№1-КС/359/903/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2022 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника відділення розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 10.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні - заступник начальника відділення розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому вказав, що СВ Бориспільського РУП ГУНП в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 10.03.2020 року, по факту вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 16.10.2019 року між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі начальника управління ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_5 , укладено договір №2019/10/16-01 будівельного підряду по об`єкту: «Капітальний ремонт пологового відділення ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 » (далі - Договір).

Згідно вказаного Договору, предметом є капітальний ремонт ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до п. 2.1 генпідрядник зобов`язаний виконати передбачені цим договором, якість яких повинна відповідати вимогам нормативно-правових актів, якими регламентовано відносини у сфері будівництва, проектній документації;

Відповідно до п. 3.1 договірна ціна становить 65 300 000,00 грн. з ПДВ.

Відповідно до п. 3.2 договірна ціна є динамічною.

Відповідно до п. 4.1.1 розрахунки за виконані роботи по об`єкту проводяться на підставі «Актів приймання виконаних будівельних робіт» за формою КБ-2в та «Довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат» за формою КБ-3.

В доповнення до основного Договору між замовником робіт та виконавцем робіт укладено додаткові угоди, а саме:

-Додаткова угода №1 від 29.10.2019 року до договору будівельного підряду №2019/10/16-01 від 16.10.2019 року;

-Додаткова угода №2 від 31.01.2020 року до договору будівельного підряду №2019/10/16-01 від 16.10.2019 року;

-Додаткова угода №3 від 17.02.2020 року до договору будівельного підряду №2019/10/16-01 від 16.10.2019 року;

-Додаткова угода №4 від 01.06.2020 року до договору будівельного підряду №2019/10/16-01 від 16.10.2019 року.

У подальшому в ході проведення капітального ремонту вказаного об`єкту будівництва представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складено ряд документів первинної звітності у які внесено данні, які мають ознаки недостовірних відомостей, як такі, що спотворюють фактичну дійсність., серед яких зокрема такі документи первинної звітності, як Акти КБ2в та Акти КБ3, а саме: Акт №1 примірної форми КБ-2в приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2019 року від 27.11.2019 року; Акт №2 примірної форми КБ-2в приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2019 року від 03.12.2019 року; Акт №3 примірної форми КБ-2в приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2019 року від 24.12.2019 року; Акт №3/1 вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт від 24.12.2019 року (додатково до Акту №3 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2019 року); Акт №4 примірної форми КБ-2в приймання виконаних будівельних робіт за січень 2020 року від 27.02.2020 року; Акт №5 примірної форми КБ-2в приймання виконаних будівельних робіт за червень 2020 року від 03.06.2020 року; Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2019 року примірної форми КБ-3; Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2019 року примірної форми КБ-3; Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за січень 2020 року примірної форми КБ-3; Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2020 року примірної форми КБ-3.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що шляхом імітації виконання умов Договору з метою привласнення частини бюджетних коштів, виділених з державного бюджету на здійснення капітального ремонту пологового відділення ІНФОРМАЦІЯ_3 невстановленими особами розроблено злочинний механізм розтрати і заволодіння грошовими коштами у сумі 4 255 323,34 грн. З цією метою між замовником ІНФОРМАЦІЯ_5 в особі в.о. начальника управління ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_7 укладено договір відповідального зберігання №1 від 01.06.2020 року предметом якого являються будівельні матеріали на загальну суму 4 255 323,34 грн. У подальшому відомості про затрати на придбання будівельних матеріалів в порушення вимог п. 6.4.2, п. 6.4.4.1 та додатку Т ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», внесено службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до Акту №5 приймання виконаних робіт за червень 2020 року (форми КБ-2в) від 03.06.2020 року.

У подальшому на підставі Акту №5 приймання виконаних робіт за червень 2020 року (форми КБ-2в) від 03.06.2020 року та платіжного доручення №53 від 11.06.2020 року на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 , відкритому в Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », МФО НОМЕР_2 ) перераховано грошові кошти у сумі 4 255 323,34 грн.

