Справа № 579/350/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"20" березня 2024 р. м.Кролевець

Кролевецький районний суд Сумської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

представника потерпілого ОСОБА_6

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у заді суду м. Кролевець кримінальне провадження №0000243 від 01.09.2024 по обвинуваченню

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Алтинівка Кролевецького району Сумської області, громадянки України, з вищою освітою, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , працює на посаді бухгалтера відділу освіти Кролевецької міської ради, має на утриманні неповнолітню дитину, раніше не судимої, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 30.11.2017 наказом №3-К начальника управління освіти, молоді, спорту, культури і туризму Кролевецької міської ради ОСОБА_7 призначена на посаду головного бухгалтера управління освіти, молоді, спорту, культури і туризму Кролевецької міської ради. Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера централізованої бухгалтерії відділу освіти Кролевецької міської ради ОСОБА_4 належить до професійної групи «Керівники», здійснює керівництво працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти; здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів, за погодженням з начальником відділу освіти забезпечує перерахування податків та зборів, передбачених законодавством; проводить розрахунки з іншими кредиторами відповідно до договірних зобов`язань; організовує роботу бухгалтерської служби; вимагає від підрозділів, служб та працівників забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; вживає всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних документах; здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних ресурсів; забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку у підпорядкованих закладах.

Відтак, ОСОБА_4 , обіймаючи посаду головного бухгалтера централізованої бухгалтерії Відділу освіти Кролевецької міської ради наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими повноваженнями, а отже, відповідно до положень ч. 3 ст. 18, примітки до ст. 364, 368 КК України, з моменту свого призначення на посаду є службовою особою.

05.04.2021 між Відділом освіти Кролевецької міської ради (код ЄРДПОУ 41761455) в особі начальника відділу ОСОБА_8 та ФОП « ОСОБА_9 » (код РНКПП НОМЕР_1 ), в особі директора ОСОБА_9 укладено договір підряду №92 предметом якого є наступне: ФОП « ОСОБА_9 » зобов`язується поставити Відділу освіти Кролевецької міської ради товар та виконати супутні послуги за ДК 021:2015:0341000-7 - Деревина «Паливна деревина (І та II групи), а Відділ освіти Кролевецької міської ради - прийняти і оплатити такий товар згідно Сертифікації.

Відповідно до п. 3.1 договору, сума визначена у Договорі становить з урахуванням всіх витрат, зборів та податків Постачальника: 1611675,50 грн. (Один мільйон шістсот одинадцять тисяч шістсот сімдесят п`ять гривень 00 копійок) без ПДВ.

Відповідно до п. 4.1 вказаного договору, оплата проводиться після пред`явлення Постачальником видаткової накладної на товар та акту приймання - передачі товару протягом 15-ти банківських днів з моменту отримання товару.

Відповідно до п. 5.1. договору №92 поставка товару здійснюється відповідно до заявки Замовника до 30.06.2021, та згідно п. 5.3. вказаного договору, при передачі товару Постачальник повинен передати Замовнику наступні документи: - видаткову накладну; - акт приймання - передачі товару від постачальника.

Згідно п. 5.5. Факт приймання - передачі товару засвідчується Замовником та Постачальником шляхом підписання Акту приймання -передачі в 2-х примірниках. Додатково між Замовником та Постачальником підписується накладна.

Відповідно до пункту 10.1 договору №92 він вважається укладеним і набирає чинності з моменту підписання та діє до «31» липня 2021 року, а в частині розрахунків до повного його виконання.

Протягом періоду з 05 квітня 2021 року по 31 грудня 2021 року до договору №92 від 05.04.2021 укладено дві додаткові угоди.

Відповідно до додаткової угоди від 30.06.2021 №1 до вище вказаного договору, поставка товару здійснюється відповідно до заявки Замовника до 30.07.2021.

Додаткова угода від 13.12.2021 №3 передбачає, що Постачальник та Замовник вирішили зменшити обсяги закупівлі, зокрема, з урахуванням фактичного обсягу видатків Замовника. Встановлено, що ціна Договору зменшена на 7362 грн. та складає 1604313,30 гривень (один мільйон шістсот чотири тисячі триста тринадцять гривень та тридцять копійок).

