Дата документу 27.09.2021 Справа № 554/9283/21
Справа №554/9283/2021
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 вересня 2021 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 10 серпня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України , -

в с т а н о в и в :
В провадженні слідчого судді перебуває клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна. В якому прохав : накласти арешт на майно, вилучене 23.09.2021 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (відповідно до листа № 02-9-1/8809 від 31.09.2021 особовий рахунок на постачання електроенергії від ТОВ «ПОЛТАВАЕНЕРГОЗБУТ» за вказаною адресою відкритий на ім`я ОСОБА_4 ), а саме: підшивку документів на 29 арк. (п. 1 протоколу обшуку - роздруковані акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2020 рік): акти надання послуг за період з 01.04.2020 по 30.04.2020 на 3арк., акти надання послуг за період з 01.03.2020 по 31.03.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2020 по 31.05.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2020 по 30.06.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2020 по 31.07.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2020 по 31.08.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2020 по 30.09.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2020 по 30.11.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2020 по 29.02.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2020 по 31.01.2020 на 3 арк. Підшивку документів на 24 арк. (п. 2 протоколу обшуку - роздруковані акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акти надання послуг за період з 01.01.2019 по 31.01.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2019 по 28.02.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.03.2019 по 31.03.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2019 по 30.04.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2019 по 31.05.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2019 по 30.06.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2019 по 31.07.2019 на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2019 по 31.08.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2019 по 30.09.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2019 по 31.10.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2019 по 30.11.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2019 по 31.12.2019 на 2 арк. Підшивку документів на 8 арк. (п. 3 протоколу обшуку - роздруковані заяви акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017, 2018): заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 30.12.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк. Підшивку документів на 16 арк. (п. 5 протоколу обшуку акти звіряння та оборотно-сальдові відомості між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акт звіряння взаємовідносин за період січень 2019 - листопад 2019 на 9 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020-квітень 2021 з дописами виконаними ручкою синього кольору на 3 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020- січень 2021 з дописами виконаними ручкою чорного кольору на 4 арк. Підшивку документів на 4 арк. (п. 6 протоколу обшуку акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017 рік): акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 31.12.2017 на 2 арк. Підшивку документів на 24 арк. (п. 7 протоколу обшуку акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2018 рік): акти надання послуг за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2018 по 30.04.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2018 по 31.05.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2018 по 30.06.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2018 по 31.07.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2018 по 31.08.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2018 по 30.09.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2018 по 31.10.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2018 по 30.11.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2018 по 28.02.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2018 по 31.12.2018 на 2 арк. Клопотання розглядати без участі особи у якої дане майно було вилучене, оскільки, це є необхідним для забезпечення арешту майна.
В судове засідання прокурор не з`явився, будучи у встановлений КПК України спосіб повідомленим.

Частиною 2 ст.172 КПК України встановлено, що клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального правопорушення, з метою належного забезпечення збереження речових доказів, для проведення експертиз, про задоволення клопотання.
Встановлено, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесене до ЄРДР за №0000048 від 10.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що досудове розслідування здійснюється стосовно службових осіб ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології», які в період 2017-2021 років внаслідок не відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку фактично отриманого доходу від фінансово-господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на суму понад 6 млн. грн., що є великим розміром. За наявною інформацією ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» знаходиться на загальній системі оподаткування та не є платником податку на додану вартість. Під час досудового розслідування здійснено аналіз руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології», за результатами якого установлено загальний обсяг проведених операцій за 2020 рік, який складає понад 50 млн. грн.., в той час як згідно із поданою податковою декларацією з податку на прибуток підприємства за 2020 рік задекларовано обсяг проведених фінансово-господарських операцій на загальну суму 21 млн. грн. Також установлено, що службові особи ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» у своїй повсякденній діяльності використовують реквізити пов`язаних підприємств, а саме: ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246), ТОВ «Елплат» (код 36984783) та інших СГД, а також ряду фізичних осіб, які здійснюють відкриття карткових рахунків на своє ім`я в банківських установах за грошову винагороду. Також, під час досудового розслідування установлено, що фактичним веденням бухгалтерського обліку ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» займається ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Згідно із інформацією УБФЗ ГУ ДФС у Полтавській області № 392/16-97-04-02-11 від 09.07.2021 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Грабчака, 2, корп. 1, кв. 24 (відповідно до листа № 02-9-1/8809 від 31.09.2021 особовий рахунок на постачання електроенергії від ТОВ «ПОЛТАВАЕНЕРГОЗБУТ» за вказаною адресою відкритий на ім`я ОСОБА_4 ), директором та головним бухгалтером є ОСОБА_4 .

17.09.2021 ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ( ОСОБА_5 ), у справі №1-кс/552/1477/2021 надано дозвіл на проведення обшуку квартири за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

23.09.2021 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, старшим слідчим в ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , було проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено та вилучено : підшивку документів №1: підшивку документів на 29 арк. (п. 1 протоколу обшуку - роздруковані акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2020 рік): акти надання послуг за період з 01.04.2020 по 30.04.2020 на 3арк., акти надання послуг за період з 01.03.2020 по 31.03.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2020 по 31.05.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2020 по 30.06.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2020 по 31.07.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2020 по 31.08.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2020 по 30.09.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2020 по 30.11.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2020 по 29.02.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2020 по 31.01.2020 на 3 арк. Підшивку документів на 24 арк. (п. 2 протоколу обшуку - роздруковані акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акти надання послуг за період з 01.01.2019 по 31.01.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2019 по 28.02.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.03.2019 по 31.03.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2019 по 30.04.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2019 по 31.05.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2019 по 30.06.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2019 по 31.07.2019 на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2019 по 31.08.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2019 по 30.09.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2019 по 31.10.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2019 по 30.11.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2019 по 31.12.2019 на 2 арк. Підшивку документів на 8 арк. (п. 3 протоколу обшуку - роздруковані заяви акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017, 2018): заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 30.12.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк. Підшивку документів на 16 арк. (п. 5 протоколу обшуку акти звіряння та оборотно-сальдові відомості між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акт звіряння взаємовідносин за період січень 2019 - листопад 2019 на 9 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020-квітень 2021 з дописами виконаними ручкою синього кольору на 3 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020- січень 2021 з дописами виконаними ручкою чорного кольору на 4 арк. Підшивку документів на 4 арк. (п. 6 протоколу обшуку акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017 рік): акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 31.12.2017 на 2 арк. Підшивку документів на 24 арк. (п. 7 протоколу обшуку акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2018 рік): акти надання послуг за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2018 по 30.04.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2018 по 31.05.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2018 по 30.06.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2018 по 31.07.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2018 по 31.08.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2018 по 30.09.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2018 по 31.10.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2018 по 30.11.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2018 по 28.02.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2018 по 31.12.2018 на 2 арк., що слідує із протоколу обшуку від 23 вересня 2021 року.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1, п.2, п.3 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації; та конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Приписами абз.2 ч.1 ст.170 КПК України, регламентовано, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Приписами абз.2 ч.1 ст.170 КПК України, регламентовано, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч.3 ст.173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Відповідно до ч.4 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд, зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
На підставі викладеного, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Накласти арешт на документи вилучені 23.09.2021, а саме: підшивку документів на 29 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2020 рік): акти надання послуг за період з 01.04.2020 по 30.04.2020 на 3арк., акти надання послуг за період з 01.03.2020 по 31.03.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2020 по 31.05.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2020 по 30.06.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2020 по 31.07.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2020 по 31.08.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2020 по 30.09.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2020 по 30.11.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2020 по 29.02.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2020 по 31.01.2020 на 3 арк. Підшивку документів на 24 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акти надання послуг за період з 01.01.2019 по 31.01.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2019 по 28.02.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.03.2019 по 31.03.