Справа № 373/499/24
Провадження № 1-кп/373/127/24
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2024 року м. Переяслав

Переяслав-Хмельницький міськрайонний суд Київської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3 , обвинувачений ОСОБА_4 ; розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження № 0000009 від 27.02.2024 за обвинуваченням

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Переяслав-Хмельницький Київської області, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, на утриманні дитина 2007 р.н., зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ; проживаючого за адресою: АДРЕСА_2; несудимого; працюючого приватним підприємцем;

за ч. 1 ст. 204 Кримінального кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 , будучи обізнаним про встановлений чинним законодавством порядок обігу підакцизних товарів, переслідуючи корисливий мотив, визначивши вчинення кримінального правопорушення одним із джерел для здобуття коштів і матеріальних благ для свого існування, діючи умисно, посягаючи на встановлені чинним законодавством України суспільні відносини у сфері господарської діяльності, під прикриттям нібито здійснення законної господарської діяльності, будучи зареєстрований суб`єктом господарської діяльності та отримавши ліцензії на роздрібну торгівлю тютюновими виробами, які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі - ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст. 1, 2, 9, 15, 15-3 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР, ст. 7 ЗУ «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» у літа 2023 (точної дати в ході досудового розслідування встановити не представилося можливим) виник умисел на вчинення протягом тривалого часу злочину у сфері господарської діяльності, пов`язаного з незаконним придбанням, зберіганням з метою збуту, транспортуванням з цією мето та збутом на території м. Переяславі Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів (сигарет, електронних сигарет, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, тютюну, тютюну для кальяну).

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_4 , у період з літа 2023 по 12.10.2023, діючи умисно, з метою незаконного отримання доходу, здійснював діяльність з незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування з метою збуту та збуту на території м. Переяславі Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: «сигарети з фільтром», маркування яких не відповідає вимогам законодавчих та нормативних документів діючих в Україні, у тому числі вимогам ст. 12 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», пунктів 226.2, 226.11 Податкового кодексу України, ст. 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 4 ЗУ «Про захист прав споживачів», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної»; «сигарети з фільтром», на яких містяться марки акцизного податку, які не відповідають аналогічним зразкам оригінальних марок, що виготовляються на Поліграфічному підприємстві «Україна» і які знаходяться в офіційному обігу на території України; «рідини, що використовують в електронних сигаретах», не придатні до споживання, враховуючи невідповідність показникам кількості нікотину та об`єму рідини, зазначеним в ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови» та ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», маркування яких не відповідає ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», п. 226.2, п.226.11 ПКУ, ст. 101, 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної»; «тютюн для кальяну» маркування якого не відповідає вимогам законодавчих та нормативних документів діючих в Україні, у том у числі вимогам ст. 12 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», пунктів 226.2, 226.11 ПКУ, ст. 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 4 ЗУ «Про захист прав споживачів», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної».

Протиправна діяльність ОСОБА_4 полягала у придбанні у невстановлених слідством осіб за готівкові кошти незаконно виготовлених підакцизні товари (сигарети, електронні сигарети, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, тютюн, тютюн для кальяну) та реалізації їх на території м. Переяслава Київської області за готівкові кошти фізичним особам (споживачам) зі своєю націнкою. Злочинний умисел ОСОБА_4 полягав у реалізації на території м. Переяслав Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів, з метою отримання матеріальної вигоди.

Так, починаючи з літа 2023, ОСОБА_4 за допомогою мережі Інтернет у невстановлених осіб, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження, у період з літа 2023 по 12.10.2023 незаконно придбав незаконно виготовлені підакцизні товари (сигарети, електронні сигарети, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, тютюн, тютюн для кальяну), а саме: сигарети різних торгових марок без марок акцизного податку у загальній кількості 4293 пачки, сигарети різних торгових марок з марками акцизного податку у загальній кількості 100 пачок, сигарети (без фірмового упакування (поштучні) без марок акцизного податку у загальній кількості 500 сигарет, сигари без марок акцизного податку у загальній кількості 5 одиниць (сигар), тютюн (ваговий) без марок акцизного податку загальною вагою 172 кг, тютюн для кальяну різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку загальною вагою 5.8 кг, а також тютюн для кальяну у пластикових ємностях загальною кількістю 878 одиниць, електронні сигарети різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 1432 одиниці, рідини, що використовуються у електронних сигаретах різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 2165 ємностей, безтютюнові нікотиновмісні паучі без марок акцизного податку різних торгових марок та смаків у загальній кількості 93 одиниць, шляхом замовлення їх через мережу Інтернет з доставкою через поштове відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта», розташоване за адресою: Київська область, м. Переяслав, вул. Героїв Дніпра, 31, з метою подальшого збуту.

