УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

за участю:

секретаря ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами КП «Інформатика» (31024875) у період 2016-2018 років проведено за завищеними цінами публічні закупівлі з придбання послуг, переможцями яких стали ТОВ «Інтелекшуал Констракшн» (40226536), ТОВ «Каргон» (38241508), ТОВ «Протипожежні Інновації» (39330844) та ТОВ «НПО Інфотех» (33742003).

У подальшому ТОВ «НПО Інфотех», в особі директора ОСОБА_5 та головного бухгалтера ОСОБА_6 , ТОВ «Інтелекшуал Констракшн» (40226536) в особі директора ОСОБА_7 , ТОВ «Каргон» (38241508) в особі директора ОСОБА_8 та головного бухгалтера ОСОБА_9 , ТОВ «Протипожежні Інновації» (39330844) в особі директора ОСОБА_10 , в період 2016-2018, з метою виконання робіт для КП «Інформатика» (31024875) залучили підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Хупер Лтд» (40719418), ТОВ «Арса Компані» (40402744), ТОВ «Пром-Аспект» (40982991), ТОВ «Стар ТК Бізнес» (40883380), ТОВ «Молер ЛТД» (40719512), ТОВ «Укр Буд Інвест» (41312814), ТОВ «ТПК «Вест» (41460833), ТОВ «Альфа Холдинг» (32955570), ТОВ «Скоч» (35947101), ТОВ «Скоч плюс» (42060203), ТОВ «Персі Інкорпорейт» (39894090), ТОВ «Енергоснаб 2017» (41642247), ТОВ «НДП Квазар» (39133245), ТОВ «Безпечні дороги України» (40820514), TOB «Універсальна Мережева Компанія» (32158624), TOB «ІК Мірайком» (41093065), ТОВ «ТД «Глобал Трейд Груп» (39741932), перерахувавши грошові кошти на рахунки зазначених підприємств з метою їх подальшого переведення в готівку.

Вказані дії призвели до завищення податкового кредиту з ПДВ КП «Інформатика» (31024875) на загальну суму 5 648 388 грн. ПДВ, що є особливо великим розміром. Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Віатек» (36413740) та ТОВ «НПО Інфотех» (33742003) імпортували відеообладнання, яке в подальшому реалізовувалось за завищеними цінами в адресу ТОВ «Інтелекшуал Констракшн» (40226536), ТОВ «Каргон» (38241508) та ТОВ «Протипожежні Інновації» (39330844), що призвело до ухилення від сплати податків КП «Інформатика».

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні завершується 28 вересня 2020 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється за можливе, оскільки на даний час у рамках кримінального провадження необхідно зокрема: повторно встановити місцезнаходження та допитати всіх осіб, які мають відношення до кримінального правопорушення; провести у кримінальному провадженні перевірку фінансово-господарської діяльності конкретних товариств щодо фінансово-господарських взаємовідносин із закупівлі товарів, робіт та послуг зі створення та розгортання черг програмно-апаратних комплексів з відеообладнанням у м. Києві; шляхом тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю провести виїмки документів, які перебувають у володінні відповідних банківських установ, по рахункам усіх суб`єктів господарської діяльності задіяних у схемі; призначити та отримати висновок судово-економічної експертизи з метою підтвердження суми завданих збитків; отримати висновок судово-товарознавчої експертизи з метою встановлення реальної ринкової вартості відеообладнання, робіт та послуг; виконати інші слідчі, процесуальні дії, необхідність у проведенні яких постане у ході досудового розслідування.
Крім того, у клопотанні слідчий додатково зазначає, що закінчити розслідування до 28.09.2020 не виявилося за можливе, оскільки 24.06.2020 прокурором визначено підслідність кримінального правопорушення у кримінальному провадженні за Національним антикорупційним бюро України на підставі ч.10 ст.216 КПК України, однак 01.09.2020 підслідність було змінено та знову визначено за СУ ФР ОВПП ДФС.
Таким чином, для проведення зазначених процесуальних та слідчих дій, слідчий просить строк досудового розслідування продовжити на дванадцять місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить, зокрема, вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

При цьому, відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Так встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходяться матеріали досудового розслідування кримінального провадження за №0000069 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження №0000069 від 30.07.2018 розслідується за ч.3 ст.212 КК України, що відповідно до ст.12 КК України відноситься до тяжкого злочину.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28.02.2020 продовжено строк досудового розслідування до 6 місяців.

02.09.2020 постановою слідчого кримінальне провадження №0000069 від 30.07.2018 було закрито.

22.09.2020 постановою прокурора було скасовано постанову слідчого про закриття кримінального провадження№0000069 від 30.07.2018.

Так, станом на день звернення до суду з зазначеним клопотанням у кримінальному провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема повторно встановити місцезнаходження та допитати всіх осіб, які мають відношення до кримінального правопорушення; провести у кримінальному провадженні перевірку фінансово-господарської діяльності конкретних товариств щодо фінансово-господарських взаємовідносин із закупівлі товарів, робіт та послуг зі створення та розгортання черг програмно-апаратних комплексів з відеообладнанням у м. Києві; шляхом тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю провести виїмки документів, які перебувають у володінні відповідних банківських установ, по рахункам усіх суб`єктів господарської діяльності задіяних у схемі; призначити та отримати висновок судово-економічної експертизи з метою підтвердження суми завданих збитків; отримати висновок судово-товарознавчої експертизи з метою встановлення реальної ринкової вартості відеообладнання, робіт та послуг; виконати інші слідчі, процесуальні дії, необхідність у проведенні яких постане у ході досудового розслідування.

Враховуючи конкретні обставини справи, наявність обставин, які перешкоджали завершенню досудового розслідування у більш стислі строки, необхідність завершення слідчих та процесуальних дій, наведених у клопотанні, а також те, що строк досудового розслідування кримінального провадження №0000069 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, спливає, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не вбачається можливим з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 30.07.2018.

При цьому виходячи зі змісту клопотання та наведених в судовому засіданні доводів стороною обвинувачення, слідчий суддя вважає доцільним клопотання задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування до шести місяців, оскільки такий строк є найкоротшим для здійснення та завершення вказаних у клопотанні процесуальних дій і сприятиме проведенню досудового розслідування у розумні строки.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на шість (шість) місяців, тобто до 28 березня 2021 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст оголосити 30 вересня 2020 року о 08 годині 00 хвилин.

Слідчий суддя ОСОБА_1