Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 грудня 2021 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0001075 від 04.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191КК України, звернувся до слідчого судді Подільського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого відділу Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0001075 від 04.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою заволодіння бюджетними коштами запровадили схему мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки шляхом формування останнім штучного податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з надання різноманітних інформаційних послуг. Суть схеми полягає у тому, що реальне надання вказаних послуг важко відстежити, що дає змогу безперешкодно здійснювати вказану діяльність. В подальшому з метою перекриття власних податкових зобов`язань підприємство також формує податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення безтоварних операцій з рекламних послуг, ремонту, придбання автомобіля, обслуговування заходів, оренди готельних приміщень, тощо.
Так за період 2019 2021 років підприємство сформувало податкового кредиту з ПДВ у розмір 3,7 млн. грн.
Одним з контрагентів є: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , колишня назва Оранж оіл), сформовано ПДВ у розмірі 132727,31 грн. за період з 2019 року за нібито надані послуги «Рекламно-інформаційні послуги».
Прокурор у клопотанні зазначає, що вказаними підприємствами сукупно з іншими нанесено збитки Державному бюджету України по ПДВ у розмірі 1,6 млн. грн. Інші клієнти за період 2019-2021 років набули обсяги постачання ПДВ які складають менше ніж по 100 тис. грн. за аналогічні безтоварні операції. Загальний об`єм 2,1 млн. грн.
Також встановлено, що директором та засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "А-95" являється ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), основним видом діяльності підприємства є «Консультування з питань комерційної діяльності й керування». Обороти підприємства за період 2019-2021 років складають: ПДВ у розмірі 3,7 млн. грн., а в загалом 22,2 млн. грн. Фактична та юридична адреса офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . До вчинення протиправних діянь посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), відносяться:
Організатор та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (і.п.н. НОМЕР_3 ), телефон НОМЕР_4 , який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 . Земельна ділянка: :01:003:0100. Зареєстровано на ОСОБА_5 (батько дружини) Додатково встановлено адресу мешкання ОСОБА_4 , яка на підставі договору купівлі-продажу є його власністю, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 . Функції ОСОБА_4 , як організатора незаконної діяльності полягає в координації діяльності центру мінімізації податків, в обов`язки якого входить пошук потенційних «замовників» та загальна координація «центру». Проводить зустрічі із співробітниками правоохоронних органів, пошук нових осіб, відвідує банківські установи офісні центри, а також адреси розташування офісу, для залучення їх противоправної діяльності та загальний контроль за діяльністю злочинного угрупування. Функції ОСОБА_6 , як організатора центру мінімізації податків, полягають у пошуку потенційних «замовників», загальна координація «конвертаційного центру», залучення нових бухгалтерів, організації ведення бухгалтерського та податкового обліків підконтрольних підприємств, які входять до центру мінімізації податків, оформленні документів, електронних ключів «Клієнт банк», забезпечення безготівкових операцій між рахунками по безтоварних операціях для підприємств-клієнтів центру мінімізації податків.
Необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що стороні обвинувачення необхідно провести всебічне, повне і об`єктивне досудове розслідування, виявити та зафіксувати відомості, що мають значення для кримінального провадження, виходячи з вищенаведеного виникла необхідність у тимчасовому доступі до належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а саме: документів щодо договірних та фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 01.11.2021. Зазначені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_4 .
Без проведення вищевказаних дій відомості про вчинене кримінальне правопорушення, неможливо отримати в інший спосіб.
В судове засідання слідчий, прокурор не з`явилися, прокурор звернувся до суду із заявою, в якій просив розглянути клопотання без його участі, просив його задовольнити. Крім цього, з метою нерозголошення відомостей досудового розслідування та недопущення зміни або знищення, пошкодження чи передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у вказаному кримінальному провадженні, прокурор просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребувані речі та документи.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання з таких підстав.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.
Слідчим суддею встановлено, що із даних, що містяться в клопотанні про надання тимчасового доступу до речей і документів та наявних додатків вбачається, що відомості про кримінальні правопорушення за ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України внесені до ЄРДР за №0001075 від 04.12.2020, прокурор, у поданому клопотанні та додатками до нього, довів, що речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, та які містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та відповідно до вимог ст. 84 КПК України, є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі рішення суду.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати прокурору Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 або за його дорученням слідчим Подільського УП ГУНП у м. Києві, які входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: документів щодо договірних та фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 01.11.2021.
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1