У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/653/22
Провадження № 1-кс/210/487/22
"17" травня 2022 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ВП №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000314 від 07.05.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ВП №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що СВ відділення поліції №2 Криворізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000314 від 07.05.2021, за ознакою складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Дніпровської міської ради, як Замовником, та генеральним підрядником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - укладено Контракт №1А від 13.07.2016.

Крім того, між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМР (Замовник) та Фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_4 »),(далі «Консультант»)укладено Контракт від 05.12.2016 №2В (далі «Контракт») щодо здійснення нагляду: «Надзор за выполнением строительных работ» - «Проект «Завершение строительства метрополитена в г. Днепропетровске» - «Корректировка проекта «Строительство первуй очереди метрополитена в г. Днепропетровске».

Встановлено, що під час виконання контракту від 05.12.2016 №2В фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , залучались субконсультанти на підставі відповідних договорів, зокрема:

- приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договір від 24.11.2016 №G263-ILFWs-OD-0003;

- Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) договір від 01.07.2018 №G263-ILFPOL-OD-0077.

Витрати на субконсультантів залучались до загального обсягу витрат Консультанта та сплачувались КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМР за рахунок бюджетних коштів.

За результатами діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Східним Офісом Держаудитслужби України проведено ревізію та складено акт планової ревізії фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМР з 01.01.2017 по 31.10.2020, № 04.06-21/01 від 18.02.2021.

Так, допитаний як свідок Головний державний аудитор ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_4 пояснила, що приймала участь у проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Дніпровської міської ради за період з 01.01.2017 по 31.10.2020, вказала на порядок її проведення та виявлені порушення фактичного обліку та вартості виконаних робіт з боку Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на виконання контракту від 05.12.2016 №2В, що призвело до завищення на суму 1 805 463,20 Євро з ПДВ. Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:

- податкових декларацій з ПДВ (в тому числі звітних нових, уточнюючих) з усіма додатками до них, з розшифровкою (розкриттям) назв контрагентів в Додатках 5;

- відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними вище юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС «Єдиний Реєстр Податкових Накладних», ДПСУ АІС «Податковий блок»;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ);

- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно;

- документів з інформацію щодо шляхів надання податкової звітності в електронному вигляді (IP-адреса комп`ютерів, з яких надавалась звітність, адреси поштових скриньок, з яких надавалась звітність, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності);

- документів про всі відкриті у банківських установах України рахунки за весь час.

Підставою вважати, що речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи є той факт, що на час вчинення кримінальних правопорушень та на теперішній час зазначені підприємства, залучені як субконсультанти, зареєстровані на території Дніпропетровської області та знаходяться на обліку у відділах (підрозділах) ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В свою чергу, Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебував на обліку як платник податків, відомості щодо якого не підлягають включенню до Єдиного державного реєстру ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , також перебуває на обліку як платник єдиного внеску.

Встановлено, що інформація щодо вказаних вище підприємств знаходиться, у електронному вигляді, у базі ІНФОРМАЦІЯ_11 , що у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання тимчасового доступу до речей та документів щодо ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні оскільки надасть можливість встановити: наявність та обсяг господарських взаємовідносин консультанта з субконсультантами за поданими податковими деклараціями; фактично надані послуги та їх отримувачів згідно реєстрів податкових накладних; перелік задіяних при наданні послуг осіб та суми винагороди згідно податкових розрахунків сум доходу нарахованого на користь фізичних осіб (форма 1-ДФ) та звітів про суми нарахованої заробітної плати (додаток № 4); фактичні місця здійснення діяльності та посадових осіб за IP-адресами комп`ютерів, з яких надавалась звітність, адресами поштових скриньок, з яких надавалась звітність, найменуванням електронних підписів, що має суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин вчинення кримінального правопорушення, свідків його вчинення та задіяних при цьому осіб, надасть можливість здійснити подальший огляд та аналіз відомостей, які можуть бути використані як доказ.

Період часу, за який необхідно отримати зазначені документи обґрунтовується періодом діяльності Консультанта та періодами взаємовідносин субконсультантів з консультантом за укладеними договорами.

Так, відомості, що містяться у податковій звітності відносяться до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю, а враховуючи, що такі документи знаходяться лише у володінні відповідних ДПI іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих інформації та документів неможливо.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю.

Слідчим зазначено, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Згідно ст.132 ч.2 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

У відповідності до ч. 4, 6 ст. 107 КПК України, за письмовою заявою учасників судового засідання, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею про тимчасовий доступ до речей та документів, не здійснювалась.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі, з урахуванням наступного.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст. 132, 160 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено такий вид заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей та документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

За змістом ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, зокрема висновків експертів.

