Справа №:755/3006/21
Провадження №: 1-кс/755/1986/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"29" квітня 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000115 від 01.02.2021 року, про тимчасовий доступ до документів,
за участю:
слідчого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в:

Слідчий з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000115 від 01.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення /виїмки/.
З клопогтання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2015-2017 років, діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених операцій з купівлі-продажу цінних паперів за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (акцій простих іменних, облігацій дисконтних іменних емітентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 )), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) (що діяло від свого імені в інтересах та за рахунок ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_7 ) (облігацій процентних іменних емітентів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) (інвестиційних сертифікатів емітента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що діяло в інтересах та за рахунок ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_10 )), ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_7 ), ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_11 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 6 966 907,0 грн., що є особливо великим розміром.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 01.01.2015 по 31.12.2017 відображено придбання цінних паперів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) акцій простих іменних облігацій, дисконтних іменних емітентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) на загальну суму 32 467 877,0 грн.
Згідно показань директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , останній зареєстрував підприємство на своє ім`я за грошову винагороду та жодного відношення до вказаних операцій не має.
Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відображено проведення збиткових операцій з купівлі-продажу облігацій процентних іменних емітента ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), збиток від якої склав 4 130 000,0 грн. та інвестиційних сертифікатів емітента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), збиток від якої склав 2 332 679,0 грн.
Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та копій документів, що свідчать про діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2015 2017 роки, а також речей та оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) (що діяло від свого імені в інтересах та за рахунок ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_7 ), ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_10 ), ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_11 ) за період 2015 2017 роки, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності, бухгалтерської звітності; договорів або угод з додатками та доповненнями; заявок, рахунків-фактур; банківських, депозитарних виписок; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт, наданих послуг; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; податкових накладних; видаткових накладних; штатного розпису та переліків працівників підприємства; рішень про створення; регламентів; свідоцтв про внесення до реєстру інститутів спільного інвестування; свідоцтв про реєстрацію випуску цінних паперів; проспектів емісії цінних паперів; протоколів, які містять рішення про затвердження проспектів емісії та випуску цінних паперів; договорів з оцінювачами майна; переліків юридичних або фізичних осіб, які були власниками цінних паперів; договорів, які укладались із зберігачами активів, депозитарієм, андеррайтером; аудиторських висновків щодо фінансової звітності; балансів, звітів про фінансові результати (звітів про сукупний дохід), звітів про рух грошових коштів (за прямим методом), звітів про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звітів про рух грошових коштів (за прямим методом), звітів про власний капітал, приміток до фінансової звітності; актів та інших матеріалів планових та позапланових перевірок, проведених ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 та вилученні зазначених речей, а також копій та оригіналів документів.
Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала вказані документи у кримінальному провадженні.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було належним чином повідомлено про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий в судовому засідання клопотання підтримав, просив задовольнити.
Вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до копії та оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в яких містяться відомості про діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) (що діяло від свого імені в інтересах та за рахунок ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_7 ), ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_10 ), ЗНПВІФ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_11 ) за період 2015 2017 роки, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності, бухгалтерської звітності; договорів або угод з додатками та доповненнями; заявок, рахунків-фактур; банківських, депозитарних виписок; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт, наданих послуг; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; податкових накладних; видаткових накладних; штатного розпису та переліків працівників підприємства; рішень про створення; регламентів; свідоцтв про внесення до реєстру інститутів спільного інвестування; свідоцтв про реєстрацію випуску цінних паперів; проспектів емісії цінних паперів; протоколів, які містять рішення про затвердження проспектів емісії та випуску цінних паперів; договорів з оцінювачами майна; переліків юридичних або фізичних осіб, які були власниками цінних паперів; договорів, які укладались із зберігачами активів, депозитарієм, андеррайтером; аудиторських висновків щодо фінансової звітності; балансів, звітів про фінансові результати (звітів про сукупний дохід), звітів про рух грошових коштів (за прямим методом), звітів про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звітів про рух грошових коштів (за прямим методом), звітів про власний капітал, приміток до фінансової звітності; актів та інших матеріалів планових та позапланових перевірок, проведених ІНФОРМАЦІЯ_15 та надати дозвіл на вилучення зазначених речей, а також копій та оригіналів документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя