Справа № 1-кс/760/1025/21
№ 760/3015/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 лютого 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000114 від 09.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчсасовий доступ до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114 від 09.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території міста Біла Церква та Білоцерківського району Київської області, на АЗС та складах паливно-мастильних матеріалів, що належать або використовуються ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), здійснюється зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовленого пального (підакцизних товарів), які придбаються у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) та інших і реалізуються фізичним особам за готівку та підприємствам в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснює реалізацію свого пального з нафтобази, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 (територія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ).

При цьому ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має ліцензії на оптову торгівлю пальним, а по документам використовує дану нафтобазу лише для власного зберігання, що є порушенням податкового законодавства.

В період з 17.11.2020 по 24.11.2020 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва № 760/23858/20 від 09.11.2020 проведено обшук нафтобази, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали та знаряддя, які використовувалися для перекачування та транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів.

В подальшому по вилученим з кожного резервуару зразкам нафтопродуктів проведено хімічну експертизу в КНДІСЕ. За результатами експертизи встановлено, що 8 із 9 досліджуваних зразків не відповідають вимогам ДСТУ. Причому в більшості резервуарів міститься пальне яке має об`ємну частку бензолу (вид розчинника) близько 33%, при допустимій нормі не більше 1%.

30.12.2020 допитано в якості свідка директора ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , який повідомив, що вилучене пальне, крім дизельного пального, належить, начебто не ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), та завезено на нафтобазу автотранспортом ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його походження та склад йому не відомі, однак жодних підтверджуючих документів не надав. При цьому покази ОСОБА_5 не збігаються з його ж поясненнями наданими під час обшуку на нафтобазі, де він вказував що вилучене пальне належить підприємству та є бензином марки А-92), та реєстром податкових накладних, де відсутні накладні щодо надання ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг оренди резервуарів.

Так, відповідно до єдиного реєстру податкових накладних, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) протягом 2019-2020 років, постійно здійснює продаж паливно-мастильних матеріалів, зокрема: бензин А-92 код УКТ ЗЕД ; бензин А-95 код УКТ ЗЕД в адресу ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), дослідження обставин вказаних в матеріалах, встановлення походження виявлених паливо-мастильних матеріалів, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках вказаного підприємства. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Згідно протоколу огляду баз даних ІНФОРМАЦІЯ_9 та картки платника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) встановлено, що підприємство на протязі 2019-2020 років має відкриті рахунки у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: рахунок НОМЕР_10 , (код валюти 980), № НОМЕР_11 , (код валюти 980), та філії «Полтавське головне регіональне управління « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_12 ), а саме: рахунок № НОМЕР_13 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 980).

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 08.02.2021 надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 », має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, може бути використана як доказ. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, не можливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та слідчим слідчої групи, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) та філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_12 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ): № НОМЕР_10 , (код валюти 980), № НОМЕР_11 , (код валюти 980), відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) та № НОМЕР_13 (код валюти 980), № НОМЕР_14 (код валюти 980), відкритих у філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_12 ), з 01.01.19 по 31.12.20 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку);

- копії документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), чи їх уповноваженими особами було відкрито рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) та філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_12 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, іден. коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, статути, посадові інструкції).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення, до 08.04.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1