печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 жовтня 2019 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що в провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000167 від 22.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.
Кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі висновку аналітичного дослідження №56/05-99-16-01-16/34960032 від 08.11.2018 складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Згідно висновку аналітичного дослідження №56/05-99-16-01-16/34960032 від 08.11.2018 складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2017-2018 років отримали доходи на загальну суму 54 014 989,2 грн. за виконання будівельно-монтажних на об`єктах КЛПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), Обласна база спеціального медичного постачання (код НОМЕР_6 ), КМУ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 - відокремлений структурний підрозділ комунальної лікувально-профілактичної установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) та ІНФОРМАЦІЯ_10 - відокремлений структурний підрозділ комунальної лікувально-профілактичної установи « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) та не зареєстровали податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних та не задекларовали податкові зобов`язання з ПДВ, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а саме: 9 002 498, 2 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) упродовж 2019 року з метою ухилення від сплати податків при наданні послуг з виконання будівельних робіт підприємствам комунального та державного сектору серед яких: КЛПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Обласна база спеціального медичного постачання (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), КМУ « ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), Комунальна установа охорони здоров`я « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), умисно не задекларували в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові зобов`язання з ПДВ на загальну суму 3 533 165, 4 грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.
В судове засідання слідчий не з`явився, на адресу суду подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.
На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчої групи шостого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки завірених належним чином копій), які знаходяться у фактичному володінні КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 або за іншим місцезнаходженням) в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме:

-статуту КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

-положення КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

-наказу/зів про призначення, переміщення, головного лікаря та головного бухгалтера, особових справ директора та головного бухгалтера Комунальної установи охорони здоров`я « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що діяли в період з 01.01.2014р. по 15.10.2019 р.;

-контракт/и з головним лікарем КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що діяли в період з 01.01.2014р. по 15.10.2019 р.;

-посадових інструкцій головного лікаря, головного бухгалтера КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що діяли в період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-локальних документів, що регулюють функціональні права та обов`язки директора та головного бухгалтера за період з 01.01.2014р. по 15.10.2019 р.;

-особових справ головного лікаря та головного бухгалтера КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

-технічного паспорту бюро-технічної інвентаризації КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що діяв з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-інвентарних карток балансового обліку споруд та будівель, що розташовані на території КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

-актів списання основних засобів КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-штатний розклад КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р. із визначенням П.І.Б., посад, працівників, контактні дані, засоби зв`язку;

-відомостей про перебування директора, головного бухгалтера у відпустках, відрядженні, лікарняному за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-відомостей про рух по рахункам КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що відкриті банківських установах та в ІНФОРМАЦІЯ_14 , що діяли з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-кошторис загальних витрат КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-інвентаризаційних відомостей планових та позапланових інвентаризацій КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

-відомості про обіг грошових коштів у касі КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-книги договорів КЛПУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-відомостей про наявність розрахункових рахунків, номерів рахунків та установ, банків, УДКСУ та де такі відкриті,а також що діяли з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-посадових інструкцій підписантів актів приймання - передачі, актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-документів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.: свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва платника податків, довідку КВЕД, накази про призначення директора, бухгалтера, ідентифікуючих документів службових та посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 );

-відомостей про службових, посадових осіб, працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), контактних даних, телефонів осіб, адрес мешкання.

-договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що укладені за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-додаткових угод, специфікацій укладених до договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) в період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-договорів на здійснення технічного нагляду за роботами виконаними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-технічно-економічного обґрунтування необхідності проведення робіт, що виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019р.;

-дефектних актів з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-проектів та проектно-кошторисної документації з експертними висновками та проведення капітальних ремонтів зазначених об`єктів за період з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-актів приймання - передачі, актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми КБ-3 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. 15.10.2019 р.;

-підсумкових відомостей ресурсів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-журналів обліку виконаних робіт з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-звітів про витрати основних матеріалів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-матеріальних звітів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 р. по 15.10.2019 р.;

-автотранспортних накладних, щодо перевезень та поставок здійснених при виконанні зазначених робіт, або інші товаросупроводні документи, що пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014 по 15.10.2019;

-графіків фінансування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 )за період з 01.01.2014р. по 15.10.2019 р.;

-документальних матеріалів, що підтверджують факт оплати за вказані роботи (платіжні доручення, виписки по рахункам, тощо) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014р. по 15.10.2019 р.;

-документальних матеріалів, щодо листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з 01.01.2014р. по 15.10.2019 р.;

-документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2014р. по 15.10.2019р. про: наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід, документів про виконання аналогічних робіт, штатного розкладу, ліцензій та дозволів, дозволів ІНФОРМАЦІЯ_15 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1