УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" травня 2021 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідча СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до: документів (договорів з додатками, змінами та доповненнями, специфікаціями, додаткових угод, договірних цін, відомостей ресурсів, відомостей обсягів робіт, календарних графіків виконання робіт, проектно-кошторисної документації (зі змінами та доповненнями), зведеного кошторису, локальних кошторисів, графіків фінансування робіт, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, банківських документів, платіжних доручень, банківських виписок за ТМЦ (наданні послуги, виконанні роботи), оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631, листів, доручень, залізничних квитанцій, товаротранспортних накладних, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, актів приймання виконання будівельних робіт (КБ-2в, КБ-3), актів вартості будівельних робіт та матеріалів, плану-схеми, актів прихованих робіт, дефектних актів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ, документів та відомостей, що підтверджують передачу-отримання зворотних матеріалів; накладних на матеріали, журналів робіт, схем транспортування ґрунтів та сміття, підтвердних документів щодо утилізації, виконавчих креслень та матеріалів фотофіксації робіт, матеріалів офіційного та робочого листування тощо, в оригіналах, які протягом 2019-2020 років супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Клопотання погоджено з прокурором Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження № 0000347 від 17.01.2020, КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за результатами проведення відкритих торгів укладено договір № 1170 з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 16 050 400 грн. При цьому, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для виконання субпідрядних робіт залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), на яке було перераховано 10 млн грн. У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до виконання вказаних робіт залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » мають ознаки фіктивності та транзитності. Зокрема, у вказаних підприємств відсутні трудові, матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, податкову звітність подають з однакових IP-адрес, мають однакові юридичні адреси, за якими не знаходяться, директор, засновник та бухгалтер вказаних підприємств в одній особі, на яких ще зареєстровані інші підприємства, що свідчить про неможливість виконання робіт.

Тобто, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є підприємствами з ознаками фіктивності, створеними та функціонуючими з метою виведення коштів у тіньовий сектор економіки, зокрема, у вказаних підприємствах відсутні трудові та матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, за юридичною адресою не знаходиться, директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » фактично працює на об`єктах будівництва в м. Дніпро в якості різноробочого, по ланцюгу постачання виявлена підміна товарів тощо, що свідчить про неможливість виконання робіт, зазначених у договорах, укладених з підприємствами, які здійснюють освоєння бюджетних коштів.

Крім того, відповідно до ухвали ІНФОРМАЦІЯ_9 у справі № 757/49846/20-к встановлено, що директору та засновнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_5 12.11.2020 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.
Зокрема, в ході досудового розслідування від ІНФОРМАЦІЯ_10 було отримано документальні відомості щодо електронних скриньок та ІР-адрес з яких здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а також, інформацію щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначеному періоді.

За результатами аналізу наданих ІНФОРМАЦІЯ_14 матеріалів встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) протягом 2019-2020 років відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з однакових електронних скриньок та ІР-адрес.

При цьому, згідно наявних у провадженні матеріалів, вищеперелічені підприємства мають ознаки фіктивності та транзитності, зокрема, у вказаних підприємств фактично відсутні трудові, матеріальні ресурси, податкову звітність подають з однакових ІР-адрес, за адресами реєстрації не знаходяться, директор, засновник та бухгалтер вказаних підприємств одночасно являються службовими особами в інших підприємствах з ознаками фіктивності, фігурують в ряду кримінальних проваджень, як підприємства з ознаками фіктивності, по ланцюгу постачання товарів та послуг у вказаних підприємств встановлено підміну товару (т. зв. «пересорт»), тощо.

Разом з тим, проаналізовано господарську діяльність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за результатами аналізу встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " у період з листопада 2019 року по лютий 2020 року, надавало послуги та постачало товари на приблизну суму понад 440 млн. грн. для підприємств реального сектору економіки, в тому числі, які здійснювали у вказаний період освоєння бюджетних коштів.

Зокрема, з метою виведення капіталів підприємств реального сектору економіки в тіньовий обіг, розкрадання бюджетних коштів та мінімізації податкового навантаження, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) протягом 2019-2020 років лише документально оформлювали господарські операції з надання послуг та реалізації товарів для суб`єктів господарювання, зокрема, для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) виконували субпідрядні будівельно-монтажні роботи по об`єктах бюджетного фінансування в м. Києві, на суму 48,7 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з капітального, поточного ремонтів та реконструкцій ряду комунальних, освітніх та навчальних установ в Дніпропетровській області, на приблизну суму 63,8 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) виконувало субпідрядні роботи з капітального ремонту мереж зовнішнього освітлення м. Києва та постачало відповідні товари для виконання вказаних робіт, на суму 10,4 млн. грн., де замовником вказаних робіт є ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) постачало обладнання для встановлення систем пожежогасіння та виконували субпідрядні монтажні роботи з їх встановлення, на суму 2,1 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) надавало послуги з ремонту транспорту на суму 3,9 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) виконувало субпідрядні роботи з реконструкції систем електропостачання житлових будинків, на суму 39,5 млн. грн., де замовником робіт була ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи та роботи з реконструкції інженерних об`єктів в м. Одеса та в Києво-Святошинському районі Київської області, на суму 2,8 млн. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з реконструкції громадських об`єктів в м. Києві, на суму 6,6 млн. грн., де замовником робіт виступало КО " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) субпідрядні будівельні роботи по декільком об`єктами бюджетного фінансування в Львівській області, на приблизну суму 3,1 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з реконструкції спортивного майданчика в м. Бориспіль Київської області, на суму 4,3 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) надавало послуги з проектування, проведення експертиз об`єктів будівництва в м. Києві, на суму близько 3 млн. грн.; для ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з капітального ремонту навчальних закладів в м. Києві, на суму 4,1 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з капітального ремонту проїзних частин м. Херсон та адміністративних будівель, на приблизну суму 5 млн. грн.; для ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) надавало послуги з ремонту та технічного обслуговування ліфтів житлових будинків в м. Києві, на суму 1,8 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з капітального ремонту та реконструкцій інженерних мереж та навчальних закладів в Запорізькій та Миколаївській областях, на суму 5,5 млн. грн.; для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з капітального ремонту медичних закладів в Київській області, на суму 1,5 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) виконувало субпідрядні роботи з будівництва будівель для ІНФОРМАЦІЯ_37 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), на суму 4,9 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) виконувало субпідрядні будівельні роботи з капітального ремонту та реконструкції навчальних закладів в м. Києві та Київській області, на суму 2,9 млн. грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) виконувало субпідрядні роботи зі встановлення протипожежного обладнання в навчальних закладах м. Києва, на суму 4,4 млн грн.; для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) виконувало субпідрядні роботи з будівництва амбулаторії в с. Радовель Олевського району Житомирської області, на суму 2,8 млн. грн., де замовником робіт була ІНФОРМАЦІЯ_41 (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) виконувало субпідрядні будівельно-монтажні роботи з реконструкції складу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у Львівській області та будівництва адміністративно-логістичного комплексу в Києво-Святошинському районі Київської області для « ІНФОРМАЦІЯ_44 » на суму 16,5 млн. грн.

Також, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідка директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) ОСОБА_7 , який повідомив, що працює автослюсарем Приватного підприємства « ОСОБА_8 », а також, в ході допиту ОСОБА_7 повідомив, що являється директором, засновником та головним бухгалтером вказаної компанії, при цьому, йому невідомо хто формував статутний капітал його підприємства, не пам`ятає хто здійснював реєстрацію його підприємства, в кого орендується офісні приміщення, не пам`ятає про наявність найманих працівників на підприємстві, не зміг відповісти про місце знаходження установчих документів та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », про наявність ліцензій, та на багато інших питань ОСОБА_7 надав відповідь про те, що йому складно відповісти або він не пам`ятає.

