Справа № 405/6992/22
провадження № 1-кс/405/3356/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.01.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 22.12.2022.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001005 від 05.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0001005 від 05.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що до СУ ГУНП в Кіровоградській області надійшли матеріали перевірки управління ІНФОРМАЦІЯ_1 , з приводу виявлення порушень під час проведення закупівель, які здійснювались ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 01.03.2021 року по 31.08.2022 року.

З матеріалів перевірки встановлено, що 25 травня 2021 року між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі ОСОБА_4 та Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_5 було укладено договір підряду №109 на ДК 021:20-8 «Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередача, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг, вирівнювання поверхонь» «Капітальний ремонт вулиці Кіровоградське шосе у м. Олександрія Кіровоградської області» ГБН Г-218-182:201 «Ремонт автомобільних доріг загального користування. Види ремонтів та перелік робіт», на загальну суму 38 410 200,00 грн.

У ході проведення перевірки правильності визначення вартості робіт та проведення контрольного обміру по вищезазначеному об`єкту, яка тривала з 03.10.2022 по 10.10.2022 року, було виявлено ряд порушень.

В локальних кошторисах №7-2-2 та №7-3-2 на придбання зовнішнього освітлення передбачено марку світильників СЄС 1-65Л8-4, у порівнянні з актами виконаних будівельних робіт в яких зазначена марка світильників TRAFFIK LED ED 9000 lm/740 IP66 O30 grey I class, та завищена вартість, вбачається невідповідність вимогам проекту та договірній ціні, що призвело до завищення вартості робіт на суму 882 565,68 грн.(з урахуванням ПДВ). Дане порушення є недотриманням вимог ст.9 ЗУ «Про архітектурну діяльність» від 03.02.2004 №1407 ІУ9 (зі змінами та доповненнями).

Крім того, було виявлено порушення в частині завищення вартості будівельних матеріалів, а саме асфальтобетонної суміші типу А та типу Б, яка відповідно до актів виконаних будівельних робіт за вересень-жовтень 2021 року перевищує усереднену ціну на будівельні матеріали у Кіровоградській області, відповідно до сайту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Даним порушенням встановлено різницю вартості будівельних матеріалів на загальну суму 239 718,67 грн., що є порушенням п.п.6.3.1.,6.3.2 ДСТУ-НБ Д.1.1-2:2013 «Настанова щодо визначення прямих витрат у вартості будівництва».

В ході досудового розслідування для виконання завдань кримінального провадження виникла необхідність у встановленні господарсько-фінансових відносин з іншими підприємствами, які мало Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час виконання договору підряду.

Відповідно до отриманої інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Главою 15 КПК України передбачено спеціальний порядок отримання доступу до речей і документів, зокрема й до тих, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2021 по 20.12.2022, а саме:

- облікової юридичної справи;

-податкової звітності, а саме: декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2) за весь період існування платника;

-розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5) за весь період існування платника;

-всю інформацію з системи Єдиного реєстру податкових накладних в розширеному вигляді про відображення операцій з придбання та постачання товарів, робіт, послуг із зазначенням всієї наявної інформації щодо платника, операцій та його контрагентів, які зберігаються в Єдиному реєстрі податкових накладних) за період існування платника;

-всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за весь період існування платника;

-свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість за весь період існування платника;

-декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку;

-інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо) за весь період існування платника;

-працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів таким працівникам, а також іншим особам яким платником виплачувалися будь які доходи за весь період існування платника;

-наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за весь період існування платника;

-проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість)) за весь період існування платника;

-IP - адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за весь період існування платника;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність платника за весь період існування платника;

-перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (а саме головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники) та ін.) за весь період існування платника.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових будівельно-технічних та економічних експертиз. Також, встановлення суб`єктів господарювання в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало придбання будівельних матеріалів, встановлення їх вартості, найменування, кількості, дати проведення господарських операцій, тощо. Отримана інформація надасть можливість встановити найменування поставлених будівельних матеріалів, їх ціну, дату поставки та ін.

В судове засідання слідчий не з`явилась, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлена належним чином, причини неявки не повідомила.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчими слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001005 від 05.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом привласнення, розтрати або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненого за попередньою групою осіб.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати групі слідчих та прокурорів відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №0001005 від 05.12.2022 тимчасовий доступ до документів, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2021 по 20.12.2022, а саме:

-облікової юридичної справи;

-податкової звітності, а саме: декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2) за весь період існування платника;

-розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5) за весь період існування платника;

-всю інформацію з системи Єдиного реєстру податкових накладних в розширеному вигляді про відображення операцій з придбання та постачання товарів, робіт, послуг із зазначенням всієї наявної інформації щодо платника, операцій та його контрагентів, які зберігаються в Єдиному реєстрі податкових накладних) за період існування платника;

-всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за весь період існування платника;

-свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість за весь період існування платника;

-декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку;

-інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо) за весь період існування платника;

-працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів таким працівникам, а також іншим особам яким платником виплачувалися будь які доходи за весь період існування платника;

-наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за весь період існування платника;

-проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість)) за весь період існування платника;

-IP - адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за весь період існування платника;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність платника за весь період існування платника;

-перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (а саме головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники) та ін.) за весь період існування платника, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 04.03.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді

Слідчий суддя ОСОБА_1