З метою надання Акту №5 приймання виконаних робіт за червень 2020 року (форми КБ-2в) від 03.06.2020 року юридичної значимості в якості підтвердження придбання будівельних матеріалів представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » замовнику робіт надано видаткові накладні №№ 55, 60, 61, 62, 66, складені у травні 2020 року, які відображають факт придбання генеральним підрядником будівельних матеріалів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для використання при проведенні капітального ремонту об`єкту.

31.05.2022 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » під особистий підпис надано запит з вимогою підтвердити факт поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будівельні матеріали згідно видаткових накладних №№ 55, 60, 61, 62, 66 та надати копії вказаних накладних, однак, станом на даний час представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » інформацію на запит не надали.

Проведеним досудовим розслідуванням на даний час підтвердити факт закупівлі в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та поставки будівельних матеріалів згідно видаткових накладних №№ 55, 60, 61, 62, 66 не видається за можливе, тому необхідно проаналізувати бухгалтерську та фінансову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою установлення факту здійснення фінансових операцій, які підтверджують закупівлю будівельних матеріалів протягом періоду їх участі у здійсненні капітального ремонту об`єкту будівництва, у тому числі й закупівлю і поставку будівельних матеріалів згідно видаткових накладних №№55, 60, 61, 62, 66, датованих 20-21 травня 2020 року.

Крім того, на виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні 08.06.2022 року працівниками Управління стратегічних розслідувань

в Київській області Департаменту стратегічних розслідувань НП України на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 скеровано запит в порядку ч.2 ст.41,

ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_8 про надання документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За результатами розгляду вказаного запиту, ІНФОРМАЦІЯ_9 у задоволенні запиту відмовлено та роз`яснено можливість отримання запитуваної інформації на підставі ухвали слідчого судді.

У зв`язку із необхідністю проведення повного та об`єктивного досудового розслідування, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення та відмовою органів податкової служби у наданні інформації, виникла необхідність звернутись до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до: витягу з ЄРПН щодо складених та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період

з 07.09.2019 по 01.07.2020 із зазначенням номенклатури поставки у паперовому вигляді, завіреному належним чином, та електронному носії; податкових накладних, що складені та отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 07.09.2019 по 01.07.2020 із розрахунками коригування до них у паперовому вигляді, завіреному належним чином; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за податкові періоди з третього кварталу 2019 року по другий квартал 2020 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, та на електронному носії; форми № 20-ОПП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, подана до червня 2020 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, та на електронному носії; податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 07.09.2019 по 01.07.2020 у паперовому вигляді, завіреному належним чином, з усіма додатками; податкової декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 07.09.2019 до першого півріччя 2020 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, з усіма додатками (в т.ч. фінансовими звітами) та звітності форми 1ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і суму утриманого з них податку) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІПН НОМЕР_5 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , (ІПН НОМЕР_6 ) з можливістю її відображення на паперовий, та/або електронний носії.

Вищевказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 .

Вилучення вказаних документів та інформації обґрунтовується необхідністю встановлення обставин кримінального правопорушення, а сааме, дослідження факту закупівлі в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та поставки будівельних матеріалів згідно видаткових накладних №№ 55, 60, 61, 62, 66, підтвердження чи спростування факту здійснення фінансових операцій, які підтверджують закупівлю будівельних матеріалів протягом періоду їх участі у здійсненні капітального ремонту об`єкту будівництва, у тому числі й закупівлю і поставку будівельних матеріалів згідно видаткових накладних №№ 55, 60, 61, 62, 66, датованих 20-21 травня 2020 року.

Крім цього, на підставі інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 буде встановлено: перелік, кількість товарів, що отримували чи відчужували «БУДІНВЕСТ-СЕРВІС 15»; взаємовідносини, що виникли у Товариства із найманими працівниками, платниками єдиного податку; виробничі потужності; наявність на балансі обладнання, приміщення; чи задекларовані їх взаємовідносини з іншими суб`єктами господарської діяльності; чи наявна у них заборгованість.

