КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4700/18
Провадження № 1-кс/552/3475/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.09.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах ФОП ОСОБА_6 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про накладення арешту на майно.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000209 від 14.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000209 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Установлено, що у період часу з 01.01.2016 по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» () та ТОВ «Мірол» () умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (, м. Київ), ТОВ «Фекір» (, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності». Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМЦ в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (), ТОВ «Ен Ті Груп» (), ТОВ «ТК Енерджи» (), ТОВ «Ефект Сістем» () та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Також встановлено, що на території Полтавської області здійснюється незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів шляхом змішування хімічних домішок, присадок з паливно-мастильними матеріалами з метою підвищення октанового числа, якості пального. В подальшому пальне реалізується за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, при цьому підроблюючи документи про проходження та якість паливно-мастильних матеріалів, наступним суб`єктам господарської діяльності: ТОВ «Мірол» (), ТОВ «Укрроснафта» (код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ). Організаторами вищевказаної протиправної діяльності по реалізації та виготовленню неякісних паливно-мастильних матеріалів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів є ОСОБА_7 та ОСОБА_6 . Для здійснення протиправної діяльності ОСОБА_7 та ОСОБА_6 створено ряд підконтрольних платників податків, а саме: ТОВ «Мірол» (), ТОВ «Укрроснафта» (код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , через які в подальшому здійснюють реалізацію незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів.

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження №0000209 та оперативної інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що нафтопродукти, реалізація яких документально оформлялася в адресу підприємств, фактично протягом 2016-2019 років транспортувалися в адресу АЗС ТОВ «Мірол» (, м. Бровари) та були реалізовані не облікованим способом в обхід РРО населенню за готівку.

Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_7 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол», яке згідно податкової звітності використовує автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського, Великобагачанського, Решетилівського, Лубенського та Хорольського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта».

З 07.08.2019 по 24.08.2019 на виконання ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 06.08.2019 та 20.08.2019 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення обшуку виявлено та вилучено 1 370 078 л незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, з них 520 880 л належать ФОП ОСОБА_6 .

Окрім цього, в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів відібрано зразки.

Згідно криміналістичного дослідження №0430/ОС від 29.08.2019 визначена густина зразків становить 753,4 кг/м3, 730,1 кг/м3. Такі результати щодо визначення густини вказують на їх схожість до показника густини автомобільних бензинів. Зразки за перевіреними показниками не відповідають вимогам Технічного регламенту за показниками: «вміст сірки» та «об`ємна частка бензолу» та не відповідають, відповідно, й вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні ЄВРО. Технічні умови» за показниками «вміст сірки», «об`ємна частка бензолу» та «фракційний склад» до автомобільного бензину екологічного класу Євро5, що вказує на їх відношення до предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 12.09.2019 по кримінальному провадженню призначено комплексну хімічно-товарознавчу криміналістичну експертизу по зразкам відібраним в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначав, що з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, нафтопродукти вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили його задовольнити з підстав наведених в ньому.

Адвокат ОСОБА_5 , який діє в інтересах ФОП ОСОБА_6 у судовому засіданні заперечував, щодо заявленого клопотання, та просив відмовити в його задоволенні.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та дослідивши матеріали клопотання приходить до таких висновків.

У п.1 ч.2 ст.170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Дана норма закону не обмежує можливість накладення арешту на майно фізичних чи юридичних осіб, які не мають правового підозрюваного, обвинуваченого чи засудженого.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

10.09.2019 року слідчим було винесено постанову, якою 520 880 л незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів вилучених в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , які належать ФОП ОСОБА_6 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000209 від 14.08.2018.

З урахуванням викладеного, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, нафтопродукти вилучені в ході проведення обшуку, відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, що є підставою, згідно ч.3 ст.170 КПК України, для накладення арешту.

Згідно ч.1 ст.96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого у т.ч. частиною другою статті 204, частинами першою і другою статті 212 цього Кодексу.
Метою арешту незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, вилучених в ході проведення обшуку є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України.

Згідно ч.11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Наведене свідчить про наявність обставин, які підтверджують, що незастосування заборони розпорядження майном незаконно виготовленими паливно-мастильними матеріалами, нафтопродуктами вилученими в ході проведення обшуку, може призвести до їх приховування, зникнення, втрати, а тому така заборона підлягає застосуванню.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, нафтопродукти, вилучені в ході проведення обшуку, є предметом кримінального правопорушення, їх збереження повинно забезпечуватись до набрання законної сили у кримінальному провадженні кінцевим рішенням, передбаченим ст.283 КПК України, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, подане клопотання, вважаю, обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 170, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: 520 880 л незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів, що належать ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1