печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 січня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0000096,

ВСТАНОВИВ:

28.12.2023 на розгляд слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0000096.

У вимогах даного клопотання слідчий просить накласти арешт на майно, а саме товарно-матеріальних цінностей (алкогольних напоїв), які на праві власності належать ТОВ «ЛВР АЛКО» орієнтовно на суму 50 млн. грн.

Мотивуючи клопотання сторона обвинувачення вказує наступне.

Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000096 від 09.02.2022 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування слідчим шляхом перевіряються факти того, що службові особи ТОВ «ЛВР АЛКО» (код 42784646) у період 2021-2023 років задекларували придбання значних обсягів алкогольної продукції (вина, коньяку, настоянки, пива, напоїв, соків тощо) у суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ «Група Компаній «Рідна Марка» (код 36336351), ТОВ «ЗАКАРПАТСЬКА ПРОДОВОЛЬЧА КОМПАНІЯ» (код 36908634), ПП «БЕЛЬ» (код 24067799), ТОВ «ЛОЦМЕН» (код 23419138), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ АВ» (код 40975633), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РАДА» (код 43741336), ПАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код 5418365), ПАТ «КАРЛСБЕРГ Україна» (код 377511), ТОВ «ЕФЕКТ НОВА» (код 35318719), ТОВ «БІЛОЗЕРСЬКИЙ» (код 38188680), ТОВ «Фрателлі Консорціум» (код 40069665), ПП «ХАРТ-ТРЕЙД» (код 43752395), ПП «АБ ПЛЮС» (код 25101110), ТОВ «РОМА» (код 30208421), ТОВ «ПИВОВАРНЯ «ОПІЛЛЯ» (код 37977562), ТОВ «Алколайн» (код 39012783) та інші.

У подальшому, службові особи ТОВ «ЛВР АЛКО» (код 42784646), відповідно до реєстру виданих та отриманих податкових накладних з ПДВ та Звітів про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі, задекларували реалізацію частини таких ТМЦ пов`язаному підприємству ТОВ «ЗЛГЗ «ЗЛАТОГОР» (код 31082518).

Крім того, службовими особами ТОВ «ЛВР АЛКО» у період 2021-2023 років задекларовано придбання товарно-матеріальних цінностей (алкогольних напоїв) у ТОВ «ЗЛГЗ «ЗЛАТОГОР» на загальну суму близько 1096 млн. грн.

За результатами аналізу ІТС «Податковий Блок» службовими особами ТОВ «ЛВР АЛКО» (код 42784646) відповідно поданої до органів ДПС податкової звітності, а саме «Балансу (звіту про фінансовий стан)» на 30.09.2023 відображено наявність дебіторської заборгованості за виданими авансами на кінець звітного періоду у сумі 10977 тис. грн., та наявність оборотних активів у вигляді товару (код рядка 1104) на загальну суму 391 260 тис. грн.

Під час проведення обшуків у кримінальному провадженні у період з 06.11.2023 по 08.11.2023 встановлено відсутність залишків алкогольних напоїв, задекларованих службовими особами ТОВ «ЛВР АЛКО» у звітах про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі у місцях зберігання, внесених до Єдиного державного реєстру місць зберігання алкогольних напоїв та Балансу (звіту про фінансовий стан) ТОВ «ЛВР АЛКО» на 30.09.2023.

Так, під час проведення обшуків виявлено та вилучено товарно-матеріальних цінностей (алкогольних напоїв), які на праві власності належать ТОВ «ЛВР АЛКО» орієнтовно на суму 50 млн. грн., що не відповідає офіційним відомостям, які містяться у податковій звітності.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено фактичну відсутність (нестачу) товарно-матеріальних цінностей (алкогольних напоїв) задекларованих службовими особами у податковій та фінансовій звітності підприємства на загальну суму близько 341 млн. грн.

