Справа№751/3700/20
Провадження №1-кс/751/1608/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 серпня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх вилучення у кримінальному провадженні, внесеного 17.01.2020 до ЄРДР за № 0000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, в якому просить надати слідчим СУ ГУ ДФС у Чернігівській області дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності та можливість вилучення (проведення виїмки) завірених належним чином їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та складені за результатом фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2017 по 27.08.2020.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, в тексті клопотання зазначила, що просить розглядати клопотання без участі слідчого.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався згідно ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

На час внесення інформації про вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР встановлено, що в період 2017-2019 років невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », сприяли ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам господарювання реального сектору економіки в сумі 7 711 655 грн.

Так, згідно висновку дослідження №2848/25-01-21-08 від 21.10.2019 проведеного працівниками оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за рахунок документального оформлення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПП « ОСОБА_5 » сформувало схемний податковий кредит в сумі 10 877 553 грн. та в подальшому здійснило документальне оформлення надання послуг та реалізацію товарів, внаслідок чого здійснило формування схемного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в сумі 7 711 655 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2017-2020 р.р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У сторони кримінального провадження для встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні копій фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

31.07.2020 отримано лист №б/н від 31.07.2020 за підписом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , згідно якого «підприємство в середині липня 2020 року надало для вивчення адвокату з метою підготовки правової консультації документи, що стосуються господарської діяльності товариства, в тому числі ті, які згадуються в постанові про витребування документів та відомостей від 17.07.2020, і станом на дату підготовки цієї відповіді вказані документи ще не повернуті товариству адвокатом. Крім того, у зв`язку з перебуванням керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на лікарняному (з 24.07.2020) надати їх у строк, про який вказано у постанові, не має можливості». Станом на 27.08.2020 копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » чи інших відповідей до ІНФОРМАЦІЯ_13 не надходило. Тому, на даний час у сторони кримінального провадження для встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Таким чином, в ході розгляду даного клопотання, слідчим суддею встановлено, що документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні органу досудового розслідування для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, викриття всієї схеми задіяних осіб, які причетні до протиправної діяльності, проведення судових експертиз, а також проведення інших процесуальних дій, тому є всі підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності та можливість вилучення (проведення виїмки) завірених належним чином їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та складені за результатом фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2017 по 27.08.2020, а саме: договори (купівлі-продажу, надання послуг, транспортування продукції), додатків до договорів, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт (наданих послуг) з додатками до них, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, шляхових листів, протоколів погодження договірної ціни, сертифікатів, рахунків на оплату, сертифікатів та інших документів, що свідчать про проведення взаємовідносин з вказаним підприємством, слідчому - заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , слідчому начальнику другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , слідчому заступнику начальника другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській ОСОБА_13 .

За відсутності оригіналів необхідних документів, надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують відсутність оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1