печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора групи прокурорів Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001350 від 05.10.2022 за фактом можливого зловживання службовим становищем, вчиненого службовими особами Держмитслужби України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор групи прокурорів Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на транспортний засіб сідловий тягач марки «VOLVO» модель «FH460» з державним номерним знаком НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 та напівпричіп марки «SCHMITZ SKO 24» з держаним номерним знаком НОМЕР_3 , VIN НОМЕР_4 , що належать на праві власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 шляхом заборони відчуження, користування та розпорядження таким майном.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, щоОфісом Генерального прокурора на підставі матеріалів оперативних підрозділів здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001350 від 05.10.2022 за фактом можливого зловживання службовим становищем, вчиненого службовими особами Держмитслужби України.

В ході досудового розслідування, працівниками ДСР НПУ, на підставі доручення, встановлено що, на території України сформувалося стійке злочинне угруповання, до складу якого входять співробітники митних органів Держмитслужби України, службові особи брокерських фірм, в тому числі ТОВ «Аркас Логістікс України» та підприємств вигодонабувачів, до числа якої входить група підприємств «МЕГАСНАБ» (ТОВ «СОЦПРОДУКТ», ТОВ «ЙОКАТО ФУДЗ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ», ТОВ «М.І.Д.А.С»).

З метою особистого незаконного збагачення фігуранти розробили схеми та план для реалізації своєї подальшої злочинної діяльності та домовились про взаємодію з боку кожного з членів групи та взаємну допомогу при безпосередньому вчиненні кримінальних правопорушень, пособництві як активних так і непрямих дій.

Суть злочинної діяльності зводиться до подання митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів, які містять неправдиві відомості про приналежність окремих груп товарів до гуманітарної допомоги, що завдає матеріальної шкоди в особливо великому розмірі, а в подальшому особи розподіляють прибуток між членами угруповання.

Окрім цього, учасники групи заволодівають частиною вантажів, які в дійсності належать до числа гуманітарних вантажів та передаються на територію України вітчизняними та іноземними донорами, реалізуючи вказані товари кінцевим споживачам під виглядом офіційно ввезеної продукції.

Так, встановлено, що в період, починаючи з 24.02.2022 року по 04.10.2022 року, група підприємств до числа якої входить ТОВ «МЕГАСНАБ» та брокери ТОВ «Аркас Логістікс України», з використанням підроблених документів здійснили декларування про ввезення на територію України товарів на адресу благодійної організації Благодійного фонду «Ми різні ми рівні» у кількості 16 вантажів, в тому числі, креветка морожена, аптечки IFAK, медичні засоби та засоби гігієни, харчові продукти, медикаменти, тощо.

Допитані на стадії досудового слідства службові особи Благодійного фонду «Ми різні ми рівні» зазначили, що із ввезеного на їх адресу за відомостями митної служби вантажами, ними одержано лише два з шістнадцяти контейнерів.

Таким чином, існують обґрунтовані підстави вважати, щодо заволодіння залученими до протиправної діяльності особами 14 гуманітарних вантажів, які прямували на територію України громадянам, які потребували гуманітарної допомоги.

У зв`язку з викладеним, на підставі спільних заходів проведених співробітниками правоохоронних органів 02.10.2022 приблизно о 19 годині 00 хвилин в пункт пропуску «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» зупинено вантажний автомобіль марки «MAN», державний номер НОМЕР_5 , який прямував з Еквадору до України (м. Харків), під керуванням водія ТОВ «ЛАНВЕЛ» «LANVELLE» LTD - громадянина України ОСОБА_5 .

Згідно поданих до митного оформлення товаросупровідних документів, а саме, інвойсу - проформи від 09.02.2022 №001-007-000031822, Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587; СМR б/н від 30.09.2022 (зі штампами митних органів Румунії (Ісакча) від 02.10.2022); міжнародного санітарного сертифікату SCI-D№0006470, сертифікату про походження від 15.02.2022 №Р, коносамента (Bill of Lading) від 31.03.2022, у вказаному автомобілі у контейнері №HLXU8726922 переміщувався вантаж «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP - GLAZING 30% - HEAD LESS)», загальною вартістю 138 000,00 (сто тридцять вісім тисяч) доларів США, відправником якого є - INDUSTRIAL PESQUERA SANTA PRISCILA S.A. (отримувачем - фірма «MEGASNAB» LLC (61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12-А).

