Провадження № 1-кс/592/9859/19
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей і документів

15 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000075 від 13.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 13.08.2018 №0000075 від 13.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням офіційно не працевлаштованих осіб, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_5 без сплати відповідних платежів до бюджету.

При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі-продажу будинків ОСОБА_5 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору суперфіцію (право користування чужою земельною ділянкою для забудови), нібито під самостійне будівництво. Хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_5 , який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок, що підтверджується документами, які подавались (отримувались) до ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та іншими матеріалами кримінального провадження, в т.ч. матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, які отримані та розсекреченні в установленому законом порядку.

У результаті описаних дій ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) протягом 2018 року шляхом використання заниженої оцінки нерухомого майна та не включення до складу оподаткованого доходу повної вартості реалізованих об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податків та зборів на загальну суму 6780383,92 грн., що є особливо великим розміром.

Також, відповідно до ухвали від 13.12.2018 слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми експертами ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено комісійну судову будівельно-технічну та оціночно-будівельну експертизу №2097/2098 по кримінальному провадженню №0000075 від 13.08.2018.

Крім того, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_5 складено акт №642/18-28-13-03-10//136 від 10.06.2019 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_1 щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

Відповідно до висновків вищезазначеного акту встановлено, що платник податків ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) недоплатив в бюджет по податках та зборів загальну суму 6917986,69 грн. Крім того, за результатами виявлених порушень за наслідками вказаної перевірки на виконання вимог Податкового Кодексу України до платника застосовано штрафні санкції на загальну суму 1722477,62 грн.

На даний час експертами ІНФОРМАЦІЯ_6 проводиться судова економічна експертиза, призначена у справі №592/12277/19 ухвалою слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_1 , в рамках вказаного кримінального провадження.

На виконання клопотання експерта ІНФОРМАЦІЯ_6 від 10.09.2019 №19/119/11-3/64 та листа від 11.09.2019 №19/119/11-3/11842, необхідно надати оригінали документів, які містяться в особовій справі ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ).
З метою проведення експертами ІНФОРМАЦІЯ_6 судової економічної експертизи по кримінальному провадженню №0000075, на даний час необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаних вище оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість провести експертами ІНФОРМАЦІЯ_6 судову економічну експертизу, призначену у справі №592/12277/19 ухвалою слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_1 , по кримінальному провадженню №0000075.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , надасть можливість провести експертами ІНФОРМАЦІЯ_6 судову економічну експертизу по кримінальному провадженню №0000075.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні №0000075 заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які містяться в особовій справі ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1