Справа № 761/960/23
Провадження № 1-кс/761/1106/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за № 0000072 від 12.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 12.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000072 від 12.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 документальної планової виїзної перевірки Фізичної-особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, встановлені порушення податкового законодавства на загальну суму 4097096,96 грн про що складено акт від 04.12.2019 року № 491/15-32-33-05/ НОМЕР_1 .

Відповідно до акту, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , мало господарські відносини з 01.08.2016 року і протягом 2017-2018 років було основним і єдиним постачальником реалізованої продукції, що регулюється наступним договором: Договір від 01.08.2016р. №16/8-02, згідно умов якого ФОП ОСОБА_5 - (Замовник), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) -(Постачальник). Постачальник зобов`язується поставити та передати у власність «Замовника» замовлений товар. «Замовник» зобов`язується прийняти цей товар та оплатити його на умовах, визначених цим Договором.

Строки та умови поставки товару здійснюється автотранспортом Замовника та за його рахунок на умовах Франко-перевізник митний термінал (право власності на товар переходить від Постачальника до Замовника на борту авто вантажівки на вказаному місті після митної очистки товару. При цьому, товаро-транспортні накладні на перевезення товару після переходу права власності від Постачальника виписує Замовник, який також є товаропровідником. Дія договору до 31.12.2022 року, а з фінансових взаємовідносин до повного їх виконання кожною із сторін.

ФОП ОСОБА_5 не надала до перевірки буді-які договори (трудові, ЦПХ) використання праці найманих працівників. Також згідно виписок банку і складу витрат, згідно книги обліку доходів і витрат, ФОП ОСОБА_5 не оплачувала послуги транспортування, вантажно-розвантажувальних робіт. До перевірки не надано товаро-транспортні накладні, які б свідчили про рух ТМЦ. Для зберігання ТМЦ протягом 2016-2017 років ФОП ОСОБА_5 не надала будь-які право установчі документи на орендовані та/або власні складські приміщення, які використовувались у здійсненні підприємницької діяльності.

Згідно виписок банку ФОП ОСОБА_5 оплачено товари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2016-2018роки, у загальній сумі оплачуваного товару на загальну суму 10671585,98 грн. в т.ч. ПДВ 1778597,66 грн., включено до складу валових витрат, витрати на придбання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 1 0586 298,21 грн. в т.ч. ПДВ 1 764 383,03 грн.

За даними бухгалтерського обліку за рахунком 631 кредиторська заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 31.12.2018 року складає 19145,26 грн.

ІНФОРМАЦІЯ_3 у відповідності до пункту 74 статті 74 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-УІ зі змінами та доповненнями зібрано податкову інформацію щодо діяльністю вищезазначеного контрагента (постачальника), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 упр-ня), основний вид діяльності 45.31 Оптова торгiвля деталями та приладдям для автотранспортних засобiв.

Керівником і засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_6 , тобто довірена особа ОСОБА_5 (Довіреність від 04.11.2019року), який надав документи для проведення перевірки ФОП ОСОБА_5 .

Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016-2018 років мало 4-5 найманих працівників (менеджери).

Враховуючи те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не є виробником продукції реалізованої в адресу ФОП ОСОБА_5 , проведено аналіз даних інтегрованої автоматизованої інформаційної системи ДПС «Податковий блок», підсистеми «Архів електронної звітності» та даних податного до податкового органу додатку №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за відповідні періоди, за результатами якого встановлено: ФОП ОСОБА_5 придбаває підшипники у періоді з 01.08.2016 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який в свою чергу не є виробником і придбаває підшипники у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 », який також не є виробником реалізованого товару і придбаває його у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою реалізованою в адресу вище вказаних контрагентів.

Підприємство формувало податковий кредит за рахунок придбання наступних товарів: хомут пластиковий, блок, клема, індикатор, контактор, автоматичний перемикач.

Аналізуючи постачальників реалізованого товару протягом 2017 року встановлено наступне:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2017-2018 років є основним і єдиним постачальником реалізованого товару ФОП ОСОБА_5

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не є виробником реалізованого товару, підшипники придбано у наступних контрагентів:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), не встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою реалізованою в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Підприємство формувало податковий кредит за рахунок придбання наступних товарів(послуг): оренда у 2017 році і за рахунок придбання електротоварів у 2018 році: провід, лампи, акамулятори, короба, клемна колода, контактор, перемикач та інше.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), не встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою реалізованою в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Підприємство формувало податковий кредит за рахунок придбання наступних товарів(послуг): оренда.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), не встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою реалізованою в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Підприємство формувало податковий кредит за рахунок придбання наступних товарів(послуг): оренда, сумки, туфлі, трикотаж, пледи та інші господарські товари.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), не встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою реалізованою в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Підприємство формувало податковий кредит у 2017 році за рахунок придбання наступних товарів(послуг): сумки, рюкзаки, кросівки, черевики та інші господарські товари. У 2018 році за рахунок придбання сонячної батереї, оренди складських приміщень.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), не встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою реалізованою в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Підприємство формувало податковий кредит у 2018 році за рахунок придбання наступних товарів(послуг): оренда складських приміщень.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), не встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою реалізованою в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Підприємство формувало податковий кредит у 2018 році за рахунок придбання наступних товарів(послуг): оренда складських приміщень.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), реалізує підшипники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізує ФОП ОСОБА_5 , а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » придбаває їх також у ФОП ОСОБА_5 , тобто ланцюг; ФОП Самсонова постачник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ФОП ОСОБА_5

