КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-сс/824/876/2020 . Слідчий суддя в суді першої інстанції ОСОБА_1
Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2020 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 26 грудня 2019 року,
за участю
прокурора ОСОБА_7 ,
представника власника майна ОСОБА_8 ,

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 26 грудня 2019 року відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням суду першої інстанції, прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_6 , подав апеляційну скаргу в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу та постановити нову ухвалу, якою задовольнити арешт майна, а саме:
Назва№ артикльрозмірштрих кодвартість
Michael Gravas Свокара587000
Braschi Шуба норкаAMITA.C1.AZ7136500
Braschi шуба норкаSBO05Z8110500
Braschi шуба норкаAD590Z0123700
Braschi шуба норкаE22011Z7159500
Michael Gravasшуба норка84500
Куртка джинсова з хутром JenifferJeans blue+SableGrafite8000
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z5124500
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z2124500
Vito Ponti шуба норка3196-79KAROLA-K0
Braschi шуба норкаANITAH1A3Z193500
Rindi Jolie пальтоR19/400
GalianaTesoшуба норкаS24130500
Braschi шуба норка2S005A3Z2159500
Braschi шуба норкаL388H1/A3Z6151500
Braschi шуба норкаANITA.H1.A3Z3123700
Braschi шуба норкаMS693.A3Z8135750
Alberta Fereti шуба собольТС37500
Maris Roussoulisшуба норка1062-2ВSB0
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норкаSERA0
Vito Pontiшуба норка3954-96-ANSONIA40-0
Casiani шуба норкаS/S13C500
Maris Roussoulisшуба норка84500
Braschi шуба норкаLS005.A3.50159500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A201126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3Z5133700
Braschi шуба норкаMS590/A3/Z48124500
Braschi шуба норкаLE88.A3Z8126500
Braschi шуба норкаDS049.H.Z0151500
Manolisшуба норка99700
Braschi шуба норкаPS49Z0124500
Braschi шуба норкаLE88.A3.Z72126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3.Z8126500
Vito Ponti шуба норка3352-79Karola-K0
Casioniшуба норка2/013C500
Vito Pontiшуба норка3195.110Valmira0
Braschi шуба норкаMS098.1.NS1Z187500
Braschi жилет норкаELP11Z8107500
Braschi шуба норкаAMITA.5.C1.A3Z6104500
Sable Dark жилетN1741.2MP-NAS346--
Vito Pontiшуба норка3950/GNACIA-1442-
Mala Matiшуба норкаADINA80700
Braschi шуба норка8139Z087500
Michael Gravas шуба норка102500
Braschi шуба норкаQD590Z7113700
DesiatoQ0140JZ0
Braschi шуба норкаC86/617161500
Michael Gravas шуба норка75500
Desiatoфорка собольQ01517Z0
Terrisпарка1717-2-MM700
BraschiбрелокВТ-ВTU9001500
BraschiпоясLaser cutting-1TU5798750
Braschiпояс804/60-K-StudioTU9444500
Vito Ponti поясVelt Vito Ponti-2U5246500
Braschiпечатки16-ВТ-KZ583162TU9786750
BraschiпечаткиCR/23-11-KTU0294750
BraschiпоясMCO.57CAMOSCIOTU8704500
BraschiпоясLaser cutting-2TU5938750
Шапка LimeMade in ItalyM--
Шапка----
Braschi шуба собольRDS13Z9867500
Nellosanti шуба собольN1702PNAS00
Braschi шуба собольELN14Z3725500
NelloSantiшуба собольN17412MPNAS00
Braschi шуба собольQF500
Braschi шуба соболь-1400000
BraschiшубаZ0000
Nellosantiшуба собольN17412MPNAS00
Fabio Gavazzaшуба соболь18F81200
Braschi шуба собольQF01Z3488700
Fabio Gavazza шуба соболь00
Braschi шуба собольCBP63Z3749750
NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS00
NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS00
BRASCHI Шуба Соболь ------246500
AndreanoBaroni Шуба ШиншилаAMVS500
NelloSanti Шуба ШиншилаN17412MPNAS000
NelloSanti ЖелетШиншилаN1663MPNAS0
BRASCHI Шуба ШиншилаELM005Z7297500
NelloSanti Шуба ШиншилаN1721MPNAS0
NelloSanti Шуба ШиншилаPN1784MPNAS0
MALA MATI Шуба ШиншилаKelly5387500
BRASCHI Шуба СобольQFE02Z3328700
BRASCHI Горжестка СобольSTMTU62629950
BRASCHI Шуба СобольCPP937Z4298000
NelloSanti Шуба СобольN17412MPNA500
BRASCHI Желет СобольRDP500
BRASCHI Желет СобольPDL007Z8339990
BRASCHI Желет СобольZ6700
PESIATO Шуба СобольW8950Z0
FABIO GAVAZZI Парка Соболь18FG700
BRASCHI Желет ШиншилаRDP24Z7382500
JiulianaTeso Пальто СобольQS3500
NelloSantiПалантинSCIARPA BARKATU227135500
BRASCHI ЖелетШиншилаELM005Z9297500
HERESIS ПальтоMO5VO500
Rindi Jolie ПальтоR19-500
JiulianaTeso Пальто СобольQS7500
JiulianaTeso Пальто СобольQS4700
FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18FG9500
FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18EG0500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8214500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8074500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8384500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8144500
DESIATO Шуба СобольW8950Z0
BRASCHI Желет СобольRDP241Z882073(40)0
