У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 жовтня 2022 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го відділення слідчого відділу УСБУ в Закарпатській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000011, про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС 1-го відділення слідчого відділу УСБУ в Закарпатській області лейтенант юстиції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні приватного нотаріуса Ужгородського міського нотаріального округу Закарпатської області ОСОБА_5 , з метою виготовлення їх копії, а саме:
1. За адресою: АДРЕСА_1 :
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_2 , від 12.01.2018, № 20;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_3 , від 02.08.2017, № 578;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_4 , від 17.07.2017, № 555;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_5 , від 09.10.2018, № 1545;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_6 , від 21.09.2018, № НОМЕР_1 ;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_7 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_8 , від 01.07.2019, № 241.
2. За адресою: АДРЕСА_2 :
- договір купівлі-продажу приміщення №3, від 28.03.2018, № 284, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №5, від 03.11.2018, № 979;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_4 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №7, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_9 , від 30.06.2018, № НОМЕР_2 , та договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_9 , від 30.06.2018, АДРЕСА_10 ;
- договір купівлі-продажу приміщення №13, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_11 , від 30.08.2018, № НОМЕР_3 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_12 , від 25.12.2018, № 1183, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір міни приміщення №15, від 22.10.2018, № 919, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_13 , від 20.06.2018, № НОМЕР_4 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_14 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартир АДРЕСА_15 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №20, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_16 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №21, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_5 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №22, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №23, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір міни приміщення №24, купівлі-продажу приміщення №24, та квитанції про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до дих договорів;
- договір купівлі-продажу приміщення №25, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №26, від 20.06.2018, № 539;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_17 , від 02.03.2018, № 300;
- договір купівлі-продажу приміщення №30, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №31, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №32, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №33, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №34, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №36, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_18 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_19 , від 31.05.2018, № 440;
- договір купівлі-продажу приміщення №39, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №41, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна, в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №42, від 19.06.2018, № 518;
- договір купівлі-продажу приміщення №43, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №46, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_20 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_21 . В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим відділом Управління проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011, відомості про яке внесені до ЄРДР 07.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
16.11.2021 року, постановою заступника керівника Закарпатської обласної прокуратури здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні доручено СВ УСБУ в Закарпатській області.
Вказує, що фізична особа ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) умисно ухилився від сплати податків у великих розмірах, шляхом здійснення в період з 2016 по 2020 рік, систематичної господарської діяльності з реалізації нерухомого майна без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, чим спричинив фактичне ненадходження до бюджету коштів в загальному розмірі 6 903 712,31 грн.
Відповідно до наявної податкової інформації, фізична особа платник податків ОСОБА_6 , в період з 01.01.2016 по 31.12.2020 рік, отримував доходи які згідно з Податковим кодексом України підлягають включенню до загального місячного (річного) оподаткованого доходу, та відображенню платником податків в річній декларації про майновий стан і доходи (податковій декларації).
ОСОБА_6 на підставі внесення записів до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно державними реєстраторами та приватними нотаріусами набував у власність об`єкти нерухомого майна шляхом їх будівництва замовником якого він безпосередньо виступав.
У подальшому, ОСОБА_6 реалізовував об`єкти нерухомого майна на підставі договорів купівлі-продажу, які посвідчувались нотаріально. Тобто, фізична особа ОСОБА_6 здійснював будівництво багатоквартирних житлових будинків за видом діяльності: 41.20 «Будівництво житлових і нежитлових будівель».
За період з 01.01.2016 року по 31.12.2020, ОСОБА_6 реалізував 27 квартир та 4 приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 , а також 46 квартир та 64 приміщення, за адресою: АДРЕСА_2 .
За результатами проведеного аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 складено довідку №26/07-16-08-00-11/ від 27.04.2021 року та за результатами проведеного аналітичного дослідження встановлено, що в результаті порушення п.2 ст.З, ст.42, ст.44, п.5 ст. 128 Господарського кодексу України із змінами та доповненнями, п.291.4 ст.291, п.п.298.2.3 п.298.2 ст. 298, п.п.164.1.1 п.164.1 ст.164, п.177.1, п.177.2 ст.177, п.181.1 ст.181 та п. 183.4 ст.183 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, Фізичною особою -платником податків ОСОБА_6 внесено недостовірні дані до Податкових декларацій на підставі документів, які не відповідають дійсності. За наслідком зазначених дій та виявлених порушень чинного законодавства можна обґрунтовано вважати, що Фізична особа - платник податків ОСОБА_6 ухилився від сплати податків (відсутність державної реєстрації, як підприємець, замовник будівництва житлової та нежитлової нерухомості, систематична реалізація побудованої нерухомості та отримання доходів) в результаті чого ним не сплачено податків на загальну суму 6 903 712,31 грн., у т.ч.: податку на доходи отримані фізичною особою- 2 803 286,90 грн. та податку на додану вартість - 4 100 425,41 грн.
04.10.2022 до ІНФОРМАЦІЯ_2 скеровано постанову про призначення судово-економічної експертизи, з метою встановлення підтвердження висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо збитків несплати податку з доходів фізичних осіб громадянином України ОСОБА_6 , протягом 2016-2020 років, на загальну суму 6 903 712,31 грн.
24.10.2022 на адресу СВ УСБУ в Закарпатській області надійшло клопотання судового експерта від 11.10.2021 про надання додаткових матеріалів, необхідних для складання висновку, а саме відповідно до статті 69 КПК України у зв`язку з відсутністю об`єктів дослідження - оригіналів бухгалтерських документів або завірених належним чином копій документів, які підлягають дослідженню, та наданням для проведення дослідження неякісних копій документів, експертом заявлено клопотання про надання оригіналів чи завірених якісних копій (з чітко видимими обов`язковими реквізитами) наступних документів, а саме:
1. За адресою: АДРЕСА_1 :
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_2 , від 12.01.2018, № 20;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_3 , від 02.08.2017, № 578;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_4 , від 17.07.2017, № 555;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_5 , від 09.10.2018, № 1545;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_6 , від 21.09.2018, № НОМЕР_1 ;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_7 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_8 , від 01.07.2019, № 241.
2. За адресою: АДРЕСА_2 :
- договір купівлі-продажу приміщення №3, від 28.03.2018, № 284, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №5, від 03.11.2018, № 979;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_4 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №7, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_9 , від 30.06.2018, № НОМЕР_2 , та договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_9 , від 30.06.2018, АДРЕСА_10 ;
- договір купівлі-продажу приміщення №13, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_11 , від 30.08.2018, № НОМЕР_3 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_12 , від 25.12.2018, № 1183, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір міни приміщення №15, від 22.10.2018, № 919, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_13 , від 20.06.2018, № НОМЕР_4 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_14 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартир АДРЕСА_15 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №20, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_16 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №21, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_5 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №22, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №23, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір міни приміщення №24, купівлі-продажу приміщення №24, та квитанції про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до дих договорів;
- договір купівлі-продажу приміщення №25, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №26, від 20.06.2018, № 539;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_17 , від 02.03.2018, № 300;
- договір купівлі-продажу приміщення №30, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №31, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №32, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №33, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №34, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №36, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_18 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_19 , від 31.05.2018, № 440;
- договір купівлі-продажу приміщення №39, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №41, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна, в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №42, від 19.06.2018, № 518;
- договір купівлі-продажу приміщення №43, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу приміщення №46, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_20 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;
- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_21 .
Вказує, що відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру права власності на нерухоме майно операції з реалізації нерухомого майна ОСОБА_6 посвідчувались приватним нотаріусом Ужгородського міського нотаріального округу Закарпатської області ОСОБА_5 ( АДРЕСА_22 ).
09.07.2021 року, слідчим суддею Ужгородського міськрайонного суду було надано тимчасовий доступ до речей та документів які перебувають у володінні приватного нотаріуса Ужгородського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , та стали підставою для вчинення нотаріальних дій, зокрема внесення запису та державної реєстрації щодо оформлення права власності та реалізації нерухомості ОСОБА_6 , об`єктів нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , зокрема до документів пов`язаних з будівництвом об`єктів містобудування, технічні паспорти, договори купівлі продажу.
Також в період дії вказаної ухвали працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , було проведено відповідний тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні приватного нотаріуса Ужгородського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , та були виготовлені відповідні копії документів пов`язаних з будівництвом об`єктів містобудування, технічні паспорти, договори купівлі продажу, за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , однак встановлено, що вказані копії були виготовлені в поганій якості, у зв`язку з чим судовим експертом і надано відповідне клопотання.
Слідчий вказує, що з метою подальшого проведення експертного дослідження, та виконання завдань кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні вищезазначених документів, які стали підставою для вчинення нотаріальних дій приватним нотаріусом Ужгородського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , зокрема внесення запису та державної реєстрації щодо реалізації нерухомості ОСОБА_6 наступних об`єктів за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .
Необхідність застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження обумовлюється тим, що отримати документи в будь-яких спосіб, окрім тимчасового доступу до речей та документів, неможливо.
Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у приватного нотаріуса Ужгородського міського нотаріального округу Закарпатської області ОСОБА_5 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: встановлення покупців нерухомості від ОСОБА_6 , вартість проданої нерухомості, підтверджуючі документи про право власності на побудовану і реалізовану нерухомість ОСОБА_6 .
Клопотання обґрунтоване тим, що вказані документи необхідні для виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а також проведення судово-економічної експертизи та інших слідчих дій, у яких виникне необхідність.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, однак подав до суду заяву, в якій вказує, що ним було повідомлено сторону кримінального провадження про проведення судового засідання з розгляду даного клопотання, просить розглянути клопотання без його участі та задовільнити таке.
Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Витягом з кримінального провадження № 0000011 від 07.05.2021 року підтверджено, що органом досудового розслідування Слідчим відділом УСБУ в Закарпатській області здійснюється розслідування кримінального провадження за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 8 Закону України «Про нотаріат» сукупність відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії або звернення до нотаріуса заінтересованої особи, в тому числі про особу, її майно, особисті майнові та немайнові права і обов`язки тощо, становить нотаріальну таємницю.

