Справа № 201/7411/21
Провадження № 1-кс/201/2314/2021

УХВАЛА
Іменем України

29 липня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 10.02.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив наступне.

В провадженні 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000008 від 10.02.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст.204 КК України.

Відповідно до фабули кримінального правопорушення, встановлено, Фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), перебуваючи на податковому обліку у Камянській ОДПІ ГУ ДПС у Дніпропетровській області та знаходячись на загальній системі оподаткування, в період з 08.10.2018 по 12.06.2020 р.р., здійснював незаконні операції з перерахування безготівкових грошових коштів, отриманих від ряду підприємств з ознаками ризиковості, в адресу ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532), ТОВ «Альфа Плюс» (код 43292355), ТОВ «ЛТФ» (код 36929041), ТОВ «Вайтел Трейд» (код 38599574), ТОВ «Ешлі Трейд» (код 39469837), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ) та інших СПД за придбання підакцизної групи товарів на загальну суму більше 50 млн. грн., та, в порушення вимог Податкового кодексу України, не відобразив вказані фінансово-господарські операції в податковій звітності, в наслідок чого умисно ухилився від нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах, що підтверджується узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України № 0636/2020/ДСК від 28.08.2020 року та додатковим узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України №0039/2021/ДСК від 27.01.2021 року.

В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000008, 13.07.2021 року під час проведення на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська огляду торгівельного об`єкту магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Ціолковського, буд. 159А, виявлено незаконне зберігання з метою збуту незаконно виготовлених та придбаних невстановленими особами алкогольних напоїв, тютюнових виробів та інших підакцизних товарів.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено що, згідно інформації отриманої від Державної служби фінансового моніторингу України та інформації отриманої в ході проведених оперативних заходів по кримінальному провадженню встановлено схему «професійного» відмивання грошових коштів, яка дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку, а саме: що, Держфінмоніторингом від банківських установ отримані повідомлення від суб`єктів первинного фінансового моніторингу, стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), за період з 07.11.2018 по 14.04.2020, а саме: фінансові операції з переказу коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик, списання коштів з поточного рахунку юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, інші фінансові операції, для яких у суб`єкта первинного фінансового моніторингу виникають підстави вважати, що фінансова операція проводиться з метою легалізації (відмивання) доходів.

Протягом 2018-2020 років, та на даний час, на особові рахунки в банківських установах фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), надходять грошові кошти в безготівковій формі від ряду фіктивних суб`єктів господарювання, ТОВ «Білдінг-Індастріс» ( код 42063618),ТОВ «Чистий Лис» (код 42907963),ТОВ «Юніка ЛТД»( код 43106751), ТОВ «Мост-Трейд ЛТД» (код 43167259), ТОВ «Будінтекс Груп» (код 42170449), ТОВ «Авангардбуддеталь» (код 42907937), ТОВ «Вектор Сервіс Альянс» ( код 42907889), ТОВ «Театральний-4» ( код 42861112), ТОВ «Сільторг» (код 40623988),ТОВ «Грінтауерс» ( код 41901761), ТОВ «Каністон» (код 42302299), ТОВ «Брутекс» (код 42101569), в т.ч. ТОВ «Хайтбуд» (направлено до суду за ч.2 ст.205-1 КК України), в якості за будматеріали, за запчастини, за непродовольчі товари, за продукти харчування, за програмне забезпечення, за пакети та тканину та інше, які фактично не були надані ФОП ОСОБА_5 .

В подальшому за вищевказаний період ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), здійснювалось перерахування таких безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532), ТОВ «Альфа Плюс» (код 43292355), ТОВ «ЛТФ» (код 36929041), ТОВ «Вайтел Трейд» (код 38599574), ТОВ «Ешлі Трейд» (код 39469837), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ) та інших СПД за придбання підакцизної групи товарів тютюнових виробів, в тому числі і імпортного походження на загальну суму більше 50 млн. грн. В свою чергу, ФОП ОСОБА_5 фактично здійснювалась реалізація придбаних у вищезазначених підприємств підакцизних товарів у власній мережі роздрібної торгівлі за готівку.

Таким чином, за результатами господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) акумулював готівкові кошти, які фактично не використовувались ним у власній господарській діяльності, оскільки розрахунки із постачальниками (ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532), ТОВ «Альфа Плюс» (код 43292355), ТОВ «ЛТФ» (код 36929041), ТОВ «Вайтел Трейд» (код 38599574), ТОВ «Ешлі Трейд» (код 39469837), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ) та інших СПД) здійснювалися виключно у безготівковій формі.

Окрім того, ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) порушено норми ПК України не здійснено самостійне ініціювання отримання свідоцтва ПДВ (у зв`язку із перевищенням ліміту обсягу господарських операцій та торгівлею підакцизними товарами) та взагалі не було подано податкової звітності за весь період діяльності як фізичної особи підприємця.

Згідно інформації отриманої від ГУ ДПС у Дніпропетровській області та УБФЗ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Фізична особа-підприємець ОСОБА_5 : (РНОКППФО НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходиться на податковому обліку ГУ ДПС у Дніпропетровській області (м. Кам`янське) з 08.09.2016. Орган державної реєстрації Кам`янська міська рада (). Як платник податку на додану вартість не зареєстрований,знаходиться на загальній системі оподаткування.Основний вид діяльності: «Роздрібна торгівля з лотків і на ринках харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами. В період 2016 2021 років ФОП ОСОБА_5 звітність до податкового органу за місцем реєстрації не надавав.

Також встановлено що ОСОБА_5 є керівником та засновником наступних підприємств:

-ТОВ « Тютюнова Постачальна Компанія 2019» ( код 42907895), дата державної реєстрації 26.03.2019 року, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, пр-т Свободи б.57, Основний вид діяльності- роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Орган державної реєстрації Кам`янська міська рада (). Перебуває на обліку ГУ ДПС у Дніпропетровській області, Кам`янська ОДПІ.

