УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" липня 2022 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000374 від 03.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Начальник відділу СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що становлять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , а саме до: податкових декларацій з розрахунком суми земельного податку за 2017, 2018, 2019, 2020 роки, платником яких було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Клопотання погоджено з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що СВ Дніпровським УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000374 від 03.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване на території Дніпровського району м. Києва, у порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом заниження нормативно грошової оцінки земельної ділянки кадастровий номер :91:006:0033, у 2017-2019 роках ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме - орендної плати за землю на суму 8 236 003,76 грн., що є особливо великим розміром.
21 січня 2022 року постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_5 про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні іншому органу досудового розслідування, визначено саме СВ Дніпровського УП ГУНП у м. Києві.
Встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_3 (Орендодавець) та Товариством з обмеженою відповідальність " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (Орендар) 11.10.2004 року укладено договір оренди земельної ділянки, відповідно до якого, Орендодавець, на підставі пункту 9 рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.04.2004 року за №237/1447, за актом приймання-передачі передає, а Орендар приймає в оренду (строкове платне користування) земельну ділянку за адресою: АДРЕСА_2 , розмір - 22923 кв. м., для будівництва комплексу житлових будинків із вбудовано-прибудованими приміщеннями, об`єктами, соціальної інфраструктури та з паркінгами, строком на 10 років.
У подальшому, 02.04.2015 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 та Товариством з обмеженою відповідальність " ІНФОРМАЦІЯ_2 " укладено Угоду про поновлення вищевказаного договору оренди земельної ділянки строком на 15 років. Відповідно до витягу з технічної документації ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27.01.2015 року №497, нормативно грошова оцінка земельної ділянки становить 16 083 104,72 грн.
Згідно порівняльного аналізу наданої податкової звітності та отриманого витягу із технічної документації про нормативно грошову оцінку земельної ділянки, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " занизили податкові зобов`язання з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельну ділянку державної або комунальної власності) за період з 01.01.2017 року до 01.08.2019 року за земельну ділянку :91:006:0033 на суму 8,24 млн. грн.
На даний час, виникла необхідність отримати інформацію, а саме - податкові декларації з розрахунком суми земельного податку за 2017, 2018, 2019, 2020 роки, платником яких було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою забезпечення всебічності та повноти дослідження усіх обставин кримінального правопорушення, а також перевірки фактів, встановлених у ході проведення досудового розслідування.
Доступ до вказаних документів надасть органу досудового розслідування можливість підтвердити факт ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, з метою встановлення та підтвердження збитку, які були вчинені посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".
Іншим способом, без проведення тимчасового доступу до речей та документів, отримати вищевказані документи, як і довести обставини, за яких було вчинено вказане кримінальне правопорушення, неможливо, оскільки такі документи та речі, які необхідно вилучити, відповідно до положень п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, тобто, тимчасовий доступ здійснюється на підставі ухвали слідчого судді і тому, за результатом звернення правоохоронних органів із запитом про надання вказаних відомостей до банківської установи буде відмова у наданні запитуваної інформації.
У судове засідання слідчий не з`явився, клопотав про розгляд клопотання у його відсутність.
ІНФОРМАЦІЯ_6 повідомлялося про дату та час розгляду клопотання, однак, його представник до суду не з`явився.

Відповідно до ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Таким чином, документи, до яких просить дозволити доступ слідчий, є документами, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На думку слідчого судді, зазначені слідчим дані доводять можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 . Під час розгляду клопотання, слідчим доведено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться саме у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , а також, така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 162-165, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника відділу СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 та слідчим СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що становлять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , а саме до: податкових декларацій з розрахунком суми земельного податку за 2017, 2018, 2019, 2020 роки, платником яких було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя