Справа № 761/297/23
Провадження № 1-кс/761/700/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника володільця майна ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 26.08.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 26.08.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 с. 212 КК України, про арешт майна, а саме: копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на 2 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на 1 арк.; копія довіреності від 4 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 6347 від ОСОБА_10 на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на 1 арк.; копія довіреності від 22 вересня 2020 року, зареєстрована в реєстрі під № 6892 від ОСОБА_11 на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на 1 арк.; копія довіреності від 4 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 6350 від ОСОБА_12 на 1 арк.; копія довіреності від 31 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 7294 від ОСОБА_13 на 1 арк.; копія витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_14 на 3 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_14 на 2 арк.; копія довіреності від 31 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 7291 від ОСОБА_14 на 1 арк.; копія довіреності від 29 червня 2017 року, зареєстрована в реєстрі під № 4981 від ОСОБА_14 на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на 2 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на 1 арк.; копія довіреності від 5 серпня 2020 року, зареєстрована в реєстрі під № 1221 від ОСОБА_15 на 1 арк.; копія паспорту ОСОБА_15 на 1 арк.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає про те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 26.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 , ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває у провадженні другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України.

Відповідно до змісту клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «КАМЕЛІЯ-Н» (код 37508931) у період з 01.01.2021 по 14.10.2022, діючи умисно, усвідомлюючи злочинний характер своїх дій та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, ухилились від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах використовуючи реквізити підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості, серед яких: ТОВ «РОСАН АГРОРАЙЗ» (код 42893474), ТОВ «ФЛОРУМ» - нова назва ТОВ «ПЛАНЕТАСФЕРА» (код 42893469), ТОВ «ФІРМА ПРОМЕНАД АТЛАС» (код 42667131), відобразили в податковому кредиті операції щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, без їх фактичного постачання, чим завищили податковий кредит з податку на додану вартість, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету в сумі ПДВ 17 735 185 грн.

20.12.2022 на підставі Ухвали судді Шевченківського районного суду м. Києва від 08.12.2022 проведено обшук у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено: копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на 2 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на 1 арк.; копія довіреності від 4 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 6347 від ОСОБА_10 на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на 1 арк.; копія довіреності від 22 вересня 2020 року, зареєстрована в реєстрі під № 6892 від ОСОБА_11 на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на 1 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на 1 арк.; копія довіреності від 4 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 6350 від ОСОБА_12 на 1 арк.; копія довіреності від 31 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 7294 від ОСОБА_13 на 1 арк.; копія витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_14 на 3 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_14 на 2 арк.; копія довіреності від 31 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 7291 від ОСОБА_14 на 1 арк.; копія довіреності від 29 червня 2017 року, зареєстрована в реєстрі під № 4981 від ОСОБА_14 на 1 арк.; копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на 2 арк.; копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на 1 арк.; копія довіреності від 5 серпня 2020 року, зареєстрована в реєстрі під № 1221 від ОСОБА_15 на 1 арк.; копія паспорту ОСОБА_15 на 1 арк.

21.12.2022 винесено постанову про визнання речовими доказами та долучено до кримінального провадження документи вилучені в ході обшуку за адресою АДРЕСА_1 .

Далі прокурор у клопотанні зазначає, що вилучені під час обшуку речі та документи, за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у відповідності до ч. 1, ч. 2 ст. 98 КПК України можуть бути використані як доказ факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 , ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а також можуть бути використанні при складанні аналітичного продукту, проведення податкової перевірки та проведенні судово-економічної експертизи фінансово-господарської діяльності ТОВ «КАМЕЛІЯ-Н».

Враховуючи вказане, з метою належного зберігання речових доказів, прокурор просить накласти арешт на вилучене майно.

Прокурор ОСОБА_5 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів викладених у ньому і просив задовольнити. Пояснив, що вказані документи потрібні органу досудового розслідування для проведення допиту осіб, щодо здійснення ними фінансово-господарської діяльності з ТОВ «КАМЕЛІЯ-Н». Крім того, вказував на необхідність арешту цього майна для проведення судових експертиз.

Представник володільця майна ТОВ «КАМЕЛІЯ-Н» - адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання прокурора. Наголошував, що у матеріалах клопотання немає згадки про фізичних осіб-підприємців, яких стосуються вилучені документи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, заслухавши думку учасників кримінального провадження слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні прокурора майна, яке було виявлене та вилучене 20.12.2022 під час проведення обшуку у приміщеннях, що використовуються службовими особами ТОВ «КАМЕЛІЯ-Н», за адресою: Київська область, Бучанський район, село Крюківщина, вулиця Джерельна, будинок 6.

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів та можливості проведення відповідних судових експертиз.

Разом з тим, слідчий суддя не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно порушень вимог КПК України та чогось очевидно необґрунтованого та безпідставного.

Підстав сумніватися в співмірності такого обмеження права власності завданням кримінального провадження у слідчого судді не виникає.

Керуючись вимогами ст.ст. 117, 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 26.08.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 с. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 20.12.2022 під час проведення обшуку у приміщеннях, що використовуються службовими особами ТОВ «КАМЕЛІЯ-Н», за адресою: Київська область, Бучанський район, село Крюківщина, вулиця Джерельна, будинок 6, а саме:

- копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на 1 арк.;

- копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на 2 арк.;

- копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на 1 арк.;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на 1 арк.;

- копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на 1 арк.;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на 1 арк.;

- копія довіреності від 4 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 6347 від ОСОБА_10 на 1 арк.;

- копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на 1 арк.;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ) на 1 арк.;

- копія довіреності від 22 вересня 2020 року, зареєстрована в реєстрі під № 6892 від ОСОБА_11 на 1 арк.;

- копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на 1 арк.;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на 1 арк.;

- копія довіреності від 4 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 6350 від ОСОБА_12 на 1 арк.;

- копія довіреності від 31 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 7294 від ОСОБА_13 на 1 арк.;

- копія витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_14 на 3 арк.;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_14 на 2 арк.;

- копія довіреності від 31 серпня 2021 року, зареєстрована в реєстрі під № 7291 від ОСОБА_14 на 1 арк.;

- копія довіреності від 29 червня 2017 року, зареєстрована в реєстрі під № 4981 від ОСОБА_14 на 1 арк.;

- копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на 2 арк.;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на 1 арк.;

- копія довіреності від 5 серпня 2020 року, зареєстрована в реєстрі під № 1221 від ОСОБА_15 на 1 арк.;

- копія паспорту ОСОБА_15 на 1 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Повний текст ухвали оголосити 19 січня 2023 року о 13 год. 35 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1