Провадження № 1-кс/761/6690/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) який знаходиться за адресою АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) який знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що протягом 3 кварталу 2017 року ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), через товарну біржу «Аукціоніст» здійснювався продаж садових будинків, збудованих на землях ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За продаж будинків, а також за закупівлю запчастин від ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ФОП ОСОБА_5 ,отримав прибуток у розмірі 23,50 млн. грн. Дані грошові кошти були зняті ОСОБА_5 через рахунки, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » т а, в подальшому не відображені в податковій звітності до ДПІ за місцем реєстрації.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_7 реалізував 31 садових будинків за адресою: Київська область, Макарівський район, с/рада «Ясногородська» на загальну суму 30, 49 млн. без відображення в податковій звітності. Згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_7 ФОП ОСОБА_5 здійснював зняття готівкових коштів з наступних розрахункових рахунків: № НОМЕР_4 відкритий в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_7 ), № НОМЕР_8 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_9 ).

За наявною інформацією про отримані доходи та стягнуті податки за формою 1-ДФ, будь- які дані про отримання коштів у розмірі 23,50 млн. грн.. відсутні. До ДПІ за місцем реєстрації декларації ОСОБА_5 дані не подавались. ОСОБА_5 набув право розпорядження майном на підставі ряду договорів (іпотеки, передачі права вимоги боргу та ін..). При цьому отримані при реалізації майна кошти були зняті готівкою ОСОБА_5 через рахунки, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та в подальшому не відображені у податковій звітності.

Досудовим розслідуванням встановлено ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке протягом 2017 року перерахувало ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) грошові кошти у розмірі 17,2 млн. грн., через рахунки відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » знялись готівкою (обготівковувались), та фінансові операції щодо цього не відображені в податковій звітності.

Також, досудовим розслідуванням встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке протягом 2017 року перераховувало грошові кошти на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в подальшому були зняті готівкою (обготівкувались).

В органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, первинно фінансово господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2017, які підтверджують фінансово господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) який знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч.1 ст.212 КК України, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого СУ ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , -задовольнити.
Надати слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) який знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , що встановлюють взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей отриманих від ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ), а саме: договори (контракти) з додатками, специфікації, податкові, видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, банківські виписки по розрахунковим рахунках, тендерна документація з додатками (у разі наявності), інші документи які відображають придбання товарів (послуг); листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно транспортні накладні, договори з перевізниками, тощо, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ та виконані роботи, журнал ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), картки складського обліку, документи що стосуються результатів проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, та інших бухгалтерських документів, які підтверджують взаємовідносини та розрахунки з ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1