Справа № 755/1046/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" січня 2024 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000181 від 28.12.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , його підпорядкованих та структурних підрозділів, а саме до: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), а саме: довідок про взяття на облік платника податків, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяв про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання, тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.11.2023 року до даного часу; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.11.2023 року до даного часу; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів, що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.11.2023 року до даного часу; відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), у тому числі, за ідентифікуючим даним РНОКПП, за період з 01.11.2023 року до даного часу, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

Клопотання погоджено з прокурором Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділенням розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000181 від 28.12.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Дніпровською окружною прокуратурою міста Києва в ході моніторингу сайту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено ймовірний факт заволодіння коштами місцевого бюджету службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при закупівлі протипожежного обладнання.

Так, відповідно до відомостей, що містяться у відкритому доступі на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_3 », між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надалі («Покупець», ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в особі головного інженера ОСОБА_5 , що діє на підставі довіреності № 5 від 02.01.2023 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (надалі - «Постачальник»), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в особі ОСОБА_6 , що діє на підставі Статуту, за результатами проведення процедури закупівель UA-2023-11-02-006766-а (інформацію про процедуру оприлюднено 02.11.2023), укладено договір № 463 від 16.11.2023 року на закупівлю товарів ДК: 021:2015 (CPV):35110000-8 протипожежне, рятувальне та захисне обладнання (вогнегасники) у кількості 354 одиниці. У подальшому, вказані товари були закуплені.

Відповідно до Договору № 463 від 16.11.2023 року, загальна вартість товарів становить 382 560 грн. 72 коп. (триста вісімдесят дві тисячі п`ятсот шістдесят гривень сімдесят дві копійки). У тому числі, ПДВ/єдиний податок 63 760 гри. 12 коп. (шістдесят три тисячі сімсот шістдесят гривень дванадцять копійок). Так, відповідно до Специфікації, що є Додатком № 1 до Договору № 463 від 16.11.2023 року, ціна за одиницю продукції: «Вогнегасник ВП-5» без ПДВ становить 783 грн. 15 коп. (сімсот вісімдесят три гривні п`ятнадцять копійок); «Вогнегасник ВВК-1,4» без ПДВ становить 1 135 грн. 40 коп. (одна тисяча сто тридцять п`ять гривень сорок копійок), що значно перевищує роздрібні ціни на вказані товари.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є учасником, з яким укладено договір про закупівлю (постачальник товарів).

Під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ) зареєстровано платником податків у ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що підтверджують обставини, взяття на облік як платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), а також податкової звітності (іншої інформації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (ІПН НОМЕР_2 ), їх службових осіб, що зберігається в базах даних ДПС та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У зв`язку з цим, інформація, що містить охоронювану законом таємницю та знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Вилучення зазначених документів надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, діями яких завдано збитків, зокрема, проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

Відповідно до підпункту 1.1. пункту 1 Розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 14.01.2020 року №131/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Як вбачається з постанови слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 від 17.01.2024 року про призначення товарознавчої експертизи, у кримінальному провадженні № 0000181 від 28.12.2023 року призначено судову товарознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, а іншим способом необхідні документи отримати неможливо крім як вилучення їх на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, проведення експертиз, а також, для ідентифікації осіб, діями яких бюджету завдано збитків.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

ІНФОРМАЦІЯ_7 повідомлялося про дату та час розгляду клопотання, однак, його представник у судове засідання не з`явився.

Відповідно до ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Таким чином, документи, до яких просить дозволити доступ слідчий, є документами, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На думку слідчого судді, зазначені слідчим дані доводять можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .Під час розгляду клопотання, слідчим доведено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться саме у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а також, така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 162-165, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , його підпорядкованих та структурних підрозділів, а саме до: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), а саме: довідок про взяття на облік платника податків, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяв про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання, тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.11.2023 року до 23.01.2024 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.11.2023 року до 23.01.2024 року; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів, що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.11.2023 року до 23.01.2024 року; відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІПН НОМЕР_2 ), у тому числі, за ідентифікуючим даним РНОКПП, за період з 01.11.2023 року до 23.01.2024 року, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя