Справа № 464/4489/20
пр.№ 1-кс/464/1368/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

25 серпня 2020 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000052 від 29.07.2020, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 .
Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просить розгляд клопотання проводити у його відсутності.
Представники АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » належним чином повідомлялися про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з`явилися.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.07.2020 до ЄРДР №0000052, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період 2019-2020 років при здійсненні операцій з реалізації майнових прав на об`єкти житлового будівництва фізичним особам з використання фінансових інструментів (форвардних договорів) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Зібраними матеріалами встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » вступили в злочинну змову з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », учасником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що перебуває в управлінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з метою проведення фінансово-господарських операції щодо придбання цінних паперів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інших, в інтересах інвестиційного фонду АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та їх реалізації фізичним особам майбутнім власникам нерухомого майна за адресою АДРЕСА_6 .
Зокрема, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в період 2019-2020 років здійснило придбання 67 цінних паперів фінансових інструментів за форвардним контрактом в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за ціною від 11297,0 грн. до 24716,4 грн. за 1 фінансовий інструмент на загальну суму 1078878 грн., які в подальшому реалізовано за ціною від 54000 грн. до 260000 грн. за 1 фінансовий інструмент на суму 19775307 грн. Вказані операції проводились з метою виведення активів з інвестиційного фонду, оскільки скеровані кошти з розрахункового рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а також зараховувались на свій депозитний рахунок.
В підтвердження викладеного встановлено перерахування грошових коштів отриманих від фізичних осіб як оплати за фінансові інструменти надаючи позику зокрема Товариству « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в сумі 43456000,0 грн. в період березня 2019 року по квітень 2020 року. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в період 2019-2020 років згідно електронних податкових накладних придбало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) наступні роботи (послуги): комплекс робіт: проектні роботи (внесення змін в робочу документацію ОВіК та ТМК), влаштування систем вентиляції, тепло та холод постачання котельні, на об`єкті :Офісний будинок з вбудованим закладом громадського харчування та даховою котельнею на АДРЕСА_7 на суму 5344668,0 грн. (в т. ч. ПДВ 890777,0 грн.), також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в період 2019-2020 років придбало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) послуги по будівництву офісного будинку з вбудованим закладом громадського харчування та даховою котельнею на АДРЕСА_7 , згідно договору підряду №1/07 від 12.07.2017р. на суму 3492062 грн., в т.ч. ПДВ 582010,0грн.
Загальна сума не цільово використаних, виведених коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за допомогою АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період 2019-2020 років складає 19775307 грн. Вказані грошові кошти надходили на рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від фізичних осіб в якості оплати за фінансові інструменти (форвардні контракти) на квартири по об`єкту житлового будівництва багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_6 .
Відтак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » недостовірно визначивши об`єкт оподаткування в сумі 19775307 грн., протягом 2019-2020 років ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) в своїй діяльності використовує рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , відкриті в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , рахунки № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 .
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому наявні, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Враховуючи вище наведене, клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до обставин кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задовольнити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:
- документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунків № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , відкритих в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), рахунків № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), рахунків № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), рахунків № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунках № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , відкритих в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), рахунках № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), рахунках № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), рахунках № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), за період з 01.01.2019 по 25.08.2020 в паперовому та електронному вигляді;
- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунків № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , відкритих в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), рахунків № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), рахунків № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), рахунків № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2019 по 25.08.2020;
- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних за період 01.01.2019 по 25.08.2020.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1