Справа № 296/6867/24
УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

29 липня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000272 від 26.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

29.07.2024 до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000272 від 26.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінніПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО АКЦІОНЕРНИЙ БАНК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( п.н. НОМЕР_2 ).

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000272 від 26.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що 25.02.2019 між Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( далі - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в особі колишнього директора ОСОБА_5 і TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №103/ДК щодо постачання масляних насосів 765-22-сб188 у кількості 31 шт. При цьому, поставлених 23 з 31 одиниць вказаних насосів виявилися непридатними до їх використання, однак незважаючи на це товар був прийнятий облікований та поставлений на балансову вартість ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Таким чином службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " здійснено розтрату ввіреного їм майна на суму 883 200 грн., тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування та за результатами проведеного аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за рахунок надходжень коштів від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано з банківського рахунку 1 086 000 грн., а саме:

401 544 грн. у період з 24.06.2019-12.07.2019 перераховано на кореспондентський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( IBAN НОМЕР_5 ) правонаступником якого є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( п.н. НОМЕР_6 ) ;

250 000 грн. 12.07.2019 оплата зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( п.н. НОМЕР_7 ) перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( п.н. НОМЕР_8 ) відповідно до договору переуступки № 10 від 03.06.2019 на кореспондентський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_9 ;

210 000 грн. у період 21.06.2019-24.06.2019 повернення поворотної фінансової допомоги ФОП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (РНКОПП НОМЕР_10 ), який на час повернення коштів, був керівником, головним бухгалтером та співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » згідно договору б/н від 15.01.2019 без ПДВ на кореспондентський рахунок № 7566;

100 000 грн. знято з рахунку кошти готівкою з ідентифікацією клієнта банківської карти № НОМЕР_11 ;

64 465 грн. 12.07.2019 перераховано на кореспондентський рахунок № НОМЕР_12 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ( IBAN НОМЕР_13 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( п.н. НОМЕР_2 );

10 000 грн. перераховано на кореспондентський рахунок № НОМЕР_14 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( п.н. НОМЕР_15 ) за ведення бухгалтерського обліку за 2019 рік рах. № 404 від 21.06.2019.

Поряд з цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( п.н. НОМЕР_7 ) є ланкою ланцюга з фіктивного формування походження товарів військового призначення та податкового кредиту з ПРДВ шляхом скрутки податкового кредиту з ПДВ».

В свою чергу, відповідно до даних ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 формувало податковий кредит з вартості придбання 20 насосів масляних 765-22-сб188 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( п.н. НОМЕР_16 ) ( дата виписки 03.06.2019, дата реєстрації 26.06.2019).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( п.н. НОМЕР_16 ІНФОРМАЦІЯ_15 , Дарницький р-н м. Києва). Податкова адреса: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності 46.90 неспеціалізована оптова торгівля. Статутний фонд задекларований у сім 700 000 грн. Одноосібний керівник, засновник та головний бухгалтер ОСОБА_7 ( РНКОПП НОМЕР_17 ).

Формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » податкового кредиту з ПДВ, відповідно до зареєстрованих ЄРПН податкових накладних з придбання товарів ( робіт, послуг), відомості щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » насосів масляних 765-22-сб188 не встановлено.

У 2019 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » сформовано податковий кредит з ПДВ виключно з вартості придбання продуктів харчування: молока, соусів, майонезу, тощо.

Моніторингом задекларованих власних та орендованих виробничих потужностей та ланцюгів постачання, відповідно даних інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_16 , ЄРПН, за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 та відкритих джерел, встановлено відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » матеріально-технічної бази та відповідного персоналу - тобто технологічної можливості виробництва насосів масляних 765-22-сб188 не встановлено.

Таким чином встановлені ознаки, які можуть свідчити про залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » до дій, спрямованих на формування «фіктивного» податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом проведення «сумнівних» фінансових операцій з безтоварного придбання товару (насосів масляних 765-22-сб188).

Поряд з цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( п.н. НОМЕР_3 ) є ланкою ланцюга з фіктивного формування походження товарів військового призначення та податкового кредиту з ПДВ шляхом скрутки податкового кредиту з ПДВ».

