ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6895/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 грудня 2019 року

Жовтневий районний суд
м. Дніпропетровська
у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,
з секретарем: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 27.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 27.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на підставі права власності належить ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та використовуються ФОП ОСОБА_6 , а також інтернет-магазинами ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 09.09.2019 у справі № 201/10214/19 (провадження №1-кс/201/5484/2019) зобов`язано уповноважену особу СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, на виконання вимог ст. 214 КПК України, внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою гр. ОСОБА_7 про вчинення кримінального правопорушення за фактом ухилення посадовими особами Інтернет-магазину «EON» від сплати податків у значних розмірах.

Згідно із зазначеною вище заявою, ОСОБА_7 , 31.07.2019 на сайті інтернет-магазину «EON» здійснив замовлення та у подальшому придбав об`єктив «Canon EF 85 mm f/1,4L IS USM» (серійний номер ) вартістю 33 250 грн.

Замовлений товар ОСОБА_7 отримав у відділенні №58 «Нова Пошта», що знаходиться за адресою: м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, 127. Оглянувши об`єктив та документи до нього, останній виявив у документах відсутність фіскального чеку продавця, а також відсутність гарантійного талону товаровиробника. Наявний гарантійний талон був виданий не інтернет-магазином «EON», а інтернет-магазином « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». У подальшому гр. ОСОБА_7 особисто звернувся до центрального офісу компанії Canon (ТОВ «Кенон Україна» ()) із запитом щодо перевірки легальності придбаного ним товару. ТОВ «Кенон Україна» () повідомило, що об`єктив «Canon EF 85 mm f/1,4L IS USM» (серійний номер ) офіційними імпортерами на митну територію України не завозився, що свідчить про ввезення вказаного товару поза митним контролем без відповідної сплати ПДВ та інших зборів. Наявний гарантійний талон інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не є дійсним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час фактичного придбання продукції через Інтернет-магазин «EON» використовуються наступні інтернет ресурси, а саме: https://eon.com.ua, https://fotobym.com.ua, https://www.digitalvideo.com.ua, https://ska.com.ua.

У разі замовлення товарів через вищевказані Інтернет ресурси, покупцю надається можливість отримати товар у магазинах за адресами:

- м. Дніпро, вул. Михайла Грушевського, буд. 5/7;

- м. Київ, вул. Академіка Туполєва, буд. 19,

а також за допомогою логістичної компанії «Нова пошта».

Менеджери Інтернет-магазинів для оплати надають реквізити банківської картки фізичної особи ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 відкритої в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

За інформацією АІС «Податковий блок» гр. ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) з 14.09.2016 є фізичною особою підприємцем, платником єдиного податку, перебуває на спрощеній системі оподаткування ІІ групи, зі ставко 20%, на податковому обліку знаходиться в ГУ ДПС у Київській області (1013 - Києво-Святошинський р-н). Основний вид діяльності: роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет. Податкова адреса АДРЕСА_2 .

Враховуючи, що ОСОБА_6 як фізична особа-підприємець не звітує про наявність будь-яких банківських рахунків відкритих в АТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), наявні обґрунтовані підстави вважати, що останній діючи умисно, з метою отримання економічної вигоди, приймає оплату за реалізовану продукцію, використовуючи реквізити власної банківської картки як фізичної особи та не відображає у податковому обліку відповідні суми отриманого доходу за результатами підприємницької діяльності, та, як, наслідок ухиляється від сплати податків.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що бухгалтерські документи стосовно незаконної діяльності, чорнові бухгалтерські записи, інші документи, які підтверджують приховування об`єкту оподаткування, а також комп`ютерна техніка та ТМЦ, які використовуються у незаконній діяльності знаходяться та зберігаються у приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , яка є адресою діяльності підконтрольних ФОП ОСОБА_6 інтернет-магазинів ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 https://ska.com.ua.

Згідно із витягом з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , знаходиться у власності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на підставах викладених у ньому.

Суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ч.4 ст. 107, ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл с старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 прокурору відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 на проведення обшуку у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на підставі права власності належить ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та використовуються ФОП ОСОБА_6 , а також інтернет-магазинами ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 https://ska.com.ua, для здійснення протиправної діяльності, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів бухгалтерського та податкового обліку що стосуються фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ): договорів (угод, контрактів, тощо) з відповідними додаткам; актів приймання-передачі ТМЦ (виконання робіт, надання послуг); податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; чеків та накладних щодо придбання /реалізації/ продукції; товарно-транспортних накладних; оборотно-сальдових відомостей; платіжних доручень; банківських виписок; технічної документації; документів що підтверджують наявність найманих працівників ФОП ОСОБА_6 ; чорнових записів які містять інформацію про незаконно придбані ТМЦ; печаток та штами, які можуть свідчити про вчинення злочину; незаповнених документів із відбитками печаток та штампів; інших документів, які свідчать про вчинення злочину; незаконно придбаних ТМЦ (в тому числі оптичних виробів, фотоапаратів, об`єктивів та інших комплектуючих); не облікованих грошових коштів, інших речей та цінностей, які здобуті злочинним шляхом; електронних носіїв інформації; комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, системних блоків, жорстких дисків, ноутбуків); інших предметів та документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1