У період часу з 05.04.2021 по 31.12.2021 на виконання умов вище вказаного Договору, ФОП ОСОБА_9 , відповідно до накладних, поставлено до Відділу освіти Кролевецької міської ради товар за кодом ДК 021:2015-03410000-7- Деревина «Паливна деревина» (І-ІІ групи)» в кількості 2854,65 м. куб на загальну суму 1 604 313, 30 грн.

За отримані матеріальні цінності Відділом освіти за період з 05.04.2021 по 31.12.2021 відповідно до платіжних доручень перераховано коштів на рахунок ФОП ОСОБА_9 на загальну суму 1604313,30 грн., про те згідно товаротранспортних накладних закладам Відділу освіти Кролевецької міської ради протягом квітня - грудня 2021 року фактично поставлено деревини в кількості 2003,05 м. куб. на загальну суму 1125714,10 гривень.

Таким чином, Відділом освіти Кролевецької міської ради протягом періоду з 05.04.2021 по 31.12.2021 зайво сплачено коштів в сумі 478599,20 грн. ФОП ОСОБА_9 за фактично не поставлений товар за кодом ДК 021:2015-03410000-7 - Деревина «Паливна деревина (І та II групи)» в кількості 851,60 м. куб.

Упродовж квітня - грудня 2021 року невстановленою слідством особою були подані головному бухгалтеру централізованої бухгалтерії Відділу освіти Кролевецької міської ради - ОСОБА_4 накладні про отримання товару, а саме Деревини «Паливної» (І-ІІ група) в кількості 2854,65 м, в яких малася відмітка про отримання деревини паливної директорами закладів освіти Кролевецької міської ради.

Відповідно до пункту 2.12 Наказу Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88 «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» відповідно до якого керівник підприємства, установи забезпечує фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій, що були проведені, у первинних документах та виконання всіма підрозділами, службами і працівниками правомірних вимог головного бухгалтера або особи, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку підприємства, щодо порядку оформлення та подання для обліку відомостей і документів.

На підставі вище вказаних накладних головним бухгалтером відділу освіти Кролевецької міської ради ОСОБА_10 були складені платіжні доручення про оплату товару, а саме «Деревина - за кодом ДК 021:2015-03410000-7 Деревина «Паливна» (І-ІІ група) в кількості 2854,65м. на загальну суму 1604312,90 грн та підписані електронним підписом ОСОБА_11 та начальника Відділу освіти Кролевецької міської ради ОСОБА_12 .

Відповідно до платіжних доручень у період з 05.04.2021 по 31.12.2021 Відділом освіти Кролевецької міської ради було перераховано кошти на рахунок ФОП ОСОБА_9 на загальну суму 1604312,90 грн.

Таким чином, відповідно до висновку експерта №1301 за результатами проведення судової економічної експертизи від 30.06.2023 «Акт перевірки закупівель у Відділ освіти Кролевецької міської ради № 201803-20/02 в частині виявлення порушень законодавства, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів у сумі 478,60 тис. грн.:

- підтверджується документально на суму 429,93 тис. грн., не видається за можливе документально ні підтвердити ні спростувати на суму 48,67 тис. грн.

Відповідно до п.2.4 Положення забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88 (зі змінами) документ має бути підписаний особисто, а підпис може бути скріплений печаткою. Електронний підпис накладається відповідно до законодавства про електронні документи та електронний документообіг.

Відповідно до п. 2.13 відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці первинні документи.

Всупереч вимогам вищенаведених нормативних актів, наказу про призначення на посаду головного бухгалтера централізованої бухгалтерії Відділу освіти Кролевецької міської ради та посадової інструкції ОСОБА_13 , неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, будучи достовірно обізнаною про Положення забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88 (зі змінами), здійснюючи поточне управління (керівництво) працівниками централізованої бухгалтерії відділу освіти, не вжила заходів щодо дотримання вимог п. 2.4, п. 2.13 Положення забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88 (зі змінами).

