Провадження № 1-кс/344/5153/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 липня 2023 року місто Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідувань особливо важливих злочинів слідчого управління ГУ НП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене з начальником відділу Івано-Франківської обласної прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000061 від 22 листопада 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 209 Кримінального кодексу України,-

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилається на те, що відділом розслідувань особливо важливих злочинів проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 22 листопада 2022 року, за фактом ухилення упродовж 2017-2021 років від сплати податків на загальну суму 4434700 грн, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), одним із засновників якого є резидент російської федерації, внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , які фактично не відбулися, а також легалізації службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), частка резидентів російської федерації у власності яких складає 55%, грошових коштів в сумі 12 млн. грн, при здійсненні протягом 2017-2021 років господарської діяльності, пов`язаної з наданням послуг з монтажу та встановлення водопровідних систем, систем опалення та кондиціонування, прибирання та ремонту, перерахували на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , які не мали основних засобів для надання послуг чи виконання робіт, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 209 Кримінального кодексу України

Установлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності Ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення, співзасновником яких є громадянин російської федерації ОСОБА_7 , ІН НОМЕР_3 (частки в статутному капіталі 55%).

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 , установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ); проводили безтоварні операції, внаслідок чого встановлено завищення витрат підприємства протягом 2017-2021 роки, на загальну суму понад 10 млн. грн, що свідчить про те, що вказані кошти виведені із обороту підприємства та легалізовано через вищевказаних суб`єктів господарювання.

Крім того, згідно даних ГУ ДПС в Івано-Франківській області встановлено, що протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання послуг від нерезидента ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Російська Федерація), директором якого є засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 . Загальна сума імпорту послуг складає 1 604 220 грн. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів за ставкою 15% отриманих від резидентів в сумі 240,6 тис. грн, податок на прибуток в сумі 288,76 тис. грн та ПДВ в сумі 320, 8 тис. грн.

Відтак, згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, установлено, що директором ОСОБА_9 , укладено договори із ФОП ОСОБА_5 , а саме: №02-19 від 17 квітня 2019 року, №01/03/19 від 01 березня 2019 року, №22/04/19 від 22 квітня 2019 року, за що перераховано останньому 1 278 тис. грн, із ФОП ОСОБА_10 , а саме №01/06/2017 від 01 червня 2017 року, №02/06/2017 від 01 червня 2017 року, №04/03/2019 від 04 березня 2019 року, за що перераховано 5 312 тис. грн.

Також, згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, установлено, що директором ОСОБА_9 укладено договори із ФОП ОСОБА_5 , а саме: №02-19 від 13 травня 2019 року, № 05-19 від 01 листопада 2019 року, №06-19 від 25 листопада 2019 року, за що перераховано останньому 488 тис. грн, із ФОП ОСОБА_10 , договори №01/03/2018 від 01 березня 2018 року послуги прибирання, №01/03/2018 01 березня 2018 року послуги ремонту, за що перераховано 5 350 тис. грн.

Встановлено, що при проведенні розрахунків по договірних взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало розрахунок із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), на розрахункові рахунки останнього № НОМЕР_6 , р/р НОМЕР_7 , що відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ) та р/р НОМЕР_9 , що відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, відомостей про операції зарахування/списання коштів щодо зазначеного рахунку, кількості перерахованих грошових коштів та осіб, які їх перераховували, наділених правом підпису банківських документів, встановлення погодинного перерахунку коштів, а також для з`ясування інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , шляхом їх вилучення.

Вилучення цих документів дасть можливість з`ясувати обставини вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, що має значення для встановлення виду та розміру шкоди.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Учасники процесу в судове засідання не з`явилися.

Слідчий та прокурор до суду не прибули, проте у клопотанні просять розгляд клопотання проводити без їх участі, вимоги клопотання підтримують у повному обсязі.

Враховуючи вимоги частини другої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя вважає можливим розглядати клопотання у відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий за погодженням з прокурором, оскільки це є необхідним з метою запобігання загрози знищення або зміни документів.

На підставі частини четвертої статті 107 Кримінального процесуального кодексу України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовують клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до вимог статті 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Забороняється вилучення (виїмка) матеріальних носіїв інформації, пов`язаних із веденням Центральним депозитарієм цінних паперів та депозитарними установами системи депозитарного обліку цінних паперів, облікової системи часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі - облікова система часток) і внесенням змін до них. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною першою статті 160 Кримінального процесуального кодексу України, передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 Кримінального процесуального кодексу України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина перша статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» встановлює, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або стала відомою третім особам при наданні послуг банку або виконанні функцій, визначених законом, а також визначена у цій статті інформація про банк є банківською таємницею.

За змістом частини п`ятої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частини шостої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах, мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) по рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), на № НОМЕР_6 , р/р НОМЕР_7 , за період з 01 січня 2017 року по 01 липня 2023 року, а саме: виписки банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунках на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку, грошових чеків, платіжних доручень про перерахування коштів, оригіналів квитанцій, чеків, актів прийому-передачі грошових коштів із каси володільцю рахунка, ордерів, касових журналів, касових книг, журналів видачі грошових коштів із каси, тощо що підтверджують зняття коштів із рахунку.

Роз`яснити положення частини першої статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, згідно якої у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє 1 (один) місяць з дня постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1