печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ). В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з`явився, налажним чином були повідомленні, причини неявки не відомі. Детектив в своєму клопотанні зазначив, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000113 від 31.01.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування виявлено, що невстановлені посадові особи групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2021-2022 років внаслідок виділу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » необґрунтовано за рахунок фіктивної передачі нафтопродуктів збільшили видатки підприємства на суму 207,8 млн.грн., також протягом вказаного періоду внаслідок виділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » необґрунтовано за рахунок фіктивної передачі нафтопродуктів збільшили видатки підприємства на суму 222,16 млн. грн. При цьому, наявна інформація свідчить, що фактично нафтопродукти реалізовані за готівкові кошти внаслідок чого до Державного бюджету України не сплачено понад 71 млн грн ПДВ. Так, оперативним підрозділом СБ України надано відомості, що у 2021 році внаслідок виділу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) утворено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Відповідно до розподільчого балансу, складеного при створенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », останньому передано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » актив у вигляді товарних запасів на загальну суму 207,8 млн грн, а ліміти в СЕА ПДВ та податковий кредит лишилися на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». У подальшому, 01.11.2023 постановою Господарського суду міста Києва у справі № 910/7074/23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » визнано банкрутом за заявою єдиного конкурсного кредитора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у зв`язку із заборгованістю на загальну суму менше 2 млн грн. Водночас, враховуючи наявність на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товарів на загальну суму понад 200 млн грн в зазначених діях вбачаються ознаки умисного доведення підприємства до фіктивного банкрутства. 10.01.2023 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (фактор) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » укладено договір № ФС/Ф/10/01/23-1 про надання послуги з факторингу, відповідно до якого фактор зобов`язується передати грошові кошти в сумі 33,5 млн грн в розпорядження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а останній відступає право вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в загальному розмірі 47,9 млн грн. 02.03.2023 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (фактор) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір № ФС/Ф/02/03/23-1 надання послуги з факторингу, відповідно до умов якого фактор зобов`язується передати грошові кошти в сумі 46,15 млн грн в розпорядження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а останній зобов`язується відступити факторові своє право грошової вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за договором купівлі-продажу (поставки) № 30/08-22-П від 30.08.2022 у загальному розмірі 155,83 млн грн. Окрім того, представниками групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » застосовано аналогічний протиправний під час виділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Зокрема, у квітні 2021 року внаслідок виділу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) утворено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Відповідно до розподільчого балансу, складеного при створенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », останньому передано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » актив у вигляді нафтопродуктів, що зберігались на нафтобазах, на суму 222,16 млн грн, а ліміти ПДВ в СЕА ПДВ та податковий кредит лишилися на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». При цьому, наявна інформація свідчить, що фактично нафтопродукти реалізовані за готівкові кошти внаслідок чого до Державного бюджету України не сплачено понад 44 млн грн ПДВ. У той же час, за результатами аналізу відомостей ІНФОРМАЦІЯ_10 акцизні накладні, а також податкові накладні щодо операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » не реєструвались. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з липня 2021 року по листопад 2023 року не реєструвало податкові накладні на реалізацію нафтопродуктів, що підтверджує можливий фіктивний характер процедури виділення, а також маніпулювання з показниками фінансової звітності в частині залишків нафтопродуктів з метою ухилення від сплати ПДВ в сумі 44,4 млн грн. На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: оригіналів усіх установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т. ч.: статутів, протоколів загальних зборів, наказів на призначення керівників, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходили від підприємства до відділу реєстрації, довідки про внесення, рішення про припинення, форми карток №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 16, документів що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності юридичної особи, склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах державної влади, умови реорганізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших документів, які знаходяться в реєстраційній справі юридичної особи. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання частково про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково. Надати детективам у кримінальному провадженні №№0000113 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншим, а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №№0000113 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: оригіналів усіх установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т. ч. статутів, протоколів загальних зборів, актів приймання-передачі, наказів на призначення керівників, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходили від підприємства до відділу державної реєстрації, довідки про внесення, рішення про припинення, форми карток №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 16, документів що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності юридичної особи, склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах державної влади, умови реорганізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших документів, які знаходяться в реєстраційній справі юридичної особи, з можливістю ознайомитися та вилучити належним чином завірені копії. Службовим уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ) (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копію. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/58666/23-к Прим.2 Детективу ОСОБА_3 Копія: ІНФОРМАЦІЯ_12 Виконавець: ОСОБА_1 26.12.2023 р.