Справа № 202/978/22
Провадження № 1-кс/202/839/2022
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А
06 квітня 2022 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 28.01.2021 року,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася з погодженим із прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням, в якому просить надати їй, іншим слідчим, що входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000002 від 28.01.2021 року, прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до інформації, яка зберігається як в електронному, так і в документальному виді, а саме податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за 2016-2021 роки зі сплати усіх видів податків, зборів, обов`язкових платежів (за ф. 1-ДФ з відображенням анкетних даних працівників), договорів про визнання електронних документів, відомостей стосовно отримання особистого електронного ключа службовими особами підприємства з наданням підтверджуючих документів (сертифікатів, реєстраційних карток та інших), інформації стосовно IPадрес, з яких подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстру податкових накладних вказаного суб`єктів господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг), податкових накладних, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформації стосовно сплати за період 2016-2021 роки податкових платежів, відкритих банківських рахунків, позовної роботи ІНФОРМАЦІЯ_1 по вказаному підприємству та його контрагентам з долученням копій матеріалів справ та судових рішень, актів податкових перевірок, в яких податкові-повідомлення рішення залишено в силі в порядку адміністративного та судового оскарження, іншої документації на підтвердження висновків акта перевірки №41399/04-36-14-03/32228350 від 24.07.2019, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , з 03.11.2002 є платником податку на додану вартість, основний вид діяльності підприємства - будiвництво житлових i нежитлових будiвель, з 01.04.2005 по теперішній час на посаді директора підприємства перебуває ОСОБА_5 .

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами якої складено акт перевірки №41399/04-36-14-03/32228350 від 24.07.2019, на підставі висновків акта було винесено податкові повідомлення-рішення № від 22.10.2019 року, яким збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток за податковими зобов`язаннями в розмірі 9 871 706,00 грн., за штрафними санкціями - 2 467 926,50 грн. та № від 22.10.2019 року, яким збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість за податковими зобов`язаннями в розмірі - 2 639 016,00 грн., за штрафними санкціями - 1 319 508,00 грн.

У зв`язку із цим, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, перевірки правомірності формування валових витрат платника податку, правильності визначення сум ПДВ, податку на прибуток, проведення експертних досліджень, виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до речей та документів у паперовому та електронному вигляді, а саме податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за 2016-2021 роки зі сплати усіх видів податків, зборів, обов`язкових платежів, реєстру податкових накладних вказаних суб`єктів господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг), матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформацію стосовно сплати за період 2016-2021 роки податкових платежів, відкритих банківських рахунків, позовної роботи ІНФОРМАЦІЯ_1 по вказаному підприємству та його контрагентам з долученням копій матеріалів справ та судових рішень, актів податкових перевірок, в яких податкові-повідомлення рішення залишено в силі після адміністративного та судового оскарження, іншої документації на підтвердження висновків акта перевірки №41399/04-36-14-03/32228350 від 24.07.2019, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явилася, надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, був повідомлений належним чином, його неявка відповідно до статті 163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, підлягає задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 28.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Отже, клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, а саме можливості з ними ознайомитися та отримати копії, підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 28.01.2021 року задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000002, а також прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів (інформації), що зберігаються як в електронному, так і в документальному виді (можливості ознайомитися та отримати копії без вилучення оригіналів), а саме: податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за 2016-2021 роки зі сплати усіх видів податків, зборів, обов`язкових платежів (за ф. 1-ДФ з відображенням анкетних даних працівників), договорів про визнання електронних документів, відомостей стосовно отримання особистого електронного ключа службовими особами підприємства з наданням підтверджуючих документів (сертифікатів, реєстраційних карток та інших), інформації стосовно IP адрес, з яких подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстру податкових накладних вказаного суб`єкта господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг), податкових накладних, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформацію стосовно сплати за період 2016-2021 роки податкових платежів, відкритих банківських рахунків, позовної роботи ІНФОРМАЦІЯ_1 по вказаному підприємству та його контрагентам, наявних копій матеріалів справ та судових рішень, актів податкових перевірок, іншої документації на підтвердження висновків акта перевірки №41399/04-36-14-03/32228350 від 24.07.2019.

Строк дії ухвали слідчого судді до 04 червня 2021 року включно.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1