У відповідності до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

Статтею 132 КПК України передбачено, що застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведене наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Таким чином, беручи до уваги те, що слідчим доведено, що в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію, яка становить таємницю вчинення нотаріальних дій та знаходяться у володінні приватного нотаріуса Ужгородського міського нотаріального округу Закарпатської області ОСОБА_5 , а також з`ясування всіх обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, мають значення для забезпечення всебічного, повного і неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення
Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159, 163-165 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому групи ОСОБА_3 , та членам слідчої групи, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні приватного нотаріуса Ужгородського міського нотаріального округу Закарпатської області ОСОБА_5 , з метою виготовлення їх копії, а саме: 1. За адресою: АДРЕСА_1 :

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_2 , від 12.01.2018, № 20;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_3 , від 02.08.2017, № 578;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_4 , від 17.07.2017, № 555;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_5 , від 09.10.2018, № 1545;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_6 , від 21.09.2018, № НОМЕР_1 ;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_7 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_8 , від 01.07.2019, № 241.

2. За адресою: АДРЕСА_2 :

- договір купівлі-продажу приміщення №3, від 28.03.2018, № 284, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №5, від 03.11.2018, № 979;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_4 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №7, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_9 , від 30.06.2018, № НОМЕР_2 , та договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_9 , від 30.06.2018, АДРЕСА_10 ;

- договір купівлі-продажу приміщення №13, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_11 , від 30.08.2018, № НОМЕР_3 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_12 , від 25.12.2018, № 1183, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір міни приміщення №15, від 22.10.2018, № 919, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_13 , від 20.06.2018, № НОМЕР_4 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_14 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартир АДРЕСА_15 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №20, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_16 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №21, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_5 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №22, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №23, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір міни приміщення №24, купівлі-продажу приміщення №24, та квитанції про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до дих договорів;

- договір купівлі-продажу приміщення №25, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №26, від 20.06.2018, № 539;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_17 , від 02.03.2018, № 300;

- договір купівлі-продажу приміщення №30, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №31, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №32, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №33, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №34, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №36, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_18 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_19 , від 31.05.2018, № 440;

- договір купівлі-продажу приміщення №39, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №41, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна, в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу приміщення №42, від 19.06.2018, № 518;

- договір купівлі-продажу приміщення №43, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу приміщення №46, та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_20 , та квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 до даного договору;

- квитанція про сплату податку на доходи фізичних осіб з операції купівлі-продажу нерухомого майна в розмірі 5% гр. ОСОБА_6 , до договору купівлі-продажу квартири АДРЕСА_21 . Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ст. 166 КПК України.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1