Справа №:755/382/20
Провадження №: 1-кс/755/3988/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" вересня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 09.08.2017 року про арешт майна,
за участю учасників кримінального провадження:
слідчого ОСОБА_4
представника власника майна ОСОБА_5

в с т а н о в и в:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 09.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.
Клопотанням обґрунтоване тим, що досудове розслідування у якому проводиться слідчими ГСУ ДФС України, у ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2018 2019 років невстановленими особами створено ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Водночас, у ході розслідування встановлено, що на території Донецької, Миколаївської, Київської, Дніпропетровської областей та м. Києва, діє група осіб, якою здійснюється протиправна діяльність, пов`язана з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по виведенню безготівкових грошових коштів у тіньовий, не контрольований державою готівковий обіг з подальшою їх легалізацією.
Так, вказаною групою осіб налагоджена діяльність незаконної схеми, що полягає у наданні послуг підприємствам реального сектору економіки, у тому числі державної форми власності, з незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку шляхом формування фінансових витрат за надання формальних страхових послуг на підставі укладених фіктивних договорів страхування, перестрахування, договорів купівлі продажу «технічних» цінних паперів, договорів переуступки права вимоги, договорів поворотної/безповоротної фінансової допомоги тощо.
До протиправної діяльності залучені посадові особи ряду реально діючих страхових компаній, що здійснюють діяльність на ринку України в сфері страхових послуг, які за договорами страхування приймають від підприємств реального сектору економіки безготівкові грошові кошти та у подальшому перераховують їх за договорами перестрахування на підконтрольні злочинній групі страхові компанії та підприємства, що мають ознаки «фіктивності». Останні, використовуючи схему «зустрічного потоку», перераховують кошти в адресу підприємств, що здійснюють оптову торгівлю та фактично реалізують товар за готівковий розрахунок в оптово роздрібній мережі. Зібрані готівкові кошти передаються організаторам та активним учасникам злочинної групи за вирахуванням відсоткової винагороди в розмірі 1,5-2,5% від отриманої на поточні рахунки безготівкової суми.
У незаконній діяльності використовуються ряд підконтрольних підприємств та страхових компаній, що мають ознаки «фіктивності», серед яких: ТОВ «ДейІндастрі» (43058813), ТОВ «Сайбекс» (40281162), ТОВ «Айрон Рей» (42330415), ПП «Альмет» (41834884), ТОВ «Протекторторг» (43138799), ПП «Салата Пром» (41867490), ПП «Бішуб» (43518586), ТОВ «Роксі Консалт» (42825116), ТОВ «Системи електронних транзакцій» (40984246), ТОВ «Іноваційні платіжні технології» (41578863), ПП «Премьер Альянс» (43178810), ТОВ «МТБ-2005» (33439875), ТОВ «Віностранс» (41639276), ТОВ «Компанія «Бізнес-Баланс» (39411200), ТОВ «Сфера-Агро» (42597007), ТОВ «Спецагропостач» (42596527), ТОВ «Прексус» (42129076), ТОВ «Леброн» (42298843), ТОВ «Вернблум» (42298974), ПП «АЗГГАРД» (42928029), ТОВ «Адела Груп» (39157260), ТОВ «ПодвижУкр» (43058876), ТОВ «Спрінт-Капітал» (40932123), ТОВ «Декстоп» (42096528), ТОВ «Інтеркамбо» (42886740), ТОВ «Інвестмент Девелопмент Проперті» (24920768), ПП «Поліграф. Ком» (34184258), ПП «Радоніт 2017» (41339511), ПП «Глобал Сінг» (42700938), ТОВ «Мет-Рейт» (40865529), ТОВ «Ранбі» (40803457), ТОВ «Маскост» (40865765), ТОВ «Роксен ЛТД» (40823007), ПП «Оскаропт» (40868048), ТОВ «Сіті Трейд-1» (42749444), ТОВ «Трейдер Компані» (42742098), ТОВ «Щорсагроімпульс» (32991797), ТОВ «Мегаторг-18» (42421664), ТОВ «Грей Стор» (42533645), ПП «Ролсен» (42260851), ПП «Стімул Гарант» (42295491), ТОВ «ЕНТ Трейд» (41017712), ТОВ «Блекпоінт» (42692278), ТОВ «Алтокс» (42445748), ПП «Тісот» (41747509), ТОВ «Прайм-Інвестмент» (40256356), ТОВ «Форестер Ком» (41901688), ТОВ «Карат-Консалт» (41898445), ТОВ «Гекса Груп» (42691934), ТОВ «Беліт Холд» (42539673), ТОВ «Пром Ресурс» (41999299), ПП «Норматех» (42623320), ПП «Алтекс Про» (42717260), ПП «Савон» (42253603) та інші.
Крім того, встановлено, що підконтрольні групі осіб суб`єкти господарювання не мають виробничих потужностей, складських приміщень, в штаті підприємств знаходиться одна особа в якості керівника, бухгалтера та засновника, більшість з яких притягувались до кримінальної відповідальності, що унеможливлює проведення будь яких реальних фінансово господарських операцій.
