Провадження № 1-кс/761/9168/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000018 від 16.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Заступник керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000018 від 16.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 16.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до ІНФОРМАЦІЯ_2 (у формі висновку аналітика) № 9.3/3.3.2/3227-23 від 10.05.2023 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період діяльності з 01.01.2020 року по 30.04.2023 року, шляхом проведення операцій з ймовірної реалізації ввезених на митну територію України транспортних засобів за готівкові кошти, без відображення даних операцій в документах податкової та фінансової звітності, в порушення п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п. 200.1, п. 200.4, п. 200.7, п. 200.8 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, п. 1 ст. 9 Закону України від 16.07.99 № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету ПДВ на загальну суму 40 399 849 грн.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занижені показники Розділу І «Податкові Зобов`язання» за березень 2023 року, а саме не зазначено в повному обсязі значення «Обсягу постачання (без податку на додану вартість)» (колонка А) в розмірі на 201 999 247,74 грн та «Суму податку на додану вартість» (колонка Б) в розмірі на 40 399 849 грн, в результаті чого ймовірно занижено позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17 декларації) (позитивне значення), яке сплачується до державного бюджету в березні 2023 року на 40 399 849 грн.

За результатами дослідження інформації отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що у результаті співставленні інформації отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено розбіжності в відомостях зазначених в графі 31 МД щодо року виготовлення, який може впливати на рівень митної вартості, яка є базою оподаткування товарів під час переміщення їх через митний кордон України.

Відповідно до інформації наявної в АСМО «Інспектор» та інформації, що надійшла від ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо року виготовлення транспортних засобів можливо зазначити, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » або уповноваженими особами, які здійснювали безпосереднє декларування та митне оформлення товарів у митному органі разом з МД подавали як підстави для переміщення товарів через митний кордон України, ймовірно підроблені документи або документи, що містять неправдиві відомості, необхідні, також, для визначення митної вартості товарів.

Встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 складено ряд протоколів про порушення митних правил за ст. 483 Митного кодексу України «Переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю» в частині подачі до митного органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Так, як встановлено у ході досудового розслідування, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 складено ряд протоколів про порушення митних правил у відношенні керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема:

-0010/20400/2024 від 22.01.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0200/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0016/20400/2024 від 06.02.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0202/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0017/20400/2024 від 06.02.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0011/20400/2024 від 23.01.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0008/20400/2024 від 18.01.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0017/20400/2024 від 06.02.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0201/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0203/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, повідомлявся про день та час розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000018 від 16.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,,-задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: протоколів про порушення митних правил у відношенні керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

-0010/20400/2024 від 22.01.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0200/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0016/20400/2024 від 06.02.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0202/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0017/20400/2024 від 06.02.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0011/20400/2024 від 23.01.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0008/20400/2024 від 18.01.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0017/20400/2024 від 06.02.2024, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0201/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України;

-0203/20400/2023 від 27.11.2023, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,

а також додатків до вказаних протоколів про порушення митних правил, матеріалів справ на підставі яких складено вищезазначені протоколи, рішень прийнятих за результатами розгляду вказаних протоколів.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1