Крім того, ОСОБА_7 повідомив, що не володіє знаннями в галузі економіки, організації діяльності та управління підприємством, ведення податкового та бухгалтерського обліку.

Також, від Приватного підприємства « ОСОБА_8 » отримано документальні відомості, які підтверджують факт роботи ОСОБА_7 автослюсарем. При цьому, в трудовій книзі ОСОБА_7 відсутній запис щодо роботи директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ".

Згідно наявних матеріалів досудового розслідування, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) входить до складу «конвертаційного центру», який здійснює незаконне штучне формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових грошових коштів у готівку з метою виведення капіталів підприємств реального сектору економіки в тіньовий обіг, розкрадання бюджетних коштів та мінімізації податкового навантаження.

Крім того, з метою підтвердження безтоварності господарських операцій між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та вищепереліченими підприємствами реального сектору економіки, 02.10.2020 року призначено судову почеркознавчу експертизу щодо відповідності підписів директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ".

Разом з тим, в ході досудового розслідування від Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_45 отримано висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (№94/9/10-36-08-01 від 14.01.2021), відповідно до якого, вказане підприємство з метою прикриття розкрадання бюджетних коштів здійснило у період з листопада 2019 року по лютий 2020 року безтоварні господарські операції на суму 216,1 млн. грн., з метою їх подальшої легалізації (відмивання).

Водночас, згідно вказаного вище аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " протягом грудня 2019 року виконувало субпідрядні ремонтні роботи та надавало послуги з проектування для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), кінцевим замовником яких було ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Таким чином, вищеперелічені факти свідчать про те, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " не могло виконувати будівельні та інші роботи, кінцевим замовником яких являлись комунальні, державні підприємства та заклади.

Відомості, які зазначені в документах про доступ до яких подано клопотання не становлять охоронювану законом таємницю.
Вказані документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Зазначена інформація (документи) має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, так як вони є процесуальним джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню, оскільки в них міститься інформація про час, місце та обставини скоєння злочину, анкетні дані свідків та співучасників кримінального правопорушення.

Вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Вилучення оригіналів вказаних документів є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу, оскільки для встановлення осіб, причетних до складання та видачі документів, що стали підставою для безпідставного нарахування та виплати заробітної плати, існує потреба в проведенні почеркознавчих експертиз, проведення яких неможливе без надання оригіналів документів в розпорядження експерта.
Слідча у судове засідання не з`явилася, клопотала про розгляд клопотання у її відсутність.

ІНФОРМАЦІЯ_1 " повідомлялося про дату та час розгляду клопотання, однак, його представник у судове засідання не з`явився.

Відповідно до ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та те, що за допомогою доступу до речей та документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінальних правопорушень, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурорам Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до: документів (договорів з додатками, змінами та доповненнями, специфікаціями, додаткових угод, договірних цін, відомостей ресурсів, відомостей обсягів робіт, календарних графіків виконання робіт, проектно-кошторисної документації (зі змінами та доповненнями), зведеного кошторису, локальних кошторисів, графіків фінансування робіт, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, банківських документів, платіжних доручень, банківських виписок за ТМЦ (наданні послуги, виконанні роботи), оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631, листів, доручень, залізничних квитанцій, товаротранспортних накладних, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, актів приймання виконання будівельних робіт (КБ-2в, КБ-3), актів вартості будівельних робіт та матеріалів, плану-схеми, актів прихованих робіт, дефектних актів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ, документів та відомостей, що підтверджують передачу-отримання зворотних матеріалів; накладних на матеріали, журналів робіт, схем транспортування ґрунтів та сміття, підтвердних документів щодо утилізації, виконавчих креслень та матеріалів фотофіксації робіт, матеріалів офіційного та робочого листування тощо, в оригіналах, які протягом 2019-2020 років супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя