печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 363, ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , головний офіс розташовано за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_2 ). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, до канцелярії суду подав заяву про розгляд справи без його участі, покладається на розсуд суду.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 30.12.2021 між « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) укладено договір про закупівлю № RM-123001 від 30.12.2021, із додатками на загальну суму 155 098 798,26 грн.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було укладено ймовірно фіктивні договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо виконання робіт для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », на виконання яких їм було перераховано близько 30 млн гривень, проте які виконані так і не були.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено факти реалізації протиправного механізму спрямованого на ухилення податків в особливо великих розмірах. Так, протягом 2017-2022 р ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ПН НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ПН НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ПН НОМЕР_7 ) здійснено ризикові операції з реорганізації шляхом виділу.

За результатами виділу з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ПН НОМЕР_6 ) утворились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ПННОМЕР_14) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ПННОМЕР_13).

За результатами виділу з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ПН НОМЕР_3 ) утворились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ПННОМЕР_12), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ПННОМЕР_11), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ПННОМЕР_10), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ПН НОМЕР_8 ).

За результатами виділу з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ПН НОМЕР_7 ) утворились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ПННОМЕР_15) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ПН НОМЕР_9 ).

За результатами реорганізації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ПН НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ПН НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ПН НОМЕР_7 ) виділяють новоствореним підприємствам активи у вигляді запасів та дебіторської заборгованості, а також пасиви - кредиторську заборгованість та інші поточні зобов`язання (заборгованість з материнською компанією ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ").

Більшість новостворених підприємств не ведуть фінансово-господарську діяльність, не звітують, передані активи попередників не використовуються.

Існує ризик, що товариства, які реалізують продукцію кінцевому споживачу за готівку без відображення доходів в звітності, використовують інструмент «виділ» для передачі на правонаступника існуючих тільки на папері запасі. Фактично правонаступники створені без реальної мети проведення господарської діяльності.

У ході досудового розслідування, за результатом листа ГСУ НП України, Департаментом запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено аналітичне дослідження, за результатами якого складено висновок, згідно якого вбачається наступне:

1)ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) між собою є пов`язаними суб`єктами господарської діяльності.

2)ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 15.08.2018 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено субєкт господарської діяльності (правонаступник) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та передано активи (пасиви) на загальну суму 43 568 875 гривень. 19.09.2019 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено субєкт господарської діяльності (правонаступник) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та передано активи (пасиви) та загальну суму 76 767 800 гривень. 17.11.2020 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено суб`єкт господарської діяльності (правонаступник) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та передано активи (пасиви) на загальну суму 135 129 683, 07 гривень. 09.12.2021 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено субєкт господарської діяльності (правонаступник) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та передано активи (пасиви) на загальну суму 90 245 296, 75 гривен.

3)Реорганізація ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом виділу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », при умові встановлення слідством фактичної відсутності переданих активів ймовірно була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, розподільчого балансу, протоколів зборів, рішень та інших документів), які були підставою для заниження податкових зобов`язань ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в результаті чого можливе заниження ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податку на додану вартість на загальну суму 45 462 270 грн, а також при передачі кредиторської діяльності, інших поточних зобов`язань на адресу новостворених підприємств, які в подальшому не погашені, не включено до доходу відповідного звітного періоду, що ймовірно призвело до заниження ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податку на прибуток на суму 18 060 575 гривень.

4)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) протягом листопада 2020-травня 2023 отримано кошти на загальну суму 133 594 960 грн без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, ймовірно з метою подальшої легалізації, що має бути доведено слідством. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », проігнорувавши обов`язок зареєструватися платником податку на додану вартість, отримано кошти на рахунок у загальній сумі 51 023 120 грн без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що ймовірно призвело до заниження обсягу постачання на суму 42 519 267 грн, та заниження ПДВ від даних фінансово-господарських операцій на суму 8 503 853 гривень.

5)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) протягом січня 2022-травня 2023 отримало кошти на загальну суму 13 862 917 грн без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, ймовірно з метою подальшої легалізації, що має бути доведено слідством. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », проігнорувавши обов`язок зареєструватися платником податку на додану вартість, отримало кошти на рахунок у загальній сумі 4 862 917 грн. без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що ймовірно призвело до заниження обсягу постачання на суму 4 052 431 гривень, та заниження ПДВ від даних фінансово-господарських операцій на суму 810 486 гривень.

6)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): 26.12.2017 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено суб`єкт господарської діяльності юридичну особу (право правонаступника) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та передано активи (пасиви) на загальну суму 4 250 100 гривень. 07.09.2021 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено суб`єкт господарської діяльності юридичну особу (право правонаступника) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та передано активи (пасиви) на загальну суму 42 321 950, 21 гривень.

7)Реорганізація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » шляхом виділу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » при умові встановлення слідством фактичної відсутності переданих активів ймовірно була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, розподільчого балансу, протоколів зборів, рішень та інших документів), які були підставою для заниження податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в результаті чого можливе заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податку на додану вартість на загальну суму 1 230 012,9 грн., а також при передачі кредиторської заборгованості, інших поточних зобов`язань на адресу новостворених підприємств, які в подальшому не погашені, не включено до доходу відповідного звітного періоду, що ймовірно призвело до заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податку на прибуток на суму 765 000 гривень.

8)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) протягом листопада 2021 - серпня 2023 отримало кошти на загальну суму 24 572 219 грн. без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що ймовірно призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 4 095 369, 83 гривень.

9)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): 27.12.2019 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено суб`єкт господарської діяльності юридичну особу (право правонаступника) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). 22.08.2022 проведено реорганізацію юридичної особи шляхом виділу, в результаті чого створено суб`єкт господарської діяльності юридичну особу (право правонаступника) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та передано активи (пасиви) на загальну суму 185 814 700 гривень.

10)Реорганізація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » шляхом виділу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » при умові встановлення слідством фактичної відсутності переданих активів ймовірно була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, розподільчого балансу, протоколів зборів, рішень та інших документів), які були підставою для заниження податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в результаті чого можливе заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » податку на додану вартість на загальну суму 57 853 444 гривень.

Посадові особи ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) можуть бути задіяні у розтраті (привласненні) бюджетних коштів на загальну суму 29 799 612 грн, ймовірно з метою подальшої легалізації коштів, що має бути доведено слідством.

При цьому, вищевказані висновки базуються виключно на податковій інформації, яка відсутня у загальному доступі.

Ураховуючи викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій за участі згаданих юридичних осіб, повного кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, перевірки достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності по господарським операціям юридичних осіб, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , її структурних і територіальних підрозділах, та містять інформацію, що має значення і може бути використана як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Зокрема, у ІНФОРМАЦІЯ_20 , її структурних і територіальних підрозділах, знаходяться інформація та документи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ПННОМЕР_14), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ПННОМЕР_13), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ПННОМЕР_12), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ПННОМЕР_11), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ПННОМЕР_10), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ПН НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ПННОМЕР_15) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ПН НОМЕР_9 ) за період із моменту їх створення по 27.06.2024

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 363, ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_3 , ОСОБА_21 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку їх копій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_2 ), її структурних і територіальних підрозділах, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ПННОМЕР_14), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ПННОМЕР_13), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ПННОМЕР_12), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ПННОМЕР_11), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ПННОМЕР_10), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ПН НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ПННОМЕР_15) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ПН НОМЕР_9 ) за період із моменту створення по 27.06.2024, а саме:

-реєстраційні відомості щодо юридичних осіб із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ, виду діяльності, керівника, головного бухгалтера, засновника (співзасновників), банківських даних, юридичної та фактичної адрес, офісних та складських приміщень, працевлаштованих осіб, контактів і адрес проживання уповноважених осіб, відомості про об`єкти оподаткування, відомості щодо реєстрації як платника податку на додану вартість;

-ір-адреси, мас-адреси, логіни, вид програмного забезпечення за допомогою якого було здійснено вхід у особистий кабінет платника податків та подано податкову звітність, а також інформацію щодо кваліфікованого цифрового підпису уповноважених осіб, від імені яких здійснювався вхід;

-відомості за формою 1-ДФ;

-відомості щодо декларацій з податку на додану вартість, заяви на бюджетне відшкодування з додатками до них, акти камеральних перевірок (планових, позапланових), рішення про узгодження відшкодування тощо;

-інформацію по картці особового рахунку податку на додану вартість;

-інформацію щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам, засновникам, місць подачі податкової звітності тощо);

-інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (звітний період , код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, відхилення (кредит - зобов`язання) тощо);

-розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (в тому числі щодо дати виписки, реєстрації, коду ДПІ, коду ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість і обсяг, сума сплати та сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, ір-адресу провайдера через яку здійснювався вхід до мережі Інтернет, тощо);

-інформацію в електронному вигляді щодо подання податкової звітності, а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, ір-адреси провайдерів, мас-адреси обладнання з яких відбувалась відправка податкової звітності та реєструвались податкові накладні;

-наявну податкову та іншу аналітичну інформації податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак «ризиковості», «транзитності», «фіктивності», «нікчемності» проведених правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, матеріалів щодо виявлення критеріїв ризику, встановлення порушень податкового законодавства, підстав проведення відповідних перевірок та матеріалів по їх відпрацюванню (протоколів, рішень, інформувань, листів, наказів, довідок, висновків, актів тощо);

-інформацію щодо дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та її територіальних органів, які здійснювали пошук відомостей в ІНФОРМАЦІЯ_21 щодо згаданих юридичних осіб, яка наявна у журналах безпеки та автентифікації користувачів;

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/31730/24-к

Прим. 2 - Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3

Копія - Державна податкова служба України

25.07.2024 р.