Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8195/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2023 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000039 від 28.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтовано тим, що Подільською окружною прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000039 від 28.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209 КК України.

За версією органу досудового розслідування, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) використовуючи протиправні фінансові механізми з метою легалізації доходів одержаних злочинним шляхом, умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку в особливо великих розмірах під час придбання об`єктів рухомого та нерухомого майна.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ДПС України від 20.02.2023, встановлено, що ОСОБА_4 , зокрема, за звітний період грудень 2022 року самостійно задекларовано дохід фізичної особи підприємця у сумі меншій, ніж отримано від податкових агентів на 18 589 224, 00 гривень, що в свою чергу ймовірно призвело до заниження податкових зобов`язань з єдиного податку (2%) на суму 371 784, 48 гривень. До того ж, потребує уточнення інформація щодо нарахування та виплат податковим агентом ТОВ «Транс-Лізинг 24» () доходу в адресу ОСОБА_4 . Також, за результатами проведеного аналізу не встановлено походження грошових коштів ОСОБА_5 у сумі 52 340 275 гривень, що становить різницю між витратами щодо придбання транспортних засобів, якими фактично користується ОСОБА_4 , та квартири у місті Києві, у якій проживає ОСОБА_5 , та сумою доходів останньої за період з 1998 до 2022 року, що, у свою чергу, ймовірно, призвело до заниження податків (зборів) на загальну суму 10 206 353,63 гривень.

Крім того, відповідно до відповіді на доручення ТУ «Д» ДЗНД СБ України від 10.05.2023 встановлено, що за результатами аналізу фінансових операцій у вигляді повідомлень та руху коштів, отриманих від суб`єктів первинно фінансового моніторингу, з врахуванням інформації Служби Безпеки України, Дерфінмоніторингом виявлено фінансові операції, які пов`язані із отриманням безготівкових коштів та внесенням готівки на рахунки ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а також з внесенням готівки на рахунок юридичних осіб в якості оплати за елітні автомобілі.

Отже, не виключено, що готівкові кошти, які вносилися особисто ОСОБА_5 та ОСОБА_4 протягом 2020-2022 років, які не підтвердженні офіційно задекларованим доходам, є прихованими доходами, отриманими від здійснення прихованої діяльності або діяльності підконтрольних їм підприємств.

Встановлено, що на рахунки ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а також на рахунки юридичних осіб підконтрольних ОСОБА_4 здійснюються фінансові операції, пов`язанні з отриманням безготівкових коштів та внесенням готівки на рахунки останніх. Грошові кошти не підтверджено офіційно задекларованим доходам, тобто останнє свідчить про легалізацію (відмивання) коштів здобутих злочинним шляхом.

Також, Держфінмоніторингом проаналізовано інформацію про фінансові операції у вигляді повідомлень, здійснені їх учасниками, за період 02.10.2020 по 30.12.2022, отриману від суб`єктів первинного фінансового моніторингу, з врахуванням інформації Служби Безпеки України, де у Держфінмоніторингу є підозри вважати фінансові операції, пов`язані з отриманням безготівкових коштів та внесенням готівки на рахунки ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а також останнього на рахунки інших юридичних осіб, на загальні суми 0,124 млн дол США (еквівалент 3,52 млн грн), 0,12 млн євро (еквівалент 3,93 млн грн), 40,13 млн грн, що в гривневому еквіваленті становить 47,58 млн гри, які не підтверджено офіційно задекларованими доходами, такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на приховування (маскування) джерел походження коштів чи використання коштів незаконного походження).

Разом з цим, у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за звітні податкові періоди 2015-2017 рр. не подавав податкових декларацій про майновий стан і доходи.

Відповідно до поданих протягом 2018-2020 рр. податкових декларацій про майновий стан і доходи, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) задекларовано наступні показники:

- 2018 рік: загальна сума доходів, які включаються до загального річного оподатковуваного доходу складає 596 716,41 грн, з них 256 368,43 грн - доходи отримані з джерел за межами України (росія), 340 347,98 грн - інші доходи. Самостійно нараховано податок на доходи фізичних осіб в загальній сумі 107 409,10 грн та військовий збір в сумі 8 950,90 грн;

- 2019 рік: загальна сума доходів, які включаються до загального річного оподатковуваного доходу складає 838 143,30 грн, з них 18 745,13 грн доходи отримані з джерел за межами України (росія), 819 398,17 грн - інші доходи. Самостійно нараховано податок на доходи фізичних осіб в загальній сумі 150 865,80 грн та військовий збір в сумі 12 572,20 грн;

-2020 рік: відсутні доходи, які включаються до загального річного оподатковуваного доходу. При цьому, задекларовано доходи, які не включаються до загального річного оподатковуваного у сумі 3 314 702 грн.

Декларації за звітні періоди 2021 рік та 2022 рік станом ОСОБА_4 подано не було.

ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з 29.07.2020 року зареєстрований як фізична особа підприємець, платник єдиного податку 2 групи, з 01.10.2020 - платник єдиного податку 3 групи (ставка 5%), з 01.04.2021 - платник єдиного податку 3 групи (ставка 3 %), з 01.04.2022 - платник єдиного податку 3 групи (ставка 2% на період дії військового стану).

Відповідно до поданих податкових декларацій платника єдиного податку ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) задекларовано наступні показники:

2020 рік - загальна сума доходу складає 3 314 702 грн, у тому числі дохід за 3 квартал 2020 (платник єдиного податку 2 група до 30.09.2020) у сумі 470 613,00 грн та дохід, що оподатковується за ставкою 5% в сумі 2 844 089 грн. Загальна сума єдиного податку становить 144 093,65 грн, у т.ч. авансовий платіж за 3 квартал - 1 889,20 грн, сума єдиного податку (5%) - 142 204,45 грн.

2021 рік - загальна сума доходу складає 4 736 669 грн, у тому числі дохід, що оподатковується за ставкою за ставкою 5% в сумі 1 511 456 грн (1 квартал), дохід за ставкою 3% (з 01.04.2021 зареєстровано платником ПДВ) в сумі 3 225 213 грн (2-4 квартали). Загальна сума єдиного податку - 172 329,19 грн (у т.ч. за ставкою 5% - 75 572,80 грн, за ставкою 3% - 96 756,39 грн).

-1 квартал 2022 року - загальна сума доходу складає 1 387 586,90 грн, у тому числі дохід, що оподатковується за ставкою 3% в сумі 1 387 586,90 грн. Загальна сума єдиного податку - 41 627,61 грн (ставка 3%).

З 01.04.2022 ОСОБА_4 переходить на сплату єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні за ставкою 2%. За звітні періоди квітень-грудень 2022 року подано декларації платника єдиного податку (звітний період - місяць) на загальну суму доходу - 4 888 948,48 грн, у т.ч. 1 316 470,50 грн - задекларовано за звітний місяць червень 2022 та 3 572 477,98 грн - за звітний місяць грудень 2022 року. Загальна сума єдиного податку - 97 778,97 грн, у т.ч. червень 2022 - 26 329,41 грн, грудень 2022 - 71 449,56 грн.

Також, 01.04.2021 року ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстровано платником ПДВ.

У свою чергу, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2021 по 31.12.2022 не зареєстровано жодної податкової накладної з реалізації товарів, робіт, послуг.

З огляду на вищезазначене, згідно відомостей, що містяться в поданих платником податків протягом 2018-2022 років деклараціях платника єдиного податку, податку на додану вартість та деклараціях про майновий стан і доходи, ОСОБА_4 отримано доходи у розмірі 15 762 766,09 грн у вигляді інших доходів та доходів від підприємницької діяльності.

Відповідно до інформації про отримані доходи ОСОБА_4 за період з 03.08.1998 року по 31.12.2022 року офіційно отримано доходи у розмірі 22 784,26 грн у вигляді неустойки, додаткового блага, гарантійної заміни та інших доходів, а також отримано дохід ФОП (у 4 кварталі 2022 року) у сумі 22 161 701, 98 грн.

Варто зазначити, що аналізом Відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору встановлено, що в адресу ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у грудні 2022 року було виплачено дохід як самозайнятій особі в загальній сумі 22 161 701,98 грн, у тому числі податковими агентами:

ТОВ «Лентіс Девілс» () - 2 161 701,98 грн;

ТОВ «Транс-Лізинг 24» () - 20 000 00,00 грн.

При цьому, згідно поданої Податкової декларації платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні за звітний період грудень 2022, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) самостійно задекларовано дохід у сумі 3 572 477,98 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за звітний період грудень 2022 року самостійно задекларовано дохід фізичної особи підприємця у сумі меншій, ніж отримано від податкових агентів на 18 589 224,00 грн (22 161 701,98 грн - 3 572 477,98 грн), що в свою чергу ймовірно призвело до заниження податкових зобов`язань з єдиного податку (2%) на суму 371 784,48 гривень.

Крім цього, отримано інформацію, що ОСОБА_4 є власником наступних транспортних засобів, а саме:

BMW S 1000RR, білого кольору, № двигуна: НОМЕР_3 , № шасі: НОМЕР_4 , ДНЗ НОМЕР_5 ;

MITSUBISHI LANCER, сірого кольору, № двигуна: НОМЕР_6 , № кузова: НОМЕР_7 , ДНЗ НОМЕР_8 .

Відповідно до поданих податкових декларацій про майновий стан і доходи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) задекларовано наступні показники:

2012 рік (довідково): загальна сума доходів, які включаються до загального річного оподатковуваного доходу складає 9 532,74 грн, з них 9 532,74 грн заробітна плата. Згідно декларації утримано (сплачено) податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 1 378,44 грн;

2013 рік (довідково): декларацію не подано;

2014 рік (довідково): подано пусту декларацію;

2015 рік: подано пусту декларацію;

2016 рік: подано пусту декларацію;

2017 рік: відсутні доходи, які включаються до загального річного оподатковуваного доходу. При цьому задекларовано доходи, які не включаються до загального річного оподатковуваного у сумі 1 333 072,61 грн.

2018 рік: подано пусту декларацію;

2019 рік: подано пусту декларацію;

2020 рік: подано пусту декларацію;

Декларації за звітні періоди 2021 рік та 2022 рік станом на 20.02.2023 ОСОБА_5 подано не було.

З 07.09.2012 року ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зареєстрована як фізична особа підприємець платник єдиного податку 2 групи. 01.07.2017 - свідоцтво платника єдиного податку анульовано за заявою платника.

Відповідно до поданих податкових декларацій платника єдиного податку ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) задекларовано наступні показники:

2012 рік (довідково) - загальна сума доходу складає 2 757,50 грн. Щомісячні авансові внески склали 669,60 грн;

2013 рік (довідково) - загальна сума доходу складає 56 357,87 грн. Щомісячні авансові внески склали 2 775,00 грн;

2014 рік (довідково) - загальна сума доходу складає 22 731,85 грн. Щомісячні авансові внески склали 1 470,00 грн;

2015 рік - подано пусту декларацію;

2016 рік - загальна сума доходу складає 975 839,39 грн. Щомісячні авансові внески склали 2 480,40 грн;

2017 рік - загальна сума доходу складає 1 333 072,61 грн. Щомісячні авансові внески склали 3 840,00 грн.

З огляду на вищенаведене, згідно відомостей, що містяться в поданих платником податків деклараціях платника єдиного податку та декларацій про майновий стан і доходи, ОСОБА_5 протягом 01.01.2012 -31.12.2022 отримано доходи у розмірі 2 390 759,22 грн у вигляді інших доходів та доходів від підприємницької діяльності.

Відповідно до інформації про отримані доходи ОСОБА_5 за період з 1998 року по 31.12.2022 року офіційно отримано доходи у розмірі 218 197,16 грн у вигляді заробітної плати, додаткового блага та інших доходів, стипендії, страхових виплат, гарантійної заміни:

Таким чином, загальна сума доходу ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.1998 по 31.12.2022 становить 2 608 956,38 грн.

Також, у період з 01.01.2019 по 31.12.2022 ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) сплачено податків, зборів, платежів на загальну суму 87 445,63 грн, у тому числі: -транспортний податок з фізичних осіб на суму 83 333,34 грн.

Окрім того, згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, ОСОБА_5 з 17.12.2021 є власником квартири, площею 83,6 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 .

При дослідженні цін на квартири за даними публічних джерел (https://dom.ria.com) встановлено вартість та середні ціни за 1 квадратний метр квартири за вищевказаною адресою.

Середня вартість квартири площею 83,6 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 , становить 5 254 344 грн.

Також, отримано інформацію, що ОСОБА_5 є власником наступних транспортних засобів, а саме:

MERCEDES BENZ MAYBACH S580, № двигуна: НОМЕР_9 , № кузова: НОМЕР_10 , ДНЗ НОМЕР_11 ;

BMW M3, жовтого кольору, № двигуна: НОМЕР_12 , № кузова: НОМЕР_13 , ДНЗ НОМЕР_14 ;

MITSUBISHI LANCER, білого кольору, № двигуна: НОМЕР_15 , № кузова: НОМЕР_16 , ДНЗ НОМЕР_17 ;

LAMBORGHINI URUS SUV, сірого кольору, № кузова: НОМЕР_18 , ДНЗ НОМЕР_19 ;

FERRARI SF90 STRADALE, червоного кольору, № кузова: НОМЕР_20 , ДНЗ НОМЕР_21 ;

AUDI A4, білого кольору, № двигуна: НОМЕР_22 , № кузова: НОМЕР_23 , ДНЗ НОМЕР_24 ;

HYUNDAI ACCENT, синього кольору, № двигуна: НОМЕР_25 , № кузова: НОМЕР_26 , ДНЗ НОМЕР_27 .

Загальна вартість придбаного ОСОБА_5 рухомого та нерухомого майна (транспортні засоби та квартира) згідно середньоринкових цін за даними публічних джерел становить 54 949 231 грн.

З огляду на вищенаведене, фінансовий стан ОСОБА_5 не відповідає витратам щодо придбаних транспортних засобів та квартири. Сума отриманих доходів за період з 1998 по 2022 рік менша за вартість придбаного рухомого та нерухомого майна на 52 340 275 грн.

Таким чино, ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) ймовірно вчинено правочини, які можуть бути пов`язані з приховуванням джерел незаконного походження доходів у сумі 52 340 275 грн, одержаних в готівковій формі без відображення в обліку, що ймовірно призвело до заниження податків (зборів) на загальну суму 10 206 353,63 грн, у тому числі ПДФО (18%) на суму 9 421 249,50 грн та військового збору (1,5%) на суму 785 104,13 грн. Здійснення фінансової операції з придбання автомобілів може містити ознаки легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження проаналізовано фінансові операції банківських рахунків (рух коштів) відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (ПН НОМЕР_28 , МФО 305299), які проведені ОСОБА_4 (РНОКГІП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2022, в результаті чого встановлено наступне:

за період з 06.05.2019 по 14.05.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_29 надходили грошові кошти на загальну суму 43 045,00 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб та перерахування з власних рахунків;

за період з 06.05.2019 по 14.05.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_29 були перераховані грошові кошти на загальну суму 43 045,00 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook та перерахування на власні рахунки та рахунки фізичних осіб;

за період з 07.07.2017 по 15.11.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_30 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 . НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 ) надходили грошові кошти на загальну суму 10 256 490,69 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб, внесення готівкою через термінал та перерахування з власних рахунків;

за період з 07.07.2017 по 15.11.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_30 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_70 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 ) були перераховані грошові кошти на загальну суму 10 256 490,69 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook, зняття готівки, розрахунки карткою за товари (послуги), перерахування на власні рахунки та рахунки фізичних осіб;

за період з 14.05.2019 по 15.11.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_71 надходили грошові кошти на загальну суму 28 200,00 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб та перерахування з власних рахунків;

за період з 14.05.2019 по 15.11.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_71 були перераховані грошові кошти на загальну суму 28 200,00 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook, перерахування на рахунки фізичних осіб та перерахування на власні рахунки;

за період з 04.02.2016 по 20.09.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_72 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 ), надходили грошові кошти на загальну суму 2 768 742,70 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб та перерахування з власних рахунків;

за період з 04.02.2016 по 20.09.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_77 (прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 ) були перераховані грошові кошти на загальну суму 2 768 742,70 грн у якості перерахування на рахунки фізичних осіб, перерахування на власні рахунки, зняття готівки;

за період з 14.05.2019 по 21.05.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_78 надходили грошові кошти на загальну суму 14 640,00 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб;

за період з 04.02.2016 по 30.06.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_78 були перераховані грошові кошти на загальну суму 14 640,00 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook та перерахування на власні рахунки;

за період з 08.07.2019 по 15.11.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_79 надходили грошові кошти на загальну суму 8 000,00 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб;

за період з 08.07.2019 по 15.11.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_79 були перераховані грошові кошти на загальну суму 8 000,00 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook, перерахунок на фізичних осіб та на власні рахунки;

