У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.05.2021 Справа №607/7444/21

Провадження 1-кс/607/2444/2021

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в залі Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_4 , погоджене начальником відділу захисту інтересів дітей та протидії насильству Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням начальника відділу захисту інтересів дітей та протидії насильству Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_5 , в рамках кримінального провадження за №0000169 від 09 липня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (звіт форми №1ДФ) за І, ІІ, ІІІ, IV квартал 2019 року, I, ІІ, ІІІ, IV квартал 2020; звіт щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з наявними додатками за період з січня 2019 по грудень 2020 року; податкова декларація з податку на прибуток підприємства (річний звіт) за 2019 та 2020 роки; податкова декларація з податку на додану вартість за 2019 та 2020 роки, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000169 від 09.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України.

Як зазначає слідчий, досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) діючи за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2020 року здійснили привласнення грошових коштів, виділених з державного бюджету на проведення робіт по об`єкту «Капітальний ремонт навчально-виховного комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Хоростківської міської ради по АДРЕСА_3 » внаслідок чого державі завдано матеріальної шкоди.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення привласнення чи розтрата чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, передбачена ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження з метою перевірки достовірності поданих документів для участі у процедурі державної закупівлі, виникла необхідність у отриманні інформації щодо поданої звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019-2020 років щодо використання найманих працівників, декларування прибутку, нарахування податку на додану вартість, тощо.

Зокрема, відповідно до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (звіт форми №1ДФ), затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 30 січня 2015 року за № 111/26556 податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Крім цього, податковий розрахунок подається податковими агентами із штатною чисельністю працівників до 1000 осіб єдиним документом на всіх, хто працює, з обов`язковим заповненням їхніх податкових номерів або серії та номера паспорта.

Крім цього, відповідно до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі Звіт), затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 14.04.2015 №435, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 23 квітня 2015 року за № 460/26905 Звіт до органів доходів і зборів до органів доходів і зборів подається страхувальником або відповідальною особою страхувальника за основним місцем взяття на облік, як платника єдиного внеску в органах доходів і зборів у спосіб, визначений цим Порядком. Звіт до органів доходів і зборів подається за формою № Д4 згідно з додатком 4 до цього Порядку.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , а тому звіти щодо фінансово-господарської діяльності вказаного суб`єкта господарювання знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 , зокрема, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (звіт форми №1ДФ) за І, ІІ, ІІІ, IV квартал 2019 року, I, ІІ, ІІІ, IV квартал 2020; звіт щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з додатками за період з січня 2019 по грудень 2020 року; податкова декларація з податку на прибуток підприємства (річний звіт) за 2019 та 2020 роки; податкова декларація з податку на додану вартість за 2019 та 2020 роки.

Враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи в яких міститься дана інформація мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, нададуть можливість підтвердити факт вчинення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_5 інкримінованого їм кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання просила задовольнити з підстав у ньому наведених.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся про розгляд справи належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Враховуючи вимоги ст.ст. 28 та 163 КПК України, приймаючи до уваги розумні строки кримінального провадження, заяву слідчого, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності осіб, які не з`явились.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо належить до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000169 від 09 липня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України, зокрема за фактом того, що в діях посадових осіб обласного рівня та суб`єктів господарської діяльності вбачаються ознаки склад злочину передбаченого ч. 3 с. 191 КК України.

Слідчий зазначає у клопотанні про необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (звіт форми №1ДФ) за І, ІІ, ІІІ, IV квартал 2019 року, I, ІІ, ІІІ, IV квартал 2020; звіт щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з наявними додатками за період з січня 2019 по грудень 2020 року; податкова декларація з податку на прибуток підприємства (річний звіт) за 2019 та 2020 роки; податкова декларація з податку на додану вартість за 2019 та 2020 роки, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , оскільки вказані документи містять інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та нададуть можливість підтвердити факт вчинення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_5 інкримінованого їм кримінального правопорушення.

За результатами розгляду клопотання та доданих до нього матеріалів слідчий суддя зауважує, що зважаючи на обставини кримінального провадження та правову кваліфікацію складу злочину, за яким здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000169 від 09 липня 2020 року, зі змісту клопотання та доданих до нього документів не вбачається даних про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дійсно може бути причетне до вчинення кримінального правопорушення, оскільки жодних доказів на підтвердження вказаного факту не долучено до матеріалів клопотання та не подано у судовому засіданні, всупереч ч. 5 ст. 132 КПК України.

Зі змісту долучених до клопотання документів вбачається, що дійсно між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 було укладено договір про виконання робіт №81 від 02.06.2020. Проте саме по собі укладення договорів не свідчить, що відбулось незаконне привласнення коштів, які були виділенні з державного бюджету.

Додані до клопотання довідки про наявність працівників TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не підтверджують обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України даним товариством.

Жодних інших доказів, які б доводили факт можливого вчинення посадовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, до клопотання не додано.

Тож, на думку слідчого судді, слідчим у клопотанні та в судовому засіданні при його розгляді не доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, натомість клопотання обґрунтовано лише формально.

Доданий до матеріалів клопотання рапорт прокурора відділу ювенальної юстиції прокуратури області ОСОБА_6 , який погоджений начальником відділу ювенальної юстиції прокуратури області ОСОБА_5 від 09.07.2020, слідчий суддя до уваги не бере, оскільки, він не є процесуальним джерелом доказів, визначеним ч. 2 ст. 84 КПК України. Так, за змістом ст. 99 КПК України та ст. 10 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» рапорт сам по собі не містить доказового значення у кримінальному провадженні, а лише може слугувати для отримання фактичних даних, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Так само і витяг з ЄРДР, доданий до клопотання, не містить посилання, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює привласнення грошових коштів, виділених з державного бюджету.

Відтак, встановити факт причетності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до вчинення кримінального правопорушення із наданих доказів у їх сукупності та взаємозв`язку неможливо.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що документи, доступ до яких він просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також того, що існує можливість використання як доказу цієї інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, а відтак клопотання не підлягає задоволенню.

Із наведених вище підстав, зважаючи, що слідчим не доведено що документи, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (звіт форми №1ДФ) за І, ІІ, ІІІ, IV квартал 2019 року, I, ІІ, ІІІ, IV квартал 2020; звіт щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з наявними додатками за період з січня 2019 по грудень 2020 року; податкова декларація з податку на прибуток підприємства (річний звіт) за 2019 та 2020 роки; податкова декларація з податку на додану вартість за 2019 та 2020 роки, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також того, що існує можливість використання як доказу цієї інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою.

За таких підстав слідчий суддя доходить висновку, що слідчим не доведено наявність обставин та підстав, визначених ст. 132, ч. 5 ст. 163 КПК України, а відтак клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1