Провадження № 1-кс/686/7903/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000022,

встановив:

Начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000022 від 26.02.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що «службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період серпня 2017 грудня 2018, здійснюючи придбання будівельних матеріалів при будівництві житлових будинків (житлового комплексу) та ненадання під час документальної перевірки документів про їх використання у своїй господарській діяльності, та не нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість при їх реалізації (використанні), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 14 875 739 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах., тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували висновками акту ГУ ДФС у Хмельницькій області від 01.08.2019 №0581/22-01-14-03/40761243 «Про результати документальної планової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за додержанням якого покладено на контролюючі органи за період діяльності з 19.08.2016 по 31.12.2018».

03.09.2019 року ІНФОРМАЦІЯ_3 , за висновками цього акту перевірки, винесено податкове повідомлення-рішення № (форма «Р»), яким збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість в розмірі 14 875 739 грн. основного платежу та 3 718 935 грн. штрафних санкцій.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » наявні ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане вище податкове повідомлення-рішення оскаржено службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 , який своїм рішенням від 19.11.2020 залишив його в силі.

09.02.2021 Сьомий апеляційний адміністративний суд, своєю постановою залишив без задоволення апеляційну скаргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 19.11.2020 - без змін.

Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду, своєю постановою від 20.04.2021, задовольнив касаційну скаргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », скасувавши рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 19.11.2020 та постанову Сьомого апеляційного адміністративного суду від 09.02.2021 у справі №560/1158/20, та передавши справу №560/1158/20 на новий розгляд до суду першої інстанції.

З метою підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення, з`ясування та встановлення обставин придбання та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будівельних матеріалів, вивчення та долучення до матеріалів кримінального провадження рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 , Сьомого апеляційного адміністративного суду, Касаційного адміністративного суду, а також первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які подавались при судовому розгляді сторонами провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів судової справи №560/1158/20, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення їх завірених копій».

Начальник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не з`явився. У своєму клопотанні зазначив, що просить розглядати клопотання за відсутності слідчого, в зв`язку із підтриманням викладених в клопотанні обставин.

У зв`язку із недоведенням слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про тимчасовий доступ до яких він клопоче, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Представник володільця документів ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що під час розгляду клопотання його ініціатором доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), такі речі та документи самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також доведено, що ці речі та документи можливо використати як доказ та те, що без їх отримання не виявляється можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести в ході досудового розслідування кримінального провадження.

Відтак, з урахуванням доведених начальником третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст. 160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання начальника є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162, 163, 164, 166 КПК України,

постановив:

Клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , та/або старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , та/або слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до матеріалів судової справи №560/1158/20, з можливістю вилучення копій матеріалів цієї справи (в т.ч. в електронному вигляді), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Уповноваженим службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених копій.

Ухвала діє по 03 вересня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1