Вказані незаконно виготовлені (сигарети, електронні сигарети, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, тютюн, тютюн для кальяну), входять до переліку підакцизних товарів, саме: «сигарети з фільтром» маркування яких не відповідає вимогам законодавчих та нормативних документів діючих в Україні, у том у числі вимогам ст. 12 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», пунктів 226.2, 226.11 ПКУ, ст. 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 4 ЗУ «Про захист прав споживачів», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної»; «сигарети з фільтром», на яких містяться марки акцизного податку, які не відповідають аналогічним зразкам оригінальних марок, що виготовляються на Поліграфічному підприємстві «Україна» і які знаходяться в офіційному обігу на території України; «рідини, що використовують в електронних сигаретах», не придатні до споживання, враховуючи невідповідність показникам кількості нікотину та об`єму рідини, зазначеним в ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови» та ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», маркування яких не відповідає ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», п. 226.2, п.226.11 ПКУ, ст. 101, 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної», «тютюн для кальяну» маркування якого відповідає вимогам законодавчих та нормативних документів діючих в Україні, у том у числі вимогам ст. 12 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», пунктів 226.2, 226.11 ПКУ, ст. 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 4 ЗУ «Про захист прав споживачів», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної».

Для доставок незаконно виготовлених підакцизних товарів (сигарет, електронних сигарет, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, тютюну, тютюну для кальяну) у місця зберігання та роздрібної торгівлі (збуту), ОСОБА_4 здійснював незаконне транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів з метою їх подальшого збуту, з літа 2023 по 12.10.2023 на найманих транспортних засобах (таксі), від поштового відділення № 1 ТОВ «Нової пошти», розташованого за вказаною вище адресою, до будинку за місцем свого проживання, за адресою: АДРЕСА_3 , який використовувався як склад для зберігання, з метою подальшого збуту, незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також торгових приміщень, розташованих у м. Переяслав Київської області, за адресами: АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , які використовувалися як склади для зберігання, з метою подальшого збуту, та місця збуту незаконного виготовлених підакцизних товарів (сигарет, електронних сигарет, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, тютюну, тютюну для кальяну).

У подальшому незаконно придбані, незаконно виготовлені підакцизні товари у загальній кількості: сигарети різних торгових марок без марок акцизного податку у загальній кількості 4293 пачки, сигарети (без фірмового упакування (поштучні) без марок акцизного податку у загальній кількості 500 сигарет, сигари без марок акцизного податку у загальній кількості 5 одиниць (сигар), тютюн (ваговий) без марок акцизного податку загальною вагою 172 кг., тютюн для кальяну різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку загальною вагою 5.8 кг, а також тютюн для кальяну у пластикових ємностях загальною кількістю 878 одиниць, електронні сигарети різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 1432 одиниці, рідини, що використовуються у електронних сигаретах різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 2165 ємностей, безтютюнові нікотиновмісні паучі без марок акцизного податку різних торгових марок та смаків у загальній кількості 93 одиниць, ОСОБА_4 , у період з літа 2023 по 12.10.2023 незаконно зберігав з метою збуту у будинку за місцем свого проживання, за вищевказаною адресою (зберігалось: тютюн (ваговий) без марок акцизного податку загальною вагою 169.9 кг) та у підконтрольних торгових приміщеннях, розташованих у

АДРЕСА_4 , де зберігалось таке: сигарети різних торгових марок без марок акцизного податку у загальній кількості 2184 пачок, тютюн для кальяну різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 413 ємностей, електронні сигарети різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 648 одиниці, рідини, що використовуються у електронних сигаретах різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 581 одиниць;

- АДРЕСА_4 , де зберігалось таке: сигарети різних торгових марок без марок акцизного податку у загальній кількості 642 пачок, сигарети (без фірмового упакування (поштучні) без марок акцизного податку у загальній кількості 500 сигарет, сигари без марок акцизного податку у загальній кількості 5 одиниць (сигар), тютюн (ваговий) без марок акцизного податку загальною вагою 2.1 кг., тютюн для кальяну різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку загальною вагою 5.8 кг, а також тютюн для кальяну у пластикових ємностях загальною кількістю 228 одиниць, електронні сигарети різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 392 одиниці, рідини, що використовуються у електронних сигаретах різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 925 ємностей

АДРЕСА_5 , де зберігалось таке: сигарети різних торгових марок без марок акцизного податку у загальній кількості 947 пачок, тютюн для кальяну різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 212 ємностей, електронні сигарети різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 392 одиниці, рідини, що використовуються у електронних сигаретах різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 659 одиниць, безтютюнові нікотиновмісні паучі без марок акцизного податку різних торгових марок та смаків у загальній кількості 93 одиниць).

Далі, продовжуючи реалізовувати злочинний умисел, ОСОБА_4 за допомогою найманих працівників (продавців у торгових приміщеннях) - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які не були обізнані про злочинні наміри ОСОБА_4 , а були впевненні у його законній діяльності, через підконтрольні торгові приміщення, розташовані за вказаними вище адресами, здійснив збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (сигарет з фільтром), при таких обставинах:

- 18.09.2023 продавець ОСОБА_7 у торговому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_5 , діючи за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 , але не знаючи про злочинні дії останнього, здійснив продаж (збут) свідку у кримінальному провадженні пачки сигарет торгової марки «Compliment», без марки акцизного податку, за ціною 54 гривень за одну пачку;

- 18.09.2023 продавець ОСОБА_6 у торговому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , діючи за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 , але не знаючи про злочинні дії останнього, здійснив продаж (збут) свідку у кримінальному провадженні пачки сигарет торгової марки «Marlboro», без марки акцизного податку, за ціною 49 гривень за одну пачку.

