Справа № 752/5386/20
Провадження № 1-кс/752/8650/20
У Х В А Л А

06 листопада 2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001642 від 06.11.2019 за ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1, 368 ч.1 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 в якому просить продовжити на шість місяців (до 06 травня 2021 року) строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001642 від 06.11.2019 за ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1, 368 ч.1 КК України.

Слідчий надав заяву про розгляд зазначеного клопотання за його відсутності, просить його задовольнити з викладених підстав.

У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Згідно з вимогами ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:

1) найменування (номер) кримінального провадження;

2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;

3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;

4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;

5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Зокрема, частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до частини четвертої статті 219 цього Кодексу, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання слідчого вбачається, що Другим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві, проводиться досудове слідство в кримінальному провадженні за ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1, 368 ч.1 КК України, - за фактом зловживання службовим становищем, службового підроблення та штучного створення умов для отримання неправомірної вигоди від працівниками ГСУ ДФС України, а також ДФС України, при ініціюванні та проведенні податкової перевірки ТОВ «ФУЛЛ КОНТАКТ ЕЙДЖЕНСІ» та при проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні.

Слідством встановлено, що на підставі наказу ГУ ДФС у м. Києві проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, валютного за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 03.11.2014 по 30.06.2018 та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018.

На підставі висновків, викладених в Акті перевірки, податковим органом винесено податкові повідомлення рішення: № 2 від 07 грудня 2019 р., яким було збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток на суму 10 549 984 (десять мільйонів п`ятсот сорок дев`ять тисяч дев`ятсот вісімдесят чотири) грн. 00 коп.; № 2 від 07 грудня 2019 р., яким було збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 3 102 743 (три мільйони сто дві тисячі сімсот сорок три тисячі) грн. 00 коп.

В ході судового розгляду адміністративного позову ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» представником податкового органу долучені до матеріалів справи документи, серед них - протокол допиту свідка ОСОБА_5 в кримінальному провадженні №0000172 від 25.09.2017. Саме цей протокол допиту став підставою для внесення змін до плану графіку проведення перевірок, і ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» потрапило в перелік суб`єктів господарювання, в який належить провести податкову перевірку. Крім цього з`ясовано, що протокол допиту свідка ОСОБА_5 датований 06.11.2017, а місцем проведення допито зазначено місто Київ.

Поряд з цим, в ході слідства з ДУ «Кропивницька виправна колонія (№6)» , в якій ОСОБА_5 відбуває покарання, отримано інформацію про те, що 06.11.2017 ОСОБА_5 перебував на території установи, слідчі дії з ним в цей день не проводились, до м. Києва протягом всього строку перебування він не викликався.

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_5 пояснив, що ні 06.11.2017, ні в іншу дату, його не допитували в якості свідка, до м. Києва його не транспортували для проведення слідчих дій, а в пред`явленому протоколі допиту від 06.11.2017 стоїть не його підпис.

В ході слідства допитані керівники «Фулл Контакт Ейдженсі», слідчий ГСУ ДФС, що приймав участь в розслідуванні кримінального провадження №0000172 від 25.09.2017 (в якому начебто допитувався ОСОБА_5 ), допитаний ОСОБА_5 , в останнього отримані експериментальні зразки почерку та підпису, вилучені документи із вільними зразками почерку та підпису ОСОБА_5 , витребувано інформацію з ДУ «Кропивницька виправна колонія (№6)», долучено копію акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Фулл Контакт Ейдженсі» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, копії податкових повідомлень-рішень, інші матеріали.

За результатами аналізу зібраних доказів в їх сукупності випливає, що офіційний документ протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 06.11.2017 в кримінальному провадженні №0000172 від 25.09.2017 має ознаки підроблення, що свідчить про наявність в діях працівників ГСУ ДФС України ознак кримінального правопорушення.

Поряд з цим, для прийняття рішення про повідомлення про підозру необхідно, окрім проведених слідчих дій, виконати наступне: встановити місце перебування та номер кримінального провадження, в якому на теперішній час перебуває оригінал протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 06.11.2017 в кримінальному провадженні №0000172 від 25.09.2017 (згідно показань в якості свідка слідчого ГСУ ДФС ОСОБА_6 , зазначене кримінальне провадження неодноразово об`єднувалось з іншими провадженнями), здійснити тимчасовий доступ до цього провадження з вилученням оригіналу протоколу допиту свідка, призначити судово-почеркознавчу експертизу та отримати висновок експерта, вилучити посадові інструкції та інші документи щодо причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, виконати інші слідчі дії.

Наведений обсяг необхідних слідчих дій виконати в термін досудового розслідування, що залишився (до 06.11.2020), не є можливим. В зв`язку з цим необхідно продовжити цей строк. З урахуванням обсягу та складності запланованих слідчих дій слідство вважає, що для їх проведення необхідний додаткових строк не менше шести місяців.

З метою реалізації завдання кримінального провадження щодо всебічного, повного та об`єктивного з`ясування всіх обставин кримінального правопорушення, виникає необхідність в продовженні строку досудового слідства ще на шість місяців, тобто до 06 травня 2021 року.

Враховуючи, що дванадцяти місячний строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 06.11.2020, а завершити досудове розслідування до спливу вказаного строку не можливо, у зв`язку з необхідністю проведення слідчих та процесуальних дій, у органу досудового розслідування виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Враховуючи зазначені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0001642 від 06.11.2019 за ст. ст. 364 ч. 1, 366 ч. 1, 368 ч.1 КК України на шість місяців, тобто до 06.05.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1