печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

власників майна ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000302 від 04.04.2023,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 за погодженням прокурора третього відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене під час затримання ОСОБА_4 24.08.2023, а також під час проведення обшуку за адресою місця проживання останнього, а саме: АДРЕСА_1 , за місцем проживання підозрюваного ОСОБА_5 та за місцем роботи підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а саме службових приміщень ГУ ДПС у Черкаській області.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що вказане майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, слідчий вказує що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368 КК України, які є тяжким кримінальним правопорушенням, санкція яких передбачає додаткове покарання у вигляді конфіскації майна.

Згідно інформаційної довідки від 23.08.2023 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у приватній власності ОСОБА_4 перебуває:

- житловий будинок з надвірними спорудами за адресою: АДРЕСА_2 , а тому виникла необхідність у накладенні арешту на зазначене майно.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Другим відділом Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000302 від 04.04.2023, за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368 КК України, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368 КК України.

Встановлено, що громадянин України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи службовою особою, яка займає відповідальне становище, представником влади, працівником правоохоронного органу, який займає посаду начальника Управління контролю за підакцизними товарами Головного управління Держаної податкової служби (далі ГУ ДПС) у Черкаській області, вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 368 КК України та у зв`язку з чим 24.08.2023 останнього затримано в порядку ст. 208 КПК України та повідомлено про те, що він підозрюється у проханні службовою особою, яка займає відповідальне становище, надати неправомірну вигоду для себе за невчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища, та в одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди для себе за невчинення інтересах, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища та у проханні службовою особою, яка займає відповідальне становище, надати неправомірну вигоду для себе за вчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища, та в одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди для себе за вчинення інтересах, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища, вчиненому повторно, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 3 статті 368 Кримінального кодексу України.

Також встановлено, що громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , будучи службовою особою, яка займає відповідальне становище, представником влади, працівником правоохоронного органу, який займає посаду начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків Головного управління Держаної податкової служби у Черкаській області, вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368 КК України та у зв`язку з чим 24.08.2023 останньому повідомлено про те, що він підозрюється у сприянні вчиненню кримінального правопорушення, а саме прохання службовою особою, яка займає відповідальне становище, надати неправомірну вигоду для себе за невчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища, та в одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди для себе за невчинення інтересах, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища та у сприянні вчиненню кримінального правопорушення, а саме прохання службовою особою, яка займає відповідальне становище, надати неправомірну вигоду для себе за вчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища, та в одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди для себе за вчинення інтересах, хто надає неправомірну вигоду, будь-якої дії з використанням службового становища, вчиненому повторно, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 27 та частиною 3 статті 368 Кримінального кодексу України.

24.08.2023 о 12 годині 10 хвилин на підставі ст. 208 КПК України за підозрою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368 КК України затримано ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця міста Астрахань Російської Федерації, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , громадянина України, працівника правоохоронного органу.

Надалі, в той же день ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вручено письмові повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368 та ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368 КК України.

Під час затримання ОСОБА_4 24.08.2023 при останньому виявлено та вилучено мобільний телефон марки Apple моделі iPhone 7, білого кольору з позначенням на корпусі А1660 FCC ID:BGG-E3085A IC: 579С-E3085A з сім картою з номером оператора мобільного зв`язку (зі слів затриманого) НОМЕР_1 , вилучено 4 аркуші паперу з буквено-циферними позначеннями.

Крім того, в ході проведення обшуку за адресою місця проживання затриманого, а саме: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено:

- предмети, зовні схожі на 2 (дві) банкноти номіналом 100 доларів США серії LL 61221758 H; LL 6607687 A, серії та номера яких збігаються із серіями та номерами купюр, які вручались ОСОБА_7 28.07.2023

- флеш-носій «Good Ram» 32 Gb та флеш-носій «Hi-Rali» на 4 Gb;

- копія Положення про управління контролю за підакцизними товарами ГУ ДПС у Черкаській області на 26 арк.

Під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , якому також 24.08.2023 повідомленно про підозру у вчиненні кримінальних, правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368 КК України, нічого не вилучено, але останній добровільно видав свій мобільний телефон марка Хiaomi, моделі M1904 F3B6 Хiaomi Communicationg, Ltd, синього кольору в прозорому чохлі, з двома сім-картами № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 .

