Справа № 405/3744/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" травня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 25.10.2018 року про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучені предмети, речі (цінності), які вилучені:
- згідно протоколу обшуку автомобіля Toyota RAV 4, 2018 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 , від 15.05.2019 року грошові кошти в сумі 155 000 грн.; мобільний телефон Айфон 7+ (ІМЕІ НОМЕР_2 ) (МEID НОМЕР_3 ) в корпусі чорного кольору;
- згідно протоколу обшуку комплексу будівель та території за адресою: АДРЕСА_1 від 15.05.2019 року відеореєстратор Dahua Technology з ідентифікуючими записами «Digital Video Recorder; DHI-XVR 5116 HS; Р/№1.0.01.01.11715#0148; S/№ 3D0490HPAPR 9L5V»;
- згідно протоколу обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_2 від 15.05.2019 року фінансовий звіт суб`єкта малого підприємства ТОВ «Темп-Транс» за 01.10.2017 рік на 16 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 2017 рік на 9 арк.; аркуш А4 з зазначенням товариств та сум по кожному товариству окремо на 3 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 36 за 2017 рік на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 92 за 2017 рік на 2 арк.; аркуш А4 з написом ТОВ «Темп Транс» головна книга за 2017 рік на 6 арк.; договір №01/2016/ФД про надання поворотної фінансової допомоги ТОВ «Тем Транс» від 18.11.2016 на 2 арк.; квитанція №3 від 26.02.2016 на 1 арк.; квитанція №24 від 11.08.2015 на 1 арк.; квитанція №24 від 16.06.2016 на 1 арк.; розірвані квитанції на 25 арк.; флешкарта з серійним номером 1843Е9А8775В6В на 16 GB в кількості 1 штука. Заборонити ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 використовувати і розпоряджатися вищевказаним майном, тимчасово вилученим, згідно: протоколу обшуку автомобіля Toyota RAV 4, 2018 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 , від 15.05.2019 року; протоколу обшуку комплексу будівель та території за адресою: АДРЕСА_1 від 15.05.2019 року; протоколу обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_2 від 15.05.2019 року.
В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000055 від 25.10.2018, відносно службових осіб ТОВ «Темп Транс» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ "ТЕМП ТРАНС" ( м. Знам`янка, вул. Фрунзе, 110 А), а саме, директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_6 , за допомогою менеджера товариства ОСОБА_7 , працівників ТОВ «Вагонкомплектсервіс» (), а саме директора ОСОБА_8 , бухгалтера ОСОБА_9 , водія ОСОБА_10 , та співробітника «Ремонтного вагонного депо Знам`янка» ОСОБА_11 , в період з 01.01.2015 по 31.03.2018 відобразили у складі податкового кредиту та валових витратах підприємства операції з ТОВ "УКРАЇНА-2000" (), ТОВ "АРВЕЙД" (), ТОВ "АКВАМАРІН ТРЕЙД" (), ТОВ "ДЕЙТВУД" (), ТОВ "УКРТЕС" (), ТОВ "МЕДИКФАРМ" (), ТОВ "ФАЙЛЕКОМП" (), ТОВ "СПЕЦАВІАКОНТРАКТ" (), ТОВ "АТАРІ ПЛЮС" (), ТОВ "САЙРЕЗ" (), ТОВ "ОРБІТАЙ" (), ТОВ "АНІТАС" (), ТОВ "ФРОНЕТ" (), ТОВ "ДЕЛОРА ІНВЕСТ" (), ТОВ "БК "АРТІК" (), ТОВ "ПРОМ БІЗНЕС ІНВЕСТ" (), ТОВ "УКРБУД-ХОЛДИНГ" (), ТОВ "СТАНДАРТ ЕВОЛЮШН ПЛЮС" (), ТОВ "ЛЮКС ТАЙМ" (), ТОВ "ІНФО АГРО СТРОЙ" (), ТОВ "ЛЕКС БРАНЧ ГРУП" (), ТОВ "ІНВЕСТ-ЛЮКС-СОЮЗ" (), ТОВ "АЛЬФА ХОТ-ТРЕЙД" (), ТОВ "ЄВРОПА ДЕЙЗ" (), ТОВ "ЕЛІТ-ТЕХНО" (), ТОВ "ПАЛМОРІС" (), ТОВ "ЛАЙФ ДЕЙЗ" (), ТОВ "ПРОВІД КОРП" (), ТОВ "ВАНТАЖТРАНСПІВДЕНЬ" (), ТОВ "АРТЛАЙН КОМ" (), ТОВ "АБЕКС ЛТД" (), ТОВ "ВОРК ТАУН" (), ТОВ "МІЛТ" (), ТОВ "УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ" (), ТОВ "ФІРМА "МІРАТОРГ" (), ТОВ "АСТА ЮА" (), ТОВ "ДЕЛЛ КОМ" (), ТОВ "КАРВЕСТ СІСТЕМЗ" (), ТОВ "ГАЛИОН-Д" (), які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 252 908 грн., податку на прибуток в сумі 5 894 588 грн., а всього в загальній сумі 11 147 496 грн., тобто в особливо великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки №35/11-28-14-11/37714210 від 22.06.2017 року, на підставі якого винесено податкові повідомлення-рішення: №1, №1, №1 від 11.07.2018 року.
15.05.2019 року на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 03.05.2019 року проведено обшук автомобіля Toyota RAV 4, 2018 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 , який відповідно доданих Регіонального сервісного центру в Кіровоградській області належить на праві приватної власності дружині ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в ході якого виявлено та вилучено: грошові кошти в сумі 155 000 грн.; мобільний телефон Айфон 7+ (ІМЕІ НОМЕР_2 ) (МEID НОМЕР_3 ) в корпусі чорного кольору.
15.05.2019 року на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 07.05.2019 року проведено обшук комплексу будівель та території за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено: відеореєстратор Dahua Technology з ідентифікуючими записами «Digital Video Recorder; DHI-XVR 5116 HS; Р/№1.0.01.01.11715#0148; S/№ 3D0490HPAPR 9L5V».
15.05.2019 року на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 07.05.2019 року проведено обшук квартири за адресою: АДРЕСА_2 в ході якого виявлено та вилучено первинну документацію діяльності ТОВ «Темп Транс», а саме: фінансовий звіт суб`єкта малого підприємства ТОВ «Темп-Транс» за 01.10.2017 рік на 16 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 2017 рік на 9 арк.; аркуш А4 з зазначенням товариств та сум по кожному товариству окремо на 3 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 36 за 2017 рік на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку 92 за 2017 рік на 2 арк.; аркуш А4 з написом ТОВ «Темп Транс» головна книга за 2017 рік на 6 арк.; договір №01/2016/ФД про надання поворотної фінансової допомоги ТОВ «Тем Транс» від 18.11.2016 на 2 арк.; квитанція №3 від 26.02.2016 на 1 арк.; квитанція №24 від 11.08.2015 на 1 арк.; квитанція №24 від 16.06.2016 на 1 арк.; розірвані квитанції на 25 арк.; флешкарта з серійним номером 1843Е9А8775В6В на 16 GB в кількості 1 штука.