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), подібний ланцюг: ФОП Самсонова постачник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ФОП ОСОБА_5 .

Аналізом зазначених господарських операцій встановлені ознаки ризикового ведення господарської діяльності, спрямованої на штучне формування податкових витрат і податкового кредиту шляхом викривлення показників податкової звітності та їх маніпулюванням при складанні декларації з ПДВ і декларації про майновий стан (додаток Ф-2 , додатку № 5 до декларації з ПДВ).

ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_13 . Платник податків ІНФОРМАЦІЯ_15 (318). Перебував на загальній системі оподаткування, є платником ПДВ . Основний вид діяльності 45.31 Оптова торгiвля деталями та приладдям для автотранспортних засобiв.

Відносини з 01.01.2016 року і до 01.03.2016року , регулюється наступним договором: Договір від 04.01.2016р. №Б-16/3 ФОП ОСОБА_5 (Покупець), а ФОП Блоха (рнокпп НОМЕР_13 ) (Постачальник) зобов`язується поставити та передати у власність «Покупця» товар. «Покупець» зобов`язується прийняти цей товар та оплатити його на умовах, визначених цим Договором. Найменування товару: підшипники. Сума Договору 600 000грн.

Строки та умови поставки товару у договорі не зазначено.

Згідно виписок банку, оплачено придбаний товар на загальну суму 41009,65 грн. в т.ч. ПДВ 6834,94 грн. Відомості щодо поставки товару відсутні.

Відповідно до п.177.1 ст.177 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI із змінами і доповненнями, доходи фізичних осіб-підприємців, отримані протягом календарного року від провадження господарської діяльності, оподатковуються за ставками, визначеними в пункті 167.1 ст.167 цього Кодексу .

Відповідно до п.167.1 ст.167 Податкового кодексу ставка податку становить 18 відсотків бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) (крім випадків, визначених у пунктах 167.2 - 167.5 цієї статті), у тому числі, але не виключно у формі заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв`язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами; виграшу в державну та недержавну грошову лотерею, виграш гравця (учасника), отриманий від організатора азартної гри.

Перевіркою визначення оподатковуваного доходу встановлено заниження оподатковуваного доходу за 2016-2018 роки на 10302102,68грн., в т.ч. за 2016 рік на 2 404 148,93 грн., за 2017 рік на 3 426 609,37 грн., за 2018 рік на 4471 344,38 грн.

В порушення п.177.4 ст.177, п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями, донараховано податок з доходів фізичних осіб за період перевірки у загальній сумі 1836249,69грн., в т.ч. за 2016 рік у сумі 425892,46грн., за 2017 рік у сумі 611290,19грн., за 2018 рік у сумі 799067,04грн.

Крім того в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, із змінами та доповненнями, ФОП ОСОБА_5 завищено значення податкового кредиту на загальну суму 10 103 313 грн. , суму ПДВ на 2 020 663 грн.

Також п.177.4 ст.177, п.167.1 ст.167 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями, донараховано податок з доходів фізичних осіб за період перевірки у загальній сумі 1 836 249,69 грн., в т.ч. за 2016 рік у сумі 425 892,46 грн., за 2017 рік у сумі 611 290,19 грн., за 2018 рік у сумі 799 067,04 грн. ;

Крім того п.п. 1.2, п.п. 1.3, п.п.1.4 п. 16-1 підрозділом 10 розділу ХХ Перехідних положень Кодексу , в результаті чого донараховано військовий збір у сумі 153 020,80 грн., в т.ч. за 2016 рік у сумі 35 491,03 грн., за 2017 рік у сумі 50 940,85 грн., за 2018 рік у сумі 66 588,92 грн.

