Справа № 761/8370/22
Провадження № 1-кс/761/4730/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в рамках кримінального провадження №0000004 від 18.04.2022 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на майно в рамках кримінального провадження №0000004 від 18.04.2022, а саме на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТК «ТУРАНА» (), відкритих в наступних банківських установах:

-АТ «БАНК СІЧ» (МФО 380816): НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_1 (978-ЄВРО); НОМЕР_1 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-АТ «КIБ» (МФО 322540): НОМЕР_2

(980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_2 (978-ЄВРО),

крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а також зобов`язати службових осіб відповідних банківських установ надати співробітникам Бюро економічної безпеки України інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на згаданих рахунках.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 18.04.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до клопотання, Державною службою фінансового моніторингу України установлено, що в березні поточного року ТОВ «ТК «ТУРАНА» (м. Харків) здійснила перерахування грошових коштів у розмірі 2,2 млн дол. США з власного рахунку, відкритого в AT «БАНК СІЧ» на рахунок «Agro Bord Eood», відкритого в болгарському банку «Bulgarian-American Credit Bank» (Болгарія) з призначенням платежу «передоплата по контракту».

Водночас, аналіз податкової та фінансової звітності ТОВ «ТК «ТУРАНА» не дозволив встановити законність походження вказаних грошових коштів. Крім того, ТОВ «ТК «ТУРАНА» ніколи не здійснювало імпортної діяльності.

Імпортний контракт з «Agro Bord Eood» укладено 01.03.2022, відповідно до якого загальна вартість контракту складає 3,45 млн дол. США, умови оплати - 100% передоплата, постачання товару залізничним та автомобільним транспортом. Експедитором за вказаним контрактом виступило ТОВ «Євт Грейн» (м. Миколаїв), проте доставка товару забезпечується через морські та/або річкові порти України.

В свою чергу «Agro Bord Eood» в лютому поточного року укладено контракт з ТОВ «Інвестиція-Зерно» (м. Миколаїв), відповідно до якого останнє має поставити товар, загальною вартістю 5,50 млн дол. США, з умовою 100% передоплати та постачання товару залізничним та автомобільний транспортом.

Проведеним оглядом 10.05.2022 документів ТОВ «ТК «ТУРАНА» установлено, що 01.03.2022 між компанією «Agro Bord Eood» (Болгарія) в особі директора ОСОБА_4 (продавець) та ТОВ «ТК «ТУРАНА» в особі директора ОСОБА_5 (покупець) укладено контракт № С-01/03/22-Т про поставку товару.

Відповідно до специфікації до зазначеного контракту № К 01/03/22-Т від 01.03.2022 продавець зобов`язується передати у власність покупця, а покупець зобов`язується прийняти і оплатити товар кукурудза українського походження, ненасіннєва, насипом, врожаю 2021 року кількістю 12 100,000 МТ +/-10%, загальна вартість товару складає 3 448 500,00 дол. США +/-10%.

Згідно акту звірки надходження товару за період січень лютий 2022 року, укладеного між компанією «Agro Bord Eood» (Болгарія) та ТОВ «ЄВТ ГРЕЙН» на 16.03.2022 підтверджено залишок кукурудзи 3-го класу врожаю 2021 року кількість 19 500,000 МТ, яка надійшла на морський термінал ТОВ «КОМПАНІЯ «ЄВРОВНЄШТОРГ» (м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 14).

Таким чином, аналіз наявної інформації, на думку прокурора, з урахуванням проведення активних бойових дій за місцезнаходженням вказаних підприємств, свідчить про можливі ознаки підроблення господарських документів з метою перерахування грошових коштів з межі України з подальшою легалізацією.

