КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4203/20
Провадження № 1-кс/552/1120/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 15.07.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205-1 КК України -
В С Т А Н О В И В:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 15.07.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205-1 КК України .

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, на початку липня 2019 року у невстановленому місці, внесли в документи завідомо неправдиві відомості, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Чемістік» () з метою прикриття незаконної діяльності, а саме мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі повідомлення Державної служби фінансового моніторингу України №0394/2020 від 12.06.2020, про надання узагальненого матеріалу стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Чемістік», які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та із вчиненням діяння, визначеного Кримінальним кодексом України, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Попередня правова кваліфікація даного кримінального правопорушення ч. 5 ст. 27, ч.1 ст.205-1 КК України.

Так, відповідно до даного висновку Державної служби фінансового моніторингу України виявлено схему, пов`язану з наданням ТОВ «Чемістік» незаконних послуг групі компаній, направлену на легалізацію доходів, ухилення від сплати податків службовими особами останніх та на «приховану конвертацію» безготівкових коштів в готівкові. Окрім цього, Держфінмоніторингом встановлено підозрілу діяльність ТОВ «Чемістік», зокрема підприємство по-перше, не є виробником товару, а виступає посередником(здійснює купівлю та продаж різних груп товарів), по друге, має одноосібний посадово-засновницький склад, по-третє, обіг грошових потоків за рахунками підприємства складає мільйони гривень. Тож, у ході проведення аналізу фінансових операцій ТОВ «Чемістік» встановлено обставини, які свідчать про надання останнім незаконних послуг по формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, сприяння в ухиленні від сплати податків та відмиванні (легалізації) отриманих злочинним шляхом доходів.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження було отримано доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Чемістік», які знаходились у володінні департаменту з питань реєстрації Полтавської міської ради та до документів з відкриття та обслуговування банківських рахунків підприємства у наступних банківських установах: АТ «Банк кредит Дніпро», АТ «Ідея банк», АТ «ОЩАДБАНК», АТ «СБЕРБАНК», АТ «УКРГАЗБАНК», ПуАТ КБ «АКОРДБАНК», АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», ПАТ «БАНК ВОСТОК», АТ КБ «ГЛОБУС», АТ «Ідея банк», АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК», АТ «Кредобанк», АТ «КІБ», АТ «МЕГАБАНК», ПАТ «МТБ БАНК», АТ «ОТП Банк», АТ «ОЩАДБАНК», ПАТ «ПІБ», ПАТ Акціонерний Банк «ПІВДЕННИЙ», АТ «Пиреус Банк МКБ», АТ «Полтава-Банк», АТ КБ «Приватбанк», АТ «ПУМБ», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», АТ «СБЕРБАНК», ПАТ «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ», АТ «УКРГАЗБАНК», АТ «Укрексімбанк», АТ «УкрСиббанк».

Окрім цього, у ході досудового розслідування проведено тимчасові доступи до речей та документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Чемістік» () з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «М`ЯСКОМ» (), АТ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ М`ЯСОКОМБІНАТ» (), ТОВ «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» (), ТОВ «ІМПЕРОВО ФУДЗ» (), ТОВ «ДНІПРОМЛИН» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ЄВРОТРАСТ АЛЕЗ» (), ПП «Ланнівський цукровий завод» (), ПАТ «АПК-ІНВЕСТ» (), ТОВ «ПАНДА» ().

Слід зазначити, що під час досудового розслідування допитано директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Чемістік» ОСОБА_4 щодо його причетності до діяльності даного підприємства. Також допитано ФОП ОСОБА_5 , який надавав у суборенду офісне приміщення за адресою м. Полтава, вул. Гончара, б 19А, ТОВ «Чемістік». Зі слів ФОП ОСОБА_5 стало відомо, що до нього звернувся невідомий чоловік, як представник ТОВ «Чемістік» з наміром укласти договір оренди офісного приміщення. Примірник договору оренди ОСОБА_5 , представником ТОВ «Чемістік» повернуто не було, плата за оренду у адресу ФОП ОСОБА_5 також не надходила. Незважаючи на проведення даних слідчих дій, спираючись лише на покази свідків неможливо встановити об`єктивну істину та повне коло осіб причетних до вчинення даного кримінального провадження.

