Справа № 712/805/20
Провадження № 1-кс/712/569/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 січня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкас ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про накладення арешту на нерухоме майно у кримінальному провадженні № 0000022 від 26 червня 2019 року за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України,-
в с т а н о в и в:
У січні 2020 року до слідчого судді з указаним клопотанням звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , в якому просить накласти арешт на нерухоме майно підозрюваного у кримінальному провадженні №0000022 ОСОБА_4 , а саме: нежиле приміщення корпус №1, літера «А», загальною площею (кв.м): 4503.4, за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 24.
Клопотання обґрунтовано тим, що за даними досудового розслідування голова правління ПрАТ «Черкасирибгосп» ОСОБА_4 , діючи спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером вказаного підприємства ОСОБА_5 , маючи єдиний умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, при декларуванні земельного податку за 2018 рік, шляхом заниження ставки земельного податку за 2018 рік, а також не подачі податкових декларацій з плати за землю до ДПІ, в період з 01.01.2018 по 31.12.2018 умисно ухилилися від сплати земельного податку в сумі 7183600,22 грн., що становить 8154 неоподаткованих мінімумів доходів громадян на вказаний період часу та є особливо великим розміром.
23.01.2020 голові правління ПрАТ «Черкасирибгосп» ОСОБА_4 повідомлено про підозру вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.
У поданому клопотанні прокурор посилається на те, що діями голови правління ПрАТ «Черкасирибгосп» ОСОБА_4 , кваліфікованими за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України, державі завдано шкоди в сумі 7183600,22 грн.
Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 10.12.2019 №192238303, у власності ОСОБА_4 на праві власності перебуває нежиле приміщення корпус №1, літера «А», загальною площею (кв.м): 4503.4, за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 24.
Відповідальність за вчинення злочину за ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
За таких обставин виникла необхідність в накладенні арешту на майно підозрюваного з метою забезпечення можливої конфіскації майна в майбутньому.
У судове засідання прокурор не з`явились, подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.
Власник майна в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна.
За таких обставин фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Статтею 131 КПК України передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження визначено арешт майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно із ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Звертаючись до слідчого судді з указаним клопотанням, слідчий просив накласти арешт на майно з метою конфіскації майна (п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України).
Частиною 5 статті 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
Слідчим суддею встановлено, що 26 червня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України, відповідно до яких згідно акту перевірки № 87/23-00-14-0107/00476814 від 18.03.2019, службові особи ПАТ «Черкасирибгосп» при декларуванні земельного податку за 2018 рік, до земельних ділянок, розташованих в Черкаській області, а саме: с. Вязівок Городищенського району, с. Бузівка Жашківського району, с. Синявка Канівського району, с. Степанці Канівського району, с. Худяки Черкаського району, с. Баландино Камянського району, с. Радиванівка Камянського району, с. Телепино Камянського району, с. Лузанівка Камянського району застосували занижені ставки податку на земельну ділянку, відмінну від рішень відповідних сільських рад, у зв`язку з чим ухилились від сплати земельного податку за 2018 рік в сумі 7 351 тис. грн.
23.01.2020 голові правління ПрАТ «Черкасирибгосп» ОСОБА_4 повідомлено про підозру вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.
Санкція частини 3 статті 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 10.12.2019 №192238303, у власності ОСОБА_4 на праві власності перебуває нежиле приміщення корпус №1, літера «А», загальною площею (кв.м): 4503.4, за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 24.
Враховуючи санкцію статті КК України, яка інкримінується підозрюваному ОСОБА_4 , та яка передбачає додаткове покарання у виді конфіскації, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність накладення арешту на належне підозрюваному вищевказане майно, з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.
Керуючись ст. ст. 100, 170-173, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , про накладення арешту на нерухоме майно у кримінальному провадженні № 0000022 від 26 червня 2019 року за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України - задовольнити.
В межах кримінального провадження № 0000022 від 26 червня 2019 року накласти арешт на належне ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , майно, а саме: нежиле приміщення корпус №1, літера «А», загальною площею (кв.м): 4503.4, за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 24.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .
Копію ухвали направити ОСОБА_4 .
Ухвалу може бути оскаржено до Черкаського апеляційного суду протягом 5 днів, шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Слідчий суддя: ОСОБА_1