УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2022 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 02.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва звернувся старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , з клопотанням погодженим з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 02.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 02.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи вказане клопотання слідчий зазначив, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), через підконтрольний фонд ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) організували схему по ухиленню від сплати податків, шляхом недобросовісного випущення в обіг іменних відсоткових цінних облігацій, використання залучених коштів від їх продажу не за цільовим призначенням, в супереч цілям зазначеним в проспекті емісії, а також сплати сум погашення за цінними паперами емітента, що призвело до ухилення від сплати податків на суму понад 100 млн. грн.

Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через підконтрольний фонд ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (кінцевими берефеціарами є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , останній до 27.02.2018 був бенефеціаром ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), організували схему по ухиленню від сплати податків, інструментом чого виступали недобросовісно випущені в обіг іменні відсоткові цінні облігації.

У ході аналізу незаконної діяльності встановлено, що у 2018 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти отримані від реалізації іменних відсоткових цінних облігацій на суму 564 410 000 грн., всупереч вимогам проспекту емісії облігацій були використані не за цільовим призначенням. Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримані кошти у сумі 537 410 000 від реалізації іменних відсоткових цінних облігацій від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в подальшому витратило на придбання простих векселів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », чим фактично завищили валові витрати та зменшили суму податкового зобов`язання з податку на прибуток. Крім того, емісія іменних відсоткових цінних облігацій та реалізація їх на підконтрольне ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також прийняте рішення про виплату 25% річних по ним, дало змогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » організувати злочинну схему, направлену на мінімізацію податкового навантаження зі сплати податку на прибуток та виведення грошових коштів починаючи з 2018 року по теперішній час.

Отже, враховуючи вищезазначене, з`ясовано, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:отримало грошові кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за «облігації іменні відсоткові», у сумі 564 410 000,00 грн.;не перерахувало грошові кошти залучені від публічного розміщення облігацій у сумі 564 410 000,00 грн. на здійснення мети Емітента, внаслідок чого не виконало фінансові зобов`язання, відповідно до Протоколу №1/12-06 від 12.06.2018 р. та Проспекту Емісії Облігацій від 03.08.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про публічне розміщення іменних відсоткових звичайних облігацій, перерахувало, отримані грошові кошти за «облігації іменні відсоткові» на рахунок підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за «векселі прості» у сумі 537 410 000,00 грн.;крім того, незаконно перерахувало отримувачам відсотки (відсотковий дохід) за облігаціями на загальну суму 241 237 583,55 грн.

06.12.2022 року проведено огляд інтернет-сайту ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами якого встановлено інформацію про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В розділі проспекти емісій встановлено проспект емісії облігацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо яких прийнято рішення про публічне розміщення, дата публікації 10.08.2018 року.

Таким чином для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення, винної особи та перевірки викладених фактів у повідомленні про виявлення ознак кримінального правопорушення, та з метою проведення аналітичних досліджень, а також забезпечення призначення та проведення судових експертиз, необхідно отримати від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відомості щодо випущення в обіг іменних відсоткових цінних облігацій, використання залучених коштів від їх продажу не за цільовим призначенням, в супереч цілям зазначеним в проспекті емісії, установчі документи.

Іншим способом, ніж вилучити відповідні документи розпорядником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані результатів діяльності щодо випущення в обіг іменних відсоткових цінних облігацій, використання залучених коштів від їх продажу не за цільовим призначенням, в супереч цілям зазначеним в проспекті емісії, а також сплати сум погашення за цінними паперами емітента.

Детектив подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Частиною 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно із ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку, зазначена у клопотанні інформація має істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і може у подальшому бути використана, як доказ у межах стадії судового розгляду вказаних дій.

Відтак, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які зазначені у клопотанні та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя зобов`язує орган досудового розслідування узгодити із уповноваженими особами установи дату та час проведення слідчої дії з урахуванням графіку роботи установи, з метою недопущення перешкоджання її роботи.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 задовольнити.

Зобов`язати відповідальних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати слідчим у кримінальному провадженні № 0000032 детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та належним чином завірених копій документів), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- проспект емісії облігацій товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо яких прийнято рішення про публічне розміщення 12 червня 2018 року;

- усі Рішення Загальних зборів учасників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", на яких приймались рішення щодо встановлення Емітентом відсоткової ставки на кожні наступні відсоткові періоди;

- рішення Загальних зборів учасників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", на яких прийнято рішення про публічне розміщення облігацій від 12.06.2018 року;

- протокол № 1/12-06 від 12.062018 року позачергових Загальних Зборів Учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- виписки по поточним рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " щодо виплат відсоткового доходу за облігаціями;

- виписки по поточним рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " щодо зарахування (списання) грошових коштів від розміщення (викупу, продажу) облігацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та напрями (виписки з поточного рахунку) подальшого списання коштів з рахунку коштів, що надійшли від розміщення облігацій (з вказанням повних реквізитів контрагентів);

- установчі документи та зміни до них (Нові редакції з 2018 року) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- посадові інструкції, накази, рішення про призначення (звільнення) тощо Керівника та головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ";

- розпорядження про виплату доходів за облігаціями ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та копії документів на підставі яких робилися такі Розпорядження;

- річну Звітність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " разом із аудиторським Звітом та Примітками;

- попередній договір та договір з депозитарієм про обслуговування емісії цінних паперів або з реєстратором про ведення реєстру власників іменних цінних паперів (у разі відсутності такого договору), крім випадку здійснення емісії цінних паперів на пред`явника;

- заява подана ІНФОРМАЦІЯ_4 і всіх необхідних документів для реєстрації випуску цінних паперів та проспекту їх емісії

- договори з першими власниками;

- подання ІНФОРМАЦІЯ_4 звіту про результати публічного розміщення цінних паперів;

- свідоцтво про реєстрацію випуску цінних паперів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1