Справа №463/6267/23
Провадження №1-кс/463/5198/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 липня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 ,з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженні №0000094 від 28.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детектив Відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 , як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про тимчасовий доступ до речей і документів. Просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку) в завірених належним чином копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням установи, а саме до документів (в паперовій та електронній формі), які стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо:

1.1 взяття на облік вказаного платника податків;

1.2 податкової звітності вказаної юридичної особи, включно з додатками до декларацій ПДВ, податку на прибуток (із розшифруванням податкових зобов`язань та податкових кредитів у розрізі контрагентів) в період з дати взяття та облік по 28.04.2023 рік;

1.3 інформації про ІР-адрес, місцезнаходження ІР-адрес (в тому числі час і дату подання звітності, електронної скриньки, з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності), з яких здійснювалось подання податкової звітності з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.4. документів, в яких міститься інформація про перелік осіб, які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємств (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомостей про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.5 відомостей та актів/довідок про проведені камеральні, документальні (планові, позапланові) перевірки, зустрічні звірки, висновки за результатами перевірки податкової звітності в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.6 листування щодо фінансово-господарської діяльності, податкового обліку в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.7 результатів перевірки місцезнаходження (податкової адреси) вищевказаних суб`єктів господарської діяльності в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.8 відомості про нараховані та виплачені суми доходів та заробітної плати працівникам вищезазначеним суб`єктам господарської діяльності в період діяльності в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023.

Необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів з можливістю вилучення оригіналів мотивує тим, що такі можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Враховуючи вимоги ч. 2, 4 ст.163 КПК України, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив, а також у відсутності детектива.

В такому випадку, згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч. 5, 7 ст. 163 КПК України.

Керуючись вимогами статей 107, 131, 160, 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 , які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000094 від 28.04.2023 року та прокурорам групи прокурорі у вказаному кримінальному провадженні, дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку) в завірених належним чином копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням установи, а саме до документів (в паперовій та електронній формі), які стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо:

1.1 взяття на облік вказаного платника податків;

1.2 податкової звітності вказаної юридичної особи, включно з додатками до декларацій ПДВ, податку на прибуток (із розшифруванням податкових зобов`язань та податкових кредитів у розрізі контрагентів) в період з дати взяття та облік по 28.04.2023 рік;

1.3 інформації про ІР-адрес, місцезнаходження ІР-адрес (в тому числі час і дату подання звітності, електронної скриньки, з якої надійшла звітність та інші наявні відомості щодо електронної звітності), з яких здійснювалось подання податкової звітності з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.4. документів, в яких міститься інформація про перелік осіб, які були уповноважені ставити електронний підпис на звітності підприємств (із вказанням дати з якої особа була уповноважена), відомостей про місце отримання ключа для електронного підпису та особи одержувача в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.5 відомостей та актів/довідок про проведені камеральні, документальні (планові, позапланові) перевірки, зустрічні звірки, висновки за результатами перевірки податкової звітності в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.6 листування щодо фінансово-господарської діяльності, податкового обліку в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.7 результатів перевірки місцезнаходження (податкової адреси) вищевказаних суб`єктів господарської діяльності в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023;

1.8 відомості про нараховані та виплачені суми доходів та заробітної плати працівникам вищезазначеним суб`єктам господарської діяльності в період діяльності в період з дати заснування юридичної особи по 28.04.2023.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням установи покладається на керівника (особу, яка його замінює) ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Відповідно до положень ч.2 ст.2 Закону України «Про доступ до судових рішень» ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадження підлягає оприлюдненню не раніше дня її звернення до виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1