Справа № 686/1656/20
Провадження № 1-кс/686/8636/20
У Х В А Л А
08 липня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , підозрюваної ОСОБА_5 , її захисника ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому, клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українки, громадянки України, уродженки радгоспу ім. 19 Парт з`їзду Светлинського району Оренбурзької області РФ, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , тимчасово проживаючої у АДРЕСА_2 , інваліда ІІІ групи, одруженої, маючої на утриманні малолітню дитину, працюючої директором ПП «Сан Україна», в силу ст. 89 КК України раніше не судимої,
Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_5 , з врахуванням того, що остання обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України, і при цьому наявні ризики, передбачені ст. 177 КПК України.
Розглянувши подане клопотання, заслухавши думку слідчого та прокурора, які його підтримали, підозрювану та захисника, які заперечили щодо його задоволення і просили відмовити у обранні запобіжного заходу, або обрати запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
В межах даного кримінального провадження ОСОБА_5 26.06.2020 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України, а саме в наступному.
22.02.2010 ТОВ «Подільські Перспективи» зареєстроване як юридична особа, про що зроблено запис в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи.
Згідно протоколу загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Подільські Перспективи» № 1 від 06.05.2019 назву товариства змінено на ТОВ «Хмельницькі Інновації», затверджено зміни до його статуту та призначено директором ОСОБА_5 .
Разом з тим, відповідно п. 16.53 статуту ТОВ «Подільська Перспектива» (надалі Товариство) від 06.05.2019 на ОСОБА_5 , як на директора Товариства, покладено наступні обов`язки та повноваження:
здійснювати керівництво поточною діяльністю Товариства;
забезпечувати відповідність діяльності Товариства вимогам чинного законодавства;
організовувати ведення бухгалтерського обліку і звітності;
організовувати ведення документообігу Товариства;
затверджувати штатний розпис і посадові оклади співробітників;
приймати та звільняти з роботи співробітників Товариства, застосовувати до них заходи заохочення і накладати стягнення;
розпоряджатися майном Товариства в межах, визначених рішеннями Загальних зборів та статутом;
діяти без довіреності від іменні Товариства, представляти його в усіх установах, підприємствах і організаціях;
підписувати будь-які угоди, договори, контракти, меморандуми, банківські документи, документи фінансової звітності та інші документи, що пов`язані з господарською та внутрішньою діяльністю Товариства згідно чинного законодавства;
видавати довіреності, відкривати в банках поточні та інші рахунки, підписувати фінансові документи, розпоряджатися коштами Товариства в межах, визначених рішеннями загальних зборів та статутом.
Також, на ОСОБА_5 , як на директора ТОВ «Хмельницькі Інновації», серед іншого покладено:
- відповідно до ст. 67 Конституції України, обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;
- відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України, обов`язок вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом;
- відповідно до вимог п.п. 3,6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», обов`язок створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах.
Тобто, в силу покладених на директора ТОВ «Хмельницькі Інновації» організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, з урахуванням примітки 1 до ст. 364 КК України, ОСОБА_5 є службовою особою Товариства відповідальною за ведення бухгалтерського обліку, формування та подачу податкової звітності, а також нарахування та сплату податків та зборів.
З огляду на вище викладене, ОСОБА_5 офіційно очолювала Товариство, відповідала за ведення його господарської діяльності та дотримання чинного законодавства.
Згідно примітки до ст. 358 КК України, під офіційним документом слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи - докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об`єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв`язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.
З огляду на викладене, податкова накладна, згідно Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг», є документом, оскільки вона містить інформацію, яка зафіксована у вигляді електронних даних, включаючи обов`язкові реквізити документа, та яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, форма та реквізити якого передбачені наказом Міністерства фінансів України № 1307 від 31.12.2015 «Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної».
При цьому, у травні 2019 року (більш точно дату та час не встановлено) у директора ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, що полягало у внесенні ним завідомо неправдивих даних про формування штучного податкового кредиту до податкової декларації з податку на додану вартість за травень 2019 року, з метою отримання бюджетних коштів за проведення фіктивних операцій щодо придбання в ТОВ «Хмельницькі Інновації» транспортних засобів. З цією метою, ОСОБА_7 вступив у злочинну змову з директором ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_5 .
Реалізуючи свій злочинний умисел на заволодіння коштами з державного бюджету України, директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_5 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , будучи службовою особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, склала завідомо неправдиві офіційні документи, до яких внесла завідомо неправдиві відомості, чим здійснила службове підроблення податкових накладних № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., за наступних обставин.
Після чого, в червні 2019 року директора ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_5 діючи умисно, за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м. Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, передала останньому податкові накладні № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., у яких відображено завідомо неправдиву інформацію щодо купівлі-продажу транспортних засобів, а саме: вантажного автомобіля марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» № НОМЕР_1 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_2 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_3 та автобуса марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» № НОМЕР_4 , на підставі яких ОСОБА_7 будучи службовою особою ТОВ «Подільська Перспектива», відповідальною за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) та додержання законів про оподаткування, подав, складену із завідомо неправдивими відомостями декларацію по податку на додану вартість до Хмельницького управління Хмельницької ДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області.
Таким чином, своїми діями, які виразились в службовому підроблені, тобто у внесенні до офіційного документа завідомо неправдивих відомостей, ОСОБА_5 вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України.
В подальшому на підставі зареєстрованих директором ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_5 в Єдиному реєстрі податкових накладних № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., у ТОВ «Подільська Перспектива» виник податковий кредит за травень 2019 року у розмірі 285 000 грн.
Внаслідок цього, 17.07.2019 на підставі вищевказаної вказаної декларації Хмельницьким управлінням Хмельницької ДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області перераховано на банківський рахунок № НОМЕР_5 АТ КБ «ПриватБанк» ТОВ «Подільська Перспектива» кошти в сумі 284 948 грн. 22 коп., які директор ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 використав на власний розсуд.
Таким чином, директор ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 за попередньою змовою з директором ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_5 , будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, переслідуючи корисливі мотиви, незаконно заволоділи коштами державного бюджету України в сумі 284 948 грн. 22 коп.
Таким чином, своїми умисними діями, які виразилися у заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому у великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, ОСОБА_5 , вчинила кримінальне правопорушення (злочин), передбачене ч. 4 ст. 191 КК України.
Відповідно до ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.
Так, з наданих матеріалів вбачається, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні двох кримінальних правопорушень, одне з яких являється корупційним тяжким злочином, за скоєння якого передбачене покарання у вигляді позбавлення волі на строк від п`яти до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Підозрювана може ухилитись від органів досудового розслідування і суду, зважаючи на покарання, яке їй загрожує у випадку доведення винуватості у вчиненні кримінальних правопорушень, а також може знищити, сховати або спотворити документи, впливати на свідків під час розслідування кримінального провадження, з метою уникнення кримінальної відповідальності.
Разом з цим, ОСОБА_5 має місце проживання, працює, одружена, має інвалідність, утримує малолітню дитину, вважається раніше не судимою особою.
Однак, вказані обставини не є визначальними і такими, які б давали можливість обрати більш м`який запобіжний захід, зокрема у вигляді особистого зобов`язання, або ж відмовити у задоволенні клопотання.
Враховуючи наведені ризики, усі, визначенні ст. 178 КПК України, обставини в їх сукупності, приходжу до висновку, що належну процесуальну поведінку підозрюваної зможе забезпечити запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, який полягає в забороні залишати житло за адресою фактичного проживання в період часу з 22.00 по 07.00 наступного дня, з покладенням на неї зобов`язання прибувати до слідчого, прокурора, суду, слідчого судді за кожною вимогою, а також з покладенням визначених ст. 194 КПК України обов`язків.
Строк дії запобіжного заходу слід визначити в межах строку досудового розслідування по 25.08.2020 року включно.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 177, 178, 181, 193, 196 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Застосувати відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України, по 25 серпня 2020 року включно запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, який полягає в забороні залишати житло за адресою: АДРЕСА_2 , в період часу з 22.00 по 07.00 наступного дня, з покладенням на неї зобов`язання прибувати до слідчого, прокурора, суду, слідчого судді за кожною вимогою.
Покласти на підозрювану ОСОБА_5 наступні обов`язки:
- не відлучатися із населеного пункту в якому вона проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду;
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд, про зміну свого місця проживання або роботи;
- здати на зберігання до відповідного органу державної влади паспорт громадянина України для виїзду за кордон, інші документи, які дають право на виїзд за межі України.
Ухвала діє по 25 серпня 2020 року включно.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Хмельницького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали оголошено 09.07.2020 року.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду