Провадження № 1-кс/201/4248/2020
УХВАЛА
Іменем України

02 грудня 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС п`ятого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадження № 0000055, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.12.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 29.11.2019 у справі №201/13154/19 (провадження №1-кс/201/6630/2019), зобов`язано уповноважену особу СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, відповідно до вимог ст. 214 КПК України, внести відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за заявою ОСОБА_5 , за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах з боку посадових осіб ТОВ «Менго» (), яке здійснює реалізацію лікарських засобів через Інтернет-сайт www.receptika.ua, не відображаючи реалізацію в своїй податковій звітності.

24.11.2020 кримінальне провадження №0000055 від 16.12.2019 за ч. 1 ст. 212 до свого провадження прийняв старший слідчий з ОВС п`ятого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_3 .

З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено наступні слідчі (розшукові) дії, а саме:

- надано доручення на встановлення місць та осіб, а також відповідних документів для подальшого проведення обшуків та тимчасових доступів до документів.

- до матеріалів кримінального провадження долучено відповідь ТОВ «НВП «Трайфл» щодо підтвердження IP-адреса ТОВ «Менго»

- направлено 5 клопотань на проведення обшуків за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Менго», а також 2 тимчасових доступи.

- надано доручення з приводу підтвердження місць фактичного розташування офісних приміщень ТОВ «Менго».

- проведено тимчасовий доступ до документів у ТОВ «Пост фінанс».

- отримано відповідь ТОВ «Нова пошта» на ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про неможливість проведення тимчасового доступу.

- до управління ОРД ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано доручення на встановлення злочинної схеми, встановлення адреси офісного приміщення в якому ведеться бухгалтерський облік ТОВ «Менго».

Процесуальні дії, проведення або завершення яких потребує додаткового часу:

- встановити місця розташування офісних приміщень, які використовуються для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МенгО» та місця розташування офісних приміщень, які використовуються для зберігання «чорнової» бухгалтерії та грошових коштів отриманих від злочинної діяльності;

- встановити місцезнаходження та допитати посадових осіб

ТОВ «Менго» за обставинами ведення фінансово-господарської діяльності;

- встановити місцезнаходження та допитати за обставинами кримінального провадження осіб, які мають відношення до прийому та обробки замовлень лікарських засобів ТОВ «Менго»;

- провести інші слідчі (розшукові) дії, спрямовані на всебічне, повне й неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також встановлення осіб, причетних до вчинення даного злочину, виявлення та закріплення доказів;

- з урахуванням отриманих і зібраних доказів, визначити коло осіб, винних у скоєнні кримінального правопорушення;

- виконати вимоги глави 22 та 24 Кримінально-процесуального кодексу України.

Строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000055 від 16.12.2019 за ч. 1 ст. 212 КК України, закінчується 16.12.2020.

Однак, прийняти законне та обґрунтоване рішення, без встановлення офісних приміщень, які використовуються для зберігання «чорнової» бухгалтерії та грошових коштів отриманих від злочинної діяльності ТОВ «Менго», а також без допитів великої кількості осіб причетних до прийому та обробки замовлень лікарських засобів ТОВ «Менго» та висновку судово-економічної експертизи неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просив продовжити строк досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу

Пунктом 2 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Відповідно до частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

З наданих матеріалів випливає, що з об`єктивних причин завершити досудове розслідування у зазначений строк неможливо, оскільки, як вбачається з клопотання слідчого, в кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих дій.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчих дій є доцільним продовження строку досудового розслідування до шести місяців, оскільки є очевидним той факт, що внаслідок особливої складності провадження провести такі слідчі дії у строк неможливо, проте вони можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Таким чином, клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ТУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000055, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.12.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до шести місяців, тобто до 16 червня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1