Справа №766/6785/21
н/п 1-кс/766/4103/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.04.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з заступником начальника відділу Херсонської обласної прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив надати слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , або (або) слідчим слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області, яких включено до складу групи слідчих у кримінальному провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучити (здійснити виїмку), в МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- завірену копію листувань з ІНФОРМАЦІЯ_2 (виконавчим комітетом) за період 2018-2020 років щодо ініціювання питання звільнення МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати частини чистого доходу (прибутку), що підлягає сплаті до бюджету, у тому числі за підсумками першого кварталу 2019 року в сумі 5 251 591 грн., відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 № 1826 від 21.12.2018 з документами, які підтверджували доводи комунального підприємства про необхідність вказаного питання;

- завірену копію акту комунального підприємства про винесення на позабалансовий рахунок безнадійної заборгованості (без дати); завірену копію списку по квартиронаймачам, які мали дебіторську заборгованість станом на 01.01.2016 в сумі; завірену копію переліку заборгованості населення за послуги теплопостачання станом на 01.01.2016, укладених договорів реструктуризації, отриманих рішень суду та сплати по ним

- завірені копії документів бухгалтерського обліку МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо обліку дебіторської заборгованості населення за послуги теплопостачання станом на 31.12.2018 (період виникнення якої з 31.12.2015 в сумі 43 116 874, 68 грн.).

- завірену копію статуту МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в редакції чинній за 2017-2020 роки);

- завірену копію наказу керівника МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.12.2016 № 352 «Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку з відповідними додатками.

- оригінали підтверджуючих документів (рішень, наказів) службових осіб МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2018 про списання безнадійної дебіторської заборгованості по боргам населення на суму 43 116 874, 68 грн. з документами на підставі яких останні прийняті (доповідними записками, висновками, протоколами, листуваннями з контролюючими органами, міською радою її структурними підрозділами, виконавчим комітетом).

Розгляд клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України проводити без участі представника МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою уникнення можливості зміни або знищення необхідних документів.

В обґрунтування посилався на те, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 000043 від 30.03.2021, за фактом заволодіння з зловживанням службовим становищем за попередньою змовою службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштами, які підлягали сплати до міського бюджету відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» та безпідставного списання населенню міста заборгованості за надані послуги, що у свою чергу призвело до недоотримання коштів бюджетом міста, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Зазначені вище документи у відповідності до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України мають значення у кримінальному провадженні як речові докази, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин та оцінки фактам, які досліджуються в рамках вказаного провадження, зокрема: - дані документи можуть підтвердити або спростувати факт дотримання вимог законодавства службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при прийнятті рішень щодо не проведення сплати до бюджету коштів та списання на витрати боргів населення, як безнадійну допомогу.

Крім того, після вилучення вказаних документів, останні відповідно до вимог ст. 99 КПК України будуть слідчим визнанні документами, та як вони можуть бути використані як доказ факту вищезазначених обставин щодо не перерахування коштів до бюджету та списання на витрати боргів населення, як безнадійну допомогу.

Необхідність виїмки оригіналів - рішень, наказів керівника МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2018 про списання безнадійної дебіторської заборгованості по боргам населення на суму 43 116 874, 68 грн. з документами на підставі яких останні прийняті, також обґрунтовується проведенням судової будівельно технічної експертизи в ході якої будуть дослідженні їх оригінали та надана оцінка щодо повноти та якості проведених робіт. Для проведення дослідження експертам, згідно наказу Мінюсту України № 53/5 від 08.10.1998 року, необхідно надати оригінали документів. Іншим способом ніж вилучити зазначенні документи не можливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертизи.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим суддею встановлено, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 000043 від 30.03.2021, за фактом заволодіння з зловживанням службовим становищем за попередньою змовою службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштами, які підлягали сплати до міського бюджету відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» та безпідставного списання населенню міста заборгованості за надані послуги, що у свою чергу призвело до недоотримання коштів бюджетом міста, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 проводилось дослідження діяльності Міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (висновок аналітичного дослідженні від 26.03.2021 №16/21-22-08-06/31653320). Засновником МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Вивченням вказаного встановлено, що спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, податкової служби встановлено порушення вимог законодавства в діяльності МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо не проведення сплати частини чистого доходу (прибутку), що підлягає перерахуванню до бюджету, у тому числі за підсумками першого кварталу 2019 року в сумі 5 251 591 грн. та безпідставного списання населенню міста заборгованості за надані послуги, що у свою чергу призвело до недоотримання коштів бюджетом міста.

Зокрема, встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» встановлено, що підприємства комунальної власності повинні сплачувати до загального фонду частину прибутку (доходу) у розмірі 50 % у строки, встановлені для сплати податку на прибуток.

В ході аналізу поданої податкової звітності МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що відповідно до розрахунку частини чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларовано за 1 квартал 2019 року чистий прибуток у розмірі 10 503 181 грн.

Разом з цим встановлено, що службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за підсумками 1 кварталу 2019 року не перераховано до бюджету частину чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями у сумі 5 251 591 грн. Вказані обставини можуть свідчити, що службові особи МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з використанням службового становища заволоділи зазначеними коштами, що призвело до завдання збитків міському бюджету.

Крім того, в ході проведення дослідження діяльності комунального підприємства встановлено, що у 2018 році керівництвом списано на витрати борги населення станом на 01.01.2016 у сумі 43 116 874, 68 грн., як безнадійну допомогу.