Таким чином, слідчим у кримінальному провадженні необхідно здійснити доступ до фінансово-звітної інформації та документів, які знаходяться

у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 для подальшого дослідження, аналізу та використання як доказів у кримінальному провадженні у сукупності з іншими доказами.

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні - заступник начальника відділення розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітан поліції ОСОБА_3 не з`явився, про дату час та місце розгляду клопотання повідомлялася належним чином. Подав заяву у якій просив справу розглянути у його відсутності. Його неявка, згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.

В судове засідання прокурор Бориспільської місцевої прокуратури ОСОБА_8 не з`явилась, про дату час та місце розгляду клопотання повідомлялася належним чином. На адресу суду направила заяву, в якій просила проводити розгляд вказаного клопотання без її участі, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_8 про час і місце розгляду клопотання не повідомлялися з урахуванням приписів ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не проводилася, оскільки учасники процесуальної дії про застосування фіксації не заявили.

Дослідивши документи, приєднані до клопотання, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Як встановлено в судовому засіданні, дійсно СВ Бориспільського РУП ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025, внесеному 10.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Судом встановлено, що з витягу ЄРДР №0000025 відомості про яке 10.03.2020 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України вбачається, що за фактом заволодіння службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_12 державними грошовими коштами, шляхом зловживання своїм службовим становищем, при виконанні будівельних робіт щодо капітального ремонту ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно ст.25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ч.4 ст.38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших дій, передбачених цим кодексом

Згідно зі ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право під час досудового розслідування чи суду, згідно з положеннями ст.160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, положеннями ч.2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, матеріали та документи, про доступ до якої йдеться в клопотанні, відповідно до положень ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю, проте не є речами і документами, до яких заборонено доступ (ст. 161 КПК України).

З метою встановлення всіх обставин справи, а також враховуючи те, що дана інформація сама по собі, а також у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід прийти до висновку про наявність підстав для тимчасового доступу до зазначених вище, згідно списку оригінали документів, які знаходяться у віданні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , що мають значення по справі.

Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку отримати зазначені документи з інших джерел та у інший спосіб не представляється можливим, оскільки володільцями документів є посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_8 та вони містять охоронювану законом таємницю.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного та беручи до уваги те, що запитувана інформація може допомогти у встановленні дійсних обставин вчинення кримінального правопорушення, а також має значення для встановлення істини по справі, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя:

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника відділення розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості Бориспільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 10.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу Бориспільського РУП ГУ НП

в Київській області з числа групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000025 від 10.03.2020, а саме: слідчому у кримінальному провадженні т.в.о. заступника начальника відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області капітану поліції ОСОБА_3 , та/або слідчим слідчого відділу Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей (документів), та можливість вилучення документів, які знаходяться

у віданні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до:

1)витягу з ЄРПН щодо складених та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період

з 07.09.2019 по 01.07.2020 із зазначенням номенклатури поставки у паперовому вигляді, завіреному належним чином, та електронному носії;

2)податкових накладних, що складені та отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 07.09.2019 по 01.07.2020 із розрахунками коригування до них у паперовому вигляді, завіреному належним чином;

3)податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за податкові періоди з третього кварталу 2019 року по другий квартал 2020 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, та на електронному носії;

4)форми № 20-ОПП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, подана до червня 2020 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, та на електронному носії;

5)податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 07.09.2019 по 01.07.2020 у паперовому вигляді, завіреному належним чином, з усіма додатками;

6)податкової декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 07.09.2019 до першого півріччя 2020 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, з усіма додатками (в т.ч. фінансовими звітами).

7)звітності форми 1ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і суму утриманого з них податку) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІПН НОМЕР_5 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , (ІПН НОМЕР_6 ) з можливістю її відображення на паперовий, та/або електронний носії.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала слідчого судді діє протягом 30 днів з дня її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1