Провадження № 1-кс/752/6016/21
У Х В А Л А
Іменем України
04 серпня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0001965 від 23.12.2019, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.
Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Із матеріалів клопотання вбачається, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001965 від 23.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи службовим становищем, упродовж 2016-2021 років, з метою отримання неправомірної вигоди, шляхом створення умов для реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, забезпечили безперешкодне функціонування «транзитно-конвертаційних груп», якими здійснюється документальне оформлення постачання товарно-матеріальних цінностей та послуг, що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до інформації з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 та Державного реєстру прав на нерухоме майно встановлено, що 06.12.2016 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено договір про надання банківських послуг №CR 16- 357/500-2 від 06.12.2016 та договір іпотеки №PL 16-473/500 виданий 14.12.2016 на наступне нерухоме майно: нежитлове приміщення № 39 - магазин непродовольчих товарів, загальною площею 46.7 кв.м., розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ; нежитлова будівля, (крамниця непродовольчих товарів), загальною площею 58.5 кв.м., розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; нежилі підвальні приміщення, загальною площею 126.2 кв.м., розташовані за адресою: АДРЕСА_3 ; нежиле приміщення загальною площею 45.2, розташоване за адресою: АДРЕСА_4 .
Згідно умов указаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » власник вищевказаних об`єктів нерухомості та іпотекодавець, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - іпотекодержатель, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - боржники, розмір основного зобов`язання становить 75 млн. грн., строк виконання основного зобов`язання до 06.12.2019.
Після завершення строку виконання договору вищевказане майно не перейшло у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а на праві власності залишилось у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Також встановлено, що 02.12.2019 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) укладено договір про надання банківських послуг № СЯ 19-563/500-2 та договір іпотеки №2005 виданий 03.12.2019 щодо того ж майна, що було предметом договору іпотеки №РЬ 16-473/500. Розмір основного зобов`язання згідно даного договору становить 190 млн. грн., строк виконання основного зобов`язання до 01.12.2022.
Таким чином, вказані операції маю ознаки удаваних, здійснених з метою мінімізації сплати податку на прибуток вищевказаними підприємствами на загальну суму понад 34,2 млн. грн., шляхом надання в іпотеку одного і того ж нерухомого майна двічі, за ціною, яка значно вища ніж на ринку нерухомого майна.
З урахуванням викладеного, з метою встановлення усіх фактичних даних у кримінальному провадженні, виникла необхідність у вилученні інформації, копій організаційно-розпорядчих, фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю), які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_3 , взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців в частині указаних правовідносин, за період часу з 01.12.2016 по 01.07.2021.
Указана інформація (документи) мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
На даний час з метою збирання доказів у кримінальному провадженні, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, обставин, що мають важливе значення для встановлення об`єктивної істини існує необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів вказаних документів та додатків до них, у яких міститься зазначена інформація з можливістю їх вилучення у копіях.
Вищевказана інформація та документи самі по собі та в сукупності з іншими доказами (речами та документами) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без встановлення яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального правопорушення, встановити всіх осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, надати правову оцінку їхнім діям та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.
Зважаючи на те, що з метою з`ясування обставин, що мають значення для повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які мають значення для встановлення осіб, причетних до скоєння злочину.
Також, вилучення копій зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Прокурором в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення зазначеного клопотання.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл прокурору відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001965 від 23.12.2019 тимчасовий доступ до інформації, організаційно-розпорядчих, фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) за період з 01.12.2016 по 01.07.2021, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:
- фактичного місцезнаходження товариства;
- засновників (кінцевих бенефіціарних власників) товариства, із зазначенням часток внесків останніх та структурних підрозділів товариства із зазначенням місцезнаходження і цільового призначення;
- переліку найманих працівників (ознака доходу - 101, 102) з анкетними даними, контактними телефонами та зазначенням посади за період з 01.12.2016 по теперішній час;
- наявності права на користування пільгами з оподаткування;
- отримання дотацій; якщо так, то на підставі яких саме документів із зазначенням їх розміру;
- надання (отримання) позик, фінансових допомог;
- наявності дебіторської чи кредиторської заборгованості за результатами проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), із за ченням сум, обставин виникнення та прийнятих заходів щодо її усунення.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з метою вилучення належним чином завірених (підписом посадової особи підприємства з вказівкою займаної посади, прізвища й ініціалів, а також відбитком печатки підприємства на кожному аркуші документу, що буде містити інформацію) фотокопій документів щодо проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за весь період взаємодії, а також інших документів, а саме:
- укладені договори з вищезазначеним контрагентами щодо постачання/ придбання товарно-матеріальних цінностей (купівлі-продажу майна, іпотеки, виконання робіт, тощо);
- платіжні документи (платіжні доручення, банківські виписки, касові ордери), які свідчать про факти оплати товару (майна, робіт, послуг), або документи, підтверджуючі інші форми розрахунків;
- первинні бухгалтерські документи, що підтверджують передачу товарно- матеріальних цінностей (майна, виконання робіт, надання послуг) по господарським операціям з вказаними контрагентами накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, рахунки-фактури тощо;
- документи, які підтверджують повноваження на здійснення господарських операцій осіб, які в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », отримують майно, одержують/відпускають продукцію (договори, довіреності, тощо);
- складські накладні на продукцію, що оформлюються при прийнятті її складом (їх відвантаження зі складу);
- укладені договори на перевезення товарно-матеріальних цінностей та їх відповідальне зберігання; фінансово-господарські документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), поставлених/придбаних вказаному контрагенту та подальшу їх реалізацію або використання;
- акти звірки, тощо щодо стану розрахунків з вказаним контрагентом на сьогоднішній день (за наявності);
- копії свідоцтва про державну реєстрацію, статуту, установчого договору, рішень (наказів, протоколів зборів засновників) про призначення та звільнення керівників та бухгалтерів, свідоцтва платника податків, свідоцтва платника ПДВ, титульних списків, дозволів та ліцензій державних органів, актів перевірок органами державної податкової служби, фінансової інспекції та іншими органами державної влади; баланси підприємства, звіти про фінансові результати, довідки про товарно-матеріальні цінності, які знаходяться на балансі;
- документи розпорядчого характеру (накази, розпорядження) про призначення, переміщення та звільнення з посад осіб, які здійснювали керівництво товариством, їх посадові інструкції та службові характеристики;
- документи щодо структури та штатної чисельності товариства;
- документи, які свідчать про фактичне місцезнаходження товариства (договір оренди, документ, що підтверджує право власності на об`єкт (об`єкти), тощо);
- документи які свідчать про відсутність або наявність власних, або орендованих нежитлових, офісних, виробничих, складських та інших приміщень;
- документи які свідчать про звернення товариства до уповноважених осіб з питань надання пільг з оподаткування;
- листи (журналів) в`їзду/виїзду вантажних автомобілів, спеціальної техніки тощо на територію товариства (перетинання КПП), які були задіяні під час поставки ТМЦ на виконання умов договорів з вищезазначеним контрагентом;
- позовні заяв чи інших документів стосовно невиконання суб`єктами господарювання власних зобов`язань по договорах з вищевказаним контрагентом;
- журнали ордери та відомості по субконто по рахунках 10, 15, 631,361;
- картку рахунку 631 «контрагент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код Є НОМЕР_9 ПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )»;
- інші регістри бухгалтерського обліку, на яких ведеться облік позик, фінансових допомог тощо;
- договори про надання банківських послуг укладені з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
- первинні документи щодо транспортування продукції - товарно- транспортні накладні, а також документи (інформацію) щодо проведення вантажно-розвантажувальних робіт; Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
- правовстановлюючі документи (договори купівлі-продажу, іпотеки, свідоцтво на право власності на майно, витяг про реєстрацію права власності на нерухоме майно та інші) зі змінами до них, договори страхування майна від ризиків випадкового знищення, пошкодження, псування та інших ризиків, уключаючи фінансові, технічні паспорти на нежитлові приміщення та всі звіти про оцінку об`єктів нерухомого майна (в повному об`ємі з додатками), які складались з моменту набуття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » права власності на майно по цей час, а саме щодо: нежитлового приміщення № 39 - магазин непродовольчих товарів, загальною площею 46.7 кв.м., розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; нежитлового будівля, (крамниця непродовольчих товарів), загальною площею 58.5 кв.м., розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ; нежилового підвального приміщення, загальною площею 126.2 кв.м., розташованого за адресою: АДРЕСА_3 ; нежилого приміщення загальною площею 45.2,розташованого за адресою: АДРЕСА_4 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом 60 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1