Окрім цього, у порядку ст. 93 КПК України направлено запити щодо надання документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Чемістік» () на наступні підприємства, а саме: ТОВ «Новус темпус» (), ТОВ «ПРОМБУДКОЛІЯ» (), ТОВ «Шахтопроходчиське управління ГІРНИК Шахтопроходчиське управління ГІРНИК» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «РІАЛ» (), ПП «Матеріально-технічного забезпечення Компанія БОГИС» (), ТОВ «ЛІТЕР ІНТЕГРАЦІЯ» (), ТОВ «СИГНАЛ ПЛЮС» (), ТОВ «ОРГАНІК СТАР» (), ТОВ «Вічна ріка» (), ТОВ «Грація Компані» (), ТОВ «ВЕКТОР ТРЕЙД-ІН» (), ТОВ «ВЕЙСБУД» (), ТОВ «Агро-торг» (), ТОВ «Таргина» (), конструкт сервіс, карстель, ТОВ «Витека» (), ТОВ «ВІАЛЬМА» (), ТОВ «Виднова Про» (), ТОВ «СПЕЦКОМТРАНС» (), ТОВ «ЛЕРМОНТА» (), ТОВ «АНСТАРЕС» (), ТОВ «Брендфаст» (), ТОВ «БУД-СТРОМ» (), ТОВ «Техномаш» (), ТОВ «АЛМЕРБУД» (), ПП «ДАМАС» (), ТОВ «СКЛОПЛАСТИК» (), ТОВ «АЗОВІНТЕГРАЛ» (), ПАТ «Мережа сервіс» (), ТОВ «ТОРГШИЛД» (), ТОВ «ОРГАНІК СТАР» (), ТОВ «АЛЬФАКОМПАНІ» (), ТОВ «ПОРІДЖ» (), ТОВ «СТРУМІНВЕСТ» (), ТОВ «КАРСТЕЛЬ» (), ТОВ «МОНТИКОР» (), ТОВ «ІНТЕРМАШ ТЕХНОЛОДЖИ» (), ТОВ «Конструксервіс» (), ТОВ «ТДК Групп» (), ТОВ «БІЗНЕС КОНСАЛТ ВНГ» (), ТОВ «Сандерс» (), ТОВ «ЕНЕРСІС УКРАЇНА» (). На дані вимоги від вищеперелічених підприємств отримано відмови у наданні документів на підставі необхідності звернення з тимчасовим доступом до даних документів. Фінансово-господарські документи з фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Чемістік» () надано лише ТОВ «ЕНЕРСІС УКРАЇНА» ().

Окрім цього, у ході досудового розслідування допитано лише частину службових осіб, підприємств від яких та у адресу яких здійснювалось документальне відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Чемістік» (). Існує необхідність допиту службових осіб всіх підприємств-контрагентів ТОВ «Чемістік» () для підтвердження чи спростування даних фінансово-господарських взаємовідносин.

Також необхідно допитати осіб, які зазначені у фінансово-господарських документах та мають причетність до проведення фінансово-господарських операцій та можуть підтвердити чи спростувати їх фактичне проведення. Встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, та їх допити раніше не були можливими, оскільки значною частиною підприємств-контрагентів фінансово-господарські документи, що відображають взаємовідносини з ТОВ «Чемістік» () не були надані. У зв`язку з вищевикладеним також існує необхідність у проведенні тимчасових доступів до фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Чемістік» (), які перебувають у володінні підприємств-контрагентів, та відмовились їх надавати у порядку, передбаченому ст. 93 КПК України. Беручи до уваги значну кількість підприємств, які відображали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Чемістік» (), та те, що місця їх юридичної реєстрації та фактичного місцезнаходження розташовані на території інших областей, для проведення тимчасових доступів до документів з даних взаємовідносин необхідно продовження строку досудового розслідування терміном на шість місяців. Продовження строку досудового розслідування терміном менш ніж шість місяців не дасть змоги отримати необхідну доказову базу.

Для підтвердження належності підписів службовим особам ТОВ «Чемістік» () та службовим особам підприємств-контрагентів існує потреба у призначенні почеркознавчих експертиз. Дані експертизи не видавалось за можливе призначити у зв`язку з ненаданням підприємствами, контрагентами ТОВ «Чемістік» (), слідчим органам первинних фінансово-господарських документів. Також необхідно взяти до уваги, що у зв`язку зі значним навантаженням експертних установ та тривалим терміном проведення почеркознавчої експертизи, що у залежності від кількості документів триває понад 1-2 місяців, існує необхідність у продовженні строку досудового розслідування терміном до шести місяців.

Проведення всіх необхідних слідчих дій своєчасно не видалось за можливе у зв`язку зі значною кількістю підприємств-контрагентів та значною територіальною віддаленістю місць проживань службових осіб даних підприємств та інших осіб, що мають відношення до даного кримінального провадження.

Також необхідно зауважити, що у зв`язку з встановленням місць проживання свідків неможливо було своєчасно допитати даних осіб. Вищезазначені слідчі (розшукові) та процесуальні дії не вдалось провести у строк розслідування кримінального правопорушення у зв`язку із: особливою складністю провадження та необхідністю проведення великої кількості слідчих та процесуальних дій; неналежним виконанням постанов та доручень слідчого щодо проведення слідчих дій та вжиття заходів забезпечення на території інших територіально віддалених областей.

В судове засідання слідчий подала заяву про розгляд справи без її участі, клопотання підтримала.

За положеннями п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Вищезазначені слідчі та процесуальні дії не вдалось провести у строк дванадцять місяців розслідування кримінального правопорушення (злочину) у зв`язку з особливою складністю провадження.

Старшим слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 15.07.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205-1 КК України.

Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що продовження строку досудового розслідування на шість місяців дасть можливість повно, всебічно та об`єктивно дослідити всі обставини кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.219, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000019 від 15.07.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205-1 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 0000019 від 15.07.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205-1 КК України року до шести місяців, тобто до 15.01.2022 року .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1