Справа № 712/7023/19
Провадження №1- кс/712/4078/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

28 травня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000051 від 09.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радником юстиції ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що мешканка м. Шпола, Черкаської області ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно узагальненим матеріалам ІНФОРМАЦІЯ_2 за № 0755/2018/ДСК від 04.10.2018, а також висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 за №16/23-00-16-004 від 09.11.2018, не відобразила доходи у вигляді грошових коштів, які у продовж часу з 21.03.2017 по 18.09.2018 надходили на її банківські рахунки в установах ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у результаті чого ухилилась від сплати податків до державного бюджету на суму 9 609 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Встановлене порушення податкового законодавства полягає в тому, що ОСОБА_4 , не входячи до посадово-засновницького складу підприємств України у період з 21.03.2017 по 18.09.2018 з використанням рахунків, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », провела фінансові операції, пов`язані з отримання безготівкових коштів у якості оплати за послуги та у якості заробітної плати, з подальшим зняттям коштів готівкою через банкомати та каси, розташовані в м. Шпола та м. Черкаси, на загальну суму 91,82 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 26.03.2018 зареєстрована, як фізична особа-підприємець, але інформація щодо задекларованих доходів, отриманих від підприємницької діяльності та сплачених податків у базі ДФС України відсутня. Також, встановлено, що за 2017-2018 роки ОСОБА_4 отримувала доходи від БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вигляді заробітної плати, та його сукупний розмір склав 33 594 грн.

Крім того, в ході розслідування встановлено, що у період з 21.03.2017 по 18.09.2018 до здійснення вказаних фінансових операцій, пов`язаних зі зняттям готівкових коштів із рахунків, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОСОБА_4 залучила довірену особу, а саме: громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який не зареєстрований як фізична особа-підприємець та не входить до посадово-засновницького складу підприємств України. Інформація щодо доходів, отриманих ОСОБА_5 за основним місцем роботи у базі ДФС України відсутня.

В ході проведення досудового розслідування, з метою з`ясування походження грошових коштів на рахунках ОСОБА_4 відкритих в банківських установах та їх подальшого використання допитано ОСОБА_4 , яка показала, що у період з 2017 року по теперішній час працювала на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » заготівельником сировини, а вказані грошові кошти були підзвітні і надходили на її рахунки у банківських установах від ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » і БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », та були витрачені на розрахунки з населенням за здане ними молоко для даних підприємств.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без їх дослідження не можливо встановити правомірність походження отриманих ОСОБА_4 коштів та наявність у неї, у зв`язку зі здійснення вказаної діяльності, доходу який підлягає оподаткуванню, тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи про отримання коштів підзвіт або їх перерахування на банківські рахунки ОСОБА_4 , документи про підтвердження виростання коштів, в тому числі про їх отримання здавачами молока - населенням, документи щодо транспортування придбаного ОСОБА_4 молока, а також документи щодо працевлаштування ОСОБА_4 на БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій по заготівлі молока гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , для БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 березня 2017 року по 18 вересня 2018 року, які перебувають у володінні службових осіб БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані і речі в сукупності з іншими зібраними доказами матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000051 і можуть бути використані як речові докази у ньому.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали документів БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи про отримання коштів підзвіт або їх перерахування на банківські рахунки ОСОБА_4 , документи про підтвердження виростання коштів, в тому числі про їх отримання здавачами молока - населенням, документи щодо транспортування придбаного ОСОБА_4 молока, а також документи щодо працевлаштування ОСОБА_4 на БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій по заготівлі молока гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , для БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 березня 2017 року по 18 вересня 2018 року, які перебувають у володінні службових осіб БСВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1