Солом`янський районний суд міста Києва
Справа № 760/2961/22
У Х В А Л А

10 лютого 2022 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого з ОВС 1 відділу СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів у межах кримінального провадження № 0000285 від 11.11.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло вказане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, які містять відомості, що становлять комерційну таємницю щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).

Клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000285 від 11.11.2021 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період з 2017 по 2020 роки посадові особи ТОВ в порушення вимог ПКУ внесли в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження в особливо великих розмірах.
Встановлено, що « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює видобування граніту на підставі спеціального дозволу на користування надрами №3852 від 06.06.2006 (« ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташоване у АДРЕСА_2 га).
За інформацією ДНВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що у документах, які стали підставою для отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спеціального дозволу №3852, відсутнє рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 про надання надр у користування з метою промислової розробки родовища (тобто фактичного видобування надр). Враховуючи вказане, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушується право українського народу на надра.
Поряд з тим, встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання надприбутків навмисно занижують суми рентної плати за користування надрами шляхом продажу гірничої маси, яка не є товарною продукцією (мінеральною сировиною). Відповідно до п.п. 2.5, 2.11, 3.2 Протоколу ДКЗ №3754 від 13.12.2016 визначено, яку саме товарну продукцію мають право реалізовувати. Такою продукцією відповідно до Протоколу є: щебінь фракції 5-10 мм, 10-20 мм, 20-40; бутовий камінь, відсів.
Відповідно до Постанови Кабінету міністрів України №827 від 12.12.1994 «Про затвердження переліків корисних копалин загальнодержавного та місцевого значення» (далі Перелік) граніт відноситься до корисних копалин загальнодержавного значення (як сировина для облицювальних матеріалів (декоративне каміння), та як сировина для бутового каменю).
Враховуючи це, листом ІНФОРМАЦІЯ_6 №10092/6/15-2116 від 15.06.2012 «Про визначення об`єкта та бази оподаткування платою за користування надрами для видобування корисних копалин» зазначено, що у Переліку Постанови ІНФОРМАЦІЯ_7 , для вапняків, що включені до групи сировини для бутового каменю, встановлено примітку, а саме: «корисна копалина використовується у декількох напрямках. Напрям використання родовища корисної копалини загальнодержавного значення визначається рішенням Державної комісії по запасах корисних копалин.
Враховуючи викладене, на адресу Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_8 направлено лист для проведення аналітичного дослідження фахівцями Департаменту з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення своєї господарської діяльності.
За результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства фахівцями Департаменту зазначено, що в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки внесення до офіційних документів (податкової звітності на додану вартість та рентної плати за користуванням надрами для видобутку корисних копалин) завідомо неправдивих відомостей з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків на загальну суму 233,7 млн грн., шляхом реалізації «гірничої маси», що водночас як наслідок призвело до заниження рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин.
Так, згідно відповіді ГВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 від 18.01.2022, встановлено підприємства, яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовувало гірничу масу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », офіс яких знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 на земельній ділянці з кадастровим номером :78:167:0002.
На даний час, у межах здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000285, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять комерційну таємницю щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 30.09.2021 в тому числі додатки, додаткові угоди, доповнення, специфікації до вказаних договорів, а також первинні фінансово-господарські документи, довіреності, документи бухгалтерського та податкового обліків, акти прийому-передачі ТМЦ, актів звірки взаєморозрахунків; акти наданих послуг; акти виконаних робіт; документи, підтверджуючі перелік і суми витрат контрагентів; експортні митні декларації; платіжні доручення та банківські виписки, що підтверджують розрахунки з контрагентами; банківські виписки щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам та платіжні доручення, що підтверджують факт купівлі товару; накладні на вказаний товар (видаткові, податкові, товарно-транспортні); сертифікати походження продукції тощо, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки-фактури, оборотньо-сальдові відомості, документи бухгалтерського обліку (виписки) по субрахункам 361 та 631, сертифікати, дозвільні документи, ліцензії, документи, що підтверджують місцезнаходження товарно-матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік, реєстри щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг, та інші документи, які стосуються поставок від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів «гірнича маса» за період з 01.01.2018 по 30.09.2021.
Поряд із тим, документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ та які містять охоронювану законом таємницю, зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).
Отримання тимчасового доступу до документів, які зазначені в клопотанні, дасть змогу виконати завдання, необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні та надасть змогу всебічно, повно та об`єктивно дослідити всі обставини розслідуваного кримінального правопорушення.

До клопотання подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.
Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим суддею встановлено наступні обставини.
Слідчим ІНФОРМАЦІЯ_10 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000285 від 11.11.2021 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливо.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази свідчать про те, що слідчим у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом на даному етапі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню шляхом надання відповідного дозволу на вилучення зазначених в клопотанні речей та документів.
Керуючись ст. ст. 132, 163 - 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого з ОВС 1 відділу СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів у межах кримінального провадження № 0000285 від 11.11.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати надати слідчому в ОВС 1 відділу СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , а також іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 30.09.2021 в тому числі додатки, додаткові угоди, доповнення, специфікації до вказаних договорів, а також первинні фінансово-господарські документи, довіреності, документи бухгалтерського та податкового обліків, акти прийому-передачі ТМЦ, актів звірки взаєморозрахунків; акти наданих послуг; акти виконаних робіт; документи, підтверджуючі перелік і суми витрат контрагентів; експортні митні декларації; платіжні доручення та банківські виписки, що підтверджують розрахунки з контрагентами; банківські виписки щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам та платіжні доручення, що підтверджують факт купівлі товару; накладні на вказаний товар (видаткові, податкові, товарно-транспортні); сертифікати походження продукції тощо, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки-фактури, оборотньо-сальдові відомості, документи бухгалтерського обліку (виписки) по субрахункам 361 та 631, сертифікати, дозвільні документи, ліцензії, документи, що підтверджують місцезнаходження товарно-матеріальних цінностей, їх передачу та взяття на облік, реєстри щоденного обліку операцій з продажу та придбання товарів, робіт та послуг, та інші документи, які стосуються поставок від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів «гірнича маса» за період з 01.01.2018 по 30.09.2021.
Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10.03.2022.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1