Провадження № 1-кс/127/9230/20
У Х В А Л А
Іменем України
23 вересня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 21.09.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про арешт майна.
Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримніальному провадженні №0000093 від 25.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП Новатор - Буд ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019, внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та транзитності, зокрема: ТОВ Акта Компані/код 39533163/, ТОВ Жордон/код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг/код 40263850/, ТОВ Номос Омас"/код 40359097/, ТОВ Мерліні/код 37211273/, ТОВ Піка комерес/код 40459324/, ТОВ Астіон буд/код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра/код 41069011/, ТОВ Міраторг/код 41195478, ТОВ Мастері трейд/код 41350514/, ТОВ Делл Ком/код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд/код 41634147, ТОВ Компанія Продукт - трейд/код 39670720/, ТОВ Тимберлінг/код 40974210/, ТОВ Єврокрона/код 41760839/, ТОВ Халбрейн/код 41698216/, ТОВ Доміон/код 41386509/, ТОВ Б-Груп/код 38753905, ТОВ Фірма Авес груп/код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал/код 41928668/, ТОВ Стартфорд/код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд/код 41901777/, ТОВ Буд-практік/код 41678425/, ТОВ Лакінс/код 42197550/, ТОВ Актів пром груп/код 42166590/, ТОВ Родена/код 42077510/, ТОВ Адайком/код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ/код 34221341/, ТОВ Квест клін/код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд/код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті/код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд/код 42168120, ТОВ Лівайс Груп/код 43109024, ТОВ Блік Компані/код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг/код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив/код 42921066/, ТОВ Дорміс/код 42609698, ТОВ Ірбісторг/код 43109071, ТОВ Укрекстрейдінг/код 42455955/, ТОВ Аврікс/код 42802413/, ТОВ Герд Трейд/код 42540385/, ТОВ Дванист/код 42747630, ТОВ Проксітехноторг/код 42871215, ТОВ Буд-Транс-Строй/код 42049656 та ТОВ Портенс/код 42723824, умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 млн. 811 тис. грн., з яких податок на прибуток в розмірі 2 420 тис.грн. та ПДВ в розмірі 4 390 тис.грн.

У вищеперелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор-Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у подальшому нібито реалізовувались на адресу ПП Новатор-Буд.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій здобуто відомості, що в транспортному засобі марки TOYOTA RAV 4 HYBRID, д.н.з. НОМЕР_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 та яким користується її чоловік ОСОБА_6 , який сприяв директору ПП Новатор-Буд ОСОБА_7 шляхом надання фіктивних підприємств для незаконного формування податкового кредиту та переведення безготівкових коштів в готівку, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ПП Новатор - Буд за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також підприємств з ознаками фіктивності, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 11.09.2020, справа № 127/19641/20, надано дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу марки TOYOTA RAV 4 HYBRID, д.н.з. НОМЕР_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 .

За результатами проведеного 17.09.2020 обшуку транспортного засобу, який знаходився припаркованим за адресою: м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 10, виявлено значну кількість документів в копіях та оригіналах (додаток № 1 до протоколу обшуку), які стосуються фінансово-господарської дільяності фіктивних підприємств, банківські виписки, чеки, флеш накопичувачі, банківські картки та чорнові записи, які за всіма ознаками, перерахованими в ухвалі слідчого судді, вилучено з метою накладення арешту, зокрема:

-Флеш- накопичувач марки LG об`ємом 2Gb;

-Банківська картка Pravex Bank Platinum № НОМЕР_2 , на ім`я ОСОБА_8 ;

-Банківська картка Pravex Bank Platinum № НОМЕР_3 , на ім`я ОСОБА_9 ;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт за 2020 год по договору №17/03 от 11.02.2019 на 1 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт за 2020 год по договору №16/03 от 01.03.2019 на 1 арк.;

-Довідка по вартості виконаних будівельних робіт та витрат по договору №16/03 от 01.03.2019 на 2 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт за договором №16/03 от 01.03.2019 на 6 арк.;

-Довідка по вартості виконаних будівельних робіт та витрат на 2 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт по договору №12/02 от 22.01.2019 на 1 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт по договору №12/02 от 22.01.2019 на 4 арк.;

-Довідка по вартості виконаних будівельних робіт та витрат на 2 арк.;

-Договір №2301 відступлення права вимоги від 23.01.2020 на 1 арк.;

-Договір №2301 відступлення права вимоги від 23.01.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення про відсутплення права вимоги № 84 від 05.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №0503 від 05.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №0503 від 05.03.2020 на 1 арк.;

-ТТН №164 від 13.05.2020 на 1 арк.;

-Договір №6 від 07.08.2020 мід ТОВ Вічна Ріка та ПП Новатор-Буд на 2 арк.;

-ТТН №37 від 10.08.2020 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №37 від 10.08.2020 на 1 арк.;

-Чорновий запис на корінці аркушу на 1 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги від 29.04.2020 на 2 арк.;

-Договір №02/04 відступлення права вимоги від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Договір №02/04 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Договір №23/03 від 23.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №23/03 від 23.03.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення №86 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення №76 від 23.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №0308/2020 від 03.08.2020 на 4 арк.;

-Рахунок на оплату по замовленню №149 від 14.08.2020 на 2 арк.;

-Видаткова накладна №149 від 14.08.2020 на 2 арк.;

-ТТН №149 від 14.08.2020 на 1 арк.;

-Відомості про вантаж на 3 арк.;

-Рахунок-фактура №1802/1 від 18.02.2020 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №190220/2 від 19.02.2020 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №190220/2 від 19.02.2020 на 1 арк.;

-Чорновий запис на 1 арк.;

-Чорновий запис на клаптику паперу зеленого кольору 1 шт.;

-Акт надання послуг №113 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №114 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №115 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №116 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №6 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №7 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №8 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №9 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №626 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №627 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №628 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №12 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №13 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №44 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №66 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №67 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №10 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №11 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №12 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №3 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №4 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна б/н від 24.01.2020 на 1 арк.;

-Видаткова накладна б/н від 22.01.2020 на 1 арк.;

-Видаткова накладна б/н від 20.01.2020 на 1 арк.;

-Видаткова накладна б/н від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 24.01.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 22.01.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 20.01.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Договір поставки №1-20/тк від 20.01.2020 на 3 арк.;

-Додаток №1 до договору №1-20/тк від 20.01.2020 на 1 арк.;

-Договір поставки №8-19/тк від 17.12.2019 на 3 арк.;

-Специфікація №1 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №ФО1612-1 від 16.12.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1812-1 від 18.12.2019 на 1 арк.;

-Акт здачі-приймання робіт №1612-1 від16.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №1612-1 від 16.12.2019 на 3 арк.;

-Рахунок на оплату №1912-1 від 19.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №1712-1 від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1912-1 від 19.12.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1712-1 від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №0612-1 від 17.12.2019 на 3 арк.;

-Договір відступлення права вимоги №1511/19/1 від 15.11.2019 на 1 арк.;

-Договір №31 від 02.04.2020 на 2 арк.;

-Договір №31 від 02.04.2020 на 2 арк.;

-Повідомлення №204-1 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення №204-1 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 12.06.2020 у двох примірниках на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 12.06.2020 у двох примірниках на 1 арк.;

-Видаткова накладаня №68 від 05.05.2020 у двох примірниках на 1 арк.;

-Протокол погодження договірної ціни на виконання проектних робіт на електроживлення житлових будинків КП Агенство регіонального розвитку Регіон-лідер Дніпропетровської обласної ради, в районі просп. Миру-вул. Усенко-вул.Релєєва у м. Дніпро від 27.03.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Видаткова накладна №1 від 16.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №2 від 22.11.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №1 від 20.11.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №3 від 28.11.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №1 від 16.02.2019 на 1 арк.;

-Договір №115П від 13.12.2019 на 2 арк.;

-Рахунок на оплату №4 від 16.09.2019 на 1 арк. у двох примірниках;

-Видаткова накладна №1 від 02.09.2019 на 1 арк.;

-Договір №110П від 20.09.2019 на 2 арк.;

-Договір №12/05-1 від 12.05.2020 на 2 арк.;

-Податкова накладна б/н від 26.06.2020 на 2 арк.;

-Акт здачі-прийняття робіт від 24.07.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 2020 на 1 арк.;

-Податкова накладна б/н від 26.06.2020 на 1 арк.;

-Акт №1 здачі-прийняття робіт від 24.07.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 2020 на 1 арк.;

-Договір №12/05-1 від 12.05.2020 на 2 арк.;

-Договір підряду №7.7/2020 від 07.07.2020 на 3 арк.;

-Специфікація №1 на 2 арк.;

-Договір підряду № 7.7/2020 від 07.06.2020 на 3 арк.;

-Специфікація №1 на 2 арк.;

-Рахунок-фактура №СМ-007 від 09.07.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №331 від 10.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №323 від 09.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №327 від 06.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №327 від 06.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №331 від 10.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №329 від 09.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №77 від 05.12.2019 на 6 арк.;

-Договір №61/19 від 06.12.2019 на 2 арк.;

-Договір №272 від 27.12.2019 на 5 арк.;

-Видаткова накладна №512 від 27.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №500 від 27.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №69/ПТТ від 19.06.2020 на 2 арк.;

-Договір №57/РТ від 27.05.2020 на 2 арк.;

-Договір №16/04 від 16.04.2020 на 2 арк.;

-Договір №11/09 від 10.09.2019 на 2 арк.;

-Договір №24/09 від 24.09.2019 на 2 арк.;

-Договір №0309 від 03.09.2019 на 2 арк.;

-Чорновий запис на клаптику паперу з інструкцією на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №146 від 28.04.2020 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №214 від 16.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №215 від 23.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №216 від 23.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №217 від 25.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №218 від 28.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Договір №АР-59/20 від 10.04.2020 на 3 арк. у двох примірниках;

-Акт здачі - приймання робіт №103від 22.04.2020 на 1 арк.;

-Договір №437 від 22.04.2020 на 2 арк.;

-Рахунок-фактура №СФ-000155 від 22.04.2020 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №344 від 25.03.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Рахунок на оплату №450 від 22.03.2020 на 1 арк.

Вищевказані предмети, речі та документи вилучено та запаковано до поліетиленових мішків, які опечатано бірками з підписами понятих та учасників слідчої дії.

Вилучене майно має значення для встановлення істини, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та являється речовим доказом.

Постановою слідчого ОСОБА_3 від 18.09.2020 виявлені та вилучені в ході вище зазначеного обшуку предмети, речі та документи визнані речовими доказами та приєднані до матеріалів кримінального провадження №0000093 від 25.03.2020.

Враховуючи викладене, з метою накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке визнано речовими доказами, слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 23.09.2020 слідчий ОСОБА_10 яка входить до групи слідчих які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, звернулась до суду із заявою про розгляд справи у її відсутність, у якій також зазначила, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.
Власник вилученого майна в судове засідання також не з`явився, однак, як зазначено у заяві слідчого ОСОБА_10 від 23.09.2020, про дату, час та місце розгляду клопотання власник майна повідомлявся слідчим належним чином.
Суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність учасників процесу відповідно до вимог частини першої статті 172 КПК України.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явились, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим, а відтак підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до частини першої статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно з абзацом 2 частини першої статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Частиною першою статті 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини другої статті 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
З матеріалів справи вбачається, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримніальному провадженні №0000093 від 25.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП Новатор - Буд ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019, внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та транзитності, зокрема: ТОВ Акта Компані/код 39533163/, ТОВ Жордон/код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг/код 40263850/, ТОВ Номос Омас"/код 40359097/, ТОВ Мерліні/код 37211273/, ТОВ Піка комерес/код 40459324/, ТОВ Астіон буд/код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра/код 41069011/, ТОВ Міраторг/код 41195478, ТОВ Мастері трейд/код 41350514/, ТОВ Делл Ком/код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд/код 41634147, ТОВ Компанія Продукт - трейд/код 39670720/, ТОВ Тимберлінг/код 40974210/, ТОВ Єврокрона/код 41760839/, ТОВ Халбрейн/код 41698216/, ТОВ Доміон/код 41386509/, ТОВ Б-Груп/код 38753905, ТОВ Фірма Авес груп/код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал/код 41928668/, ТОВ Стартфорд/код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд/код 41901777/, ТОВ Буд-практік/код 41678425/, ТОВ Лакінс/код 42197550/, ТОВ Актів пром груп/код 42166590/, ТОВ Родена/код 42077510/, ТОВ Адайком/код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ/код 34221341/, ТОВ Квест клін/код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд/код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті/код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд/код 42168120, ТОВ Лівайс Груп/код 43109024, ТОВ Блік Компані/код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг/код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив/код 42921066/, ТОВ Дорміс/код 42609698, ТОВ Ірбісторг/код 43109071, ТОВ Укрекстрейдінг/код 42455955/, ТОВ Аврікс/код 42802413/, ТОВ Герд Трейд/код 42540385/, ТОВ Дванист/код 42747630, ТОВ Проксітехноторг/код 42871215, ТОВ Буд-Транс-Строй/код 42049656 та ТОВ Портенс/код 42723824, умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 млн. 811 тис. грн., з яких податок на прибуток в розмірі 2 420 тис.грн. та ПДВ в розмірі 4 390 тис.грн.

У вищеперелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у подальшому нібито реалізовувались на адресу ПП Новатор-Буд.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій здобуто відомості, що в транспортному засобі марки TOYOTA RAV 4 HYBRID, д.н.з. НОМЕР_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 та яким користується її чоловік ОСОБА_6 , який сприяв директору ПП Новатор-Буд ОСОБА_7 шляхом надання фіктивних підприємств для незаконного формування податкового кредиту та переведення безготівкових коштів в готівку, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ПП Новатор - Буд за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також підприємств з ознаками фіктивності, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 11.09.2020, справа №127/19641/20, надано дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу марки TOYOTA RAV 4 HYBRID, д.н.з. НОМЕР_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 .

За результатами проведеного 17.09.2020 обшуку транспортного засобу, який знаходився припаркованим за адресою: м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 10, виявлено значну кількість документів в копіях та оригіналах (додаток №1 до протоколу обшуку), які стосуються фінансово-господарської дільяності фіктивних підприємств, банківські виписки, чеки, флеш накопичувачі, банківські картки та чорнові записи, які за всіма ознаками, перерахованими в ухвалі слідчого судді, вилучено з метою накладення арешту.

Вищевказані обставини підтверджуються ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 11.09.2020 у справі №127/19641/20, протоколом обшуку від 17.09.2020 та постановою про визнання речовими доказами та приєдання до кримінального провадження речових доказів від 18.09.2020.

Згідно з пунктом першим частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до частини третьої статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Наведене свідчить про те, що вищевказані речі та документи, які були вилучені під час обшуку є тимчасовим вилученим майном та відповідно до статті 98 КПК України мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому на дане майно слід накласти арешт.
Таким чином, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження майна на час досудового розслідування та забезпечення його схоронності, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого про накладення арешту на вищевказане майно, підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке вилучено 17.09.2020, під час проведення санкціонованого обшуку транспортного засобу марки TOYOTA RAV 4 HYBRID, д.н.з. НОМЕР_1 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , а саме на:

-Флеш- накопичувач марки LG об`ємом 2Gb;

-Банківську картку Pravex Bank Platinum № НОМЕР_2 , на ім`я ОСОБА_8 ;

-Банківська картка Pravex Bank Platinum № НОМЕР_3 , на ім`я ОСОБА_9 ;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт за 2020 год по договору №17/03 от 11.02.2019 на 1 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт за 2020 год по договору №16/03 от 01.03.2019 на 1 арк.;

-Довідка по вартості виконаних будівельних робіт та витрат по договору №16/03 от 01.03.2019 на 2 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт за договором №16/03 от 01.03.2019 на 6 арк.;

-Довідку по вартості виконаних будівельних робіт та витрат на 2 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт по договору №12/02 от 22.01.2019 на 1 арк.;

-Акт прийому виконаних будівельних робіт по договору №12/02 от 22.01.2019 на 4 арк.;

-Довідку по вартості виконаних будівельних робіт та витрат на 2 арк.;

-Договір №2301 відступлення права вимоги від 23.01.2020 на 1 арк.;

-Договір №2301 відступлення права вимоги від 23.01.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення про відсутплення права вимоги № 84 від 05.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №0503 від 05.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №0503 від 05.03.2020 на 1 арк.;

-ТТН №164 від 13.05.2020 на 1 арк.;

-Договір №6 від 07.08.2020 мід ТОВ Вічна Ріка та ПП Новатор-Буд на 2 арк.;

-ТТН №37 від 10.08.2020 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №37 від 10.08.2020 на 1 арк.;

-Чорновий запис на корінці аркушу на 1 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги від 29.04.2020 на 2 арк.;

-Договір №02/04 відступлення права вимоги від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Договір №02/04 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Договір №23/03 від 23.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №23/03 від 23.03.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення №86 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення №76 від 23.03.2020 на 1 арк.;

-Договір №0308/2020 від 03.08.2020 на 4 арк.;

-Рахунок на оплату по замовленню №149 від 14.08.2020 на 2 арк.;

-Видаткову накладну №149 від 14.08.2020 на 2 арк.;

-ТТН №149 від 14.08.2020 на 1 арк.;

-Відомості про вантаж на 3 арк.;

-Рахунок-фактуру №1802/1 від 18.02.2020 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №190220/2 від 19.02.2020 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №190220/2 від 19.02.2020 на 1 арк.;

-Чорновий запис на 1 арк.;

-Чорновий запис на клаптику паперу зеленого кольору 1 шт.;

-Акт надання послуг №113 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №114 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №115 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №116 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №6 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №7 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №8 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №9 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №626 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг № 627 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №628 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №12 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №13 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №44 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №66 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №67 від 15.12.2018 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №10 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №11 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №12 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №3 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №4 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 31.01.2019 на 1 арк.;

-Видаткову накладну б/н від 24.01.2020 на 1 арк.;

