Справа № 947/588/24
Провадження № 1-кс/947/273/24
УХВАЛА

04.01.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання процесуального керівника - прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000293 від 29.08.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся процесуальний керівник - прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000293 яке розпочато 29.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудове розслідування вказаного кримінального провадження здійснюється детективами ТУ Бюро економічної безпеки в Одеській області.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 використовуючи своє службове становище в супереч інтересам служби, діючи умисно в інтересах третіх осіб, у період з початку 2021 року по теперішній час уклали договори на виконання будівельних, ремонтних та відновлювальних робіт доріг державного, місцевого значення, магістральних мереж, трубопроводів, а також об`єктів критичної інфраструктури з суб`єктами господарської діяльності, які не мають виробничих потужностей, техніки та працівників відповідної кваліфікації для виконання умов договорів. У результаті вказаних дій спричинено тяжкі наслідки державним інтересам

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2023 року суб`єкти господарської діяльності, являючись переможцями тендерних закупівель, отримують кошти за надані послуги та виконанні роботи. Разом з цим, є підстави вважати, що такі підприємства не відображають у податковій звітності отримані кошти, що призводить до несплати податку на додану вартість та податку на прибуток у особливо великому розмірі.

Так встановлено, що у період з 01.01.2023 по 13.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримало 157 971 047 грн, ПП « ОСОБА_4 » отримало 27 942 841 грн, ПП « ОСОБА_5 » отримало 71 684 421 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » отримало 352 024 026 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » отримало 20 905 369 грн, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » отримало 38 531 249 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » отримало 30 481 548 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » отримало 132 011 809 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » отримало 79 468 453 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » отримало 19 847 998 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » отримало 29 250 654 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » отримало 152 523 375 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » отримало 19 513 708 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » отримало 3 074 474 928 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » отримало 47 663 581 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » отримало 1 320 004 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » отримало 40 080 503 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » отримало 443 117 286 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » отримало 92 743 643 грн, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » отримало 92 266 032 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » отримало 22 044 790 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » отримало 16 288 922 грн, ПП « ОСОБА_6 » отримало 7 817 652 грн від замовників тендерних закупівель.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ).

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання прокурор не з`явився, разом з тим прокурором до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання процесуального керівника - прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншим детективам, які перебувають у складі групи детективів у вказаному кримінальному провадженні, прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме завірених належним чином копій документів стосовно платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) за період з 01.01.2023 по теперішній час (дату виконання ухвали слідчого судді), у тому числі, але не виключно:

1. Обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації підприємств, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємства, інформацію щодо пов`язаних осіб та інше.

2. Вичерпну інформацію про проведенні податкові перевірки підприємств, матеріали на підставі яких вони проводились, копії актів, довідок таких перевірок, податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником (у тому числі первинні бухгалтерські документи, листи, довіреності, звітність), накази, рішення, пояснення службових осіб тощо, інформацію та документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, у тому числі рішення податкового органу, рішення суду та документів які пов`язанні з таким розглядом, а також постанов (протоколів) про притягнення до адміністративної відповідальності та рішень суду щодо їх оскарження.

3. Вичерпну інформацію про проведенні дослідження фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень податкового законодавства, з наданням відповідних довідок, аналітичних досліджень.

4. Засвідчені відповідним чином копії юридичних, податкових (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти, податкова звітність з усіма додатками), 20 ООПП, податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків.

5. Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

6. Інформацію про валовий дохід підприємств.

7. Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

8. Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» вказаних підприємств.

9. Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» вказаних підприємств та без позначення номенклатури товарів/послуг, у роздрукованому вигляду, а також в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls).

10. Інформацію про суми сформованого податкового кредиту та зобов`язання з ПДВ у розрізі кожного контрагента із зазначенням: Область (Покупець/Продавець), Район (Покупець/Продавець), Податковий № (Покупець/Продавець), ІПН (Покупець/Продавець), Найменування/ПІБ (Покупець/Продавець), Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, Сума ПДВ, Номенклатура товару, Відсоток від загальної суми ПДВ, в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls).

11. Перелік, заблокованих/зареєстрованих податкових накладних, вказаними підприємствами.

12. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_25 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами.

13. Інформацію про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами.

14. Копії документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по виявленим у ході податкових перевірок та заблокованим податковим накладним,.

15. Відомості про основні засоби із зазначенням: виду основних засобів (основні засоби; придбання (виготовлення) основних засобів) та обсягу станом на початок та кінець кожного року;

17. Інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктами господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання ухвали слідчого судді.

18. Інформацію про основні засоби (рухоме та нерухоме майно).

19. Інформацію про ІР - адреси з яких здійснювалась подача звітності, договори про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1