Справа №463/8086/22
Провадження №1-кс/463/6135/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

18 листопада 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cтаршого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

слідчий, як сторона кримінального провадження№ 0000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204, ст. 236, ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 241, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за наступні періоди: з 01.01.2019 по 31.12.2019, з 01.01.2020 по 31.12.2020, з 01.01.2021 по 31.12.2021, з 01.01.2022 по 29.06.2022: 1.1 видаткові накладні, складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на поставку/продаж товару: «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»; 1.2 договори з додатками та додатковими угодами до них з покупцями (замовниками), яким було реалізовано товар: «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»; 1.3 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості, аналізу рахунку по рахунку 26 «Готова продукція», у форматі Excel, у розрізі наступної продукції: «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД відповідає ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД ,відповідає ДСТУ EN 15376:2015»; 1.4 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості, аналізу рахунку по рахунку 23 «Виробництво», у форматі Excel, окремо по кожному виду продукції; 1.5 калькуляція собівартості за кожним видом продукції; 1.6 сертифікати якості на кожний вид продукції; 1.7 оборотно-сальдової відомості та аналізу рахунку по рахунку 91 «Загальновиробничі витрати» у форматі Excel; 1.8 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості по рахунку 702 «Дохід від реалізації товарів» у форматі Excel; 1.9 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» у розрізі покупців (замовників), яким було реалізовано товар: «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015» у форматі Excel; 2. договори, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо спільної діяльності з виробництва: «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник й бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015».

Клопотання мотивує тим, що у провадженні Головного слідчого управлінням Державного бюро розслідувань перебуває кримінальне провадження № 0000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204, ст. 236, ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 241, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють незаконне виробництво спирту етилового без відповідних дозвільних документів (ліцензії на виготовлення спирту), який у подальшому поставляється для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), змішується з нафтопереробною продукцією та реалізовується на автозаправних станціях як пальне.

Так, відповідно до ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі Закон № 481/95) спирт етиловий - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТ ЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями.

Відповідно до ст. 2 Закону № 481/95 виробництво спирту етилового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, зернового дистиляту, біоетанолу здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форми власності, які мають відповідну ліцензію.

Відповідно до ст. 3 Закону № 481/95 ліцензії на виробництво спирту етилового видаються та анулюються органом виконавчої влади, уповноваженим Кабінетом Міністрів України.

Поряд з цим, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )» на території виробничих потужностей, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , 1-6, 1-в, 1-г здійснюють незаконне виробництво спирту етилового, який використовується як компонент моторного палива, без наявності ліцензії на право його виробництва.

Згідно єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва спирту етилового, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має одну ліцензію на зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) за адресою: АДРЕСА_1 . Ліцензії на право виробництво спирту етилового підприємство не має.

Спирт етиловий на заводі виробляється із сільськогосподарської продукції, яка закуповується у різних сільськогосподарських виробників та зернотрейдерів, що підтверджується податковою звітністю та самим процесом виробництва, що зафіксовано під час проведення обшуку виробничих потужностей.

Незаконно вироблену продукцію без відповідної ліцензії, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) бензовозними нормами реалізовує для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке має діючі ліцензії на виробництво пального.

Відповідно до висновку експертів ІНФОРМАЦІЯ_4 № 1460/22-34/11916-11941/22-34 від 23.05.2022 за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів, встановлено, що 5 із 6 вилучених проб виготовленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продукції є органічними речовинами - етиловим спиртом з вмістом від 99,1 % до 99,7% об`ємних із домішками суміші інших органічних сполук.

Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час реалізації виготовленої продукції зазначає, що реалізовує «Етанол, як складник бензину» за кодом УКТ ЗЕД 3824 90 97 90 (ДСТУ EN 15376:2015).

Поряд із цим, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 , продукція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: етанол як складник бензину є спиртом етиловим та відповідає коду УКТ ЗЕД 2207, на виробництво якого підприємство не має законних підстав.

На підставі отриманих доказів, постановою прокурора від 28.06.2022 залучено як спеціалістів службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 73/99-00-08-01-01- 20/40328493 від 19.07.2022 проведеного спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 29.06.2022 виготовлено та реалізовано спирту етилового, без відповідних дозволів (ліцензії) та сплати акцизного податку, шляхом зміни назви та коду УКТ ЗЕД для приховування (маскування) виду товару, що створило видимість проведення операцій з товарами непідакцизної групи, на обіг яких не поширюється спеціальний порядок державного регулювання, на загальну суму 1 004 793 269 грн.

