УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погодженого прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеного по кримінальному провадженню за № 0000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.04.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000026 від 01.04.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 від 01.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), в зв`язку з недотриманням вимог митного режиму «тимчасове ввезення», а саме у зв`язку з передачею у тимчасове платне користування на умовах оренди іншим суб`єктам господарювання ввезених на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» суховантажних барж « Afina », «Memele», «Misa» та морського буксиру «Ariel», ухилились від зобов`язання сплати до Державного бюджету в режимі «імпорт» митних платежів (мито та ПДВ), які підлягають сплаті до бюджету, чим ухилилось від сплати митних платежів, що завдало збитків державному бюджету в особливо великих розмірах.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, детектив просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Детектив ОСОБА_3 , в судове засідання не з`явився, проте через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, у судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

При цьому, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000026, слідчий суддя прийшов до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, детективом не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, а саме: податкової (реєстраційної) справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів, договорів про визнання електронних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з усіма додатками та додатковими угодами до них, укладених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з державною податковою службою в період з 01.01.2020 по 15.10.2024 - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, не мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, детективом не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000026, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погодженого прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеного по кримінальному провадженню за № 0000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.04.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надати детективам: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в тому числі форм «1-ДФ» на осіб, які були працевлаштовані на вказаному товаристві за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021 із розшифровкою їх анкетних даних, ІПН, адрес реєстрації;

- податкових накладних, складених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , як в електронній так і в паперовій формі та зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, в тому числі, але не виключно податкових накладних № 39 від 31.01.2021, № 188 від 31.08.2020, № 196 від 10.09.2020, № 223 від 05.10.2020, № 250 від 31.10.2020, № 251 від 31.10.2020, № 273 від 05.11.2020, № 304 від 30.11.2020, № 305 від 30.11.2020, № 329 від 03.12.2020, № 361 від 31.12.2020, № 362 від 31.12.2020 та інших податкових накладних, складених та поданих товариством в період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- розрахунків коригування до всіх вищевказаних податкових накладних, в тому числі, але не виключно, до податкових накладних № 304 від 30.11.2020, № 305 від 30.11.2020, № 17 від 22.01.2021, № 52 від 05.02.2021, а також всіх інших документів, які стали підставою для їх подання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та є додатками до них;

- інформації про підприємства, які ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , відображало у додатку № 5 декларацій по ПДВ (податковий кредит та податкове зобов`язання) в період часу з 01.01.2020 по 15.10.2024 (з розшифровкою контрагентів: повна назва підприємства, код ЄДРПОУ, фактична адреса, предмет взаємовідносин (найменування товару, послуг), ПІБ посадових осіб, контактні телефони);

- інформації про підприємства, які відображали ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у додатку № 5 декларацій по ПДВ (податковий кредит та податкове зобов`язання) в період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021 (з розшифровкою контрагентів: повна назва підприємства, код ЄДРПОУ, фактична адреса, предмет взаємовідносин (найменування товару, послуг), ПІБ посадових осіб, контактні телефони);

- актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок тощо, проведених державною податковою службою відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період часу з 01.01.2020 по 31.12.2024 з усіма наявними додатками (в тому числі первинними документами або їх копіями, які підлягали аналізу, дослідженню під час проведення вказаних перевірок), запереченнями, поясненнями товариства, податковими повідомленнями - рішеннями, інформацією щодо сплати коштів за вказаними рішеннями.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч.2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі у володінні якої знаходяться документи її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: