Справа № 686/8026/19
Провадження № 1-кс/686/2434/22
УХВАЛА
Іменем УКраїни

18 березня 2022 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0003770 від 15.11.2017 року,

ВСТАНОВИВ:

18.03.2022 року старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з процесуальним прокурором Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області зібрано матеріали щодо ймовірних фактів ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за попередньою змовою зі службовими особами СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що призвело до ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 4 133 147 гривень.

Також, ОСОБА_5 , будучи головою ряду житлово-будівельних кооперативів, діючи у тому числі повторно, за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та подачі завідомо неправдивої інформацію до ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме звіту про використання прибутків (доходів) неприбутковою організацією за 2015 рік, отримав податкову пільгу у формі звільнення від сплати податку на прибуток, внаслідок чого вчинив шахрайство з фінансовими ресурсами за відсутності ознак злочину проти власності.

У зв`язку з набранням чинності окремими положеннями Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-IX у частині позбавлення повноважень слідчих підрозділів органів ДФС України на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 216 КПК України, 24.09.2021 заступником керівника обласної прокуратури на підставі ч. 5 ст. 36 КПК України здійснення подальшого досудового розслідування кримінального провадження доручено слідчим слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області.

07.10.2021 здійснення подальшого досудового розслідування кримінального провадження доручено старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 .

Згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1493-р від 24.11.2021 «Про початок діяльності Бюро економічної безпеки» з 25.11.2021 ІНФОРМАЦІЯ_6 розпочало свою діяльність, правові засади якої, зокрема право на проведення досудового розслідування, визначено Законом України від 17.11.2021 № 1888-ІX.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 3 статті 216 КПК України детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених статтями 199, 200, 203-2, 204, 205-1, 206, 212, 212-1, 218-1, 219, 220-1, 220-2, 222, 222-1, 223-1, 224, 229, 231, 232, 232-1, 232-2, 233 КК України.
У зв`язку з викладеним, 29.12.2021 процесуальним прокурором визначено підслідність та доручено здійснення досудового розслідування детективам центрального апарату ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_6 від 11.01.2022 здійснення досудового розслідування кримінального провадження доручено слідчим слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області.

12.01.2022 здійснення подальшого досудового розслідування кримінального провадження доручено старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 .

Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано певний обсяг слідчих дій, однак вони не є достатніми для прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.
Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 30/22-01-16-07-30/39594818 від 27.06.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Обслуговуючий Кооператив Житлово-Будівельний Кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПН НОМЕР_2 , з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2018», що був проведений ІНФОРМАЦІЯ_7 , виявлено порушення пп. 133.4.3 п. 133.4 ст. 133, пп. 140.5.10, 140.5.9 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток за період з 01.01.2015 по 31.12.2018 в загальній сумі 4 133 147 грн., в тому числі: в 2015 році 205 650 грн., в 2016 році 969 525 грн., в 2017 році 1 587 200 грн., в 2018 році 1 370 772 грн.
На підставі вищевикладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні або спростуванні розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної майнової шкоди (збитків) та встановлення розмірів майнової шкоди (збитків), дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності.
31 січня 2022 року призначено судову економічну експертизу на підтвердження вказаних вище порушень, виконання якої доручено судовим експертам ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка на даний час перебуває на виконанні.
16 березня 2022 року до канцелярії слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області надійшло клопотання судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_8 про надання додаткових документів, необхідних для завершення вказаної економічної експертизи, а саме: договори безповоротної фінансової допомоги, укладені з СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договір № 132/05-15 від 10.05.2015, договір № 20/03/2017 від 20.03.2017, податкова декларація з податку на прибуток підприємства ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015, 2016 рік, дані бухгалтерського обліку щодо відображення зазначених операцій в бухгалтерському обліку ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оборотно-сальдові відомості ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015-2019 роки, інші документи, які стосуються поставлених питань.
Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню згідно ст. 91 КПК України, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного швидкого, та неупередженого розслідування даного кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України, встановлення та перевірки зв`язків між учасниками кримінального провадження, перебування вказаних осіб на момент скоєння злочину, перевірки оперативної інформації УСР в Хмельницькій області щодо причетності зазначених та інших осіб, та прийняття з даного приводу процесуальних рішень, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

Договори безповоротної фінансової допомоги, укладені з СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договір № 132/05-15 від 10.05.2015, договір № 20/03/2017 від 20.03.2017, інші документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів господарювання за період часу 2015-2019 роки, - із правом їх подальшого вилучення, оскільки вказані документи можуть мати суттєве доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження та можуть бути використані як докази на підставі подальшого безпосереднього дослідження яких, залежить прийняття кінцевого рішення у вказаному провадженні.
Разом з тим, без отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів не можливе проведення оглядів, почеркознавчої та інших видів експертиз, проведення допитів свідків та інших процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, а долучення їх копій чи оригіналів шляхом направлення інформаційних запитів з огляду на тяжкість злочинів за ознаками яких відкриті кримінальні провадження, строки надання відповідей володільцями інформації, можуть призвести до знищення чи несанкціонованого внесення змін до оригіналів документів особами, які мають до них доступ та, які можуть бути причетними до вчинення злочинів.

Слід звернути увагу на той факт, що здійснення зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, не призведе до зупинення роботи володільця документів та інформації та будь-які негативні ризики за результатами проведення вказаної слідчої дії відсутні в тому числі матеріальна шкоди.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_3 ; прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_7 і ОСОБА_8 або за його (її) дорученням особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0003770 від 15.11.2017 року до наступних документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме оригіналів документів, які перебувають у володінні СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

Договори безповоротної фінансової допомоги, укладені з СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договір № 132/05-15 від 10.05.2015, договір № 20/03/2017 від 20.03.2017, інші документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів господарювання за період часу 2015-2019 роки із правом їх подальшого вилучення.
Службовим та посадовим особам СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю ознайомитися та вилучити оригінали (здійснити виїмку) документів.

Ухвала діє по 18.05.2022 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя