Новоархангельський районний суд Кіровоградської області
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 листопада 2024 року Новоархангельський районний суд Кіровоградської області

в складі головуючого : судді - ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

захисника: ОСОБА_4

обвинуваченої: ОСОБА_5

розглянувши у судовому засіданні клопотання про витребування документів по кримінальному провадженню стосовно ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :

23.09.2024 року захисник обвинуваченої надіслав до суду клопотання про витребування документів, в якій зазначив, що на розгляді Новоархангельського районного суду Кіровоградської області у справі № 394/264/24 перебуває обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 0000058, внесеному в ЄРДР 12.01.2023 року, по обвинуваченню гр. ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обвинувальному акті від 15.03.2024 року по обвинуваченню ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України останній інкримінується вчинення кримінального правопорушення шляхом внесення змін до інвентаризаційної картки по платнику єдиного податку в Інформаційнокомунікаційний системі «Податковий блок» на підставі заяви ОСОБА_6 .

Крім цього, в обвинувальному акті взагалі не зазначено чим передбачено ведення Інформаційнокомунікаційної системи «Податковий блок» та порядок внесення до нього тих чи інших змін, що в принципі виключає можливість обвинувачення ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих їй дій за допомогою цієї інформаційної системи.

Також під час досудового розслідування слідчому третього слідчого відділу територіального управління ДБР, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_7 подавалось клопотання про витребування у Головного управління ДПС у Кіровоградській області інформацію про початок дії та закінчення дії логіну та паролю ОСОБА_5 , яка перебувала на посаді головного державного ревізора інспектора Новоархангельського відділення Голованівської ОДПІ з 29.04.2016 року по 15.08.2017 року, а також витребування у Головного управління ДПС у Кіровоградській області інформації про здійснені донарахування Фізичній особі підприємцю ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) податку на додану вартість за період з квітня 2017 року по грудень 2020 року та проведені перевірки даного платника податків.

Вказане клопотання слідчим задоволено не було, чим порушено ст. 9 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 315 КПК України з метою підготовки до судового розгляду суд розглядає клопотання учасників судового провадження про витребування певних речей чи документів.

Просив витребувати у Головного управління Державної податкової служби у Кіровоградській області документи на підтвердження функціонування Інформаційно комунікаційної системи «Податковий блок»; витребувати у ІНФОРМАЦІЯ_1 документи на підтвердження надання обвинуваченій ОСОБА_5 доступу до Інформаційно комунікаційної системи «Податковий блок» та документи на підтвердження початку дії та закінчення дії логіну та паролю ОСОБА_5 , яка перебувала на посаді головного державного ревізора інспектора Новоархангельського відділення Голованівської ОДПІ з 29.04.2016 року по 15.08.2017 року; витребувати у ІНФОРМАЦІЯ_1 документи на підтвердження про здійснені донарахування Фізичній особі підприємцю ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) податку на додану вартість за період з квітня 2017 року по грудень 2020 року та проведені перевірки даного платника податків.

Захисник та обвинувачена клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Прокурор просив клопотання залишити без розгляду, як передчасне.

Заслухавши учасників кримінального провадження та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Ст. 2 КПК України вказує на те, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

В ст. 7 КПК України перелічено засади кримінального провадження.

Ст. 8 Конституції України передбачає, що в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави. Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини (ст. 8 КПК України).

Ст. 129 Конституції України визначено, що суддя здійснюючи правосуддя, є незалежним та керується верховенством права.

23.09.2024 року захисник обвинуваченої подав до суду клопотання про витребування документів по кримінальному провадженню, навівши в ньому (клопотанні) мотиви.

Клопотання учасників судового провадження розглядаються судом після того, як буде заслухана думка щодо них інших учасників судового провадження, про що постановляється ухвала. Відмова в задоволенні клопотання не перешкоджає його повторному заявленню з інших підстав (ст. 350 КПК України).

На це суд зважує на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Згідно з положеннями частин 1, 2 та 6 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. Суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків.

Суд досліджує докази безпосередньо. Показання учасників кримінального провадження суд отримує усно. Не можуть бути визнані доказами відомості, що містяться в показаннях, речах і документах, які не були предметом безпосереднього дослідження суду, крім випадків, передбачених цим Кодексом. Суд може прийняти як доказ показання осіб, які не дають їх безпосередньо в судовому засіданні, лише у випадках, передбачених цим Кодексом (частини 1 та 2 ст. 23 КПК України).

Сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом (частини 1 та 3 ст. 26 КПК України).

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів (ст. 85 КПК України).

Доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом. Недопустимий доказ не може бути використаний при прийнятті процесуальних рішень, на нього не може посилатися суд при ухваленні судового рішення (ст. 86 КПК України).

В ст. 91 КПК України законодавець зазначив, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 4) обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження; 5) обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення; 7) обставини, що є підставою для застосування до юридичних осіб заходів кримінально-правового характеру. Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Частинами 1 та 2 ст. 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого. Обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

У частинах 1, 2 та 3 ст. 93 КПК України передбачено, що збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.

