20.07.2020 Справа № 756/8174/20
У Х В А Л А
Іменем України

20 липня 2020 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,

встановив:
Старший слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернулась з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 20.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_1 №643/7/99-99-23-01-29дск від 10.12.2019 ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), який є учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), отримавши протягом 2016 року доходи у формі дивідендів в розмірі 550 000 доларів США від « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Латвія), не задекларувавши отриманий дохід, ухилився від сплати податків з вказаного доходу в сумі 2 529 000 грн, що є значним розміром.

Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити документи, які підтверджують виплату дивідендів учасникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ) у період 2015-2019 років, в тому числі ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Старший слідчий з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 подала заяву, в якій просить розгляд клопотання провести без її участі та клопотання задовольнити у повному обсязі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 20.01.2020 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України,

ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому п`ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів документи, які підтверджують виплату дивідендів учасникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ) у період 2015-2019 років, в тому числі ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), а саме: документи якими оформлювалися рішення про здійснення таких виплат, розмір виплат дивідендів та документів, що підтверджують такі виплати за вказаний період (протоколи зборів учасників, банківські виписки, платіжні доручення тощо); документи, які складені в результаті проведення фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за весь період діяльності; первинну фінансово господарську документацію, яка підтверджує проведення фінансово - господарських взаємовіднсин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: документів, що свідчать про виконання робіт/послуг або продаж, зберігання та відвантаження ТМЦ, в тому числі: договори (угоди, контракти) з всіма додатками (специфікаціями тощо), пртоколи погодження ціни, акти прийму-передачі, товарно транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження та інші фінансово господарські документи, що підтверджують проведення фінансово господарських операцій із зазначеними контрагентами.

Ухвала слідчого судді діє один місяць, тобто до 20 серпня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1