Справа № 686/5494/21
Провадження № 1-кс/686/8146/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000020,

ВСТАНОВИВ:

05.08.2021 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на вилучені під час обшуку 04.08.2021 року у торгівельному кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у м. Хмельницькому по вул. Купріна 54/1, в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , речі та предмети, а саме: 224 пачки сигарет «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» без марок акцизного податку з наліпкою «For Duty Free Only»; 130 пачок сигарет «Karelia Lights» без марок акцизного податку; 342 пачки сигарет «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку; 53 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 4 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 20 ПЕТ-пляшок орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені коричневою рідиною із характерним запахом спирту; 81 ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 50 Bag-in-Box (тетра пакет з краном поміщений в картонну коробку) орієнтовною ємністю 10 дм3 кожний, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту.

Слідчий в судове засідання не з`явився, у його клопотанні міститься прохання про розгляд клопотання без участі ініціатора, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.

Володілець майна ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилася, про час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином.

Положеннями ч. 1 ст. 172 КПК України передбачено, що неприбуття слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Зважаючи на ці положення закону, слідчий суддя дійшла висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого та володільця майна, належним чином повідомлених про дату та час судового розгляду.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № №0000020 від 11.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч.1 ст. 204 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що « гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , «ПЛ», ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , «КО», «БВ», «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу товарів незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.

Гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , «КО», ОСОБА_12 , «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих в скляну та пластикову тару різної ємності.

Гр. « ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 », « ОСОБА_15 »,« ОСОБА_16 »,« ОСОБА_17 »,« ОСОБА_18 », « ОСОБА_19 », « ОСОБА_20 » та інші невстановлені особи, у період з листопада 2020 року по теперішній час, на території м. Хмельницького здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних та тютюнових виробів.

Гр. « ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 », « ОСОБА_15 » ,« ОСОБА_16 », « ОСОБА_17 », « ОСОБА_18 », «І.А.М.», « ОСОБА_20 » та інші невстановлені особи на території м. Хмельницького здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу підакцизних товарів тютюнових виробів.

Вищеописані незаконні дії вказують на вчинення зазначених вище осіб кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 199, ч.1 ст.204 КК України.

Зокрема, під час проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що одним із місць зберігання та реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, являється торгівельний кіоск № НОМЕР_1 , який знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

04.08.2021 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду було проведено обшук у приміщенні торгівельного кіоску № НОМЕР_1 , який знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у м. Хмельницькому по вул. Купріна 54/1, за результатами якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої, які розлиті у ПЕТ-пляшки різної ємності та картонні коробки типу «beg-in-box» без обклеєних марок акцизного податку, а також тютюнові вироби без марок акцизного податку, зокрема: 224 пачки сигарет «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» без марок акцизного податку з наліпкою «For Duty Free Only»; 130 пачок сигарет «Karelia Lights» без марок акцизного податку; 342 пачки сигарет «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку; 53 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 4 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 20 ПЕТ-пляшок орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені коричневою рідиною із характерним запахом спирту; 81 ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 50 Bag-in-Box (тетра пакет з краном поміщений в картонну коробку) орієнтовною ємністю 10 дм3 кожний, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту, які визнано речовими доказами».

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 від 04 серпня 2021 року вказані речі визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні у зв`язку із тим, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно із з п. 226.2, 226.11 ст.226 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів забороняються.

У разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу та подають відповідні матеріали до суду для винесення постанови про їх вилучення в дохід держави (конфіскацію) (п.228.3, п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України).

Згідно із ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до положень п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Згідно із ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.

Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 30.07.2021 було надано дозвіл на проведення обшуку у використовуваному ФОП ОСОБА_5 приміщенні кіоску №118, його підсобних приміщеннях, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 на території ринку ТСЦ «Дубово» з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних та тютюнових виробів), розфасованих у різного роду тару, сировини для їх виробництва (в т.ч. спирту, тютюну, домішок тощо), знарядь, приладів, обладнань для їх виготовлення, тари (пляшок, тетрапакетів, каністр, бочок, коробок та інших ємностей) для незаконного виготовлення, зберігання підакцизних товарів та сировини для них, їх транспортування та подальшого збуту, чорнових записів щодо об`ємів виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції, записів з камер зовнішнього та внутрішнього відео спостереження.

Вилучені 04.08.2021 при проведенні обшуку у приміщенні кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 на території ринку ТСЦ «Дубово», в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 речі та предмети відповідають критеріям речових доказів відповідно до положень ст.98 КПК України, оскільки існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказані предмети зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

За таких обставин, враховуючи вказані обставини, клопотання слідчого про накладення арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

З метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на речі, вилучені 04.08.2021 в ході проведення обшуку у торгівельному кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , речі та предмети, а саме: 224 пачки сигарет «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» без марок акцизного податку з наліпкою «For Duty Free Only»; 130 пачок сигарет «Karelia Lights» без марок акцизного податку; 342 пачки сигарет «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку; 53 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 4 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 20 ПЕТ-пляшок орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені коричневою рідиною із характерним запахом спирту; 81 ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 50 Bag-in-Box (тетра пакет з краном поміщений в картонну коробку) орієнтовною ємністю 10 дм3 кожний, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, на даній стадії кримінального провадження, не надано; вилучені речі обґрунтовано постановою слідчого визнано речовими доказами, оскільки вони відповідають критеріям, визначеними ст. 98 КПК України, що доведено слідчим.

На думку слідчого судді арешт вказаного майна є співрозмірним з потребами кримінального провадження та необхідний з метою забезпечення кримінального провадження та використання майна як доказу у кримінальному провадженні. На даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання в права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на речі, вилучені 04.08.2021 в ході проведення обшуку у у торгівельному кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у м. Хмельницькому по вул. Купріна 54/1, в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , речі та предмети, а саме: 224 пачки сигарет «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» без марок акцизного податку з наліпкою «For Duty Free Only»; 130 пачок сигарет «Karelia Lights» без марок акцизного податку; 342 пачки сигарет «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку; 53 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 4 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 20 ПЕТ-пляшок орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені коричневою рідиною із характерним запахом спирту; 81 ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 50 Bag-in-Box (тетра пакет з краном поміщений в картонну коробку) орієнтовною ємністю 10 дм3 кожний, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1