Справа № 304/56/24 Провадження № 1-кс/304/107/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 лютого 2024 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 07 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В:

детектив ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 07 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання стороні кримінального провадження детективам Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів і речей з подальшим їх вилученням (здійсненням виїмки), які знаходяться у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до договорів підряду для будівництва за адресою: АДРЕСА_2 багатоквартирних житлових будинків з приміщеннями комерційного призначення та всіх додатків до них; проектно-кошторисної документації на вказані об`єкти будівництва; договори про залучення субпідрядників (у разі їх залучення); інформацію щодо фінансування вказаного будівництва разом з копіями підтверджуючих документів; акти прийому-передачі (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам; документи, які свідчать про оплату послуг, робіт (виписка руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, прибуткові касові ордери, тощо) під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин стосовно вищезазначеного будівництва тощо. Клопотання мотивує тим, що Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027 від 07 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ) діючи умисно, в порушення статей 49, 164, 172 Податкового кодексу України, впродовж 2021-2023 років, шляхом укладання договорів про спільне будівництво об`єктів нерухомого майна в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , фактично здійснював господарську діяльність з реалізації вказаної житлової нерухомості, таким чином ухилившись від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах. У Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно містяться скан-копії трьох договорів від 26, 28 та 30 липня 2021 року про спільне будівництво об`єкту нерухомого майна багатоквартирного будинку з приміщеннями комерційного призначення за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані договори укладені відповідно до корпусів № 1, № 2 та № 3 у багатоквартирному будинку. Також у вказаних договорах Стороною 1, яка має особливі права та обов`язки, виступає ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ). У Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна (далі Державного реєстру речових прав на нерухоме майно) міститься інформація про 203 об`єкти нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: 113 об`єктів житлової нерухомості (квартири), 20 об`єктів нежитлової нерухомості (приміщення), 46 об`єктів нежитлової нерухомості (машино-місця) та 24 об`єкти нежитлової нерухомості (комори); загальна площа будівлі 11705, 11 м2. Відповідно до сертифікату від 10.10.2020 серії УІ № 56 про закінчення будівництва об`єкта за вказаною вище адресою генеральним підрядником виступав фізична особа-підприємець ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). Детектив вказує, що з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню, відповідно до статей 40, 93 Кримінального процесуального кодексу України, статті 4 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28 січня 2021 року №1150-ІХ на адресу ФОП ОСОБА_8 скеровано листа від 27.11.2023 № 3707/3.1.24-10 з вимогою надати для використання в процесі розслідування інформацію та належним чином завірені копії документів з будівництва багатоквартирних житлових будинків з приміщеннями комерційного призначення за адресою: АДРЕСА_2 , а саме зазначені у прохальній частині клопотання документи, однак відповідно до отриманої відповіді від 13 грудня 2023 року відмовлено в отриманні зазначених документів. У зв`язку з вищевикладеним виникла необхідність у вилученні документів щодо проведення будівельних робіт по створенню об`єкта нерухомості за адресою: АДРЕСА_2 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ФОП ОСОБА_8 знаходиться інформація та документи щодо проведення будівельних робіт, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в документах, будуть використані при допитах для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити. На підставі викладеного просить клопотання задовольнити.

У судове засідання детектив ОСОБА_3 не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, таке підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України виклик фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 як особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, не здійснювався.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Слідчий суддя, вивчивши надані ініціатором клопотання матеріали, зваживши доводи викладені у клопотанні, приходить до такого висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З наданих детективом матеріалів вбачається, що ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ) діючи умисно, в порушення статей 49, 164, 172 Податкового кодексу України, впродовж 2021-2023 років, шляхом укладання договорів про спільне будівництво об`єктів нерухомого майна в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , фактично здійснював господарську діяльність з реалізації вказаної житлової нерухомості, таким чином ухилившись від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

Як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 26 грудня 2023 року, 07 листопада 2023 року матеріали досудового розслідування за вказаним фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

З наданих детективом матеріалів також убачається, що у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно містяться скан-копії трьох договорів від 26, 28 та 30 липня 2021 року про спільне будівництво об`єкту нерухомого майна багатоквартирного будинку з приміщеннями комерційного призначення за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані договори укладені відповідно до корпусів № 1, № 2 та № 3 у багатоквартирному будинку. Також у цих договорах Стороною 1, яка має особливі права та обов`язки, виступає ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

У Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна (далі Державного реєстру речових прав на нерухоме майно) міститься інформація про 203 об`єкти нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: 113 об`єктів житлової нерухомості (квартири), 20 об`єктів нежитлової нерухомості (приміщення), 46 об`єктів нежитлової нерухомості (машино-місця) та 24 об`єкти нежитлової нерухомості (комори); загальна площа будівлі 11705, 11 м2. Відповідно до сертифікату від 10.10.2020 серії УІ № 56 про закінчення будівництва об`єкта за вказаною вище адресою генеральним підрядником виступав фізична особа-підприємець ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Встановлено, що 27 листопада 2023 року в порядку ст. 93 КПК України детектив ІНФОРМАЦІЯ_3 звернувся до володільця інформації із вимогу про надання документів, зазначених у прохальній частині клопотання, однак, як видно з матеріалів клопотання, детективу було відмовлено в отриманні запитуваної інформації.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить детектив, мають важливе значення для кримінального провадження, адже вони можуть бути використані як доказ, однак отримати такі іншим шляхом неможливо.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя враховує, що ініціатором клопотання наведені достатні правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки речі і документи, вказані в прохальній частині клопотання, які перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 36, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого детектива відділу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 07 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження детективам Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів і речей з подальшим їх вилученням (здійсненням виїмки), які знаходяться у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до договорів підряду для будівництва за адресою: АДРЕСА_2 багатоквартирних житлових будинків з приміщеннями комерційного призначення та всіх додатків до них; проектно-кошторисної документації на вказані об`єкти будівництва; договори про залучення субпідрядників (у разі їх залучення); інформацію щодо фінансування вказаного будівництва разом з копіями підтверджуючих документів; акти прийому-передачі (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам; документи, які свідчать про оплату послуг, робіт (виписка руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, прибуткові касові ордери, тощо) під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин стосовно вищезазначеного будівництва тощо.

Строк дії даної ухвали до 25 березня 2024 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1