УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000045 від 16.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

08.11.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 16.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на 6 місяців.

Слідчий мотивує клопотання, тим що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні. Зокрема ще необхідно з метою підтвердження чи спростовання висновків акту документальної перевірки №0671/22-01-14-10/00373741 від 30.03.2018 провести судово-економічну експертизу; допитати як свідка ОСОБА_5 , який перебував на посаді директора ДП «Нігинський кар`єр» в період з 01.01.2014 по 31.12.2017 року, провести тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000656 від 20.03.2018 за фактом вчинення службовими особами ДП «Нігинський кар`єр» кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 240 КК України, яке розслідується ГСУ НП України; до матеріалів кримінального провадження долучити акт ревізії, що проводилась Західним офісом Державної аудит служби у діяльності ДП «Нігинський кар`єр»; перевірити висновки акту документальної перевірки №0671/22-01-14-10/003737419 від 30.03.2018 року, що проведена ГУ ДФС у Хмельницькій області в діяльності ДП «Нігинський кар`єр», в частині невиплати заробітної плати працівникам підприємства, у тому числі із залученням Управління Держпраці у Хмельницькій області; провести інші лідчі (розшукові) дії, у проведені яких виникне необхідність.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, проте подав заяву в якій просив проводити розгляд клопотання за його відсутності.
Слідчий суддя вважає за можливе прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, на підставі наданих доказів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до до наступних висновків.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000045 від 16.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, який є злочином середньої тяжкості.
Згідно з матеріалами кримінального провадження, службові особи ДП «Нігинський кар`єр» у період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, шляхом неперахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб, який підлягає сплаті, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1 450 053, 45 грн., чим завдали державі збитки у значних розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали документальної планової виїзної перевірки ДП «Нігинський кар`єр» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, результати якої відображені в акті №0671/22-01-14-10/003737419 від 30.03.2018 року.
За наслідками проведеної перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області 16.04.2018 року прийнято податкове повідомлення-рішення форми «Д» №, яким збільшено суму грошового зобов`язання з ПДФО на суму 1450053,45 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Нігинський кар`єр», у порушення вимог п.п.168.1.5 п.168.1 ст.165 Податкового кодексу України, які передбачають порядок та строки перерахування податковим агентом до бюджету податку на доходи фізичних осіб, у передбачені законом строки такий податок до бюджету не перерахували, чим ухилились від його сплати.
Підозра по даному кримінальному провадженню, жодній особі не повідомлена.
Пунктом 3 абзацу 2 ч.1 ст.219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк то він може бути продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на шість місяців, щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Згідно ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.
Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовженні строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
Слідчим в судовому засіданні доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність та, що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування.
Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України , слідчий суддя -
постановив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій ОСОБА_3 , про продовження строків досудового розслідування, задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 16.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя