У Х В А Л А

Іменем України

24 листопада 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000322 від 22.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, щодо можливих фактів ухилення ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) від сплати до бюджету податків та зборів що входять в систему оподаткування, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 24.11.2023 звернувся до суду із заявою, про розгляд клопотання за його відсутності, а також зазначив, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ІНФОРМАЦІЯ_2 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

З огляду на наведене слідчий суддя вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі і документи.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000322 від 22.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, щодо можливих фактів ухилення ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) від сплати до бюджету податків та зборів що входять в систему оподаткування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відомості до ЄРДР були внесені на підставі звернення члена вищевказаного кооперативу, відповідно до якого службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » після отримання коштів в якості оплати за квартиру в багатоквартирному житловому будинку по АДРЕСА_2 , відмовились від підписання договору купівлі-продажу, як цього вимагає положення ст. 657 Цивільного кодексу України, чим порушено його право на приватну власність, гарантоване ст. 41 Конституції України.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000322 від 22.08.2023, заявою про вчинення кримінального правопорушення від 21.08.2023.

Як зазначив слідчий у клопотанні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, та з метою забезпечення проведення судово-економічної експертизи виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (адреса: АДРЕСА_3 ), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити завірені копії, а саме до:

-завірених копій актів перевірок ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 2023 роки;

-завірених копій податкових повідомлень рішень за 2017 - 2023 роки, прийнятих за результатами перевірок ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-завірених копій свідоцтв ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про реєстрацію платником податку на додану вартість;

-завірених копій податкових декларацій ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість за 2017 2023 роки;

-завірених копій розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту (дод. №5 до декларації з ПДВ) ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 - 2023 роки;

-завірених копій звітів про фінансові результати ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - (форма № 2) за 2017 2023 роки;

-завірених копій звітів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про рух грошових коштів - (форма №3) за 2017 2023 роки.

-завірених копій податкових накладних ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 2023 роки;

-переліку банківських рахунків ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 2023 роки;

-завірених копій документів, які містять відомості щодо сплати ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового боргу на підставі податкових повідомлень рішень, прийнятих за результатами перевірок, проведених впродовж 2017 2023 років;

-завірених копій документів, які містять відомості щодо IP адрес, із яких ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2023 років подавалась податкова звітність, із зазначенням виду звітності, декларанта, дати та часу подачі;

-завірених копій документів щодо осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та/або податкового обліку ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2023 років;

-завірених копій документів, які місять відомості про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо осіб, які перебували із ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у трудових відносинах впродовж 2017 2023 років.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ Г які діють у складі групи слідчих у кримінальному провадженні №0000322 від 22.08.2023, на тимчаовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (адреса: АДРЕСА_3 ), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити завірені копії, а саме до:

-завірених копій актів перевірок ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 2023 роки;

-завірених копій податкових повідомлень рішень за 2017 - 2023 роки, прийнятих за результатами перевірок ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-завірених копій свідоцтв ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про реєстрацію платником податку на додану вартість;

-завірених копій податкових декларацій ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість за 2017 2023 роки;

-завірених копій розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту (дод. №5 до декларації з ПДВ) ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 - 2023 роки;

-завірених копій звітів про фінансові результати ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - (форма № 2) за 2017 2023 роки;

-завірених копій звітів ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про рух грошових коштів - (форма №3) за 2017 2023 роки.

-завірених копій податкових накладних ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 2023 роки;

-переліку банківських рахунків ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2017 2023 роки;

-завірених копій документів, які містять відомості щодо сплати ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового боргу на підставі податкових повідомлень рішень, прийнятих за результатами перевірок, проведених впродовж 2017 2023 років;

-завірених копій документів, які містять відомості щодо IP адрес, із яких ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2023 років подавалась податкова звітність, із зазначенням виду звітності, декларанта, дати та часу подачі;

-завірених копій документів щодо осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та/або податкового обліку ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017 2023 років;

-завірених копій документів, які місять відомості про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо осіб, які перебували із ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у трудових відносинах впродовж 2017 2023 років.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя