Справа № 752/9064/17
Провадження № 1-кс/752/4747/19
У Х В А Л А
Іменем України
24.05.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів внесене в кримінальному провадженні № 0001712 від 11.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, слідчий суддя -

Встановив:
В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ГУ Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 0000534 від 08.06.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що службовими особами Українського державного підприємства поштового зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ), в кінці 2013 року оголошено проведення процедури закупівлі «Послуги щодо консультування стосовно систем і програмного забезпечення (впровадження модулів Єдиної централізованої інтегрованої платформи (ЄЦІП) підприємства на основі SAP). Відповідно до протоколу оцінки пропозицій конкурсних торгів від 11.12.2013 № 6, переможцем конкурсних торгів на основі критерію оцінки «Ціна», визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).
27.12.2013 між УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір про надання послуг № 14-398 «Послуги з консультування стосовно систем і програмного забезпечення (впровадження модулів Єдиної централізованої інтегрованої платформи (ЄЦІП) підприємства на основі SAP), код згідно ДКПП 016-2010-62.02.2» загальною вартістю 64 546 463,28 грн.
В подальшому додатковою угодою № 1 до договору № 14-398 зменшено вартість договору на 50% та зменшено функціональний обсяг проекту в частині відмови від частини модулів. В результаті чого платіжним дорученням від 30.12.2013 № 9862 УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти у сумі 32 273 231,64 грн., з призначенням платежу: « ІНФОРМАЦІЯ_4 платіж, згідно рахунку на оплату № 28 від 27.12.2013.
Крім того, за аналогічною процедурою між УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 05.12.2013 укладено договір № 143-346 «послуги у сфері інформаційних технологій і стосовно комп`ютерної техніки, інші, н.в.і.у. (обстеження та концептуальне проектування бізнес процесів за напрямком взаємодії з клієнтами), код згідно ДКПП 016-2010 62.09.2. загальною вартістю 3 715 000,08 грн.
Крім того, за аналогічною процедурою між УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 20.11.2013 укладено договір № 143-325 «послуги професійні та технічні та комерційні інші н.в.і.у. (обстеження та концептуальне проектування бізнес-процесів управління витратами і доходами, бухгалтерського і податкового обліку, фінансового планування та казначейства), код згідно ДКПП 016-2010-74.90.2.) загальна вартість складає 4 920 000,00 грн.
Крім того, за аналогічною процедурою між УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 20.11.2013 укладено договір № 143-324 «послуги щодо надання професійної та технічної допомоги та консультаційні н.в.і.у. (обстеження та концептуальне проектування бізнес-процесів керування матеріальними потоками, збуту та обліку договорів), код згідно ДКПП 016-2010-74.90.1.) загальна вартість складає 4 719 000,00 грн.
Крім того, за аналогічною процедурою між УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 22.10.2013 укладено договір № 143-299 «послуги з модернізації Централізованої ІТ-інфраструктури УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Єдиної централізованої інтегрованої платформи УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на основі SAP (код згідно ДКПП 016-2010-63.99.1., послуги інформаційні, інші, н.в.і.у.), загальною вартістю 4 720 200,00 грн.
Актом від 17.11.2014 № 32-21/5 позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його структурних підрозділів за період з 01.01.2013 по 30.09.2014 установлено, що УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зайво здійснено витрати державних коштів за вказаними договорами, що призвело до матеріальних збитків.
Так, перевіркою позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його структурних підрозділів із залученням спеціалістів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.01.2013 по 30.09.2014 установлено, що внаслідок укладання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договору про надання послуг №14-398 від 27.12.2013 р. зайво здійснено витрати державних коштів, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на суму 19 601 231,64 грн.
За договором від 20.11.2013 № 143-324 зайво здійснено витрати державних коштів, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на суму 3 749 400 грн.
За договором від 20.11.2013 № 143-325 зайво здійснено витрати державних коштів, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на суму 3 222 800 грн.
За договором від 05.12.2013 № 143-346 зайво здійснено витрати державних коштів, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на суму 3 502 800 грн.
За договором від 22.10.2013 № 143-299 зайво здійснено витрати державних коштів, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на суму 4 297 800 грн.
Таким чином, службові особи УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та власників і керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », використали надане їм службове становище всупереч інтересам служби та надали незаконну перевагу зазначеному товариству при проведенні процедури закупівлі, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків на суму, що в двісті п`ятдесят і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян (ст. 364 ч. 2 КК України).
Крім того, в ході досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_8 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 01.06.2014.
За результатами перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.10.2013 по 01.06.2014 проведено фінансово-господарські операції по реалізації в адресу УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » консультативних послуг стосовно програмного забезпечення на загальну суму 42 715 430 грн. в т. ч. 7 119238 грн. ПДВ.
З матеріалів дослідження слідує, що в ході виконання державного замовлення УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ шляхом лише документального оформлення відобразили в податковому обліку операції по нібито придбанню послуг у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 17 435 027,00 грн. (в т.ч. 2 905 837,00 грн. ПДВ).
Таким чином, за результатами проведеного фінансового дослідження щодо бюджетних витрат в частині несплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено:
- Порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями в результаті чого знижено суму ПДВ, що підлягала сплаті до бюджету за період з 01.11.2013 по 01.01.2014 на 2 905 837,0 грн. в т.ч.:
- листопад 2013 123 333,00 грн.
- грудень 2013 2 782 504,00 грн.
Ураховуючи викладене, дослідженням встановлено факт ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 2 905 837 грн.
З метою підтвердження або спростування відомостей, викладених в зазначеному акті перевірки та інформації щодо осіб, які подавали податкові декларації та всі інші документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно встановити шляхом отримання інформації в ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Володільцями вказаних документів є ІНФОРМАЦІЯ_11 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, в якому зазначив, що вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.
Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з`явились.
Слідчий суддя дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовано, вважає за необхідне задовольнити клопотання частково, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням ГУ Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 0000534 від 08.06.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів слідчого викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

Постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , членам слідчої групи або за дорученням слідчого оперативному підрозділу, з можливістю вилучення (здійснити виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 наступних документів:

-Податкову справу в повному об`ємі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

-Інформація щодо акредитованого центру сертифікації ключів, в якому підприємство (керівник, бухгалтер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 отримувало електронно-цифровий підпис;

-Відомості (заява, розписка, інші документи, що підтверджують) щодо отримання (та чи отримували взагалі) електронно-цифровий підпис посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , (картка платника податків НОМЕР_3 ) за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

-Інформацію щодо осіб, які подавали податкові накладні та інші документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

-Вказати ключі (унікальний ідентифікаційний код ключа (номер) електронно-цифрових підписів (на кого зареєстровано, хто отримував їх), з яких подавалися податкові накладні та інші документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

-Інформацію щодо подачі і способу подачі директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , (картка платника податків НОМЕР_3 ) податкові накладні та інші документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , якщо подавав вказати період, за який подавалися документи податкової звітності;

-Інформацію (супутню до податкової звітності): IP адресу, місцезнаходження цієї IP адреси, з якої подавали податкові накладні та інші документи податкової звітності підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

-Відомості щодо місць роботи (1ДФ) на громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , (картка платника податків НОМЕР_3 ) за період з 2010 по 08.05.2019.

-Податкову справу в повному об`ємі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49);

-Інформація щодо акредитованого центру сертифікації ключів, в якому підприємство (керівник, бухгалтер) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49) отримувало електронно-цифровий підпис;

-Відомості (заява, розписка, інші документи, що підтверджують) щодо отримання (та чи отримували взагалі) електронно-цифровий підпис посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49) ОСОБА_6 за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-Відомості (заява, розписка, інші документи, що підтверджують) щодо отримання (та чи отримували взагалі) електронно-цифровий підпис посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49) ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

-Інформацію щодо осіб, які подавали податкові накладні та інші документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49) за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49);

-Вказати ключі (унікальний ідентифікаційний код ключа (номер) електронно-цифрових підписів (на кого зареєстровано, хто отримував їх), з яких подавалися податкові накладні та інші документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49) за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49);

-Інформацію щодо подачі і способу подачі посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість 49) ОСОБА_6 та/або ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) податкові накладні та інші документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), якщо подавали вказати період, за який подавалися документи податкової звітності кожним з осіб;

-Інформацію (супутню до податкової звітності): IP адресу, місцезнаходження цієї IP адреси, з якої подавали податкові накладні та інші документи податкової звітності підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період існування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-Відомості щодо місць роботи (1ДФ) на громадянина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 2010 по 08.05.2019;

-Відомості щодо місць роботи (1ДФ) на громадянина ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) за період з 2010 по 08.05.2019;

-Відомості з підтверджуючими документами (акти перевірок) щодо перевірок підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_14 , юридична адреса: АДРЕСА_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів особам та надати можливість вилучити зазначені документи (в паперовому та електронному вигляді), вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках.

Примірник № 1- зберігається у справі № 752/9064/17

Примірник № 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому.

Слідчий суддя