Провадження №1-кс/127/4573/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 травня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 12.05.2020 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та незаконних дії щодо майна, яке описано.

Так, службові особи ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період 2018-2019 рр., маючи реальну можливість сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування шляхом несплати самостійно задекларованих зобов`язань на загальну суму 1 358 188 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Крім того, службові особи ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 завідомо знаючи, що актом № 14 від 13.06.2018 та актом № 17 від 10.10.2018 ІНФОРМАЦІЯ_2 описано у податкову заставу майно вказаного підприємства на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 № 20 від 24.05.2018, вчинили незаконні дії щодо частини вказаного майна, а саме: здійснили розтрату, відчуження вказаного майна (шпали, плитка тротуарна, панелі перекриття) загальною вартістю 1 203 664 грн., яке знаходилось на збереженні за місцем фактичного знаходження підприємства за вищевказаною адресою. Відсутність відчуженого майна було встановлено працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 при проведенні перевірки стану збереження майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі, що оформлено актом № 8 від 20.06.2019.

Враховуючи вищевикладене, з вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні факту розтрати, відчуження підприємством описаного у податкову заставу майна (шпали, плитка тротуарна, панелі перекриття) загальною вартістю 1 203 664 грн. В звязку з цим необхідно здійснити тимчасовий доступу та вилучення первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 на відчуження майна, описаного у податкову заставу актом опису № 14 від 13.06.2018 - шпал СЗБ-0-01 в кількості 817 шт., плитки тротуарної та панелей перекриття, а саме: договори, накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (наданих послуг), довіреності, платіжні документи, інші документи фінансово-господарської діяльності підприємства по вказаним вище операціям), що є єдиним можливим способом дослідити обставини відчуження описаного у податкову заставу майна, оскільки службові особи підприємства відмовились надати вказані документи на запит слідчого.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, однак слідчий ОСОБА_4 , який входить в групу слідчих по даному кримінальному провадженні, надав заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З доказів наданих до матеріалів клопотання вбачається, що первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо відчуження, приведення у непридатність майна, його вартості та місця знаходження, описаного у податкову заставу актом опису №14 від 13.06.2018, зокрема, шпал СЗБ-0-01 в кількості 817 шт., плитки тротуарної та панелей перекриття, а саме: договори, накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (наданих послуг), довіреності, платіжні документи, інші документи фінансово-господарської діяльності підприємства по вказаним вище операціям) перебувають у володінні службових осіб ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи перебувають у володінні ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та самі по собі або в сукупності із іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо відчуження, приведення у непридатність майна, його вартості та місця знаходження, описаного у податкову заставу актом опису № 14 від 13.06.2018, зокрема, шпал СЗБ-0-01 в кількості 817 шт., плитки тротуарної та панелей перекриття, а саме: договори, накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (наданих послуг), довіреності, платіжні документи, інші документи фінансово-господарської діяльності підприємства по вказаним вище операціям) та можливість їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні службових осіб ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя