Справа № 761/4562/24
Провадження № 1-кс/761/3482/2024
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.02.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів детектива із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується Офісом Генерального прокурора.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів департаменту детективів із стратегічного захисту економіки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2021-2023 років під час виконання будівельно-монтажних робіт шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), УБАЗ (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), КП КАТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), спеціалізована школа № НОМЕР_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету України в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації, наявної в запиті від Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки від 17.11.2023 №9.6/6.5/1341-23: «Співробітниками Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки ІНФОРМАЦІЯ_27 (далі БЕБ), проведено аналіз інформації відносно фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснених протягом 2021-2023 років, у ході якого встановлено факти недекларування коштів від здійснення господарської діяльності та відповідно імовірно несплати податків у особливо великих розмірах. Зокрема встановлено, що основною діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є 41.20 Будівництво житлових i нежитлових будівель. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є учасником публічних закупівель, службові особи стали переможцями 248 закупівель на суму 140 082 450,11 грн. та підписали 244 договори на суму 136 314 167,41 грн.

В ході проведення огляду матеріалів аналітичного продукту встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виконувало та виконує будівельно-монтажні роботи для наступних суб`єктів господарської діяльності: ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), УБАЗ (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), КП КАТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), та у 2021 році службові особи товариства декларують 41 134 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_33 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 2 458 550,73 грн., у 2022 році службові особи товариства декларують 6 632 242 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_33 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 45 262 612,15 грн., у 2023 році службові особи товариства декларують 5 642 169 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_33 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 73 661 193,45 грн.»

Так, відповідно до Аналітичного продукту (висновку аналітика), який складений за результатами проведення аналітичного дослідження, з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах Бюро економічної безпеки України та інших джерелах, у тому числі інформації, що міститься в заявах або повідомленнях про вчинення кримінального правопорушення, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкритий банківський рахунок за № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_41 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку, у тому числі з метою встановлення походження коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володіння банку.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів детектива із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та іншим слідчим (детективам (старшим детективам)), Бюро економічної безпеки України, які входять до складу слідчої групи на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливостю їх вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_41 ) за адресою: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

-відомості в електронному та паперовому вигляді щодо надходження та списання коштів по вище вказаним рахунками (всі види валют), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2021 по теперішній час.

-договорів постачання, рахунків на оплату, видаткових накладних, платіжних доручень та інших документів, які надавались банку для підтвердження та проведення фінансових операцій вказаних підприємств;

-роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань, та надати інформацію з приводу використання електронного цифрового підпису хто саме здійснював підпис будь-яких документів під час входу та подачі відповідних документів до банківської установи та хто в процесі генерації приватного ключа записував на цифровий носій клієнта та мав до нього доступ, надати дані ключів (власників) хто здійснював вхід для подачі вище зазначених документів до банківської установи;

-платіжних документів (доручень), наданих вказаними підприємствамиу банк для перерахування коштів за період з моменту відкриття вказаного рахунку по теперішній час;

-доручень, заявок на видачу готівкових грошових коштів, грошових чеків, по яких отримували кошти посадові особи вказаних підприємств або особи, які діяли за їх дорученням, за період з моменту відкриття вказаного рахунку по теперішній час;

-висновків банку про результати аналізу фінансових операцій, повідомлень щодо підозрілої діяльності вказаних підприємств.

У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов`язати банк видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення (ухвала суду, протокол тимчасового доступу з описом ті ін.).

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

07 лютого 2024 року