Справа № 296/5003/24
УХВАЛА

Іменем України

17 червня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000170 від 04.04.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

Старший слідчий СУ ГУНП в Житомирській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира із клопотанням, погодженим прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , відповідно до змісту якого просить надати дозвіл групі слідчих у провадженні у складі: старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В обґрунтування поданого клопотання слідчий ОСОБА_3 зазначає, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000170 від 04.04.2023 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України

Підставами для реєстрації кримінального провадження стали матеріали УСБУ в Житомирській області та висновок аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо наявності ознак кримінальних правопорушень, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 28.02.2023 (висновок від 31.03.2023 за №8/06-30-08-05/43162124).

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області проводило свою господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_8 ), яке в період з 21.10.2022 по 30.01.2023 здійснило експорт с/г продукції, а саме зернових власного виробництва до країн Європейського Союзу та Африки на суму 1 млрд 165 млн грн.

Також встановлено, що у період часу з 01.01.2021 по 28.02.2023 невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » діючи за попередньою змовою з невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (п.н. НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (п.н. НОМЕР_7 ) та іншими СГД з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом: - Приховування об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, шляхом неподання декларації з податку на прибуток підприємств за 2022 рік та не декларування прибутку підприємства , що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств у сумі 47 247 696 гривень; - Штучне формування протягом травня-листопада 2021 року податкового кредитку з податку на додану вартість на загальну суму 11 878 500 грн за операціями, що мають ознаки нереальних з придбанням від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) суміші органічної сушеної, в результаті чого сума заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість протягом травня-листопада 2021 року, що підлягає сплаті до державного бюджету може скласти 11 878 500 грн.

Крім того, встановлено, що у період часу з 01.01.2021 по 28.02.2023 невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » діючи за попередньою змовою з невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та іншими суб`єктами господарської діяльності здійснили фінансові операції, спрямовані на відмивання коштів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, зокрема податку на прибуток підприємства у сумі 47 247 696 гривень та податку на додану вартість у сумі 11 878 500 гривень, тобто, коштів, одержаних злочинним шляхом, у особливо великих розмірах.

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме матеріали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення повних персональних даних нового керівника та власника ОСОБА_9 та місця укладення договору купівлі-продажу частки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у тому числі, і встановлення осіб, в разі наявності, які діяли по довіреності.

Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву, в якій розгляд клопотання просить провести без його участі, клопотання підтримує.

Згідно з ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до вимог ч.4 ст.107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання учасників судового розгляду, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обставини, викладені у клопотанні щодо можливого вчинення кримінальних правопорушень підтверджуються наступними доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань; рапортом начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_10 від 04 квітня 2023 року; висновком аналітичного дослідження від 31 березня 2023 року №8/06-30-08-05/43162124.

Враховуючи доведеність наявності достатніх підстав вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться відшукувані органом досудового розслідування документи, а саме реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зважаючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000170 від 04.04.2023, не можуть бути отримані у інший спосіб та можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, в ході розгляду клопотання слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв`язку з чим суд вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаної реєстраційної справи з можливістю вилучення її копії.

Керуючись статтями 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000170 від 04.04.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000170 від 04.04.2023: старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження: АДРЕСА_3 ), а саме до:

- реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , - з можливістю вилучення належним чином засвідченої копії реєстраційної справи.

В решті вимог клопотання - відмовити.

У відповідності до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 17 липня 2024 року.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1