печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5283/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
02.02.2021 прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №0000192 від 05.09.2020.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000192, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.09.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань розташованому у м. Києві.

Під час досудового розслідування слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності займається ввозом на митну територію України товарів у митному режимі «Імпорт 40» та на протязі 2019-2020 років імпортувало товарів на суму понад 100 млн. грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що фактично реалізація ввезених товарів може здійснюватися за готівкові кошти фізичним особам-підприємцям та іншим суб`єктам господарювання без відображення даних операцій та без відображення доходів від реалізації в бухгалтерському та податковому обліку, чим здійснюється укриття реального об`єкта оподаткування.

Також, як зазначив прокурор в клопотанні, з метою мінімізації податкових зобов`язань, що підлягає сплати до бюджету, та ухилення від сплати податків, документально реалізацію імпортованого товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображає на адресу ризикових суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, фактично здійснюючи при цьому безтоварні операції та продаж штучного податкового кредиту з ПДВ за відповідний обумовлений відсоток від загального обсягу продажу по первинним документам.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи в інтересах окремих суб`єктів господарювання, що переміщують товари через митний кордон України, вчиняють зловживання своїм службовим становищем, що призводить до ненадходження до бюджету грошових коштів у вигляді митних платежів в сумі, яка у 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є тяжким наслідком.

Зокрема, слідством встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 під час здійснення митного оформлення товарів, які переміщуються окремими суб`єктами господарювання, надають змогу ввозити на митну територію України товари без складання протоколу про порушення митних правил.

Таким чином, як зазначає прокурор в клопотанні, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , будучи уповноваженими на здійснення митного контролю, митного оформлення і пропуск товарів, перебуваючи у злочинній змові з невстановленою досудовим розслідуванням особою (особами), використовуючи надані їм повноваження всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, умисно здійснюють митне оформлення товарів, у тому числі ігноруючи профілі ризику та обсяги митних формальностей, визначених АСАУР, та не складають протоколи про порушення митних правил, що призводить до нанесення збитків державним інтересам у розмірі, що у 250 і більше перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та відповідно до п. 4 примітки до ст. 364 КК України є тяжкими наслідками. Встановлено, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 під час здійснення митного оформлення несупроводжуваного багажу (вантажного відправлення) громадянами застосована так звана «схема сприяння» у частині незастосування (не створення) індикаторів ризику, згідно вимог Митного кодексу України, а саме : використовуючи фіктивні (підроблені) документи стосовно підтвердження митної вартості від виробників, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визнають митну вартість без застосування додаткових митних формальностей та, як наслідок, надають змогу фізичним особам у майбутньому уникати сплачування податків.

З клопотання також вбачається, що декларантами подається митна декларація для письмового декларування товарів, що переміщується через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних зі здійснення підприємницької діяльності та вказується вартість товару «домашні канарейки» 20 грн за шт., що у 10 разів менш, ніж реальна вартість цих птахів на митній території України. Фактично порушуються вимоги п.3 ст. 371 Митного кодексу України «Умови вивезення (пересилання) громадянами товарів за межі митної території України», згідно якої товари сумарна фактурна вартість яких перевищує еквівалент 10000 євро при вивезенні (пересилання) громадянами товарів за межі митної території України підлягають письмовому декларуванню з поданням митної декларації, передбаченої законодавством України для підприємств, без відображення даних операцій та доходів від реалізації в бухгалтерському та податковому обліку, чим здійснюється укриття реального об`єкта оподаткування.

У подальшому, як зазначено в клопотанні, товар надсилається до країн Персидської затоки - Оман, Йорданію, ІНФОРМАЦІЯ_4 , де є постійний попит на пернатих тварин. Одержувачем є, як правило, зоологічний магазин, який розраховується з українським контрагентом за допомогою міжнародної системи грошових переводів S.W.I.F.T. Більш того, за наявною слідству інформацією під виглядом товару «домашні канарейки» здійснюється вивіз за межі України птахів роду вівсянкових.

З клопотання також вбачається. що під час проведення митного огляду виявлено не задекларовані товари, які прямували на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: різнокольорові олівці, з написом на пакуванні Zero, країна виробництва Китай в кількості 25 ящиків (всього 72000 штук), складено протокол про порушення митних правил №1723/10000/20 від 04.11.2020 за ст. 472 МК України, зазначений товар вилучено.

У зв`язку з вищезазначеним, з метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з речей та документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення.