Проведеним обшуком за місцем роботи підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а саме службових приміщень ГУ ДПС у Черкаській області, виявлено та вилучено наступне:

1) копія паспорта на ім`я ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , серія НОМЕР_4 та РНОКПП на вказане ім`я, усього на 3 арк.;

2) блокнот з обкладинкою темно-синього кольору, всередині якого знаходяться рукописні записи, зокрема які стосуються ТОВ «Івесттехмонтаж»;

3) довідка у формі таблиці (дата формування 15.08.2023, період розгляду 16.08-21.08), в якій міститься інформація щодо ТОВ «Івесттехмонтаж» усього на 10 арк.;

4) рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення № 06 000 344 113 92, найменування адресата ТОВ «Івесттехмонтаж», відправника ГУ ДПС у Черкаській області; оригінал акта про результати фактичної перевірки ТОВ «Івесттехмонтаж» (код за ) на 3 арк.; оригінали податкового повідомлення-рішення від 18.08.2023 № 7805/23-00-09-01-11 на 1 арк. та розрахунки штрафних фінансових санкцій ТОВ «Івесттехмонтаж» (код за ) до податкового повідомлення-рішення від 18.08.2023 № 7805/23-00-09-01-11 на 1 арк.; завірену копію наказу ГУ ДПС у Черкаській області від 07.07.2023 № 1293-п на 1 арк.; оригінал письмового звернення про отримання документів (їх належним чином завірених копій) від 10.07.2023 на 1 аркю; оригінали направлень на перевірку від 07.07.2023 № 2274/23-00-09-01-15 та № 2275/23-00-09-01-15 в 1 прим. та на 1 арк. кожне, усього на 2 арк.

5) мобільний телефон чорного кольору марки «TECnО» у прозорому чохлі з сім-картою «Vodafone». Imei та інші ідентифікуючі дані телефону та сім-карти встановити не представилось можливим, у зв`язку з тим, що телефон захищено паролем;

6) копію заяви щодо ліцензії на право оптової торгівлі пальним, за відсутності у ліцензіата місць оптової торгівлі, зареєстровану в ГУ ДПС в Черкаській області 16.08.2023 вх. № 17855/ап, на 1 арк. з додатком копія платіжної інструкції № 184 від 15.08.2023 на 1 арк.; копію заяви щодо ліцензії на право зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) від 20.03.2023, зареєстровану в ГУ ДПС в Черкаській області 20.03.2023 вх. № 5952/ап, на 1 арк, з додатками копії договору № 1 оренди складу ГСМ (цистерни № 1, 2, 3) від 15.02.2023 на 7 арк., акта прийому-передачі цистерн № 1, 2, 3 складу ГСМ від 15.02.2023 на 1 арк., платіжної інструкції № 36 від 22.02.2023 на 1 арк., платіжної інструкції № 32 від 21.02.2023 на 1 арк., листа ТОВ «Івесттехмонтаж» від 24.03.2023 № 3 на 1 арк., платіжної інструкції № 54 від 24.03.2023 на 1 арк.;

7) завірені копії: наказу ГУ ДПС в Черкаській області від 08.09.2022 № 225-с щодо призначення ОСОБА_4 на 2 арк.; оригінал посадової інструкції державного службовця начальника управління контролю за підакцизними товарами ГУ ДПС в Черкаській області, затвердженої в.о. начальника ГУ ДПС в Черкаській області ОСОБА_8 31.12.2020, на 2 арк.; службової характеристики ОСОБА_4 на 1 арк.; наказу ГУ ДПС в Черкаській області від 28.07.2022 № 159-о щодо переведення ОСОБА_5 , на 1арк.; посадової інструкції начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС в Черкаській області, затвердженої в.о. начальника ГУ ДПС в Черкаській області ОСОБА_9 від 28.07.2022, на 2 арк.; наказ Державної податкової служби України від 12.11.2020 № 643 Про затвердження положень про територіальні органи ДПС на 15 арк. (зі змінами, затвердженими наказами від 15.06.2023 № 469 та від 26.03.2022 № 172 усього на 2 арк.); наказу ГУ ДПС у Черкаській області від 17.05.2023 № 105 з Положенням про управління контролю за підакцизними товарами ГУ ДПС у Черкаській області в останній редакції, усього на 29 арк.; наказу ГУ ДПС у Черкаській області від 27.12.2022 № 455 з Положенням про управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Черкаській області в останній редакції, усього на 19 арк.; табелі обліку використання робочого часу ОСОБА_4 з березня по серпень 2023, усього на 12 арк.; табелі обліку використання робочого часу ОСОБА_5 з березня по серпень 2023, усього на 6 арк.; оригінали рукописних заяв ОСОБА_4 : на призначення на посаду від 07.09.2022 на 1 арк.; повідомлення про ознайомлення з правилами етичної поведінки в органах ДПС від 09.09.2022 на 1 арк.; про відсутність корпоративних прав від 09.09.2022 на 1 арк.; про внесення записів про трудову діяльність від 09.09.2022 на 1 арк.; про надання відпустки від 10.07.2023 на 1 арк.; паперові копії електронного документа: журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо відряджень) за 2023 р. на 108 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази особового складу) за 2023 на 105 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо відпусток) за 2023 на 157 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо відпусток без збереження заробітної плати) за 2023 на 16 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо дисциплінарних стягнень) за 2023 на 3 арк.;

