УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором 1 відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000016 від 11.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2020 по 31.03.2023 у результаті проведених фінансово-господарських операцій з реалізації послуг оренди комерційної нерухомості за заниженими цінами в адресу підконтрольних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та неплатників ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), із задіянням до незаконного ланцюгу у вигляді заниження вартості товарів широкого вжитку ряду фізичних осіб-підприємців та інших СГД (серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), які орендували/орендують комерційну нерухомість (відповідні торгівельні павільйони) на території Центрального ринку міста Харків за адресою: АДРЕСА_1 з подальшим розрахунком в готівковій формі без відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій, а також із залученням до протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів, в тому числі наступних осіб: ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_17 ) та ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_18 ) - минулі бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_19 , одноосібний керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») та ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_20 , фізична особа-підприємець), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_23 ), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 12 522 734,6 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах та підтверджено аналітичним продуктом БЕБ № 9.3/3.3.3/2997-23 від 03.05.2023.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став аналітичний продукт БЕБ №9.3/3.3.3/2997-23 від 03.05.2023 року, який надійшов листом №9.3/3.3.3/3007-23 від 03.05.2023 року та лист ІНФОРМАЦІЯ_20 №5/7/4/1-12771 від 10.05.2023 року.

В ході проведення досудового розслідування, в порядку ст. 40 КПК України в адресу ІНФОРМАЦІЯ_21 скеровано доручення щодо встановлення фігурантів, механізму вчинення злочину, посадових осіб підприємств та інших осіб, які задіяні в схемі ухиляння від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння злочину.

Згідно матеріалів кримінального провадження, у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебувають відповідні об`єкти нерухомого майна (нежитлові приміщення), розташовані на території України в місті Харків Харківської області, в тому числі за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей наявних у мережі Інтернет встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , розташований ІНФОРМАЦІЯ_22 .

Крім цього, згідно проведеного аналізу даних ЄРПН, платником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період січень 2020 - березень 2023 роки зареєстровано податкові зобов`язання щодо надання в оренду площ комерційної нерухомості на загальну суму 16 673 492,3 грн., в т.ч. ПДВ 2 778 915,39 грн.

Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видано податкові накладні в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДПРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та неплатників ПДВ.

Дослідженням встановлено, що із врахуванням загальної площі об`єктів нерухомості, передача в оренду яких здійснювалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2020-2023 років, середня щомісячна ціна оренди одного квадратного метру складала 32,95 грн. ((обсяг постачання (грн)/площа (м2)/період (к-ть місяців)), а саме:

2020 рік: обсяги постачання (грн.) - 5 597 497,74, площа м2 - 11 707,5, середня вартість за 1 м2 за місяць (грн.) - 39,84;

2021 рік: обсяги постачання (грн.) - 7 510 497,36, площа м2 - 11 707,5, середня вартість за 1 м2 за місяць (грн.) - 53,45;

2022 рік: обсяги постачання (грн.) - 2 948 397,84, площа м2 - 11 707,5, середня вартість за 1 м2 за місяць (грн.) - 20,98;

січень-березень 2023 року: обсяги постачання (грн.) - 617 099,4, площа м2 -

11 707,5, середня вартість за 1 м2 за місяць (грн.) - 17,56.

З метою визначення середньої вартості оренди комерційних приміщень у м. Харкові у 2020-2023 роках, проведено аналіз архівних пропозицій оренди торгівельних площ, із використанням веб-сайтів ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 . Під час розрахунку середньої вартості оренди використовувалися пропозиції щодо оренди торгівельних площ понад 15 м2, розташовані у торгівельних приміщеннях промислових ринків. За наслідками проведеного аналізу встановлено, що середня вартість довгострокової оренди торгівельних площ у м. Харкові, які за своїми якісними характеристиками співставні з торгівельними площами Центрального ринку м. Харкова, становила близько 200 грн за 1 квадратний метр на місяць у період 2020-2023 роки.

Таким чином, орієнтовний дохід за період з 01.01.2020 по 31.03.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від здачі в оренду за середньо ринковою ціною корисної частини торгівельних площ, що перебувають у його власності має становити 91 809 900 грн., в т.ч. ПДВ 15 301 650 грн. ((площа (м2) * середня ринкова вартість за м2) * період), згідно даного розрахунку:

2020 рік: площа м2 - 11 770,5, середня ринкова вартість за 1 м2 (грн.) - 200, орієнтовний дохід (грн.) - 28 249 200;

2021 рік: площа м2 - 11 770,5, середня ринкова вартість за 1 м2 (грн.) - 200, орієнтовний дохід (грн.) - 28 249 200;

2022 рік: площа м2 - 11 770,5, середня ринкова вартість за 1 м2 (грн.) - 200, орієнтовний дохід (грн.) - 28 249 200;

січень-березень 2023 року: площа м2 - 11 770,5, середня ринкова вартість за 1 м2 (грн.) - 200, орієнтовний дохід (грн.) - 7 062 300.

