печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 жовтня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

30 вересня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудове розслідування в указаному кримінальному провадженні здійснюється слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві.

Вказане кримінальне провадження розслідується за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2019 2020 років під час проведення засідань Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, що полягало у не вжитті передбачених законодавством заходів у відношенні «ризикових» СГД, що призвело до збитків Державного бюджету у особливо великих розмірах.
Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке протягом 2020 року здійснює поставки «Олія соняшникова нерафінована» та «Шрот соняшниковий негранульований» на адресу платників податків, зареєстрованих в України та СГД - нерезидентів.
З метою отримання інформації щодо адміністрування податкової звітності ризикових СГД, прокурором на підставі ухвали ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.09.2020 по справі № 757/36931/20-к здійснено тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 . Проте, листом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.09.2020 № 27025/9/10-36-06-03 повідомлено, що розпорядником документів, які знаходяться у ІТС «Податковий блок» є ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Слідчий вказує, що з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, на даний час виникла необхідність у отриманні вищезазначених документів для дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення винних осіб.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів (в т.ч. електронних), розпорядником яких є ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » критеріям ризиковості платника податку від 21.04.2020 № 11542;
- рішень Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 про врахування таблиць даних платника податку від 09.06.2020 № 1622355/41285723 та від 09.06.2020 № 1622356/41285723 та рішень про їх скасування;
- документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 разом з таблицями даних платника податків;
- карток особових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ПДВ, податку з доходів фізичних осіб (сплаченого в якості податкового агента) та військового збору;
- інформації про суми ліміту на рахунку СЕА ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » станом на 09.06.2020 та на теперішній час;
- реєстру підприємств, зареєстрованих у територіальних підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_2 , які здійснювали операції, звільнені від оподаткування ПДВ на суму більше 1 млн.грн. за період липень-вересень 2020 року. У разі відсутності можливості надати відповідний реєстр платників, надати електронні копії декларацій з ПДВ, в яких міститься відповідна інформація;
- реєстру підприємств, зареєстрованих у територіальних підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_2 , які здійснювали імпортні та експортні операції на суму більше 1 млн.грн. за період липень-вересень 2020 року. У разі відсутності можливості надати відповідний реєстр платників, надати електронні копії декларацій з ПДВ, в яких міститься відповідна інформація.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/42238/20-к
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1