Під час здійснення митного контролю кабіни вантажного автомобіля марки MAN, державний номер НОМЕР_6 , зі спеціалізованим напівпричепом Н/ПР - контейнеровоз дублікат марки, держаний номер НОМЕР_7 , в папці серед оригіналів документів водія вказаного автомобіля, громадянина України ОСОБА_5 , було виявлено Транзитну декларацію Європейського союзу типу «T1» від 28.09.2022 №22ROCT00, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022.

В результаті порівняння відомостей, зазначених у виявлених документах, було встановлено, що в поданому громадянином України ОСОБА_5 до митного оформлення митному органу України інвойсу - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822 та у виявленій в кабіні вказаного вантажного автомобіля Транзитній декларації· Європейського союзу типу «T1» від 28.09.2022 №22ROCT00, відправником вантажу «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIМP. - GLAZING 30%. - HEAD LESS)», вказано - INDUSTRIAL PESQUERA SANТA PRISCILAS.A. (КМ. 5.5 VIA DAULE GUAYAQUL ECUADOR ACUERDO - AGREEМENТ 24), отримувачем - фірму «MEGASNAB» LLC (61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12-А), однак у CMR б/н від 30.09.2022, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022, отримувачем зазначено - Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ - МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. la).

Тобто, відмінність полягає у відомостях щодо одержувача вантажу, а саме: в інвойсі - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822, міжнародному санітарному сертифікаті SCI-D№0006470, сертифікаті про походження від 15.02.2022 №Р, коносаменті (Вill of Lading) від 31.03.2022, транзитній декларації Європейського союзу типу «T1» від 28.09.2022 №22ROCT00, які було надано в якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, в якості отримувача зазначено фірму «MEGASNAB» LLC (61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А), а відповідно до відомостей поданих до Одеської митниці гр. ОСОБА_5 , також наявних у Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587 та в CMR б/н від 30.09.2022, за якою було здійснено оформлення митними органами Румунії, отримувачем вказано - Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ - МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. l a).

Таким чином, сторона обвинувачення приходить до переконання, що службові особи групи компаній «Sushi product», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», в особі директора вказаного підприємства, ОСОБА_6 , за попередньою змовою з начальником відділу зовнішньоекономічної діяльності групи компаній «Суші продукт» ОСОБА_7 , яка також доводиться директором ТОВ «Мегаснаб», а також співробітником відділу зовнішньоекономічної діяльності ОСОБА_8 , діючи за сприяння співробітників митних органів, з метою особистого незаконного збагачення, а також незаконного збагачення власників групи компаній «Sushi product», в особі засновників ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , будучи обізнаними про перелік вантажів, постачання яких здійснюється іноземними підприємствами у якості благодійної допомоги на користь України, у зв`язку з військовою агресією розпочатою Російською Федерацією 24.02.2022 року, та оскільки низка із вказаних компаній виступає імпортерами продукції на користь групи компаній «Sushi product» запровадили протиправний механізм заволодіння гуманітарними вантажами, шляхом підробки листів від Благодійного фонду «Ми різні ми рівні», а також подальшої легалізації незаконно одержаного майна, шляхом його продажу підконтрольними підприємствами ТОВ «СОЦПРОДУКТ», ТОВ «ЙОКАТО ФУДЗ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ» та ін. кінцевими споживачам.

Крім того, встановлено, що службовими особами вищевказаних суб`єктів господарювання, за аналогічних обставин здійснено ввезення на митну територію України креветки, зокрема:

16.09.2022 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» використовуючи транспортний засіб із держаним номерним знаком НОМЕР_8 під керуванням ОСОБА_11 ввезено гуманітарну допомогу у вигляді креветки мороженою загальною вагою 23 000 кг.

16.09.2022 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» використовуючи транспортний засіб із держаним номерним знаком НОМЕР_1 /BH3173XF під керуванням ОСОБА_12 ввезено гуманітарну допомогу у вигляді креветки мороженою загальною вагою 24 610 кг.