-ТОВ «Іт - Вестконсалтінг» (код 43346431), дата державної реєстрації 13.11.2019 року, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Васильєвська буд.3 офіс 15, Основний вид діяльності інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп`ютерних систем. Орган державної реєстрації Кам`янська міська рада (). Перебуває на обліку ГУ ДПС у Дніпропетровській області, Камянська ОДПІ.

-ТОВ «Чистий Лис» (код 42907963) дата державної реєстрації 26.03.2019 року, юридична адреса: м. Дніпро, провулок Добровольців буд.17. Основний вид діяльності інша діяльність із прибирання будинків і промислових об`єктів. Орган державної реєстрації Департамент адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради. Перебуває на обліку ГУ ДПС у Дніпропетровській області.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах, Дослідженням баз АС «Податковий блок» встановлено, що створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Згідно реєстру виданих ліцензій на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами ГУ ДПС у Дніпропетровській області ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) для ведення підприємницької діяльності отримано ліцензії:

№1800592 від 18.09.2018 року, №1800593 від 18.09.2018 року, №1800594 від 18.09.2018 року, №1800595 від 18.09.2018 року, №1800596 від 18.09.2018 року, №1800597 від 18.09.2018 року, №1800598 від 18.09.2018 року, №1800600 від 18.09.2018 року, №1800601 від 18.09.2018 року, №1800602 від 18.09.2018 року, №1801767 від 13.11.2018 року, №1802026 від 27.11.2018 року, №1802027 від 27.11.2018 року, №1802628 від 26.12.2018 року, №1900874 від 27.02.2019 року, №1900875 від 27.02.2019 року, №1900877 від 27.02.2019 року, №1900878 від 27.02.2019 року, №1900879 від 27.02.2019 року, №1900881 від 27.02.2019 року, №1900882 від 27.02.2019 року, №1900883 від 27.02.2019 року, №1900884 від 27.02.2019 року, №1906119 від 10.12.2019 року, №1906069 від 10.12.2019 року, №2001189 від 18.03.2020 року.
Згідно реєстру ДПС України « Інформація про РРО» для здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) зареєстровані наступні реєстратори розрахункових операцій (РРО):

-фіскальний номер № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, № р, реєстрація 31.08.2018 року, застосування - Торгівля. Громадське харчування. Сфера послуг. В свою чергу кожний з вищенаведених РРО має окрему адресу розташування та є об`єктом оподаткування підприємницької діяльності Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , але з моменту реєстрації як фізична особа підприємець а саме з 08.09.2016 року та по теперішній час ФОП ОСОБА_5 звітність до податкового органу за місцем реєстрації не надавалась. У зв`язку з цим інформація щодо працевлаштованих осіб ФОП ОСОБА_5 відсутня. Інформація щодо виторгів - реалізації за зареєстрованими РРО ФОП ОСОБА_5 в базах ДПС України відсутня.

Окрім того, в ході проведення аналізу первинної документації наданою ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532) в рамках проведення тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді, (видаткових накладних, договорів, актів прийому передачі т.м.ц. та інше) фінансово господарської діяльності Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) з ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532) щодо реалізації та поставки за вищевказаний період тютюнових виробів від ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532) на адресу ФОП ОСОБА_5 було встановлено стовідсоткове співставлення адрес поставки тютюнових виробів від ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532) вказаних в видаткових накладних на адресу ФОП ОСОБА_5 з адресами реєстрації реєстраторів розрахункових операцій (РРО) які зареєстровані за фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 .

Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка ОСОБА_5 який раніше неодноразово притягувався до кримінальної відповідальності та був засуджений за скоєння злочинів передбачених ст.ст. 185 КК України, та у відношенні якого на даний час СВ Кам`янського РУП ГУ НП Дніпропетровській області, матеріали кримінального провадження з обвинувальним актом за ст.ст. 185 ч.3 направлені до суду, показав що в 2016 році за проханням малознайомої йому особи, за грошову винагороду знаходячись у м. Кам`янське Дніпропетровської області, зареєстрував та став фізичною особою підприємцем. Підприємницьку діяльність ніколи не вів, податкову звітність до державних органів не надавав, документи, договори, не підписував. Послуги не оказував, т.м.ц не придбавав та не реалізовував. Щодо підприємств ТОВ « Тютюнова Постачальна Компанія 2019» ( код 42907895), ТОВ «Іт - Вестконсалтінг» (код 43346431), ТОВ «Чистий Лис» (код 42907963) де він є засновником та керівником пояснив що, до вищевказаних підприємств не має ніякого відношення, реєстрація вищевказаних підприємств здійснювалась без його відома. Також в ході допиту надав додаткову інформацію щодо місцезнаходження «тіньового» офісного приміщення, розташування складського приміщення та транспортування тютюнових виробів до місць реалізації.

За даним фактом СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області до ЄРДР було внесено відомості за ч.2 ст.205 -1 КК України ( підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб підприємців), та матеріали виділеного кримінального провадження у відношенні ОСОБА_5 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України з обвинувальним актом були направленні до суду.

З метою перевірки показів гр. ОСОБА_5 які він надав по кримінальному провадженню № 0000008 від 10.02.2021 в якості свідка, УБФЗ ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводились оперативні заходи з метою перевірки підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) встановлення фактичних місць реалізації тютюнових виробів від ФОП ОСОБА_5 на підставі отриманих ліцензій ФОП ОСОБА_5 на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами та на підставі зареєстрованих РРО ( реєстратор розрахункових операцій) за фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ).

