УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000001 від 14.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ),з а період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали, щодо відкриття та обслуговування наступних розрахункових рахунків:

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

- № НОМЕР_12 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- № НОМЕР_14 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а саме:

2.1. юридичних справ; анкет клієнта банку; всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) банківських рахунків; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; договорів та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки вказаних підприємств;

2.2. платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам вищевказаних підприємств;

2.3. Відомостей щодо IP-адрес підключення до системи клієнт-банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), а також довідку про залишок коштів (на момент проведення тимчасового доступу) на рахунках вищевказаних підприємств,

2.4. заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків вищевказаних підприємств;

2.5. Відомостей щодо юридичних осіб, які використовували такі ж самі IP - адреси підключення до системи клієнт-банк, як і вищезазначені юридичні особи, з наступними документами: відомостей щодо IP - адрес підключення до системи клієнт-банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000001 від 14.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи групи пов`язаних підприємств у складі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у період 2020-2022 років, перебуваючи у м. Києві, діючи за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, під час постачання послуг в адресу: ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), КОМУНАЛЬНИЙ КОНЦЕРН " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), шляхом декларування у податковій звітності підприємств безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання «послуг телефонного центру» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), які мають ознаки фіктивності, сформували схемний податковий кредит з ПДВ на загальну суму понад 7 млн. грн. ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Проведеними аналітичними заходами виявлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) мають ознаки «ризиковості», зокрема:

1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 . Зареєстроване підприємство за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Встановлено, що підприємство проводить операції з купівлі товарів не характерних для основного виду діяльності та проводить підміну товарних позицій («пересорт товару»).

2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_6 . Зареєстроване підприємство за адресою: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності: Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Встановлено, що підприємство проводить операції з купівлі товарів не характерних для основного виду діяльності та проводить підміну товарних позицій («пересорт товару»)

Аналізом інформаційно-аналітичних баз даних ДПС України встановлено, що за період 2020-2022 років:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) реалізувало послуги телефонного центру в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму близько 36 млн. грн. (у т. ч. ПДВ 6 млн. грн.). Проте, відповідно до ЄРПН придбавались наступні товари (сигарети, тютюновий виріб для нагрівання, кава натуральна в зернах, напій кавовий розчинний, кока-кола, квас Старокиївський, бонаква, моршинська, чай, цукерки та інше придбаних у наступних постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) та інших.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) реалізувало послуги телефонного центру в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму близько 60,6 млн. грн. (у т. ч. ПДВ 10,1 млн. грн.). Проте, відповідно до ЄРПН придбавались наступні товари (сигарети, тютюнові вироби, кока-кола, квас Старокиївський, бонаква, моршинська, чай, цукерки та інше від наступних постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та інші.

Також встановлено, що основні постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », рішеннями Комісій з питань зупинення реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних включені до переліку платників, які відповідають критеріям «ризиковості», відповідно до пункту 8 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Відповідно до висновків аналітичних продуктів аналітиком БЕБ України встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), в порушення п. п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, п.198.3, 198.6 ст.198, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами і доповненнями), за період 2020-2022 років не сплатили до державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму близько 16 млн. грн.

Також встановлено, що для здійснення господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) використовують розрахункові рахунки відкриті у банківських установах, зокрема АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунки:

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

- № НОМЕР_12 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- № НОМЕР_14 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а також використання під час проведення аналітичних досліджень, податкових перевірок, судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, разом з тим через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000001, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000001, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим детективом не доведено необхідності вилучення усіх зазначених в клопотанні документів, а тому слідчий суддя дійшла до висновку, що надання тимчасового доступу до інформації щодо руху грошових коштів за період з 01.01.2020 року по 2022 рік буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000001, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000001 прокурорам Офісу Генерального прокурора: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та/або детективам групи детективів у кримінальному провадженні №0000001 детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та іншим, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ), за період з 01.01.2020 по 26.12.2022, щодо відкриття та обслуговування наступних розрахункових рахунків:

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

- № НОМЕР_12 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- № НОМЕР_14 , які відкрито та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а саме: платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам вищевказаних підприємств.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1