Справа №1-кс/760/5469/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 03.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), а саме виписок про рух грошових коштів по рахункам:

НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , що відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2) № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

за період з 08.01.2019 року по 08.06.2021 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

-документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків

ФОП ОСОБА_5 (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ФОП ОСОБА_5 до установи банку і знаходяться в банку.

-протоколів системи «Клієнт - банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді;

-грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаним рахункам ФОП ОСОБА_5 , за період з 08.01.2019 року по 08.06.2021.
Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000071 від 03.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНКОПП НОМЕР_25 ), в період 2016-2018 роки, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 7 715 947,92 грн., шляхом не відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (пиловника дубового) в адресу Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) на суму 21 457 229,93 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_25 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року» №365/10-36-33-04/ від 27.12.2019 року.
Крім того, слідчий вказує, що злочинна діяльність ФОП ОСОБА_6 , направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, продовжується на даний час за безпосередньою участю ряду осіб, у тому числі: ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_30 ).
Окрім цього слідчий вказує, що суть даної злочинної схеми ФОП ОСОБА_6 полягає в тому, що для постачання лісоматеріалів на адресу юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців без відображення вказаних господарських операцій в первинних, податкових та бухгалтерських документах вказаний громадянин використовує реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, в тому числі: ФОП ОСОБА_9 (РНКОПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_10 (РНКОПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_11 (РНКОПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_12 (РНКОПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_13 (РНКОПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_14 (РНКОПП НОМЕР_35 ). Так, використовуючи банківські рахунки вказаних ФОП, ОСОБА_6 перераховує грошові кошти, за придбання лісопродукції на лісгоспи в частині офіційно проведених операцій з придбання. Решта лісопродукції, придбаної в лісгоспах понад офіційно задекларовані та дозволені обсяги, яку в подальшому ОСОБА_6 реалізовує вигодонабувачам, сплачується лісгоспам у готівковому вигляді, без відображення вказаних господарських операцій в первинних, податкових, бухгалтерських документах та не декларуючі вказані операції.

Серед іншого, слідчий зазначив, що постачання (придбання) лісопродукції на адресу ОСОБА_6 , здійснюють наступні лісгоспи: БРДАСП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_36 ), СРДАСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_37 ),

КРДАСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), БРДАСП «БобровицяРайАгроЛісництво» (код ЄДР НОМЕР_39 ).

При цьому, слідчий зазначав, що документи, отримані при закупівлі у вказаних лісгоспів, якими підтверджується походження лісопродукції, а також бирки, якими згідно чинного законодавства маркується деревина, після відвантаження вигодо-набувачу знімається, для подальшого маркування деревини повторно та в супереч чинному законодавству використовуються ФОП ОСОБА_6 для прикриття поставки лісопродукції, яка вирублена з порушенням норм чинного законодавства та без відповідного документального оформлення.

Контрагентами, яким ФОП ОСОБА_6 постачає отриману та видобуту у зазначений спосіб лісопродукцію, без відображення даних операцій в податкових та бухгалтерських документах, являються наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_15 (РНКОПП НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_27 ).

Слідчий стверджував, що під час досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), яке використовує наступні банківські рахунки, а саме:

у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 .

у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 .

Також слідчий наголошував, що у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:виписки про рух грошових коштів по вищевказаних рахунках відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ); документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ); протоколи системи «Клієнт - банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям банківських рахункаів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), отриманням готівкових коштів з рахунку юридичної особи, а також відомості про рух коштів по зазначених вище рахункам, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати старшим слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , слідчим слідчої групи або уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), а саме виписок про рух грошових коштів по рахункам:

НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , що відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2) № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , що відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

за період з 08.01.2019 року по 08.06.2021 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

-документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків

ФОП ОСОБА_5 (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ФОП ОСОБА_5 до установи банку і знаходяться в банку.

-протоколів системи «Клієнт - банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді.

грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаним рахункам ФОП ОСОБА_5 , за період з 08.01.2019 року по 08.06.2021.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1