Справа № 752/5386/20
Провадження № 1-кс/752/3737/21
У Х В А Л А

29 квітня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Києві) Територіального управління Державного бюро розслідування, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001642 від 06.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Києві) Територіального управління Державного бюро розслідування, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001642 від 06.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України, на 6 місяців, тобто до 06.11.2021 року.
Слідчий надав заяву про розгляд зазначеного клопотання за його відсутності, просить клопотання задовольнити з викладених в клопотанні підстав.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Згідно з вимогами ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до пунктів 2, 3 частини 4 статті 219 цього Кодексу, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:
1) найменування (номер) кримінального провадження;
2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;
3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;
4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;
5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
З клопотання слідчого вбачається, що першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Києві) Територіального управління Державного бюро розслідування, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001642 від 06.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.
Досудове розслідування розпочато на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду за заявами представників ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» (код 39470219) щодо службового підроблення а також зловживання владою або службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненого службовими особами Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України (далі ГСУ ФР ДФС України) та Департаменту аудиту ГУ ДФС у м. Києві при проведенні досудового розслідування у кримінальних провадженнях №№ 0000060, 0000010, 0000172, 0000087.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчими четвертого відділу ГСУ ФР ДФС України проводилось досудове розслідування у кримінальних провадженнях №№ 0000060, 0000010, 0000172, 0000087 за фактами можливого фіктивного підприємництва, ухилення від сплати податків, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом тощо. У подальшому вказані кримінальні провадженні об`єднані в одне, якому присвоєно єдиний № 0000087.

У подальшому на адресу ГУ ДФС у м. Києві направлено лист щодо вжиття заходів та включення до плану-графіку проведення документальної перевірки на 2018 рік ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі», з метою підтвердження або спростування фактів можливого ухилення від сплати податків.

Зазначене стало підставою для проведення ГУ ДФС у м. Києві планової документальної виїзної перевірки з питань дотримання податкового законодавства ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» у період з 2015 по 2018 рік.

Як встановлено слідством, у вказаній податковій перевірці використовувались копії документів з матеріалів кримінального провадження № 0000087, а саме: банківські виписки, та протокол допиту як свідка директора та бухгалтера ТОВ «Локплюс» (код 39915762) ОСОБА_5 .

За результатами податкової перевірки службовими особами ГУ ДФС у м. Києві встановлені порушення службовими особами ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» податкового законодавства, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Локплюс», на загальну суму понад 11 млн. грн.

Зазначене стало підставою для реєстрації кримінального провадження №0000011 за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фулл Контак Ейдженсі».

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що протокол допиту директора ТОВ «Локплюс» ОСОБА_5 датований 06.11.2017, а місцем складення протоколу зазначено місто Київ. Водночас, згідно інформації ДУ Кропивницька виправна колонія №6» у вказану дату ОСОБА_5 знаходився на території виправної колонії та не міг бути допитаним слідчими ГСУ ФР ДФС України.

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 пояснив, що ні 06.11.2017, ні в іншу дату, його не допитували в якості свідка, до м. Києва його не транспортували для проведення слідчих дій, а в пред`явленому протоколі допиту від 06.11.2017 стоїть не його підпис.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.
У ході досудового розслідування виконано наступне:
-допитані представники ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі»;
-допитаний старший слідчий в ОВС ГСУ ДФС України ОСОБА_6 , який здійснював досудове розслідування у кримінальному провадженні;
-допитаний колишній старший слідчий в ОВС ГСУ ДФС України ОСОБА_7 , від імені якого був допитаний ОСОБА_5 ;
-допитаний ОСОБА_5 , який показав, що він не міг бути допитаним слідчими ГСУ ФР ДФС України, оскільки відбував покарання у виправній колонії;
-відібрані експериментальні зразки почерку та підпису ОСОБА_5 ;
-вилучені документи із вільними зразками почерку та підпису ОСОБА_5 ;
-витребувано інформацію з ДУ «Куронивницька виправна колонія (№6)», витребувано копію акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, копії податкових повідомлень-рішень, інші матеріали;
-допитана головний державний ревізор-інспектор відділу аудиту в сфері послуг Управління податкового аудиту у сфері торгівлі та послуг ГУ ДПС у м. Києві ОСОБА_8 , яка підтвердила, що бачила протокол допиту ОСОБА_5 під час перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі».
Так, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 17.04.2021.

Разом із цим, завершити досудове розслідування до спливу вказаного строку не виявляється можливим, у зв`язку з необхідністю проведення слідчих (розшукових) дій та прийняття процесуальних рішень.

Так, у кримінальному провадженні з метою прийняття кінцевого процесуального рішення необхідно виконати наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:

-отримати дозвіл слідчого судді та провести тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження, у якому проведено допит ОСОБА_5 з метою вилучення оригіналу протоколу допиту для подальшого проведення експертного дослідження;

-отримати дозвіл слідчого судді та провести тимчасовий до матеріалів проведення документальної планової виїзної податкової перевірки ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з метою вилучення листа, яким скеровано матеріали провадження, у тому числі протокол допиту ОСОБА_5 ;

-отримати вільні зразки почерку та підпису слідчих ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших;

-призначити судову почеркознавчу експертизу протоколу допиту ОСОБА_5

-провести інші слідчі дії, у яких виникне необхідність

Проведення вищевказаних процесуальних, слідчих (розшукових) дій під час подальшого досудового розслідування необхідно для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 06.05.2021, однак завершити досудове розслідування до спливу вказаного строку не можливо, у зв`язку з необхідністю проведення процесуальних, слідчих (розшукових) дій, тому у органу досудового розслідування виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Враховуючи зазначені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001642 від 06.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України, на 6 місяців, тобто до 06.11.2021 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1