Справа № 461/5585/20
Провадження № 1-кс/461/2182/21
УХВАЛА
про відсторонення від посади

14.04.2021 року слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , її захисника адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про відсторонення підозрюваної від посади,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні №0000535 від 07.07.2020 року, за повідомленням про підозру ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.362 КК України, за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_6 про відсторонення від посади начальника відділу бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання покликається на те, що перебування ОСОБА_4 на вказаній посаді безпосередньо сприяло вчиненню нею кримінального правопорушення, а його корисливий мотив дає підстави вважати, що перебуваючи на цій посаді, остання зможе перешкоджати кримінальному провадженню шляхом незаконного впливу на свідків та інших учасників кримінального провадження, шляхом знищення та підроблення документів, а також зможе протиправно перешкоджати іншим чином.

За клопотанням учасників процесу фіксування судового засідання за допомогою звукозаписувального технічного пристрою не здійснювалося на підставі ст.107 КПК України.

Слідчий у судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив таке задовольнити.

Підозрювана та її захисник не заперечили проти задоволення клопотання слідчого.

Заслухавши думку слідчого, підозрюваної та її захисника щодо поданого клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ГУНП у Львівській області, перебувають матеріали кримінального провадження №0000535 від 07.07.2020 року, за повідомленням про підозру ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.362 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що начальник відділу бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради (ЄДРПОУ 25249663), що за адресою: Львівська область, Дрогобицький район, м. Трускавець, вул. Бориславська, 1, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, діючи з прямим умислом, керуючись корисливим мотивом та метою заволодіти чужим майном, вчинила у 2020 році, заволодіння бюджетними коштами вказаної установи шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах на загальну суму 289 427,92 гривень, чим заподіяла матеріальну шкоду вказані установі на вказану суму за наступних обставин.

Так, 20.06.2017 ОСОБА_4 , відповідно до розпорядження голови м. Трускавця від 20.06.2017 № 277-к «Про перевід ОСОБА_7 » та наказу начальника Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради від 20.06.2017 № 39 «Про перевід ОСОБА_4 », переведено на посаду начальника відділу бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради.

Відповідно до Положення про управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради, затвердженого рішенням Трускавецької міської ради від 11.02.2016 № 85 «Про затвердження положень про відділи, управління, та інші виконавчі органи Трускавецької міської ради» вказане управління:

-є структурним підрозділом Трускавецької міської ради, що нею, утворюється , підзвітним та підконтрольним як міській раді, так і міському голові та відповідно Департаменту соціального захисту населення Львівської обласної державної адміністрації (п. 1.1);

-керується Конституцією та законами України, указами президента України і постановами Верховної ради України, прийнятими відповідно до Конституції та законів України, актами Кабінету міністрів України, наказами Мінсоцполітики України, розпорядженнями голови ЛОДА та голови м. Трускавця, нормативними актами Трускавецької міської ради, Департаменту соціального захисту населення ЛОДА, а також положенням про управління (п. 1.2);

-утримується за рахунок коштів міського бюджету (п. 9);

-є юридичною особою публічного права, має самостійний баланс, реєстраційні рахунки в органах Державного казначейства, печатку із зображенням Державного Герба України та своїм найменуванням, власні бланки (п. 10).

Поряд з цим, Положенням про відділ бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради, яке затверджене наказом начальника управління від 26.12.2011 № 83, передбачено, що відділ бухгалтерського обліку:

-є структурним підрозділом управління. Підпорядковується безпосередньо начальнику управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради (п. 1 розділу І);

-у своїй діяльності керується Конституцією і законами України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, наказами Мінфіну, розпорядженнями голови Львівської обласної державної адміністрації і Мінпраці України, наказами головного управління, іншими нормативно-правовими актами, що регламентують бюджетні відносини і фінансово-господарську діяльність бюджетної установи, рішеннями та розпорядженнями Трускавецької міської ради і міського голови, наказами начальника управління, положенням про управління і положенням про відділ (п. 2 розділу І).