8) відеозапис з камери відеоспостереження, розташованої всередині адміністративної будівлі ГУ ДПС в Черкаській області, а саме на турнікеті охорони, на центральному вході, збережений на карті пам`яті «Kingston», розміром 32 Gb.

Відповідно до постанови від 24.08.2023 вказане майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Таким чином, у вищевказане майно може містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи наведене, виникла необхідність у накладенні арешту на майно з метою збереження речових доказів.

Слідчий вказує що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368 КК України, які є тяжким кримінальним правопорушенням, санкція яких передбачає додаткове покарання у вигляді конфіскації майна.

Згідно інформаційної довідки від 23.08.2023 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у приватній власності ОСОБА_4 перебуває:

- житловий будинок з надвірними спорудами за адресою:

АДРЕСА_2 зв`язку з тим, що майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_4 може бути джерелом для забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на таке майно.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Власники майна у судовому засіданні заперечували щодо задоволення клопотання.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення учасників провадження, слідчий суддя приходить наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що Другим відділом Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000302 від 04.04.2023, за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368 КК України, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368 КК України.

У вказаному кримінальному провадженні проведено ряд обушків, за результатами яких вилучено майно, яке має доказове значення.

Постановою слідчого від 24.08.2023 вилучені під час обшуків від 24.08.2023 речі та документи визнані речовими доказами у відповідному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Отже, арешт з метою забезпечення речових доказів, по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вилучене в ході обшуків майно, оскільки вилучене майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98, ч. 2 ст. 167 КПК України, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

Крім того, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою конфіскації майна як виду покарання.

Отже, слідчий суддя приходить висновків, що з метою забезпечення можливої конфіскації майна підозрюваного ОСОБА_4 , та недопущення його відчуження, вбачається наявність правових підстав для накладення арешту на майно підозрюваного, а саме на житловий будинок з надвірними спорудами за адресою: АДРЕСА_2 .

Керуючись ст. 98, 167, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

1. Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме:

мобільний телефон марки Apple моделі iPhone 7, білого кольору з позначенням на корпусі А1660 FCC ID:BGG-E3085A IC: 579С-E3085A з сім картою з номером оператора мобільного зв`язку (зі слів затриманого) НОМЕР_1 ;

4 аркуші паперу з буквено-циферними позначеннями;

предмети, зовні схожі на 2 (дві) банкноти номіналом 100 доларів США серії LL 61221758 H; LL 6607687 A, серії та номера яких збігаються із серіями та номерами купюр, які вручались ОСОБА_7 28.07.2023;

флеш-носій «Good Ram» 32 Gb та флеш-носій «Hi-Rali» на 4 Gb;

копія Положення про управління контролю за підакцизними товарами ГУ ДПС у Черкаській області на 26 арк.;

мобільний телефон марка Хiaomi, моделі M1904 F3B6 Хiaomi Communicationg, Ltd, синього кольору в прозорому чохлі, з двома сім-картами № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;

копія паспорта на ім`я ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , серія НОМЕР_4 та РНОКПП на вказане ім`я, усього на 3 арк.;

- блокнот з обкладинкою темно-синього кольору, всередині якого знаходяться рукописні записи, зокрема які стосуються ТОВ «Івесттехмонтаж»;

довідка у формі таблиці (дата формування 15.08.2023, період розгляду 16.08-21.08), в якій міститься інформація щодо ТОВ «Івесттехмонтаж» усього на 10 арк.;

рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення № 06 000 344 113 92, найменування адресата ТОВ «Івесттехмонтаж», відправника ГУ ДПС у Черкаській області; оригінал акта про результати фактичної перевірки ТОВ «Івесттехмонтаж» (код за ) на 3 арк.; оригінали податкового повідомлення-рішення від 18.08.2023 № 7805/23-00-09-01-11 на 1 арк. та розрахунки штрафних фінансових санкцій ТОВ «Івесттехмонтаж» (код за ) до податкового повідомлення-рішення від 18.08.2023 № 7805/23-00-09-01-11 на 1 арк.; завірену копію наказу ГУ ДПС у Черкаській області від 07.07.2023 № 1293-п на 1 арк.; оригінал письмового звернення про отримання документів (їх належним чином завірених копій) від 10.07.2023 на 1 аркю; оригінали направлень на перевірку від 07.07.2023 № 2274/23-00-09-01-15 та № 2275/23-00-09-01-15 в 1 прим. та на 1 арк. кожне, усього на 2 арк.