З цією метою, відповідно до заздалегідь узгодженого плану дій, ОСОБА_6 забезпечував загальне керівництво вказаною протиправною діяльністю, підшукуючи необхідні засоби для провадження протиправної діяльності у вигляді фінансових ресурсів, благодійної організації, від імені якої будуть подаватися документи до митних органів, а також реалізацію незаконно набутої гуманітарної продукції через мережу підконтрольних юридичних осіб кінцевим споживачам.

ОСОБА_7 , в свою чергу, згідно розподілу ролей між співучасниками, забезпечувала комунікацію з представниками брокерських та логістичних підприємств, в тому числі ТОВ «Аркас Логістікс Україна» та ТОВ «Таніт груп», надаючи вказівки, стосовно способу доставки вантажу до України та надавала їм необхідні документи.

ОСОБА_8 спілкувався з водіями, які переміщували гуманітарні вантажі, та представниками митних органів, тим самим забезпечуючи та контролюючи безпосередню доставку товаро матеріальних цінностей.

В ході досудового розслідування встановлено, що вказана група осіб за період з 01.09.2022 по 31.10.2022 заволоділа гуманітарними вантажами, які адресувалися на користь Благодійного фонду «Ми різні ми рівні», на загальну суму близько 10 000 000 гривень, а розмір збитків спричинених державі, у вигляді ненадходження платежів становить 3 004 329 грн.

Окрім цього, в ході проведених заходів та аналізу документів фінансово-господарської діяльності встановлено факти систематичного ухилення від сплати податків групою компаній «МЕГАСНАБ», якими не сплачено до Державного бюджету України посадовими особами податку на прибуток та податку на додану вартість в результаті фінансово-господарських операцій з ризиковими СГД, а саме: ТОВ «ТРЕЙДРОЯЛ» () та ТОВ «РОЯЛПАК» () в порушення вимог п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст. 135 , пп. 138.2 статті 138, 138.4, 138.6-138.9, підпунктами 138.10.2-138.10.4 пункту 138.10, пунктом 138.11 цієї статті: інших витрат, визначених згідно з пунктом 138.5, підпунктами 138.10.5, 138.10.6 пункту 138.10, пунктами 138.11, 138.12, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, ст.1, 3, 9, 11, 12 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п.1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України, в результаті чого встановлено, що до державного бюджету України посадовими особами ТОВ «МЕГАСНАБ» () за період жовтня, листопада, та грудня 2021 року не сплачено податку на прибуток в сумі 6193966 грн.

На теперішній час встановлено достатні підстави, які можуть свідчити про причетність зазначеної групи осіб до протиправної діяльності та про обставини вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 201-2 КК України.

Відтак, в даному кримінальному провадженні, за місцем здійснення господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання та за місцем проживання осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді, проведено обшуки.

У ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Пирогівський шлях, 154, в складських приміщеннях, в яких здійснюють господарську діяльність ТОВ «СОЦПРОДУКТ», ТОВ «ЙОКАТО ФУДЗ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «М.І.Д.А.С.», ТОВ «МЕГАСНАБ», було вилучено продукцію, дозвіл на вилучення якої надано ухвалою слідчого судді про проведення обушку, яка була ввезена на територію України за сприяння посадових осіб митних органів, у протиправний спосіб, шляхом подання документів про її приналежність товарам гуманітарної групи, а також походження якої документально під час проведення слідчої дії підтверджено не було.

Далі, на вказану продукцію було накладено арешт 10.05.2023 ухвалою Печерського районного суду міста Києва та передано вказане майно в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів для здійснення заходів з управління вказаним майном, шляхом його реалізації без згоди власника.

Однак, згідно з відомостями із Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, встановлено, що всю продукцію ПП «ВАРНЕР» передало ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», що підтверджено актом приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей № 030523. Відповідно, вказаним органом встановлено відсутність активів.

Вказані обставини найшли своє підтвердження під час допиту директора ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС» ОСОБА_6 , який повідомив, що вказана продукція, після отримання від ПП «ВАРНЕР», була реалізована вказаним суб`єктом господарювання.