Враховуючи отримані відомості, у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «ЛВР АЛКО» (код 42784646) реалізували товарно-матеріальних цінності придбані у ТОВ «ЗЛГЗ «ЗЛАТОГОР» (код 31082518), ТОВ «Група Компаній «Рідна Марка» (код 36336351), ТОВ «ЗАКАРПАТСЬКА ПРОДОВОЛЬЧА КОМПАНІЯ» (код 36908634), ПП «БЕЛЬ» (код 24067799), ТОВ «ЛОЦМЕН» (код 23419138), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ АВ» (код 40975633), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «РАДА» (код 43741336), ПАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код 5418365), ПАТ «КАРЛСБЕРГ Україна» (код 377511), ТОВ «ЕФЕКТ НОВА» (код 35318719), ТОВ «БІЛОЗЕРСЬКИЙ» (код 38188680), ТОВ «Фрателлі Консорціум» (код 40069665), ПП «ХАРТ-ТРЕЙД» (код 43752395), ПП «АБ ПЛЮС» (код 25101110), ТОВ «РОМА» (код 30208421), ТОВ «ПИВОВАРНЯ «ОПІЛЛЯ» (код 37977562), ТОВ «Алколайн» (код 39012783) та інших суб`єктів господарювання поза бухгалтерським та податковим обліком, без сплати відповідних податків, зборів та обов`язкових платежів, чим порушили чинне податкове законодавство України.

Враховуючи вищевикладене, органом досудового розслідування 21.12.2023 внесено відомості до ЄРДР за №0000052 за фактом того, що службовими особами ТОВ «ЛВР АЛКО» (код 42784646) при проведенні фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації алкогольних напоїв у період 2021-2023 років поза податковим обліком, умисно занижено об`єкт оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій, що ймовірно призвело до несплати до державного бюджету України ПДВ в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора від 26.12.2023 матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0000052 об`єднано з кримінальним провадженням № 0000096.

26.12.2023 на адресу управління аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у м. Києві скеровано запит на створення аналітичного продукту з метою встановлення суми фактичного ненадходження коштів до бюджету внаслідок порушення чинного податкового законодавства службовими особами ТОВ «ЛВР АЛКО».

Таким чином, у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «ЛВР АЛКО» у період 2021-2023 років здійснювали придбання товарно-матеріальних цінностей з метою їх подальшої реалізації без відображення у податковому та бухгалтерському обліках підприємства з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

На підставі ст. ст. 84, 91, 94, 98, 99, 110 КПК України товарно-матеріальні цінності (алкогольні напої), які перебувають у власності ТОВ «ЛВР АЛКО», які виявлені та вилучені під час проведення обшуків (код 42784646) постановою слідчого/детектива визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримала, просить задовольнити.

У судовому засіданні адвокати ОСОБА_4 та ОСОБА_5 щодо задоволення клопотання заперечували, просять відмовити.

Вивчивши матеріали провадження , слідчий суддя надходить наступних висновків.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Згідно з ч. 3 ст. 172 КПК, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог ст. 171 КПК, повертає його прокурору, цивільному позивачу для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Як вбачається зі змісту та матеріалів клопотання, прокурор, обґрунтовуючи необхідність накладення арешту на тимчасове вилучене майно, зазначає, що на вилучених мобільних телефонах зберігається інформація, листування, яка має важливе значення для розслідування вказаного кримінального провадження та зазначене майно є предметом злочину.

Відповідно до абз. 2 ч. 3 ст. 170 КПК України арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбачених пунктами 2, 3, 4 частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Згідно нормі ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Тобто, процедура арешту майна тимчасово вилученого передбачає звернення до суду із певними строками.

Як вбачається із матеріалів клопотання, обшук, під час якого було вилучено товарно-матеріальних цінностей (алкогольних напоїв), які на праві власності належать ТОВ «ЛВР АЛКО», проведено у період з 06.11.2023 по 08.11.2023, тобто прокурор звернувся до суду із клопотанням про арешт майна з пропуском строків визначених ч. 5 ст. 171 КПК України.

Поряд з цим, сторона обвинувачення у клопотанні не порушує питання щодо поновлення строків звернення до суду із клопотанням про арешт майна.

У зв`язку із наведеним, у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 171, 172, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0000096 залишити без задоволення.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1