ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/6298/21
провадження № 1-кс/753/1185/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"01" квітня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув матеріали клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про накладення арешту по кримінальному провадженню № 0000039 від 13.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на групу приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв.м, що розташована за адресою: АДРЕСА_1 ; торгівельну адміністративну-будівлю літера (А) загальна площа 3760,90 кв.м, що розташована за адресою: АДРЕСА_1 ; групу приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв.м за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належать ОСОБА_5 (І.П.Н НОМЕР_1 ), з позбавленням права розпоряджатися та користуватися вказаним нерухомим майном.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи у його відсутність.

З огляду на те, що існує загроза подальшого незаконного відчуження майна, власники майна до суду не викликались.
В судовому засіданні встановлено, що другим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000039 від 13.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) шляхом заниження доходів, отриманих від реалізації у період 2018 року гр. ОСОБА_6 об`єктів нерухомості, що розташовані за адресами АДРЕСА_2 , умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Відповідно до повідомлення про вчинення злочину від 13.03.2020р. № 271/ДЗН громадянину ОСОБА_7 стало відомо про відчуження у 2018 об`єктів не рухомості нежитлових приміщень №172,173 (літера «А») за адресою АДРЕСА_1 та об`єктів нерухомості нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1 . Під час допиту в якості світка громадянин ОСОБА_7 повідомив, що ним та гр. ОСОБА_8 в 2006 році прийнято рішення про реєстрацію ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) з метою подальшого здійснення господарської діяльності в сфері будівництва. Реєстрацією ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239), займався ОСОБА_9 , керівником призначено ОСОБА_10 проте фактичну діяльність здійснював ОСОБА_9 . Після того як підприємство стало офіційно здійснювати господарську діяльність було прийняте рішення про придбання земельної ділянки з недобудовою за адресою АДРЕСА_1 загальною площею 0,57га. вказана ділянка реалізовувалася через систему відкритих торгів оголошених Міністерство Юстиції, грошові кошти на придбання вказаної земельної ділянки надавав останній у сумі 15 000 доларів США та ОСОБА_9 у сумі 30 000 доларів США. В подальшому розроблено проектну документацію по будівництві житлового дому та офісного центру розробкою документації займалося ПП «Град».
Будівництво розпочато у 2006 році та закінчено зведення житлового будинку у 2009 році, також у 2009 році прийнято рішення про будівництво офісного центру за адресою АДРЕСА_1 , будівництво якого було завершено 2013 році. Після завершення будівництва у власності ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) знаходилося технічний поверх, розташований на 25 поверсі житлового будинку та офісного центру.
У 2018р. ОСОБА_9 вирішив віддати підприємство на банкрутство, а майно передати у власність своєї матері ОСОБА_5 , яка проживає на території м. Луганську. В подальшому в 2018 році перед процесом банкрутства керівником підприємства призначено ОСОБА_11 , який є довіреною особою ОСОБА_12 , в свою чергу ОСОБА_11 постійно проживає на території м. Луганськ та періодично приїздить на територію м. Києва за вказівкою ОСОБА_13 .
До того як розпочати процедуру банкрутства, ОСОБА_14 дав вказівку ОСОБА_11 здійснити продаж наявної нерухомості ОСОБА_5 для цього були укладені договори купівлі - продажу нерухомості за заниженою вартістю, оцінка майна робилася умисно заниженою, з метою ухилення від сплати податків. В подальшому підприємство визнано банкрутом ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) та назначеного арбітражного керуючого.
Додатково ОСОБА_7 надав наявні фото копії договорів купівлі - продажу об`єктів нерухомості укладених між ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) та ОСОБА_15 відповідно до інформації, що відображена в наданих фото копіях вбачається реалізація службовими особами ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) об`єктів нерухомості в адресу ОСОБА_5 за наступними цінами:
Договір №517, предмет договору: група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453, 40 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 ,ціна договору 348 747 грн.
Договір №518, предмет договору: група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв.м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23,ціна договору 153 767 грн.
Договір №516, предмет договору торгівельна адміністративна-будівля загальна площа 3760,90 кв.м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23,ціна договору 175 129грн.
Майно реалізовувалося за оціночною вартістю, оцінку вказаного майна здійснювали фахівці ТОВ «Консалтингова компанія Центр оцінки» (код 40269978)
17.03.2020р. ОСОБА_7 подав заяву про долучення до матеріалів кримінального провадження фото-копії матеріалів, щодо реєстрації приміщень 25 поверху за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23 ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239).
10.08.2020р. допитано ОСОБА_16 який довгий час обіймав посаду бухгалтера та фінансового директор на ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) в ході допиту останній підтвердив намір кінцевих власників ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) реалізувати вказані об`єкти за значно заниженими цінами, та з метою зменшення ризиків на момент реалізації даного майна змінити керівника на ОСОБА_11
19.08.2020р. допитано ОСОБА_17 колишня дружина ОСОБА_18 засновник ТОВ «Альянс ВВ» (код 33743159) яка вході допиту повідомила про те, що ОСОБА_18 систематично використовує ОСОБА_11 як номінального керівника з метою уникнення відповідальності за свої дії, повідомила, що саме за таким механізмом було виведено з балансу ТОВ «Альянс ВВ» (код 33743159) велику кількість об`єктів нерухомості.
Додатково повідомила, що фактично керував діяльністю ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) ОСОБА_18 , а ОСОБА_11 приїздив до м. Києва за вказівкою ОСОБА_18 коли було потрібно підписати документи, що накопилися у ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239).
21.08.2020р. отримано відомості з бази даних «Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України» відповідно до якої вбачається, що ОСОБА_11 постійно перебуває на непідконтрольній території України на території м. Луганськ та в період з 2015р. по 2020р. здійснив в`їзд на територію України лише 7 разів. З 03.03.2020р. ОСОБА_11 виїхав з території України та на сьогоднішній час більше не заїздив.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження вбачається, що договори за яким службові особи ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) реалізували в адресу гр. ОСОБА_6 об`єкти нерухомості, були посвідченні приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_19 , що підтверджується матеріалами кримінального провадження, а саме інформацією з витягу з реєстру прав на нерухоме майно, фото-копіями документів наданими заявником, показами свідків.
20.11.2020р. з метою отримання документів, а саме договорів купівлі продажу об`єктів нерухомості, що були предметом договорів укладених між ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) та ОСОБА_5 проведено тимчасовий доступи до речей і документів, що перебувають у володінні приватного нотаріусу ОСОБА_19 .
За результатом проведених заходів по кримінальному провадженні слідчим в даному кримінальному провадженні ініційовано проведення незалежної оцінки об`єктів нерухомості, що були предметом договорів укладених між ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) та ОСОБА_5 проведення вказаної оцінки доручено фахівцям ТОВ «Агенція Консалтингових Послуг» (код 36557752), супровідний лист № 9305/10/26-97-03-0615 від 26.11.2020 результати вказаної оцінки будуть використанні під час проведення судово-економічної експертизи з метою встановлення фактичних збитків в даному кримінальному провадженні.
За результатом проведення незалежної оцінки по кримінальному провадженню оцінювачами ТОВ «Агенція консалтингових послуг» (код 36557752) встановлено ймовірну реальну ринкову ціну об`єктів нерухомості, що були предметом договорів купівлі продажу укладених між службовими особами ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) та гр. ОСОБА_5 відповідно до отриманих звітів про незалежну оцінку майна:
група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв. м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23 - ринкова вартість майна станом на 27.06.2018р. становить 6 718 500 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 14 818 грн.).
група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв. м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23 - ринкова вартість майна станом на 27.06.2018р. становить 1 874 200 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 15 789,3 грн.).
торгівельна адміністративна-будівля літера (А) загальна площа 3760,90 кв. м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23 - ринкова вартість майна станом на 19.06.2018р. становить 60 753 600 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 16 154 грн.).
Також слід наголосити, що відповідно до отриманих звітів з єдиної бази даних звітів про оцінку майна, затвердженого Наказом ФДМ України від 17.05.2018р. № 658 встановлено вартість за квадратний метр, що використовувалася підчас реалізації вищевказаного майна. Інформація про вартість квадратного метру відповідно до звітів з єдиної бази даних звітів про оцінку майна:
№3309935_27062018_KR001 складений 27 червня 2018 року обв`єкт оцінки «група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв.м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23» загальна вартість 153 767,00 грн. вартість за квадратний метр 1295,43 грн./кв. м.
№3310032_27062018_KR001 складений 27 червня 2018 року обв`єкт оцінки «група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв.м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23» загальна вартість 348 747,00 грн. вартість за квадратний метр 769,18 грн./кв. м.
№3256941_27062018_KR001 - складений 19.06.2018 обв`єкт оцінки «група приміщень адміністративно торгівельна будівля (А) загальна площа 3760,90 кв.м. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка 23» загальна вартість 175 129,00 грн. вартість за квадратний метр 46,57 грн./кв. м.
Загальна вартість об`єктів нерухомості визначена за результатом проведення оцінки суб`єктом оціночної діяльності ТОВ «Консалтингова компанія Центр оцінки» (код 40269978) відображена в звітах № 3309935_27062018_KR001; № 3310032_27062018_KR001; № 3256941_27062018_KR001 та використовувалася для визначення ціни договорах купівлі продажу укладених між службовими особами ТОВ «Мегаполіс ДКС» (код 33401239) та гр. ОСОБА_5 ..
Таким чином, на сьогоднішній час за результатом проведених слідчих (розшукових) дій органами досудового розслідування зібрано достатньо інформації, що підтверджує обставини викладені в повідомленні про вчинення злочину від 13.03.2020р. № 271/ДЗН. В ході проведення огляду нежитлових приміщень, що були предметом договір купівлі - продажу укладених між службовими особами ТОВ «Мегаполіс ДКС» та ОСОБА_5 встановлено та зафіксовано на час проведення незалежної оцінки технічний стан приміщень (будівель). В свою чергу технічний стан будівлі це сукупність властивостей конструкцій будівлі, що змінюються при його експлуатації і ремонті, яка характеризується в певний момент часу значеннями показників (технічних параметрів) і якісними ознаками, встановленими в експлуатаційній та ремонтній документації.
У зв`язку з чим:
група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв. м. за адресою: АДРЕСА_1 - ринкова вартість майна станом на 27.06.2018р. становить 6 718 500 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 14 818 грн.).
група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв. м. за адресою: АДРЕСА_1 - ринкова вартість майна станом на 27.06.2018р. становить 1 874 200 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 15 789,3 грн.).
торгівельна адміністративна-будівля літера (А) загальна площа 3760,90 кв. м. за адресою: АДРЕСА_1 - ринкова вартість майна станом на 19.06.2018р. становить 60 753 600 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 16 154 грн.). Містять інші відомості які можливо використати під час доказування обставин, що є предметом досудового розслідування, а саме: технічний стан вказаних приміщень, що був предметом дослідження під час проведення відповідної оцінки вказаних приміщень, висновком якої зафіксовано розбіжність між ціною, що використовувалася для реалізації вказаних приміщень, та фактичною ціною, що відображає ринкову вартість вказаних приміщень на момент проведення такої реалізації.
Так на підставі вищевикладеного та у зв`язку з тим, що в сукупності наведені обставини та факти підтверджують обставини вчинення кримінального правопорушення, доповнюючи вже існуючі матеріали кримінального провадження, слідчим винесено постанову від 16.03.2021 про визнання об`єктів нерухомості, а саме:
«група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 »;
«торгівельна адміністративна-будівля загальна площа 3760,90 кв. за адресою: м. Київ пр-т. П. Григоренка»;
«група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 » - речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Відповідно до п.2 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Відповідно до ч.4 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.
Відповідно до положення ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст.170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, забезпечення права на судовий порядок вирішення спору, а також з метою запобігання подальшого незаконного відчуження майна третім особам, знищення можливих наявних слідів вчинення кримінального правопорушення.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про накладення арешту по кримінальному провадженню № 0000039 від 13.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на:
- Групу приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв. м. що розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;
- Торгівельну адміністративну-будівлю літера (А) загальна площа 3760,90 кв. м. що розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;
- Групу приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв. м. за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належать ОСОБА_5 (І.П.Н НОМЕР_1 ), з позбавленням права розпоряджатися та користуватися вказаним нерухомим майном.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.
Крім того, відповідно до ст.174 КПК України, арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя: