Справа №295/8862/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.07.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000023, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудове розслідування розпочато СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області за матеріалами, які надійшли від УБФЗ ГУ ДФС у Житомирській області, відповідно до яких, невстановлені особи у період 2019 року, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до п. 5 ч. 1 та п. 3 ч. 4 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») неправдиві відомості. Крім того, в ході досудового розслідування проведено огляд адреси реєстрації підприємства: АДРЕСА_1 . Під час огляду встановлено, що за вказаною адресою знаходиться п`ятиповерховий житловий будинок, який не має технічних та офісних приміщень, встановити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за даною адресою не надалось можливим. Разом з тим допитано в якості свідка засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » гр. ОСОБА_5 , ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 , місце реєстрації: АДРЕСА_2 ), який надав покази, що в 2019 році здійснював підписання установчих документів підприємства та документів щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грошову винагороду на прохання гр. ОСОБА_6 , ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , місце реєстрації: АДРЕСА_3 ).

Також, слідством встановлено, що 05.09.2019 року гр. ОСОБА_5 передав (продав) частку у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у розмірі 100% (сто відсотків) гр. ОСОБА_7 , ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , місце реєстрації: АДРЕСА_4 ), який в свою чергу того ж дня надав довіреність гр. ОСОБА_8 , ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , місце реєстрації: АДРЕСА_5 ) на право представляти інтереси як учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в усіх державних органах і установах, органах влади та місцевого самоврядування, підприємствах та організаціях, усіх форм власності, в органах нотаріату чи у державного реєстратора з питань реєстрації змін до відомостей ТОВАРИСТВА.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що з метою підтвердження або спростування факту у внесенні особами в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисного подання документів, які містять завідомо неправдиві відомості державному реєстратору, щодо реєстрації та перереєстрації суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а також встановлення або спростування причетності посадових осіб суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до схем мінімізації податків, відповідність вказаного платника податків критеріям «ризиковості», органу досудового розслідування необхідно дослідити інформацію про отримані доходи по вищевказаним особам, а також інформація стосовно громадян, що отримували доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначенням джерел їх отримання та ознаками доходу, за період із 01.01.2019 по теперішній час, яка перебуває у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та проведенні їх вилучення (виїмки) в ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Відповідно до п. 15 ст. 70 Податкового кодексу України відомості з Державного реєстру використовуються контролюючими органами виключно для здійснення контролю за дотриманням податкового законодавства України та є інформацією з обмеженим доступом. Вилучення інформації про отримані доходи по вищевказаним особам (засновникам та посадовим особам вказаних підприємств) із зазначенням джерел їх отримання та ознаками доходу за період із 01.01.2019 по теперішній час, яка перебуває у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_6 ).
Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує у повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене та те, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та інформації, яка має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмку) належно засвідченої інформації, в паперовому та електронному вигляді, про отримані доходи із зазначенням джерел їх отримання та ознаками доходу за період із 01.01.2019 по теперішній час, яка перебуває у розпорядженні (володінні) ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

1.по фізичним особам за наступними ідентифікаційними номерами (РНОКПП), а саме: НОМЕР_3 , НОМЕР_2 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .;

2.по юридичній особі стосовно зареєстрованих працівників на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Встановити строк дії ухвали до 19.08.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1