КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7269/18
Провадження № 1-кс/552/2943/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.07.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , адвоката - ОСОБА_5 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про арешт майна №0000003 від 27.01.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №0000003, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2017 зач.ч.1,3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виготовленням та реалізацією косметичної продукції без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, ухилився від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_6 здійснює господарську діяльність з виготовлення запатентованої косметичної продукції лаків та гель-лаків власного бренду « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім цього, встановлено, що ФОП ОСОБА_6 здійснює незаконне виробництво лаків та гель-лаків під маркою відомих брендів («МЕТТ» - Німеччина, «BELLO» - Італія, без наявності відповідних дозвільних документів.

Також, відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_6 є платником єдиного податку II групи та основним видом діяльності є оптова торгівля товарами господарського призначення. Згідно поданих декларацій з ФОП ОСОБА_6 за 2017 рік обсяг доходу складає 985,0 тис. грн., за 2018 рік обсяг доходу складає 970,0 тис. грн.

Відповідно до п.п. 2 п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України граничний обсяг річного доходу для фізичних осіб-підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування на II групі платників єдиного податку не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. за звітний рік. В разі перевищення вказаного обсягу на суму перевищення обсягу доходу застосовується ставка 15% єдиного податку (п.п. 1 п. 293.4. ст. 293 Податкового кодексу України). Проте досудовим розслідуванням встановлено, що фактичний дохід ФОП ОСОБА_6 за 2017 рік складає понад 10 млн. грн., за 2018 рік складає понад 15,0 млн. грн., за перший квартал 2019 року складає понад 5 млн. грн., який він не декларує у повному обсязі як фізична особа підприємець та не сплачує податки у повному обсязі. Також встановлено, що в складських та виробничих приміщеннях постійно знаходиться не облікована сировина та готова продукція в середньому на суму понад 15 млн. грн.

В протоколі слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 у своїй господарській діяльності з метою отримання та зняття готівкових коштів для здійснення господарської діяльності без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках використовує особисті карткові рахунки, відкриті на ім`я ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), яка являється бабусею останнього, а також на ім`я ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), які є працівниками ФОП ОСОБА_6 ..

Згідно наявної інформації ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 мають особисті карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.50), а саме:

ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ;

ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_9 .

Грошові кошти, які знаходяться на особистих карткових рахунках вказаних фізичних осіб, являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані, як докази обставин ухилення від сплати податків, привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, а також інших кримінальних правопорушень.

Слідчий просив накласти арешт, з підстав викладених у клопотанні. Адвокат ОСОБА_5 у судовому засіданні заперечував, щодо заявленого клопотання, та просив відмовити в його задоволенні.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та дослідивши матеріали клопотання приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, відповідно до положень ч.4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, а саме можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що вилучені в ході обшуку особисті карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» а саме: ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_8 ; ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_9 , належать останнім на праві приватної власності.

Як повідомила свідок ОСОБА_8 під час допиту слідчим, що нею за наполяганням ОСОБА_6 була відкрита банківська картка в «Приватбанку», якою вона не користувалась, а відразу після відкриття передала ОСОБА_6 .

Як вбачається з матеріалів клопотання інших належних доказів того, що вказані грошові кошти на рахунках відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» а саме: ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_9 , мають відношення до діяльності ФОП ОСОБА_6 , слідчим не надано, крім того, відомості щодо незаконної діяльності вищевказаних осіб в ЄРДР не внесені, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 171, 172, 173 КПК України
УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на особистому картковому рахунку ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , який відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна. Перемоги, буд.50), на їх використання, а також заборону розпорядження ними, та зупинити проведення всіх видаткових операцій по вказаним рахункам, окрім операцій щодо розрахунків з Державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаному рахунку передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Зобов`язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) невідкладно надати співробітнику СУФР ТУ ДФС у Полтавській області або уповноваженій особі, яка діє на підставі доручення, виписку банку про залишок коштів на арештованому рахунку на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. М. Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.
В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту на особисті карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» а саме: ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_9 , - відмовити.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1