Справа № 405/694/19
Провадження №1-кс/405/367/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м. Кропивницький 21 лютого 2019 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУДФС в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,
встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів банківських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно ухвали Ленінського районного суду м.Кіровограда від 02.10.2018, якою зобов`язано слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області внести до ЄРДР відомості, викладені у заяві ОСОБА_4 від 27.07.2017, відповідно до якої встановлено, що в період 2016-2017 років службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) під час здійснення страхової діяльності, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та інших платежів в особливо великих розмірах.
Проведеним оглядом руху коштів по основному рахунку, яким користувалося ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме р/р № НОМЕР_4 , відкритого в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", який належить ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », було встановлено, що кошти, які надходили на вказаний розрахунковий рахунок (всього 754 671 299 грн.), були перераховані на розрахункові рахунки ряду підприємств, основними з яких були:
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ДПІ 2650, не платник ПДВ), р/р № НОМЕР_6 , відкритий в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", загальна сума 369 739 629 грн. Призначення платежу: Сплата згідно агентського договору;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДПІ 1231, не платник ПДВ), р/р № НОМЕР_7 , відкритий в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", та р/р № НОМЕР_8 , відкритого в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (в період з 16.02.2017 по 20.02.2017 в сумі 1 445 843,94 грн.), загальна сума 303 705 837 грн. Призначення платежу: Сплата згідно агентського договору;
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ДПІ 1209, 31.01.2018 анульовано ПДВ), р/р № НОМЕР_10 , відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", загальна сума 72 953 316 грн. Призначення платежу: Сплата згідно агентського договору
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня) відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок декларування у власній податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій.
Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській областіперебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податку на прибуток та інших платежів в особливо великих розмірах службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час здійснення страхової діяльності в період 2016-2017 років (витяг з ЄРДР від 14.02.2019 а.п. 4).

Відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Однак, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у відношенні службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого не обґрунтованим, що є підставою для відмови в його задоволенні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159-166, 369-372 КПК України,
постановив:
в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУДФС в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000054 від 04.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити.
Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5