Справа № 591/5803/22
Провадження № 1-кс/591/3176/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 листопада 2022 року м. Суми
Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (АДРЕСА_1 ), -

встановив:

Слідча звернулась до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до наведених документів, яке в письмовій заяві підтримала та мотивувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000156, відкритого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст.191 КК України, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які упродовж 2020-2022 років здійснюють привласнення бюджетних коштів шляхом відшкодування сум податку на додану вартість, формуючи податковий кредит підприємства без фактичної поставки товарів, що вчинене в умовах воєнного стану. З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних справи, просила надати тимчасовий доступ до наведених в клопотанні документів.
Судом визнано обґрунтованим клопотання слідчого щодо розгляду справи за відсутності володільця інформації, тому судом вирішено розглядати справу без участі учасників, а також, за відсутності клопотань, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим здійснюється досудове розслідування наведеного кримінального провадження, відкритого за вказаним фактом.
Також слідчим доведено, що запитуємі слідчим документи мають значення для справи, оскільки стосуються безпосередньо предмета перевірки, а в такий спосіб можливо підтвердити чи спростувати покази сторін та допитаних осіб, що вбачається з наданих матеріалів кримінального провадження.

В інший спосіб слідчий позбавлений можливості встановити вказані обставини, враховуючи характер та предмет розслідування кримінального провадження.
З метою повного, всестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, встановлення осіб, причетних до його вчинення, суд вважає, що дані, які містяться в запитуємих документах, мають доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до них клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином, у суду є достатньо підстав, передбачених ст. 159, ч. 5 ст. 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, наведених слідчим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні №0000156, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (АДРЕСА_1 ), з правом вилучення їх копій (в тому числі в електронному вигляді) у ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), АДРЕСА_4 ; ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_3 ), АДРЕСА_5 ; СФГ « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_4 ), АДРЕСА_6 ; ФГ « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_5 ), АДРЕСА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), АДРЕСА_8 за період з 01.01.2020 по 14.11.2022 рік, а саме:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), АДРЕСА_4 ; ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_3 ), АДРЕСА_5 ; СФГ « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_4 ), АДРЕСА_6 ; ФГ « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_5 ), АДРЕСА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), АДРЕСА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), АДРЕСА_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), АДРЕСА_10 за період з 01.01.2020 по 14.11.2022 рік за період з 01.01.2020 по 14.11.2022 рік, а саме:

-інформацію щодо ІР адрес та електронних поштових скриньок, з яких надходили податкові звітності та реєструвалися податкові накладні;

-даних щодо всіх відкритих та закритих рахунків у банківських установах, назва та МФО банківської установи;

-розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5), із зазначенням номенклатури товарів/послуг;

-акти перевірок щодо дотримання податкового законодавства вказаного суб`єкта господарювання, з приводу своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків, зборів, щодо законності відшкодування ПДВ та інших обов`язкових платежів;

-відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам;
-декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємств;

-податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ та форма №4ДФ), з розшифровкою П.І.Б, число, місяць, рік народження;

-податкові декларації та заяви про повернення сум бюджетного відшкодування;

-податкова звітність щодо нарахування та сплати земельного податку.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_12 -Когер