У тому числі ОСОБА_14 не перевірено походження накладних, факт наявності листів якими направлялися останні, підтвердження надсилання поштою або особисто, не організовано роботу з цього питання бухгалтерів, за відсутності актів прийому-передачі товару допущено зайве перерахування грошових коштів підряднику, внаслідок чого державі спричинено тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків на загальну суму 429,93 тис. грн.

Таким чином, своїми діями, які виразилися в службовій недбалості, тобто неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, в частині недотримання вимог п. 2.4, п. 2.13 Положення забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88 (зі змінами), внаслідок чого державі спричинено тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків на загальну суму 429 930 грн. - ОСОБА_4 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.

До початку підготовчого судового засідання Відділ освіти Кролевецької міської ради звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.367 КК України на підставі ст. 47 КК України з передачею її на поруки трудового колективу відділу освіти, до якого додано протокол зборів трудового колективу.

В підготовчому судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_4 та її захисник, адвокат ОСОБА_5 , подали клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст. 367 КК України на підставі ст. 47 КК України з передачею її на поруки трудового колективу відділу освіти Кролевецької міської ради Сумської області, правові наслідки закриття справи та звільнення його від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав їм зрозумілі.

Також ОСОБА_4 вказала, що свою вину у вчиненні інкримінованого їй кримінального правопорушення визнає в повній мірі, щиро розкаюється у вчиненому. Просила клопотання задовольнити.

Заслухавши думку обвинуваченої ОСОБА_4 , її захисника, адвоката ОСОБА_5 , які просили клопотання задовольнити та передати ОСОБА_4 на поруки трудового колективу, прокурора ОСОБА_3 , який не заперечував щодо задоволення вказаного клопотання, оскільки ОСОБА_4 вперше вчинила нетяжкий злочин, який не належить до корупційних правопорушень, вину свою визнала та щиро розкаялася у вчиненому, представника потерпілого ОСОБА_6 , який не заперечував проти задоволення клопотання обвинуваченої, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Згідно п. 2 ч. 3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою ст. 284 КПК України.

Згідно вимог ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Виходячи з положень п. 1 ч. 2 ст. 284, ч. 3 ст. 285, ч. 4 ст. 286, ч. 3 ст. 288 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження за обвинувальним актом сторона кримінального провадження звертається до суду з клопотанням про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку із передачею його на поруки трудовому колективу, суд має невідкладно розглянути таке клопотання і, у випадку встановлення передбачених у ст. 47 КК України підстав, закрити кримінальне провадження, звільнивши особу від кримінальної відповідальності.

Відповідно до роз`яснень, викладених у п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 12 від 23.12.2005 року «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» підставою звільнення особи від кримінальної відповідальності з передачею її на поруки є щире розкаяння особи, яке свідчить про її бажання спокутувати провину перед колективом підприємства, установи чи організації та виправити свою поведінку.

Звільнення від кримінальної відповідальності за ст. 47 КК України можливе лише за клопотанням колективу підприємства, установи чи організації, членом якого є особа, про передачу її на поруки. Звернення з клопотанням крім колективу може ініціювати сам обвинувачений. За наявності зазначених вище обставин, а також належно оформленого клопотання, суд вправі звільнити особу від кримінальної відповідальності з передачею її на поруки колективу.

Згідно п. 6 вказаної постанови звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ст. 47 КК України має умовний характер, а саме: ця особа протягом року з дня передачі на поруки повинна виправдати довіру колективу, не ухилятися від заходів виховного характеру та не порушувати громадський порядок.

Таким чином, звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з передачею особи на поруки може мати місце за сукупності таких умов: 1) особа вчинила злочин вперше; 2) діяння належить до злочинів невеликої тяжкості; 3) особа, яка вчинила злочин, щиро розкаялася; 4) колектив підприємства, установи чи організації звернувся з клопотанням про передачу йому на поруки такої особи; 5) особа, яка вчинила злочин, не заперечує проти закриття кримінальної справи за цією нереабілітуючою підставою.

Тобто з огляду на такі дискреційні повноваження суду, питання про звільнення особи від кримінальної відповідальності з передачею особи на поруки є правом, а не обов`язком суду і є виправданим лише тоді, коли суд дійде висновку про те, що виправлення конкретної особи, яка вчинила злочин, є можливим без фактичного застосування до неї заходів кримінально-правової репресії.

Суд, заслухавши думку учасників судового розгляду, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. При цьому суд виходить з наступних міркувань.

ОСОБА_4 обвинувачується у скоєнні кримінального правопорушення, яке, згідно ст.12 КК України, є нетяжким злочином, вона вперше притягується до кримінальної відповідальності, характеризується позитивно, свою вину визнала повністю та розкаялася в скоєному. Від Відділу освіти Кролевецької міської ради надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності з передачею її на поруки трудовому колективу на підставі ст. 47 КК України.

Обвинувачена не заперечувала щодо закриття справи з передачею її на поруки трудовому колективу за для здійснення заходів виховного впливу.

Враховуючи, що наявні всі підстави для звільнення від кримінальної відповідальності, передбачені ст. 47 КК України, суд звільняє ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 367 КК України з передачею її на поруки трудовому колективу Відділу освіти Кролевецької міської ради строком на 1 (один) рік, роз`яснивши їй наслідки порушення умов передачі на поруки, передбачені ч.1 ст.289 КПК України.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Долю речових доказів визначити у порядку ст.100 КПК України.

Таким чином, враховуючи вище викладене, на підставі ст.ст. 12, 44, 47 КК України, керуючись ст.ст. 284, 285, 286, 372, 376, 392, 393, 395 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності у зв`язку з передачею її на поруки трудовому колективу Відділу освіти Кролевецької міської ради Сумської області (адреса: 41300, м.Кролевець, вул.Франка, 8, Конотопського району Сумської області), якщо вона протягом одного року з дня передачі її на поруки виправдає довіру колективу, не ухилятиметься від заходів виховного характеру та не порушуватиме громадського порядку.

Кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №0000243 від 01.09.2024 року по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, - закрити.

Повідомити трудовому колективу Відділу освіти Кролевецької міської ради Сумської області про передачу їм ОСОБА_4 на поруки, направивши копію ухвали.

Роз`яснити ОСОБА_4 , що у разі порушення нею умов передачі на поруки, відповідно до ч. 2 ст. 47 КК України, вона буде притягнута до кримінальної відповідальності за вчинений злочин, передбачений ч. 2 ст. 367 КК України.

Роз`яснити трудовому колективу Відділу освіти Кролевецької міської ради Сумської області, що, відповідно до ч. 1 ст. 289 КПК України, якщо протягом одного року з дня передачі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на поруки колективу, вона не виправдає довіру колективу, ухилятиметься від заходів виховного характеру та порушуватиме громадський порядок, загальні збори колективу можуть прийняти рішення про відмову від поручительства за взяту ними на поруки особу. Відповідне рішення направляється до суду, який прийняв рішення про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Матеріали досудового розслідування №0000243 від 01.09.2024 року у обсязі характеризуючих особу ОСОБА_4 матеріалів та матеріалів, що стосуються речових доказів у справі, залишити у матеріалах кримінального провадження 579/350/24.

Речові докази у кримінальному провадженні:

- договір №92 від 05 квітня 2021 року, додаткова угода №1 до договору №92 від 05 квітня 2021 р, оригінали видаткових накладних у кількості 47 шт, оригінали товаротранспортних накладних у кількості 46 шт, оригінали меморіальних ордерів у кількості 6 шт, оригінали платіжних доручень у кількості 46 шт, оригінали відомостей витрат на потреби установи у кількості 59 шт,

- надані ОСОБА_15 накладні 44 та 45,

- оптичний диск з інформацією ПрАТ «Київстар»,

- оптичний диск з інформацією КБ «Приват Банк»,

- надані документи відділом освіти Кролевецької міської ради на запит слідчого 7190/59/-2022 від 26.09.2022,

- оптичний диск інв. №17т/59/01-2023 та оптичний диск інв. 7т/59/01-2022 від 05.10.2022, які зберігаються при матеріалах кримінального провадження №000192, - після вступу ухвали в законну силу в порядку ст.100 КПК України залишити зберігатися в матеріалах кримінального провадження.

На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга протягом семи днів з дня її оголошення до Сумського апеляційного суду через Кролевецький районний суд.

Суддя ОСОБА_1