В подальшому, після проведення вказаних обшуків, із загальнодоступних джерел встановлено, що 18.04.2023, тобто після проведення обшуків, внесено зміни до установчих документів ТОВ «МЕГАСНАБ» (). Так, змінено назву товариства на ТОВ «Сканворд Сервіс». Змінено юридичну адресу на 04159, м. Київ, вул. Кульженків Сім`ї, будинок, 35.

Крім того, змінено статутний капітал до 1000 гривень, а був 29 400 000 грн. Вибули із числа власників товариства ОСОБА_6 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 . Станом на сьогодні власником товариства є ТОВ «Скай ФОРС» (), а кінцевим бенефіціарним власником є ОСОБА_16 .

Із загальнодоступних джерел вказано, що ОСОБА_16 є засновником ТОВ «СКАЙ ФОРС». Також, встановлено, що ТОВ «СКАЙ ФОРС» володіє корпоративними правами у 48 суб`єктах господарювання.

Разом з тим, у ТОВ «МЕГАСНАБ» (нова назва ТОВ «Сканворд Сервіс») замінено керівника з ОСОБА_7 на ОСОБА_16 . Однак, в ОСОБА_7 залишається право підпису, оскільки остання є підписантом, а ОСОБА_16 є керівником із обмеженнями, а саме: обмеження вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договору тощо.

Вказані дії дають обґрунтовані підстави вважати, що група осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, шляхом перереєстрації суб`єкта господарювання бажають приховати свою злочинну діяльність та таким чином уникнути від притягнення до кримінальної відповідальності.

Разом з тим, стороною обвинувачення, на підставі ухвали слідчого судді, проведено ряд НСРД щодо вказаних осіб, згідно з яким встановлено, що під керівництвом ОСОБА_6 за вказівкою ОСОБА_7 було підготовлено так званий «подвійний пакет» документів, які подавались під час митного оформлення в Румунії та Україні, відповідно до вищеописаних встановлених стороною обвинувачення обставин.

Також, в ході проведення НСРД, встановлено, що групою осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в застосунку «Telegram», здійснювалась координація вчинення кримінального правопорушення, проводилось обговорення факту складення на водія протоколу про порушення митних правил, узгодження пояснень, які останній надав працівникам Держмитслужби.

Крім того, за результатами проведення НСРД встановлено, що вказаною групою осіб, надавались консультації, а також текст письмових пояснень, які іншими перевізниками, що завозили товарно-майнові цінності у подібний неправомірний спосіб той же період, були надані працівникам Одеської митниці Держмитслужби та співробітниками СБУ.

Відтак, вказані доводи свідчать, що вищезазначена група осіб мала умисел на вчинення кримінального правопорушення, а також вчиняли дії спрямовані на ухилення від притягнення до кримінальної відповідальності, шляхом спонукання водіїв до надання завідомо неправдивих показів.

Для здійснення протиправної діяльності використовувався транспортний засіб сідловий тягач марки «VOLVO» модель «FH460» з державним номерним знаком НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 та напівпричіп марки «SCHMITZ SKO 24» з держаним номерним знаком НОМЕР_3 , VIN НОМЕР_4 , що належать на праві власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вказаний транспортний засіб та напівпричіп були під керуванням водія ОСОБА_4 , який через брокерську фірму ТОВ «ЛАНВЕЛ» (, Одеська область, Біляївський район, с. Великий Дальник, пров. Тираспільський, 3) здійснював ввезення на митну територію України креветки фактично на користь ТОВ «МЕГАСНАБ».

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування за допомогою технічних засобів.

В судове засідання прокурор не з`явився, до суду подав заяву про розгляд провадження у його відсутність, клопотання підтримує з викладених у ньому підстав та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, щоОфісом Генерального прокурора на підставі матеріалів оперативних підрозділів здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001350 від 05.10.2022 за фактом можливого зловживання службовим становищем, вчиненого службовими особами Держмитслужби України.

В ході досудового розслідування, працівниками ДСР НПУ, на підставі доручення, встановлено що, на території України сформувалося стійке злочинне угруповання, до складу якого входять співробітники митних органів Держмитслужби України, службові особи брокерських фірм, в тому числі ТОВ «Аркас Логістікс України» та підприємств вигодонабувачів, до числа якої входить група підприємств «МЕГАСНАБ» (ТОВ «СОЦПРОДУКТ», ТОВ «ЙОКАТО ФУДЗ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ», ТОВ «М.І.Д.А.С»).