Прокурор зазначив, що отримання вказаних речей і документів має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, що дозволить стороні обвинувачення встановити або спростувати наявність збитків від кримінального правопорушення Державному бюджету України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів, або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000192, на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (у друкованому та електронному вигляді) за період з 09.12.2019 по дату винесення ухвали слідчого судді, а саме:

1. Належним чином завірених копії митних декларацій (оформлені, відмовлені, відкликані, призупинені, скасовані тощо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), поданих за період з 09.12.2019 по дату винесення ухвали слідчого судді, та наступні документи за вказаними митними деклараціями:

- роздруковані обсяги митних процедур та митні формальності (з переліком посадових осіб митниці, відповідальних за це, з зазначенням даних щодо виконання), листування (електронні запити, відповіді, тощо) митниці із декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- листування ІНФОРМАЦІЯ_2 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та податковими органами стосовно зазначеного підприємства (запити, відповіді, тощо);

- внутрішнє листування ІНФОРМАЦІЯ_2 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (запити, рішення, довідки, службові записки, службові, доповідні, докладні, рапорти тощо);

- акти митного огляду (з додатками), фотографії товарів, протоколи про порушення митних правил, провадження у справах про порушення митних правил, класифікаційні рішення про визначення коду товару за УКТ ЗЕД (скасовані, не скасовані), компроміси у порушеннях митних правил (мирові угоди, тощо), висновки спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень (СЛЕД), акти документальних невиїзних перевірок стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- картки відмови з додатками у вигляді документів до них, перелік службових осіб, які давали дозвіл на відкликання (скасування) митних декларацій стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- зовнішньоекономічні контракти з додатками, договори, специфікації, інвойси, рахунки, фактури, рахунки-фактури, авіа накладні, накладні, коносаменти, товаро-транспортні накладні, TIR carnet, документи на придбання, ветеринарні сертифікати, дозволи, фітосанітарні документи, акти митного огляду (з додатками), фотографії, акти відбору проб та зразків (з додатками), фотографії товарів, протоколи про порушення митних правил, провадження у справах про порушення митних правил, класифікаційні рішення про визначення коду товару за УКТ ЗЕД (скасовані, не скасовані), компроміси у порушеннях митних правил (мирові угоди, тощо), акти документальних невиїзних перевірок стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

2. Матеріали щодо перевірок:

- акти, довідки, висновки, матеріали перевірок, розслідувань та дисциплінарних проваджень щодо посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 09.12.2019 по дату винесення ухвали слідчого судді, разом з рішеннями, прийнятими за результатами цих заходів;

- акти, довідки, висновки, матеріали перевірок з окремих питань структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 09.12.2020 по дату винесення ухвали слідчого судді, разом з рішеннями, прийнятими за результатами цих перевірок стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

3. Міжнародні запити, відповіді, листування (з додатками) щодо верифікації та автентичності документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

4. Службове листування (з додатками) ІНФОРМАЦІЯ_2 (службові, доповідні, докладні, рапорти тощо) стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

5. Матеріали судово-претензійної роботи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 09.12.2019 по дату винесення ухвали слідчого судді, разом з рішеннями, прийнятими за результатами цих заходів, які супроводжуються працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме : позовні заяви, клопотання, ухвали, рішення, постанови суду з додатками у вигляді документів, залучених до них;

6. Документи які мають відношення до митного оформлення, вивезення товару «живі птахи» в режимі експорт та товару «живі птахи», які вивозяться (пересилаються) громадянами за межі митної території України через державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за період з 09.12.2019 по дату винесення ухвали слідчого судді, а саме:

- копії митних декларацій (оформлені, відмовлені, відкликані, призупинені, скасовані тощо), які надані фізичними та юридичними особами, декларантами, громадянами, роздруковані обсяги митних процедур та митні формальності (з переліком посадових осіб митниці, відповідальних за це, з зазначенням даних щодо виконання), листування (електронні запити, відповіді, тощо) митниці із декларантами, службове листування (службові, доповідні, докладні, рапорти, тощо);

- усі наявні документи які мають відношення до митного оформлення товару «живі птахи» : зовнішньоекономічні контракти з додатками, договори, специфікації, інвойси, рахунки, фактури, рахунки-фактури, авіа накладні, накладні, документи на придбання, ветеринарні сертифікати, дозволи, акти митного огляду (з додатками), фотографії, акти відбору проб та зразків (з додатками), фотографії товарів, протоколи про порушення митних правил, провадження у справах про порушення митних правил, класифікаційні рішення про визначення коду товару за УКТ ЗЕД (скасовані, не скасовані), компроміси у порушеннях митних правил (мирові угоди, тощо), акти документальних невиїзних перевірок, висновки спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень (СЛЕД);

7. Протоколи про порушення митних правил щодо товару «птахи» з додатками у вигляді документів, залучених до протоколів, провадження у справах про порушення митних правил щодо товару «птахи»;

8. Матеріали судово-претензійної роботи щодо протоколів про порушення митних правил стосовно товару «птахи» за період з 09.12.2019 по дату винесення ухвали слідчого судді, разом з рішеннями, прийнятими за результатами цих заходів, які супроводжуються працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: позовні заяви, клопотання, ухвали, рішення, постанови суду з додатками у вигляді документів, залучених до них.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1