За результатами аналізу інформації, Держфінмоніторингом виявлено схему, яка, не виключено, направлена на незаконне виведення капіталу з країни під час військового стану в Україні з використанням підроблених документів на загальну суму 2,20 млн дол. США (еквівалент 64,36 млн грн), шляхом їх безпідставного перерахування, за період з 10.03.2022 по 17.03.2022, з рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «ТК «ТУРАНА» (Україна) у АТ «Банк Січ», на рахунок № НОМЕР_3 , відкритий компанією-нерезидентом «Agro Bord Eood» (Болгарія) у «Bulgarian-American Credit Bank» (Болгарія), з призначенням платежу «передоплата по контракту від 01.03.2022 №С01/03/22-Т».

В свою чергу джерелом походження коштів на рахунку ТОВ «ТК «ТУРАНА», які в подальшому були перераховані на користь компанії-нерезидента компанією-нерезидентом «Agro Bord Eood» (Болгарія), були надходження від останньої 23.02.2022 у сумі 3,44 млн дол. США, у вигляді оплати за 100% поставленої сільгосппродукції (кукурудза) по контракту від 01.10.2021 № GSC-01/10/21-T.

При цьому за інформацією банку ТОВ «ТК «ТУРАНА» здійснює діяльність лише з експорту товарів, імпортна діяльність зазначеним товариством не здійснювалась.

Факт недоотримання Державним бюджетом України податків в особливо великих розмірах в результаті заниження ТОВ «ТК «ТУРАНА» (код 43356990) вартості реалізованої сировини та через використання у схемі поставок компаній-посередників, підтверджується також висновками аналітичного дослідження управління заходів реагування Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України від 22.04.2022 № 17/99-00-08-02-04-20/43356990, проведеного у кримінальному провадженні.

Також, відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «ТК «ТУРАНА» () із використанням ряду підприємств господарської діяльності у період з жовтня 2020 року по грудень 2021 рік ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 67 124 646, 48 грн шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді пшениці, кукурудзи на загальну суму 713 466 212, 88 грн, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Як далі зазначається у клопотанні, під час досудового розслідування встановлено, що банківські рахунки ТОВ «ТК «ТУРАНА» () відкрито у наступних банківських установах:

-АТ «БАНК СІЧ» (МФО 380816): НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_1 (978-ЄВРО); НОМЕР_1 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-у АТ «КIБ» (МФО 322540): НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_2 (978-ЄВРО).

На переконання сторони обвинувачення, існує достатньо підстав вважати, що грошові кошти на даних рахунках є предметом кримінально протиправних дій невстановленої групи осіб та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а отже є речовими доказами, у зв`язку із чим прокурор просить накласти арешт на таке майно.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 18.04.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Також, як встановлено в судовому засіданні, існують достатні підстави вважати, що невстановлені службові особи ТОВ «ТК «ТУРАНА» () із використанням ряду підприємств господарської діяльності у період з жовтня 2020 року по грудень 2021 рік ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 67 124 646, 48 грн шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді пшениці, кукурудзи на загальну суму 713 466 212, 88 грн, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Також в суді встановлено, що постановою слідчого Бюро економічної безпеки України від 11 травня 2022 року кошти, які розміщенні на банківських рахунках ТОВ «ТК «ТУРАНА», визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000004 від 18.04.2022.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що наведене майно (кошти) цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно (кошти).

Що ж стосується вимоги прокурора щодо зобов`язання службових осіб відповідних банківських установ надати співробітникам Бюро економічної безпеки України інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на згаданих рахунках на час накладення арешту, то фактично прокурор просить суд зобов`язати службових осіб банківських установ надати відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю (ст. 162 КПК України), отже такі відомості мають бути отримані в порядку тимчасового доступу до речей і документів, а відтак в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити частково.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження №0000004 від 18.04.2022, на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТК «ТУРАНА» (), відкритих в банківських установах:

-АТ «БАНК СІЧ» (МФО 380816): НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_1 (978-ЄВРО); НОМЕР_1 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-АТ «КIБ» (МФО 322540): НОМЕР_2

(980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_2 (978-ЄВРО),

за винятком здійснення видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та заробітної плати.

В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1