Незаконно виготовлені підакцизні товари: сигарети різних торгових марок без марок акцизного податку у загальній кількості 4293 пачки, сигарети різних торгових марок з марками акцизного податку у загальній кількості 100 пачок, сигарети (без фірмового упакування (поштучні) без марок акцизного податку у загальній кількості 500 сигарет, сигари без марок акцизного податку у загальній кількості 5 одиниць (сигар), тютюн (ваговий) без марок акцизного податку загальною вагою 172 кг, тютюн для кальяну різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку загальною вагою 5.8 кг, а також тютюн для кальяну у пластикових ємностях загальною кількістю 878 одиниць, електронні сигарети різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 1432 одиниці, рідини, що використовуються в електронних сигаретах різних торгових марок та смаків без марок акцизного податку у загальній кількості 2165 ємностей, безтютюнові нікотиновмісні «паучі» без марок акцизного податку різних торгових марок та смаків у загальній кількості 93 одиниць, вилучені 12.10.2023 за результатами обшуків будинку та торгових приміщень за вказаними вище адресами.

Вказані незаконно виготовлені (сигарети, електронні сигарети, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, тютюн, тютюн для кальяну) входять до переліку підакцизних товарів, саме: «сигарети з фільтром», маркування яких не відповідає вимогам законодавчих та нормативних документів діючих в Україні, у том у числі вимогам ст. 12 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», пунктів 226.2, 226.11 ПКУ, ст. 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 4 ЗУ «Про захист прав споживачів», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної»; «сигарети з фільтром», на яких містяться марки акцизного податку, які не відповідають аналогічним зразкам оригінальних марок, що виготовляються на Поліграфічному підприємстві «Україна» і які знаходяться в офіційному обігу на території України; «рідини, що використовують в електронних сигаретах», не придатні до споживання, враховуючи невідповідність показникам кількості нікотину та об`єму рідини, зазначеним в ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови» та ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», маркування яких не відповідає ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», пукнтів 226.2, 226.11 ПКУ, ст. 101, 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної», «тютюн для кальяну» маркування якого відповідає вимогам законодавчих та нормативних документів діючих в Україні, у том у числі вимогам ст. 12 ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретахх, та пального», пунктів 226.2, 226.11 Податкового кодексу України, ст. 12 ЗУ «Про заходи щодо попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 4 ЗУ «Про захист прав споживачів», ст. 30 ЗУ «Про забезпечення функціонування Української мови як державної».

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення за наведених вище обставин визнав у повному обсязі, щиро розкаявся і дав показання, які за своїм змістом відповідають викладеним вище обставинам вчинення кримінального правопорушення, пояснивши, що з літа по жовтень у 2023 році, займаючись підприємницькою діяльністю у м. Переяславі Бориспільського району Київської області, купляв у иережі Інтернет з доставкою до поштового відділення «Нова Пошта» у м. Переяславі, зберігав, транспортував до місць реалізації у торговельних приміщеннях для подальшого продажу незаконно виготовлені підакцизні товари - сигарети, сигари, електронні сигарети, рідини тощо. Пояснив, що став закуповувати незаконно виготовлені підакцизні товари без акцизних марок у зв`язку з перебоями у поставці підакцизних товарів за обставин воєнного часу, збільшеного попиту населення на дешеві товари та для виплат заробітних плат підлеглим йому працівникам торговельних приміщень. У жовтні 2023 року сприяв проведенню слідчих дій за місцем проживання у м. Переяславі, в автомобілі, що використовував як місця зберігання цих товарів, самостійно показував слідчому місцезнаходження вказаних незаконно виготовлених підакцизних товарів. Продавцям у торговельних приміщеннях не повідомляв про походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, на які він самостійно встановлював ціну, а необізнані про його наміри продавці реалізовували такий товар за готівку. На даний час він здійснює підприємницьку діяльність, змінивши умови праці та обсяг товарів, діючи в рамках закону. Просив призначити штраф у розмірі, наближеному до нижчої межі санкції статті, за якою передбачена кримінальна відповідальність, зробив для себе належні висновки та застеріг про припинення незаконної діяльності.

Враховуючи те, що учасники справи не оспорюють всі обставини справи і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позиції, суд, роз`яснивши учасникам судового провадження положення ст. 349 КПК України, провів судовий розгляд даної справи щодо всіх її обставин із застосуванням правил ч. 3 ст. 349 КПК України, визнавши недоцільним дослідження інших доказів у справі.

За таких обставин, суд вважає доведеним те, що ОСОБА_4 своїми діями вчинив незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, тобто кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 204 КК України.

Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченому, суд визнає його щире каяття, активне сприяння досудовому розслідуванню.

Обставин, що обтяжували б покарання обвинуваченому, не встановлено.

При призначенні обвинуваченому покарання суд згідно з вимогами ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, яке згідно зі ст. 12 КК України є нетяжким злочином, наявність пом`якшуючих покарання обставин, дані про особу обвинуваченого, який вину визнав повністю, одружений, на утриманні має дитину, працює, до кримінальної відповідальності притягується вперше.

