Справа №127/7767/21
Провадження №1-кс/127/3538/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 квітня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000346 від 22.10.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано про те, що упродовж 2018 - 2020 років ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснив будівництво з метою подальшої реалізації 27 будинків типу Таунхаус, за адресою: АДРЕСА_2 , а також 4 будинки, за адресою: АДРЕСА_3 , при цьому жодної звітності за період 2018 - по т.ч. до податкових органів не подавав. До злочинної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, ОСОБА_5 залучив мати ОСОБА_6 , яка являлась власником земельних ділянок, на яких побудовано будинки (Таунхауси). За період 2018 2020 років ОСОБА_5 збудовано 27 будинків на території мікрорайону «Поділля», орієнтовна вартість яких 105,3 млн. грн. та реалізовано 22 будинки, а також збудовано 4 таунхауса по АДРЕСА_4 , орієнтовна вартість яких 12,96 млн. грн. та реалізовано 3 будинки. Крім того, за вказаний період часу ОСОБА_5 виконано будівельні роботи на загальну суму близько 88,75 млн. грн. та відповідно не сплачено до бюджету наступні суми податків та зборів: ПДФО(18%) 15,9 млн. грн., ПДВ (20%) - 17,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,3 млн. грн. Також, громадянином ОСОБА_5 , упродовж 2018-2020 р.р. легалізовано доходи, одержані шляхом здійснення протиправного суспільно небезпечного діяння, зокрема ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, шляхом придбання нерухомого майна та надання позики на загальну суму 980 000 гривень.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, суть схеми ухилення ОСОБА_5 від сплати податків полягає в тому, що ним самостійно здійснено вибір місця розташування об`єктів для будівництва та попереднє оформлення земельних ділянок на свою матір - ОСОБА_6 - як довірену особу, з метою будівництва Таунхаусів, для чого ОСОБА_5 . 29.01.2018 отримано від ОСОБА_6 довіреність на право користуватися та розпоряджатися усім її майном рухомим та нерухомим, з чого б воно не складалось і де б воно не знаходилось та представляти її інтереси з будь-яких питань, що її стосуватимуться.

У подальшому ОСОБА_5 здійснено закупівлю будівельних матеріалів, підбір підрядних організацій, залучено працівників, для виконання будівельних робіт, та фактично збудовано житлові будинки, після чого організовано роботу по реалізації вказаних таунхаусів на території міста Вінниця потенційним покупцям - жителям області, з якими під час укладення договорів купівлі-продажу земельної ділянки, ОСОБА_5 прописуються формальні умови щодо нібито майбутнього будівництва нерухомості та її вартості, або додатково з покупцем укладається формальний договір підряду від імені ОСОБА_5 на будівництво, обов`язковою умовою якого є визначення вартості (ціни) робіт.

Проте, роботи по будівництву Таунхаусів фактично виконано на замовлення ОСОБА_5 вже на час укладення договору купівлі-продажу земельної ділянки з третіми особами, Таунхауси, що розташовані на земельних ділянках, фактично збудовані та являються об`єктами незавершеного будівництва, але в експлуатацію безпосередньо на ОСОБА_5 як продавця - не вводяться, їх експертно-грошова оцінка для визначення розміру суми об`єкта оподаткування не проводиться, а в подальшому таунхауси оформлюються на майбутніх покупців - власників нерухомості (третіх осіб), як первинне житло, яке нібито ними самостійно збудовано, без сплати ОСОБА_5 відповідних податків та зборів до бюджету.

Робота по будівництву таунхаусів висвітлювалась та рекламувалась ОСОБА_5 через засоби масової інформації, зокрема через соціальну мережу Facebook під назвою сторінок: Vadim Broyaka та М2квадратні метри, а також на інтернет-сайтах: ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Будучи допитаною в ході досудового розслідування ОСОБА_5 та ОСОБА_6 від надання показів на запитання слідчого з приводу обставин набуття права власності на земельні ділянки, будівництва та реалізації таунхаусів категорично відмовились, посилаючись на статтю 63 Конституції України.

Так, в ході досудового розслідування, що будівництво таунхаусів ОСОБА_5 здійснювалось на земельних ділянках з наступними кадастровими номерами, а саме:

- по АДРЕСА_4 : :02:080:0402, :02:080:0403, :02:080:0404, :02:080:0405, :02:080:0406;

- по АДРЕСА_2 :

:02:084:0067, :02:084:0056, :02:084:0057, :02:084:0062, :02:084:0063, :02:084:0054, :02:084:0042, :02:084:0045, :02:084:0061, :02:084:0047, :02:084:0058, :02:084:0064, :02:084:0048, :02:084:0065, :02:084:0051, :02:084:0052, :02:084:0053, :02:084:0060, :02:084:0068, :02:084:0066, :02:084:0041, :02:084:0050, :02:084:0059, :02:084:0049, :02:084:0043, :02:084:0055, :02:084:0044;

- по АДРЕСА_5 , у м.Вінниці: :03:043:0430, :03:043:0431, :03:043:0432, :03:043:0433.

Також, ОСОБА_6 належить земельна ділянка з кадастровим номером :02:084:0046, розташована по АДРЕСА_2 , на якій побудовані малі архітектурні форми та яка, на даний час, використовується як ділянка прибудинкової території для 27 таунхаусів.

Враховуючи вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_6 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю визнання їх в якості доказів у даному кримінальному провадженні, а саме документів про здійснення будівельних робіт на вище вказаних земельних ділянках.

Іншими способами, у тому числі, у добровільному порядку, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, зібрати, перевірити та оцінити докази з метою встановлення обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження та які передбачається довести або спростувати в ході досудового розслідування, неможливо, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судове засідання слідчий не з`явився, натомість подав заяву про те, що повністю підтримує подане клопотання просить розглянути клопотання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника - начальнику першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_7 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та здійснення виїмки їх завірених копій належної якості в паперовому та електронному вигляді, з можливістю визнання їх в якості доказів у даному кримінальному провадженні та залишення у кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, щодо земельних ділянок з наступними кадастровими номерами: :02:080:0402, :02:080:0403, :02:080:0404, :02:080:0405, :02:080:0406, :02:084:0067, :02:084:0056, :02:084:0057, :02:084:0062, :02:084:0063, :02:084:0054, :02:084:0042, :02:084:0045, :02:084:0061, :02:084:0047, :02:084:0058, :02:084:0064, :02:084:0048, :02:084:0065, :02:084:0051, :02:084:0052, :02:084:0053, :02:084:0060, :02:084:0068, :02:084:0066, :02:084:0041, :02:084:0050, :02:084:0059, :02:084:0049, :02:084:0043, :02:084:0055, :02:084:0044, 510100000:03:043:0430, :03:043:0431, :03:043:0432, :03:043:0433, :02:084:0046, а саме:

- повідомлення про початок виконання будівельних робіт за вищевказаними кадастровими номерами земельних ділянок та інші документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт з усіма додатками отримані та/або видані ІНФОРМАЦІЯ_4 (включаючи відмови у їх видачі, їх анулювання та/або скасування їх реєстрації);

- документи про приймання в експлуатацію закінчені будівництвом об`єкти (включаючи сертифікати, зареєстровані декларації про готовність об`єкта до експлуатації, повернення таких декларацій на доопрацювання для усунення виявлених недоліків);

- документи з питань державного архітектурно-будівельного контролю за дотриманням вимог законодавства у сфері містобудівної діяльності, будівельних норм, стандартів і правил (у тому числі матеріали планових та позапланових перевірок земельних ділянок за вищевказаними кадастровими номерами).

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: