Справа № 761/8334/23
Провадження № 1-кс/761/5602/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за № 0000883 від 29.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню за № 0000883 від 29.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000883 від 29.06.2022 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2021 до 23.05.2022 за результатами фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які в свою чергу мали фінансово-господаські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » здійснено документальне оформлення придбання та продажу товарів, робіт та послуг без реального руху активів з метою заниження податку на прибуток на загальну суму 40 828 918 грн.

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2021 до 31.01.2022 зареєструвало накладні на реалізацію товарів з номенклатурою «банки», «пляшки», «скляний виріб», «пляшки Славутич», «пляшки Шампанського» та інші в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інших на загальну суму 3 139 676 134, 14 грн (у тому числі ПДВ 480 065 192, 3 грн).

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 40 828 918 грн.

В зв`язку з цим виникла необхідність отримання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме оригіналів первинних господарських та фінансових документів, які свідчать про взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення всіх оригіналів документів, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів договорів (угод, контрактів), додатків до них, специфікацій, додаткових угод, рахунків фактур, кошторисної вартості, видаткових накладних, замовлення, платіжних документів, платіжних доручень, рахунків на оплату, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, товарно-транспортних накладних та копій інших документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, детективом в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за № 0000883 від 29.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , прокурорам Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , право тимчасового доступу до документів (інформації), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2021 року по 23.05.2022 року, які свідчать про взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , а саме:

- договорів (угод, контрактів), додатків до них, специфікацій, додаткових угод, рахунків фактур, кошторисної вартості, видаткових накладних, замовлення, платіжних документів, платіжних доручень, рахунків на оплату, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, товарно-транспортних накладних з можливістю вилучення їх оригіналів;

- рахунків, листів, документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, документів підтверджуючих походження, якість ТМЦ, журналів в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автомобілів, які постачали продукцію від/до зазначених підприємств, документів по переміщенню (надходженню, видачі, використання) ТМЦ, карток складського обліку, протоколів погодження ціни, актів прийому передачі, реєстрів виданих (отриманих) податкових накладних, актів звірок, оборотно-сальдових відомостей, аналізу та карток рахунків (70, 36), документів, щодо передачі ТМЦ матеріально-відповідальним особам, договорів про відступлення права вимоги, договорів переуступки права вимоги, договорів поворотної фінансової допомоги, договорів безповоротної фінансової допомоги, повідомлення про відступлення права вимоги, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, документів бухгалтерського, податкового звіту (інформації з системи «1С Бухгалтерія»), фінансовогосподарських документів, що підтверджують проведення фінансово господарських операцій із зазначеними контрагентами з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому/прокурору реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів та копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1