Беручи до уваги вказані обставини у їх сукупності, матеріальний та сімейний стан обвинуваченого, суд вважає за можливе призначити йому покарання в межах санкції ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів. Саме таке покарання, на думку суду, є справедливим, необхідним і достатнім для виправлення винного та попередження вчиненню ним нового кримінального правопорушення.

Суд вважає за доцільне вирішити питання в частині повернення власникам речових доказів - грошових коштів як спільного майна подружжя, належних ОСОБА_4 автомобіля з ключем та реєстраційним свідоцтвом, мобільних телефонів, що передані на відповідальне зберігання в ході досудового розслідування; комп`ютерної техніки, засобів відеоспостереження, документації, сигарет з фільтром без тютюну, що були вилучені в ході проведення обшуків та не належать до незаконно виготовлених підакцизних товарів, використовуються у законній підприємницькій діяльності. Таким чином, накладені на майно арешти слід скасувати для конфіскації та знищення незаконно виготовлених товарів, повернення майна, що не відноситься до незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Цивільний позов не заявлявся, долю речових доказів та судових витрат необхідно вирішити відповідно до вимог ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 124 КПК України.

Керуючись статтями 373-376 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Визнати винуватим ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, за якою призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч п`ятиста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 93 500 грн (дев`яносто три тисячі п`ятсот гривень), з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

2. Скасувати накладені на майно арешти за ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 21.11.2023 у справі № 760/24069/23, ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 21.11.2023 у справі № 760/24064/23, ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_9 від 30.10.2023 у справі № 760/24243/23.

3. Речові докази відповідно до постанови старшого детектива відділу детективів ТУ БЕБ у Київській області ОСОБА_10 (постанови детектива) від 13.10.2023, вилучені під час проведення обшуку 12.10.2023 транспортного засобу «FORD EDGE», номерний знак НОМЕР_1 (VIN НОМЕР_2 ), власник ОСОБА_4 , а саме:

- транспортний засіб «FORD EDGE», номерний знак НОМЕР_1 (VIN НОМЕР_2 ), ключ від замка запалення вказаного транспортного засобу (ID № W3N-A2C931426), свідоцтво про реєстрацію вказаного транспортного засобу серії НОМЕР_3 , що передані на відповідальне зберігання ОСОБА_4 відповідно до розписки від 30.11.2023, - повернути власнику ОСОБА_4 ;

- сигарети без марок акцизного податку у загальній кількості 52 блока (520 пачок сигарет), а саме: сигарети «Compliment» у кількості 5 блоків (50 пачок), сигарети «Marshal» синій у кількості 10 блоків (100 пачок), сигарети «Marshal» червоний у кількості 10 блоків (100 пачок), сигарети «Marlboro» червоне у кількості 3 блоків (30 пачок), сигарети «Kansas» синій у кількості 3 блоків (30 пачок), сигарети «Kansas» червоний у кількості 2 блока (20 пачок), сигарети «Десерт» ранковий у кількості 2 блоків (20 пачок), сигарети «Десерт» вечерній у кількості 2 блоків (20 пачок), сигарети «Compliment» slims у кількості 6 блоків (60 пачок), сигарети «Lifa» у кількості 3 блоків (30 пачок), сигарети «Lifa» slims у кількості 2 блоків (20 пачок); сигарети (з марками акцизного податку) невідомого походження у загальній кількості 5 блоків (50 пачок сигарет), а саме: сигарети «Mustang» у кількості 2 блоків (20 пачок), сигарети «JM» у кількості 3 блоків (30 пачок); тютюн для кальяну «Colt» різних смаків, упакований в пластикові ємності округлої форми, загальною кількістю 25 одиниць кожна об`ємом 100 грам, що передані на відповідальне зберігання ТОВ «СПЕЦ ТРАНС СКЛАД» (Київська область, с. Погреби, вул. Городецького, 17) відповідно до акту приймання-передачі від 12.10.2023, - конфіскувати та знищити.

Речові докази відповідно до постанови детектива від 13.10.2023, вилучені під час проведення обшуку 12.10.2023 у будинку за місцем проживання ОСОБА_4 на земельних ділянках за кадастровими номерами № :06:011:0150 та № :06:011:0134 за адресою: Київська обл., Переяслав-Хмельницький р-н, с/рада Стовп`язька, а саме:

- сигарети з фільтром без тютюну (гільзи) різних виробників у кількості 150 000 сигарет (гільз), що передані на відповідальне зберігання ТОВ «СПЕЦ ТРАНС СКЛАД» (Київська область, с. Погреби, вул. Городецького, 17) відповідно до акту приймання-передачі від 12.10.2023, - повернути власнику ОСОБА_4 ;

- тютюн (нефасований та без марок акцизного податку) загальною вагою приблизно 135 кг (упакований у 9 мішків білого кольору, вагою приблизно 15 кг кожний); тютюн (фасований, без марок акцизного податку) загальною вагою приблизно 34.9 кг (упакований у 349 прозорих пакетів «зіп - пакетів», вагою приблизно 100 грам кожний), що передані на відповідальне зберігання ТОВ «СПЕЦ ТРАНС СКЛАД» (Київська область, с. Погреби, вул. Городецького, 17) відповідно до акту приймання-передачі від 12.10.2023, - конфіскувати та знищити;

- мобільний телефон - Айфон 15, Imei: НОМЕР_4 (власник ОСОБА_4 ); грошові кошти у сумі 150 000 грн (сто п`ятдесят тисяч гривень), що передані на відповідальне зберігання ОСОБА_11 відповідно до розписок від 30.11.2023 та 26.12.2023, - повернути власнику ОСОБА_4 .

Речові докази відповідно до постанови детектива від 13.10.2023, вилучені під час проведення обшуку 12.10.2023 у торговому приміщенні «ПІТ-СТОП» за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

- зразки тютюнових виробів, які не мають марок акцизного податку для експертизи: цигарки «King Compact» - 1 пачка; цигарки «Mustang Black» - 1 пачка; цигарки «Kyiv Classic» - 1 пачка; цигарки «JM Black» - 1 пачка; цигарки «Marlboro Gold» - 1 пачка; цигарки «Marlboro Less smell» - 1 пачка; цигарки «Desert evening» - 1 пачка; цигарки «Parliament Classic» - 1 пачка; зразки нікотиновмісних сумішей, для експертизи: суміш для паління «Elfbar Pineapple Ice» - 1 штука; суміш для паління «Elfbar Blue Razz Ice» - 1 штука; суміш для паління «Elfbar Kiwi Dragonfruit Berry» - 1 штука; суміш для паління «Elfbar Tobacco» - 1 штука; суміш для паління «Elfbar Strawberry Watermelon Peach» - 1 штука; тютюнові вироби без марок акцизного податку, іноземного виробництва: цигарки «Кемел» - 88 пачок; цигарки «Маршал червоний СС» - 35 пачок; цигарки «Маршал синій» по 40 шт - 172 пачки; цигарки «Маршал червоний» - 120 пачок; цигарки «Кредо» - 41 пачка; цигарки «Джин лінг» - 16 пачок; цигарки «Брут» - 5 пачок; цигарки «Кент» з капсулою - 17 пачок; цигарки «ДБ» - 113 пачок; цигарки «Марбле» - 120 пачок; цигарки «Мас» - 29 пачок; цигарки «» ментол - 9 пачок; цигарки «Ліда» тоненькі - 334 пачки; цигарки «Комплімент» - 294 пачки; цигарки «Регіна червона» - 32 пачки; Цигарки «Київ демі» - 27 пачок; цигарки «Канзас» - 112 пачок; цигарки «Парламент» - 13 пачок; цигарки «Монте Карло» - 1 пачка; цигарки «Кінг демі» - 58 пачок; сигари «» - 4 штуки; сигари «» - 20 штук; сигари «» - 20 штук; цигарки «Ритм» - 1 пачка; сигари без назви - 6 штук; цигарки «» - 170 пачок; цигарки «Марльборо червоне» - 163 пачки; цигарки «» - 108 пачок; цигарки «Мустанг» - 48 пачок; табак до кальяну «Ліра» - 224 упаковки; табак до кальяну «Мілано» - 54 упаковки; табак «Танж» - 21 упаковка; табак «Буто» - 14 упаковок; табак до кальяну «Джібіар» - 61 упаковка; табак «Ф-лайн» - 6 упаковки; табак «Культ» - 13 упаковок; табак «Ямі» - 3 упаковки; табак «Юніті» - 5 упаковки; табак «Мольфар» - 4 упаковки; табак «» - 2 упаковки; табак «Кріспі» - 1 упаковка; картриджи «Ельфа» - 151 штука; електронні сигарети - 280 штук; рідина для електронних сигарет - 581 штука; електронні сигарети - 217 штук; цигарки «Народні» - 4 штуки, що передані на відповідальне зберігання ТОВ «СПЕЦ ТРАНС СКЛАД» (Київська область, с. Погреби, вул. Городецького, 17) відповідно до акту приймання-передачі від 12.10.2023, - конфіскувати та знищити;

- ноутбук Lenovo IdeaPad S145-I5IWL, Model Name: 81MV

SN: PF226LL7 MTM81MVO18VRA, з обліком продажу товарів; ноутбук Dell Inspirion 15 SN: 55F10F2, з обліком продажу товарів; жорсткий диск відеореєстратора Western Digital J4YNU2DR EJRX-89N74YO, з відеозаписом торгового приміщення; документи податкової звітності, видаткові та податкові накладні на 207 арк., що відповідно до даної постанови детектива зберігаються у приміщенні ТУ БЕБ у Київській області (м. Київ, вул. Святослава Хороброго, 3-Б, каб. 508), - повернути власнику ОСОБА_4 ;

- мобільний телефон - IPhone 11 IMEI: НОМЕР_5 , що переданий на відповідальне зберігання ОСОБА_4 відповідно до розписки від 20.12.2023, - повернути власнику ОСОБА_4 .

