Справа № 592/3079/21
Провадження № 1-кс/592/1648/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 березня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000002 від 16.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2020 року ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, отримали прибуток від реалізації товарів через мережу Інтернет (сайты « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та не відобразили реального обсягу прибутку, що призвело до ненадходження податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 7 447 989 грн., що є особливо великим розміром.
Так встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 розрахунок за замовлений товар здійснюється у повному обсязі у формі передплати за товар на банківські рахунки або електронні гаманці ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , EasyPay та інші), які відкриті та належать ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . У подальшому, отримані грошові кошти, за вирахуванням націненого ОСОБА_4 та ОСОБА_5 відсотку, спрямовуються на адресу підприємства-виробника з Китаю.
З метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 використовують власні ФОП для переведення у готівку безготівкових коштів отриманих від реалізації косметичної продукції з Китаю по яких не в повному обсязі відображають отриманий прибуток.
З метою збільшення реалізації товарів через торгівельну площадку ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 створили облікові записи на даних площадках та реалізують товари під торгівельною маркою бренду ІНФОРМАЦІЯ_9 . Проведеним аналізом оголошень розміщених на торгівельній площадці Amazon та Ebay встановлено реалізації косметичних засобів торгової марки LE GUSHE та встановлено загальну вартість реалізованої продукції, що складає 1 451 849,71 доларів США або 41 377 716,73 грн.
Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються, зокрема, поточні рахунки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ): №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD), НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).
Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.
Крім того, отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності фігурантів даного кримінального провадження, нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.
Слідчий в судове засідання не з?явився, просить здійснювати розгляд клопотання без його участі, а клопотання задовольнити.
Вивчивши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів та інформації, а саме:
інформації про відкриті та закриті рахунки ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 ;
документів по поточних рахунках ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), в тому числі по рахункам ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ): №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD), НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH);
роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), в тому числі по рахункам ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ): №№ НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (840 USD), НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH) за період з 01.01.2019 по 16.03.2021;
інформації та документів щодо зняття готівки ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 16.03.2021.

Строк дії ухвали 30 днів.
Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати співробітникам слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000002 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1