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2019 по 30.04.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2019 по 31.05.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2019 по 30.06.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2019 по 31.07.2019 на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2019 по 31.08.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2019 по 30.09.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2019 по 31.10.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2019 по 30.11.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2019 по 31.12.2019 на 2 арк. Підшивку документів на 8 арк. (роздруковані заяви акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017, 2018): заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 30.12.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк. Підшивку документів на 16 арк. (акти звіряння та оборотно-сальдові відомості між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акт звіряння взаємовідносин за період січень 2019 - листопад 2019 на 9 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020-квітень 2021 з дописами виконаними ручкою синього кольору на 3 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020- січень 2021 з дописами виконаними ручкою чорного кольору на 4 арк. Підшивку документів на 4 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017 рік): акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 31.12.2017 на 2 арк. Підшивку документів на 24 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2018 рік): акти надання послуг за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2018 по 30.04.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2018 по 31.05.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2018 по 30.06.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2018 по 31.07.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2018 по 31.08.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2018 по 30.09.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2018 по 31.10.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2018 по 30.11.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2018 по 28.02.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2018 по 31.12.2018 на 2 арк., із позбавленням права відчуження, розпорядження та користування до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Підшивку документів на 29 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2020 рік): акти надання послуг за період з 01.04.2020 по 30.04.2020 на 3арк., акти надання послуг за період з 01.03.2020 по 31.03.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2020 по 31.05.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2020 по 30.06.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2020 по 31.07.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2020 по 31.08.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2020 по 30.09.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2020 по 30.11.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2020 по 29.02.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2020 по 31.01.2020 на 3 арк. Підшивку документів на 24 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акти надання послуг за період з 01.01.2019 по 31.01.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2019 по 28.02.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.03.2019 по 31.03.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2019 по 30.04.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2019 по 31.05.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2019 по 30.06.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2019 по 31.07.2019 на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2019 по 31.08.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2019 по 30.09.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2019 по 31.10.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2019 по 30.11.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2019 по 31.12.2019 на 2 арк. Підшивку документів на 8 арк. (роздруковані заяви акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017, 2018): заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 30.12.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк. Підшивку документів на 16 арк. (акти звіряння та оборотно-сальдові відомості між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акт звіряння взаємовідносин за період січень 2019 - листопад 2019 на 9 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020-квітень 2021 з дописами виконаними ручкою синього кольору на 3 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020- січень 2021 з дописами виконаними ручкою чорного кольору на 4 арк. Підшивку документів на 4 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017 рік): акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 31.12.2017 на 2 арк. Підшивку документів на 24 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2018 рік): акти надання послуг за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2018 по 30.04.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2018 по 31.05.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2018 по 30.06.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2018 по 31.07.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2018 по 31.08.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2018 по 30.09.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2018 по 31.10.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2018 по 30.11.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2018 по 28.02.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2018 по 31.12.2018 на 2 арк., зберігати в камері зберігання речових доказів СУ ГУНП в Полтавській області, за адресою м. Полтава, вулиця Сковороди,2 Б.