Таким чином, необхідна органу досудового розслідування інформація, не може бути здобута іншим способом, окрім як на підставі відповідного рішення суду.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

В силу положень ч. ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі, документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Судом встановлено, що СВ відділення поліції №2 Криворізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000314 від 07.05.2021, за ознакою складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Ураховуючи специфіку формату зберігання інформації, що передбачена у п.8 ч.1 ст. 162 КПК України, надання доступу до відповідних документів (тобто надання можливості ознайомитися з ними та зробити з них копії) може здійснюватися як безпосередньо у особи, що знаходиться у її особистому володінні або базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, так і шляхом надання доступу до відповідних документів уповноваженому на зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж підрозділу правоохоронного органу через відповідні інформаційні системи відповідно до встановлення порядку з обов`язковим наданням копії ухвали слідчого судді відповідному оператору (п. 2 п.17 Інформаційного листа ВССУ № 223-558/0/4-13 від 05.04.2013 «про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод, та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження).

Статтею 159 та ст. 162 КПК передбачено такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних. Наведені норми передбачають отримання слідчим, прокурором інформації з метою перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно зі ст. 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в оригіналі, або належним чином завірені кпії, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , для можливості використання як доказу відомостей, що містяться в ньому.

Крім того, у зв`язку з тим, що іншого способу отримання відомостей, що становлять охоронювану законом таємницю законом не передбачено, суд приходить до переконання, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 - підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. 110, 159-164, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ВП №2 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000314 від 07.05.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити повністю.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки) їх завірених належним чином копій, в тому числі у електронному вигляді на електронних носіях інформації що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , (код НОМЕР_4 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ), а саме, інформації та документів щодо наступних суб`єктів підприємницької діяльності:

1)Приватне підприємством « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), тобто:

- податкових декларацій з ПДВ (в тому числі звітних нових, уточнюючих) з усіма додатками до них, з розшифровкою (розкриттям) назв контрагентів в Додатках 5, за період з 24.11.2016 до 01.05.2022;

- відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними вище юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС « ІНФОРМАЦІЯ_12 , ДПСУ АІС «Податковий блок», за період з 24.11.2016 до 01.05.2022;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 24.11.2016 до 01.05.2022;

- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 24.11.2016 до 01.05.2022;

- документів з інформацію щодо шляхів надання податкової звітності в електронному вигляді (IP-адреса комп`ютерів, з яких надавалась звітність, адреси поштових скриньок, з яких надавалась звітність, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності), за період з 24.11.2016 до 01.05.2022;

- документів про всі відкриті у банківських установах України рахунки за весь час.

2)Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), тобто:

- податкових декларацій з ПДВ (в тому числі звітних нових, уточнюючих) з усіма додатками до них, з розшифровкою (розкриттям) назв контрагентів в Додатках 5, за період з 01.07.2018 до 01.05.2022;

- відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними вище юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС « ІНФОРМАЦІЯ_12 , ДПСУ АІС «Податковий блок», за період з 01.07.2018 до 01.05.2022;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.07.2018 до 01.05.2022;

- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.07.2018 до 01.05.2022;

- документів з інформацію щодо шляхів надання податкової звітності в електронному вигляді (IP-адреса комп`ютерів, з яких надавалась звітність, адреси поштових скриньок, з яких надавалась звітність, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності), за період з 01.07.2018 до 01.05.2022;

- документів про всі відкриті у банківських установах України рахунки за весь час.

3)Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто:

- податкових декларацій з ПДВ (в тому числі звітних нових, уточнюючих) з усіма додатками до них, з розшифровкою (розкриттям) назв контрагентів в Додатках 5, за період з 05.12.2016 до 01.05.2022;

- відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг зазначеними вище юридичними особами, що знаходяться в електронних базах ДПСУ АІС « ІНФОРМАЦІЯ_12 , ДПСУ АІС «Податковий блок», за період з 05.12.2016 до 01.05.2022;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 05.12.2016 до 01.05.2022;

- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 05.12.2016 до 01.05.2022;

- документів з інформацію щодо шляхів надання податкової звітності в електронному вигляді (IP-адреса комп`ютерів, з яких надавалась звітність, адреси поштових скриньок, з яких надавалась звітність, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності), за період з 05.12.2016 до 01.05.2022;

- документів про всі відкриті у банківських установах України рахунки за весь час.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 , (код НОМЕР_4 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ) - забезпечити тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Виконання ухвали про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, а саме слідчим СВ відділення поліції №2 Криворізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 (тридцять) днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, тягне за собою наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1