печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000338 від 23.02.2023 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну планову виїзну перевірку діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.04.2021 по 30.09.2023.

За результатами цієї перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно акту №37953/20-40-07-03-06/38397793 від 01.12.2023 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та винесених на його підставі податкових повідомлень-рішень, підприємству донараховано податків та зборів на загальну суму 2 831 078,19 грн, в тому числі основного платежу - 1 796 444 грн, штрафних (фінансових) санкцій - 1 034 634,19 грн.

Зокрема, в ході проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано запит від 10.11.2023 щодо надання у терміни проведення перевірки копії документів та пояснень стосовно взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Станом на 24.11.2023 (останній день перевірки) документи підприємством надані не були, про що складено відповідний акт.

29.11.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано копії документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме копії листів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та копії листів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в яких зазначено про зміну призначення платежу на «Надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги № РС9/37 від 02.08.2021 без ПДВ» та «Повернення поворотної безвідсоткової фінансової допомоги № РС9/37 від 02.08.2021 без ПДВ» відповідно.

ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань розгляду заперечень та пояснень до актів перевірок та здійснення розгляду спірних питань щодо встановлених перевіркою порушень, складених управлінням податкового аудиту, управлінням трансферного ціноутворення та управління контролю за підакцизними товарами, дійшла висновку що суми, які надійшли на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в розмірі 735 747 943,61 грн. є поворотною безвідсотковою фінансовою допомогою, та не підлягають включенню до бази оподаткування з податку на додану вартість згідно діючого податкового законодавства.

Слідчий зазначає, що надані документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про помилкове зазначення платежів фактично мали систематичний характер та може свідчити про порушення нормативно правових акту, в частині легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Крім того, вказує, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають різних бухгалтерів, проте відповідно до відомостей що містяться в журналі прийому архіву електронних декларацій ІНФОРМАЦІЯ_5 , вся податкова звітність цих юридичних осіб подається з однакових IP-адрес, що може свідчити про те, що ці підприємства підконтрольні одній особі, а банківські операції, які підприємства здійснюють між собою можуть мати вдаваний характер задля імітації ведення господарської діяльності.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення експертного дослідження, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, на підставі яких проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та складено акт № 37953/20-40-07-03-06/38397793 від 01.12.2023, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 0000338 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміної на їх копії), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

1. договору № РС9/37 про надання поворотної фінансової допомоги від 02.08.2021, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) та, в разі наявності всі додатки до нього;

2. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 16/08-1 від 16.08.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 19/08-1 від 19.08.2021;

3. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 06/09-1 від 06.09.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 09/09 від 09.09.2021;

4. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 15/09 від 15.09.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 20/09-2 від 20.09.2021;

5. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 05/10-1 від 05.10.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 07/10-3 від 07.10.2021;

6. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 15/10 від 15.10.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 20/10-2 від 20.10.2021;

7. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 01/11-1 від 01.11.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 04/11-4 від 04.11.2021;

8. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 15/11-4 від 15.11.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 19/11-1 від 19.11.2021;

9. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 01/12-1 від 01.12.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 03/12-2 від 03.12.2021;

10. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 15/12-3 від 15.12.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 20/12-1 від 20.12.2021;

11. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 31/12-1 від 31.12.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 06/01-1 від 06.01.2022;

12. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 14/01 від 14.01.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 18/01-2 від 18.01.2022;

13. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 14/01 від 14.01.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 18/01-2 від 18.01.2022;

14. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 01/02-1 від 01.02.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 04/02-2 від 04.02.2022;

15. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 14/02-5 від 14.02.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 17/02-1 від 17.02.2022;

16. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 25/02-1 від 25.02.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 28/02-3 від 28.02.2022;

17. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 15/04-1 від 15.04.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 19/04-2 від 19.04.2022;

18. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 13/05-02 від 13.05.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 17/05-1 від 17.05.2022;

19. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 01/06-1 від 01.06.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 03/06-2 від 03.06.2022;

20. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 17/06-1 від 17.06.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 20/06-3 від 20.06.2022;

21. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 04/07-2 від 04.07.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 06/07-4 від 06.07.2022;

22. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 15/07-1 від 15.07.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 19/07-2 від 19.07.2022;

23. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 01/08-2 від 01.08.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 2/08-3 від 02.08.2022;

24. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 15/08-3 від 15.08.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 18/08-1 від 18.08.2022;

25. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 02/09-1 від 02.09.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 05/09-7 від 05.09.2022;

26. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 13/09-1 від 13.09.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 15/09-2 від 15.09.2022;

27. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 22/09-1 від 22.09.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 26/09-1 від 26.09.2022;

28. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 14/11-1 від 14.11.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 18/11-4 від 18.11.2022;

29. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 04/01-1 від 04.01.2023) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 09/01-2 від 09.01.2023;

30. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. від 04.01.2023) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 16/01-1 від 16.01.2023;

31. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 03.02.2023 від 03.02.2023) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 08/02-1 від 08.02.2023;

32. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. 10/02-1 від 10.02.2023) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вх. № 14/02-2 від 14.02.2023;

33. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 30/11-1 від 30.11.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

34. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 27/12-2 від 27.12.2021) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

35. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 24/01-1 від 24.01.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

36. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 22/02-3 від 22.02.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

37. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 07/03-2 від 07.03.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

38. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 31/03-3 від 31.03.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

39. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 04/04-2 від 04.04.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

40. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 27/04-1 від 27.04.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

41. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 16/05-3 від 16.05.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

42. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 19/05-1 від 19.05.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

43. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 08/07-1 від 08.07.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

44. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 26/07-1 від 26.07.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

45. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 12/08-2 від 12.08.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

46. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 08/09-1 від 08.09.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

47. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 20/09-1 від 20.09.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

48. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 07/10-1 від 07.10.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

49. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 11/11-02 від 11.11.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

50. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 30/11-3 від 30.11.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

51. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 14/12-1 від 14.12.2022) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

52. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 16/01-1 від 16.01.2023) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

53. лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) (вих. 20/01-1 від 20.01.2023) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю документів.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/33523/24-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1