Справа № 761/8958/21
Провадження № 1-кс/761/5919/2021
У Х В А Л А
Іменем України
15 березня 2021 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні, клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001183 від 01.07.2020,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Ки єві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0001183 від 01.07.2020 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч.3 ст.212 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється другим відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях, щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Офісу Генерального прокурора.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва та України діє організована злочинна група, діяльність якої направлено на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах під час здійснення роздрібної торгівлі напоями в спеціалізованих магазинах під брендом «Море Пива» ребрендінг «HopHey».

Так, встановлено, що службові особи ТОВ «Дніпровський Пивзавод №2» () та ТОВ «Перший Дніпропетровський Пивзавод» () в період 2017 - 2019 роки здійснюють реалізацію алкогольних напоїв в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців, на яких зареєстровані торгівельні приміщення (магазини «Море Пива» ребрендінг «HOP HEY») та які подають податкову звітність з однієї IP-адреси що й ТОВ «МП-Україна» (), яким фактично підконтрольні пивні заводи.

Вказане підтверджується щомісячним звітом про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі ТОВ "Дніпровський Пивзавод № 2" () та ТОВ «Перший Дніпропетровський Пивзавод» ().

Таким чином, з метою заниження об`єкта оподаткування у вигляді доходу отриманого від продажу алкогольних напоїв, ТОВ «МП-Україна» () використовує підконтрольні фізичні особи-підприємці, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, а саме: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_69 ), ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_73 ), ОСОБА_78 (РНОКПП НОМЕР_74 ), ОСОБА_79 (РНОКПП НОМЕР_75 ), ОСОБА_80 (РНОКПП НОМЕР_76 ), ОСОБА_81 (РНОКПП НОМЕР_77 ), ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_78 ), ОСОБА_83 (РНОКПП НОМЕР_79 ), ОСОБА_84 (РНОКПП НОМЕР_80 ), ОСОБА_85 (РНОКПП НОМЕР_81 ), ОСОБА_86 (РНОКПП НОМЕР_82 ), ОСОБА_87 (РНОКПП НОМЕР_83 ), ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_84 ), ОСОБА_89 (РНОКПП НОМЕР_85 ), ОСОБА_90 (РНОКПП НОМЕР_86 ), ОСОБА_91 (РНОКПП НОМЕР_87 ), ОСОБА_92 (РНОКПП НОМЕР_88 ), ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_89 ), ОСОБА_94 (РНОКПП НОМЕР_90 ), ОСОБА_95 (РНОКПП НОМЕР_91 ), ОСОБА_96 (РНОКПП НОМЕР_92 ), ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_93 ), ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_94 ), ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_95 ), ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_96 ), ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_97 ), ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_98 ), ОСОБА_103 (РНОКПП НОМЕР_99 ), що призвело до приховування реальних обсягів отриманого доходу та як наслідок ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МП-Україна» (), упродовж 2017-2019 років, на загальну суму 76 036 787, 88 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №1-11/12/2020-дос від 11.12.2020 року.

Вищезазначене підтверджується, допитом свідка ОСОБА_104 , висновком експертного дослідження №1-11/12/2020-дос від 11.12.2020 року, аналітичною довідкою від 13.07.2020, а також інформацією щодо IP - адрес з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні вищезазначеними фізичними особами, яка в свою чергу співпадає з IP адресами ТОВ «МП-Україна» ().

Згідно п. 134.1.1 ст. 134 Податкового Кодексу України Об`єкт оподаткування є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень цього Кодексу.

Згідно п. 135.1 ст. 135 Податкового Кодексу України Базою оподаткування є грошове вираження об`єкту оподаткування, визначеного згідно із статтею 134 цього Кодексу з урахуванням положень цього Кодексу.

Згідно п. 136.1 ст. 13 Податкового Кодексу України - базова (основна) ставка податку становить 18 відсотків.

02.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного судум. Києва ОСОБА_105 від 06.02.2021 по справі №761/4964/21 старшим слідчий з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_106 проведено обшук нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , проведення обшуку завершено о 18 год.55 хв. 02.03.2021. В ході якого виявлено та вилучено майно, що вказано в протоколі обшуку.

04.03.2021 прокурором винесено постанову про визнання вилучених в ході обшуку речей, предметів і документів за адресою: АДРЕСА_1 - речовими доказами, як такими що зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин що встановлюються під час кримінального провадження. Даною постановою визначено місце зберігання речових доказів за місцем здійснення досудового розслідування, а саме СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві.

На даний час є загроза, що повернення вилученого майна при обшуку за адресою: АДРЕСА_1 їх володільцю, може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення речових доказів, з метою уникнення ним кримінальної відповідальності та унеможливить відшкодування збитків завданих злочином та призведе до неможливості конфіскація за вироком суду.

Враховуючи вищевикладене, з метою збереження речових доказів та можливої конфіскації майна, як виду покарання прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на майно.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник власника майна проти задоволення клопотання заперечив.

Власник майна, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання в судове засідання не з`явився, що не перешкоджає розгляду.

Слідчий суддя вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі власника майна, відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши пояснення прокурора, представника власника майна, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зазначене в клопотанні майно підпадає під ознаки речових доказів, оскільки зберегло на собі сліди кримінального правопорушення та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного в клопотанні прокурора майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001183 від 01.07.2020 - задовольнити.

Накласти арешт на:

1.Товарно-транспортні накладні, «расходные накладные», Фізичних осіб-підприємців зазначених в ухвалі суду, та реєстри перевізників за період 2018-2020 роки, що знаходяться в коробці коричневого кольору з написом «№1» на 1817 арк.,

2.Товарно-транспортні накладні Фізичних осіб-підприємців зазначених в ухвалі суду та реєстри перевізників за період 2018-2020 роки, що знаходяться в коробці коричневого кольору з написом «№2» на 1515 арк.,

3.Товарно-транспортні накладні, «расходные накладные», Фізичних осіб-підприємців зазначених в ухвалі суду, та реєстри перевізників за період 2018-2020 роки, що знаходяться в коробці коричневого кольору з написом «№3» на 781 арк.,

4.Товарно-транспортні накладні Фізичних осіб-підприємців зазначених в ухвалі суду за період 2018-2020 роки, що знаходяться в коробці коричневого кольору з написом «№4» на 2080 арк.,

5.Ноутбук червого кольору «ACER» серійний номер NXGW5EU010834171EA7600 та зарядний пристрій «Дельта»

6.Завірені копії реєстраційних документів ФОП ОСОБА_261 на 14 арк.

7.Книга обліку розрахункових операцій №Р/2,

8.Копії реєстраційних документів ФОП ОСОБА_108 на 1 арк.,

9.Папка синього кольору, у якій знаходяться заяви на відпустку співробітників ТОВ «Дніпровський пивзавод №2», які зазначенів ухвалі суду як фізичні особи підприємці на 210 арк.

10.Папка рожевого кольору, у якій знаходяться заяви на відпустку співробітників ТОВ «Дніпровський пивзавод №2», які зазначенів ухвалі суду як фізичні особи підприємці на 279 арк.

11.Папка сірого кольору, у якій знаходяться документи що містять відомості про карткові рахунки осіб, у тому числі ФОП, зазначених в ухвалі суду на 41 арк.

12. Чорнові записи, що містять, список співробітників ТОВ «Дніпровський пивзавод №2», у т.ч. які зазначені в ухвалі суду як фізичні особи-підприємці на 3 арк.

13.Чорнові записи, що містять, список осіб із посадами та контактними номерами телефонів осіб, у т.ч. тих, що зазначені в ухвалі суду, як ФОП на 3 арк. договори ТОВ «Дніпровський пивзавод 2» із ФОПами:

14.Договір б/н із ОСОБА_109 із додатками на 6 арк

15.Договір б/н із ОСОБА_110 із додатками на 5 арк.,

16.Договір Б/н із ОСОБА_111 із додатками на 6 арк.,

17.Договір №10/11/2020 від 10 листопада 2020 року із ОСОБА_112 на 5 арк.

18.Банківські документи, ТОВ «Дніпровський Пивзавод №2» по взаємовідносинами із ФОП зазначеними в ухвалі суду, які знаходяться у папці сірого кольору із написом «Банкі 2017, 2018, 2019 на 602 арк.

19.Персональний комп`ютер «ASUS», с/н НОМЕР_100 .

20.Документи бухгалтерської та податкової звітності на 61 арк.

21.Чорнові записи у вигляді оборотно-сальдових відомостей на 6 арк.

22.Чорнові записи у вигляді оборотно-сальдових відомостей що містять на собі підписи ОСОБА_113 , та ОСОБА_114 на 46 арк.

23.Документи банківської виписки за 2020 рік, що знаходяться у папці сірого кольору із написом «банки 2020» на 463 арк.,

24. Видаткові накладні за 2020 рік, що знаходяться у папці сірого кольору з написом «Расходние накладние 2020» на 523 арк.,

25.Видаткові накладні за 2019 рік, що знаходяться у папці сірого кольору з написом «расходние накладние 2019 на 466 арк.,

26.Договори поставки за 2018 рік, що знаходяться у папці сірого кольору з написом «Договора с покупателями 2017-2018-2019 на 113 арк.

27. Видаткові накладні за 2019 рік, що знаходяться у папці жовтого кольору з написом «расходние накладние 2019» на 584 арк.

28.Договори безвідсоткової поворотної фінансової допомоги за 2017-2020 роки, що знаходяться у папці зеленого кольору на 177 арк.

29.Видаткові накладні за 2018 рік, що знаходяться у папці сірого кольору з написом «расходние накладние 2018» на 566 арк.

з забороною користування та розпоряджання вказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального керівника та/або слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1