печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000066 від 13.05.2017, за фактом шахрайства, за фактами умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за фактом замаху на привласнення державних коштів в особливо великих розмірах, за фактом розтрати державних коштів в особливо великих розмірах та за фактом замаху на привласнення державних коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві №499/26-15-14-04-01/39077437 від 17.07.2017 та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) шляхом зловживання службовим становищем неправомірно заявили до відшкодування з державного бюджету ПДВ в розмірі 18 129 482 грн.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), шляхом зловживання службовим становищем неправомірно заявили до відшкодування з державного бюджету ПДВ за квітень-травень 2017 року та липень 2018 року, у сумі 48 301 330 грн., за рахунок документального відображення придбання товарно-матеріальних цінностей протягом 2016-2018 років.

Встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 користуючись послугами вказаних осіб, з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, у документах бухгалтерського та податкового обліку відображали придбання насіння соняшнику від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), формуючи при цьому податковий кредит з ПДВ, які в свою чергу відобразили придбання насіння соняшнику у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ).

Крім того, встановлено, що невстановленими слідством особами, під час провадження кримінально-протиправної діяльності, окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) на даний час використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), яке також в документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображає операції щодо переробки давальницької сировини Філією Олійно-екстракційний завод ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та подальший експорт товарно-матеріальних цінностей, які фактично не придбавалися та не отримувалися з будь-яких джерел товариством.

З метою встановлення обставин кримінального провадження, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Слідчий зазначає, що документи та відомості, які в них містяться, можуть бути використати як докази.

На підставі досліджених матеріалів слідчий суддя надходить до наступних висновків.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення судової почеркознавчої експертизи документів, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 у кримінальному провадженні №0000066 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміної на їх копії), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) станом на 2019 рік;

- склад керівних та контролюючих органів, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2019 рік;

- копії протоколів загальних зборів щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2019 році;

- штатна та фактична чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 102, 157) із зазначенням П.І.Б., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2019 рік;

- інформацію та підтверджуючі документи щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт (послуг);

- інформацію про працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), які в період 2019 року, були відповідальні за прийняття-передачу товарно-матеріальних цінностей;

- інформацію про працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 , які в період 2019 року, мали доступ до товарно-матеріальних цінностей, які поставлялися в адресу Вашого підприємства;

- оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), Філією « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

- оригіналів документів по взаємовідносинам з компанією нерезидентом EXPORTINO S.R.O АДРЕСА_2 , а також документів, необхідних для оформлення товару у режимі експорту за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, зокрема: карток акредитації підприємця на митниці, зовнішньоекономічних контрактів, посередницьких договорів (контрактів), додатків до них та специфікацій до нього, актів звірок та взаєморозрахунків між сторонами, вантажно-митних декларацій, меморіальних ордерів, коносаментів, інвойсів (рахунків-факту) та перекладів інвойсу українською мовою, ІНФОРМАЦІЯ_12 (якщо він наявний), СМR або морських накладних, або авіа накладних, або залізничних накладних (в залежності від виду транспорту), калькуляцій або/та документів на придбання товару, фітосанітарних сертифікатів, екологічних декларацій та/або товаросупровідних документів про здійснення екологічного та/або радіологічного контролю з відбитків штампу, документів що підтверджують розрахунок між підприємствами (платіжних доручень, виписок руху коштів по рахунках та ін.), копій митних декларацій або їх роздруківок та інших документів що підтверджують експорт товарно-матеріальних цінностей на адресу зазначеного товариства;

- оригіналів документів, що підтверджують придбання, переробку товарно-матеріальних цінностей (давальницької сировини), які в подальшому поставлялися в адресу нерезидента EXPORTINO S.R.O АДРЕСА_2 , а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

- розшифровку витрат, включених до р.05.1 «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» декларацій з податку на прибуток за 2017 2019 роки; розшифровку витрат, включених звітів про використання фінансових планів підприємства за період з 08.11.2018 по дату постановлення ухвали слідчим суддею (в тому числі із зазначенням товарів/робіт/послуг на які проведені витрати; найменування осіб в адресу яких проведено витрати та ін.);

- оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631 за період з 08.11.2018 по дату постановлення ухвали слідчим суддею із зазначенням всіх постачальників за вказаний період;

- договорів укладених з перевізниками товарів та додатків до них, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами;

- копій документів що підтверджують право власності або оренди всіх приміщень, які використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ).

За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю майна.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/62452/19-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1