Справа № 464/4860/21
пр.№ 1-кс/464/1555/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

23 липня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 01.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , погодженому із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ставиться питання про надання працівникам компетентних органів Чеської Республіки, в рамках виконання запиту слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області України, міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0000049 від 01.06.2021, тимчасовий доступ до оригіналів документів (відомостей), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_1 , Tax ID: НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (викопіювання), а саме: документів, які оформлялися при відкритті та використанні ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон № НОМЕР_3 , проживає: АДРЕСА_2 ) рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , комп`ютерних роздруківок руху коштів в паперовому та електронному вигляді, з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) за період 2017-2021 років, а також документів про отримання останньою готівкових коштів із каси банку за вказаний період.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.06.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, щодо громадянки України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка при здійсненні в період 2015-2019 років фінансових операцій, ймовірно ухилилась від сплати податків у значних розмірах.
Підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_5 узагальнений матеріал №0195/2021/ДСК, що надійшов з ІНФОРМАЦІЯ_6 супровідним листом №193/7/99-99-03-01-29 дск від 24.05.2021 та який містить таємницю фінансового моніторингу, банківську, комерційну та інші види охоронюваної законом таємниці, копіюванню не підлягає.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснено аналіз інформації з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_7 та інформації, отриманої від ПФР Чеської Республіки, щодо фінансових операцій, проведених ОСОБА_5 та виявлено наступне.
За результатами проведеного аналізу фінансових операцій, виявлені наступні ризики (індикатори підозрілості): громадянкою України проведено на території України та за кордоном фінансові операції пов`язані з готівкою, обсяги якої не відповідають офіційно задекларованим нею доходам; укладення договору позики, що містять ознаки фіктивності, між громадянкою України та громадянином Російської Федерації на значну суму.
Проаналізувавши інформацію з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_7 та інформацію, отриману від підрозділу фінансової розвідки Чеської Республіки, стосовно фінансових операцій, проведених ОСОБА_5 , у ІНФОРМАЦІЯ_7 є підстави вважати, що фінансові операції пов`язані з: внесенням готівкових коштів ОСОБА_5 на власний закордонний рахунок на суму 47,59 млн. грн..; внесенням готівкових коштів ОСОБА_5 на власні рахунки на території України на суму 11,73 млн. грн. (за винятком задекларованого доходу); отриманням коштів ОСОБА_5 , у якості позики на нерухомість від громадянина Росії, на суму 28,98 млн. грн., усього проведено операцій на загальну суму 88,3 млн. грн.., що можуть бути пов`язані із вчиненням кримінального правопорушення, в тому числі ухилення від сплати податків та з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Згідно з матеріалами кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 , паспорт для виїзду за кордон НОМЕР_3 ) 31.01.2017 відкрито в Чеській Республіці в банківській установі UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (registered office at Prague 4 - Michle, ІНФОРМАЦІЯ_8 , Postcode 140 92, registered in the Commercial Register maintained by the Prague Metropolitan Court, in Section B, Insertion 3608, Bank code 2700, Tax ID: НОМЕР_1 ) два банківські рахунки № НОМЕР_6 (CZK) та № НОМЕР_7 (USD).
Встановлено, що ОСОБА_5 у період з квітня по травень 2017 року здійснила внесення готівкових коштів на власний чеський рахунок № НОМЕР_6 на суму 1,79 млн. доларів США.
У період з 15.06.2017 по 27.10.2017 на рахунок ОСОБА_5 № НОМЕР_7 здійснено два вхідні платежі на загальну суму 1,09 млн. дол. США з її російського рахунку № НОМЕР_8 , який також належить ОСОБА_5 .
Відомо, що ОСОБА_5 в банківську установу надала договір позики від громадянина Російської Федерації та зазначила, що ціллю зарахованих коштів на один з її чеських рахунків є купівля нерухомості, яка на даний момент знаходиться під заставою.
Відомо, що ОСОБА_5 не має зв`язків з Чеською Республікою. У неї відсутній довготривалий дозвіл на проживання. Купівля нерухомості не співпадає з її фінансовим станом.
Протягом 2003-2014 років ОСОБА_5 задекларовано 0,22 млн. грн. доходу від інших суб`єктів господарювання. Інформація щодо підприємницької діяльності відсутня.
З`ясовано, що на даний час ОСОБА_5 перебуває за межами України, у зв`язку з чим на даний час допитати її як свідка та отримати пояснення стосовно проведених операцій не надається за можливе, у зв`язку з чим вирішується питання в порядку міжнародного співробітництва.
За даними митних органів України, при перетині державного кордону, ОСОБА_5 готівкові кошти декларувалися тричі у квітні та вересні 2018 року в розмірі двічі по 50 000 американських доларів та 108 000 євро.
Таким чином, дії ОСОБА_5 можуть свідчити про ухилення від сплати податків у значних розмірах.
