1 УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИСправа № 335/6079/23 1-кс/335/2226/2023
14 вересня 2023 року м. Запоріжжя
Відомості про указане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2023 Запорізькою обласною прокуратурою на підставі рапорту начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України обласної прокуратури Запорізької області ОСОБА_6 .
Під час досудового розслідування кримінального провадження управлінням запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2021 по 28.02.2023. За результатами вибіркового аналізу ланцюгів відображення придбання товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на який в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було оформлено податкові накладні з продажу Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановлена відсутність його походження. Таким чином встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на частину товару, по якому відсутнє придбання, оформлює податкові накладні з реалізації в адресу Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 5 906 528,64 грн. Внаслідок відображення придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів, по яких встановлено обрив ланцюгу можливо зробити припущення, що товариством штучно сформовано податковий кредит (за формально складеними документами).
Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.08.2023 року № 7185/5/08-01-12-01-04 Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має відкритий банківський рахунок в ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня).
На теперішній час, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні судово - економічних експертиз.
Виходячи з вищевикладеного, у органів досудового розслідування виникла необхідність у вилучені документів, що перебувають у володінні юридичної особи ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_3 ), розташоване за адресом: АДРЕСА_1 , , з можливістю вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_7 , належним чином завірених копій у паперовому та електронному вигляді, зокрема роздруківок руху грошових коштів по номеру рахунку: № НОМЕР_4 (валюта рахунку українська гривня) за період часу з 01.01.2021 по 28.02.2023, який відкритий Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на підставі викладеного слідча просить клопотання задовольнити.
В судове засідання слідча не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за її відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
В судовому засіданні представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 пояснила суду, що зазначені в клопотанні слідчої документи не перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Вислухавши пояснення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до вимог ч. 1 та п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог п. 1 ч. 3, ч.ч. 4 та 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до вимог ч. ч. 1 і 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання (1); правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність (2); речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати (3); підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи (4); значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні (5); можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (6); обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження (7).
Відповідно до вимог п. п. 1-3 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи (1); самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні (2); не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (3).
Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З системного аналізу наведених норм вбачається, що кримінальне процесуальне законодавство містить вичерпний перелік вимог до відомостей, які мають бути зазначені у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 2 ст. 160 КПК України), а також покладає на сторону, яка звертається з таким клопотанням, обов`язок обґрунтувати наявність передбачених законом підстав для надання тимчасового доступу (ч. 5 ст. 163 КПК України).
Зі змісту клопотання слідчого не вбачається, та стороною обвинувачення не доведено, що речі або документи про надання тимчасового доступу до яких вона просить слідчого суддю, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що свідчить про недотримання органом досудового розслідування вимог п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України та є підставою для відмови у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів.
Відтак, враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання слідчого належним чином не обґрунтовано, не доведено, у зв`язку з чим задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1