Провадження 1-кс/127/8031/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
09.07.2021, слідчий ОСОБА_2 , звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що в період 2018-2020 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підконтрольними фізичними особами підприємцями, що надали послуги під торговою маркою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_3 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 ( НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 ( НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_22 ( НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 ( НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 ( НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 ( НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_26 ( НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_27 ( НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_28 ( НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_29 ( НОМЕР_28 ), ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 11 млн. 151 тис. 813 грн.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження належної якості завірених копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018-2020 р.р.

У зв`язку з цим, на адресу вказаної фізичної особи підприємця направлено запит за вих. № 190/14/02-97-03-03 від 15.06.2021, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання належної якості завірених копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018-2020 р.р.

На вказаний запит отримано відповідь представника фізичної особи підприємця ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_18 від 02.07.2021, зі змісту якої встановлено, що надання будь-яких фінансово-господарських та інших документів можливо лише на виконання вимог ухвали слідчого судді.
Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів фізичної особи підприємця ОСОБА_3 та їх вилучення в належної якості завірених копіях, які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Відповідно ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні чіткого викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які нібито, без жодного на те доказу, перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_3 , а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Крім того, відповідно до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей та документів, тимчасове вилучення майна.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

В даному конкретному випадку слідчим не доведено в клопотанні, що вказана ступінь втручання в права та свободи осіб, вилучення оригіналів документів, можуть виправдати потреби досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що начальник другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_2 , неналежним чином оформила подане клопотання та не довела підстав для його задоволення, у зв`язку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя