Справа №295/1119/20
УХВАЛА
Іменем України

04.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженні за №0000009, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) кримінальне провадження № 0000207, а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій
У клопотанні вказано, що проведеним досудовим розслідування встановлено, що група осіб у складі директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7 , який фактично здійснює керівництво фінансово - господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (протягом 2016 - 2018 років безпосередньо являвся засновником даного СГД), у період з 01.01.2017 по теперішній час, здійснюючи закупівлю не облікованих лісоматеріалів за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових, у подальшому документально по бухгалтерському та податковому обліку відображаючи її придбання від підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, шляхом завищення валових витрат, умисно ухиляються від сплати податку на прибуток понад 5 млн.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили придбання товарів, робіт та послуг у фізичних осіб підприємців: ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_18 (код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_19 (код ідн. НОМЕР_13 ).
Слідчий пояснив, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до ст. 93 КПК України, надано постанову щодо витребування документів та відомостей по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_18 (код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_19 (код ідн. НОМЕР_13 ). Відповідно до відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що зазначені документи вилучені СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області в рамках кримінального провадження № 0000207.
Мотивуючи клопотання, слідчий вказав, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фізичними особами підприємцями, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, враховуючи, інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Від слідчого ОСОБА_3 надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання та надати дозвіл на вилучення оригіналів документів.
Слідчим заявлено вимогу про вилучення оригіналів необхідних документів, при цьому, не достатньо обґрунтовано мету вилучення оригіналів документів, у зв`язку з чим, слідчий суддя вважає надати дозвіл на вилучення належним чином засвідчених копій документів.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до речей і документів та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) кримінальне провадження № 0000207, а саме: належним чином засвідчених копій первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_15 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 код ідн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код ідн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_18 (код ідн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_19 (код ідн. НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію з ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 товарів, робіт (послуг) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , доставлялися товари, роботи та послуги реалізовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », картки складського зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », документи гарантійного обслуговування товарів робіт та послуг, які реалізовувались ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », документи по наступній реалізації товарів, робіт та послуг, які закуповувались у ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , що у подальшому реалізовано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Встановити строк дії ухвали до 04.03.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1