н/п 1-кс/766/9684/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2020 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо вважливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000100 від 21.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України до 21.05.2021 року.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що завершити досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню та провести в повному обсязі всі необхідні слідчі та процесуальні дії можливо лише у разі продовження строку досудового розслідування.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися. Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ч. 1-4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене:

1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу;
2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім;
3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу;
4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000100 від 21.11.2019 за фактом незаконного придбання, зберігання, транспортування з метою збуту, а також збуту на території Херсонської області незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено достатньо підстав вважати, що ТОВ «ПЕТРУС - АЛКО» (, податкова адреса: м. Київ, вул. Святошинська, 32) використовує складські приміщення з метою зберігання та подальшої реалізації фальсифікованих алкогольних напоїв торгової марки «Златогор Графська класична» та «Златогор Чиста сльоза», маркованих марками акцизного податку не встановленого зразка на території Миколаївської та Херсонської областей. З роздрібної мережі отримано зразки алкогольної продукції маркованої марками акцизного податку.

На підставі ухвали слідчого судді від 20.05.2020 в складських приміщеннях, орендованих ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» за адресою: Миколаївська обл., м. Первомайськ, вул. Київська, б.127, проведено обшук.

В ході проведеного обшуку встановлено, що лікеро-горілчана продукція, яка зберігається на складі ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» маркована марками акцизного податку, які згідно бази АС «Акцизні марки» ДПС України, не використані заводом-виробником - відсутня інформація про подання звітів щодо використання марок акцизного податку.

Зазначені відомості отримані в ході огляду інформаційних витягів з АС «Акцизні марки» по 21 марці акцизного податку на виявлених у ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» зразках алкогольних напоїв, виробництва: ТОВ «Виналь» (), ТОВ «Національна горілчана компанія» (), ТОВ Золотониський ЛГВ «Златогор» (), ТОВ «ЛВН Лімітед» ().

Крім того, перевіркою відповідності марки акцизного податку, якими марковано виявлену в ході обшуку пляшку горілки «Хепі Ліф. Амстердам» місткістю 0,5л, виробництва ТОВ Золотониський ЛГВ «Златогор» (марка 23 ААВЯ 203048 11/19 25,392 грн.), встановлено відсутність інформації щодо отримання та використання заводом-виробником.

Також, виявлена під час обшуку марка акцизного податку на пляшці горілки «PRIME» Суперіор» місткістю 0,5л (марка 20 ААБФ 040304 05/17 25,392 грн. має ознаки фальсифікації витравлення суми акцизного податку та нанесення іншої інформації.

Під час обшуку виявлено та вилучено 17219 пляшок алкогольних напоїв різної місткості та найменувань виробництва ТОВ «Виналь», ТОВ «Національна горілчана компанія», ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «ЛВН Лімітед», що належать ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО», у зв`язку з відсутністю даних про використання марок акцизного податку заводом-виробником та виявлення ознак фальсифікації.

26.05.2020 вилучена алкогольна продукція в кількості 17219 пляшок, вилучена у ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» визнана речовим доказом, знаходиться на відповідальному зберіганні у ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО». Слідчим суддею накладено арешт на майно алкогольну продукцію, вилучену в ході обшуку у ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» в кількості 17219 пляшок.

Крім того, в ході досудового розслідування здійснено наступне:

-Отримано відповідь ГУ ДПС у Харківській області щодо видачі, отримання звіту про використання марки акцизного податку ТОВ «ЛГЗ «Прайм» та сплати акцизного податку у повному обсязі.

-Отримано відповідь ГУ ДПС у Вінницькій області щодо видачі та використання марки акцизного податку заводом-виробником ТОВ «ЛВН ЛІМІТЕД».

-Отримано відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо нерухомого майна зареєстрованого за ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» та службовими особами вказаного підприємства.

-В порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу на адресу ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» щодо надання документів стосовно придбання алкогольної продукції від ТОВ «Виналь», ТОВ «Національна горілчана компанія», ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «ЛВН Лімітед».

-В порядку ст. 93 КПК України направлено вимоги на адреси ТОВ «Виналь», ТОВ «Національна горілчана компанія», ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «ЛВН Лімітед» щодо надання документів стосовно реалізації алкогольної продукції в адресу ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО».

-До СУ ГУ ДФС у Черкаській області направлено постанову про проведення слідчих дій на іншій території щодо допиту в якості свідків службових осіб ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор» та ТОВ «Національна горілчана компанія» з приводу фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО», а також отримання та використання марок акцизного податку.

-До СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову про проведення слідчих дій на іншій території щодо допиту в якості свідків службових осіб ТОВ «Виналь» з приводу фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО», а також отримання та використання марок акцизного податку.

-Отримано та долучено до матеріалів провадження відповідь ТОВ «Національна горілчана компанія» про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО».

-До СУ ГУ ДФС у Вінницькій області направлено постанову про проведення слідчих дій на іншій території щодо допиту в якості свідків службових осіб ТОВ «ЛВН Лімітед» з приводу фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО», а також отримання та використання марок акцизного податку.

-До Миколаївського НДЕКЦ МВС України направлено комплексну експертизу рідин (судова експертиза матеріалів, речовин та виробів за експертною спеціальністю «дослідження спиртовмісних сумішей», товарознавчу експертизу та технічну експертизу).

-Отримано та долучено до матеріалів провадження відповідь ТОВ «ЛВН Лімітед» про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО».

-До СУ ГУ ДФС у Харківській області направлено постанову про проведення слідчих дій на іншій території щодо допиту в якості свідків службових осіб ТОВ «ЛГЗ «Прайм» з приводу фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО», а також отримання та використання марок акцизного податку.

-Долучено відповідь ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор» з копіями первинних бухгалтерських та податкових документів підтверджуючих реалізацію алкогольної продукції в адресу ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО», а також звітів про використання марок акцизного податку якими маркована продукція, що була реалізована в адресу зазначеного підприємства. Проведено аналіз отриманих документів.

-Долучено відповідь філії «Південний Регіон» ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО» з копіями первинних бухгалтерських та податкових документів підтверджуючих придбання алкогольної продукції від ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор», а також відповіді щодо відсутності фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЛВН Лімітед», ТОВ «Національна горілчана компанія» та ТОВ «Виналь». Проведено аналіз отриманих документів.

-Підготовлено та спрямовано запити в порядку ст. 93 КПК України на ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «ЛВН Лімітед», ТОВ «Національна горілчана компанія» та ТОВ «Виналь» з метою витребування інформації та належним чином засвідчених копій документів, щодо отримання підприємством та використання марок акцизного податку для маркування випущеної продукції, а також звітів про використання.

Обставини, що перешкоджають здійснити необхідні процесуальні дії раніше, це отримання інформації від заводів виробників лікеро горілчаної продукції ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «ЛВН Лімітед», ТОВ «Національна горілчана компанія» та ТОВ «Виналь» щодо отримання підприємством та використання марок акцизного податку для маркування випущеної продукції, а також звітів про використання. Також, строки проведення призначених у вказаному кримінальному провадженні комплексної експертизи за експертними спеціальностями: 8.7 «Дослідження спиртовмісних сумішей», 12.1 «Визначення вартості машин, обладнання, сировини та споживчих товарів» та 2.1 «Дослідження реквізитів документів», 2.3 «Дослідження друкарських форм та інших засобів виготовлення документів», відповідно до постанови від 25.08.2020, виконання яких відповідно до листа від 30.10.2020 за №19/115/08/16967-2020 Миколаївського НДЕКЦ МВС України планується не раніше третьої декади листопада 2020 року.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з сприянням в незаконному придбанні, зберіганні, транспортуванні з метою збуту, а також збуті на території Херсонської області незаконно виготовлених алкогольних напоїв на даний час необхідно провести ряд додаткових слідчих дії, а саме:

-отримати відповіді від ТОВ Золотониський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «ЛВН Лімітед», ТОВ «Національна горілчана компанія» та ТОВ «Виналь» щодо отримання та використання марок акцизного податку для маркування випущеної продукції, а також звітів про використання;

-виконати комплексну експертизу за експертними спеціальностями: 8.7 «Дослідження спиртовмісних сумішей», 12.1 «Визначення вартості машин, обладнання, сировини та споживчих товарів» та 2.1 «Дослідження реквізитів документів», 2.3 «Дослідження друкарських форм та інших засобів виготовлення документів»;

-за результатами експертиз додатково здійснити допит службових осіб філії «Південний Регіон» ТОВ «ПЕТРУС-АЛКО»;

-за наявності достатніх доказів в ході слідства повідомити про підозру особам винним у вчинені кримінального правопорушення.

Враховуючи вищезазначене, оскільки виконати зазначені дії у дванадцяти місячний строк раніше не виявилось можливим, завершити досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню та провести в повному обсязі вказані вище слідчі та процесуальні дії можливо у разі продовження строку досудового розслідування до дня повідомлення особі про підозру на шість місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000100 від 21.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України на шість місяці, а саме до 21.05.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1