Провадження № 1-кс/344/5154/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідувань особливо важливих злочинів слідчого управління ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджено з начальником відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000061 від 22.11.2022,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що відділом розслідувань особливо важливих злочинів проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 22.11.2022, за фактом ухилення упродовж 2017-2021 років від сплати податків на загальну суму 4 434 700 грн., службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), одним із засновників якого є резидент російської федерації, внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , які фактично не відбулися, а також легалізації службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), частка резидентів російської федерації у власності яких складає 55%, грошових коштів в сумі 12 млн. грн., при здійсненні протягом 2017-2021 років господарської діяльності, пов`язаної з наданням послуг з монтажу та встановлення водопровідних систем, систем опалення та кондиціонування, прибирання та ремонту, перерахували на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , які не мали основних засобів для надання послуг чи виконання робіт, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України

Установлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності Ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення, співзасновником яких є громадянин російської федерації ОСОБА_7 , ІН НОМЕР_3 (частки в статутному капіталі 55%).

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 , установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ); проводили безтоварні операції, внаслідок чого встановлено завищення витрат підприємства протягом 2017-2021 рр., на загальну суму понад 10 млн. грн., що свідчить про те, що вказані кошти виведені із обороту підприємства та легалізовано через вищевказаних суб`єктів господарювання.

Крім того, згідно даних ГУ ДПС в Івано-Франківській області встановлено, що протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання послуг від нерезидента ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (російська федерація), директором якого є засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 . Загальна сума імпорту послуг складає 1 604 220 грн. грн. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів за ставкою 15% отриманих від резидентів в сумі 240,6 тис. грн., податок на прибуток в сумі 288,76 тис. грн., та ПДВ в сумі 320, 8 тис. грн.

Відтак, згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, установлено, що директором ОСОБА_9 , укладено договори із ФОП ОСОБА_5 , а саме: №02-19 від 17.04.2019, №01/03/19 від 01.03.2019, №22/04/19 від 22.04.2019, за що перераховано останньому 1 278 тис. грн., із ФОП ОСОБА_10 , а саме №01/06/2017 від 01.06.2017, №02/06/2017 від 01.06.2017, №04/03/2019 від 04.03.2019, за що перераховано 5 312 тис. грн.

Також, згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, установлено, що директором ОСОБА_9 , укладено договори із ФОП ОСОБА_5 , а саме: №02-19 від 13.05.2019, №05-19 від 01.11.2019, №06-19 від 25.11.2019, за що перераховано останньому 488 тис. грн., із ФОП ОСОБА_10 , договори №01/03/2018 від 01.03.2018 послуги прибирання, №01/03/2018 01.03.2018 послуги ремонту, за що перераховано 5 350 тис. грн.

Враховуючи, що згідно даних ГУ ДПС в Івано-Франківській області, зазначені договори укладені міжТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , містять ознаки безтоварності, виникла необхідність у отриманні відомостей та даних щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 .

Зокрема, в ІНФОРМАЦІЯ_4 , де знаходяться на обліках суб`єкти господарювання містяться відомості про системи оподаткування на якій знаходилися платники; суми податків, що були сплачені до бюджетів; інформація про ІР адреси та електронні поштові скриньки з яких надходила податкова звітність; інформацію згідно форми 1 ДФ щодо кількості працівників, що перебувають(вали) у трудових відносинах із зазначенням їх П.І.П. та адреси проживання.

Слідчим зазначається, що зазначені відомості (дані) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до неї. Відомості, які доступ до яких необхідно отримати можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) інформації, здобути вказані докази неможливо. Так само, без її вилучення іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити.

Слідчий у клопотанні зазначив, що просить розглянути дане клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які також необхідні для забезпечення належного проведення експертизи, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу розслідувань особливо важливих злочинів слідчого управління ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що містять відомості та дані за період 2017 1 квартал 2023 років, наявної в базах даних ДПС України щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів на паперовому або електронному носіях інформації, зокрема:

- системи оподаткування на якій знаходилися платники;

- сум податків, що були сплачені до бюджетів;

- інформацію про ІР адреси та електронні поштові скриньки з яких надходила податкова звітність;

- інформацію згідно форми 1 ДФ щодо кількості працівників, що перебувають(вали) у трудових відносинах із зазначенням їх П.І.П. та адреси проживання.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24 серпня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1