за період з 04.02.2016 по 07.07.2017, на основну банківську карту № НОМЕР_77 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 ), надходили грошові кошти на загальну суму 2 309 292,11 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб, внесення готівки через термінал та перерахування з власних рахунків;

за період з 04.02.2016 по 07.07.2017, з основної банківської карти № НОМЕР_77 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 ) були перераховані грошові кошти на загальну суму 2 309 292,11 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook, перерахунок на фізичних осіб та на власні рахунки, зняття коштів готівкою та розрахунки карткою;

за період з 24.11.2017 по 14.05.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_85 надходили грошові кошти на загальну суму 435,00 грн у якості перерахування з власного рахунку;

за період з 24.1 1.2017 по 14.05.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_85 були перераховані грошові кошти на загальну суму 435,0 грн у якості розваг, перерахунку на власні рахунки;

за період з 03.06.2019 по 15.11.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_86 надходили грошові кошти на загальну суму 26 275,00 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб та перерахування з власних рахунків;

за період з 03.06.2019 по 15.11.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_86 були перераховані грошові кошти на загальну суму 26 275,00 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook, перерахунок на фізичних осіб, перерахунок на власні рахунки;

за період з 07.04.2019 по 21.05.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_87 надходили грошові кошти на загальну суму 9 330,00 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб та з власних рахунків;

за період з 07.04.2019 по 21.05.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_87 були перераховані грошові кошти на загальну суму 9 330,00 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook та перерахунок на фізичних осіб;

за період з 01.07.2019 по 15.11.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_88 надходили грошові кошти на загальну суму 49 820,00 грн у якості перерахування з рахунків фізичних осіб та з власних рахунків;

за період з 01.07.2019 по 15.11.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_88 були перераховані грошові кошти на загальну суму 49 820,00 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook перерахунок на власні рахунки та перерахунок на фізичних осіб.

Таким чином, на рахунки, відкриті протягом 04.02.2016 - 15.11.2021 ОСОБА_4 в ПАТ КБ «Приватбанк», надійшли кошти у розмірі 15 514 670,50 грн, з яких 4 089 132,96 гривень було знято готівкою.

Сума, яка надійшла у період з 04.02.2016 по 27.08.2019 року на рахунки, відкриті ОСОБА_4 в ПАТ КБ «Приватбанк» не відповідає офіційно отриманим доходам у період з 01.01.2016 по 31.12.2019 на суму 14 072 539,93 грн.

Також, проаналізовано фінансові операції банківських рахунків (рух коштів) відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (ПН НОМЕР_28 , МФО 305299), які проведені ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2022, в результаті чого встановлено наступне:

за період з 06.05.2019 по 05.06.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_89 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , НОМЕР_109 , НОМЕР_110 , НОМЕР_111 , НОМЕР_112 , НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_115 , НОМЕР_116 , НОМЕР_117 , НОМЕР_118 , НОМЕР_119 , НОМЕР_120 , НОМЕР_121 , НОМЕР_122 , НОМЕР_123 , НОМЕР_124 , НОМЕР_125 ) надходили грошові кошти на загальну суму 7 833 945,82 грн у якості перерахування з власних карткових рахунків, внесення коштів через термінал, перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 06.05.2019 по 05.06.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_89 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , НОМЕР_109 , НОМЕР_110 , НОМЕР_111 , НОМЕР_112 , НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_115 , НОМЕР_116 , НОМЕР_117 , НОМЕР_118 , НОМЕР_119 , НОМЕР_120 , НОМЕР_121 , НОМЕР_122 , НОМЕР_123 , НОМЕР_124 , НОМЕР_125 ) були перераховані грошові кошти на загальну суму 7 833 945,82 грн у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook, зняття готівки, перерахування на власні рахунки, рахунки фізичних осіб та розрахунок карткою за товари (послуги);

за період з 16.05.2020 по 26.05.2020, на основну банківську карту № НОМЕР_126 надходили грошові кошти на загальну суму 296,00 доларів США (еквівалент у гривні 7 868,11 грн) у якості перерахування з власних карткових рахунків;

за період з 16.05.2020 по 26.05.2020, з основної банківської карти № НОМЕР_126 були перераховані грошові кошти на загальну суму 296,00 доларів США (еквівалент у гривні - 7 936,57 грн) у якості перерахування на власні карткові рахунки;

за період з 16.05.2020 по 21.05.2020, на основну банківську карту № НОМЕР_127 надходили грошові кошти на загальну суму 280,00 доларів США (еквівалент у гривні - 7 460,75 грн) у якості перерахування з власних карткових рахунків;

за період з 16.05.2020 по 21.05.2020, з основної банківської карти № НОМЕР_127 були перераховані грошові кошти на загальну суму 280,00 доларів США (еквівалент у гривні - 7 457,82 грн) у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook та перерахування на власні карткові рахунки;

за період з 16.05.2020 по 20.05.2020, на основну банківську карту № НОМЕР_128 надходили грошові кошти на загальну суму 555,00 доларів США (еквівалент у гривні - 14 752,22 грн) у якості перерахування з власних карткових рахунків;

за період з 16.05.2020 по 20.05.2020, з основної банківської карти № НОМЕР_128 були перераховані грошові кошти на загальну суму 555,00 доларів США (еквівалент у гривні - 14 742,11 грн) у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook та перерахування на власні карткові рахунки;

за період з 16.05.2020 по 20.05.2020, на основну банківську карту № НОМЕР_129 надходили грошові кошти на загальну суму 660,00 євро (еквівалент у гривні - 18 996,21 грн) у якості перерахування з власних карткових рахунків;

за період з 16.05.2020 по 20.05.2020, з основної банківської карти № НОМЕР_129 були перераховані грошові кошти на загальну суму 660,00 євро (еквівалент у гривні - 19 036,71 грн) у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook та перерахування на власні карткові рахунки;

за період з 16.05.2020 по 19.05.2020, на основну банківську карту № НОМЕР_130 надходили грошові кошти на загальну суму 360,00 євро (еквівалент у гривні - 10 363,28 грн) у якості перерахування з власних карткових рахунків;

за період з 16.05.2020 по 19.05.2020, з основної банківської карти № НОМЕР_130 були перераховані грошові кошти на загальну суму 360,00 євро (еквівалент у гривні 10 363,54 грн) у якості розрахунку за рекламні послуги FaceBook та перерахування на власні карткові рахунки;

за період з 01.01.2015 по 06.05.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_131 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_132 , НОМЕР_133 , НОМЕР_134 , НОМЕР_135 , НОМЕР_136 ) надходили грошові кошти на загальну суму 525 164,80 грн у якості перерахування з власних карткових рахунків, внесення коштів через термінал, перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 01.01.2015 по 06.05.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_131 (№ прив`язаних поточних банківських карток:

НОМЕР_132 , НОМЕР_133 , НОМЕР_134 , НОМЕР_135 , НОМЕР_136 ) були перераховані грошові кошти на загальну суму 530 394,70 грн у якості зняття готівки, перерахування на власні рахунки, рахунки фізичних осіб та розрахунок карткою за товари (послуги);

за період з 13.05.2019 по 04.06.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_137 надходили грошові кошти на загальну суму 15 090,00 грн у якості перерахування з власних карткових рахунків та перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 13.05.2019 по 04.06.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_137 були перераховані грошові кошти на загальну суму 15 090,00 грн у якості розрахунку карткою за рекламні послуги FaceBook, перерахунку на рахунки фізичних осіб та на власні рахунки;

за період з 04.07.2019 по 05.06.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_138 надходили грошові кошти на загальну суму 21 490,00 грн у якості перерахування з власних карткових рахунків та перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 04.07.2019 по 05.06.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_139 були перераховані грошові кошти на загальну суму 21 490,00 грн у якості розрахунку карткою за рекламні послуги FaceBook, перерахування на власні рахунки та рахунки фізичних осіб;

за період з 14.05.2019 по 04.07.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_140 надходили грошові кошти на загальну суму 58 425,00 грн у якості перерахування з власних карткових рахунків та перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 14.05.2019 по 04.07.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_140 були перераховані грошові кошти на загальну суму 58 425,00 грн у якості розрахунку карткою за рекламні послуги FaceBook, перерахування на власні рахунки та рахунки фізичних осіб;

за період з 26.05.2019 по 05.07.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_141 надходили грошові кошти на загальну суму 20 213,00 грн у якості перерахування з власних карткових рахунків та перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 26.05.2019 по 05.07.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_141 були перераховані грошові кошти на загальну суму 20 213,00 грн у якості розрахунку карткою за рекламні послуги FaceBook, перерахування на власні рахунки та рахунки фізичних осіб;