З метою особистого незаконного збагачення фігуранти розробили схеми та план для реалізації своєї подальшої злочинної діяльності та домовились про взаємодію з боку кожного з членів групи та взаємну допомогу при безпосередньому вчиненні кримінальних правопорушень, пособництві як активних так і непрямих дій.

Суть злочинної діяльності зводиться до подання митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів, які містять неправдиві відомості про приналежність окремих груп товарів до гуманітарної допомоги, що завдає матеріальної шкоди в особливо великому розмірі, а в подальшому особи розподіляють прибуток між членами угруповання.

Окрім цього, учасники групи заволодівають частиною вантажів, які в дійсності належать до числа гуманітарних вантажів та передаються на територію України вітчизняними та іноземними донорами, реалізуючи вказані товари кінцевим споживачам під виглядом офіційно ввезеної продукції.

Так, встановлено, що в період, починаючи з 24.02.2022 року по 04.10.2022 року, група підприємств до числа якої входить ТОВ «МЕГАСНАБ» та брокери ТОВ «Аркас Логістікс України», з використанням підроблених документів здійснили декларування про ввезення на територію України товарів на адресу благодійної організації Благодійного фонду «Ми різні ми рівні» у кількості 16 вантажів, в тому числі, креветка морожена, аптечки IFAK, медичні засоби та засоби гігієни, харчові продукти, медикаменти, тощо.

Допитані на стадії досудового слідства службові особи Благодійного фонду «Ми різні ми рівні» зазначили, що із ввезеного на їх адресу за відомостями митної служби вантажами, ними одержано лише два з шістнадцяти контейнерів.

Таким чином, існують обґрунтовані підстави вважати, щодо заволодіння залученими до протиправної діяльності особами 14 гуманітарних вантажів, які прямували на територію України громадянам, які потребували гуманітарної допомоги.

У зв`язку з викладеним, на підставі спільних заходів проведених співробітниками правоохоронних органів 02.10.2022 приблизно о 19 годині 00 хвилин в пункт пропуску «Орлівка» Одеської митниці по смузі руху «червоний коридор» зупинено вантажний автомобіль марки «MAN», державний номер НОМЕР_5 , який прямував з Еквадору до України (м. Харків), під керуванням водія ТОВ «ЛАНВЕЛ» «LANVELLE» LTD - громадянина України ОСОБА_5 .

Згідно поданих до митного оформлення товаросупровідних документів, а саме, інвойсу - проформи від 09.02.2022 №001-007-000031822, Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587; СМR б/н від 30.09.2022 (зі штампами митних органів Румунії (Ісакча) від 02.10.2022); міжнародного санітарного сертифікату SCI-D№0006470, сертифікату про походження від 15.02.2022 №Р, коносамента (Bill of Lading) від 31.03.2022, у вказаному автомобілі у контейнері №HLXU8726922 переміщувався вантаж «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIMP - GLAZING 30% - HEAD LESS)», загальною вартістю 138 000,00 (сто тридцять вісім тисяч) доларів США, відправником якого є - INDUSTRIAL PESQUERA SANTA PRISCILA S.A. (отримувачем - фірма «MEGASNAB» LLC (61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12-А).

Під час здійснення митного контролю кабіни вантажного автомобіля марки MAN, державний номер НОМЕР_6 , зі спеціалізованим напівпричепом Н/ПР - контейнеровоз дублікат марки, держаний номер НОМЕР_7 , в папці серед оригіналів документів водія вказаного автомобіля, громадянина України ОСОБА_5 , було виявлено Транзитну декларацію Європейського союзу типу «T1» від 28.09.2022 №22ROCT00, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022.