Речові докази відповідно до постанови детектива від 18.10.2023, вилучені під час проведення обшуку 12.10.2023 у торговому приміщенні «ПІТ-СТОП» за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

- цигарки, в яких відсутні акцизні марки: «HARVEST «SWEET COFFEE» в кількості 31 пачка; «HARVEST «SWEET CHERRY» в кількості 25 пачок; «HARVEST «SWEET VANILLA» в кількості 36 пачок; «CAFE CREME» в кількості 6 пачок; «AL CAPONE» в кількості 8 пачок; «FORTE CREMA» в кількості 11 пачок; «FORTE ROSSO» в кількості 9 пачок; «FORTE BRUNO» в кількості 3 пачки; «CHAPMAN VANILLA» в кількості 30 пачок; «CHAPMAN CHERRY» в кількості 21 пачка; пластикова коробка з написом «OZONA Cherry Snuff», в якій міститься невідома речовина у кількості 1 штука; «CHAPMAN COFFEE» в кількості 11 пачок; «BLACK DEVIL CHOCOLATE» в кількості 9 пачок; «BLACK DEVIL VANILLA» в кількості 5 пачок; «Captain Black «MANGO» в кількості 17 пачок; тютюн для паління люльковий «ALSBO DANISH PIPE TOBACCO» зі смаком «VANILLA», «CHERRY», «GOLD» та «BLAK» 6 упаковок по 50 гр кожна; тютюн для паління люльковий «BORKUM RIFF» зі смаком «MALT WHISKY», «CHERRY CAVENDISH», «BLAK CAVENDISH» ТА «ORIGINAL» 4 упаковки по 50 гр кожна; тютюн для паління люльковий «CAPTAIN Blak» зі смаком «CHERRY», «GOLD», «ROYAL», а також без смаків в кількості 12 упаковок; тютюн для паління сигаретний «BALI Shag» в кількості 4 упаковки; тютюн для паління сигарет «CAMEL» в кількості 2 упаковки; тютюн для паління сигаретний «RED BULL» в кількості 4 упаковки; тютюн для паління сигаретний «CHOICE roll tobacco by baren» в кількості 5 упаковок; тютюн для паління сигаретний «GRAFF» в кількості 6 упаковок; тютюн для паління сигаретний «MAC BAREN» в кількості 2 пачки; «Marshall CLASSIC Slims» в кількості 20 пачок, з яких 5 пачок відібрано на дослідження; «Marshall CLASSIC 100's» в кількості 21 пачка, з яких 5 пачок відібрано на дослідження; «COMPLIMET BLUE» 3 mg у кількості 30 пачок, з яких 5 пачок відібрано на дослідження; «COMPLIMET BLUE» 25 XXL в кількості 40 пачок, з яких 5 пачок відібрано на дослідження; «DESERT EVENING» у кількості 12 пачок; «DESERT MORNING» у кількості 17 пачок; «JIN LING NATURAL FLAVOR» у кількості 20 пачок; «CAMEL» у кількості 3 блоки та 6 пачок, з яких 6 пачок відібрано на дослідження; «STRONG ROYAL 25» у кількості 16 пачок; «KENT» у кількості 8 пачок; «JM BLUE» у кількості 8 пачок; «JM RED» у кількості 5 пачок; «JM RED demi» у кількості 6 пачок; «BRUT WHITE SLIMS» у кількості 17 пачок; «BRUT BLACK SLIMS» у кількості 17 пачок; «HARVEST SUPER SLIM» SWEET CHERRY» у кількості 20 пачок; «KING COMPACT» у кількості 10 пачок; «D&B Comfort» у кількості 7 пачок; «Marlboro» у кількості 24 пачки; «Lifa Super slim mentol» у кількості 34 пачки; «Lifa Super slim Strawberry» у кількості 15 пачок, з яких 5 пачок відібрано на дослідження; «KANSAS City» у кількості 12 пачок та 4 блоки по 10 пачок в кожному блоці; «KANSAS State» у кількості 6 пачок; тютюн для куріння сигаретний «CAMEL YELLOW» у кількості 2 упаковки; тютюн для паління сигаретний зі смаком ванілі 1 пачка; цигарки без маркування, які упаковані в прозору стрічку в кількості 25 штук, у кожній знаходяться по 20 сигарет, з яких 5 прозорих пакетів відібрано для експертного дослідження; речовина подрібнена темно-коричневого та світло-коричневого кольорів, яка розфасована в прозорі поліетиленові пакети, загальна кількість пакетів складає 21 пакет, з яких 5 пакетів відібрано для експертного дослідження; цигарки марки «Captain Black CHERISE» у кількості 7 пачок; чорні сейф-пакети з написом «JIBIAR Premium Hookah Tobacco», у яких знаходиться невідома суміш вагою 100 гр у кількості 27 штук, з яких 5 сейф пакетів відібрано для проведення експертизи; сигари марки «Casa de Garcia» в кількості 4 штуки та 1 сигара, яка знаходиться в колбі; цигарки марки «TOSCANELLO ROSSO» в кількості 4 пачки; цигарки марки «PEDRONI 1847» в кількості 4 пачки; цигарки марки «ITALICO» в кількості 4 пачки; тютюн марки «CREEPY» в кількості 7 пачок по 100 грамів кожна; пластикові коробки, в яких усередині знаходяться сейф пакет з невідомою речовиною коричневого кольору «CULTt» - 13 штук; 1 пластикова банка з написом «табак для кальяна» «PRIME с АРОМАТОМ АПЕЛЬСИНОВОЙ СОДОВОЙ»; пластикові банки в яких знаходиться суміш марки «CUBA» в кількості 34 штуки, з яких 6 штук відібрано для експертного дослідження; пластикові банки, в яких знаходиться суміш невідомого походження марки «SIBERIA» в кількості 5 штук; пластикові банки в яких знаходиться суміш невідомого походження різних марок в кількості 24 штуки; білі пластикові банки в яких знаходиться суміш невідомого походження коричневого кольору в кількості 12 штук, з яких 6 штук відібрано для експертного дослідження, на банках зазначено торгова марка «MOLFAR»; пластикові банки, в яких знаходиться невідома суміш з написом «420» в кількості 7 штук та «BRASKO» в кількості 2 штуки, які взято для експертного дослідження; невідома суміш тютюну, яка запакована фасувальним способом та на яких зазначено «LIЯRA» в кількості 38 штук, з яких 8 штук взято для експертного дослідження; невідома суміш тютюну, яка запакована фасувальним способом та на яких зазначено «ВUTЛ» в кількості 13 штук; невідома суміш тютюну, з назвою «ARAWAK» в кількості 2 штуки, «ЛDЛIYA» в кількості 1 штука та «Hoha» 1 штука, загальна кількість 4 штуки; прозорі пластикові ємності з речовиною світло-коричневого та темно-коричневого кольорів у кількості 44 штуки, з яких 10 ємностей відібрано для експертного дослідження; пластикові ємності чорно, сіро-червоного та зеленуватого кольорів, у яких знаходиться невідома суміш з назвою «CUBA» в кількості 16 штук, «KILLA» 13 штук та «Haiza Cb» в кількості 2 штуки; рідини невідомого походження, а саме: «NOVASALT» об`ємом 15 ml - 63 штуки; «Chaser For pods» об`ємом 10 ml - 209 штук; «Chaser For pods» об`ємом 30 ml - 130 штук; «Chaser BLACK» об`ємом 30 ml - 13 штук; «Hype» об`ємом 30 ml - 74 штуки; «Chaser LAB» об`ємом 30 ml - 30 штук; «Katana» об`ємом 30 ml - 14 штук; «Katana» об`ємом 10 ml - 12 штук; «Bik Eнg BAЄР В.2 Сал Фрозен Форест» об`ємом 30 ml - 10 штук; «3GER» - 73 штуки; «MAX Flavor» об`ємом 30 ml - 13 штук; «My pods» об`ємом 10 ml - 11 штук; «Chaser LAB» об`ємом 11 ml - 3 штуки; «MAX Flavor» об`ємом 10 ml - 5 штук; «Chaser Mix Plus» - 7 штук; «hype» об`ємом 60 ml - 3 штуки; «Nova» об`ємом 15 ml - 76 штук; «Nova» об`ємом 30 ml - 85 штук; «ELFLIO» об`ємом 30 ml - 6 штук; «Chaser lux» об`ємом 11 ml - 7 штук; «hype» об`ємом 10 ml - 36 штук; «ELBAR ELFA» 4 ml в кількості 30 коробок; «ELBAR PODx4» в кількості 14 коробок; «ELBAR POD» 4 ml в кількості 11 штук; електронні пристрої, а саме: «ELBAR ULTRA 5000» в кількості 57 штук, «ELBAR TЕ 5000» в кількості 34 штуки, «ELBAR BC 4000» в кількості 24 штуки, «ELBAR Pi 7000» в кількості 29 штук, «CRYSTAL 10K» в кількості 12 штук, «ELFBAR 1500» в кількості 34 штуки, «ELFBAR Lux 2000» в кількості 67 штук, «ELFBAR 2000» в кількості 14 штук, «ELFBAR PREFiLLEd Pod KiT» в кількості 6 штук, «VЛЛL 1500» в кількості 41 штука, «VЛЛL 5000» в кількості 17 штук, «CRYStAL 4000» в кількості 18 штук, «Lost HARY BH 5000» в кількості 29 штук, «Fumari 800» в кількості 3 штуки, «ELBAR МАTЕ 500» в кількості 1 штука, «SIRAW 3000 SIPS» в кількості 6 штук, що передані на відповідальне зберігання ТОВ «СПЕЦ ТРАНС СКЛАД» (Київська область, с. Погреби, вул. Городецького, 17) відповідно до акту приймання-передачі від 12.10.2023, - конфіскувати та знищити;