Так, 08.06.2021 з метою встановлення фактичного місцезнаходження ОСОБА_5 , проведено телефонному розмову з ОСОБА_7 ( НОМЕР_9 ), яка повідомила, що дочка у травні 2021 року тимчасово виїхала в Чеську Республіку та надала контактний номер її телефону НОМЕР_10 .
Того ж дня, за номером телефону НОМЕР_10 , з метою виклику свідка на допит, з дотриманням вимог статей. 135-139 КПК України, здійснено телефонну розмову з ОСОБА_5 , в ході якої підтверджено особу ОСОБА_5 . Крім цього, свідок повідомила, що не може з`явитися на виклик слідчого, так як знаходиться за межами території України, а саме у Чеській Республіці, коли саме планує повернутися в Україну повідомити не може.
На запитання слідчого про походження коштів у сумі орієнтовно 88 млн. грн. відповіді не надала, чи наявні в останньої документи на підтвердження фінансових операцій по рахунках в Чеській Республіці та по фінансових операціях з громадянином Російської Федерації ОСОБА_8 конкретної відповіді не надала. Разом з цим, остання зобов`язалась на офіційну письмову вимогу слідчого щодо надання вказаних документів здійснити підготовку наявних в неї частково документів, які в подальшому будуть долучені до матеріалів кримінального провадження її представником.
У зв`язку з наведеним на її номер телефону (месенджеру вайбер) 14.06.2021, в порядку ст. 40, 93 КПК України, скинуто письмову вимогу №607/10/13-97-03-04 від 14.06.2021 про надання інформації та копій документів про проведені в період 2015-2019 років ОСОБА_5 фінансові операції на загальну суму 88 млн. грн. (за даними ІНФОРМАЦІЯ_5 ). Статус повідомлення слідчого у месенджері вайбер «переглянуто» отримувачем.
Так, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшла письмова відповідь від адвоката ОСОБА_5 , якою на вимогу слідчого із переліку запитуваних документів надано договір позики з ОСОБА_8 та додаткової угоди до договору позики, всього на суму 1 200 000 доларів США, інші запитувані у вимозі слідчого документи на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 не надходили.
На даний час неможливість допиту свідка ОСОБА_5 , відсутність документів про підстави проведених нею фінансових операцій та документів про походження коштів на суму 88 млн. грн., унеможливлює проведення ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій, в тому числі вирішення питання про проведення позапланової перевірки фізичної особи, проведення почеркознавчих експертиз, застосування заходів кримінального провадження з метою забезпечення дієвості провадження.
Для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного розслідування у вказаному кримінальному провадженні, а також прийняття у ньому рішення у відповідності до вимог закону, необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій на території Чеської Республіки, в тому числі вилучення (викопіювання) інформації про рух коштів в банківських установах Чеської Республіки по рахунках ОСОБА_5 .
З цією метою заплановано скерування компетентним органам Чеської Республіки запиту про надання міжнародної правової допомоги для проведення слідчих, процесуальних дій з дотриманням вимог законодавства України.
З метою встановлення фактичних сум коштів, внесених, в подальшому скерованих чи отриманих готівкою з каси банку, підстави проведення фінансових операцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
На розгляд клопотання слідча ОСОБА_3 не з`явилася, звернулася до суду із заявою про розгляд клопотання за її відсутності.
У відповідності до вимог ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходяться документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Оглянувши матеріали клопотання, приходжу до такого висновку.
Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).
Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи те, що необхідна інформація, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , хоча і містять охоронювану законом таємницю, проте має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відтак може сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншими способами довести такі обставини неможливо, а тому приходжу до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись статтями 163, 164 КПК України,

ухвалив :

Клопотання задовольнити.
Надати працівникам компетентних органів Чеської Республіки, в рамках виконання запиту слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області України міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0000049 від 01.06.2021, тимчасовий доступ до оригіналів документів (відомостей), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_1 , Tax ID: НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (викопіювання), а саме: документів, які оформлялися при відкритті та використанні ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон № НОМЕР_3 , проживає: АДРЕСА_2 ) рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_7 (USD), комп`ютерних роздруківок руху коштів в паперовому та електронному вигляді, з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) за період 2017-2021 років, а також документів про отримання останньою готівкових коштів із каси банку за вказаний період.
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 , a.s.
Строк дії ухвали у відповідності до вимог ч. 2 ст. 562 КПК України не обмежено.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1