Справа № 308/468/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 грудня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 27.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 27.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.

В клопотанні слідчий посилається на те, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Торгово-промисловий центр», зокрема директор - ОСОБА_5 , впродовж 2016-2017 рр. здійснювали документальне оформлення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції від підприємств з ознаками фіктивності, що може свідчити про умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у значних розмірах на суму понад 1 млн. грн.

Так встановлено, що посадові особи ТОВ «Торгово-промисловий центр», з метою ухилення від сплати податків, документально проводили фінансово-господарські операції з придбання сільськогосподарської продукції від СГД транзитно-конвертаційної спрямованості, по ланцюгу постачання ТМЦ у яких відбувається заміна номенклатури товару та походження сої і кукурудзи не встановлено, зокрема: ТОВ «Атенас» (, м. Київ), ТОВ «Екопром Лімітед» (, м. Кропивницький), ТОВ «Танос Груп» (), ТОВ «Агросолт» (, м. Тернопіль), ТОВ «Ларс Торг» (, м. Кропивницький), ТОВ «Нейлон Плюс» (, м. Рівне), ТОВ «Салтор Лімітед» (, м. Вінниця), ТОВ «Амен ЛТД» (попередня назва «Зерноторгова компанія млин») (, м. Кропивницький), ТОВ «Гарм сервіс» (, місто Кропивницький), ТОВ «Перша Агрокомпанія» (, м. Івано-Франківськ), ТОВ «Сігурд ЛТД» (, м.Кропивницький), ТОВ «Компанія Агро-К» (, м. Кропивницький), ТОВ «Агроцентр груп» (, м. Кропивницький).

У ході досудового розслідування проведено наступні слідчі дії: проведено вилучення великої кількості документів бухгалтерського обліку та податкової звітності, банківських документів, відібрано пояснення у службових осіб ТОВ «Торгово-промисловий центр», у якості свідків допитано службових осіб товариств, які здійснювали реалізацію сільськогосподарської продукції, допитано у якості свідків перевізників та водіїв, що здійснювали перевезення вантажу для ТОВ «Торгово-промисловий центр», надано доручення та скеровано постанови про проведення слідчих дій на інші території, проведені огляди.

В подальшому, під час проведення досудового слідства, було ініційовано проведення документальної позапланової податкової перевірки ТОВ «Торгово-промисловий центр». За результатами даної перевірки складено акт документальної виїзної планової перевірки ГУ ДФС у Закарпатській області №240/07-16-14-02/22090788 від 19.03.2019 року, яким донараховано податків на загальну суму 10 277.8 тис. грн.

З метою встановлення збитків, які завдані бюджету держави, отримано ухвалу слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду, якою призначено проведення судово-економічної експертизи.

21.06.2019 року строк досудового розслідування продовжено до шести місяців, до 13.12.2019 року.

До СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області в порядку ст.69 КПК України надійшло клопотання від 19.07.2019 року за № 14/15-1 судового експерта Закарпатського НДЕКЦ МВС України про надання бухгалтерських документів ТОВ «Торгово-промисловий центр», які підлягають дослідженню.

З метою виконання клопотання експерта до Ужгородського міськрайонного суду 09.10.2019 року було подано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у володільця ТОВ «Торгово-промисловий центр», розгляд даного клопотання призначено на 10.12.2019 року.

Станом на 04.12.2019 року судово-економічна експертиза триває.

Так, за результатами судово-економічної експертизи буде прийнято рішення щодо оголошення підозри у кримінальному провадженні.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000034 закінчується 13.12.2019 року однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не надається за можливе, у зв`язку із тим, що на даний час судово-економічна експертиза незавершена.

Беручи до уваги вищенаведене, стороні обвинувачення, з метою проведення вищеописаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які не могли бути проведені до цього часу, з об`єктивних причин, і завершення досудового розслідування, необхідний додатковий час, а саме дванадцять місяців.

Зазначений строк є обґрунтованим на даному етапі досудового розслідування та зумовлений необхідністю отримання доказів.

З огляду на викладене, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 27.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на дванадцять місяців, а саме до 13 грудня 2020 року.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, таке підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали, додані до нього, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Витягом з кримінального провадження №0000034 від 27.06.2018 року підтверджено, що органом досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Кримінальне правопорушення, за ознаками якого проводиться досудове розслідування за приписами ст.12 КК України відносяться до злочинів невеликої тяжкості.

В рамках розслідування кримінального провадження №0000034 від 27.06.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, повідомлення про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення, нікому не повідомлялось.

Слідчим суддею встановлено, що завершити досудове розслідування кримінального провадження №0000034 від 27.06.2018 року до 13.12.2019 року є неможливим у зв`язку з необхідністю проведення ряду слідчих (розшукових) дій,проведення експертизи, без проведення яких неможливо прийняти кінцеве та остаточне рішення.

Тобто, стороною кримінального провадження доведено, що на даний час існують об`єктивні причини, через які досудове розслідування не може бути завершене в термін до 13.12.2019 року, а проведення слідчих та процесуальних дій необхідно для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування.

Як вбачається з п.п.1,2,3 ч.1 ст.219 КПК України строк досудового з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до вимог ч.1 ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч.2 ст.295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: найменування (номер) кримінального провадження; всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

Враховуючи, що строк досудового розслідування кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 27.06.2018 року закінчується 13.12.2019 року, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати певний обсяг процесуальних та слідчих дій, провести експертизу, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання є обґрунтованим та доведеним і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294-295-1 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 27.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на дванадцять місяців, а саме до 13 грудня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1