Справа № 405/4175/24
провадження № 1-кс/405/1709/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.06.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 22.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000050 від 22.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 22.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з січня 2022 року по січень 2023 року між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назву підприємства змінено 06.04.2023 року на ПП « ОСОБА_5 ») виникали господарські взаємовідносини із придбання широкого асортименту запчастин на загальну суму 1 316 528,5 грн. Відомості про вказану господарську діяльність було внесено КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до податкових накладних.

Шляхом аналізу діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (назву підприємства змінено 06.04.2023 року на ПП « ОСОБА_6 ») було встановлено, що вказане ПП відображає придбання послуг з оренди складу, транспортно-експедиційних послуг, послуг з технічного обслуговування та широкого асортименту запчастин. Враховуючи останнє було з`ясовано що у 2020 та 2022 роках ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_4 ») здійснювало імпорт запчастин. Проте, проведеним аналізом, шляхом зіставлення асортименту за номенклатурою, видом, маркуванням, комплектацією придбаних ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_4 ») запчастин та реалізованих на КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КМР, не встановлено їх реального джерела походження, так як у платника відсутнє придбання відповідних товарів як на території України, так і за її межами.

Таким чином, з урахуванням обставин, встановлених в ході проведення дослідження, виникають обґрунтовані підстави вважати, що дії службових осіб платника податків, могли бути спрямовані на надання формального вигляду щодо походження товарів, а також щодо їх фактичного руху від ПРОДАВЦЯ ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_4 »), так як придбання відповідних товарів не прослідковується по ланцюгу постачання. Тобто, задекларовані КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 за період січень 2022 - січень 2023 року господарські операції із придбання товарів (запчастин) у ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_7 ») не відбулися у дійсності, так як відсутній рух активу від контрагента-постачальника контрагенту-покупця. У зв`язку з цим оформленні первинні документи по вказаних операціях не опосередковувалися реальним рухом активів між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПП « ОСОБА_5 » (попередня назва ПП « ОСОБА_4 »).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Вказані речі та документи містять у собі відомості, що підлягають дослідженню, у т.ч. із застосуванням наукових, технічних та інших спеціальних знань

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення економічних експертиз. Отримання відомостей та документів про фінансові взаємовідносини ПП « ОСОБА_5 » з суб`єктами господарювання, їх взаєморозрахунки, які перебувають у володінні зазначеної банківської установи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу , слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 22.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ідентифікаційний код: НОМЕР_3 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 та слідчим слідчої групи: старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області капітану поліції ОСОБА_14 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області лейтенанту поліції ОСОБА_15 тимчасовий доступ документів, а саме: по архівним рахункам ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 )

№ НОМЕР_4 (980-українська гривня);

№ НОМЕР_5 (980-українська гривня); № НОМЕР_6 (980-українська гривня); № НОМЕР_7 (980-українська гривня); № НОМЕР_8 (840-долар США); № НОМЕР_9 (643-російський рубль); № НОМЕР_10 (978-євро), що відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", а саме:

-документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по архівних рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (980-українська гривня);

№ НОМЕР_5 (980-українська гривня); № НОМЕР_6 (980-українська гривня); № НОМЕР_7 (980-українська гривня); № НОМЕР_8 (840-долар США); № НОМЕР_9 (643-російський рубль); № НОМЕР_10 (978-євро) та інших банківських (карткових) рахунках відкритих ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), починаючи з 01.01.2022 по 31.12.2022, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ";

-скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (980-українська гривня);

№ НОМЕР_5 (980-українська гривня); № НОМЕР_6 (980-українська гривня); № НОМЕР_7 (980-українська гривня); № НОМЕР_8 (840-долар США); № НОМЕР_9 (643-російський рубль); № НОМЕР_10 (978-євро) та інших банківських (карткових) рахунках відкритих ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), починаючи з 01.01.2022 по 31.12.2022;

-заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР?адреси з яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), користувалась Інтернетом і при цьому надсилала до банку платіжні документи;

-довіреності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) на осіб, які мали право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), починаючи з 01.01.2022 по 31.12.2022, які перебувають у володінні та відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ідентифікаційний код: НОМЕР_3 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити до 17.08.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_16