Розділом ІІ Положення про відділ бухгалтерського обліку визначено, зокрема, наступні завдання та функції вказаного відділу:

-ведення бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності управління та складання звітності (п. 1);

-здійснення методичного керівництва та контролю за дотриманням вимог законодавства з питань ведення бухгалтерського обліку, складання фінансової та бюджетної звітності в установі, яка підпорядкована управлінню (п. 2);

-складання кошторисів витрат та контроль за цільовим використанням коштів відповідно до затверджених кошторисів витрат бюджету, обліком внесених в них в установленому порядку змін (п. 3);

-нарахування і виплата заробітної плати і надбавок до неї, допомоги по тимчасовій втраті працездатності, інших видів оплати, передбачених законодавчими актами (п. 5);

-забезпечення дотримання бюджетного законодавства при взятті бюджетних зобов`язань, своєчасного подання на реєстрацію таких зобов`язань, здійснення платежів відповідно до взятих бюджетних зобов`язань, достовірного та у повному обсязі відображення операції у бухгалтерському обліку та звітності (п. 6);

-забезпечення контролю за наявністю і рухом майна, використанням фінансових і матеріальних (нематеріальних) ресурсів, відповідно до затверджених нормативів і кошторисів (п. 7);

-забезпечення дотримання вимог нормативно-правових актів щодо інвентаризації необоротних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, документів, розрахунків та інших статей балансу (п. 8);

-запобігання виникненню негативних явищ у фінансово-господарській діяльності, виявлення і мобілізація внутрішньогосподарських резервів (п. 9);

-збереження бухгалтерських документів, кошторисів витрат, розрахунків до них, штатних розписів, інших бухгалтерських документів, передача їх в архів відповідно до встановленого порядку (п. 13);

-проведення аналізу даних бухгалтерського обліку та звітності, у тому числі зведеної звітності, щодо причин виникнення дебіторської та кредиторської заборгованості, розроблення та здійснення заходів щодо стягнення дебіторської та погашення кредиторської заборгованості, організування та проведення роботи з її списання відповідно до законодавства (п. 15).

Розділ ІV Положення про відділ бухгалтерського обліку визначає порядок організації роботи відділу.

Відділ бухгалтерського обліку очолює начальник відділу, який призначається на посаду міським головою за поданням начальника управління відповідно до законодавства про працю з урахуванням вимог до професійно-кваліфікаційного рівня та за погодженням органом Казначейської служби. Погодження призначення на посаду начальником управління здійснюється в порядку, встановленому Мінфіном (п. 1).

Начальник відділу організовує роботу з ведення бухгалтерського обліку та забезпечує виконання завдань, покладених на відділ; здійснює керівництво і контроль за діяльністю відділу; забезпечує раціональний та ефективний розподіл посадових обов`язків між її працівниками; погоджує проекти договорів, у тому числі про повну матеріальну відповідальність, забезпечуючи дотримання вимог законодавства щодо цільового використання бюджетних коштів та збереження майна (п. 3).

Здійснює контроль за відображенням у бухгалтерському обліку всіх господарських операцій, що проводяться управлінням; розробленням та здійсненням заходів щодо дотримання та підвищення рівня фінансово-бюджетної дисципліни працівників бухгалтерського відділу (п. 6).

Водночас, розділом V Положення про відділ бухгалтерського обліку передбачено, що відділ несе відповідальність за неякісне і несвоєчасне виконання покладених на нього завдань та обов`язків, бездіяльність або невикористання наданих йому прав, за неправильне введення бухгалтерського обліку, порушення норм етики поведінки державного службовця та обмежень, пов`язаних з прийняттям на державну службу та її проходженням.

Поряд з цим, посадовою інструкцією начальника відділу бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення від 09.01.2007 передбачено вимоги, основі завдання та обов`язки, основні права та відповідальність начальника.