BRASCHI Шуба СобольS262Z5640700
BRASCHI Шуба СобольELO70Z9648700
FABIO GAVAZZI Шуба Соболь18FG4200
BRASCHI ПоясFro.01TU8014500
BRASCHI ПоясA-KTU7774500
BRASCHI ПоясFRI21TU8494500
BRASCHI Перчатки10BT-KTU8176750
BRASCHI ПерчаткиSR/23-11-KTU0294750
BRASCHI ПерчаткиL/LO78-KTU0504250
FABIO GAVAZZI шапка---55700
BRASCHI ПерчаткиSBL3044P-KTU09837500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3644500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3654500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU5798750
BRASCHI ПоясBelt braschiTU7144970
BRASCHI ПоясFRO.01TU7564500
BRASCHI ПоясMSO53SAMOSSOTU8874500
BRASCHI ПоясFABIATUC
BRASCHI ПоясBelstBraschiTU7074970
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясSASIANTU9513000
BRASCHI ПоясFR.02TU7534500
BRASCHI ПоясBelt Mala Mati-2TU5914500
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясFRO.02TU0004500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU6168750
BRASCHI ПоясFRP20VRNISTU8526850
ADRIANOBARONIBRASCHI Пальто собольS137000
MALA MATI шуба собольConni408500
BRASCHI Шуба собольRDP04Z1649700
ANTONIO VENICIANO шуба собольCL2500
BRASCHI Шуба собольRDQ700
BRASCHI Жилет собольRDP24.00
Nellosanti шуба собольN-1649DA-NAS0
Nellosanti шуба собольN-1741.2MPNAS00
FABIO BAVAZZI шуба соболь18FG1200
MALA MATI шуба собольBARBI6559850
Nellosanti шуба рисьN-1721MP0
NellosantiN1721V
BRASCHIRDL015.C140Z00
Nellosanti42250000
BRASCHI шуба норкаNSB-57-L0
PARA FORTUNE шуба норкаE60056X0
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-SS
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-R
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-BC
FLORENCE MODE шуба норкаL14-03-SS
MARKO DELFORTE паркаGIOIA0
MARKO DELFORTE паркаSABINA00
MARKO DELFORTE паркаGIOIA0
CRISTAL шуба каракульча500
BRASCHI шуба норкаDS500
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаDS7500
BRASCHI шуба норка7500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI жилет норкаDS500
BRASCHI шуба норкаCP6/00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаLE88.FD.A00
BRASCHI шуба норкаEL500
BRASCHI жилет шин шилаELQ500
RINDI JOLIE пальтоR19/7900
BRASCHI шуба собольYS700
BRASCHI поясFRO.01TU1514500
FABIO GAVAZZI шапка соболь87/0
GEM KEPEN куртка чоловіча17738(7938)GK
EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча0000
EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча0000
ANTONIO JACOBI куртка чоловіча1109.0
PRONTO куртка чоловічаH-0000
GEM KAREN дубльонка чоловіча17231(7773)GK111457500
DEGATO дубльонка чоловічаВ-15000
DEGATO дубльонка чоловічаВ-15000
FRANKO FAVORI дубльонка чоловіча2500
ANTONIO JACOBI дубльонка чоловіча719.00
GEM KARENдубльонка чоловіча15000
GEM KARENдубльонка чоловіча21012GKXXL43515000
GEM KARENдубльонка чоловічаGK12500
GEM KARENдубльонка чоловіча17201(47193)GK
GEM KARENдубльонка чоловічаGK172146(7785)10.K
KANZLER дубльонка чоловіча3061.00
GEM KARENдубльонка чоловіча17246(7000
TORRISS парка16700
MARKO DEL FORTE паркаPLATY
MARKO DEL FORTE паркаLISA700
MARKO DEL FORTE паркаLISA700
MARKO DEL FORTE паркаCHIAPA
TORRISS парка0815400
FLORENCE MODE куртка жіноча13CA-110-W
BRASCHI шуба норкаLE88.INTA00
BRASCHI шуба норкаANITA5.C1A00
BRASCHI шуба норкаDS6700
MESSINA шуба норкаFR0150700
MALA MATI шуба норка71813NOVIELLA0
MANACAS шуба норка219-1BI0
MANACAS шуба норка5MM78779500
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-2-415/9542-53000
AMATO шуба норкаR16122A-LT-19BI40-43500
RINDI JOLE шуба норкаR12/5000
ADAMО шубанорка80
BRASCHI шуба норкаСР5/6-L44-24300
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-7/40B18046-43500
FLORENCE MODE жилет норка13N-206-N0
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-8-65/500
RINDI JOLI шуба норкаR9/05642-55000
BRASCHI шуба лисицяSF-6142-14000
BRASCHI шуба норкаELL001-L0
VITO PONTI ворітник норка3213-UU73122500
MARCO DEL FORTE паркаRITA 0
MARCO DEL FORTE паркаPLATY
TORRISS паркаPK1721-0
ELLIBOK куртка чоловічаNDC000
GEM KAPEN куртка чоловіча17739(7941)GK
BRASCHI шуба собольDS637Z7500
MALA MATI шуба собольDESIDERIA3535700
BRASCHI шуба собольRDPZ1732500
BRASCHI шуба собольNS01Z583700
BRASCHI жилет собольRDP24.1.C.1Z7725700
NELLOSANTI шуба собольN-60MP-NAS0
NELLOSANTI шуба собольN-1833MP-NAS00
BRASCHI шуба собольELQ02Z1513500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18MG8200
BRASCHI жилет собольHDP24.1Z9517500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG7500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG7300
На обґрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що судом при постановленні оскаржуваної ухвали допущено істотне порушення вимог процесуального закону, а саме ст. ст. 170, 167 КПК України.
