Провадження № 1-кс/344/5331/23
У Х В А Л А

03 серпня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 0000048, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що Слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Кримінальне провадження розпочате Івано-Франківською обласною прокуратурою за матеріалами УСР в Івано-Франківській області, з яких вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2019 році в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України не збільшили дохід від наявної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору №270416-СТ від 27.04.2016 в сумі 36,2 млн грн, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 6,516 млн грн., що є великим розміром. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . На податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Основними видами діяльності є: розподілення електроенергії, торгівля електроенергією, виробництво електроенергії, передача електроенергії. Засновником товариства є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке має резидентство російської федерації - АДРЕСА_2 , підв. прим. 2/К2П, якому належить 100% статутного капіталу. ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2021. за результатами аналітичного дослідження встановлено заниження податку на прибуток за 2019 рік всього в сумі 6,516 млн грн. внаслідок ймовірного не проведення збільшення доходу (списання кредиторської заборгованості згідно договору №270416-СТ від 27.04.2016 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), що є порушенням вимог пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 11 «Зобов`язання», затверджене наказом Міністерства фінансів України № 20 від 31.01.2000. Викладені факти неможливо перевірити без наявності відповідних підтверджуючих документів, необхідних для встановлення правомірності дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також інших обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, які впливають на кваліфікацію кримінального правопорушення та можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні. Досудовим розслідуванням встановлено, що Національним антикорупційним бюро України розслідується кримінальне провадження № 0000127, виділене з кримінального провадження № 0000235, предметом розслідування якого були правочини з участю суб`єктів господарської діяльності в сфері електроенергетики та газопостачання, направлені на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, а також вчинення фінансових операцій з майном, одержаних злочинним шляхом. Під час розслідування даного провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в порушення вимог закону щодо порядку проведення розрахунків на оптовому ринку електричної енергії 29.04.2015 сплатили кошти в розмірі 36 млн грн. для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». При цьому, для вчинення даного переказу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використало кошти, які того ж дня надійшли як фінансова допомога від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке, в свою чергу, одержало ці кошти 28.04.2016 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як безпроцентну фінансову допомогу згідно з договором від 27.04.2016 №270416-СТ. Зазначені відомості містяться в листі Національного антикорупційного бюро України №04/3-192/12105 від 20.04.2023, в якому також зазначено, що у рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000235 розкрито банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також вилучено копію договору від 27.04.2016 № 270416-СТ про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпроцентної позики ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».Досудове розслідування у кримінальному провадженні№ 0000235 закінчене 28.10.2021 зверненням до суду з обвинувальним актом та наразі розглядається по суті ІНФОРМАЦІЯ_7 . Також повідомлено, що копії документів щодо розкриття банківської таємниці та вилучення договору про надання безпроцентної позики виділені (разом з іншими матеріалами) з кримінального провадження № 0000235 та наразі перебувають у кримінальному провадженні № 0000127, що розслідується детективами Національного бюро. Враховуючи викладене, в матеріалах кримінального провадження № 0000127 можуть міститись документи необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні № 0000048. Іншим способом здобути необхідні відомості, окрім як шляхом отримання тимчасового доступ до речей і документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідий у клопотанні просив про розгляд без його участі.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч.1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_4 , ОСОБА_3 та прокурорам відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000127, яке знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином посвідчених копій наступних документів: первинних та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договору від 27.04.2016 №270416-СТ між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору від 27.04.2016 №270416-СТ, у тому числі щодо отримання 28.04.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як безпроцентної фінансової допомоги; договору від 27.04.2016 №270416-СТ між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору №270416-СТ від 27.04.2016, у тому числі щодо отримання 29.04.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як фінансової допомоги; протоколів допиту свідків, котрі надали покази з приводу господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів, що містять банківську таємницю (рух коштів по рахунках) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2016 2021 роки та процесуальних документів, що стали підставою для їх вилучення; протоколів слідчих (розшукових) та процесуальних дій, на підставі яких вилучались документи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; інших документів, що стосуються господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 01 жовтня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1