Справа № 592/2310/20
Провадження № 1-кс/592/1142/20

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів

18 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000077 від 17.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України, -
В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000077 від 17.12.2019 за фактом вчинення службовими особами ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 199 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює продаж лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти у неспецiалiзованих магазинах без відображення в податковому обліку, а сформований податковий кредит за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує для сприяння в ухиленні від сплати податків ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018-2019 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) виготовляють необліковану продукцію та в подальшому, з метою ухилення від сплати акцизного податку, при реалізації товарно-матеріальних цінностей використовують підроблені марки акцизного податку.

На даний час, для проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження та з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у встановлені документів в яких міститься інформація, а саме:

-документів в яких міститься інформація щодо кількості замовлених, придбаних та виданих, повернутих, пошкоджених марок акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виробництва та реалізації лікеро-горілчаних виробів із зазначенням серій та номерів марок акцизного податку за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо сплати акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо об`ємів фактично придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) спирту для виготовлення алкогольної продукції за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо кількості фактично виробленої та реалізованої алкогольної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років;

-документів в яких міститься інформація щодо проведених документальних, камеральних та фактичних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) з питань дотримання норм податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років.

З метою отримання вищевказаної інформації до ІНФОРМАЦІЯ_3 направлено два запити від 29.01.2020 та 04.02.2020 в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України про надання інформації та підтверджуючих документів. Однак, у відповідь на запити ІНФОРМАЦІЯ_3 інформації та документів не надано.

Необхідна інформація міститься в документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані в подальшому як речові докази.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів в яких міститься інформація щодо кількості замовлених, придбаних та виданих, повернутих, пошкоджених марок акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виробництва та реалізації лікеро-горілчаних виробів із зазначенням серій та номерів марок акцизного податку за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо сплати акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо об`ємів фактично придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) спирту для виготовлення алкогольної продукції за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо кількості фактично виробленої та реалізованої алкогольної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років; документів в яких міститься інформація щодо проведених документальних, камеральних та фактичних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) з питань дотримання норм податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 01.02.2020 років.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1