Згідно ч.7 ст.236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження.
Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Положеннями ч.1 ст.98 КПК України визначається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Вищевказані вилучені предмети, речі (цінності), які є тимчасово вилученим майном, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню №0000055 від 25.10.2018 року та можуть бути доказами під час судового розгляду.
Так, грошові кошти вилучені в ході обшуку автомобіля Toyota RAV 4, 2018 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 мають доказове значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, так як отримані в результані здійснення незаконної діяльності ТОВ «Темп Транс». Директор ТОВ «Темп Транс» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , постійно відвідує відділення ТОВ "Європошта" розташоване за адресою м.Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд.16/9, звідки отримує поштові відправлення в яких містяться документи та готівкові кошти конвертовані у готівку за допомогою підприємств з ознаками фіктивності, від яких начебто постачались на адресу ТОВ "Темп Транс" запасні частини до залізничних вагонів та надавались послуги по дефектоскопії колісних пар, послуги по дефектоскопії, УЗД контролю колісних пар, прибиранню, пропарці вагонів та ін.
Крім того, директор ТОВ «Темп Транс» ОСОБА_4 не зміг пояснити походження грошових коштів, вилучених в ході обшуку автомобіля Toyota RAV 4, 2018 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 , ні під час самого обшуку, ні під час відібрання пояснення у останнього.
Мобільний телефон Айфон 7+ (ІМЕІ НОМЕР_2 ) (МEID НОМЕР_3 ) вилучений в ході обшуку автомобіля Toyota RAV 4, 2018 року випуску, д.н.з. НОМЕР_1 має доказове значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, так як містить на собі відмості в електронному вигляді про обставини вчинення злочину, використовується директором ТОВ «Темп Транс» для вирішення питань переказів готівкових коштів конвертованих у готівку за допомогою підприємств з ознаками фіктивності. Вилучений мобільний телефон необхідний для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судових криміналістичних експертиз, проведення слідчих (розшукових) дій з їх використанням та здобуття доказової бази.
Відеореєстратор Dahua Technology з ідентифікуючими записами «Digital Video Recorder; DHI-XVR 5116 HS; Р/№1.0.01.01.11715#0148; S/№ 3D0490HPAPR 9L5V» вилучений в ході обшуку комплексу будівель та території за адресою: АДРЕСА_1 містить на собі відмості в електронному вигляді про обставини вчинення злочину та необхідний для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судових криміналістичних експертиз, проведення слідчих (розшукових) дій з їх використанням та здобуття доказової бази.
Виявлена та вилучена в ході обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_2 первинна документація діяльності ТОВ «Темп Транс» мають доказове значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та необхідний для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судових криміналістичних експертиз, проведення слідчих (розшукових) дій з їх використанням та здобуття доказової бази. Виявлена за вказаною адресою флешкарта з серійним номером 1843Е9А8775В6В на 16 GB містить на собі відмості діяльності ТОВ «Темп Транс» в електронному вигляді, первинні документи ТОВ «Темп Транс» в електронному вигляді та наобхідна для проведення в рамках даного кримінального провадження судових криміналістичних експертиз.
З посиланням на викладені обставини вказується на наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Представник ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_13 на розгляд клопотання не з`явилась, звернулась з клопотанням про відкладення розгляду справи.

Дослідивши представлені матеріали вважаю, що клопотання підлягає поверненню прокурору виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст. 171 КПК України У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
При цьому слідчим суддею відзначається, що матеріали даного клопотання не містять повних даних щодо власників майна, зокрема номер телефону чи інших засобів зв`язку, що унеможливлює розгляд клопотання у строки, передбачені ч. 1 ст. 172 КПК України та призведе до порушення прав чи законних інтересів осіб, чиї права обмежуються під час досудового розслідування, оскільки останні будуть позбавлені можливості висловитись з приводу даного клопотання.

Крім того, матеріали клопотання не містять документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
Згідно з ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору та встановлює строк в 72 години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Враховуючи положення ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним повернути клопотання прокурору, встановивши строк в сімдесят дві години для усунення недоліків клопотання.

Керуючись ст.ст. 167, 170- 173, 175, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 25.10.2018 року про арешт майна повернути начальнику відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_14 для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години для їх усунення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_15