У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 червня 2023 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000002, про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Детектив відділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання детектив вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , впродовж в 2019-2022 років здійснювали привласнення грошових коштів використовуючи фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_4 , шляхом укладання удаваних правочинів, пов`язаних з орендою приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , з метою зменшення бази оподаткування та приховання прибутку підприємства.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 93 КПК України в адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 було направлено запит №77/03-09 від 13.01.2023 з метою отримання належним чином завірених копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 .

Згідно листа №680/5/07-16-1202-10 від 25.01.2023 ІНФОРМАЦІЯ_3 було відмовлено у наданні звітності, оскільки порядок доступу до речей і документів здійснюється відповідно до вимог ст. 159 КПК України.

Таким чином, на під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність у дослідженні документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме всієї податкової звітності платника (декларації та розрахунки з: єдиного податку, податку на прибуток, податку на додану вартість, податку на землю, орендної плати, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи-підприємця з всіма поданими додатками та уточнюючими) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_4 , поданими за 2019 2022 роки.

Детектив у судове засідання не з`явився та подав заяву, у якій просить клопотання задовольнити та розглянути у його відсутності.

Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Витягом з кримінального провадження №0000002 від 28.11.2022 підтверджено, що органом досудового розслідування відділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснюється розслідування кримінального провадження за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 5 ст. 191 КК України.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим в ході розслідування кримінального провадження, в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання відомостей щодо податкової звітності зазначених у клопотанні ФОПів та юридичних осіб, надіслано запит №77/03-09 від 13.01.2023 до ІНФОРМАЦІЯ_7 , який залишений без задоволення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Статтею 132 КПК України передбачено, що застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведене наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, беручи до уваги те, що запитувані у прохальній частині клопотання документи мають значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування, з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 163-165 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження детективу відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 , детективу відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_8 , детектив відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_9 , детективу відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_10 , детективу відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_11 , детективу відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_12 , старшому детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_13 , старшому детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_14 , старшому детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_15 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

- всієї податкової звітності платника (декларації та розрахунки з: єдиного податку, податку на прибуток, податку на додану вартість, податку на землю, орендної плати, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця з всіма поданими додатками та уточнюючими) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_4 , поданими за 2019 2022 роки.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ст. 166 КПК України.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1