Провадження № 1-кс/344/5005/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2024 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковник поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000024, зареєстрованому в ЄРДР 19.04.2021 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212,ч. 5 ст. 191 КК України службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ",-

В С Т А Н О В И В:

Дане кримінальне провадження внесено 19.04.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212,

ч. 5 ст. 191 КК України службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

24.08.2023 заступником Генерального прокурора України визначено підслідність кримінальних проваджень за слідчими СУ ГУНП в Івано-Франківській області.

З матеріалів, що слугували підставою для реєстрації кримінальних проваджень вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2021 років шляхом зловживання службовим становищем заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах на суму 5 942 309 грн., в результаті безпідставного заявлення до бюджетного відшкодування податку на додану вартість за наслідками проведення безтоварних операцій із ТОВ ВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", а також умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3 169 180 грн. упродовж вказаного періоду, здійснюючи фінансово-господарські операцій з придбання (заготівлі) ВРХ, а також подальшої реалізації і експорту м`яса.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено планову перевірку з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року, іншого законодавства за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року (акт від 08.03.2024 № 4654/09-19-07-05/42153308). На акт перевірки платником подано заперечення від 22.03.2024

№ б/н. За результатами розгляду заперечення, висновки акта перевірки залишено без змін. За результатами перевірки винесено податкові повідомлення-рішення від 09.04.2024.

З метою дослідження усіх обставин та з`ясування інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні копій документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

З огляду на викладене, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: Акт від 08.03.2024 № 4654/09-19-07-05/42153308 планової перевірки з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року, іншого законодавства за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року; Додатки до Акту (Довідка про загальну інформацію щодо платника податків та його діяльність; Довідка про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності платника податків та виявлені ризики недотримання ним вимог податкового та іншого законодавства; Узагальнений перелік документів, які було використано при проведенні перевірки), що є невід`ємною частиною Акта перевірки; реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документи, що були надані службовими особами товариства контролюючому органу на письмовий запит про надання пояснень та документального підтвердження та адміністративний позов і матеріали, що подавались службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в обґрунтування позовних вимог до ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини.

Слідчий подала заяву, за змістом якої просила розгляд клопотання проводити без її участі, просила клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнии.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме:

- Акт від 08.03.2024 № 4654/09-19-07-05/42153308 планової перевірки з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року, іншого законодавства за період з 24.05.2018 року по 31.03.2021 року;

- Додатки до Акту (Довідка про загальну інформацію щодо платника податків та його діяльність; Довідка про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності платника податків та виявлені ризики недотримання ним вимог податкового та іншого законодавства; Узагальнений перелік документів, які було використано при проведенні перевірки), що є невід`ємною частиною Акта перевірки;

- реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документи, що були надані службовими особами товариства контролюючому органу на письмовий запит про надання пояснень та документального підтвердження;

- адміністративний позов і матеріали, що подавались службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в обґрунтування позовних вимог до ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копій.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 26 серпня 2024 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1