В результаті порівняння відомостей, зазначених у виявлених документах, було встановлено, що в поданому громадянином України ОСОБА_5 до митного оформлення митному органу України інвойсу - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822 та у виявленій в кабіні вказаного вантажного автомобіля Транзитній декларації· Європейського союзу типу «T1» від 28.09.2022 №22ROCT00, відправником вантажу «Креветки заморожені, без голів (FROZEN VANNAMEI HLSO SHRIМP. - GLAZING 30%. - HEAD LESS)», вказано - INDUSTRIAL PESQUERA SANТA PRISCILAS.A. (КМ. 5.5 VIA DAULE GUAYAQUL ECUADOR ACUERDO - AGREEМENТ 24), отримувачем - фірму «MEGASNAB» LLC (61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12-А), однак у CMR б/н від 30.09.2022, де наявні відповідні відмітки (штампи) про здійснення митного контролю та оформлення митними органами Румунії (Ісакча) від 02.10.2022, отримувачем зазначено - Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ - МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. la).

Тобто, відмінність полягає у відомостях щодо одержувача вантажу, а саме: в інвойсі - проформі від 09.02.2022 №001-007-000031822, міжнародному санітарному сертифікаті SCI-D№0006470, сертифікаті про походження від 15.02.2022 №Р, коносаменті (Вill of Lading) від 31.03.2022, транзитній декларації Європейського союзу типу «T1» від 28.09.2022 №22ROCT00, які було надано в якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, в якості отримувача зазначено фірму «MEGASNAB» LLC (61072, Україна, м. Харків, вул. 23 Серпня, 12 А), а відповідно до відомостей поданих до Одеської митниці гр. ОСОБА_5 , також наявних у Декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою від 03.10.2022 №UA500420/2022/003587 та в CMR б/н від 30.09.2022, за якою було здійснено оформлення митними органами Румунії, отримувачем вказано - Благодійну організацію Благодійний фонд «МИ РІЗНІ - МИ РІВНІ» (42603518, 61110, Україна, м Харків, вул. Алчевських, 6, к. l a).

Таким чином, сторона обвинувачення приходить до переконання, що службові особи групи компаній «Sushi product», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», в особі директора вказаного підприємства, ОСОБА_6 , за попередньою змовою з начальником відділу зовнішньоекономічної діяльності групи компаній «Суші продукт» ОСОБА_7 , яка також доводиться директором ТОВ «Мегаснаб», а також співробітником відділу зовнішньоекономічної діяльності ОСОБА_8 , діючи за сприяння співробітників митних органів, з метою особистого незаконного збагачення, а також незаконного збагачення власників групи компаній «Sushi product», в особі засновників ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , будучи обізнаними про перелік вантажів, постачання яких здійснюється іноземними підприємствами у якості благодійної допомоги на користь України, у зв`язку з військовою агресією розпочатою Російською Федерацією 24.02.2022 року, та оскільки низка із вказаних компаній виступає імпортерами продукції на користь групи компаній «Sushi product» запровадили протиправний механізм заволодіння гуманітарними вантажами, шляхом підробки листів від Благодійного фонду «Ми різні ми рівні», а також подальшої легалізації незаконно одержаного майна, шляхом його продажу підконтрольними підприємствами

ТОВ «СОЦПРОДУКТ», ТОВ «ЙОКАТО ФУДЗ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ» та ін. кінцевими споживачам.

Крім того, встановлено, що службовими особами вищевказаних суб`єктів господарювання, за аналогічних обставин здійснено ввезення на митну територію України креветки, зокрема:

16.09.2022 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» використовуючи транспортний засіб із держаним номерним знаком НОМЕР_8 під керуванням ОСОБА_11 ввезено гуманітарну допомогу у вигляді креветки мороженою загальною вагою 23 000 кг.

16.09.2022 через пункт пропуску «Ягодин-Дорогуск» використовуючи транспортний засіб із держаним номерним знаком НОМЕР_1 /BH3173XF під керуванням ОСОБА_12 ввезено гуманітарну допомогу у вигляді креветки мороженою загальною вагою 24 610 кг.

З цією метою, відповідно до заздалегідь узгодженого плану дій, ОСОБА_6 забезпечував загальне керівництво вказаною протиправною діяльністю, підшукуючи необхідні засоби для провадження протиправної діяльності у вигляді фінансових ресурсів, благодійної організації, від імені якої будуть подаватися документи до митних органів, а також реалізацію незаконно набутої гуманітарної продукції через мережу підконтрольних юридичних осіб кінцевим споживачам.