Також апелянт зазначає, що у органу досудового розслідування є підстави вважати, що походження вказаних вище вилучених виробів не встановлено та документально не підтверджено, вилучені товарно-матеріальні цінності могли бути ввезені на митну територію України без сплати будь яких податків та обов`язкових платежів або взагалі виготовлені на території України та використовують відомий Італійський бренд «BRASCHI».
Вилучені товарно-матеріальні цінності є об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом внаслідок здійснення протиправної діяльності, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та можуть бути в подальшому конфісковані.
17.12.2019 винесено постанову про визнання речовими доказами зазначені вилучені згідно протоколу обшуку предмети та документи та приєднано до матеріалів кримінального провадження.
Крім того апелянт зазначає, що на момент проведення обшуку та на час подання апеляції не встановлено законне походження вилучених речей, які схожі на шуби з дорогого хутра. До слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС та до Шевченківського районного суду м.Києва на момент розгляду клопотання про накладення арешту не було надано будь-яких документів, які б офіційно підтверджували придбання саме гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 або іншою особою вказаного майна, дані факти стверджують про їх набуття кримінально протиправним шляхом або отримання внаслідок вчинення кримінального правопорушення гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 .
Заслухавши суддю-доповідача щодо змісту оскарженої ухвали слідчого судді, доводи прокурора, щодо обставин викладених в апеляційній скарзі, яку він підтримав в судовому засіданні апеляційного суду за наведених у ній обставинах і просив про її задоволення, доводи представника власника тимчасово вилученого про законність та обґрунтованість ухвали слідчого судді та необхідність залишити її без змін, апеляційну скаргу без задоволення, вивчивши матеріали судового провадження, перевіривши, обговоривши та обміркувавши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора підлягає частковому задоволенню з таких підстав.
Як вбачається з наданих до апеляційного суду матеріалів справи, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан», діючи спільно з іншими особами, в період 2017-2018 років, внесли відомості до товарно-супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу, що в подальшому призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 4,6 млн.грн., що є особливо великим розміром.
Так, на протязі 2017-2018 років на територію України прибувають вантажні відправлення консолідованого характеру, перевізником яких являється ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан».
За інформацією встановлено, що в адресу зазначеного підприємства надходять товарно-матеріальні цінності виробництва різних країн. Документально, товар який надходить у міжнародних поштових відправленнях-оформлюється на окремих фізичних осіб. Середня вартість однієї посилки не перевищує 100 євро, що в свою чергу звільняє фізичних осіб (вказаних в товарно-супровідних документах) від оподаткування та сплати інших обов`язкових платежів.
В більшості випадків товарно-супровідні документи, які надаються перевізником під час перетину Державного кордону України, не відповідають товарно-матеріальним цінностям, що знаходяться у транспортних засобах (літаки, автомобілі та причепи до них, потяги, судна), а саме: щодо кількісних, якісних характеристик товару його ціни. Водії транспортних засобів, що здійснюють перевезення товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан» на митних постах проїжджають через «зелений коридор» (спрощена система), що не дає можливості митним органам здійснити належного контролю щодо ввезених товарно-матеріальних цінностей, таким чином транспортні засоби, які пройшли попередній митний контроль на державному кордоні України (без належного догляду транспортних засобів), по дорозі до місця сортування консолідованих посилок, здійснюють підміну ТМЦ.
В порядку ст. 40 КПК України, на адресу МОУ ОВПП ДФС направлено доручення, з метою встановлення осіб, які у своїй фінансово-господарській діяльності використовують вказану схему та ввозять на митну територію України брендові речі, які в подальшому реалізовують через «Інтернет» магазини та брендові бутики на території України, не сплачуючи відповідні митні платежі та обов`язкові податки до державного бюджету України.