- 3 блокноти та накладні за 2022-2023 роки з обігом товарно-матеріальних цінностей, що відповідно до даної постанови детектива зберігаються у приміщенні ТУ БЕБ у Київській області (м. Київ, вул. Святослава Хороброго, 3-Б, каб. 508), - повернути власнику ОСОБА_4 .

Речові докази відповідно до постанови детектива від 23.10.2023, вилучені під час проведення обшуку 12.10.2023 у торговому приміщенні «ПІТ-СТОП» за адресою: АДРЕСА_5 , а саме:

- тютюнові вироби - сигарети без марок акцизного податку (пачок): сompliment red king size - 15; сompliment blue king size - 25; мarlboro filter cigarettes - 22; сompliment blue 25 XXL - 87; сompliment blue 25 XXL demi slims - 14; сompliment blue super slims - 38; Desert morning - 58; Desert evening - 34; мarlboro less smell - 10; кansas state - 52; кansas city - 22; мarshall classic slims - 20; тhe King compact - 30; мarshall classic - 50; сompliment original king size - 30; сompliment amber super slims 1 - 49; вrut black slims - 30; вrut white slims - 27; мarble filter de luxe - 20; Lifa blue king size - 10; Lifa classic - 36; Lifa strawberry super slim - 16; рarliament classic - 30; Lifa red king size - 37; D and B comfort (пачка червоного кольору) - 35; D and B comfort (пачка синього кольору) - 30; Jin Ling natural flavor - 30; сredo - 10; сamel yellow - 30; кyiv classic - 10; мarlboro gold - 10; тютюнові вироби в прозорому поліетиленовому зіп-пакеті - 15 пакетів; кent (фіолетова пачка) - 13; іtalico nero - 1; іtalico rosso arabico - 1; іtalico giallo soave - 1; іtalico bianco stellate - 1; рedroni Dublin - 1; рedroni London - 1; рedroni Puerto rico - 1; тoscanello rosso - 1; тoscanello raffinato - 1; тoscanello Madagascar - 1; тoscanello blu - 1; LM finely cut - 1; сaptain black cherise - 4; тoscano bianco - 1; в прозорому поліетиленовому зіп-пакеті - 90; безтютюнові нікотиновмісні «паучі» (одиниці) без марок акцизного податку: Velo - 33; Planet - 15; Cuba - 19; Haiza - 2; Bit - 1; Baron - 5; Rabbit - 3; Street - 2; Siberia - 8; Vika - 5; електронні сигарети (одиниць) без марок акцизного податку: Vaal - 33; Elfbar - 196; Lost mary - 14; Crystal - 32; Fumari - 8; Siraw - 9; Katana - 29; Hype - 51; Chaser - 20; рідина сольова з вмістом нікотину без марок акцизного податку - 620 одиниць; рідина сольова hype без марок акцизного податку - 39 одиниць; тютюн для кальяну (одиниць) без марок акцизного податку: в прозорій полімерній ємності - 85; в прозорій полімерній ємності з червоною кришкою - 8; Unity - 15; 420 - 8; Yummy - 9; Cult - 9; вrusko - 3; Darkside - 5; сreepy - 5; Lirra - 35; вuta - 25; аdalya - 3; Jibiar - 29; Molfar - 13, що передані на відповідальне зберігання ТОВ «СПЕЦ ТРАНС СКЛАД» (Київська область, с. Погреби, вул. Городецького, 17) відповідно до акту приймання-передачі від 12.10.2023, - конфіскувати та знищити;

- ноутбук Lenovo, s/n: PF3TGK23 разом із зарядним пристроєм № 843; пристрій WD blue PC Hard Drive R/N: 800066 разом із двома USB-шнурами, на який здійснювався запис із відеокамер, розташованих у торговому приміщенні; накладні на товар на 145 арк., що відповідно до даної постанови детектива зберігаються у приміщенні ТУ БЕБ у Київській області (м. Київ, вул. Святослава Хороброго, 3-Б, каб. 508), - повернути власнику ОСОБА_4 ;

- мобільний телефон - iPhone 10, IMEI: НОМЕР_6 (власник ОСОБА_12 - продавець у торговому приміщенні), що переданий на відповідальне зберігання ОСОБА_4 відповідно до розписки від 20.12.2023, - повернути власнику ОСОБА_12 .

4. Стягнути на користь держави із ОСОБА_4 вартість процесуальних витрат на залучення експертів у сумі 128414,88 грн (сто двадцять вісім тисяч чотириста чотирнадцять гривень вісімдесят вісім копійок), а саме:

- за проведення експертизи № 26323/23-34/26324/23-31 від 20.02.2024 у сумі 22 159,76 грн, експертизи № 26126/23-34/26127/23-31 від 20.02.2024 у сумі 26 982,76 грн, експертизи № 25293/23-34/1581/24-31 від 15.02.2024 у сумі 13 072,40 грн, експертизи № 25296/23-34/1579/24-31 від 20.02.2024 у сумі 13 072,40 грн, експертизи № 25294/23-34/1582/24-31 від 15.02.2024 у сумі 13 072,40 грн, експертизи № 26320/23-34 від 21.02.2024 у сумі 8808,04 грн, експертизи № 26111/23-34/26112/23-31/26113/23-34 від 21.02.2024 у сумі 17895,40 грн, експертизи № 26318/23-34/26319/23-31 від 23.02.2024 у сумі 22159,76 грн.

5. Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Київського апеляційного суду шляхом подачі апеляції через Переяслав-Хмельницький міськрайонний суд Київської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

СУДДЯ: ОСОБА_1