Справа №760/5502/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 29.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

детектив за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю та перебувають володінні у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2015 по 28.02.2023, в т.ч.: договори, угоди, контракти, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, прийому-передачі, рахунки-фактури, акти форми КБ 2 та КБ 3, чеки, виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; видаткові касові, меморіальні ордери, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, правила експлуатації продукції, сертифікат якості виробника на кожну одиницю продукції), довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), накази про призначення та посадові інструкції голови та його заступників і членів тендерного комітету, начальника та заступника технічної служби, начальника та заступника служби матеріально-технічного забезпечення.

Також, детектив просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Від детектива до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що детективами відділу детектив із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000008 від 29.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, детектив зазначав, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснили розтрату державних коштів, шляхом безпідставного перерахування 20.10.2022 грошових коштів у сумі 6 193 825,66 грн. на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Надалі детектив в клопотанні зазначав, що 11.09.2015 року між ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено Договір підряду №11/09/2015 на виконання будівельно-монтажних робіт.

Відповідно до п. 2.2. Договору підрядник зобов`язується виконати на свій ризик власними і залученими коштами, силами і засобами загально-будівельні роботи з будівництва магістральної вулиці районного значення Чубинського Павла в м. Бровари Київської області (інженерно-транспортної інфраструктури), перша черга, перший пусковий комплекс (далі - Об`єкт), здає Об`єкт в експлуатацію в порядку, передбаченому чинним законодавством України, та усуває протягом гарантійного строку експлуатації недоліки в роботах.

Згідно з п.2.4 Договору будівництво Об`єкта здійснюється підрядником на підставі Містобудівних умов та обтяжень забудови земельної ділянки вул. Чубинського Павла в м. Бровари Київської області, виданих ІНФОРМАЦІЯ_7 , та поза межами земельної ділянками, площею 10,7955 га, наданої Підряднику в користування для будівництва комплексної багатоквартирної житлової забудови на території 5 мікрорайону IV житлового району в м. Бровари Київської області, згідно Договору оренди земельної ділянки від 29.03.2006 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Сторони погодили, що ціна Договору складає 9 118 738 грн. в т.ч. ПДВ 20% -

1 519 789 грн. (п. 3.1. Договору).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на виконання умов Договору у вересні 2016 року ним, як підрядником, виконано роботи на загальну суму 3 637 257,60 грн.

Також, у липні 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виконано роботи по Договору на загальну суму коштів 1 355 190 грн

Таким чином, на виконання умов Договору підряду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виконано, а ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) прийнято роботи всього на загальну суму 4 992 447,60 грн. (3 637 257,60 грн. + 1 355 190 грн. = 4 992 447,60 грн).

12.06.2018 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) укладено Додаткову угоду про розірвання договору підряду №11/09/2015 на виконання будівельно-монтажних робіт від 11.09.2015 року, відповідно до якої Сторони дійшли згоди про розірвання Договору (п.1 Додаткової угоди).

Відповідно до п.п. 2, 3 Додаткової угоди Сторонами підтверджено, що станом на час її укладання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за власні та залучені кошти у відповідності до Проектно-кошторисної документації, будівельних норм і правил виконано, а ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) прийнято вищезазначені роботи з будівництва Об`єкта загальною вартістю придбаних підрядником товарно-матеріальних цінностей, фактично виконаних та переданих замовнику будівельних робіт, зазначених у п.2 цієї Додаткової угоди, всього на суму 4 992 447,76 грн. з урахуванням ПДВ.

Згідно з п.3 Додаткової угоди ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) зобов`язався компенсувати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вартість виконаних будівельних робіт та придбаних товарно-матеріальних цінностей у розмірі 4 992 447,76 грн. з урахуванням ПДВ, в тримісячний термін з моменту набрання чинності Додатковою угодою, тобто, в строк до 12.09.2018 року.

Однак, ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) свої зобов`язання за Договором та Додатковою угодою своєчасно та в повному обсязі не виконав, вартість виконаних будівельних робіт та придбаних товарно-матеріальних цінностей не оплатив, у зв`язку з чим, за ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) утворилась прострочена заборгованість в сумі 4 992 447,76 грн. з компенсації вартості виконаних робіт та придбаних матеріалів, які мали бути оплачені в строк до 12.09.2018 року.

Таким чином, у ІНФОРМАЦІЯ_6 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) виникло грошове зобов`язання з оплати виконаних за Договором робіт (в тому числі відшкодування вартості придбаних матеріалів) в сумі та на умовах, узгоджених сторонами в Додатковій угоді від 12.06.2018 року, а саме, щодо сплати 4 992 447,76 грн. компенсації вартості виконаних робіт та придбаних матеріалів в строк до 12.09.2018 року.

В той же час, відповідно до п.п. 1.4.2 п.1.4 п.1 рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 21.06.2018 року № 983-41-07 «Про оптимізацію структури виконавчих органів ІНФОРМАЦІЯ_8 » вирішено припинити юридичну особу - ІНФОРМАЦІЯ_6 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , шляхом приєднання до ІНФОРМАЦІЯ_10 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , утворивши ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В подальшому 20.10.2022 грошові кошти у сумі 6 193 825,66 грн. перераховані на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідно до меморіального ордеру № 17 від 11.10.2022р. (призначення платежу КПКВК 121767 «Поповнення статутних фондів комунальних підприємств»). Згідно п. 6 Постанови КМУ від 03.08.2011р. № 845 «Про затвердження Порядку виконання рішень про стягнення коштів державного та місцевих бюджетів або боржників» стягувач подає органові Казначейства оригінал виконавчого документа. Однак встановлено, що відсутні виконавчі провадження, відкриті на виконання наказу Господарського суду Київської області, що свідчить про добровільний характер сплати грошових коштів з призначенням платежу, який не відповідає дійсності.

Крім того, допитано як свідка ОСОБА_5 , який повідомив, що у 2022 році працював депутатом ІНФОРМАЦІЯ_2 та питання щодо виділення коштів для погашення заборгованість перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не виносилося на розгляд депутатського корпусу, тобто дані грошові кошти були перераховані без відома депутатів місцевої ради. Нами, депутатами після того як нам стало відомо, про перерахування грошових коштів на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », було проголосовано про створення комісії щодо розгляду питання правильності перерахування даних грошових коштів і проведення аудиту, що було підтримано більшістю депутатів та рішення прийнято.

В подальшому на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » направлено листи з метою отримання копій документів та надання відповідних пояснень.

Однак, отримано лист ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано лист, яким відмовлено у наданні копій документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та отримано лист

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » про відмову в наданні копій фінансово-господарських документів взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Вищий адміністративний суд України у листі від 02.06.2011 № 742/11/13-11 роз`яснив ряд спірних питань, пов`язаних з визнанням операцій нереальними і безтоварними, зокрема в роз`ясненні викладено наступні позиції: будь-які документи (у тому числі договори, накладні, рахунки, тощо) мають силу первинних документів лише в разі фактичного здійснення господарської операції; наявність укладеного між учасниками господарської операції цивільно-правового договору або відсутність визнання такого договору недійсним або нікчемним само по собі не свідчить про реальність здійснення відповідної операції.

Разом з тим, як вказано в іншому листі ВАСУ від 01.11.2011 № 1936/11/13-11, сама по собі наявність або відсутність окремих документів, а так само помилки у їх оформленні не є підставою для висновків про відсутність господарської операції, якщо з інших даних вбачається, що фактичний рух активів або зміни у власному капіталі чи зобов`язаннях платника податків у зв`язку з його господарською діяльністю мали місце. Водночас наявність формально складених, але недостовірних первинних документів, відповідність яких фактичним обставинам спростовується належними доказами, не є безумовним підтвердженням реальності господарської операції.

У результаті вказаної вище незаконної діяльності, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, у дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарювання, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою проведення перевірок вимог дотримання податкового законодавства та забезпечення належного проведення судових експертиз, необхідно отримати у ІНФОРМАЦІЯ_8 фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 28.02.2023рр.

Таким чином детектив стверджував, що виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, детектив просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю та перебувають володінні у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2015 по 28.02.2023, в т.ч.: договори, угоди, контракти, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, прийому-передачі, рахунки-фактури, акти форми КБ 2 та КБ 3, чеки, виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; видаткові касові, меморіальні ордери, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, правила експлуатації продукції, сертифікат якості виробника на кожну одиницю продукції), довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), накази про призначення та посадові інструкції голови та його заступників і членів тендерного комітету, начальника та заступника технічної служби, начальника та заступника служби матеріально-технічного забезпечення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1