Справа № 761/6729/19
Провадження № 1-кс/761/4877/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 лютого 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23 вересня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчій з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23 вересня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання обґрунтовано тим, що невстановлені особи створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) останні формували податковий кредит ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) протягом жовтня-грудня 2018 року виписано ряд податкових накладних із продажу кукурудзи в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ) на загальну суму понад 14 млн. грн. ПДВ. Відповідно до податкової звітності, приймання, зберігання та очищення кукурудзи здійснюється на потужностях філій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », зокрема « ІНФОРМАЦІЯ_16 », « ІНФОРМАЦІЯ_17 », « ІНФОРМАЦІЯ_18 », « ІНФОРМАЦІЯ_19 », « ІНФОРМАЦІЯ_20 », « ІНФОРМАЦІЯ_21 », « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 ».

Однак, подальшим аналізом руху ТМЦ встановлено, що постачальниками кукурудзи в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), які у свою чергу формують податковий кредит від підприємств, що здійснюють зміну номенклатури товару. Таким чином встановити походження товару, реалізованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », не вдалося.

Крім того, відповідно до даних АІС «Податковий блок», вказаними товариствами відкрито рахунки у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » та інших. Проведеним моніторингом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при поданні податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » застосовується спільна ІР-адреса «192.40.95.36», що свідчить про приналежність даних СГД до однієї транзитно-конвертаційної групи.

У ході подальших оперативно-розшукових заходів здійснено виїзди за юридичними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », про що складено відповідні протоколи огляду. За результатами відпрацювання жодне із вказаних підприємств за місцем реєстрації не встановлено. У ході допиту директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », яке фактично знаходиться за адресою АДРЕСА_1 (юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), повідомив, що останнє за місцем реєстрації не знаходиться, договори оренди із даним товариством не укладалися.

Громадянин ОСОБА_4 , який формально володіє 50% статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », у ході допиту повідомив, що за грошову винагороду зареєстрував (перереєстрував) на своє ім`я ряд суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також свідок повідомив, що на подібну пропозицію погодився і його товариш ОСОБА_5 , який за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності зареєстрував (перереєстрував) ряд СГД, у тому числі став співзасновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Подальшими оперативно-розшуковими заходами встановлено одноосібну керівника та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_6 , яка у ході допиту повідомила, що перереєструвала на своє ім`я вказане товариство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також отримано інформацію про те, що одноосібний засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 веде асоціальний спосіб життя, регулярно зловживає алкоголем, неофіційно працює різноробочим на будівельних майданчиках Києва, управлінського досвіду та навичок бухгалтерського обліку не має, що унеможливлює його спроможність виконувати функції на займаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » посадах.

Відповідно до наявної інформації, одноосібний засновник, керівник, головний бухгалтер ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ОСОБА_8 також веде асоціальний спосіб життя, регулярно зловживає алкоголем, у 2015 році притягувався до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 186 КК України, що унеможливлює його спроможність виконувати функції на займаних у ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » посадах.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) реєструвалось у ІНФОРМАЦІЯ_27 , де на теперішній час й перебуває реєстраційна справа зазначеного підприємства.

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), з метою встановлення обставин та кола осіб причетних до створення підприємства, а також отримання зразків підписів та почерку осіб, які були задіяні у злочинній діяльності, вчиненні нікчемних правочинів та з`йому готівкових коштів з рахунків зазначеного підприємства, які знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_27 . В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження 0000269 від 23 вересня 2015 року, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000269 від 23 вересня 2015 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані слідчим документи перебувають лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування даного кримінального провадження, як докази у даному кримінальному провадженні,
за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23 вересня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000269 у складі слідчої групи, а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) та надати можливість вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_27 , оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам, у володінні яких перебувають зазначені документи, що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1