В свою чергу, відповідно до даних ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 формувало податковий кредит з вартості придбання 11 насосів масляних 765-22-сб188 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( п.н. 42537977). ( дата виписки 17.05.2019, дата реєстрації 21.05.2019). Одноосібний керівник, засновник та головний бухгалтер ОСОБА_8 ( РНКОПП НОМЕР_18 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( п.н. НОМЕР_19 ІНФОРМАЦІЯ_18 ). Податкова адреса: АДРЕСА_3 . Основний вид діяльності 46.90 неспеціалізована оптова торгівля. Статутний фонд задекларований у сім 1 600 000 грн.

Формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » податкового кредиту з ПДВ, відповідно до зареєстрованих ЄРПН податкових накладних з придбання товарів ( робіт, послуг), відомості щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » насосів масляних 765-22-сб188 не встановлено.

У 2019 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » сформовано податковий кредит з ПДВ виключно з вартості придбання продуктів харчування та корму для тварин.

Моніторингом задекларованих власних та орендованих виробничих потужностей та ланцюгів постачання, відповідно даних інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_16 , ЄРПН, за період з 01.01.2019 по 31.12.2019 та відкритих джерел, встановлено відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » матеріально-технічної бази та відповідного персоналу - тобто технологічної можливості виробництва насосів масляних 765-22-сб188 не встановлено.

Таким чином встановлені ознаки, які можуть свідчити про залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » до дій, спрямованих на формування «фіктивного» податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом проведення «сумнівних» фінансових операцій з безтоварного придбання товару (насосів масляних 765-22-сб188).

За результатами дослідження ланцюгів постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » насосів масляних 765-22-сб188 встановлено таке:

За даними податкових накладних, які виписані та зареєстровані в ЄРПН постачальними -контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », встановлені ланцюги постачання насосів масляних 765-22-сб188:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » - «скрутка податкового кредиту з ПДВ»;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( платник відповідає п. 8 Критеріїв ризикованості платника податку) - «скрутка податкового кредиту з ПДВ».

Слідчий вказує, що з З метою документування протиправної діяльності вище вказаної особи та причетних до організації незаконного збагачення, а також для встановлення важливих обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження та для забезпечення швидкого, повного, неупередженого та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( код ЄДРПУО НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) тамістять охоронювану законом таємницю.

Вказані дані можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні і без вилучення, огляду та їх оцінки неможливо отримати інформацію про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню і доказуванню.

Проте, без вилучення зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження. Після вилучення, огляду та оцінки зазначених документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до матеріалів кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий в судове засідання не з`явилася. Надала суду заяву про розгляд клопотання без її участі вказавши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника установи де перебувають документи.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000272 від 26.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 25.02.2019 між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( далі - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в особі колишнього директора ОСОБА_5 і TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір №103/ДК щодо постачання масляних насосів 765-22-сб188 у кількості 31 шт. При цьому, поставлених 23 з 31 одиниць вказаних насосів виявилися непридатними до їх використання, однак незважаючи на це товар був прийнятий облікований та поставлений на балансову вартість ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Таким чином службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " здійснено розтрату ввіреного їм майна на суму 883 200 грн., тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування та за результатами проведеного аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за рахунок надходжень коштів від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано з банківського рахунку 1 086 000 грн., а саме:

401 544 грн. у період з 24.06.2019-12.07.2019 перераховано на кореспондентський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( IBAN НОМЕР_5 ) правонаступником якого є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( п.н. НОМЕР_6 ) ;

Згідно п. п. 1.2. ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому, ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у відділенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( код ЄДРПУО НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ),.

Керуючись статтями 130, 131, 159-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000272 від 26.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовільнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000272 від 26.03.2024, а саме: старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПУО НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), а саме: які містять відомості про TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ):

-оригінал договору укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » зобов`язався здійснитиведення бухгалтерського обліку у 2019 році TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), а такод доркументи, які підтверджують виконання даного договору сторонами;

-документи, що стосуються ведення бухгалтерського обліку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

-оригінали податкових накладних та документи на підставі яких вони складались TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

-документи, що містять відомості про придбання та продаж товарів ( послуг, робіт) контрагентам-постачальникам, зокрема, насосів масляних 765-22-сб188 TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

-відомості про особу, яка подавала податкову звітність від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), а також спосіб їх подачі;

-податкові накладні про продаж товарів (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( код ЄДРПУО НОМЕР_15 ) - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), відомості про реєстрацію даних податкових накладних в ЄРПН;

-документи, які підтверджують отримання грошових коштів в сумі 10 000 грн. від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) із зазначенням рахунку отримувача в форматі IBAN; з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1