Зазначеними нормами упорядковано порядок витребування документів у кримінальному провадженні, які можуть підтвердити існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження 21.03.2024 року справа стосовно ОСОБА_5 надійшла до Новоархангельського районного суду Кіровоградської області.

21.03.2024 року кримінальне провадження стосовно ОСОБА_5 ухвалою судді Новоархангельського районного суду Кіровоградської області призначено до підготовчого судового засідання.

14.08.2024 року кримінальне провадження стосовно ОСОБА_5 ухвалою Новоархангельського районного суду Кіровоградської області призначено до судового розгляду.

У ст. ст. 342-368 КПК України законодавцем унормовано процедуру судового розгляду кримінального провадження.

Так у ст. 349 КПК України зазначено, що після виконання дій, передбачених статтею 348 цього Кодексу, головуючий надає стороні обвинувачення та стороні захисту право проголосити вступні промови. У вступній промові зазначається, якими доказами сторона підтверджуватиме наведені нею обставини, порядок дослідження доказів, а також може бути зазначена позиція сторони. Сторона обвинувачення, сторона захисту має право відмовитися від проголошення вступної промови. Право проголосити вступну промову першою надається стороні обвинувачення, після чого вступну промову проголошує сторона захисту. Вступні промови проголошуються з дотриманням розумних строків залежно від обсягу обвинувачення. Якщо проголошення вступної промови має ознаки зловживання правом з метою затягування судового розгляду, суд після усного попередження зупиняє проголошення промови. Інші учасники судового провадження можуть висловити свою думку про те, які докази потрібно дослідити, та про порядок їх дослідження після вступної промови сторони захисту. Докази зі сторони обвинувачення досліджуються в першу чергу, зі сторони захисту - у другу. Обсяг доказів, які будуть досліджуватися, та порядок їх дослідження визначаються ухвалою суду і в разі необхідності можуть бути змінені. Під час здійснення спеціального судового провадження досліджуються всі надані докази. Суд має право, якщо проти цього не заперечують учасники судового провадження, визнати недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються. При цьому суд з`ясовує, чи правильно розуміють зазначені особи зміст цих обставин, чи немає сумнівів у добровільності їх позиції, а також роз`яснює їм, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку. Допит обвинуваченого здійснюється обов`язково, крім випадку, якщо він відмовився від давання показань, та випадків, передбачених частиною третьою статті 323 та статтею 381 цього Кодексу.

Згідно ст. 358 КПК України протоколи слідчих (розшукових) дій та інші долучені до матеріалів кримінального провадження документи, якщо в них викладені чи посвідчені відомості, що мають значення для встановлення фактів і обставин кримінального провадження, повинні бути оголошені в судовому засіданні за ініціативою суду або за клопотанням учасників судового провадження та пред`явлені для ознайомлення учасникам судового провадження, а в разі необхідності - також іншим учасникам кримінального провадження. Учасники судового провадження мають право ставити запитання щодо документів свідкам, експертам, спеціалістам. Якщо долучений до матеріалів кримінального провадження або наданий суду особою, яка бере участь у кримінальному провадженні, для ознайомлення документ викликає сумнів у його достовірності, учасники судового провадження мають право просити суд виключити його з числа доказів і вирішувати справу на підставі інших доказів або призначити відповідну експертизу цього документа.

З огляду на зазначені положенням процесуального права суд вказує, що право сторони на витребування документів, що можуть бути доказами у кримінальному провадженні виникає після встановлення порядку дослідження доказів у кримінальному провадженні.

Суд вказує, що посилання захисника в клопотанні на ст. 315 КПК України є помилковим, оскільки по даному кримінальному провадженню призначено та проводиться судовий розгляд.

Враховуючи викладене, суд констатує, що захисник та обвинувачена не позбавляються права подати клопотання тотожного змісту для витребування документів, але після виконання вимог ст. 349 КПК України.

На погляд суду, подане 23.09.2024 року клопотання про витребування доказів є передчасним та підлягає залишенню без розгляду.

На підставі викладеного, керуючись т. ст. 8, 129 КПК України, ст. ст. 2, 7, 8, 9, 22, 23, 84, 85, 86, 91, 92, 93, 349, 398, 370, 371, 372 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання захисника ОСОБА_4 про витребування документів - залишити без розгляду.

Роз`яснити захиснику ОСОБА_4 та обвинуваченій ОСОБА_5 , що після усунення умов, що були підставою для залишення клопотання без розгляду, вони мають право звернутися до суду повторно.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Кропивницького апеляційного суду протягом семи днів з дня її проголошення.

Копію ухвали негайно вручити прокурору, обвинуваченій та захиснику, іншим учасникам не пізніше наступного дня після ухвалення надіслати поштою.

Повний текст ухвали виготовлено 08 листопада 2024 року.

Суддя: