Справа №295/920/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.02.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомир ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Богунського районного суду м. Житомир клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження № 0000045 від 30.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 00000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП «Ам Трейд» (), ТОВ «Рівне Кар» (), ТОВ «Карс РВ» () упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості.

В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ «Карс РВ» становить 21млн.102 тис.грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис.грн. ПДВ.

Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020, службовими особами ТОВ «Рівне Кар» при ввезенні транспортних засобів на митну територію України, не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис.грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис.грн., що є особливо великими розмірами.

Злочин, відповідальність за який передбачено ч.3 ст. 212 КК України, відповідно ч. 5 ст. 12 КК України класифікується як тяжкий.
Встановлено, що до зазначеної протиправної діяльності причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 та надає до митного органу підроблені товарно-супровідні документи щодо імпорту транспортних засобів на адресу ТОВ «Рівне Кар» та ТОВ «Карс РВ».

З метою виявлення та фіксації речей та документів, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, 21.01.2021 проведено обшук квартири АДРЕСА_2 , право власності на яку належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У ході проведення обшуку, у зазначеній квартирі виявлено та вилучено:

- ноутбук марки HP ProBook 4540S, на якому наявна поштова переписка, з МФУ HP, серійний номер VNС 5526360;

- транзитні державні номерні знаки червоного кольору: СН 0742 2 шт., СН 0743 2 шт., СН 0744 2 шт., СН 0745 2 шт., СН 0556 2шт., СН 0557 2 шт., СН 0558 2шт., СН 0559 2 шт., СН 0560 2 шт.

Право власності на вилучені предмети та речі належать ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (тел. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (тел. НОМЕР_2 , що проживають за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведеним оглядом встановлено, що предмети та речі можуть містити відомості, що підлягають доказуванню у ході досудового розслідування, а саме:

- у ноутбуку наявна поштова переписка, яка може містити відомості, що підлягають доказуванню у ході проведення досудового розслідування та для дослідження якої необхідні спеціальні знання у галузі криміналістики;

- на МФУ HP можуть міститись дані щодо роздрукованих документів, які можуть містити відомості, що підлягають доказуванню у ході проведення досудового розслідування та для дослідження якої необхідні спеціальні знання у галузі криміналістики;

- державні номерні знаки необхідні для перевірки та встановлення імпортованих транспортних засобів, на які видавались останні (постачальники, замовники, митне документальне оформлення).

Перелічені предмети та речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000045 від 30.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, оскільки відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, а саме - є матеріальними об`єктами, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому виникла необхідність накладення на них арешту з метою їх збереження.

В судовому засіданні прокурорта старший слідчий підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Залсухавши думку сторін, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі та автомобіль, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При вирішення питання про наявність підстав для застосування арешту майна як заходу забезпечення кримінального провадження судом враховано практику Європейського суду з прав людини, а саме ст. 1 Першого протоколу до Європейської конвенції з прав людини спрямована не тільки на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, але також зобов`язує державу вживати необхідних заходів, спрямованих на захист права власності. Зазначена правова позиція сформульована ЄСПЛ у справі «Броньовський проти Польщі» від 22.06.2004 року.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України, перераховані вище речі вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до частини 4 ст. 170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, та, враховуючи правову підставу для арешту майна, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на предмети та речі, вилучені у ході проведення обшуку квартири АДРЕСА_2 , право власності на яку належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме:

- ноутбук марки HP ProBook 4540S з МФУ HP, серійний номер VNС 5526360;

- транзитні державні номерні знаки червоного кольору: СН 0742 2 шт., СН 0743 2 шт., СН 0744 2 шт., СН 0745 2 шт., СН 0556 2шт., СН 0557 2 шт., СН 0558 2шт., СН 0559 2 шт., СН 0560 2 шт., право власності які належать ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживають за адресою: АДРЕСА_1 .

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_8 Перекупка