ОСОБА_7 , в свою чергу, згідно розподілу ролей між співучасниками, забезпечувала комунікацію з представниками брокерських та логістичних підприємств, в тому числі ТОВ «Аркас Логістікс Україна» та ТОВ «Таніт груп», надаючи вказівки, стосовно способу доставки вантажу до України та надавала їм необхідні документи.

ОСОБА_8 спілкувався з водіями, які переміщували гуманітарні вантажі, та представниками митних органів, тим самим забезпечуючи та контролюючи безпосередню доставку товаро матеріальних цінностей.

В ході досудового розслідування встановлено, що вказана група осіб за період з 01.09.2022 по 31.10.2022 заволоділа гуманітарними вантажами, які адресувалися на користь Благодійного фонду «Ми різні ми рівні», на загальну суму близько 10 000 000 гривень, а розмір збитків спричинених державі, у вигляді ненадходження платежів становить 3 004 329 грн.

Окрім цього, в ході проведених заходів та аналізу документів фінансово-господарської діяльності встановлено факти систематичного ухилення від сплати податків групою компаній «МЕГАСНАБ», якими не сплачено до Державного бюджету України посадовими особами податку на прибуток та податку на додану вартість в результаті фінансово-господарських операцій з ризиковими СГД, а саме: ТОВ «ТРЕЙДРОЯЛ» () та ТОВ «РОЯЛПАК» () в порушення вимог п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст. 135 , пп. 138.2 статті 138, 138.4, 138.6-138.9, підпунктами 138.10.2-138.10.4 пункту 138.10, пунктом 138.11 цієї статті: інших витрат, визначених згідно з пунктом 138.5, підпунктами 138.10.5, 138.10.6 пункту 138.10, пунктами 138.11, 138.12, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, ст.1, 3, 9, 11, 12 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п.1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України, в результаті чого встановлено, що до державного бюджету України посадовими особами ТОВ «МЕГАСНАБ» () за період жовтня, листопада, та грудня 2021 року не сплачено податку на прибуток в сумі 6193966 грн.

На теперішній час встановлено достатні підстави, які можуть свідчити про причетність зазначеної групи осіб до протиправної діяльності та про обставини вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 201-2 КК України.

Відтак, в даному кримінальному провадженні, за місцем здійснення господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання та за місцем проживання осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді, проведено обшуки.

У ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Пирогівський шлях, 154, в складських приміщеннях, в яких здійснюють господарську діяльність ТОВ «СОЦПРОДУКТ», ТОВ «ЙОКАТО ФУДЗ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ», ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «М.І.Д.А.С.», ТОВ «МЕГАСНАБ», було вилучено продукцію, дозвіл на вилучення якої надано ухвалою слідчого судді про проведення обушку, яка була ввезена на територію України за сприяння посадових осіб митних органів, у протиправний спосіб, шляхом подання документів про її приналежність товарам гуманітарної групи, а також походження якої документально під час проведення слідчої дії підтверджено не було.

Далі, на вказану продукцію було накладено арешт 10.05.2023 ухвалою Печерського районного суду міста Києва та передано вказане майно в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів для здійснення заходів з управління вказаним майном, шляхом його реалізації без згоди власника.

Однак, згідно з відомостями із Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, встановлено, що всю продукцію ПП «ВАРНЕР» передало ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС», що підтверджено актом приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей № 030523. Відповідно, вказаним органом встановлено відсутність активів.

Вказані обставини найшли своє підтвердження під час допиту директора ТОВ «СУШІ ПРОДУКТ ПЛЮС» ОСОБА_6 , який повідомив, що вказана продукція, після отримання від ПП «ВАРНЕР», була реалізована вказаним суб`єктом господарювання.

В подальшому, після проведення вказаних обшуків, із загальнодоступних джерел встановлено, що 18.04.2023, тобто після проведення обшуків, внесено зміни до установчих документів ТОВ «МЕГАСНАБ» (). Так, змінено назву товариства на ТОВ «Сканворд Сервіс». Змінено юридичну адресу на 04159, м. Київ, вул. Кульженків Сім`ї, будинок, 35.

Крім того, змінено статутний капітал до 1000 гривень, а був 29 400 000 грн. Вибули із числа власників товариства ОСОБА_6 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 . Станом на сьогодні власником товариства є ТОВ «Скай ФОРС» (), а кінцевим бенефіціарним власником є ОСОБА_16 .

