Справа № 203/2006/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 вересня 2021 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, заявленого в рамках кримінального провадження №0000487,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000487 від 13.06.2019 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю вилучення копій документів.

Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , які діяли в інтересах ФОП ОСОБА_4 , під час проведення податкових перевірок не визначили податкові зобов`язання платника зі сплати податку на видобуток корисних копалин у сумі 651500 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » здійснює будівництво ставку на власній земельній ділянці :02:002:0322. Але за 2019 рік встановлено реалізацію піску у кількості 496 833, 17 тон на загальну суму 6 234, 3 тисячі гривень, при цьому у ФОП « ОСОБА_4 » відсутнє придбання піску у інших контрагентів постачальників, що може свідчити про те, що ФОП здійснює самостійне видобування піску без дозволу на добування піску.

Таким чином, ФОП « ОСОБА_4 » в період з 01.06.2018 по 31.12.2019, в порушення вимог п. 257.2., п.257.3. ст. 257 ПКУ здійснив видобуток піску (корисної копалини місцевого значення) у кількості 748 633,165 т. (І квартал 2019 року видобуто 58 168,17 т, ІІ квартал 2019 року 240 590 т, ІІІ квартал 2019 року 443 075 т, ІV квартал 2019 року 6 800т), який в подальшому було реалізовано (обсяги постачання піску за 2019 рік у сумі 7 466 774,32 грн.), не нарахував та не сплатив до бюджету рентну плату за користування надрами для видобування корисних копалин за 2019 рік на загальну суму 651,5 тис. грн.

Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 в період часу з 23.01.2020 року по 30.01.2020 року під час проведення документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 достовірно встановили факт видобування ОСОБА_4 корисної копалини піску без сплати податку на корисні копалини на загальну суму 651,5 тис. грн. та по результатам реалізації акту документальної перевірки не визначили платнику податків грошові зобов`язання в сумі 651,5 тис. грн.

Перевіряючи обґрунтованість клопотання слідчого, слідчий суддя враховує, що надані до клопотання матеріали кримінального провадження об`єктивно свідчать про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України та вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть підтвердити або спростувати факти про зловживання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 службовим становищем під час проведення перевірок, встановити коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням вищенаведеного, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів, які необхідно встановити під час досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тобто використання вказаних документів як доказів у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, заявленого в рамках кримінального провадження №0000487 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме:

-Регламенту ІНФОРМАЦІЯ_1 , що був чинним в період січня-лютого 2020 року;

-Розпорядчого документу ІНФОРМАЦІЯ_1 , яким уповноважено ОСОБА_5 приймати рішення про визначення грошових зобов`язань та виносити податкові повідомлення-рішення по актам документальних перевірок фізичних осіб-підприємців;

-Розпорядчого документу ІНФОРМАЦІЯ_1 , яким уповноважено ОСОБА_5 виносити накази від імені ІНФОРМАЦІЯ_1 , що був чинним в період січня-лютого 2020 року;

-Табелів обліку робочого часу ОСОБА_5 за період з 01.06.2019 по 31.03.2020 під час перебування її на посаді в ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Наказів про призначення на посади ОСОБА_5 в ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.06.2019 по 31.03.2020;

-Розрахунку виплати заробітної плати ОСОБА_5 за період з 01.06.2019 по 31.03.2020 під час перебування її на посаді в ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Наказів про відпустки, відрядження, відсторонення від виконання службових обов`язків за період 01.06.2019 по 31.03.2020 під час перебування ОСОБА_5 на посаді в ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Копій листків непрацездатності ОСОБА_5 за період з 01.06.2019 по 31.03.2020 під час перебування її на посаді в ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-Листів-запитів ревізорів ОСОБА_6 та ОСОБА_7 №1 від 24.01.2020 та №2 від 29.01.2020, що є невід`ємною частиною акта документальної позапланової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від 07.02.2020 №6360/04-36-33-06/ та листа-відповіді ФОП ОСОБА_4 ;

-Заяви до акту документальної перевірки від 07.02.2020 № 6360/04-36-33-06/ НОМЕР_1 ФОП ОСОБА_4 про проведення документальної перевірки в приміщені ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 ;

-Опису документів, наданих ФОП ОСОБА_4 для проведення документальної позапланової перевірки (акт від 07.02.2020 № 6360/04-36-33-06/ НОМЕР_1 ), складеного відповідно до п. 1.3 Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, платниками податків - фізичними особами затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 14.03.2013 № 395 (далі - Порядок 395) та який є додатком до матеріалів документальної перевірки;

-Плану про проведення документальної перевірки, пояснення, зауваження або заперечення платника податків або його законних представників щодо виявлених порушень або з інших питань, що виникли під час перевірки, відповідь на заперечення, які є додатками до матеріалів документальної перевірки від 07.02.2020 № 6360/04-36-33-06/ відповідно до п. 3.1 Порядку 395;

-Акту про відмову ФОП ОСОБА_4 від підписання акту документальної перевірки від 07.02.2020 № 6360/04-36-33-06/;

-Доповідної записки заступника начальника управління начальника відділу контрольно-перевірочної роботи самозайнятих осіб управління податків та зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 , що стало підставою для видання наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.01.2020 №299-п та проведення документальної позапланової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_4

-Інших документів, які відповідно до п. 3.2 Порядку 395 додаються до примірника акта перевірки, який залишається в органі державної податкової служби.

Право тимчасового доступу до документів надати слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя ОСОБА_1