Провадження № 1-кс/947/7395/24
УХВАЛА

31.05.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000116 від 23.03.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що у провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000116 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, у звітні (податкові) періоди травня 2020 січня 2023 років, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 16 110 175 грн, що є коштами у особливо великих розмірах.

Також, ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що фактичне проведення господарський операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з поставки робіт (послуг) в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », з урахуванням наявної інформації та матеріалів, не підтверджується.

У відповідності до матеріалів управління запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 20.03.2023 № 18/15-32-08-01-20/37475676 за результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), встановлено наявність в діях останнього ознак кримінального правопорушення, пов`язаного з ухиленням від сплати податків.

В періоді, за який проводилось дослідження, відповідальними за фінансово - господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) є: керівник та головний бухгалтер вказаного підприємства: ОСОБА_4 , РНОК ПП .

Слідство вважає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у податковій звітності відображали фінансово-господарські операції з придбання товарів та залучення субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які у відповідності до інформації ІНФОРМАЦІЯ_11 мають ознаки «фіктивності» та у вказаних суб`єктів господарської діяльності відсутні реальні можливості виконання робіт (відсутні працівники, техніка, тощо).

Разом з тим встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) відкритий банківський рахунок в банківській установі ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_11 ), а саме: НОМЕР_12 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_11 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

Слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в банківських документах має значення для дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), пов`язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства отриманих сум грошових коштів на банківські рахунки.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та/або детективам групи детективів в кримінальному провадженні №0000116 від 23.03.2023 на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в банківських установах, а саме завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення у ПуАТ "КБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_11 )у відділенні міста Одеси,а саме:

1.1.Роздруківок руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по усім наявним рахункам, у тому числі по рахунку НОМЕР_12 за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.2.Інформацію про всі відкриті та закриті банківські рахунки в ПуАТ "КБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_11 )та філіях (відділеннях) ПуАТ "КБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " фізичними особами та фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_29 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_30 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_31 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_32 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_33 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_34 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_35 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_36 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_37 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_38 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_39 (РНОКПП: НОМЕР_26 ), ОСОБА_40 (РНОКПП: НОМЕР_27 ), ОСОБА_41 (РНОКПП: НОМЕР_28 ) з позначенням номера банківського рахунку (із позначенням номеру пластикової картки за її наявності), валюти, дати відкриття та закриття банківського рахунку, а у разі відсутності вказаної особи як клієнта банку надати відповідну довіку;

1.3.Роздруківку руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, РНОКПП), призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по всім відкритим та закритим банківським рахункам, в тому числі роздруківок руху коштів по всім платіжним карткам (банківським платіжним карткам) наступних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_29 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_30 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_31 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_32 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_33 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_34 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_35 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_36 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_37 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_38 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_39 (РНОКПП: НОМЕР_26 ), ОСОБА_40 (РНОКПП: НОМЕР_27 ), ОСОБА_41 (РНОКПП: НОМЕР_28 ) за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.4.Завірених копій та документів, які містять реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_13 ), ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_14 ), ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_15 ), ОСОБА_29 (РНОКПП: НОМЕР_16 ), ОСОБА_30 (РНОКПП: НОМЕР_17 ), ОСОБА_31 (РНОКПП: НОМЕР_18 ), ОСОБА_32 (РНОКПП: НОМЕР_19 ), ОСОБА_33 (РНОКПП: НОМЕР_20 ), ОСОБА_34 (РНОКПП: НОМЕР_21 ), ОСОБА_35 (РНОКПП: НОМЕР_22 ), ОСОБА_36 (РНОКПП: НОМЕР_23 ), ОСОБА_37 (РНОКПП: НОМЕР_24 ), ОСОБА_38 (РНОКПП: НОМЕР_25 ), ОСОБА_39 (РНОКПП: НОМЕР_26 ), ОСОБА_40 (РНОКПП: НОМЕР_27 ), ОСОБА_41 (РНОКПП: НОМЕР_28 ), а саме:

- завірені належним чином копії справ юридичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- завірені належним чином копії особових справ фізичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи, копії паспортів та реєстраційних номерів облікових карток платника податку (ІПН), довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, інші документи;

- завірені належним чином копії платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- завірені належним чином копії банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам фізичних та юридичних осіб за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- завірені належним чином копії договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- завірені належним чином копії заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з дати відкриття рахунків по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- копії угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій;

- завірені належним чином копії грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків за період за період з дати відкриття рахунків по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- завірені належним чином копії документів кредитної та депозитної справи з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

- завірені належним чином копії документів іпотеки, застави з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами, копії висновків експертів, спеціалістів, третіх осіб оцінки заставленого майна, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

- документи (інформацію) в електронному та паперовому вигляді про проведення внутрішнього та обов`язкового фінансового моніторингу відносно вказаних , з додаванням підтверджуючих документів (договори, угоди, акти прийому-передачі та інші документи які подавались до банківської установи у якості підтвердження здійснення фінансових операцій що підлягають фінансовому моніторингу, а також протоколів засідань виконавчого органу банку з питань фінансового моніторингу, висновків тощо);

- матеріали фото, відео нагляду з банкоматів, терміналів самообслуговування, відділень на магнітному (електронному) носії інформації, а також на паперових носіях, які свідчать про отримання платіжних карток (payment card), чекових книжок та про зняття готівкових коштів з рахунків вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців;

- інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) до банківської справи та руху грошових коштів по банківським рахункам вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ПуАТ "КБ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_11 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1