Провадження № 1-кс/643/7871/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2019 року Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З наданих документів вбачається, що Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000183 від 20.09.2019 за ч. 1, 2 ст. 364, ч. 1 ст. 367 КК України, за заявами Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) щодо неправомірних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , які безпідставно відмовляють вказаним підприємствам в реєстрації податкових накладних, чим перешкоджають їх законній підприємницькій діяльності.

Відповідно до заяв вказаних підприємств, протягом 2019 року службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 , зловживаючи своїм службовим становищем, безпідставно вносять Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Товариство з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та Товариство з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) до переліку ризикових підприємств, внаслідок чого відмовляють підприємствам в реєстрації податкових накладних.

Таким чином, в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2 ст. 364, ч. 1 ст. 367 КК України.

На даний час, з метою повного та всебічного встановлення всіх обставин, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_9 , в яких містяться відомості щодо підстав відмови в реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а також щодо підстав віднесення вказаних підприємств до списку ризикових протягом 2019 року.

Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_1 , та отримати ці відомості інакше, ніж шляхом отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, неможливо.

Отримання тимчасового доступу до вказаних документів дозволить перевірити обґрунтованість підстав для віднесення вказаних підприємств до списку ризикових, підстав для відмови в реєстрації податкових накладних, а також дозволить органу досудового розслідування надати оцінку можливим незаконним діям посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 . При цьому, вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На судове засідання слідчий не з`явився, разом із клопотанням подав заяву про розгляд справу за його відсутності, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій:
- податкових накладних, поданих Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Товариством з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та Товариством з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо яких у період з 01.01.2019 по теперішній час приймалися рішення про відмову в реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, та документів, які слугували підставами для відмови в реєстрації відповідних податкових накладних (окремо по кожному випадку);

- документів щодо проведення перевірок (планових, позапланових, документальних, камеральних, зустрічних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), проведених у період з 01.01.2019 по теперішній час (наказів, актів);
- матеріалів листування ГУДФС у Харківській області з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у період з 01.01.2019 по теперішній час (у повному обсязі);
- матеріалів листування між ІНФОРМАЦІЯ_6 (всіх без виключення структурних підрозділів) та його територіальними підрозділами щодо діяльності наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за період з 01.01.2019 по теперішній час;
- службових листів, доповідних записок, складених ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом 2019 року;
- рішень про створення при ІНФОРМАЦІЯ_12 , яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації (далі Комісія), а також положення про вказану Комісію (у всіх редакціях, чинних протягом 2019 року);

- документів, які підтверджують персональний склад Комісії (відомості щодо голови, заступника голови, секретаря та членів Комісії), а також документів, в яких зазначені функціональні обов`язки членів Комісії, а також факти заміни членів Комісії (протягом 2019 року);
- всіх доручень голови Комісії, пов`язаних з розглядом питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (за період 2019 року);
- протоколів засідань комісії з розгляду питань, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (за період 2019 року);
- всіх рішень щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) прийнятих Комісією протягом 2019 року;
- копій журналу обліку рішень Комісії за 2019 рік;
- документи, які підтверджують факт внесення протягом 2019 року відповідних рішень до окремого Реєстру податкових накладних/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

- окремих думок членів Комісії, викладених в письмовій формі, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які подавалися членами Комісії протягом 2019 року;
- документів, які підтверджують факт та підстави внесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) до списку ризикових підприємств протягом 2019 року;
- всіх квитанцій про зупинення реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом 2019 року;
- письмових пояснень та копій документів, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 - протягом 2019 року;
- матеріалів листування між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_13 з питань адміністративного оскарження рішень Комісії до ДФС України (протягом 2019 року), які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1