Дата документу 15.01.2021 Справа № 554/10/21
Провадження № 1-кс/554/599/2021
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 січня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000861 від 04.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000861 від 04.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівники ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч інтересам служби, вступили у змову з громадянами України та створили та адмініструють ряд суб`єктів підприємницької діяльності та забезпечують їх незаконну діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших СПД з метою мінімізації податкового навантаження, від чого отримують неправомірну вигоду у великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування уповноваженим оперативним підрозділом, на виконання доручення прокурора в порядку статті 36 КПК України, співробітниками 4-го відділу управління стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , які діючи умисно за попередньою змовою між собою, створили та придбали ряд субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових коштів, які отримані від суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки у готівку, формуванню дебіторської заборгованості, витрат та податкового кредиту без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг тощо.

Проведеними оперативними заходами отримано відомості щодо діяльності міжрегіонального «конвертаційного центру», який діє на території Дніпропетровської області за сприянням посадовим осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено що проведення незаконних операцій, направлених на ухилення від сплати податків до державного бюджету здійснювала група суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), до складу якої входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 )та інші.

За оперативною інформацією, вищевказані підприємства надають свої послуги з мінімізації податкового навантаження підприємствам, які здійснюють будівельно-монтажні роботи або надають інші види послуг, та отримують за це кошти від розпорядників бюджетних коштів.

Встановлено, що з березня 2020 року по серпень 2020 року між ІНФОРМАЦІЯ_30 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » укладено 10 договорів на загальну суму 175 086 936 грн. з ПДВ.

За наявною інформацією посадові особи департаменту та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » за попередньою змовою складають та підписують завідомо неправдиві офіційні документи актів приймання виконаних будівельних робіт за формою №КБ-2В, КБ3 по об`єктам в яких закладені матеріали, які не відповідають проекту та низької якості, а саме

1. «Реконструкція міського парку по АДРЕСА_1 .

2. «Капітальний ремонт площі Соборна м. Павлоград».

3. «Капітальний ремонт об`єктів благоустрою по вул. Центральна (в районі будівель за № 44, 44-А та 46) та по вул. Набережна (від буд. 50 до буд. 62) в м. Підгородне Дніпровського району Дніпропетровської області».

4. «Реконструкція центральної площі та паркової зони в смт Царичанка Царичанського району Дніпропетровської області».

5. «Благоустрій території парку Центральний в смт Межова Межівського району Дніпропетровської області - капітальний ремонт».

6. «Капітальний ремонт елементів благоустрою по вул. Хмельницького з відновленням дорожнього покриття від вул. Горького до вул. Маяковського м. Жовті Води Дніпропетровської області».

Після укладання зазначених договорів встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » у змові з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 складали договори субпідряду з підприємствами (контрольовані посадовими особами ДПС), які проводять безтоварні операції (фіктивні підприємства) по переведенню безготівкових коштів у готівку, формуванню дебіторської заборгованості, витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг та перерахували 40 млн грн. на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які в свою чергу були переведені в готівку та використовувались в якості неправомірної вигоди посадовим особам ДПС та ОДА.

Також встановлено, що засновником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » з 17.06.2019 по 18.02.2020 перебував Директор ІНФОРМАЦІЯ_32 ОСОБА_5 який продовжує фактично контролювати підприємтво по сьогоднішній день.

ОСОБА_5 має тісні стосунки з директором житлово- ІНФОРМАЦІЯ_33 ОСОБА_6 який забезпечує перевагу та перемогу у процедурах тендерних закупівель, що проводяться Департаментом на здійснення Капітальних ремонтів та реконструкцій на території Дніпропетровської області.

Під час досудового розслідування 15.12.2020 проведено огляд відеохостингу « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ІНФОРМАЦІЯ_35 з відеозаписом від користувача « ІНФОРМАЦІЯ_36 » із заголовком « ІНФОРМАЦІЯ_37 »:

За вказаним інтернет-посиланням розміщено у вільному доступи відеофайл тривалістю 5:14хв. Оглядом зазначеного відеофайлу встановлено, що у с.Військове, Солонянського району, Дніпропетровської області здійснювалися будівельні роботи з поточного ремонту пам`ятки історії місцевого значення «Місце форсування р.Дніпра». Також у вказаному відеофайлі людина на ім`я ОСОБА_7 розповідає, що роботи виконані не в повному обсязі та з неякісних матеріалів. Також було зазначено, що підрядником не було здійснено прибирання сміття та вирівняння поверхонь, проте вищевказані роботи перелічені у дефектних актах.

Також зазначається, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » отримало перемогу у тендерах щодо реконструкцій об`єктів соціальної інфраструктури у м. Павлоград. Також зазначено, що Східним офісом Державної аудитслужби було виявлено порушення під час виконання будівельних робіт. У відеофайлі зазначено, що першим засновником підприємства був ОСОБА_5 , який на терепішній час перебуває на посаді директора ІНФОРМАЦІЯ_32 .

Окрім цього, слідчим у кримінальному провадженні в порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_39 щодо надання завірених копій актів ревізій фінансово господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_40 .

На вказаний запит Держаудитслужба не надала вищезазначені документи, однак повідомила, що за результатом проведеного контрольного заходу встановлено що дії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » призвели до матеріальної шкоди(збитків) на загальну суму 1 974 450 грн. які викладено в акті ревізії від 29.09.2020 №04.06-20/06.

Таким чином, забезпечуючи виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, з метою недопущення розтраті бюджетних коштів, встановлення всіх обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення свідків у кримінальному провадженні, проведення будівельно-технічних, товарознавчих, економічних та почеркознавчих експертиз, встановлення суми завданих збитків, необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_39 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), з метою отримання відомостей, які можуть нести доказове значення по кримінальному провадженню.

Здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до вказаного підприємства та отримання останнього, є неможливим.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судової будівельно-технічної та товарознавчої експертиз, судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, встановленні суми завданої шкоди та з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв`язку з цим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий просить розглядати дане клопотання без участі представників у яких у володінні знаходяться документи вказані у клопотанні, у яких знаходяться зазначені матеріали, оскільки вони можуть бути зацікавлені в результатах даного кримінального провадження, а тому існує реальна загроза, що інформація може бути знищена, спотворена або пошкоджена.

На підставі викладеного, враховуючи, що вказані вище речі можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також з метою встановлення фактичних обставин вчинення вказаного злочину або аналогічних злочинів слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_41 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення:

- актів ревізій фінансово господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_42 від 29.09.2020 №04.06-20/06, додатків до неї, наказів, та іншої документації пов`язаної з ревізією;

- актів ревізій фінансово господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_42 які пов`язані з господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), додатків до неї, наказів, та іншої документації пов`язаної з ревізією;

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів доручити слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_8 (старший групи слідчих), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , прокурорам у кримінальному провадженні ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , або, за постановою, дорученням слідчого або прокурора, відповідним органам досудового розслідування та оперативним підрозділам, згідно вимог КПК України.

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1