В ході проведених оперативних заходів було встановлено що, на даний час за адресами реєстрації реєстраторів розрахункових операцій (РРО) які зареєстровані за ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) та знаходяться на території м. Кам`янське Дніпропетровської області, розташовані торгівельні об`єкти МАФ кіоски, та магазини, в яких на даний час, невстановленими особами від ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) здійснюється незаконна, в порушення норм податкового законодавства України, реалізація підакцизної групи товарів - тютюнових виробів без марок акцизного податку України, без фіксації реалізованої продукції - тютюнових виробів реєстраторами розрахункових операцій, фактично невстановленими особами здійснюється реалізація тютюнових виробів по завищеним ринковим цінам, без марок акцизного податку України та без надання фіскальних чеків, та без виплати податків згідно норм ПКУ від реалізованої продукції.

Так РРО який зареєстрований за фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) реєстрація 31.08.2018 року, застосування - Торгівля. Громадське харчування. Адреса: - Днiпропетровська область, м. Кам`янське, Заводський район, на перехресті АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , координати з сайту інтернет-сервісу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » координати: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 '22''Е, та інтернет-ресурсу https://www.google.com/maps - координати: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ,знаходиться приміщення в якому розташований кіоск, що підтверджуються зареєстрованими РРО (Реєстраторм розрахункових операцій) за даною адресою,отриманими ліцензіями та доставкою товару (тютюнових виробів) на дану адресу від ТОВ «Тедіс Україна» (код 30622532) для ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), а саме видатковими накладними, в якому на даний час невстановленими особами від імені фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) незаконно в порушення норм податкового законодавства України, без фіксування виторгів через РРО, за готівковий рахунок, здійснюється реалізація тютюнових виробів без марок акцизного податку України.

21.07.2021 р. на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено огляд у приміщенні - кіоску, за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , координати з сайту інтернет-сервісу «Google Планета Земля» координати: НОМЕР_3 , 34°34'22''Е, та інтернет-ресурсу https://www.google.com/maps - координати: НОМЕР_5 , 34.572856, де виявлено та вилучено:

Тютюнові вироби без марок акцизного податку:
1.Кредо жовтий 230 пачок

2.ЛакіСтрайк червоний 90 пачок

3.Коплімент синій 150 пачок

4.Джинлінг 35 пачок

5.НЗ 40 пачок

6.Дове 110 пачок

7.Комплімент червоний 90 пачок

8.Комплімент фіолетовий 40 пачок

9.Комплімент білий (25) 27 пачок

10.Комплімент білий 40 пачок

11.У7 синій 50 пачок

12.Кено синій 90 пачок

13.Кено червоний 360 пачок

14.Бруд сірий 130 пачок

15.Бруд червоний 100 пачок

16.Урта синій 20 пачок

17.Урта біла 480 пачок

18.Маршал чорний 100 пачок

19.Маршал червоний 70 пачок

20.Маршал синій 30 пачок

21.Маршал слімс червоний 260 пачок

22.Маршал слімс зелений 100 пачок

23.Маршал слімс синій 110 пачок

24.Марвел синій 90- пачок

25.Марвел червоний 30 пачок

26.Собрание голд 90 паочк

27.Мальборо слімс чорний 50 пачок

28.Ліфа рожева 60 пачок

29.Ліфа зелена 90 пачок

30.Комплімент слім фіолетовий 80 пачок

31.Комплімент слімс блю 80 пачок

32.Комплмент слімс оранжеві 20 пачок

33.Пулл слімс 80 пачок

34.Мальборо слімс червоний 10 пачок

35.Романс синій 40 пачок

36.У7 червоні 10 пачок

37.Мальборо червоне 40 пачок

38.Бонд синій 20 пачок

39.Мальборо рожевий флавер 5 пачок

40.Мальборо де люкс ультра 29 пачок

41.НЗ черний 8 пачок

42.МС 2 пачок

43.Марвел Лонг сайз 6 пачок

44.У7 блю 8 пачок

45.Палермо блю 2 пачки

46.Марвел демі слімс 5 пачок

47.Маршал павер 5 пачок

48.Палермо ред. 1 пчка

49.Пул медіум 18 пачок

50.Комплімент слімс блю 13 пачок

51.Комплімент ампер слімс 12 пачок

52.Маршал класік 7 пачок

53.Урта блю 1 пачка

54.Марвел ред. 7 пачок

55.Мальборо червоний 22 пачки

56.Мінск Капітал 1 пачка

57.Комплімент віолет 1 пачка

58.Кено клуб 1 пачка

59.Романс нано 4 пачки

60.Урта №20 блек слімс 7 пачок

61.Урта слімс 7 пачок

62.Собраніе лс 7 пачок

63.Бонд стріт 8 пачок

64.Маршал супер слімс 15 пачок

65.Маршал супер слімс ред. 12 пачок

66.Маршал супер слімс мінт 12 пачок

67.Ліфа ментол слімс 12 пачок

68.Ліфа слімс страв бері 11 пачок

69.Комплімент віолет 8 пачок

70.Брут лідер 10 пачок

71.Брут елегант 13 пачок

72.Клмплімент блю кінг сайз 10 пачок

73.Комплімент ред. Кінг сайз 8 пачок

74.Комлімент блю демі 19 пачок

75.Комплімент віолет демі 10 пачок

76.Кредо жовтий 9 пачок

77.Лакі Страйк 11 пачок

78.Кено клуб 6 пачок

79.Дав платінум 4 пачки

80.Бонд лакшері 11 пачок

81.Мальборо мікро 2 пачки

82.Сенатор нано 6

83.Ротманс демі 4 пачки

84.У7 ред 1 пачка

85.Маршал слім ред. 1 пачка

86.Армійські 4 зірки 56 пачок

87.Рітм 50 пачок

88.Мальборо кор. Флавер 8 пачок

Загальна кількість 5 186 пачок.

Тютюнові вироби з марками акцизного податку:
89.Парламент аква 10 пачок

90.Парламент супер слімс аква 2 пачки

91.Парламент сільвер блю 3 пачки

92.Парламент Найт 1 пачка

93.Парламент сільвер слімс 9 пачок

94.Собраніє лондон 7 пачок

95.Собраніє лондон ЛСС 9 пачок

96.Собраніє Голд 6 пачок

97.Собраніє Лондон Чорні 10 пачок

98.Собраніє Евольве 25 пачок

99.Собраніє слімс 10 пачек

100.Вінстон блю 8 пачок

101.Вінстон слімс сільвер 16 пачок

102.Вінстон ХС преш 10 пачок

103.Він стон супер слімс ментол 8 пачок

104.Вінстон ХС прешн мікс 9 пачок

105.Вінстон класік 5 пачок

106.Вінстон кастер 16 пачок

107.Вінстон супер слімс блю 12 пачок

108.Вінстон Х стайл дуо 17 пачок

109.Він стон Вайт 10 пачок

110.Вінстон Ікс Ес Прешн Фреш 9 пачок

111.Вінстон Ікс Ес Блю 7 пачок

112.Вінстон Сільвер 8 пачок

113.Вінстон Кастер 11 пачок

114.Вінстон Ікс Ес Стайл 20 пачок

115.Вінстон Ікс Ес Пюрпл 10 пачок

116.Вінстон Експонт Дуа 1 пачка

117.Кент Блю 14 пачок

118.Вінстон Імпульс 1 пачка

119.Кент Сільвер 7 пачок

120.ЛМ 19 пачок

121.ЛД Ред 12 пачок

122.Філіп Морріс Віолет 10

123.Ротманс Мікс 8 пачок

124.Кемел Блю 11 пачок

125.Ротманс 5 пачок

126.Вінчестер Ред 3 пачки

127.ЛД Блю 19 пачок

128.Бонд Компакт 22 пачки

129.Бонд Блю 4 пачки

130.Вінчестер Блю 8 пачки

131.ЛМ Классік 22 пачки

132.ЛМ Діскавер 5 пачки

133.ЛД Компакт 35 пачок

134.ЛМ Сільвер 11 пачки

135.Бонд Ред 4 пачки

136.ЛД Супер Слімс 40 пачок

137.ЛМ Ред 1 пачка

138.Кемел Єлов 2 пачки

139.Філіп Морріс Ред 10 пачок

140.Філіп Морріс Ховел Мікс 33 пачки

141.Філіп Морріс Ховел Блю 12 пачок

142.Мальборо Голд 7 пачок

143.Мальборо Ред 12 пачок

144.Монте Карло 4 пачки

145.Монте Карло Ред 3 пачки

146.ЛС Ваніл 10 пачок

147.ЛС Чері 10 пачок

148.Київ Классік 7 пачок

149.Київ Ред 9 пачок

150.Київ Блю 6 пачок

151.ПС Флай Ред 9 пачок

152.Прима Классік 17 пачок

153.Прима Люкс Блю 4 пачки

154.Марвел Оранж 14 пачок

155.Прима Люкс Ред 7 пачок

156.ПС Блю Флай 7 пачок

157.ПС Компакт 14 пачок

158.ПС Блек 1пачка

159.Марвел Світ Ваніла 5 пачок

160.Марвел Оранж Фьюжн 13 пачок

161.Марвел Паті Мікс 13 пачок

162.Марвел Епл 6 пачок

163.Ротманс Нано 32 пачки

164.Прима Люкс 12 пачок

165.Вест Саммер 5 пачок

166.Ротманс Демі Клік 42 пачки

167.Комплімент Ментовл 9 пачок

168.Комплімент Блю 12 пачки

169.Крмплімент Ред 10 пачки

170.Марвел Блю 21 пачка

171.Марвел Сільвер 9 пачок

172.Марвел Пюрпл 20 пачок

173.Марвел Тропік Мікс 10 пачок

174.Стронг Чері 10 пачок

175.Комплімент Вайт 24 пачки

176.Стронг Блю 12 пачок

177.Вест Блю 5 пачок

178.Марвел Грін 12 пачок

179.Марвел Сільвер 4 пачки

180.Комплімент Віолет 4 пачки

181.Давідофф Урбан 9 пачок

182.Давідофф Річ 36 пачок

183.Марвел Світ Мікс 4 пачки

184.Давідофф Классік 10 пачок

185.Вест Блум 6 пачок

186.Вест Сільвер 9 пачок

187.Кент Нано 17 пачок

188.Кент Ред 7 пачок

189.Кент Фул Капсул 7 пачок

190.Ліфа Полуниця 9 пачок

191.Ліфа Оригінал 9 пачок

192.Жаде Лорум 5 пачок

193.Жаде 13 пачок

194.Ліфа Ментол 9 пачок

195.Гламур Аром 11 пачок

196.Гламур Амбер 10 пачок

197.Стронг Роял 8 пачок

198.Марвел Шоколад 4 пачки

199.Марвел Ікс 3 пачки

200.Стронг Компакт 4 пачки

201.Лакі Страйк Сільвер 14 пачок

202.Комплімент Блю 4 пачки

203.Річмонд Блю 27 пачки

204.Марвел Компакт 8 пачок

205.Річмонд Пюрпл 14 пачок

206.Ротманс Демі 3 пачки

207.Річмонд Голд 3 пачки

208.Давідофф Год 6 пачок

209.Ротманс Роял 38 пачок

210.Вінстон Ікс Ес Стайл 5 пачок

211.Вінстон Супер Слімс 6 пачок

212.Стронг Ред 3 пачки

213.Марвел Компакт Сільвер 2 пачки

214.Марвел Стіл 4 пачки

215.Фіст Тропік 8 пачок

216.Фіст Регуляр 18 пачок

217.Нео Скарлет 11 пачок

218.Нео Бері 7 пачок

219.Нео Тобако 5 пачок

220.Нео Бері Мікс 10 пачок

221.Нео Пінаколада 9 пачок

222.Хітс Бронз 58 пачок

223.Хітс Сільвер 10 пачок

224.Хітс Амбер 12 пачок

225.Хітс Єлов 28

226.Хітс Діамант 20 пачок

227.Хітс Пурпл 7 пачок

228.Хітс Грін 5 пачок

229.Хітс Тіа 4 пачки

Загальна кількість вилучених тютюнових виробів з маркою акцизного податку 1098 пачок.