за період з 05.07.2019 по 04.06.2021, на основну банківську карту № НОМЕР_142 надходили грошові кошти на загальну суму 6 300,00 грн у якості перерахування з власних карткових рахунків та перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 05.07.2019 по 04.06.2021, з основної банківської карти № НОМЕР_142 були перераховані грошові кошти на загальну суму 6 300,00 грн у якості розрахунку карткою за рекламні послуги FaceBook, перерахування на рахунки фізичних осіб;

за період з 14.05.2019 по 21.05.2019, на основну банківську карту № НОМЕР_143 надходили грошові кошти на загальну суму 9 133,00 грн у якості перерахування з карткових рахунків фізичних осіб;

за період з 14.05.2019 по 21.05.2019, з основної банківської карти № НОМЕР_143 були перераховані грошові кошти на загальну суму 9 133,00 грн у якості розрахунку карткою за рекламні послуги FaceBook, перерахування на рахунки фізичних осіб;

Таким чином, на рахунки, відкриті протягом 01.01.2015-05.06.2021 ОСОБА_5 в ПАТ КБ «Приватбанк», надійшли кошти у розмірі 8 549 202,19 грн (еквівалент грн, у тому числі: 8 489 761,62 грн, 1 131,00 дол. США, 1 020,00 євро), з яких 470 125,00 грн було знято готівкою.

Кошти у сумі 8 549 202,19 грн (еквівалент грн) надійшли на рахунки ОСОБА_5 у період з 23.01.2015 по 26.09.2020 року.

Сума, яка надійшла у період з 23.01.2015 по 26.09.2020 року на рахунки, відкриті ОСОБА_5 в ПАТ КБ «Приватбанк» не відповідає офіційно отриманим доходам у період з 01.01.2015 року по 30.09.2020 року на суму 6 138 495,77 грн (еквівалент грн).

За результатами аналізу банківських виписок по рахункам, відкритих ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ «Приватбанк», встановлено, що вказаними фізичними особами у період з 01.01.2015 по 31.12.2022 отримано (у т.ч. внесено через термінал) на власні платіжні картки кошти невідомого походження в загальній сумі 24 063 872,69 грн (у т.ч. Слобоженко Олександром - 15 514 670,50 грн, Звір Іриною - 8 549 202,19 грн), з яких 4 559 257,96 грн було знято готівкою (у т.ч. Слобоженко Олександром - 4 089 132,96 грн, Звір Іриною - 470 125,00 грн).

Крім цього, встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 є пов`язаним особами через спільне місце проживання за адресою: АДРЕСА_2 , а також ОСОБА_4 є рідним сином ОСОБА_5 .

Сума, яка надійшла на рахунки, відкриті ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в ПАТ КБ «Приватбанк» не відповідає офіційно отриманим доходам вказаних фізичних осіб на суму 20 211 035,70 грн (у т.ч. ОСОБА_4 - 14 072 539,93 грн, Звір Ірина - 6 138 495,77 грн).

Таким чином, необхідним вбачається накладення арешту на майно, з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні та недопущення продовження здійснення злочинних дій, направлених на перепродаж такого майна з метою формування ланцюга добросовісних набувачів права власності на нього.

В судовому засіданні прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Власник майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, не повідомлявся про розгляд клопотання з метою забезпечення арешту майна.

Вислухавши прокурора, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва від 13.07.2023 визнано речовим доказом майно у кримінальному провадженні № 0000039 від 28.02.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209 КК України, а саме квартиру площею 83,6 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або позбавленням таких прав. Хоча власник обмежується у реалізації всіх правомочностей права власності, такий захід є тимчасовим. Отже, відповідні обмеження є розумними та співмірними з огляду на завдання кримінального провадження.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання сторони обвинувачення про арешт майна підлягає задоволенню, оскільки стороною обвинувачення доведено необхідність здійснення такого арешту, обґрунтовано правову підставу для його задоволення.

Враховуючи вищезазначене, керуючись ст. 167 - 168, 170 - 173, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000039 від 28.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на квартиру, площею 83,6 кв.м за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), шляхом заборони розпорядження нею.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Роз`яснити, що згідно із частин 1-2 статті 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_8