Із врахуванням зареєстрованих та виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних щодо реалізації послуг з оренди комерційної нерухомості за період січень 2020 - березень 2023 рр. на загальну суму 16 673 492,3 грн., в т.ч. ПДВ 2 778 915,39 грн., сума податкових зобов`язань з ПДВ мала б становити 75 136 407,7 грн., в т.ч. ПДВ 12 522 734,6 грн. (91 809 900 - 16 673 492,3).

Таким чином, згідно викладеного вбачаються ознаки мінімізації фактично отриманих доходів від здачі в оренду об`єктів комерційної нерухомості загальною площею 11 770,5 м2, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом заключення договорів з оренди комерційної нерухомості за заниженими цінами та ймовірне отримання доходу поза податковими обліками у вигляді готівкових розрахунків.

В подальшому, 08.02.2024 в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_25 ОСОБА_14 від 20.12.2023 у справі №761/45568/23 в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно вилучених документів встановлено, що вищевказане підприємство надавало/надає в оренду площі комерційної нерухомості в тому числі наступним юридичним особам (неплатникам ПДВ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

З викладеного вбачається, що орендарі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 та неплатники ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в подальшому здають в суборенду площі комерційної нерухомості (нежитлових приміщень) за адресою: АДРЕСА_1 іншим юридичним особам та/або фізичним особам-підприємцям.

Крім цього, в ході проведеного 08.02.2022 огляду за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) встановлено, що за вказаною адресою розташований Центральний ринок міста Харків з відповідними торговельними павільйонами та приміщеннями (торгівельна діяльність здійснюється рядом невстановлених під час огляду осіб). Також за даною адресою розташована ІНФОРМАЦІЯ_26 ), з вивіскою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , директор та засновник ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ).

Додатково слід зазначити, що ОСОБА_9 є в тому числі керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), задіяних бенефіціарними власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконного ланцюгу щодо мінімізації доходів з оренди комерційної нерухомості.

Так, 20.02.2024 оглянуто інтернет-сайт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) за посиланням « ІНФОРМАЦІЯ_28 ». Оглядом встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): ОСОБА_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): ОСОБА_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ): ОСОБА_9 , ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_26 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ): ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ): ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ): ОСОБА_9 , у період з 01.01.2020 до 20.02.2024 мали/мають електронний цифровий підпис.

Таким чином, з метою підтвердження чи спростування фактів нанесення електронно-цифрових підписів службовими особами підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на документах податкової звітності у період з 01.01.2020 до 01.06.2024, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та стосуються отримання сертифікатів електронних цифрових підписів (КЕП) службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): ОСОБА_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): ОСОБА_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ): ОСОБА_9 , ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_26 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »): ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ): ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ): ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ): ОСОБА_9 , з можливістю вилучення їх копій (завірених належним чином) для забезпечення використання таких документів як речових доказів під час досудового розслідування, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Згідно даних інтернет-сайт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) за посиланням « ІНФОРМАЦІЯ_28 », в розділі «комплект документів» інформація щодо документів, які необхідні для отримання сертифікатів, зокрема у файлі «86fef5c0d65b30a81c346a67a0fa1deb.pdf» зазначено, що необхідно подати такі комплекти документів, зокрема для юридичних осіб: «від 07.11.2018 року кваліфікований електронний підпис (КЕП) можна отримати лише за умови особистої присутності підписанта. Особи, які оформлюють сертифікати КЕП для юридичної особи, обов`язково повинні мати при собі: паспорт громадянина України у формі книжечки або ID-картки (оригінал для ознайомлення) або інший документ, що його замінює. Нижченаведені документи повинні бути засвідчені на кожній сторінці підписом керівника юридичної особи. Підпис має відповідати зразку підпису в паспорті. Договір про надання довірчих послуг КЕП - в двох примірниках або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП (в паперовому вигляді), - в одному примірнику; копія виписки з ЄДР або витягу з ЄДР; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (наприклад, протокол засідання Загальних зборів, наказ про призначення, витяг з наказу чи протоколу, контракт та інші); нижченаведені особисті документи засвідчує тільки власник цих документів. Підпис має відповідати зразку підпису в паспорті».

З метою встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадження та збору доказів, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) органом досудового розслідування надіслано відповідний запит про надання інформації в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України про надання відповідних відомостей та завірених належним чином копій документів, які мають значення для кримінального провадження щодо надання послуг з оренди комерційної нерухомості. На момент подання даного клопотання до суду, до органу досудового розслідування не надходила відповідь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » на вказаний запит.

Враховуючи викладене, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій в паперовому та електронному вигляді (завірених належним чином, відповідно до вимог документообігу, прошитих та пронумерованих), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні яких знаходяться такі документи, у судове засідання не з`явився, про час та слухання справи повідомлений належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000016 від 11.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як підставу для задоволення клопотання, детектив вказує, що на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), встановлення всіх осіб, причетних до незаконної діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

Разом з тим, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива та беручи до уваги додані до клопотання документи, слідчий суддя вважає, що в даному випадку детективом належним чином не обґрунтовано та не доведено в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Поряд з цим, долучені до матеріалів клопотання копії матеріалів кримінального провадження, зокрема копія аналітичного продукту, не можуть слугувати беззаперечною підставою для задоволення клопотання детектива.

Інших доказів, які б вказували, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні та в такому обсязі як вказує детектив, матеріали клопотання не містять.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1