УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів

"07" травня 2021 р. слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 лютого 2021 року за № 0000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 23 лютого 2021 року за ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 4/23-00-08-004/00856988 від 25 січня 2021 року службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період березень - квітень 2018 року ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 969 тисяч гривень, що є значним розміром.
Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України, СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 , адреса: Черкаська область, Чорнобаївський район, с. Великі Канівці, як юридична особа зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення судово - почеркознавчої та судово - економічної експертиз необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 ), яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, звернувся з заявою про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі та просить його задовольнити; розгляд клопотання просить здійснювати без повідомлення представників ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без участі та без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000009 внесені до реєстру 23 лютого 2021 року за фабулою: «Службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 4/23-00-08-004/00856988 від 25.01.2021, в період березня-квітня 2018 року в зв`язку з неправомірним включенням до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки ризиковості, суміші сухої білково-вуглеводної, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 969 тис. грн., що є значним розміром» - правова кваліфікація - ч.1 ст.212 КК України.
Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 4/23-00-08-004/00856988 від 25 січня 2021 року, СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість за березень-квітень 2018 року на загальну суму 2 969 053 гривень.
В діях посадових осіб суб`єктів господарювання - учасників ланцюгів постачання товарів та надання послуг), наведених у додатках 1-2 та таблицях №№8-15, в тому числі посадових осіб СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наявні ознаки складання, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, іншого підроблення офіційних документів.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 0000009.
З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та враховуючи, що документи, які зазначені в клопотанні слідчого, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.107, 159, 163, 244, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 лютого 2021 року за №0000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, задовольнити.
Надати, в межах кримінального провадження №0000009 від 23 лютого 2021 року, дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучиення належним чином завірених копій документів реєстраційної справи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представництво інтересів, довіреностей щодо відступлення корпоративних прав, договорів купівлі - продажу корпоративних прав, наказів про призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 або, за їх дорученням, співробітникам управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Визначити строк дії ухвали 60 (шістдесят) днів, який відраховується з дня її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1