Справа № 727/7988/21
Провадження № 1-кс/727/2290/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 серпня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000040 від 25.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), який перебуваючи на ІІ групі оподаткування у продовж 2018-2019 років здійснював підприємницьку діяльність з придбання та реалізації товарів промислової групи Китайського виробництва (люстри, світильники, бра та інші освітлювальні прилади). З метою заниження митної вартості та прикриття реальних доходів ОСОБА_4 при ввезенні таких товарів на територію України використовував підставних імпортерів. Реалізація ввезеного товару здійснювалась оптовим та роздрібним покупцям різних областей України та на МТК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Чернівці (магазин № НОМЕР_2 ) та через мережу Інтернет. За результатами господарської діяльності із приховуванням реальних обсягів постачання упродовж 2018-2019 років ФОП ОСОБА_4 ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 4 655 437,29 грн.

Вказує, що з метою встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні, зокрема підтвердження факту ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), упродовж 2018-2019 років, виникла необхідність у вилученні копій документів фінансово-господарської діяльності, що стосуються придбання товарно-матеріальних цінностей Китайського виробництва (люстри, світильники, бра та інші освітлювальні прилади) ФОП ОСОБА_4 , протягом 2018-2019 років.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 25.03.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000040 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , проживає АДРЕСА_1 , місце здійснення діяльності магазин № НОМЕР_2 , « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_3 ), а саме ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , проживає АДРЕСА_1 , місце здійснення діяльності магазин № НОМЕР_2 , « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_2 ), а саме:

-фінансово-господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з приводу придбання та реалізації товарів промислової групи Китайського виробництва (люстри, світильники, бра та інші освітлювальні прилади), в тому числі, які ввезенні на територію України імпортерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП ОСОБА_11 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , упродовж 2018-2019 років, зокрема: дозвільних документів, договорів (угод), вантажно-митних декларацій, бухгалтерських та податкових документів, сертифікатів якості, актів приймання (передачі) рухомого майна;

-фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_11 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_9 ) в період 2018-2019 років, в тому числі електронних митних декларації (ЕМД), митних декларації, а також товарно-супровідних документі до ЕМД, специфікації до договорів, інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, актів про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар від фірм нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_10 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Республіка Китай);

- документів, що стосуються придбання та реалізації товарів промислової групи Китайського виробництва (люстри, світильники, бра та інші освітлювальні прилади), упродовж 2018-2019 років..

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1