Провадження № 1-кс/947/3200/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000310 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого, погодженого прокурором про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні, в якому жодній особі не повідомлено про підозру.

Згідно клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що аналізом податкової звітності ТОВ «Альвєнта» за період з вересня 2016 року по травень 2017 року встановлено значні залишки товарно-матеріальних цінностей, товарів народного споживання у загальній сумі 64 441 698 грн., у тому числі ПДВ 11 240 283 грн. Також,

на балансі підприємства відсутні складські приміщення, чисельність працівників 1 особа, у податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2017 року відсутні будь-які показники. Крім того, під час проведення перевірки достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість директором ТОВ «Альвєнта» надано копію листа від 27.07.2017 №2707-17 щодо втрати фінансово-господарських документів за період з червня 2016 року по 18.07.2017 року та додано довідку Приморського відділу поліції в м. Одесі ГУНП в Одеській області №36/1 від 19.07.2017 (ЄО №30136).

Враховуючи викладене, посадовими особами ТОВ «Альвєнта» не були надані документи для перевірки. За результатами проведеної перевірки ГУ ДФС в Одеській області винесено податкове повідомлення-рішення № від 18.08.2017, яким повідомлено ТОВ «Альвєнта», що на підставі Акту перевірки від 08.08.2017 №990/15-32-12-03/40653415, ПК України та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, виявлено відсутність права на отримання бюджетного відшкодування за травень 2017 року та відсутність права на врахування такої суми від`ємного значення при наданні бюджетного відшкодування податку на додану вартість у розмірі 11 240 283,00 грн.

В подальшому, ТОВ «Альвєнта» звернулося до Одеського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом до Головного управління ДФС в Одеській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення № від 18.08.2017. Постановою Одеського окружного адміністративного суду від 15.11.2017 по справі №815/4320/17, вказаний адміністративний позов задоволено в повному обсязі. Далі, ГУ ДФС в Одеській області до Одеського апеляційного адміністративного суду подано апеляційну скаргу на постанову Одеського окружного адміністративного суду від 15.11.2017 по справі за адміністративним позовом ТОВ «Альвєнта» до ГУ ДФС в Одеській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення. Постановою Одеського апеляційного адміністративного суду від 20.02.2018 по справі №815/4320/17, вказану апеляційну скаргу залишено без задоволення. Після цього, ГУ ДФС в Одеській області 20.03.2018 подало касаційну скаргу разом із клопотанням про зупинення дії вищезазначених рішень.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що постановою Верховного суду від 06.11.2018 по справі № 815/4320/17 постанову Одеського окружного адміністративного суду від 15.11.2017 та ухвалу Одеського апеляційного адміністративного суду від 20.02.2018 у справі № 815/4320/17 скасовано, а справу направлено на новий розгляд до суду першої інстанції Одеського окружного адміністративного суду.

Так, для направлення до суду обвинувального акту у справі необхідно провести певну кількість слідчих та процесуальних дій, що неможливо зробити протягом часу, який залишився до закінчення строку досудового розслідування.
Для прийняття законного та обґрунтованого рішення по матеріалам кримінального провадження з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, органу досудового розслідування необхідно виконати наступне: допитати в якості свідків працівників ГУ ДФС в Одеській області та інших осіб, яким відомі обставини даного кримінального правопорушення; звернутися до слідчого судді Київського районного суду м. Одеси з клопотаннями про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Одеського окружного адміністративного суду, Київської митниці ДФС, Головного управління ДПС в Одеській області; звернутися до слідчого судді Київського районного суду м. Одеси з клопотаннями про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток», також виконати інші слідчі та процесуальні дії, спрямовані на прийняття законного рішення у кримінальному провадженні.
Для проведення вищезазначених слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій та завершення досудового розслідування необхідний строк 6 (шість) місяців.
Оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000310 відомості про яке 30.03.2018 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України спливає 30.03.2020 завершити досудове розслідування до вказаного строку не можливо з об`єктивних причин, слідчий за погодженням з прокурором звертаються до слідчого судді з вказаним клопотанням про продовження строків досудового розслідування.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, між тим від слідчого надійшла заява про розгляд такого клопотання за його відсутності.
Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно п. 3 абзацу 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, в рамках даного кримінального провадження проведено комплекс процесуальних дій, спрямованих на встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, згідно вимог ст. 91 КПК України.
Разом з тим, на теперішній час, для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно провести ряд процесуальних дій, про які зазначено в клопотанні.
Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи сторони обвинувачення в частині наявності необхідності у виконанні вказаних процесуальних дій, оскільки їх проведення забезпечить повноту та всебічність досудового розслідування, а отримані в результаті проведення таких дій відомості, можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження.
Таким чином, враховуючи, що отримані в результаті проведення вищевказаних процесуальних дій відомості можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження на підтвердження, зокрема, факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України та для встановлення особи, яка може бути причетною до його вчинення, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання підлягає частковому задоволенню.
Зокрема, слідчий суддя вважає, що для забезпечення проведення зазначених у клопотанні процесуальних дій, стороні обвинувачення буде в повній мірі вдосталь часу строком до 30.04.2020 року.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000310 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000310 за фактом скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України до 30.04.2020 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1