мобільний телефон чорного кольору марки «TECnО» у прозорому чохлі з сім-картою «Vodafone». Imei та інші ідентифікуючі дані телефону та сім-карти встановити не представилось можливим, у зв`язку з тим, що телефон захищено паролем;

копію заяви щодо ліцензії на право оптової торгівлі пальним, за відсутності у ліцензіата місць оптової торгівлі, зареєстровану в ГУ ДПС в Черкаській області 16.08.2023 вх. № 17855/ап, на 1 арк. з додатком копія платіжної інструкції № 184 від 15.08.2023 на 1 арк.; копію заяви щодо ліцензії на право зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) від 20.03.2023, зареєстровану в ГУ ДПС в Черкаській області 20.03.2023 вх. № 5952/ап, на 1 арк, з додатками копії договору № 1 оренди складу ГСМ (цистерни № 1, 2, 3) від 15.02.2023 на 7 арк., акта прийому-передачі цистерн № 1, 2, 3 складу ГСМ від 15.02.2023 на 1 арк., платіжної інструкції № 36 від 22.02.2023 на 1 арк., платіжної інструкції № 32 від 21.02.2023 на 1 арк., листа ТОВ «Івесттехмонтаж» від 24.03.2023 № 3 на 1 арк., платіжної інструкції № 54 від 24.03.2023 на 1 арк.;

завірені копії: наказу ГУ ДПС в Черкаській області від 08.09.2022 № 225-с щодо призначення ОСОБА_4 на 2 арк.; оригінал посадової інструкції державного службовця начальника управління контролю за підакцизними товарами ГУ ДПС в Черкаській області, затвердженої в.о. начальника ГУ ДПС в Черкаській області ОСОБА_8 31.12.2020, на 2 арк.; службової характеристики ОСОБА_4 на 1 арк.; наказу ГУ ДПС в Черкаській області від 28.07.2022 № 159-о щодо переведення ОСОБА_5 , на 1арк.; посадової інструкції начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС в Черкаській області, затвердженої в.о. начальника ГУ ДПС в Черкаській області ОСОБА_9 від 28.07.2022, на 2 арк.; наказ Державної податкової служби України від 12.11.2020 № 643 Про затвердження положень про територіальні органи ДПС на 15 арк. (зі змінами, затвердженими наказами від 15.06.2023 № 469 та від 26.03.2022 № 172 усього на 2 арк.); наказу ГУ ДПС у Черкаській області від 17.05.2023 № 105 з Положенням про управління контролю за підакцизними товарами ГУ ДПС у Черкаській області в останній редакції, усього на 29 арк.; наказу ГУ ДПС у Черкаській області від 27.12.2022 № 455 з Положенням про управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Черкаській області в останній редакції, усього на 19 арк.; табелі обліку використання робочого часу ОСОБА_4 з березня по серпень 2023, усього на 12 арк.; табелі обліку використання робочого часу ОСОБА_5 з березня по серпень 2023, усього на 6 арк.; оригінали рукописних заяв ОСОБА_4 : на призначення на посаду від 07.09.2022 на 1 арк.; повідомлення про ознайомлення з правилами етичної поведінки в органах ДПС від 09.09.2022 на 1 арк.; про відсутність корпоративних прав від 09.09.2022 на 1 арк.; про внесення записів про трудову діяльність від 09.09.2022 на 1 арк.; про надання відпустки від 10.07.2023 на 1 арк.; паперові копії електронного документа: журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо відряджень) за 2023 р. на 108 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази особового складу) за 2023 на 105 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо відпусток) за 2023 на 157 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо відпусток без збереження заробітної плати) за 2023 на 16 арк.; журнал реєстрації внутрішньої кореспонденції (Власні. Накази щодо дисциплінарних стягнень) за 2023 на 3 арк.;

відеозапис з камери відеоспостереження, розташованої всередині адміністративної будівлі ГУ ДПС в Черкаській області, а саме на турнікеті охорони, на центральному вході, збережений на карті пам`яті «Kingston», розміром 32 Gb.

2. Накласти арешт на нерухоме майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- житловий будинок з надвірними спорудами за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором/слідчим у кримінальному провадженні № 0000302 від 04.04.2023.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1