н/п 1-кс/953/8105/20
"17" листопада 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
20.10.2020 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських документів за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 ФОП ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 , що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, видаткові (прибуткові) накладні, довіреності, акти виконаних робіт, специфікації, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, інвойси, рахунки - фактури, податкові накладні, реєстри податкових накладних, банківські виписки, квитанції про сплату, що підтверджують видаткові та прибуткові операції.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 в період 01.01.2015 по 31.12.2017 при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення витратної частини ухилилася від сплати податків на суму 2 710 508 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.
Проведеним оглядом інформаційної бази даних Міністерства юстиції України «Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» встановлено, податкову адресу ФОП ОСОБА_4 : АДРЕСА_2 . Проте згідно відповіді на доручення УОРД ГУ ДФС у Харківській області від 10.09.2020 встановлено, що ФОП ОСОБА_4 здійснює підприємницьку діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .
28.09.2020 на адресу ФОП ОСОБА_4 в порядку ст. 93 КПК України скеровано вимогу щодо надання первинних фінансово-господарських документів за період 01.01.2015 по 31.12.2017 років, проте на даний час жодної відповіді не отримано.
05.10.2020 в порядку ст. ст. 242, 243 КПК України призначено проведення судової економічної експертизи.
Слідчий зазначає, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для розкриття вказаного злочину, виникла потреба отримати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 за період 01.01.2015 по 31.12.2017 з можливістю їх вилучення.
Оригінали фінансово-господарських документів мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, так як, з метою доказування складу кримінального правопорушення та проведення експертизи, необхідно вилучити саме оригінали документів. Вищезазначені документи можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
ФОП ОСОБА_4 , будучи належним чином повідомленою про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явилась, про причини неявки суд не повідомила.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши ФОП ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до: оригіналів фінансово-господарських документів за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 ФОП ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 , а саме до: договорів, видаткових (прибуткових) накладних, довіреностей, актів виконаних робіт, специфікації, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій, інвойсів, рахунків - фактурів, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, банківських виписок, квитанцій про сплату, що підтверджують видаткові та прибуткові операції, з можливістю їх вилучення.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 17.12.2020 року включно.
Роз`яснити ФОП ОСОБА_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1