Справа №295/2480/19
УХВАЛА
Іменем України

20.02.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, внесене у кримінальному провадженні 0000036 заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 та додані до клопотання матеріали, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить ), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ:. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ",М.ЛУЦЬК, ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД М.ЛУЦЬК, ПРАВЕКС ІНФОРМАЦІЯ_1 ", АТ "ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 "М.ЖИТОМИР ,ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", М.КИЇВ інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.11.2017 по даний час; обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
У клопотанні зазначено, що У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), на ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.
Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_11 ». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та відділ митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_14 » «Житомир-центральний), Рівненській та ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_15 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_16 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_17 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_18 , Велика Британія; « ІНФОРМАЦІЯ_19 », Чехія; « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , Польща.
Слідчий вказала про те, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ",М.ЛУЦЬК, ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД М.ЛУЦЬК, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", Акцiонерний банк" ІНФОРМАЦІЯ_32 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_34 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_35 ", АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_36 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " У М. КИЄВI, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 ", ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 "М.ЖИТОМИР, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", М.КИЇВ, АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку. Указані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.
Від ОСОБА_12 надійшла заява про розгляд справи без її участі, клопотання підтримала та просила задовольнити.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що подане клопотання підлягає до завдоволення частково, а саме в частині надання тимчасового достууп до банківських рахунків відносно підприємств ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), оскільки є підстави вважати, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана, як докази у кримінальному провадженні, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання слідчого.
В іншій частині клопотання недоведене, до клопотання не надано доказів, які б свідчили про причетність інших підприємств до вчинення кримінального правопорушення та їх сприяння в ухиленні від сплати податків інших юридичних осіб.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі дії за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ:
1. ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ",М.ЛУЦЬК (МФО НОМЕР_15 ) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:
- № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (євро), № НОМЕР_18 (долар США) для ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (євро), № НОМЕР_21 (долар США) для ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (євро), № НОМЕР_24 (долар США) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 )
- № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_27 (долар США) для ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
- № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (євро), № НОМЕР_30 (долар США) для ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ;
- № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (євро), № НОМЕР_33 (долар США) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
3. ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД М.ЛУЦЬК (МФО НОМЕР_34 ) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:
- № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_35 (євро), № НОМЕР_35 (долар США) для ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_36 (євро), № НОМЕР_36 (долар США) для ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- № НОМЕР_37 (українська гривня) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 );
- № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_38 (євро), № НОМЕР_38 (долар США) для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
- № НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_41 (євро), № НОМЕР_41 (АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ) для ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ;
- № НОМЕР_42 (євро), № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_42 (долар США) для ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- № НОМЕР_43 (євро), № НОМЕР_44 , № НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_43 (долар США), № НОМЕР_43 (АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
3. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (МФО НОМЕР_45 ) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:
- № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_47 (долар США), № НОМЕР_48 (євро), № НОМЕР_48 (російський рубль) для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДРПОУ НОМЕР_49 );
№ НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (долар США), № НОМЕР_52 (євро), № НОМЕР_53 (російський рубль) для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (ЄДРПОУ НОМЕР_54 );
4. ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", М.КИЇВ (МФО НОМЕР_55 ) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:
- № НОМЕР_56 (українська гривня) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.11.2017 по даний час;
- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
Встановити строк дії ухвали до 20.03.2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1