Під час виконання доручення оперативними співробітниками МОУ ОВПП ДФС було встановлено осіб, які у своїй фінансово-господарській діяльності використовують вказану схему, а саме: ФОП ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), та його дружина ФОП ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІПН НОМЕР_2 ), які здійснюють реалізацію норкових шуб та одягу італійського бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у спеціалізованому магазині.
Досудовим розслідуванням встановлено, що власником італійського бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та виробником одягу під брендом «BRASCHI» є компанія ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі власника компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка зареєстрована в Республіці Сан-Маріно.
Відповідно до автоматизованих інформаційних систем наявних в ДФС, ОСОБА_10 , ОСОБА_11 імпорт виробів з хутра та будь-якого одягу на митну територію України в період часу з 2015 року по теперішній час відсутній. Додатково встановлено факт відсутності ввезення одягу під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016-2019 років будь-яким іншим суб`єктом господарської діяльності, відповідно до даних автоматизованих інформаційних систем наявних в ДФС.
16 грудня 2019 року, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року, за адресою: АДРЕСА_1 , у магазині, за фактичним здійсненням злочинної діяльності ОСОБА_10 , ОСОБА_11 було проведено обшук.
У ході обшуку магазину виявлено та вилучено вироби з хутра, згідно до протоколу обшуку від 16 грудня 2019 року, які ввозяться на митну територію України ОСОБА_10 , ОСОБА_11 без сплати будь-яких обов`язкових митних та податкових платежів, перебуваючи на другій формі єдиного платника податку оборот в сукупності не повинен перевищувати 4-х мільйонів грн., а загальна вартість виявлених хутряних виробів перевищує 46 млн.грн.
18.12.2019 старший слідчий з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , за погодженням із в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просив накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме:
Назва№ артикльрозмірштрих кодвартість
Michael Gravas Свокара587000
Braschi Шуба норкаAMITA.C1.AZ7136500
Braschi шуба норкаSBO05Z8110500
Braschi шуба норкаAD590Z0123700
Braschi шуба норкаE22011Z7159500
Michael Gravasшуба норка84500
Куртка джинсова з хутром JenifferJeans blue+SableGrafite8000
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z5124500
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z2124500
Vito Ponti шуба норка3196-79KAROLA-K0
Braschi шуба норкаANITAH1A3Z193500
Rindi Jolie пальтоR19/400
GalianaTesoшуба норкаS24130500
Braschi шуба норка2S005A3Z2159500
Braschi шуба норкаL388H1/A3Z6151500
Braschi шуба норкаANITA.H1.A3Z3123700
Braschi шуба норкаMS693.A3Z8135750
Alberta Fereti шуба собольТС37500
Maris Roussoulisшуба норка1062-2ВSB0
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норкаSERA0
Vito Pontiшуба норка3954-96-ANSONIA40-0
Casiani шуба норкаS/S13C500
Maris Roussoulisшуба норка84500
Braschi шуба норкаLS005.A3.50159500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A201126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3Z5133700
Braschi шуба норкаMS590/A3/Z48124500
Braschi шуба норкаLE88.A3Z8126500
Braschi шуба норкаDS049.H.Z0151500
Manolisшуба норка99700
Braschi шуба норкаPS49Z0124500
Braschi шуба норкаLE88.A3.Z72126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3.Z8126500
Vito Ponti шуба норка3352-79Karola-K0
Casioniшуба норка2/013C500
Vito Pontiшуба норка3195.110Valmira0
Braschi шуба норкаMS098.1.NS1Z187500
Braschi жилет норкаELP11Z8107500
Braschi шуба норкаAMITA.5.C1.A3Z6104500
Sable Dark жилетN1741.2MP-NAS346--
Vito Pontiшуба норка3950/GNACIA-1442-
Mala Matiшуба норкаADINA80700
Braschi шуба норка8139Z087500
Michael Gravas шуба норка102500
Braschi шуба норкаQD590Z7113700
DesiatoQ0140JZ0
Braschi шуба норкаC86/617161500
Michael Gravas шуба норка75500
Desiatoфорка собольQ01517Z0
Terrisпарка1717-2-MM700
BraschiбрелокВТ-ВTU9001500
BraschiпоясLaser cutting-1TU5798750
Braschiпояс804/60-K-StudioTU9444500
Vito Ponti поясVelt Vito Ponti-2U5246500
Braschiпечатки16-ВТ-KZ583162TU9786750
BraschiпечаткиCR/23-11-KTU0294750
BraschiпоясMCO.57CAMOSCIOTU8704500
BraschiпоясLaser cutting-2TU5938750
Шапка LimeMade in ItalyM--
Шапка----
Braschi шуба собольRDS13Z9867500
Nellosanti шуба собольN490700
Braschi шуба собольELN14Z3725500
NelloSantiшуба собольN17412MPNAS00
Braschi шуба собольQF500
Braschi шуба соболь-1400000
BraschiшубаZ0000
Nellosantiшуба собольN17412MPNAS00
Fabio Gavazzaшуба соболь18F81200
Braschi шуба собольQF01Z3488700
Fabio Gavazza шуба соболь00
Braschi шуба собольCBP63Z3749750
NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS00
NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS00
BRASCHI Шуба Соболь ------246500
AndreanoBaroni Шуба ШиншилаAMVS500
NelloSanti Шуба ШиншилаN17412MPNAS000
NelloSanti ЖелетШиншилаN1663MPNAS0
BRASCHI Шуба ШиншилаELM005Z7297500
NelloSanti Шуба ШиншилаN1721MPNAS0
NelloSanti Шуба ШиншилаPN1784MPNAS0
MALA MATI Шуба ШиншилаKelly5387500
BRASCHI Шуба СобольQFE02Z3328700
BRASCHI Горжестка СобольSTMTU62629950
BRASCHI Шуба СобольCPP937Z4298000
NelloSanti Шуба СобольN17412MPNA500
BRASCHI Желет СобольRDP500
BRASCHI Желет СобольPDL007Z8339990
BRASCHI Желет СобольZ6700
PESIATO Шуба СобольW8950Z0
FABIO GAVAZZI Парка Соболь18FG700
BRASCHI Желет ШиншилаRDP24Z7382500
JiulianaTeso Пальто СобольQS3500
NelloSantiПалантинSCIARPA BARKATU227135500
BRASCHI ЖелетШиншилаELM005Z9297500
HERESIS ПальтоMO5VO500
Rindi Jolie ПальтоR19-500
JiulianaTeso Пальто СобольQS7500
JiulianaTeso Пальто СобольQS4700
FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18FG9500
FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18EG0500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8214500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8074500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8384500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8144500
DESIATO Шуба СобольW8950Z0
BRASCHI Желет СобольRDP241Z882073(40)0
BRASCHI Шуба СобольS262Z5640700
BRASCHI Шуба СобольELO70Z9648700
FABIO GAVAZZI Шуба Соболь18FG4200
BRASCHI ПоясFro.01TU8014500
BRASCHI ПоясA-KTU7774500
BRASCHI ПоясFRI21TU8494500
BRASCHI Перчатки10BT-KTU8176750
BRASCHI ПерчаткиSR/23-11-KTU0294750
BRASCHI ПерчаткиL/LO78-KTU0504250
FABIO GAVAZZI шапка---55700
BRASCHI ПерчаткиSBL3044P-KTU09837500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3644500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3654500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU5798750
BRASCHI ПоясBelt braschiTU7144970
BRASCHI ПоясFRO.01TU7564500
BRASCHI ПоясMSO53SAMOSSOTU8874500
BRASCHI ПоясFABIATUC
BRASCHI ПоясBelstBraschiTU7074970
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясSASIANTU9513000
BRASCHI ПоясFR.02TU7534500
BRASCHI ПоясBelt Mala Mati-2TU5914500
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясFRO.02TU0004500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU6168750
BRASCHI ПоясFRP20VRNISTU8526850
ADRIANOBARONIBRASCHI Пальто собольS137000
MALA MATI шуба собольConni408500
BRASCHI Шуба собольRDP04Z1649700
ANTONIO VENICIANO шуба собольCL2500
BRASCHI Шуба собольRDQ700
BRASCHI Жилет собольRDP24.00
Nellosanti шуба собольN-1649DA-NAS0
Nellosanti шуба собольN-1741.2MPNAS00
FABIO BAVAZZI шуба соболь18FG1200
MALA MATI шуба собольBARBI6559850
Nellosanti шуба рисьN-1721MP0
NellosantiN1721V
BRASCHIRDL015.C140Z00
Nellosanti42250000
BRASCHI шуба норкаNSB-57-L0
PARA FORTUNE шуба норкаE60056X0
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-SS
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-R
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-BC
FLORENCE MODE шуба норкаL14-03-SS
MARKO DELFORTE паркаGIOIA0
MARKO DELFORTE паркаSABINA00
MARKO DELFORTE паркаGIOIA0
CRISTAL шуба каракульча500
BRASCHI шуба норкаDS500
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаDS7500
BRASCHI шуба норка7500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI жилет норкаDS500
BRASCHI шуба норкаCP6/00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаLE88.FD.A00
BRASCHI шуба норкаEL500
BRASCHI жилет шин шилаELQ500
RINDI JOLIE пальтоR19/7900
BRASCHI шуба собольYS700
BRASCHI поясFRO.01TU1514500
FABIO GAVAZZI шапка соболь87/0
GEM KEPEN куртка чоловіча17738(7938)GK
EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча0000
EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча0000
ANTONIO JACOBI куртка чоловіча1109.0
PRONTO куртка чоловічаH-0000
GEM KAREN дубльонка чоловіча17231(7773)GK111457500
DEGATO дубльонка чоловічаВ-15000
DEGATO дубльонка чоловічаВ-15000
FRANKO FAVORI дубльонка чоловіча2500
ANTONIO JACOBI дубльонка чоловіча719.00
GEM KARENдубльонка чоловіча15000
GEM KARENдубльонка чоловіча21012GKXXL43515000
GEM KARENдубльонка чоловічаGK12500
GEM KARENдубльонка чоловіча17201(47193)GK
GEM KARENдубльонка чоловічаGK172146(7785)10.K
KANZLER дубльонка чоловіча3061.00
GEM KARENдубльонка чоловіча17246(7000
TORRISS парка16700
MARKO DEL FORTE паркаPLATY
MARKO DEL FORTE паркаLISA700
MARKO DEL FORTE паркаLISA700
MARKO DEL FORTE паркаCHIAPA
TORRISS парка0815400
FLORENCE MODE куртка жіноча13CA-110-W
BRASCHI шуба норкаLE88.INTA00
BRASCHI шуба норкаANITA5.C1A00
BRASCHI шуба норкаDS6700
MESSINA шуба норкаFR0150700
MALA MATI шуба норка71813NOVIELLA0
MANACAS шуба норка219-1BI0
MANACAS шуба норка5MM78779500
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-2-415/9542-53000
AMATO шуба норкаR16122A-LT-19BI40-43500
RINDI JOLE шуба норкаR12/5000
ADAMО шубанорка80
BRASCHI шуба норкаСР5/6-L44-24300
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-7/40B18046-43500
FLORENCE MODE жилет норка13N-206-N0
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-8-65/500
RINDI JOLI шуба норкаR9/05642-55000
BRASCHI шуба лисицяSF-6142-14000
BRASCHI шуба норкаELL001-L0
VITO PONTI ворітник норка3213-UU73122500
MARCO DEL FORTE паркаRITA 0
MARCO DEL FORTE паркаPLATY
TORRISS паркаPK1721-0
ELLIBOK куртка чоловічаNDC000
GEM KAPEN куртка чоловіча17739(7941)GK
BRASCHI шуба собольDS637Z7500
MALA MATI шуба собольDESIDERIA3535700
BRASCHI шуба собольRDPZ1732500
BRASCHI шуба собольNS01Z583700
BRASCHI жилет собольRDP24.1.C.1Z7725700
NELLOSANTI шуба собольN-60MP-NAS0
NELLOSANTI шуба собольN-1833MP-NAS00
BRASCHI шуба собольELQ02Z1513500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18MG8200
BRASCHI жилет собольHDP24.1Z9517500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG7500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG7300
На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що виявлені та вилучені в ході обшуку вироби з хутра, на які він у клопотанні просить накласти арешт, не були зазначені в ухвалі слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року про надання дозволу на проведення обшуку, тобто є тимчасово вилученим майном.
Постановою слідчого від 17 грудня 2019 року, вилучені під час обшуку за адресою: м.Київ, вул. Велика Васильківська, будинок 29, вироби з хутра визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000087 від 08 жовтня 2018 року.
З метою збереження речових доказів, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді не сплати обов`язкових платежів до державного бюджету України, слідчий просив накласти арешт на тимчасове вилучене майно, а саме: вироби з хутра згідно перерахованому в клопотанні переліку.
Також просив визначити порядок зберігання речових доказів у кримінальному провадженні №0000087 від 08 жовтня 2018 року, шляхом визначення порядку виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва про арешт майна, а саме, передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () в управління перераховане в клопотанні майно.
26.12.2019 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва відмовлено у задоволенні вказаного клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відмовляючи в задоволенні даного клопотання, слідчий суддя послався на те, що старший слідчий з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , обґрунтовуючи своє клопотання про арешт тимчасово вилученого майна в розумінні вимог ст.132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні. Так, в матеріалах клопотання відсутні будь-які акти перевірок податкових органів та податкові рішення-повідомлення, інші документи, які б підтверджували, що зі сторони ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 дійсно мало місце ухилення від сплати податків. Вказані особи слідчим не допитувались, а долучене слідчим під час судового розгляду Дослідження фінансово-господарських операцій за участю фізичних осіб підприємців ОСОБА_10 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_11 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з 1 кварталу 2017 року по ІІІ квартал 2019 року від 23 грудня 2019 року №166/21-09-01/, складене Головним державним ревізором-інспектором міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_12 , яке складено вже після звернення до суду слідчого з вказаним клопотанням про арешт майна, свідчить лише про ймовірне ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів, та не є процесуальним джерелом доказів в розумінні ст.84 КПК України. Не підтверджують факт ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів ФОП ОСОБА_10 і показання допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_13 .
Таким чином, факт існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження стосовно ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 на даному етапі досудового розслідування є недоведеним, а тому у старшого слідчого були відсутні підстави ініціювати накладення арешту на майно вищевказаних ФОП.
Посилаючись у клопотанні та ту обставину, що виявлене та вилучене під час обшуку 16 грудня 2019 року тимчасово вилучене майно, а саме вироби з хутра, перелік яких зазначено у клопотанні, має значення речових доказів у кримінальному провадженні №0000087, та метою накладення арешту є збереження їх як речових доказів у кримінальному провадженні, слідчим під час розгляду клопотання належним чином не доведено відповідність майна, на яке слідчий просить накласти арешт критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
При цьому, незважаючи на те, що матеріали провадження містять постанову старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 від 17 грудня 2019 року про визнання та приєднання речових доказів, вказане процесуальне рішення не відповідає вимогам ст.110 КПК України, є формальним, немотивованим, оскільки за своїм змістом не містить даних на підтвердження того, що майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України. У ньому відсутнє посилання на те, яке конкретне майно, вилучене під час обшуку 16 грудня 2019 року магазину, нежитлових офісних та складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України та є речовим доказом у цьому кримінальному провадженні. Крім того, у постанові не вказано, з яких мотивів слідчий виходив при вирішенні питання про визнання вказаного у клопотанні майна речовими доказами.
