Справа №522/4240/20
Провадження №1-кс/522/8068/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.06.2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням про надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №00045 від 17.07.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 службові особи ПП « ОСОБА_5 » ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму 29 206 017 грн., що є особливо великим розміром, що підтверджується актом №818/15-32-14-15/38154390 від 21.12.2017 документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Зазначеним актом документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » встановлено порушення зазначеним підприємством п.44.1, п.44.2, п.44.3, п.44.6 ст. 44, п.85.2, ст.85, п.138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п 139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями до 01.01.2015), п.п.134.1.1. п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями після 01.01.2015), п.1, п.3, п.4, п.5, п.6, п.7, п.8, п.9 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), п.1.2, п.2.1, п.3.1, п.3.5, п.6.1, п.6.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженому Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 (зі змінами та доповненнями), в результатів чого занижено податок на прибуток.

Крім того, актом №818/15-32-14-15/38154390 від 21.12.2017 документальної перевірки ПП « ОСОБА_5 » встановлено порушення п.44.1, п.44.3, п.44.6 ст. 44, п.85.2 ст.85, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст.187, п.192.1 ст.192, п.п.192.1.1. п.192.1 ст.192, п.198.1, п.198.6, ст.198, п.201.10, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями до 01.01.2015), п.1, п.3, п.4, п.5, п.6, п.7, п.8, п.9 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), п.1.2, п.2.1, п.3.1, п.3.5, п.6.1, п.6.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженому Наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість.

В ході розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ПП « ОСОБА_5 » шляхом їх вилучення.
Вилучення вказаних документів дасть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківських рахунках, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку, встановити ким із службових осіб відкривались дані рахунки. Крім того, на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.
Копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти перерахування коштів або зняття готівки з банківських рахунків, відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках, необхідні для використання при проведенні експертиз, слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити копії документів банківської справи в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів ПП « ОСОБА_5 », а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених відомостей.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви прокурора, розгляд клопотання просить здійснити за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №00045 від 17.07.2019.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 або за її дорученням оперативному працівнику ОУ ГУ ДФС в Одеській області можливість вилучення копій документів банківської справи ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка знаходяться у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_5 », відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), які відкрито в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та належали ПП « ОСОБА_5 » в період з 2014 року по теперішній час.

- обліково - реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші);

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ПП « ОСОБА_5 » при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), за період з 2014 року по теперішній час;

- банківські картки зі зразками підписів та відбитками печаток ПП « ОСОБА_5 »;

- документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ПП « ОСОБА_5 »;

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків ПП « ОСОБА_5 », договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПП « ОСОБА_5 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за період з 2014 року по теперішній час;

- відомості щодо реєстрації ПП « ОСОБА_5 » на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за весь період діяльності;

- угоди, договори, контракти та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій ПП « ОСОБА_5 »;

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ПП « ОСОБА_5 », а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 2014 року по теперішній час;

- документи кредитної та депозитної справи ПП « ОСОБА_5 » (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами);

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

- місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та зняття з нього грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :
09.06.2020