Начальник призначається на посаду і звільняється з посади розпорядженням міського голови, відповідно до чинного законодавства (п. 1 розділу 1). Безпосередньо підпорядковується начальнику Управління (п. 2 розділу 1). У своїй роботі керується Конституцією, законами України, актами Президента України, Кабінету Міністрів України, Верховної ради України, наказами та розпорядженнями Міністерства праці та соціальної політики України, рішеннями Львівської обласної та Трускавецької міської рад, Трускавецького виконавчого комітету, розпорядженнями голови ЛОДА та міського голови Трускавця, наказами Головного управління праці та соціального захисту населення ЛОДА, а також положенням про управління (п. 4 розділу 1). Кваліфікаційні вимоги: освіта вища, стаж роботи не менше двох років (п. 5 розділу 1).

Згідно з розділом 2 «Основі завдання та обов`язки» посадової інструкції начальника відділу бухгалтерського обліку, начальник:

-здійснює банківські та касові операції, проводить звірку надходжень коштів місцевого, обласного та державного бюджету (п. 1);

-готує заявки на перерахунок коштів для утримання апарату управління (п. 3);

-в установленні терміни кожного місяця подає фінансовому органу розрахунки про витрати, пов`язані з апаратом управління (п. 4);

-веде облік поступаючих грошових коштів, своєчасне відображення на рахунки бухгалтерського обліку операцій, пов`язаних з їх рухом, виконання кошторису витрат по апарату управління (п. 8);

-забезпечує раціональну організацію обліку і звітності відділу (п. 9);

-веде головну книгу та всі меморіальні ордери по апарату управління (п. 11);

-приймає заходи по недопущенню недоплат, порушень фінансового і господарського законодавства (п. 12).

Розділом 4 «Відповідальність» вказаної посадової інструкції передбачено, що начальник несе відповідальність за невиконання покладених на нього функціональних обов`язків, розпоряджень, вказівок начальника управління праці та соціального захисту населення (п. 2), за подачу звітів у встановленні терміни (п. 3) та за збереження всіх бухгалтерських документів (п. 4).

Отже, в період з 01.01.2020 по 29.05.2020 ОСОБА_4 постійно обіймала посаду в органі місцевого самоврядування пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто згідно з положеннями ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою.

У невстановлений досудовим слідством точний час, але не раніше 20.01.2020 у ОСОБА_4 , яка була обізнана про факт виділення Управлінню бюджетних коштів у зазначеній сумі та порядком нарахування та виплати заробітної плати працівникам, повторно, виник прямий умисел щодо заволодіння коштами місцевого бюджету у невизначеній сумі.

Для реалізації злочинного умислу ОСОБА_4 , маючи досвід роботи у сфері бухгалтерського обліку, отриманий за період трудової діяльності з 2000 року по 2020 рік на посадах спеціаліста ІІ категорії, головного спеціаліста, начальника відділу бухгалтерського обліку Управління та відповідний професійно-кваліфікаційний рівень, керуючись корисливим мотивом та переслідуючи мету заволодіння чужим майном, а саме: бюджетними коштами, вирішила вносити завідомо неправдиві відомості до відомостей розподілу виплат Управління про розмір свого грошового забезпечення, передбаченого чинним законодавством України, та надавати їх в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» в електронному вигляді для перерахунку відповідних грошових коштів в розмірі, що перевищує вставлений законодавством України, на свій зарплатний рахунок.

У період з 20.01.2020 по 29.05.2020 ОСОБА_4 , працюючи на посаді начальника відділу бухгалтерського обліку Управління, являючись службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, переслідуючи мету незаконного збагачення та керуючись корисливим мотивом, діючи всупереч інтересам служби та положенням п. 3, 6 розділу ІV Положення про відділ бухгалтерського обліку, п. 1, 3, 8, 9, 11, 12 розділу 2 своєї посадової інструкції, вчинила заволодіння бюджетними коштами Управління.