Тобто, фактично вказані у клопотанні вироби з хутра не визнані органом досудового розслідування у встановленому порядку речовими доказами у кримінальному порядку, а це нівелює мету накладення на них арешту, передбачену п.1 ч.2 ст.170 КПК України.
Також слідчий суддя зазначив, що не може бути накладено арешт на вказане у клопотанні майно з метою відшкодування спричинених державі збитків, як ставиться питання у клопотанні слідчого, оскільки накладення арешту з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, є можливим лише за умови, що у кримінальному провадженні особам повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, чи заявлено цивільний позов, причому, розмір якого є обґрунтованим.
Крім того, в клопотанні слідчого міститься посилання на мету накладення арешту на майно, яка взагалі не передбачена кримінальним процесуальним законом, а саме припинення злочинної діяльності.
Слідчий суддя дійшов висновку про недоведеність необхідності накладення арешту на вказане тимчасове вилучене майно, клопотання є передчасним і такий вид забезпечення на даній стаді досудового розслідування явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження.
Разом з тим, слідчий суддя при розгляді клопотання слідчого не в повній мірі дотримався вимог кримінального процесуального закону.
Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
При винесенні ухвали судом, у відповідності до вимог ст. 173 КПК України, мають бути враховані наведені в клопотанні слідчого правові підстави для арешту майна, достатність доказів, що вказують на наявність обґрунтованої підозри у вчиненні інкримінованого кримінального правопорушення, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Разом з тим, на думку колегії суддів, ухвала слідчого судді про відмову в задоволенні клопотання є формальною та не містить обґрунтування підстав, передбачених ст. ст. 170, 171 КПК України для відмови у задоволенні клопотання про накладення арешту на майно.
Так, як встановлено під час апеляційного розгляду, є достатні підстави вважати, що майно на яке слідчий просить накласти арешт відповідає вимогам ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки є речовим доказом у кримінальному провадженнівідповідно до постановислідчого від 17.12.2019 року та відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власника майна, про які йдеться в клопотанні слідчого.
В свою чергу, у кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
Крім того, ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст. ст. 170-174 КПК України, та згідно ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.
Тому, з огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
Оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, що майно, а саме речі та одяг під брендом «BRASCHI», на яке просить накласти арешт слідчий, відповідає критеріям речових доказів, передбачених ст. 98 КПК України, що підтверджено доданими до клопотання письмовими доказами, та є необхідним заходом забезпечення кримінального провадження.
Також, арешт майна з підстав передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.
Крім цього, відповідно до абзацу другого частини десятої статті 170 КПК України не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Разом з тим, слідчим ні в клопотанні та прокурором під час судового розгляду в апеляційній інстанції не доведено, що інше майно про яке зазначено в клопотанні слідчого інших брендів італійського походження, яке було виявлено та вилучено 16.12.2019 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у магазині, має відношення до кримінального провадження №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та відповідає критеріям речових доказів, тому колегія суддів в цій частині клопотання про арешт майна вважає не обґрунтованим та безпідставним.
Отже, дослідивши зазначені обставини суд апеляційної інстанції не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на речі та одяг під брендом «BRASCHI», порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження не встановлено.
Всі інші підстави підлягають з`ясуванню судом під час розгляду справи по суті.
Колегія суддів при вирішенні питання про накладення арешту на майно, також враховує той факт, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження. Обставини кримінального провадження на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту.
З урахуванням вказаних обставин для забезпечення проведення всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, колегія суддів апеляційного суду дійшла остаточного висновку, що у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170-173 КПК України, в даному кримінальному провадженні необхідно накласти арешт на майно, а саме на речі та одяг під брендом «BRASCHI», оскільки необхідність арешту доведена слідчим та прокурором.
Також колегія суддів вважає за необхідне зазначити, що відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України суд апеляційної інстанції переглядає судове рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги, а тому враховуючи, що прокурором в апеляційній скарзі не ставилось питання щодо порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні №0000087 від 08 жовтня 2018 року, шляхом передачі Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () в управління перерахованого в апеляційній скарзі майна, як про це було зазначено у клопотанні слідчого, тому в цій частині оскаржуване рішення не переглядалось.
Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 404, 405, 407, 418 ч. 1, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_6 , - задовольнити частково.
Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 26 грудня 2019 року, якою відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - скасувати.
Постановити нову ухвалу, якої клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити частково.
