УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

20 грудня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 06.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 м. Суми) у період 2014 2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2757590 грн., що є великим розміром, шляхом відображення в податковій звітності операцій з постачання послуг за межами митної території України, а фактично послуги надані за цими договорами для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Суми (код НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (код НОМЕР_3 ), які є резидентами та знаходяться на митній території України.

Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали: договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додаткову угоду №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; додаткову угоду №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; субпідрядний договір № 1058/С від 30.10.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ, код НОМЕР_4 , « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (РФ) « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » «Замовник», але податкове зобов`язання з податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями згідно цих договорів не нараховувалося, відповідно і послуги, надані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно актів виконаних робіт, підлягають оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах за основною ставкою 20%.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №19/119/11-3/56е від 22.08.2019 року, висновки акту від 18.04.2018 №2390/18-28-14-02/00505618/26 про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року щодо встановленого порушення в частині заниження податку на додану вартість на загальну суму 1989590 грн. документально підтверджуються.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення повного кола осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме статутів, що діяли в товаристві з 2014 року по 2016 рік.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у віданні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість встановити повне коло осіб, які, шляхом виконання своїх функціональних обов`язків, виконували організаційно-розпорядчі функції в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи реєстраційної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), а саме статути, що діяли на товаристві з 2014 по 2016 роки.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали до 17.01.2020 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1