СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7295/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2023 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001797 від 22.12.2022, за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , в якому він просить накласти арешт на речові докази у кримінальному провадженні № 0001797 від 22.12.2022, на предмети та речі, які були вилучені в ході проведення обшуку 24.11.2023, який здійснювався на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва № 759/22/434/23 від 16.11.2023, приміщень розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Цісик Квітки, буд. 15Ж.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в ньому.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що за наявними в матеріалах кримінального провадження даними встановлено, що службові особи ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» (код )діючи за попередньою змовою з іншими службовими особами суб`єктів господарювання приватного права, вчинили умисні дії, спрямовані на внесення до офіційних документів недостовірних відомостей щодо проведення фінансово-господарських операцій із купівлі-продажу товарів та надання послуг, а також з метою приховування вчинення інших кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності.

Зокрема, у ході здійснення досудового розслідування отримано відомості, які можуть свідчити про те, що ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» () в період 2022-2023 роки зареєструвало податкові накладні в системі «Єдиний електронний реєстр податкових накладних» відповідно до яких підприємство придбало наступні товарно-матеріальні цінності:

-Паливо дизельне (код УКТ ЗЕД 2710) на загальну суму 359 585 343 грн., в т.ч. 32 325 309 грн. ПДВ;

-Газ нафтовий, газ скраплений (код УКТ ЗЕД 2711) на загальну суму 229 481 236 грн., в т.ч. 22 077 982 грн. ПДВ.

Крім того встановлено, що відповідно до зареєстрованих податкових накладних ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» (код )за вказаний період реалізувало наступні товарно-матеріальні цінності:

-Поліетиленова продукція (код УКТ ЗЕД 390110) на загальну суму 582 778 672 грн., в т.ч. 97 129 778 грн. ПДВ.

Згідно поданої службовими особами ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» інформації у формі 20-ОПП (відомості про об`єкти оподаткування платника податків) до податкових органів на балансі підприємства перебувають виробничі потужності для виробництва полімерної продукції (плівка поліетиленова пакувальна, поліетилен низького тиску, гранули вторинні поліетиленові модифіковані).

Водночас, у ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР»відсутня інформація щодо закупівлі у достатньому об`ємі товарно-матеріальних цінностей, які можуть слугувати сировиною для виготовлення поліетиленової продукції, зокрема поліетиленова гранула (код УКТ ЗЕД 3901300).

Згідно наявної інформації службові особи ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР»подають недостовірні відомості до податкових органів України щодо використання паливно-мастильних матеріалів у процесі виробництва поліетиленової продукції.

Так, для виробництва поліетиленової продукції з паливно-мастильних матеріалів існує лише один метод термічний пірол вуглеводневої сировини.

Водночас, для здійснення термічного піролізу необхідне спеціальне устаткування - трубчасті піролізні реактори, які згідно поданої інформації до податкових органів України відсутні на балансі у ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР».

Окрім того, ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР»подало пояснення до податкового органу України щодо виробничого процесу підприємства, згідно якого дизельне паливо не використовується у процесі виготовлення поліетиленової продукції.

Таким чином, ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» безпідставно формує податковий кредит з ПДВ, а саме товарно-матеріальних цінностей, які не використовуються у діяльності підприємства (зокрема газ автомобільний, газовий конденсат, дизельне паливо, розчинники, метанол (метиловий спирт), етанол, сольвент, абсорбент газоконденсатний) з метою мінімізації податкових зобов`язань, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами постачальниками, а саме: ТОВ «ЄВРО СМАРТ ПАУЕР» (), ТОВ «ВАВ-СТОУН ЕНЕРДЖІ» (), Приватне фірма «БАЙПАС» (), ТОВ «ГТС ТРЕЙДІНГ Україна» (), ПП «ОІЛ СТАРТ» (), ТОВ «ЧЕРНІВЦІ ОІЛ» (), ТОВ «ПОЛТАВА-ПЕТРОЛ» (), ТОВ «СТЕЛС 2017» (),

ТОВ «АЛЕКСПРОМ» (), ТОВ «ЕНЕРГОРЕСУРС-ТРЕЙД» (), ТОВ «УКРАГРОСЕРВІС-2021» (), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАФІК» (), ТОВ «Ен Пі Джі Оіл» (), ТОВ «ЕНЕРГІЯ-ПАЛИВО» (), ТОВ «ГЛОБАЛ ДТ» (), ТОВ «ЛІНРЕС» (), ТОВ «ПЕРША ПРИВАТНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «АЛЬТЕРНАТІВ ЕНЕРДЖІ СОРСЕС КОМПАНІ» (), ТОВ «РОКМАН» (), ТОВ «РЕДЛЕНС ПРАЙМ» (), ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» (), ТОВ «СЕНЛАЙТ» (), ТОВ «КОРДЕНС» (), ТОВ «АЛЕСТЕР ГЛОБАЛ» (код 44584450), ТОВ «ТИТАНБУДКОМПАНІ» (код 44378595), ТОВ «РІВЕРБЕТ» ().

Також в ході аналізу поданої звітності встановлено, що ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» звітується з ІР-адреси НОМЕР_1 , згідно інтернет сайту https://2ip.ua/, дану ІР-адресу використовує провайдер Hetzner Online AG (Фінляндія, Гельсінкі).

Окрім того, відповідно до відомостей за формою (20-ОПП) службові особи ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» здійснюють виробництво продукції за адресою: м. Полтава, вул. Квітки Цісик, 15Ж, за якою також знаходиться пункт прийому вторинної сировини, переробний цех, офіс, склад, а також за вказаною адресою знаходиться обладнання, яке використовується для виробництва полімерних матеріалів та виробів з вспіненого поліетилену а саме:

-екструзійна лінія для виробництва листа з вспіненого поліетилену;

-екструзійна лінія для виробництва труб і жгутів з вспіненого поліетилену;

-станок для задвоєння листа з вспіненого поліетилену;

-ламінатор серії FS-FPM-FM1500.

Також відповідно до отриманих в ході досудового розслідування відомостей встановлено, що таке обладнання функціонує шляхом споживання електроенергії, таким чином придбання таких обсягів газу, дизелю, різних розчинників, метанолу (метилового спирту), етанолу, сольвенту, газового конденсату, абсорбенту газоконденсатного може свідчити про неправомірне завищення податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації податкових зобов`язань, як наслідок, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відомості, викладені у даному клопотанні, підтверджуються доказами, отриманими під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження, а саме: матеріалами оперативних працівників, які зібрано на виконання наданих доручень, протоколами допитів, які містять інформацію, що мають доказове значення, а також іншими матеріалами кримінального провадження.

Під час досудового розслідування в ході проведення обшуку 23.11.2023, який здійснювався на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва № 759/22/434/23 від 16.11.2023, приміщень розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Цісик Квітки, буд. 15Ж, було виявлено та вилучено майно, на яке просить накласти арешт прокурор в своєму клопотанні.

За результатами обшуку встановлено, що за вказаною адресою здійснюють свою фінансово-господарську діяльність службові особи ТОВ «НВП БРОК СЕРВІС ЦЕНТР» (код ).

Відповідно до постанови від 24.11.2023, вилучені вищевказані предмети та речі, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0001797, так як вказані предмети та речі є матеріальними об`єктами та зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, крім того являються об`єктами на яке спрямоване кримінальне правопорушення, а також містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність, можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Таким чином, у зв`язку з вищевикладеним, враховуючи, що вилучені предмети та речі є матеріальними об`єктами та зберегли чи могли зберегти на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту даного майна, з метою збереження речових доказів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 167, 170-173, 309, 372, 392, 532 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001797 від 22.12.2022, за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.

Накласти арешт на речові докази у кримінальному провадженні № 0001797 від 22.12.2022, на предмети та речі, які були вилучені в ході проведення обшуку 24.11.2023, який здійснювався на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва № 759/22/434/23 від 16.11.2023, приміщень розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Цісик Квітки, буд. 15Ж, а саме на:

- Мобільний телефон з позначкою «G», без маркувань;

- Грошові кошти в національній валюті в сумі 1 403 497 (один мільйон чотириста три тисячі чотириста дев`яносто сім) грн.;

- транспортер вторинного матеріалу (з умовним номером 1);

- машина шредер з заводською табличкою «HERBOLD Maschinen - und Anlagenbau GMbH D-74909 Meckesheim aufrags - N.r. 10292 Baujahr 2017 Type 75 kW»;

- наклонний транспортер № 2 з заводською табличкою «HERBOLD Maschinen - und Anlagenbau GMbH D-74909 Meckesheim aufrags - N.r. 11259 Baujahr 2017 Type 2,5 kW»;

- дробарка HERBOLD Maschinen - und Anlagenbau GMbH D-74909 Meckesheim aufrags - N.r. 08012, Baujahr 2017;

- ванна плотації № 1;

- ванна плотаціі № 2;

- комплект центрифуга, HERBOLD Maschinen - und Anlagenbau GMbH D-74909 Meckesheim aufrags - N.r. 10736, Baujahr 2017;

- сквізер, б/н;

- агломератом, б/н;

- гранулятор «Амут» №1 інв №а -1650;

- гранулятор «Більшовик -1», serial number 20180913;

- міксеру з заводською табличкою «Nanjing ky chemical machinery co ltd #59 west Tianynan Road, Jiangning, Nanjing 211100, China, Machine Type HK73, Machine nomber KY-2-19-12-6, production date 2020.04»;

- усереднювачі у кількості 2 шт з заводськими табличками «Nanjing ky chemical machinery co ltd»;

-ростарка для фасування готової продукції у мішки.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1