Слабоалкогольні напої та пиво:
230.Водка-Лайм об`єм 0,33 л. 24 бут.

231.Джин Тонік об`єм 0,33 л. 24 бут.

232.Ром Кола об`єм 0,33 - 24 бут.

233.Пиво Старопрамен об`єм 0,5 л. 39 бут.

234.Бренді Кола 25 бут.

235.Пиво Мягке Балтика об`єм 0,5 л. 9 бут.

236.Пиво Чернігівське об`єм 0,5 л. 8 бут.

237.Пиво Бланш об`єм 0,5 л. 3 бут.

238.Шейк об`єм 0,5л. 4 бут.

239.Рево об`єм 0,5 л 5 бут.

240.Грін Енерджі об`єм 0,5 л. 4 бут.

241.Кінгзбрідж об`єм 0,5 л. 10 бут.

Документи та журнали з чорновими записами.
242.Блокнот офісний, червоного кольору із написом «Office book» у правому нижньому куті. Вміст блокноту рукописні таблиці, виконанні ручкою синього кольору із графами «Дата, Приход, Расход, Касса» які заповнені числами та інформацією щодо реалізації сигарет, перша дата 30.08.20, остання дата 09.12.20. на 23 арк.

243.Аркуш із чорновими записами виконаними синьою ручкою «Якоб 3 в 1…..» на 1 арк.

244.Блокнот офісний, чорно радужний із написом «Colorful officebook»» у нижній частині. Вміст блокноту рукописні таблиці, виконанні ручкою синього кольору із графами «Дата, Приход, Расход, Касса» які заповнені числами та інформацією щодо реалізації сигарет, перша дата 17.12.20, остання дата 13.07.21 на 51 арк. На останніх сторінках перелік тютюнових виробів.

245.Блокнот офісний, коричневого кольору із написом «London» у верхній частині. Вміст блокноту рукописні таблиці, виконанні ручкою синього кольору із графами «Дата, Приход, Расход, Касса» які заповнені числами та інформацією щодо витрат, перша дата 14.07.21, остання дата 21.07.21. Заповнено лише 2 сторінки. Загальна кількість сторінок на 91.

246.Зошит, біло-зеленого кольору із написом « just imagine», та написом «ЗАКАЗЫ» виконаній червоним маркером. Вміст зошиту перелік продуктів харчування та напоїв із зазначенням цін. Одна із сторінок відділена від зошиту. Загальна кількість сторінок 36.

247.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із написом «Лоток» на 1 арк;

248.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів; на 1 арк.;

249.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

250.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

251.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

252.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

253.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

254.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

255.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

256.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

257.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

258.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

259.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

260.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

261.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

262.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

263.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

264.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

265.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

266.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

267.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

268.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

269.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

270.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

271.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із записами про грошові кошти на 1 арк.;

272.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

273.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

274.Рахунок на оплату РН № -000 за тютюнові вироби, без печаток та підписів, із чорновими записами виконаними синьою ручкою на 1 арк.;

275.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

276.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

277.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

278.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

279.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

280.Рахунок на оплату за тютюнові вироби, без печаток та підписів, із чорновими записами виконаними синьою ручкою на 1 арк.;

281.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

282.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

283.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

284.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

285.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

286.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

287.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю безалкогольних напоїв на 1 арк.;

288.Вирізка з картону із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів 1 шт.

289.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

290.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

291.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

292.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

293.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

294.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

295.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

296.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

297.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

298.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

299.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

300.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю кавових виробів на 1 арк.;

301.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю продовольчих товарів на 1 арк.;

302.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

303.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

304.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

305.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

306.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

307.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

308.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

309.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

310.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

311.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

312.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

313.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

314.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

315.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

316.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

317.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

318.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

319.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

320.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів, безалкогольних та алкогольних напоїв, продуктів харчування та господарських товарів на 1 арк.;

321.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

322.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

323.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

324.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

325.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

326.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

327.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

328.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

329.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

330.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

331.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

332.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із написом «Обьект Николаевка» та «Обьект Грушевского /5/16 із зазначенням сум для здійснення ремонтних робіт на 1 арк.;

333.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

334.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

335.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

336.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

337.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

338.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

339.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

340.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

341.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

342.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію серветок на 1 арк.;

343.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію безалкогольних напоїв на 1 арк.;

344.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

345.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

346.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

347.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

348.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

349.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

350.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

351.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

352.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

353.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

354.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою та червоною ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

355.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

356.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

357.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із кількістю та сумами, написом «оплачено» та підписом на 1 арк.;

358.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

359.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

360.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

361.Рахунок без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із кількістю та сумами, написом «оплачено» та підписом на 1 арк.;

362.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

363.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

364.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

365.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

366.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

367.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

368.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

369.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

370.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

371.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

372.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

373.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

374.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

375.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із кількістю та сумами, написом «оплачено» та підписом на 1 арк.;