Із загальнодоступних джерел вказано, що ОСОБА_16 є засновником ТОВ «СКАЙ ФОРС». Також, встановлено, що ТОВ «СКАЙ ФОРС» володіє корпоративними правами у 48 суб`єктах господарювання.

Разом з тим, у ТОВ «МЕГАСНАБ» (нова назва ТОВ «Сканворд Сервіс») замінено керівника з ОСОБА_7 на ОСОБА_16 . Однак, в ОСОБА_7 залишається право підпису, оскільки остання є підписантом, а ОСОБА_16 є керівником із обмеженнями, а саме: обмеження вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договору тощо.

Вказані дії дають обґрунтовані підстави вважати, що група осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, шляхом перереєстрації суб`єкта господарювання бажають приховати свою злочинну діяльність та таким чином уникнути від притягнення до кримінальної відповідальності.

Разом з тим, стороною обвинувачення, на підставі ухвали слідчого судді, проведено ряд НСРД щодо вказаних осіб, згідно з яким встановлено, що під керівництвом ОСОБА_6 за вказівкою ОСОБА_7 було підготовлено так званий «подвійний пакет» документів, які подавались під час митного оформлення в Румунії та Україні, відповідно до вищеописаних встановлених стороною обвинувачення обставин.

Також, в ході проведення НСРД, встановлено, що групою осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в застосунку «Telegram», здійснювалась координація вчинення кримінального правопорушення, проводилось обговорення факту складення на водія протоколу про порушення митних правил, узгодження пояснень, які останній надав працівникам Держмитслужби.

Крім того, за результатами проведення НСРД встановлено, що вказаною групою осіб, надавались консультації, а також текст письмових пояснень, які іншими перевізниками, що завозили товарно-майнові цінності у подібний неправомірний спосіб той же період, були надані працівникам Одеської митниці Держмитслужби та співробітниками СБУ.

Відтак, вказані доводи свідчать, що вищезазначена група осіб мала умисел на вчинення кримінального правопорушення, а також вчиняли дії спрямовані на ухилення від притягнення до кримінальної відповідальності, шляхом спонукання водіїв до надання завідомо неправдивих показів.

Для здійснення протиправної діяльності використовувався транспортний засіб сідловий тягач марки «VOLVO» модель «FH460» з державним номерним знаком НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 та напівпричіп марки «SCHMITZ SKO 24» з держаним номерним знаком НОМЕР_3 , VIN НОМЕР_4 , що належать на праві власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вказаний транспортний засіб та напівпричіп були під керуванням водія ОСОБА_4 , який через брокерську фірму ТОВ «ЛАНВЕЛ» (, Одеська область, Біляївський район, с. Великий Дальник, пров. Тираспільський, 3) здійснював ввезення на митну територію України креветки фактично на користь ТОВ «МЕГАСНАБ».

18 .07.2023 постановою прокурора визнано речовим доказом транспортний засіб сідловий тягач марки «VOLVO» модель «FH460» з державним номерним знаком НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 та напівпричіп марки «SCHMITZ SKO 24» з держаним номерним знаком НОМЕР_3 , VIN НОМЕР_4 , що належать на праві власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Оскільки, транспортний засіб сідловий тягач марки «VOLVO» модель «FH460» з державним номерним знаком НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 та напівпричіп марки «SCHMITZ SKO 24» з держаним номерним знаком НОМЕР_3 , VIN НОМЕР_4 , на які просить накласти арешт прокурор, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та зважаючи на те, що незастосування накладення арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 98, 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001350 від 05.10.2022 за фактом можливого зловживання службовим становищем, вчиненого службовими особами Держмитслужби України, задовольнити.

Накласти арешт на транспортний засіб сідловий тягач марки «VOLVO» модель «FH460» з державним номерним знаком НОМЕР_1 , VIN НОМЕР_2 та напівпричіп марки «SCHMITZ SKO 24» з держаним номерним знаком НОМЕР_3 , VIN НОМЕР_4 , що належать на праві власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 шляхом заборони відчуження, користування та розпорядження таким майном.

Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим/прокурором у кримінальному провадженні № 0001350 від 05.10.2022 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1