Справа № 464/6948/18
пр.№ 1-кс/464/2284/19
У Х В А Л А

18 вересня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,

у с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 15.08.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.204, ч.1 ст. 199 КК України.

Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення у кримінальному провадженні технічної експертизи документів, з метою з`ясування ким виготовлені надані марки акцизного податку.

Слідчий при подачі клопотання подав письмову заяву про розгляд клопотання у його відсутності, а відтак технічні засоби фіксування не застосувались.

Дослідивши матеріали клопотання, встановивши наступні обставини, надаю їм наступну правову оцінку.

Згідно ч.ч.1, 2 ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Частиною 1 ст.242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.

Нормою частини 1ст. 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У відповідності до положень ч.1 ст.244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні проводиться за фактом, можливого, незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами співробітниками УСБУ у Львівській області встановлено, що громадяни України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , вступивши в злочинну змову в період 2018 року, з метою збагачення, організували в м. Стебник, Дрогобицького району, Львівської області незаконне виготовлення алкогольних напоїв.

Так, 25.03.2019 проведено ряд обшуків, в результаті яких виявлено та вилучено предмети та документи, які мають доказове значення у вказаному кримінальному провадженні.

Зокрема, в ході проведення обшуків за встановленими адресами виготовлення, зберігання та підакцизних товарів алкогольних напоїв учасниками злочинної діяльності, виявлено та вилучено обладнання для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв підакцизних товарів, фальсифіковані алкогольні напої з етикетками різних торгівельних марок горілчаних виробників, маркованих підробленими марками акцизного податку, складові для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, підроблені марки акцизного податку, а також чорнові записи щодо об`ємів виготовленого та реалізованого фальсифікату.

25.06.2019 в ході проведення обшуку в одному із місць збуту незаконно виготовленої алкогольної продукції приміщення магазину за адресою: АДРЕСА_1 , діяльність в якому здійснює ФОП « ОСОБА_9 » (код ДРФО НОМЕР_1 ), виявлено та вилучено 6 пляшок горілки ємкістю 0,1л торгової марки «Медоф», 1 пляшка горілки ємкістю 0,2л торгової марки «Медоф», 1 пляшка горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Медоф», 2 пляшки горілки ємкістю 0,2л торгової марки «Гріндей», 1 пляшка горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Гріндей», 36 пляшок горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Медоф», 37 пляшок горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Гріндей», 111 пляшок горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Столична», які марковані марками акцизного податку акцизного податку з ознаками підробки.

10.09.2109 з виявленої продукції відібрано зразки для проведення експертизи нв визначення відповідності рідини за своїми фізико хімічними та органо лептичними властивостями вимогам ДСТУ на дані вироби напоїв, безпечності їх реалізації для населення, а також марки акцизного податку котрими марковані алкогольні напої.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у скеруванні отриманих зразків марок акцизного податку для проведення експертних досліджень.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Частинами 7 та 9 цієї ж статті визначено, щодо ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у встановленні класифікації рідин виявлених та вилучених під час обшуку, визначення відповідності рідин за своїми фізико-хімічними та органо-лептичними властивостями вимогам ДСТУ на даний вид напоїв, встановлення ким виготовлені надані марки акцизного податку, та яким способом вони виготовлені, що мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження необхідні спеціальні знання, приходжу до висновку про необхідність призначення у кримінальному провадженні технічної експертизи документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.93, 242-244 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000073 від 15.08.2018 року, технічну експертизу документів: марок акцизного податку, якими марковані відібрані зразки алкогольних напоїв вилучених 25.06.2019 в ході проведення обшуку магазину за адресою: АДРЕСА_1 , діяльність в якому здійснює ФОП « ОСОБА_9 » (код ДРФО НОМЕР_1 ), а саме:

1пляшка горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Гріндей» з маркою акцизного податку 09 ААБФ 400000;

1 пляшка горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Медоф» з маркою акцизного податку 09 ААБФ 535354;

2 пляшки горілки ємкістю 0,5л торгової марки «Столична» з марками акцизного податку 13 ААБЇ 094559, 13 ААБЇ 094547;

1 пляшка горілки ємкістю 0,2л торгової марки «Гріндей» з маркою акцизного податку 04 ААБЦ 055671;

1 пляшка горілки ємкістю 0,1л торгової марки «Медоф» з маркою акцизного податку 20 ААБИ 083102

На вирішення експертів поставити такі запитання:

Чи виготовлені надані марки акцизного податку державним підприємством, що здійснює їх виробництво для ДФС України? Якщо ні, то яким способом вона виготовлена?

Для дослідження експерту надати марки акцизного податку, якими марковані вище вказані алкогольні напої об`єкти дослідження.

При необхідності, для ознайомлення експерту надати матеріали кримінального провадження №0000073 від 15.08.2018.

Проведення експертизи доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, що за адресою: м.Львів, вул.Липинського, 54.

Висновок проведеної експертизи та речові докази до даної експертизи надати ініціатору проведення експертизи старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1