376.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

377.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

378.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

379.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

380.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

381.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

382.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

383.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

384.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із кількістю та сумами, написом «оплачено» та підписом на 1 арк.;

385.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із кількістю та сумами, написом «оплачено» та підписом на 1 арк.;

386.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

387.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

388.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

389.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

390.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

391.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

392.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

393.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

394.Рахунок без номеру та дати, із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

395.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із кількістю та сумами, написом «оплачено» та підписом на 1 арк.;

396.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

397.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

398.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

399.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

400.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

401.Рахунок без номеру від 17.05.20, із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

402.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

403.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

404.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

405.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

406.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

407.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

408.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

409.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

410.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

411.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

412.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

413.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

414.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

415.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

416.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

417.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

418.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

419.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

420.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

421.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

422.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

423.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

424.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

425.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

426.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

427.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

428.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

429.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

430.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

431.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

432.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

433.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

434.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані червоною ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

435.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

436.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані червоною ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

437.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані червоною ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

438.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

439.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

440.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

441.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

442.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

443.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

444.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

445.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

446.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

447.Рахунок на оплату РН № -000 від 14.04.21 за тютюнові вироби, без печаток та підписів, із чорновими записами виконаними синьою ручкою на 1 арк.;

448.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

449.Рахунок на оплату РН № -000 від 21.04.21 за тютюнові вироби, без печаток та підписів, із чорновими записами виконаними синьою ручкою на 1 арк.;

450.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

451.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

452.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

453.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

454.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

455.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

456.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

457.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

458.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

459.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

460.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

461.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

462.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

463.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

464.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

465.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із кількістю та сумами, написом «оплачено» та підписом на 1 арк.;

466.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

467.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

468.Товарний чек № 2306 без дати із чорновими записами виконані синьою та чорною ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

469.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

470.Накладна без номеру, печаток та підписів, не заповнена на 1 арк.;

471.Товарний чек без номеру та дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

472.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

473.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

474.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

475.Рахунок без номеру від 29.01, із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

476.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю кави та сливок на 1 арк.;

477.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

478.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

479.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

480.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

481.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

482.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

483.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю кави на 1 арк.;

484.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

485.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

486.Товарний чек № 0202 без дати із чорновими записами виконані синьою та чорною ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

487.Рахунок без номеру та без дати, із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію безалкогольних напоїв на 1 арк.;

488.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю кавових виробів на 1 арк.;

489.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

490.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

491.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

492.Товарний чек № 0102 без дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію тютюнових виробів на 1 арк.;

493.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

494.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

495.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

496.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

497.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

498.Товарний чек № 0102 без дати із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять інформацію про реалізацію алкогольних та безалкогольних напоїв на 1 арк.;

499.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

500.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

501.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

502.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

503.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

504.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

505.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

506.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

507.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

508.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

509.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

510.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

511.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

512.Рахунок без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю алкогольних напоїв на 1 арк.;

513.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

514.Рахунок без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю безалкогольних напоїв на 1 арк.;

515.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

516.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

517.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

518.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

519.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

520.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

521.Накладна без номеру, печаток та підписів, із чорновими записами виконані синьою ручкою із переліком та кількістю тютюнових виробів на 1 арк.;

522.Рахунок на оплату від 05.09.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

523.Рахунок на оплату від 21.11.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

524.Накладна № РНф01-58235 від 20.11.2020 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

525.Рахунок на оплату від 06.01.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

526.Рахунок на оплату від 16.01.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

527.Рахунок на оплату від 16.01.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

528.Рахунок на оплату від 16.01.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

529.Рахунок на оплату від 13.01.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

530.Рахунок на оплату від 09.01.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

531.Рахунок на оплату від 30.01.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

532.Рахунок на оплату РН № -000 від 17.04.2021 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

533.Рахунок на оплату від 03.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

534.Рахунок на оплату від 30.09.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

535.Видаткова накладна № 3879 від 04.06.2020 без печаток та підписів , продавець ТОВ «ТД, покупець ЧП Тяпина на 1 арк.;

536.Рахунок на оплату від 04.07.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

537.Рахунок на оплату від 01.07.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

538.Рахунок на оплату від 17.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

539.Рахунок на оплату від 20.05.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

540.Рахунок на оплату від 03.06.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

541.Накладна № РНф01-46572 від 18.09.2020 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

542.Рахунок на оплату від 19.09.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

543.Видаткова накладна № Р1к-0137303 від 03.11.2020 без печаток та підписів , одержувач ОСОБА_7 із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

544.Рахунок на оплату від 07.11.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

545.Рахунок на оплату від 11.11.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

546.Рахунок на оплату від 14.11.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

547.Видаткова накладна № РНф01-56972 від 13.11.2020 тютюнові вироби без печаток, із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

548.Рахунок на оплату від 18.11.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

549.Рахунок на оплату від 25.11.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

550.Видаткова накладна № 20R00-0905021 від 26.11.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

551.Видаткова накладна № 20R00-0728208 від 24.09.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

552.Рахунок на оплату від 25.07.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

553.Рахунок на оплату від 15.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

554.Рахунок на оплату від 15.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

555.Рахунок на оплату від 19.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

556.Рахунок на оплату від 16.09.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

557.Рахунок на оплату від 29.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

558.Рахунок на оплату від 09.09.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

559.Рахунок на оплату від 12.09.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

560.Видаткова накладна № 20R00-0451718 від 25.06.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

561.Рахунок на оплату від 23.09.2020 за тютюнові вироби із підписом виконаною чорною ручкою на 1 арк.;

562.Рахунок на оплату від 22.07.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

563.Рахунок на оплату від 26.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

564.Видаткова накладна № 20R00-0640239 від 27.08.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

