Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/593/23
Номер провадження 1-кс/711/189/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2023 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000074 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням в якому просить надати доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код згідно з ЄДРПОУ: НОМЕР_1 (адреса: АДРЕСА_1 ).

Своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ) достовірно знаючи, що сума сформованого податкового кредиту з ПДВ за рахунок взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄЛРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) становить 1 258 108,35 грн, з яких у попередніх періодах вже відшкодовано

1 080 792,19 грн, тобто залишок невідшкодованого від`ємного значення складає 177 316,16 грн, до заявки на відшкодування ПДВ за серпень 2020 року включили податковий кредит сформований за рахунок вказаних суб`єктів господарювання на суму 1 022 458,85 грн, тобто завищили його на 845 142,69 грн. Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іноземними інвестиціями» достовірно знаючи, що сума податкового кредиту з ПДВ за рахунок взаємовідносин з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) становить 5591,96 грн, до заявки на відшкодування ПДВ за серпень 2020 року включили суму податкового кредиту від вказаного контрагента в розмірі

8 196,69 грн, завищивши її на 2 605,33 грн. Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іноземними інвестиціями» достовірно знаючи, що сума податкового кредиту з ПДВ за рахунок взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) 258,33 грн, постачальнику не сплачена, безпідставно включили її до заявки на відшкодування ПДВ за серпень

2020 року. У такий спосіб службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іноземними інвестиціями» у серпні 2020 року вчинили закінчений замах на відшкодування ПДВ на суму 848 006,35 грн, проте їх дії були припинені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_9 у ході проведення позапланової невиїзної перевірки зазначеного суб`єкта господарювання, за результатами якої складено акт від 04.11.2020 №868/23-00-07-05805/36779832 та винесено податкове повідомлення-рішення форми «В1» від 26.11.2020 №.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості цього провадження та встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які підтверджують факт наявності взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код згідно з ЄДРПОУ: НОМЕР_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та складались у ході та за результатами проведення відповідних фінансово-господарських операцій, а саме: угод на придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків фактур, актів виконаних робіт/послуг, платіжних документів, які засвідчують факт оплати за отримані товари (послуги) (банківських виписок, платіжних доручень), видаткових накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер - НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по 01.09.2020.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте надав суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, за необхідне задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, що містить охоронювану законом таємницю та перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Керуючись ст.ст.159, 163-164, 166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000074 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому ОСОБА_3 , слідчому ОСОБА_4 , слідчому ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , до документів, які знаходиться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код згідно з ЄДРПОУ: НОМЕР_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: угод на придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків фактур, актів виконаних робіт/послуг, платіжних документів, які засвідчують факт оплати за отримані товари (послуги) (банківських виписок, платіжних доручень), видаткових накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер - НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по 01.09.2020.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " видати завірені копії зазначених документів для подальшого їх вилучення та інформацію з автоматизованих систем видати на матеріальному носії інформації.

Строк дії цієї ухвали становить два місяці з дня її винесення.

Володільцю речей роз`яснити наслідки невиконання даної ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Дві копії ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1