Під час досудового розслідування 26.07.2022 призначено судову економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В ході виконання зазначеної експертизи експертами ІНФОРМАЦІЯ_4 06.10.2022 заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи, а саме: документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за наступні періоди: з 01.01.2019 по 31.12.2019, з 01.01.2020 по 31.12.2020, з 01.01.2021 по 31.12.2021, з 01.01.2022 по 29.06.2022 Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виготовляючи незаконно вироблену продукцію використовує приміщення та обладнання, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

14.07.2022 постановою прокурора у кримінальному провадженні залучено як спеціалістів службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 73/99-00-08-01-01- 20/39033274 від 19.07.2022 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 24.02.2021 проігнорувало вимоги ст. 266 Податкового кодексу України та не задекларувало податок на нерухоме майно на загальну суму 19 449 727 грн.

Під час досудового розслідування 26.07.2022 призначено судову економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В ході виконання зазначеної експертизи експертами ІНФОРМАЦІЯ_4 15.08.2022 заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи, а саме: договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо спільної діяльності з виробництва: «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015», «Етанол, як складник й бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015», 1 «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015».

Зазначенні документи мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки інформація, що у них міститься, надасть змогу підтвердити чи спростувати зазначену інформацію, а також встановити всі обставини, що досліджуються у вказаному кримінальному провадженні. Зважаючи на викладені обставини вчинення кримінальних правопорушень, а також ураховуючи специфіку доказування розслідуваної категорії злочинів, стороні обвинувачення необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Слідчий в судове засідання не з`явився, просив справу слухати у його відсутності.
Представник володільця інформації тимчасовий доступ до якої просить слідчий в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.
У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Стаття 162 КПК України наводить перелік інформації, відомостей та даних, які міститься в речах і документах й належать до охоронюваної законом таємниці, а саме п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України - конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Проте, згідно ч. 1 ст. 21 Закону України «Про інформацію», ч. 1 ст. 6 Закону України «Про доступ до публічної інформації» до інформації з обмеженим доступом відноситься конфіденційна інформація, таємна інформація та службова інформація.
Вказана інформація має важливе значення для розкриття злочину, викриття всіх причетних до злочину осіб та доведення вини останніх шляхом аналізу документів, які надавались слідчому судді, можливе ведення його в оману, отримати іншу важливу доказову інформацію, необхідну для розслідування можливої незаконної діяльності.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення оригіналів просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000016 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204, ст. 236, ч. 1 ст. 239, ч. 1 ст. 241, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 Кримінального кодексу України. Відповідно відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити, надавши слідчому тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення оригіналів таких.
Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.
Надати групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, надати можливість вилучити відомості та оригінали документів (здійснити їх виїмку), а саме:

1. документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за наступні періоди: з 01.01.2019 по 31.12.2019, з 01.01.2020 по 31.12.2020, з 01.01.2021 по 31.12.2021, з 01.01.2022 по 29.06.2022:

1.1 видаткові накладні, складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на поставку/продаж товару:

- «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»;

1.2 договори з додатками та додатковими угодами до них з покупцями (замовниками), яким було реалізовано товар:

- «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»;

1.3 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості, аналізу рахунку по рахунку 26 «Готова продукція», у форматі Excel, у розрізі наступної продукції:

- «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД відповідає ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»;

1.4 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості, аналізу рахунку по рахунку 23 «Виробництво», у форматі Excel, окремо по кожному виду продукції;

1.5 калькуляція собівартості за кожним видом продукції;

1.6 сертифікати якості на кожний вид продукції;

1.7 оборотно-сальдової відомості та аналізу рахунку по рахунку 91 «Загальновиробничі витрати» у форматі Excel;

1.8 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості по рахунку 702 «Дохід від реалізації товарів» у форматі Excel;

1.9 картки рахунку та оборотно-сальдової відомості по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» у розрізі покупців (замовників), яким було реалізовано товар:

- «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015» у форматі Excel;

2. договори, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо спільної діяльності з виробництва:

- «Етанол, як складник бензину, згідно ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник й бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015»,

- «Етанол, як складник бензину, код УКТ ЗЕД , відповідає ДСТУ EN 15376:2015», що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за місцем знаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 , або за фактичним місцем знаходження документів

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - покладається наТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1