Для цього, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщені відділу бухгалтерського обліку (кабінет № 9) Управління, що за адресою: АДРЕСА_1 , за допомогою персонального комп`ютера та відомого лише їй логіну та паролю входила до автоматизованої системи інтернет-банку АТ КБ «ПРИВАТБАНК» «Приват24». Перебуваючи в середовищі вказаної автоматизованої системи, ОСОБА_4 , використовуючи відповідні програмні засоби, складала відомості розподілу виплат Управління. Так, остання достеменно знаючи, свій загальний розмір її грошового забезпечення за період з січня по травень 2020 року, вносила у вказані документи завідомо неправдиві відомості про розмір свого грошового забезпечення, що підлягає виплаті, а саме безпідставно нараховувала завищений розмір свого грошового забезпечення.

У подальшому, безпідставно нараховані кошти АТ КБ «ПРИВАТБАНК», згідно з умовами договору на розрахунково-касове обслуговування Управління, перерахувало на рахунок, відкритий у даному банку на ім`я ОСОБА_4 та остання розпорядилась ними на власний розсуд.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, шляхом зловживання своїм службовим становищем, внаслідок вчинення у вищевказаний спосіб злочинних дій, у період з 20.01.2020 по 29.05.2020, вчинила заволодіння бюджетними коштами Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради, на загальну суму 289 427,92 гривень, яка згідно з п. 3 примітки до ст. 185 КК України в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, тобто є великим розміром і тим самим спричинила матеріальну шкоду Управлінню на зазначену суму.

Відтак, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.362 КК України.

14.04.2021 року у встановленому законом порядку ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.362 КК України

Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_4 інкримінованому їй кримінальних правопорушень підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, а саме:

-протоколом допиту представника потерпілого ОСОБА_8 від 10.07.2020, відповідно до якого остання повідомила, що ОСОБА_4 , безпідставно, здійснювала виплату своєї заробітної плати у розмірі, що перевищує встановлений чинним законодавством України, чим заподіяла матеріальну шкоду Управлінню праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради;

-наказом начальника Управління від 26.12.2011 № 82, відповідно до якого ОСОБА_4 призначено т.в.о. начальника відділу бухгалтерського обліку;

-розпорядженням голови м. Трускавця від 20.06.2017 № 277-к «Про перевід ОСОБА_7 » та наказом начальника Управління від 20.06.2017 № 39 «Про перевід ОСОБА_4 », переведено на посаду начальника відділу бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради;

-положенням про відділ бухгалтерського обліку Управління від 26.12.2011, посадовою інструкцією ОСОБА_4 від 09.01.2007, які визначають коло її повноважень та відповідальність, як начальника відділі бухгалтерського обліку Управління;

-відомостями розподілу виплат Управління, що подавались в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» за 2019 рік (вилучені в Управлінні відповідно до протоколу обшуку від 22.07.2020);

-висновком експерта від 15.01.2021 № 16/3/69 за результатами проведення судової економічної експертизи, відповідно до якого Управлінню праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради заподіяна матеріальна шкода у період з 01.01.2020 по 29.05.2020 на суму 289 427,92 гривень.

Згідно ч.1 статті 154 КПК України, відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Частиною 2 ст.155 КПК України визначено, що у клопотанні про відсторонення від посади зазначаються, зокрема, посада яку обіймає особа (підозрюваний), тобто обов`язковою вимогою для відсторонення від посади особи про яку йдеться в клопотанні є обіймання нею відповідної посади.

На даний момент ОСОБА_4 обіймає посаду начальника відділу бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради.

Згідно ч.1 ст.157 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про відсторонення від посади, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що такий захід необхідний для припинення кримінального правопорушення, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного чи обвинуваченого, який, перебуваючи на посаді, може знищити чи підробити речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Заслухавши думку учасників процесу, перевіривши матеріали клопотання, враховуючи те, що ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.3 ст.362 КК України, а також те, що її перебування на вказаній посаді безпосередньо сприяло вчиненню нею кримінального правопорушення, а її корисливий мотив дає підстави вважати, що перебуваючи на посаді, може продовжити свою протиправну діяльність, вважаю, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 154, 155, 157 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Відсторонити підозрювану ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади начальника відділу бухгалтерського обліку Управління праці та соціального захисту населення Трускавецької міської ради, строком на 2 місяці, тобто до 14.06.2021 року включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 .
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1