Справа №463/4651/19
Провадження №1-кс/463/3933/20
У Х В А Л А

31 липня 2020 року слідчий суддя Личаківський районний суд м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 , що погоджене прокурором Прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000093 від 07 лютого 2019 року,

в с т а н о в и в :

слідчий звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000093 від 07 лютого 2019 року.

Клопотання мотивує тим, що 07 серпня 2020 року закінчується строк досудового розслідування кримінального провадження, однак завершити досудове розслідування до закінчення даного строку неможливо внаслідок необхідності здійснення великої кількості слідчих дій, зокрема: завершення призначених експертиз, необхідність завершення проведення судово-економічної експертизи з метою підтвердження висновків, викладених в акті перевірки ТОВ «Топ Буд Дизайн» №2678/13-01-14- 01/41518170 від 13..11.2018, для проведення якої необхідно отримати оригінали первинної фінансово-господарської документації, проведення допиту усіх службових осіб, про порушення яких зазначено в матеріалах проведеної ДПС України тематичної перевірки діяльності ГУ ДФС у Львівській області за 2018- 2019 роки, а також отримання від ГУ ДПС у Львівській області матеріалів перевірок фінансово-господарської діяльності підприємств, що фігурують у даному кримінальному провадженні метою встановлення розміру збитків, заподіяних діями службових осіб ГУ ДФС у Львівській області, описаними в акті тематичної перевірки, виконання інших необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які стосуються даного кримінального провадження та спрямовані на встановлення усіх обставин вчинення даного кримінального правопорушення.

Обставинами, що перешкоджали здійснити вказані слідчі (розшукові) та процесуальні дії раніше є довготривалість проведення призначених судових експертиз для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, великий обсяг слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, які проведено та ще планується провести для зібрання доказів у провадженні, відмова службових осіб суб`єктів господарювання виконати ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які необхідні для призначення подальших судових експертиз, а також проведення інших слідчих (розшукових) дій, а також запровадження на території України Постановою Кабінету Міністрів України від 11.03.2020 №211 низки карантинних заходів, спрямованих на запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-СоV-2, в тому числі й заборони на пасажирські транспортні перевезення, що перешкоджає проведенню перевірок суб`єктів господарювання органами ДПС України, а також унеможливлювало проведення слідчих дій з певними особами. У зв`язку з викладеним, з метою проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні на 12 місяців, що є достатнім для потреб досудового розслідування та виконання вищевказаних слідчих (розшукових) і процесуальних дій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з аналогічних підстав.

Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

З матеріалів подання вбачається, що в провадженні Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, перебуває кримінальне проводження, внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000093 від 07.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із клопотання, в ході розслідування кримінального провадження слідство перевіряє обставини щодо того, що в період 2018-2019 років невстановлені на даний час особи за сприянням службових осіб ГУ ДФС у Львівській області створили (придбали) ряд суб`єктів фінансово-господарської діяльності, які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи» та здійснюють незаконну діяльність пов`язану з наданням послуг по безперешкодній реєстрації податкових накладних підконтрольних юридичних осіб (формування податкового кредиту або формування ліміту) з метою мінімізації податків, зборів та виведення коштів реального сектору економіки у готівку.

Як вбачається із наданих слідчому судді матеріалів, в ході розслідування кримінального провадження слідством було проведено ряд обшуків, зокрема, в ГУ ДФС у Львівській області та тіньових офісах учасників вказаної вище схеми, в ході яких вилучено документацію, в тому числі чорнові записи щодо руху готівкових коштів, машини для рахування банкнот, інкасаторські мішки, а також близько 2,5 млн необлікованих готівкових коштів. При цьому слідчий суддя враховує, що під час розслідування проведено більше 10 обшуків, близько 90 допитів, 50 тимчасових доступів до речей та документів та інші слідчі (розшукові) дії, призначено ряд експертиз та досліджень, висновки яких на даний час не готові.

Також як вбачаєтеся із клопотання та пояснень слідчого, закінчити досудове розслідування даного кримінального правопорушення у передбачений законодавством строк не вдалось у зв`язку із необхідністю завершення призначених постановами від 24.04.2020 та від 06.07.2020 комп`ютерно-технічних експертиз, призначених постановами від 10.07.2020 почеркознавчої та технічної експертизи документів, необхідність завершення проведення судово-економічної експертизи з метою підтвердження висновків, викладених в акті перевірки ТОВ «Топ Буд Дизайн» №2678/13-01-14-01/41518170 від 13.11.2018, для проведення якої необхідно отримати оригінали первинної фінансово-господарської документації, проведення допиту усіх службових осіб, про порушення яких зазначено в матеріалах проведеної ДПС України тематичної перевірки діяльності ГУ ДФС у Львівській області за 2018-2019 роки, а також отримання від ГУ ДПС у Львівській області матеріалів перевірок фінансово-господарської діяльності підприємств, що фігурують у даному кримінальному провадженні метою встановлення розміру збитків, заподіяних діями службових осіб ГУ ДФС у Львівській області, описаними в акті тематичної перевірки.

А тому слідчий суддя погоджується, що обставини, які перешкоджали здійснити вказані процесуальні дії до завершення строків слідства є вагомими та об`єктивними, зокрема на це вказує великий об`єм дослідження письмових доказів, довготривалість проведення призначених судових експертиз для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, великий обсяг слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, які проведено та ще планується провести для зібрання доказів у провадженні, відмова службових осіб суб`єктів господарювання виконати ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які необхідні для призначення подальших судових експертиз.

Відповідно до положень ст.12 Кримінального кодексу України злочини, передбачені ч.2 ст.364 та ч.3 ст.212 КК України, є тяжкими.

Згідно ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить, зокрема, вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч.4 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу. (дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину).

У зв`язку з наведеним, з метою проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, вважаю що клопотання є підставним та ґрунтується на нормах закону, не суперечить положенням ч.1 ст.28 КПК України, а тому його слід задоволити та продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні на 12 місяців, що є достатнім для потреб досудового розслідування та виконання вищевказаних слідчих (розшукових) і процесуальних дій.

Керуючись положеннями статей 219, 294, 372, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000093 від 07 лютого 2019 року на 12 (дванадцять) місяців.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали складено 05 серпня 2020 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1