УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.11.2022 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 ,, погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 07.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

У С Т А Н О В И В:

Cлідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, в якому вказано, що слідчими другого слідчого відділу (з дислокацією у місті Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000032 від 07.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що комісією по розблокуванню податкових накладних ГУ ДПС у Житомирській області, яку очолює заступник начальника вказаного органу ОСОБА_5 за вказівкою начальника ГУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_6 , без надання службовими особами ТОВ «Овочева технологічна компанія» документів, які підтверджують походження зернових культур, безпідставно прийнято рішення про реєстрацію податкових накладних від 23.12.2020 на реалізацію 6 тис. тон кукурудзи на ПАТ «Рамбурс» на загальну суму 42,3 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 7,0 млн. грн.).

В результаті таких дій та сприяння вищевказаних осіб, ТОВ «Овочева технологічна компанія» безпідставно сформовано податковий кредит у сумі 7,0 млн. грн. для ПАТ «Рамбурс», якому вказану суму в подальшому відшкодовано з державного бюджету.

Крім того, аналогічно комісією по розблокуванню податкових накладних ГУ ДПС у Житомирській області, у вищевказаний спосіб безпідставно погоджено реєстрацію податкових накладних за грудень 2020 року ТОВ «Біо Фармінг» на реалізацію 1,9 тис. тон соняшника на ТОВ «Кантарелл Україна» на загальну суму 55,2 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 9,2 млн. грн.).

В результаті цього, ТОВ «Біо Фармінг» безпідставно сформовано податковий кредит у сумі 9,2 млн. грн. для ТОВ «Кантарелл Україна», а останнім мінімізовано сплату податку на додану вартість до державного бюджету у сумі 9,2 млн. грн.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні проведені слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії: скеровано доручення в порядку ст. 40 КПК України до СБУ в Житомирській області для встановлення та допиту в якості свідків причетних осіб; отримано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ГУ ДПС в Житомирській області; скеровано ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів до ГУ ДПС в Житомирській області для організації виконання.

Станом на 04 листопада 2022 року у кримінальному провадженні повідомлення про підозру не виносилося та жодній особі не оголошувалось.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні згідно Єдиного реєстру досудових розслідувань закінчується 07 листопада 2022 року.

Водночас, закінчити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні та прийняти процесуальне рішення, передбачене ст. 283 КПК України, в зазначений вище строк, протягом вісімнадцяти місяців з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, які в цьому випадку спливають 07.11.2022, неможливо, внаслідок особливої складності даного кримінального провадження, що зумовлено обсягом та специфікою процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування, завершення проведення розшукових дій та за їх результатами слідчих дій, тощо.

Зокрема, на даний час необхідно провести ряд слідчих дій, а саме: отримати відповідь на доручення; провести тимчасовий доступ в ГУ ДПС в Житомирській області; допитати в якості свідка ОСОБА_5 ; допитати якості свідка ОСОБА_6 ; допитати якості свідків представників ТОА «Овочева технологічна компанія»; допитати якості свідків представників ПАТ «Рамбус»; допитати якості свідків представників ТОВ «Біо Фармінг»; допитати якості свідків представників ТОВ «Кантарелл Україна».

Результати проведених слідчих (розшукових) дій в сукупності з іншими доказами, мають важливе значення для закінчення досудового розслідування, подальшого судового розгляду та в цілому встановлення усіх обставин кримінального провадження.

Відтак, очевидно, що завершити досудове розслідування у строк, який закінчується 07.11.2022, неможливо. При цьому найкоротшим строком достатнім для потреб досудового розслідування є строк не менший ніж шість місяців, з умовою початку відліку такого строку з наступного дня за останнім днем діючого строку розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, в прохальній частині просить проводити розгляд справи без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши додані до клопотання матеріали, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як визначено у ч.ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно із ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у виняткових випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Із матеріалів клопотання вбачається, що у кримінальному провадженні №0000032 жодній особі не було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора.

З огляду на те, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців, а ч. 1 ст. 294 КПК України передбачена можливість продовження строку досудового розслідування слідчим суддею за відповідним клопотанням прокурора або слідчого до дванадцяти місяців у разі якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, з урахуванням викладеного, а також з метою повного, всебічного і об`єктивного досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Поряд з тим, з огляду на попередню тривалість досудового розслідування, обсяг слідчих та процесуальних дії, які заплановано здійснити в рамках кримінального провадження, слідчий суддя вважає за доцільне продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.

Зважаючи на наведені слідчим підстави для продовження строку досудового розслідування, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 07.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України на шість місяців, тобто до 07.05.2023 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1