Накласти арешт на речі та документи, що виявленні та вилученні 16.12.2019 під час проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, будинок 29, у магазині, а саме:

Назва№ артикльрозмірштрих кодвартість
Braschi Шуба норкаAMITA.C1.AZ7136500
Braschi шуба норкаSBO05Z8110500
Braschi шуба норкаAD590Z0123700
Braschi шуба норкаE22011Z7159500
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z5124500
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z2124500
Braschi шуба норкаANITAH1A3Z193500
Braschi шуба норка2S005A3Z2159500
Braschi шуба норкаL388H1/A3Z6151500
Braschi шуба норкаANITA.H1.A3Z3123700
Braschi шуба норкаMS693.A3Z8135750
Braschi шуба норкаLS005.A3.50159500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A201126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3Z5133700
Braschi шуба норкаMS590/A3/Z48124500
Braschi шуба норкаLE88.A3Z8126500
Braschi шуба норкаDS049.H.Z0151500
Braschi шуба норкаPS49Z0124500
Braschi шуба норкаLE88.A3.Z72126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3.Z8126500
Braschi шуба норкаMS098.1.NS1Z187500
Braschi жилет норкаELP11Z8107500
Braschi шуба норкаAMITA.5.C1.A3Z6104500
Braschi шуба норка8139Z087500
Braschi шуба норкаQD590Z7113700
Braschi шуба норкаC86/617161500
BraschiбрелокВТ-ВTU9001500
BraschiпоясLaser cutting-1TU5798750
Braschiпояс804/60-K-StudioTU9444500
Braschiпечатки16-ВТ-KZ583162TU9786750
BraschiпечаткиCR/23-11-KTU0294750
BraschiпоясMCO.57CAMOSCIOTU8704500
BraschiпоясLaser cutting-2TU5938750
Braschi шуба собольRDS13Z9867500
Braschi шуба собольELN14Z3725500
Braschi шуба собольQF500
Braschi шуба соболь-1400000
BraschiшубаZ0000
Braschi шуба собольQF01Z3488700
Braschi шуба собольCBP63Z3749750
BRASCHI Шуба Соболь ------246500
BRASCHI Шуба ШиншилаELM005Z7297500
BRASCHI Шуба СобольQFE02Z3328700
BRASCHI Горжестка СобольSTMTU62629950
BRASCHI Шуба СобольCPP937Z4298000
BRASCHI Желет СобольRDP500
BRASCHI Желет СобольPDL007Z8339990
BRASCHI Желет СобольZ6700
BRASCHI Желет ШиншилаRDP24Z7382500
BRASCHI ЖелетШиншилаELM005Z9297500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8214500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8074500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8384500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8144500
BRASCHI Желет СобольRDP241Z882073(40)0
BRASCHI Шуба СобольS262Z5640700
BRASCHI Шуба СобольELO70Z9648700
BRASCHI ПоясFro.01TU8014500
BRASCHI ПоясA-KTU7774500
BRASCHI ПоясFRI21TU8494500
BRASCHI Перчатки10BT-KTU8176750
BRASCHI ПерчаткиSR/23-11-KTU0294750
BRASCHI ПерчаткиL/LO78-KTU0504250
BRASCHI ПерчаткиSBL3044P-KTU09837500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3644500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3654500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU5798750
BRASCHI ПоясBelt braschiTU7144970
BRASCHI ПоясFRO.01TU7564500
BRASCHI ПоясMSO53SAMOSSOTU8874500
BRASCHI ПоясFABIATUC
BRASCHI ПоясBelstBraschiTU7074970
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясSASIANTU9513000
BRASCHI ПоясFR.02TU7534500
BRASCHI ПоясBelt Mala Mati-2TU5914500
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясFRO.02TU0004500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU6168750
BRASCHI ПоясFRP20VRNISTU8526850
ADRIANOBARONIBRASCHI Пальто собольS137000
BRASCHI Шуба собольRDP04Z1649700
BRASCHI Шуба собольRDQ700
BRASCHI Жилет собольRDP24.00
BRASCHIRDL015.C140Z00
BRASCHI шуба норкаNSB-57-L0
BRASCHI шуба норкаDS500
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаDS7500
BRASCHI шуба норка7500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI жилет норкаDS500
BRASCHI шуба норкаCP6/00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаLE88.FD.A00
BRASCHI шуба норкаEL500
BRASCHI жилет шин шилаELQ500
RINDI JOLIE пальтоR19/7900
BRASCHI шуба собольYS700
BRASCHI поясFRO.01TU1514500
BRASCHI шуба норкаLE88.INTA00
BRASCHI шуба норкаANITA5.C1A00
BRASCHI шуба норкаDS6700
BRASCHI шуба норкаСР5/6-L44-24300
BRASCHI шуба лисицяSF-6142-14000
BRASCHI шуба норкаELL001-L0
BRASCHI шуба собольDS637Z7500
BRASCHI шуба собольRDPZ1732500
BRASCHI шуба собольNS01Z583700
BRASCHI жилет собольRDP24.1.C.1Z7725700
BRASCHI шуба собольELQ02Z1513500
BRASCHI жилет собольHDP24.1Z9517500
Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

______________ ________________ __________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4