провадження №: 1-кс/752/5152/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
31.05.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000038, відомості щодо якого 14.03.2019 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять відомості про клієнта АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та його банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які були використані для перерахування у період з 01.01.2012 по сьогоднішній день грошових коштів вказаними юридичними особами, та про проведення у приміщенні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) вилучення наступних документів: виписки руху коштів по рахункам № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 в національній та іноземних валютах, з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти, у період з 01.01.2012 по сьогоднішній день (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів) з наданням інформації в паперовому та електронному вигляді в форматі ехеІ; юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ), в тому числі документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки зазначеної юридичної особи, документів які надавались в ході обслуговування вказаних рахунків.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що слідчими в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038, відомості щодо якого 14.03.2019 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що власником одного з найбільших платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_5 який є наближеною особою до ОСОБА_6 .

Слідчий зазначав, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_7 , основний вид діяльності: 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна, власники компанії: - АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; ОСОБА_8 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; ОСОБА_9 , АДРЕСА_6 ; ОСОБА_10 , країна громадянства - Російська Федерація, місце проживання - АДРЕСА_7 ), до 12.04.2018 власником був ОСОБА_5 ( АДРЕСА_8 , відповідно до рішення РНБО України від 02.05.2018, введеного в дію Указом Президента України від 14.05.2018 №126/2018, до ОСОБА_5 застосовано обмежувальні заходи (санкції), який з метою уникнення санкцій та не блокування роботи компанії здійснив її перереєстрацію на родичку - рідну сестру ОСОБА_10 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що однією із протиправних схем ухилення від оподаткування податку на прибуток та виведення коштів за кордон є використання офшорних компаній нібито реальних позичальників-інвесторів.

Слідчий вказував, що за наявними оперативними даними, отримання нібито кредитних коштів формується в декілька етапів, так, першочергово необхідно сформувати валютний баланс на рахунку підконтрольного нерезидента за кордоном у вигляді оплати імпортних контрактів тощо.

В подальшому вказаний нерезидент надає позику на 10-20 років з встановленими процентами за користування, вітчизняним компаніям, зокрема TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». За отриманою інформацією вказаним нерезидентом є « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Кіпр) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Кіпр).

Так, після отримання позикових коштів, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » різноманітними шляхами (купівля сумнівних цінних паперів, надання фінансової допомоги фіктивним підприємствам, укладання інших формальних контрактів, страхування ризиків в сумнівних страхових компаніях), спрямували позикові кошти на підконтрольні ОСОБА_5 підприємства з метою подальшого обготівкування, купівлі іноземної валюти та відправки за кордон (авансовий платіж за імпортним договором) на рахунки іншого підконтрольного нерезидента реального власника бізнесу.

Фактично в найкоротший термін, надані кредитні кошти були повернуті вищенаведеним шляхом власнику за кордон, на його підконтрольні рахунки, а обов`язок сплачувати відсотки за нібито користування та тіло кредиту, залишається за резидентом України, зокрема TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що дає останнім відносити вказані операції до валових витрат та мінімізації податкового навантаження на багато років вперед.

В ході досудового розслідування встановлено, що за вказаною схемою, посадовими особами позичальника-резидента TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014-2018 років здійснено повернення кредитних коштів підконтрольному нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Кіпр) та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Кіпр), на загальну суму 144 096 675 дол. США. При цьому загальна сума позики та термін її повернення - не встановлено, що забезпечує існування схеми на багато років вперед.

В свою чергу наявними оперативними даними встановлено основні показники господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема протягом 2014-2018 років сплачено податок на прибуток 43 млн. грн., при загальному обороті наданих послуг в розмірі 5 886,8 млн. грн.

Водночас власник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 також є власником російської компанії, яка підтримує окупаційну владу в Л/ДНР, зокрема ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - один з найбільших виробників боєприпасів РФ, які неодноразово використовувались бойовиками ІНФОРМАЦІЯ_2 /ДНР.

Слідчий зазначав, що у органу досудового розслідування наявні підстави вважати, що прибутки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виведені за межі України у вигляді сплати відсотків за кредитом спрямовуються в інші сфери бізнесу в тому числі і той, що поставляє товари на територію ОРДЛО.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) використовує у своїй діяльності відкриті банківські рахунки № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які обслуговуються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Слідчий зазначав, що з метою перевірки фактів руху грошових коштів по рахункам відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ), на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю по відкритим банківським рахункам вказаного підприємства у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Слідчий вказував, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до відомостей, що становлять банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в провадженні неможливо, оскільки інакше отримати інформацію про рух коштів по рахунках відкритих означеними вище юридичними особами неможливо.

Також слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію та в порядку ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження про надання можливості вилучення документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовільнити.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Положеннями ч. 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, слід зазначити, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи вище викладене, беручи до уваги, що документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для можливості надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів, з можливістю вилучення їх копій, без вилучення оригіналів документів, оскільки матеріалами клопотання обґрунтовано доведено, що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за дорученням співробітникам оперативного підрозділу, оскільки у відповідності до приписів та положень КПК України, слідчий самостійно може надати відповідні доручення на проведення слідчих та процесуальних дій.

Враховуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 163, 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області майору юстиції ОСОБА_11 , слідчим слідчої групи, які здійснюють розслідування кримінального провадження №0000038, відомості щодо якого 14.03.2019 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити з них копії, без вилучення оригіналів цих документів, які містять відомості про клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та його банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які були використані для перерахування у період з 01.01.2012 по дату постановлення ухвали грошових коштів вказаними юридичними особами, які перебувають у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме наступних документів:

-виписки руху коштів по рахункам № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 в національній та іноземних валютах, з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти, у період з 01.01.2012 по дату постановлення ухвали (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів) з наданням інформації в паперовому та електронному вигляді в форматі ехеІ;

-юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ), в тому числі документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки зазначеної юридичної особи, документів які надавались в ході обслуговування вказаних рахунків.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Посадовим та службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість зробити копії.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1