565.Видаткова накладна № СА-ДП/РНв- 081879 від 21.08.2020 відправник ТОВ «Сандора» контрагент « ОСОБА_9 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

566.Рахунок на оплату від 12.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

567.Видаткова накладна № Р1к-0118175 від 22.09.2020 одержувач « ОСОБА_7 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

568.Видаткова накладна № СА-ДП/РНв - 100943 від 30.09.2020 відправник ТОВ «Сандора» контрагент « ОСОБА_10 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

569.Видаткова накладна № Р1к-0102081 від 20.08.2020 одержувач « ОСОБА_11 » слабоалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

570.Рахунок на оплату від 19.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

571.Рахунок на оплату від 05.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

572.Аркуш із роздрукованими та вписаними синьою ручкою тютюновими виробами із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

573.Рахунок на оплату від 07.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

574.Рахунок на оплату від 21.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

575.Рахунок на оплату від 24.06.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

576.Рахунок на оплату від 14.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

577.Рахунок на оплату від 26.09.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

578.Рахунок на оплату від 23.05.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

579.Видаткова накладна № 20R00-0348352 від 21.05.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

580.Рахунок на оплату від 17.06.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

581.Рахунок на оплату від 20.06.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

582.Рахунок на оплату від 13.06.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

583.Рахунок на оплату від 13.05.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

584.Рахунок на оплату від 24.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

585.Рахунок на оплату від 27.05.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

586.Видаткова накладна № 20R00-0830858 від 29.10.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

587.Рахунок на оплату від 28.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

588.Рахунок на оплату від 08.07.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

589.Рахунок на оплату від 08.07.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

590.Видаткова накладна № Р1к-0083826 від 13.07.2020 одержувач « ОСОБА_7 » слабоалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

591.Видаткова накладна РН № -000 від 17.07.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

592.Видаткова накладна № 20R00-0493832 від 09.07.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

593.Видаткова накладна № 20R00-0569956 від 04.08.2020 відправник «ИДС» контрагент « ОСОБА_8 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

594.Рахунок на оплату від 18.07.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

595.Аркуш із чорновими записами виконані синьою ручкою що містять перелік тютюнових виробів на 1 арк.;

596.Рахунок на оплату від 15.07.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

597.Рахунок на оплату від 01.08.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

598.Рахунок на оплату від 29.07.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

599.Видаткова накладна № РНф01-37775 від 31.07.2020 тютюнові вироби без печаток, із підписами та чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

600.Видаткова накладна № Р1к-0030087 від 23.03.2020 одержувач « ОСОБА_7 » слабоалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

601.Рахунок на оплату від 08.08.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

602.Видаткова накладна РН № -000 від 27.003.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

603.Видаткова накладна РН № -000 від 31.03.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

604.Видаткова накладна РН № -000 від 03.04.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані рожевою ручкою та чорним маркером на 1 арк.;

605.Видаткова накладна РН № -000 від 06.04.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою та рожевою ручкою на 1 арк.;

606.Рахунок на оплату від 08.08.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

607.Рахунок на оплату від 27.06.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

608.Видаткова накладна № РНф01-33870 від 10.07.2020 тютюнові вироби без печаток, із підписами та чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

609.Видаткова накладна № РНф01-15607 від 02.04.2020 тютюнові вироби без печаток, із підписами та чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

610.Аркуші із роздрукованими та вписаними синьою ручкою тютюновими виробами із чорновими записами виконані синьою ручкою на 4 арк.;

611.Рахунок на оплату від 26.12.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

612.Видаткова накладна РН № -000 від 10.03.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

613.Рахунок на оплату від 19.12.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

614.Видаткова накладна РН № -000 від 06.03.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

615.Видаткова накладна № РНф01-11184 від 05.03.2020 тютюнові вироби без печаток, із підписами та чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

616.Рахунок на оплату від 10.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

617.Видаткова накладна № РНф01-51747 від 16.10.2020 тютюнові вироби без печаток, із підписами та чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

618.Видаткова накладна № СА-ДП/РНв - 127640 від 08.12.2020 відправник ТОВ «Сандора» контрагент « ОСОБА_9 » безалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

619.Видаткова накладна № Р1к-0030087 від 23.03.2020 одержувач « ОСОБА_7 » слабоалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

620.Рахунок на оплату від 31.10.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

621.Квитанція до прибуткового касового ордеру № 37 401 від 08.12.2020 ТОВ «Сандора» прийнято від ФОП ОСОБА_9 , із печаткою та підписом на 1 арк.;

622.Видаткова накладна РН № -000 від 09.04.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою та рожевою ручкою на 1 арк.;

623.Видаткова накладна РН № -000 від 10.02.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

624.Видаткова накладна РН № -000 від 03.02.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

625.Видаткова накладна РН № -000 від 13.02.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

626.Видаткова накладна РН № -000 від 20.02.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

627.Видаткова накладна РН № -000 від 27.02.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

628.Видаткова накладна РН № -000 від 17.02.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

629.Видаткова накладна РН № -000 від 24.03.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

630.Рахунок на оплату від 16.05.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

631.Рахунок на оплату від 30.05.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

632.Рахунок на оплату від 09.12.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

633.Видаткова накладна № РНф01-60932 від 04.12.2020 тютюнові вироби без печаток, із підписами та чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

634.Видаткова накладна № Р1к-0140057 від 10.11.2020 одержувач « ОСОБА_7 » слабоалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

635.Рахунок на оплату від 06.06.2020 за тютюнові вироби на 1 арк.;

636.Рахунок на оплату від 05.12.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

637.Видаткова накладна РН № -000 від 20.03.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою та рожевою ручкою на 1 арк.;

638.Рахунок на оплату від 10.06.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

639.Рахунок на оплату від 30.12.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