-Видаткову накладну б/н від 22.01.2020 на 1 арк.;

-Видаткову накладну б/н від 20.01.2020 на 1 арк.;

-Видаткову накладну б/н від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 24.01.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 22.01.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 20.01.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Договір поставки №1-20/тк від 20.01.2020 на 3 арк.;

-Додаток №1 до договору №1-20/тк від 20.01.2020 на 1 арк.;

-Договір поставки №8-19/тк від 17.12.2019 на 3 арк.;

-Специфікацію №1 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №ФО1612-1 від 16.12.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1812-1 від 18.12.2019 на 1 арк.;

-Акт здачі-приймання робіт №1612-1 від16.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №1612-1 від 16.12.2019 на 3 арк.;

-Рахунок на оплату №1912-1 від 19.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №1712-1 від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1912-1 від 19.12.2019 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №1712-1 від 17.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №0612-1 від 17.12.2019 на 3 арк.;

-Договір відступлення права вимоги №1511/19/1 від 15.11.2019 на 1 арк.;

-Договір №31 від 02.04.2020 на 2 арк.;

-Договір №31 від 02.04.2020 на 2 арк.;

-Повідомлення №204-1 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Повідомлення №204-1 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 12.06.2020 у двох примірниках на 1 арк.;

-Акт надання послуг №2 від 12.06.2020 у двох примірниках на 1 арк.;

-Видаткову накладану №68 від 05.05.2020 у двох примірниках на 1 арк.;

-Протокол погодження договірної ціни на виконання проектних робіт на електроживлення житлових будинків КП Агенство регіонального розвитку Регіон-лідер Дніпропетровської обласної ради, в районі просп. Миру-вул. Усенко-вул.Релєєва у м. Дніпро від 27.03.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Видаткову накладну №1 від 16.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №2 від 22.11.2019 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №1 від 20.11.2019 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №3 від 28.11.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №1 від 16.02.2019 на 1 арк.;

-Договір №115П від 13.12.2019 на 2 арк.;

-Рахунок на оплату №4 від 16.09.2019 на 1 арк. у двох примірниках;

-Видаткову накладну №1 від 02.09.2019 на 1 арк.;

-Договір №110П від 20.09.2019 на 2 арк.;

-Договір №12/05-1 від 12.05.2020 на 2 арк.;

-Податкову накладну б/н від 26.06.2020 на 2 арк.;

-Акт здачі-прийняття робіт від 24.07.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 2020 на 1 арк.;

-Податкову накладну б/н від 26.06.2020 на 1 арк.;

-Акт №1 здачі-прийняття робіт від 24.07.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату б/н від 2020 на 1 арк.;

-Договір №12/05-1 від 12.05.2020 на 2 арк.;

-Договір підряду №7.7/2020 від 07.07.2020 на 3 арк.;

-Специфікацію №1 на 2 арк.;

-Договір підряду №7.7/2020 від 07.06.2020 на 3 арк.;

-Специфікацію №1 на 2 арк.;

-Рахунок-фактуру №СМ-007 від 09.07.2020 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №331 від 10.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №323 від 09.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №327 від 06.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №327 від 06.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №331 від 10.12.2019 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №329 від 09.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №77 від 05.12.2019 на 6 арк.;

-Договір №61/19 від 06.12.2019 на 2 арк.;

-Договір №272 від 27.12.2019 на 5 арк.;

-Видаткову накладну №512 від 27.12.2019 на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №500 від 27.12.2019 на 1 арк.;

-Договір №69/ПТТ від 19.06.2020 на 2 арк.;

-Договір №57/РТ від 27.05.2020 на 2 арк.;

-Договір №16/04 від 16.04.2020 на 2 арк.;

-Договір №11/09 від 10.09.2019 на 2 арк.;

-Договір №24/09 від 24.09.2019 на 2 арк.;

-Договір №0309 від 03.09.2019 на 2 арк.;

-Чорновий запис на клаптику паперу з інструкцією на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №146 від 28.04.2020 на 1 арк.;

-Акт надання послуг №214 від 16.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №215 від 23.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №216 від 23.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №217 від 25.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Акт надання послуг №218 від 28.04.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Договір №АР-59/20 від 10.04.2020 на 3 арк. у двох примірниках;

-Акт здачі - приймання робіт №103від 22.04.2020 на 1 арк.;

-Договір №437 від 22.04.2020 на 2 арк.;

-Рахунок-фактуру №СФ-000155 від 22.04.2020 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №344 від 25.03.2020 на 1 арк. у двох примірниках;

-Рахунок на оплату №450 від 22.03.2020 на 1 арк.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 .
Зобов`язати заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення, однак оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя