Справа № 308/4040/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 грудня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №0000018 слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні №0000018 слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що органом досудового розслідування встановлено схему умисного ухилення від сплати митних платежів, при незаконному переміщенні комерційних товарів на митну територію України, через пункти пропуску Закарпатської митниці ДФС, шляхом їх подрібнення на партії, у межах норми, нібито для особистих потреб громадян та подальшого ухилення від сплати податків при реалізації таких товарів на території України.

Так, встановлено, що через пункти пропуску Закарпатської митниці ДФС пасажирськими та вантажно-пасажирськими мікроавтобусами, систематично ввозиться побутова техніка виробництва країн Європейського Союзу, шляхом їх подрібнення на партії, у межах норми, нібито для особистих потреб громадян.

Поряд з цим, за наявною інформацією, 25.12.2019 на м/п «Вилок» Закарпатської митниці Держмитслужби на гр. ОСОБА_5 працівниками митниці складено протокол про порушення митних правил № 4663/30500/2019, який перевозив не задекларовану побутову техніку на автомобілі марки Volkswagen Caddy р.н.з. НОМЕР_1 .

Так встановлено, що в складських приміщеннях, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , систематично розвантажуються мікроавтобуси, якими через митний кордон України завозяться для подальшої реалізації побутова техніка, садовий інвентар, сантехнічні вироби, тощо. Поряд з цим, за наявною інформацією, зазначеним складським приміщенням та магазином володіє фізична особа-підприємець ОСОБА_6 .

Також, в результаті проведених заходів встановлено, що ФОП ОСОБА_6 та його син ФОП ОСОБА_5 займаються реалізацією побутової та садової техніки іноземного виробництва через магазин, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

02.04.2020 на підставі ухвали Ужгородського міськрайонного районного суду Закарпатської області від 27.03.2020 проведено обшук магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та території, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Під час обшуку виявлено та вилучено котли газові та твердопаливні в кількості 7 штук, побутову техніку (холодильники, пральні машини, телевізори, газові плити, посудомийочні, машини, утюги, витяжки та інше ) в кількості 416 одиниць товару, садово-технічну техніку (мотокоси, мотоблоки, грунтофрез, газонокосарки, квадро цикли та інше) в кількості 515 одиниць товару, сантехнічні вироби (унітази, душеві кабіни, ванни, змішувачі) в кількості 245 одиниць товару чорнові записи.

На даний час до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області не надано жодних документів, що підтверджують факт придбання ТМЦ, які вилучені згідно з протоколом обшуку від 02.04.2020 року, які нібито належать ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ). Натомість було надано документи ОСОБА_6 на невелику кількість товару, яка ним була придбана від жожних показів вказана особа відмовилась керуючись ст. 63 Конституції України.

Товарно-матеріальні цінності, які виявлено та вилучено в ході проведення обшуку складських приміщень, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: котли газові та твердопаливні в кількості 7 штук, побутову техніку (холодильники, пральні машини, телевізори, газові плити, посудомийочні, машини, утюги, витяжки та інше ) в кількості 416 одиниць товару, садово-технічну техніку (мотокоси, мотоблоки, грунтофрез, газонокосарки, квадро цикли та інше) в кількості 515 одиниць товару, сантехнічні вироби (унітази, душеві кабіни, ванни, змішувачі) в кількості 245 одиниць товару від 02.04.2020 відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, і є речовим доказом у кримінальному провадженні.

На даний час у кримінальному провадженні призначено проведення судово-товарознавчої експертизи по ТМЦ, які було виявлено та вилучено за адресою: АДРЕСА_1 . Однак ОСОБА_6 не надає доступ до речей, які знаходяться у нього на відповідальному зберіганні у зв`язку із продовженням карантинних заходів пов`язаних із СОVID-19, що унеможливлю виконанням органом досудового розслідування свого завдання та оцінки доказів за їх сукупністю. Вказані матеріальні об`єкти містять на собі відомості (назву товару, країну походження, технічні характеристики тощо), які необхідні органу досудового розслідування для проведення у кримінальному провадженні товарознавчої експертизи з метою встановлення їх ринкової вартості. Встановлення цих обставин є важливим та необхідним для визначення під час досудового розслідування суми несплачених митних платежів та податків та завданих державі збитків.

Крім цього, у вказаному кримінальному провадженні ініційовано проведення позапланових перевірок по ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) ОСОБА_6 на даний час перевірку не розпочато у зв`язку із ненаданням ОСОБА_6 доступу до проведення перевірки та Закону України від 17.03.2020 №5533-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо підтримки платників податків на період здійснення заході, спрямованих на запобігання виникнення і поширення короно вірусної хвороби СОVID-19» на даний час Кабінетом Міністрів України продовжено карантинні обмеження до 31.10.2020 року. Крім цього на даний час триває апеляційне оскарження ухвали про накладення арешту, дата розгляду призначено на 27.01.2020 року

Строк досудового розслідування кримінального провадженні №0000018 за ч. 1 ст. 212 КК України відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України закінчується 28 грудня 2020 року, однак завершити досудове слідство в даному кримінальному провадженні до вказаного терміну є неможливим у зв`язку з необхідністю вчинення вищевказаних слідчий та процесуальних дій.

З огляду на викладене, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 28.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до трьох місяців.

Слідчий не скористався правом на участь у судовому засіданні та подав заяву, згідно якою просив провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити у повному обсязі.

Дослідивши клопотання та матеріали, додані до нього, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Витягом з кримінального з провадження № 0000018 від 28.03.2019 року підтверджено, що органом досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС в Закарпатській області проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Кримінальне правопорушення, за ознаками якого проводиться досудове розслідування за приписами ст. 12 КК України відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Згідно п. 2, 3 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; та вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від Закарпатської області від 21.09.2020 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 28.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до трьох місяців, тобто до 28 грудня 2020 року включно.

Слідчим суддею встановлено, що завершити досудове розслідування кримінального провадження № 0000018 від 28.03.2019 року до 28.12.2020 року є неможливим у зв`язку з необхідністю проведення вказаних у описовій частині ухвали слідчих та процесуальних дій.

Тобто, стороною кримінального провадження доведено, що на даний час існують об`єктивні причини, через які досудове розслідування не може бути завершене в терміни, передбачені п. 2 абзацу 3 ч. 1 ст. 219 КПК України, проведення вказаних слідчих та процесуальних дій необхідно для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Враховуючи, що строк досудового розслідування кримінального провадження, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 28 березня 2019 року закінчується 28 грудня 2020 року, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно провести вказані вище слідчі дії, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого п. 2 абзацу 1 ч.1 ст. 219 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання є достатньо обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294-295-1 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 28.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до трьох місяців, тобто до 28 березня 2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1