640.Видаткова накладна РН № -000 від 17.03.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

641.Видаткова накладна РН № -000 від 13.03.2021 тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

642.Рахунок на оплату від 16.12.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

643.Видаткова накладна № Р1к-0152109 від 08.12.2020 одержувач « ОСОБА_7 » слабоалкогольні напої із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

644.Рахунок на оплату від 23.12.2020 за тютюнові вироби із чорновими записами виконані синьою ручкою на 1 арк.;

22 та 27.07.2021 року на підставі ст.ст.98, 99 КПК України слідчим винесено постанову про долучення предметів та документів які були виявлені та вилучені під час проведення огляду 21.07.2021 у якості доказів по кримінальному провадженню у зв`язку з тим що дані предмети містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

Тютюнові вироби, чорнові записи та документи зберігаються в кімнаті речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, пиво та слабоалкогольні напої вилучені та передані під розписку на відповідальне зберігання гр. ОСОБА_12 ( особа по протоколу яка представилась власником речей).

22.07.2021 року органом досудового розслідування заступником начальника четвертного ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним керівником клопотання про арешт майна направлено на розгляд до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська.

Згідно ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду від 23.07.2021 року клопотання про арешт майна повернути для усунення недоліків, встановивши строк для усунення недоліків 72 години з моменту отримання ухвали суду.

26.07.2021 було отримано вищевказану ухвалу суду слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська.

Таким чином, на теперішній час у слідства виникла необхідність у арешті вищезазначених документів, алкогольних, тютюнових виробів та спиртовмісних сумішей вилучених 21.07.2021 під час проведення огляду, у зв`язку з необхідністю проведення ряду судових експертиз, досліджень та подальшого використання їх у якості доказів по кримінальному провадженню.

Тому з метою збереження речових доказів та з необхідністю проведення ряду судових експертиз, досліджень та подальшого використання їх у якості доказів по кримінальному провадженню прокурор просив накласти арешт на вищевказане майно.

Слідчий в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Власник майна ФОП ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) у судове засідання не викликався, оскільки органом досудового розслідування встановлено, що на даний час невстановленими особами від імені ФОП ОСОБА_5 здійснюється незаконна, в порушення норм податкового законодавства України, реалізація підакцизної групи товарів - тютюнових виробів без марок акцизного податку України, без фіксації реалізованої продукції - тютюнових виробів реєстраторами розрахункових операцій, фактично невстановленими особами здійснюється реалізація тютюнових виробів по завищеним ринковим цінам, без марок акцизного податку України та без надання фіскальних чеків, та без виплати податків згідно норм ПКУ від реалізованої продукції.

На підставі ст.107 КПК України здійснювалось фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього документи, вислухавши пояснення слідчого, приходить до наступних висновків.

Стаття 98 КПК України розкриває поняття речових доказів, якими є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Згідно із п. 1 п. 5 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає перелік майна, на яке накладено арешт.

Зі змісту норм ст.ст. 98, 99, ч. 2 ст. 171, 173, 235 КПК України слідує, що арешт може бути накладений на речові докази, якими можуть бути речі і документи, у т.ч. вилучені під час обшуку документи, якщо вони можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно із ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 7 КПК України в якості загальної засади кримінального провадження проголошено змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Відтак, зважаючи на доводи, викладені у клопотанні, керуючись принципами диспозитивності та змагальності сторін, слідчий суддя приходить до висновку, що арешт на вказане майно є необхідним, оскільки вказані речі мають значення речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, а тому у відповідності до ст. 98 КПК України вони є речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

Тому дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що задля забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування та встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла потреба в дослідженні вилучених речей в рамках відповідних судових експертиз, та той факт, що з метою забезпечення кримінального провадження, виконання завдань та вимог кримінального провадження, попередження подальших злочинних дій, у тому числі вчиненню нових злочинів, а також з метою приховання інших, можливо, скоєних злочинів та запобіганню умисному знищенню чи пошкодженню вилученого майна, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

Згідно з ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання, в ухвалі слідчого судді зазначається про заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно.

Слідчий суддя звертає увагу, що право розпорядження - це забезпечена законом можливість власника визначати фактичну та юридичну долю речі: передавати її іншим особам у власність чи тимчасове володіння і користування, а в деяких випадках - і в розпорядження (договір комісії).

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя прийшов до висновку, що з метою збереження речових доказів застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт вилучених в ході обшуку речей шляхом заборони будь-яким особам розпорядження ними є необхідним та достатнім у даному кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети швидкого, повного, неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків, зокрема, привести до їх знищення.

Слідчий суддя визнає, що матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання неправомірного вибуття майна з власності та забезпечення кримінального провадження, та слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

У зв`язку із вищезазначеним, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна, задовольнити.

Накласти арешт шляхом позбавлення права на розпорядження до скасування у встановленому КПК України порядку на наступне майно:
- тютюнові вироби без марок акцизного податку, вказані в тексті ухвали у пунктах 1-88, загальна кількість - 5 186 пачки;

- тютюнові вироби з марками акцизного податку, вказані в тексті ухвали у пунктах 89-229, загальна кількість пачок цигарок з марками акцизного збору - 1098 пачки;

- слабоалкогольні напої та пиво, вказані в тексті ухвали у пунктах 230-241;

- документи (приходні та видаткові накладні, накладні, рахунки, зошити, чорнові записи та ін.), вказані в тексті ухвали у пунктах 242-644.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.
У відповідності до ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту її проголошення, а особами, що були відсутні при її проголошенні, в той же строк з моменту отримання її копії. Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.
Підстави для скасування арешту майна визначені в ст. 174 КПК України.

Повний текст ухвали оголошений 29.07.2021 року о 17-45 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1