Відповідно до п. 198.1, п. 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, із змінами та доповненнями, перевіркою встановлено заниження зобов`язання по ПДВ на загальну суму ПДВ 2021263грн.в т.ч. за січень 16 року 10786 грн., за лютий 2016 -33567 грн., за березень 2016 року 35872 грн., за квітень 2016 року 33988 грн. , за травень 2016 року -33837 грн., за червень 2016 року 51368 грн., за липень 2016 року 58698 грн., за серпень 2016 року -52284 грн., за вересень 2016 року 54727 грн., жовтень 2016 року 33148 грн., за листопад 2016 року -51036 грн., за грудень 2016 року 29134 грн., за січень 2017року-36050 грн., за лютий 2016 року 42096 грн., за березень 2017 року 75089 грн., за квітень 2017 року 38326 грн., за травень 2017 року -45894 грн., за червень 2017 року 53573грн., за липень 2017 року 75512грн., за серпень 2017 року 46624 грн., за вересень 2017 року -45603 грн., за жовтень 2017 року 65339 грн., за листопад 2017 року -66751грн., за грудень 2017 року 73652грн., за січень 2018року -63449грн., за лютий 2018 року- 94494грн., за березень 2018 року 100560 грн., за квітень 2018 року 75909 грн., за травень 2018 року 61792 грн., за червень 2018 року 72677 грн., за липень 2018 року 91680 грн., за серпень 2018 року -71388 грн., за вересень 2018 року 62133 грн., за жовтень 2018 року- 51711 грн., за листопад 2018 року -87368 грн., за грудень 2018 року -45148 грн.

Постановою Верховного Суду від 03 серпня 2022 року по справі №420/982/20 акт від 04.12.2019 року № 491/15-32-33-05/ не скасовано.

Факт недоотримання Державним бюджетом України податків на загальну суму 4 097 096,96 грн в результаті документального оформлення фінансово-господарських операцій які зазначені в акті від 04.12.2019 року № 491/15-32-33-05/, підтверджується інформаційною довідкою Департаменту аналізу інформації та управління ризиками ІНФОРМАЦІЯ_16 від 22.09.2022 №182.

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_17 направлено письмову вимогу в порядку ст. 93 КПК України від 01.12.2022 № 1/5/1683722 щодо надання належним чином завірених копій матеріалів справи № 420/982/20, однак ІНФОРМАЦІЯ_18 відмовились від надання копій документів, посилаючись на главу 15 КПК України, а також повідомили, що зазначені документи будуть надані ними лише на виконання вимог ухвали слідчого судді.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та встановлення причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити копії документів (здійснити їх виїмку), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), юридична адреса АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів справи № 420/982/20 за позовом фізичної-особи підприємця ОСОБА_5 до ІНФОРМАЦІЯ_1 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, податкової вимоги та рішення.

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представники осіб, у володінні яких знаходяться документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явилися, про розгляд клопотання повідомлялися належним чином.

При цьому, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000072, слідчий суддя прийшов до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000072, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за № 0000072 від 12.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та ОСОБА_22 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів (здійснити їх виїмку), що містяться в матеріалах справи № 420/982/20 за позовом фізичної-особи підприємця ОСОБА_5 до ІНФОРМАЦІЯ_20 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, податкової вимоги та рішення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- договір купівлі-продажу №С-10/15 від 01.10.2015р. укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 (покупець), відповідно до п. 1 якого продавець зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а покупець зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором із накладними, податковими накладних, платіжними дорученнями;

- договір купівлі-продажу №С-12/3 від 01.12.2015р. укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 (покупець), відповідно до п. 1 якого продавець зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а покупець зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором із копіями видаткових накладних, накладних, податкових накладних, платіжних доручень;

- договір купівлі-продажу №Б-16/3 від 01.01.2016р. укладеного між ФОП ОСОБА_7 (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 (покупець), відповідно до п. 1 якого продавець зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а покупець зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором із копіями видаткових накладних, накладних, рахунку на оплату;

- договір поставки №03-С/16 від 04.01.2016р. укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 (замовник), відповідно до п. 1 якого постачальник зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором із копіями накладних; платіжних доручень, податкових накладних;

- договір купівлі-продажу №02/04/2014 від 02.04.2016р. укладеного, між ФОП ОСОБА_23 (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 (покупець) відповідно до п. 1 якого продавець зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а покупець зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором;

- договір купівлі-продажу №С04-4/16 від 01.04.2016 р. укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 (покупець), відповідно до п. 1 якого продавець зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором;

- договір купівлі-продажу №С-3/1604 від 01.04.2016р. укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 , відповідно до п. 1 якого продавець зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а покупець зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором із копіями видаткових накладних, накладних, податкових накладних, платіжних доручень;

- договір купівлі-продажу №С-07/16 від 01.07.2016р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 укладено, відповідно до п. 1 якого продавець зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а покупець зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором;

- договір поставки №16/8-02 від 01.08.2016р. укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (постачальник) та ФОП ОСОБА_5 (замовник), відповідно до п. 1 якого постачальник зобов`язується поставити та передати у власність замовника товар, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити цей товар на умовах, визначених цим договором із копіями видаткових накладних, накладних, податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631, платіжних доручень.

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч.2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі у володінні якої знаходяться документи її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: