Провадження № 1-кп/752/1987/20
УХВАЛА
Іменем України
09 грудня 2020 року м. Київ

Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

провівши в приміщенні суду в м. Києві підготовче судове засідання по розгляду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за кримінальним провадженням № 0000160, відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кам`янка, Черкаської області, громадянки України, з освітою середньою, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

з участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,
підозрюваної ОСОБА_5 ,
захисника ОСОБА_6 ,

встановив:
Прокурор відділу Київської міської прокуратури звернувся до суду з клопотанням, про звільнення ОСОБА_5 , яка підозрюється за ч. 1 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

В клопотанні вказано, що ОСОБА_5 будучи службовою особою ТОВ «Фактор Нафтогаз», усвідомлюючи, що платник податку при придбанні товарів на підставі отриманої податкової накладної сформував податковий кредит при попередній оплаті товарів, які в межах термінів позовної давності не були поставлені, то в податковому періоді, в якому відбувається списання дебіторської заборгованості, платнику податку необхідно було відкоригувати суму податкового кредиту, сформованого при попередній оплаті непоставлених товарів, не здійснила корегування суми податкового кредиту та передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, в денний час доби, перебуваючи за робочим місцем в офісному приміщенні ТОВ «Фактор Нафтогаз», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Боричів Тік, буд 35-В, в порушення вимог Податкового кодексу України та Положення (стандарт) бухгалтерського обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 року № 21, будучи відповідальною за ведення бухгалтерського та податкового звітів, своєчасності, правильності та повноти складання зазначеної звітності та подання їх до контролюючих органів, в березні 2018 року, повторно внесла в декларацію з ПДВ за лютий 2018 року в графу «інші витрати» та до звіту про фінансові результати у рядку 2180 «Інші операційні витрати», суму списаної дебіторської заборгованості по контрагенту ТОВ « Компанія «Нафто-Зеларт» у розмірі 19 230 000 грн. та подала декларацію в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, в електронному вигляді за особистим електронним підписом, у зв`язку з чим, була незаконно сформована суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 3 205 000 грн.

Тобто, як зазначено у клопотанні, ОСОБА_5 в лютому-березні 2018 року вчинила кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст. 212 КК України, ухилення від сплати податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 3 205 000 грн., що є значним розміром.

Ознайомившись з клопотанням, вислухавши сторін, суд вважає, що кримінальне провадження підлягає направленню до Київського апеляційного суду м. Києва для визначення підсудності.

Так, відповідно до вимог ст. 32 КПК України, кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено кримінальне правопорушення.

Як видно із змісту клопотання, в якому відображено суть підозри, ОСОБА_5 як директор ТОВ «Фактор Нафтогаз», вчинила дії пов`язані з ухиленням від сплати податків, зокрема повторно внесла в декларацію з ПДВ за лютий 2018 року в графу «інші витрати» та до звіту про фінансові результати у рядку 2180 «Інші операційні витрати», суму списаної дебіторської заборгованості по контрагенту ТОВ « Компанія «Нафто-Зеларт» у розмірі 19 230 000 грн., та в електронному вигляді за особистим електронним підписом передала до ДПІ, перебуваючи на робочому місці за місцем знаходження та реєстрації юридичної адреси ТОВ «Фактор Нафтогаз», а саме м. Київ, вул. Боричів Тік, буд. 35-в, що на території Подільського району м. Києва.

Тобто, визначених ст. 32 КПК України обставин, які би давали підстави для розгляду зазначеного клопотання Голосіївським районним судом м. Києва, немає.

Враховуючи викладене, кримінальне провадження, відповідно до ст. 34 КПК України, слід направити до Київського апеляційного суду м. Києва для вирішення питання про направлення кримінального провадження з одного суду до іншого.

Керуючись ст.ст. 32, 34, 314 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за кримінальним провадженням № 0000160, відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, направити до Київського апеляційного суду м. Києва для вирішення питання про направлення до Подільського районного суду м. Києва.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1