У ході досудового розслідування встановлено, що вказаною групою осіб з метою приховання своєї протиправної діяльності для перевезення готівкових грошових коштів, фінансових документів, які містять недостовірні відомості, печаток і штампів підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності», використовується автомобіль «Volkswagen Transporter», держаний номерний знак НОМЕР_1 , в якому можуть зберігатися речі, предмети, первинні фінансово-господарські, бухгалтерські та податкові документи, а також грошові кошти, отримані злочинним шляхом, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженню.
26.08.2020 року, на підставі ухвали Дніпровського районного суду м. Києва від 12.08.2020 року, проведено обшук автомобіля «Volkswagen Transporter», держаний номерний знак НОМЕР_1 , у ході якого виявлено та вилучено готівкові кошти у сумі 1 530 000 доларів США; зливки з металу жовтого кольору, загальною масою 215 грамів, відеореєстратор «GE-218»; копію паспорта ОСОБА_6 ; копію договору №03/07/20-1/О від 03.07.2020 про надання послуг з охорони цінних вантажів при перевезенні між ТОВ «Сіт Сек`юриті» та ФОП ОСОБА_6 на 4 арк.; опис № 149 від 26.08.2020 цінностей в іноземній валюті, що перевозяться відповідно до доручення № 7470 від 26.08.2020 (згідно якої відправником є ПАТ «МТБ Банк» Одеська обл., м. Чорноморськ) на 1 арк.; опис №35 цінностей в національній валюті, золоті зливки, що перевозяться відповідно до доручення № 7470 від 26.08.2020 (згідно якої відправником є ПАТ «МТБ Банк» Одеська обл., м. Чорноморськ) на 1 арк.; прибутково-видатковий касовий ордер № 32735666 від 26.08.2020 на 1 арк.; прибутково-видатковий касовий ордер № 32735706 від 26.08.2020 на суму 1 530 000 доларів США на 1 арк.
У ході проведення обшуку, представники охоронної фірми ОСОБА_7 та ОСОБА_8 повідомили, що грошові кошти належать нібито ПАТ «МТБ Банк».
Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку грошові кошти, свідчать про проведення не облікованих операцій з готівкою, приховування джерела походження грошових коштів, їх легалізацію та приховування об`єктів оподаткування операцій з використанням готівки з кінцевими покупцями з метою ухилення від сплати податків та надання незаконних послуг з «конвертації» грошових коштів в готівкову форму.
Вилучені кошти, метал жовтого кольору та чорнові записи 27.08.2020 постановою слідчого у кримінальному провадженні визнані речовими доказами.
Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені грошові кошти, речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку вважаються тимчасово вилученим майном.
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
При цьому, у випадку, забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Таким чином, застосування вищевказаного заходу забезпечення кримінального провадження обумовлено необхідністю збереження речових доказів.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, представник власника майна адвокат ОСОБА_5 просив у задоволенні клопотання відмовити.
Слідчий суддя, вислухавши думку учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
При цьому, відповідно до ч.7 ст.236 КПК України, при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Відповідно до ч.1 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.
Частиною 2 ст.167 КПК України визначено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Крім того, відповідно до ч.2 ст.168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.
Разом з тим, п.7 ч.2 ст.131 КПК України передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт на майно накладається з метою збереження речових доказів.
Також, ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
При цьому, ч.10 ст.170 КПК України, зазначає, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Речовими доказами, згідно ч.1 ст.98 КПК України, є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Крім того, на підставі вимог ч.5 ст.9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.
Також, у ст.1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.
Частина 1 ст.173 КПК України, передбачає, що слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
При цьому, в ч.3 ст.173 КПК України, зазначено, що відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.
Крім того, відповідно до п.2 ч.1 ст.169 КПК України, тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна.
На підставі викладеного, з урахуванням мотивів клопотання прокурора про арешт майна та доданих до клопотання документів, слідчий суддя враховує розумність та співрозмірність обмеження права власності та приходить до висновку, що слідчим не доведено необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131, 170-175, 309КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 09.08.2017 року про арешт майна - відмовити.
Вилучене 26.08.2020 року, під час обшуку автомобіля Volkswagen Transporter», держаний номерний знак НОМЕР_1 майно, а саме: готівкові кошти у сумі 1 530 000 доларів США; зливки з металу жовтого кольору загальною масою 215 грамів; відеореєстратор «GE-218»; копію паспорта ОСОБА_6 ; копію договору № 03/07/20-1/О від 03.07.2020 про надання послуг з охорони цінних вантажів при перевезенні між ТОВ «Сіт Сек`юриті» та ФОП ОСОБА_6 на 4 арк.; опис № 149 від 26.08.2020 цінностей в іноземній валюті, що перевозяться відповідно до доручення №7470 від 26.08.2020 (згідно якої відправником є ПАТ «МТБ Банк» Одеська обл., м. Чорноморськ) на 1 арк.; опис №35 цінностей в національній валюті, золоті зливки, що перевозяться відповідно до доручення №7470 від 26.08.2020 (згідно якої відправником є ПАТ «МТБ Банк» Одеська обл., м. Чорноморськ) на 1 арк.; прибутково-видатковий касовий ордер №32735666 від 26.08.2020 на 1 арк.; прибутково-видатковий касовий ордер №32735706 від 26.08.2020 на суму 1 530 000 доларів США на 1 арк. повернути власнику.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя