1Справа № 335/8679/19 1-кс/335/5406/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 жовтня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого заступника начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів , подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №00000105 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий - заступник начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та жокументів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000105 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №00000105 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_4 разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим суб`єктам господарської діяльності, 02.04.2014 створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та використовували його реквізити для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 6 227 тис. грн., а також з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2014 ОСОБА_4 , придбав як засновник підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та призначивши себе на посаду директора, без проведення реальної і господарської діяльності, разом з іншими невстановленими особами, використовував реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 2 097,1 тис. грн., а за результатами проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » операцій, занизив позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ у періоді вересень 2014 - лютий 2015р. у розмірі 7 475,1 тис. грн., чим здійснив пособництво службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності, в ухиленні від сплати ПДВ у сумі понад 3,1 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 , разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, створили та використовують фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_5 " (стара назва ФГ « ОСОБА_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 ») (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 ), ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_40 ), ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ « ОСОБА_10 ») (код НОМЕР_41 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_44 ), вчинене повторно.

Досудовим розслідуванням встановлено, що: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), використовує банківські рахунки № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_48 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) використовує банківські рахунки № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ) використовує банківські рахунки № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_30 ) використовує банківські рахунки № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_38 ) використовує банківські рахунки № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , які відкрито у АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_42 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), податкова адреса: АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківські документи зазначених підприємств мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, на стадії досудового розслідування слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документації підприємства, яка знаходиться в установі АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_42 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), а саме: виписок руху по зазначеним розрахунковим рахункам, із зазначенням вхідного залишку, розшифровки дати і призначення надходжень на рахунок грошових коштів, контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, дати та призначення зняття або переказ з рахунків грошових коштів, із зазначенням вихідних залишків за період з моменту відкриття по теперішній час, у роздрукованому вигляді та в електронному вигляді на електронному носії інформації, а також всіх документів, які були зібрані банком при відкритті та обслуговуванні зазначених рахунків, в тому числі карток із зразками підписів і відбитками печаток, документів (довіреності, договори), які надають право фізичним і юридичним особам проводити грошові операції по наявних поточних і карткових розрахункових рахунках, платіжних доручень, чеків на отримання готівки, а так само інших документів, які мають відношення до фінансових операцій по розрахунковим рахункам вищевказаних підприємств.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є, втому числі тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих речей і документів.

Підсумовуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159163, 369,372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого заступника начальника 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів , подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №00000105 від 30.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати слідчому - заступнику начальника 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів в установі АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_42 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), банківські рахунки № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) банківський рахунок № НОМЕР_48 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) банківські рахунки № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ) банківські рахунки № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_30 ) банківські рахунки № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_38 ) банківські рахунки № НОМЕР_56 , № НОМЕР_59 із зазначенням вхідного залишку, розшифровки дати і призначення надходжень на рахунок грошових коштів, контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, дати та призначення зняття або переказ з рахунку грошових коштів, із зазначенням вихідних залишків, за період з 01.01.2017 по 24.07.2019, у роздрукованому вигляді та в електронному вигляді на електронному носії інформації;заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;заяв на отримання чекових книжок;довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «8М8 послуги», а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку; кредитних договорів з додатками до них; всіх документів, які були зібрані банківською установою при відкритті та обслуговуванні рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), банківські рахунки № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) банківський рахунок № НОМЕР_48 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) банківські рахунки № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ) банківські рахунки № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_30 ) банківські рахунки № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_38 ) банківські рахунки № НОМЕР_56 , № НОМЕР_59 , за період з 01.01.2017 по 27.07.2019 в тому числі платіжних доручень, чеків на отримання готівки, а так само інших документів, які мають відношення до фінансових операцій по зазначеним розрахунковим рахункам.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 17 листопада 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1