ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/967/20
Провадження № 1-кс/201/508/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000042 від 27.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000042 від 27.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 09.09.2019 у справі № 201/10214/19 (провадження №1-кс/201/5484/2019) зобов`язано уповноважену особу СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, на виконання вимог ст. 214 КПК України, внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою гр. ОСОБА_5 про вчинення кримінального правопорушення за фактом ухилення посадовими особами Інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків у значних розмірах.
Згідно із зазначеною вище заявою, ОСОБА_5 , 31.07.2019 на сайті інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснив замовлення та у подальшому придбав об`єктив «Canon EF 85 mm f/1,4L IS USM» (серійний номер ) вартістю 33 250 грн. Оглянувши об`єктив та документи до нього, останній виявив у документах відсутність фіскального чеку продавця, а також відсутність гарантійного талону товаровиробника. Наявний гарантійний талон був виданий не інтернет-магазином « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а інтернет-магазином « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У подальшому гр. ОСОБА_5 особисто звернувся до центрального офісу компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) із запитом щодо перевірки легальності придбаного ним товару. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) повідомило, що об`єктив «Canon EF 85 mm f/1,4L IS USM» (серійний номер ) офіційними імпортерами на митну територію України не завозився, що свідчить про ввезення вказаного товару поза митним контролем без відповідної сплати ПДВ та інших зборів. Наявний гарантійний талон інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не є дійсним.
Досудовим розслідуванням встановлено, що під час фактичного придбання продукції через Інтернет-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуються наступні інтернет ресурси, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_5 ІНФОРМАЦІЯ_6 ІНФОРМАЦІЯ_7
У разі замовлення товарів через вищевказані Інтернет ресурси, покупцю надається можливість отримати товар у магазинах за адресами:
- АДРЕСА_1 ;
- АДРЕСА_2 ,
а також за допомогою логістичної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Менеджери Інтернет-магазинів для оплати надають реквізити банківської картки фізичної особи ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 відкритої в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_4 ).
Враховуючи, що ОСОБА_6 як фізична особа-підприємець не звітує про наявність будь-яких банківських рахунків відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_4 ), наявні обґрунтовані підстави вважати, що останній діючи умисно, з метою отримання економічної вигоди, приймає оплату за реалізовану продукцію, використовуючи реквізити власної банківської картки як фізичної особи та не відображає у податковому обліку відповідні суми отриманого доходу за результатами підприємницької діяльності, та як наслідок ухиляється від сплати податків.
Проведеним аналізом підприємницької діяльності ОСОБА_6 встановлено, що при відправці товару споживачам, останній користується послугами поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Отримання товару відбувається виключно після огляду останнього покупцем на наявність дефектів у відділенні « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та сплати грошових коштів через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_12 », платіжною організацією якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .
Згідно ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є, зокрема, документи.
Згідно ст. 99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані
за допомогою письмових знаків тощо відомості, які можуть бути використані
як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зокрема документи у паперовому, а також електронному вигляді на електронному (магнітному) носії інформації.
Зважаючи на викладене вище, для повного та об`єктивного досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла потреба у вилученні оригіналів (копії) документів, що вказують на призначення платежів за доставку товарів, які відправляли (отримували) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » під час здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 .
Указані документи, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) дають можливість органу досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити вищевказані обставини справи та підтвердити відправку (отримання) вантажів (заяви на видачу готівки, чеки на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів), які засвічують отримання готівки на ім`я ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ).
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, які знаходяться у володінні та зберігаються в посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку с слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 .

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, які знаходяться у володінні та зберігаються в посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , а саме:

- товарно-транспортних накладних (експрес-накладних), товарних чеків, декларацій та інших документів, що заповнювались (складались) під час відправлення (отримання) вантажів у період часу з 01.01.2016 по час оголошення ухвали за персональними даними ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 );

- персональні дані щодо осіб, що вказували зазначені персональні дані при відправці (отриманні) документів (вантажу) у період часу з 01.01.2016 по дату винесення ухвали, з зазначенням:

дати та часу, та номер відділення отримання (відправлення) документів (вантажу);

прізвище, ім`я та по батькові особи, що отримувала та відправляла документи (вантаж);

номерів телефонів, які зазначали при відправці (отриманні) документів (вантажу);

документи, які пред`являлись (паспорт, водійське посвідчення, з зазначенням серії, номеру, дати видачі документа, там ким виданий);

будь-яка інша наявна інформація щодо відправника (отримувача).

- відомості про додаткові мобільні номери телефонів, що пов`язані з власниками зазначених вище номерів;

- відомості про вантаж, що було відправлено (отримано), а саме:

вид вантажу (документи, грошові кошти, коробка, конверт, інше).

- матеріалів фото-відео фіксації отриманих за допомогою камер спостереження (автоматичної фотофіксації), що знаходяться у відділеннях

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 та які отриманні під час відправлення (отримання) вантажу у період часу з 01.01.2016 по час оголошення ухвали, особами, які під час відправки (отримання) вказували вищевказані номери номера телефонів.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1