Разом з цим, при співставленні по особовим рахункам населення списаної заборгованості, яка утворилась станом на 01.01.2016 у сумі 43 116 874, 68 грн. з укладеними договорами на реструктуризацію заборгованості, рішеннями судів та сплатою за раніше списані борги, встановлено, що керівництвом МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передчасно прийнято рішення про списання у 2018 році заборгованості населення на інші операційні витрати у сумі 6 304 595 грн., яка не відповідала безнадійній заборгованості, а саме по заборгованості по якій відбулось переривання перебігу позовної давності.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

- завірені копії листувань з ІНФОРМАЦІЯ_2 (виконавчим комітетом) за період 2018-2020 років щодо ініціювання питання звільнення МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати частини чистого доходу (прибутку), що підлягає сплаті до бюджету, у тому числі за підсумками першого кварталу 2019 року в сумі 5 251 591 грн., відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 № 1826 від 21.12.2018 з документами, які підтверджували доводи комунального підприємства про необхідність вказаного питання;

- завірену копію акту комунального підприємства про винесення на позабалансовий рахунок безнадійної заборгованості (без дати); завірену копію списку по квартиронаймачам, які мали дебіторську заборгованість станом на 01.01.2016 в сумі; завірену копію переліку заборгованості населення за послуги теплопостачання станом на 01.01.2016, укладених договорів реструктуризації, отриманих рішень суду та сплати по ним

- завірених копій документів бухгалтерського обліку МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо обліку дебіторської заборгованості населення за послуги теплопостачання станом на 31.12.2018 (період виникнення якої з 31.12.2015 в сумі 43 116 874, 68 грн.).

- завірену копію статуту МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в редакції чинній за 2017-2020 роки);

- завірену копію наказу керівника МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.12.2016 № 352 «Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку з відповідними додатками

- оригінали підтверджуючих документів (рішень, наказів) службових осіб МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2018 про списання безнадійної дебіторської заборгованості по боргам населення на суму 43 116 874, 68 грн. з документами на підставі яких останні прийняті (доповідними записками, висновками, протоколами, листуваннями з контролюючими органами, міською радою її структурними підрозділами, виконавчим комітетом).

Зазначені вище предмети у відповідності до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України мають значення у кримінальному провадженні як речові докази, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин та оцінки фактам, які досліджуються в рамках вказаного провадження, зокрема: - дані документи можуть підтвердити або спростувати факт дотримання вимог законодавства службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при прийнятті рішень щодо не проведення сплати до бюджету коштів та списання на витрати боргів населення, як безнадійну допомогу.

Крім того, після вилучення вказаних документів, останні відповідно до вимог ст. 99 КПК України будуть слідчим визнанні документами, та як вони можуть бути використані як доказ факту вищезазначених обставин щодо не перерахування коштів до бюджету та списання на витрати боргів населення, як безнадійну допомогу.

Необхідність виїмки оригіналів - рішень, наказів керівника МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2018 про списання безнадійної дебіторської заборгованості по боргам населення на суму 43 116 874, 68 грн. з документами на підставі яких останні прийняті, також обґрунтовується проведенням судової будівельно технічної експертизи в ході якої будуть дослідженні їх оригінали та надана оцінка щодо повноти та якості проведених робіт. Для проведення дослідження експертам, згідно наказу Мінюсту України № 53/5 від 08.10.1998 року, необхідно надати оригінали документів. Іншим способом ніж вилучити зазначенні документи не можливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертизи.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , або (або) слідчому слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області, якого включено до складу групи слідчих у кримінальному провадженні: ОСОБА_12 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучити (здійснити виїмку), в МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- завірену копію листувань з ІНФОРМАЦІЯ_2 (виконавчим комітетом) за період 2018-2020 років щодо ініціювання питання звільнення МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати частини чистого доходу (прибутку), що підлягає сплаті до бюджету, у тому числі за підсумками першого кварталу 2019 року в сумі 5 251 591 грн., відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 № 1826 від 21.12.2018 з документами, які підтверджували доводи комунального підприємства про необхідність вказаного питання;

- завірену копію акту комунального підприємства про винесення на позабалансовий рахунок безнадійної заборгованості (без дати); завірену копію списку по квартиронаймачам, які мали дебіторську заборгованість станом на 01.01.2016 в сумі; завірену копію переліку заборгованості населення за послуги теплопостачання станом на 01.01.2016, укладених договорів реструктуризації, отриманих рішень суду та сплати по ним

- завірені копії документів бухгалтерського обліку МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо обліку дебіторської заборгованості населення за послуги теплопостачання станом на 31.12.2018 (період виникнення якої з 31.12.2015 в сумі 43 116 874, 68 грн.).

- завірену копію статуту МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в редакції чинній за 2017-2020 роки);

- завірену копію наказу керівника МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.12.2016 № 352 «Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку з відповідними додатками.

- оригінали підтверджуючих документів (рішень, наказів) службових осіб МКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2018 про списання безнадійної дебіторської заборгованості по боргам населення на суму 43 116 874, 68 грн. з документами на підставі яких останні прийняті (доповідними записками, висновками, протоколами, листуваннями з контролюючими органами, міською радою її структурними підрозділами, виконавчим комітетом).

Встановити строк дії ухвали до 30.06.2021 року. Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1