Керуючись ст.ст. 107, 170, 171, 172, 173, 309 КПК України,слідчий суддя , -
у х в а л и в :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 10 серпня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на документи вилучені 23 вересня 2021 року, а саме: підшивку документів на 29 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2020 рік): акти надання послуг за період з 01.04.2020 по 30.04.2020 на 3арк., акти надання послуг за період з 01.03.2020 по 31.03.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2020 по 31.05.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2020 по 30.06.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2020 по 31.07.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2020 по 31.08.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2020 по 30.09.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2020 по 30.11.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2020 по 29.02.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2020 по 31.01.2020 на 3 арк. Підшивку документів на 24 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акти надання послуг за період з 01.01.2019 по 31.01.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2019 по 28.02.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.03.2019 по 31.03.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2019 по 30.04.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2019 по 31.05.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2019 по 30.06.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2019 по 31.07.2019 на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2019 по 31.08.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2019 по 30.09.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2019 по 31.10.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2019 по 30.11.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2019 по 31.12.2019 на 2 арк. Підшивку документів на 8 арк. (роздруковані заяви акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017, 2018): заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 30.12.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк. Підшивку документів на 16 арк. (акти звіряння та оборотно-сальдові відомості між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акт звіряння взаємовідносин за період січень 2019 - листопад 2019 на 9 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020-квітень 2021 з дописами виконаними ручкою синього кольору на 3 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020- січень 2021 з дописами виконаними ручкою чорного кольору на 4 арк. Підшивку документів на 4 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017 рік): акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 31.12.2017 на 2 арк. Підшивку документів на 24 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2018 рік): акти надання послуг за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2018 по 30.04.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2018 по 31.05.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2018 по 30.06.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2018 по 31.07.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2018 по 31.08.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2018 по 30.09.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2018 по 31.10.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2018 по 30.11.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2018 по 28.02.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2018 по 31.12.2018 на 2 арк., із позбавленням права відчуження, розпорядження та користування до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Підшивку документів на 29 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2020 рік): акти надання послуг за період з 01.04.2020 по 30.04.2020 на 3арк., акти надання послуг за період з 01.03.2020 по 31.03.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2020 по 31.05.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2020 по 30.06.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2020 по 31.07.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2020 по 31.08.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2020 по 30.09.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2020 по 31.10.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2020 по 30.11.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2020 по 31.12.2020 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2020 по 29.02.2020 на 3 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2020 по 31.01.2020 на 3 арк. Підшивку документів на 24 арк. (роздруковані акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акти надання послуг за період з 01.01.2019 по 31.01.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2019 по 28.02.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.03.2019 по 31.03.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2019 по 30.04.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2019 по 31.05.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2019 по 30.06.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2019 по 31.07.2019 на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2019 по 31.08.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2019 по 30.09.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2019 по 31.10.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2019 по 30.11.2019 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2019 по 31.12.2019 на 2 арк. Підшивку документів на 8 арк. (роздруковані заяви акти надання послуг між ТОВ Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017, 2018): заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 30.12.2017 на 2 арк., заява на розповсюдження (надання) електронних грошей «Електрум» на 1 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк. Підшивку документів на 16 арк. (акти звіряння та оборотно-сальдові відомості між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2019 рік): акт звіряння взаємовідносин за період січень 2019 - листопад 2019 на 9 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020-квітень 2021 з дописами виконаними ручкою синього кольору на 3 арк., оборотно-сальдова відомість ТОВ «Інноваційні платіжні технології» по рахунку 6851 за січень 2020- січень 2021 з дописами виконаними ручкою чорного кольору на 4 арк. Підшивку документів на 4 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2017 рік): акти надання послуг за період з 01.11.2017 по 30.11.2017 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2017 по 31.12.2017 на 2 арк. Підшивку документів на 24 арк. (акти надання послуг між ТОВ «Інноваційні платіжні технології» та ТОВ «Електрум пеймент систем» за 2018 рік): акти надання послуг за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.04.2018 по 30.04.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.05.2018 по 31.05.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.06.2018 по 30.06.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.07.2018 по 31.07.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.08.2018 по 31.08.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.09.2018 по 30.09.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.10.2018 по 31.10.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.11.2018 по 30.11.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.01.2018 по 31.01.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.02.2018 по 28.02.2018 на 2 арк., акти надання послуг за період з 01.12.2018 по 31.12.2018 на 2 арк., зберігати в камері зберігання речових доказів СУ ГУНП в Полтавській області, за адресою м. Полтава, вулиця Сковороди,2 Б.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Учасники справи можуть отримати інформацію у даній справі на офіційному вебпорталі судової влади України за веб-адресоюhttp://court.gov.ua/sud1622/з зазначенням індивідуального номеру провадження.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п`яти) днів з дня отримання до Полтавського апеляційного суду.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Власники майна, котрі були відсутні у судовому засіданні мають право подати клопотання про скасування арешту майна до суду першої інстанції протягом 5 (п`яти) днів з дня отримання.

Ухвала набирає чинності після закінчення строків на її оскарження.

Повний текст ухвали складено 2 7 вересня 2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1