Справа № 592/4286/19
Провадження № 1-кс/592/2250/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000071 від 30.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Так досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. На даний час у даному кримінальному провадженні співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проводяться судові економічні експертизи №110 та №111. До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області 28.02.2019 надійшло клопотання провідного судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.02.2019 про надання додаткових документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000071 від 30.07.2018, згідно якого необхідно надати оригінали наступних документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: статутні та реєстраційні документи; наказ про облікову політику; баланси, звіти про фінансові результати; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (форма 1ДФ); регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку за період з квітня 2015 року по березень 2018 року (головні книги, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків) стосовно руху коштів по розрахунковому рахунку та касі підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018. Тому слідчий з метою повного, всебічного й неупередженого проведення досудового розслідування та проведення судових економічних експертиз, просить надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, що перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:
Державному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 », місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчим слідчої групи: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 ,тимчасовий доступдо речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), а саме: статутних та реєстраційних документів; наказу про облікову політику; балансів, звітів про фінансові результати; податкових розрахунків сум доходу, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (форма 1ДФ); регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку за період з квітня 2015 року по березень 2018 року (головних книг, журналів-ордеру, оборотно-сальдових відомостей, карток рахунків) стосовно руху коштів по розрахунковому рахунку та касі підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018.

Строк дії ухвали встановити по 18.04.2019 включно.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1