Справа № 304/2368/23 Провадження № 1-кс/304/713/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 грудня 2023 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000181 від 15 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В :

детектив звернувся до слідчого судді з даним клопотанням та просив надати йому тимчасовий доступу до відомостей щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою № 1-ДФ, в яких відображено відомості щодо нарахування заробітної плати Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2019-2020 років; звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з додатками, в яких відображені відомості щодо нарахування ЄСВ на суми заробітної плати щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2019-2020 років; відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на дохід фізичних осіб та військового збору за формою 4-ДФ, а також сум нарахованого єдиного внеску додаток (Д4) щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2021-2022 років, з можливістю отримання відомостей в роздрукованому вигляді. Клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у відповідності до висновку аналітичного дослідження від 28 липня 2022 року за № 16/07-16-08-00-12/37692297, при здійсненні діяльності з виконання підрядних будівельних робіт за період 2019-2021 років, згідно укладених договорів підряду за кошти місцевого бюджету, ймовірно у змові зі службовими особами замовника будівельних робіт, шляхом придбання товарно-матеріальних цінностей за завищеними цінами та завищення сум заробітної плати в Актах приймання виконаних будівельних робіт (форма № кб-2в), незаконно заволоділи коштами місцевого бюджету на загальну суму орієнтовно 4 227 667,92 грн. Відтак детектив вказує, що для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення необхідно отримати податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формами № 1-ДФ до 2021 та № 4-ДФ з 2021 року, в яких відображено відомості щодо нарахування заробітної плати Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2019-2022 років, та звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з додатками, в яких відображені відомості щодо врахування ЄСВ на суми заробітної плати Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2019-2022 років, а також задля забезпечення проведення у кримінальному провадженні експертиз. У той же час детектив зазначає, що 09 жовтня до ІНФОРМАЦІЯ_2 скеровано запит про надання вказаних вище документів, однак 30 жовтня 2023 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов лист, відповідно до якого ІНФОРМАЦІЯ_2 в порядку ст. 93 КПК України відмовилось надавати звітність Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , оскільки така містить персональні дані осіб. Як зазначає детектив, вказані у клопотанні документи мають значення речових доказів, оскільки можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також необхідні задля проведення фінансово-економічної експертизи, через що просить клопотання задовольнити.

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд такого у його відсутності та підтримав клопотання у повному обсязі.

У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_2 також не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 2 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 191 КК України (якщо предметом кримінального правопорушення є бюджетне відшкодування).

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

З Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08 грудня 2023 року видно, що відділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000181 від 15 вересня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Згідно з Висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 від 29 липня 2022 року № 16/07-16-08-00-12/37692297 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, при виконанні підрядних будівельних робіт в 2019-2021 роках, встановлено, що у діях керівника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виконанні підрядних будівельних робіт у 2019-2021 роках згідно з укладеними договорами підряду за кошти місцевого бюджету, ймовірно у змові зі службовими особами замовника будівельних робіт, в результаті яких товариство ймовірно незаконно заволоділо коштами місцевого бюджету та у результаті чого нанесло збитки місцевому бюджету орієнтовно на загальну суму 4 227 667,92 грн, наявні ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, які потребують додаткового дослідження щодо наявності у цих діях ознак причетності до фінансових операцій, стосовно яких є підозра, що вони пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Крім цього матеріалами клопотання підтверджується, що орган досудового розслідування 09 жовтня 2023 року (вих. № 2594/3.1.15-10) звернувся до володільця інформації із запитом про витребування документів у порядку ст. 93 КПК України, однак, як видно з матеріалів клопотання, детективу було відмовлено у наданні запитуваних ним документів з посиланням на вимоги Глави 15 КПК України.

Враховуючи наведене слідчим суддею встановлено, що інформація, вказана у клопотанні про тимчасовий доступ, дійсно перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий суддя погоджується, що інформація, доступ до якої просить надати ініціатор клопотання, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, адже допоможуть встановити наявність/відсутність у діях службових осіб товариства ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Одержати в інший спосіб необхідні відомості у межах досудового розслідування, неможливо, тому саме тимчасовий доступ забезпечить можливість отримати доступ до копій всіх документів, про які зазначено у клопотанні.

З огляду на зазначене, отримані в результаті проведення такої процесуальної дії, як тимчасовий доступ, відомості та документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000181 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Втручання у права і свободи особи шляхом тимчасового доступу в цьому випадку не є надмірним і не має ознак суттєвого обмеження прав будь-яких осіб, адже з урахуванням тяжкості та характеру розслідуваного кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування на даному етапі виправдовують такий ступінь втручання.

Керуючись статтями 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000181 від 15 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за формою № 1-ДФ, в яких відображено відомості щодо нарахування заробітної плати Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2019-2020 років; звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з додатками, в яких відображені відомості щодо нарахування ЄСВ на суми заробітної плати щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2019-2020 років; відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на дохід фізичних осіб та військового збору за формою 4-ДФ, а також сум нарахованого єдиного внеску додаток (Д4) щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період 2021-2022 років, з можливістю отримання відомостей в роздрукованому вигляді.

Строк дії даної ухвали до 31 січня 2024 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1