У Х В А Л А
Іменем України
06 жовтня 2014 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю Ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, внесене по кримінальному провадженню за №0000057 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Ст. слідчий другого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майор податкової міліції ОСОБА_2 , 30.09.2014 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні Слідчого Управління Фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів м. Києва перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 06.05.2014 року, відносно службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в період 2011-2013 років з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємства, шляхом створення видимості реального здійснення господарських операцій, пов`язаних з поставкою товарів та виконання робіт, використали первинні документи, що не відповідають дійсності та виконані від імені підприємств з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ) за період з 01.12.2011, квітень 2012р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_3 ) за період жовтень 2011р., лютий, березень 2012р.,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 за грудень 2012р., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за червень 2013р.,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 за квітень 2012р., ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ) травень 2013р.,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за березень, квітень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за жовтень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за березень, квітень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 ( НОМЕР_14 ) за вересень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 ( НОМЕР_15 ) за жовтень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_16 ) за травень 2013р, що, в свою чергу, призвело до ненадходження до бюджету податків у розмірі ПДВ 939 344 грн. та податку на прибуток 1 169 741 грн., тобто на загальну суму 2 109 085 грн.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 06.05.2014 року виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні цього підприємства, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , серед яких оригінали всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ) за період з 01.12.2011, квітень 2012р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_3 ) за період жовтень 2011р., лютий, березень 2012р.,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 за грудень 2012р., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за червень 2013р.,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 за квітень 2012р., ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ) травень 2013р.,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за березень, квітень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за жовтень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за березень, квітень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 ( НОМЕР_14 ) за вересень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 ( НОМЕР_15 ) за жовтень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_16 ), а саме: угоди з додатками; податкові, товаро-транспортні, прибуткові та видаткові накладні; акти приймання-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; платіжні доручення; документи ділового листування; журнали-ордери; банківські виписки; книги реєстрації податкових накладних; реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, документи, що передували укладенню договорів між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 )за період з 01.12.2011, квітень 2012р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_3 ) за період жовтень 2011р., лютий, березень 2012р.,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за грудень 2012р., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за червень 2013р.,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за квітень 2012р., ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ) травень 2013р.,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за травень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за березень, квітень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за жовтень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за березень, квітень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 ( НОМЕР_14 ) за вересень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 ( НОМЕР_15 ) за жовтень 2013р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_16 ).

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судове засідання, яке відбулося 06.10.2014 року, слідчий з`явився, клопотання підтримав, з підстав, викладених в клопотанні, просив його задовольнити.

Представник особи у володіння якої перебувають речі та документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ до суду не з`явився, повідомлений належним чином про розгляд справи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У відповідності з вимогами ч.ч. 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого не відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, слідчим не доведено, що речі і документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчим не зазначено, що документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, містять комерційну таємницю, яка належить до охоронюваної законом таємниці.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 159, 160, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання Ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_2 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: