УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна,

в с т а н о в и в:

15 травня 2019 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна - квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , квартиру за адресою: АДРЕСА_2 , квартиру за адресою: АДРЕСА_3 , квартиру за адресою: АДРЕСА_4 , квартиру за адресою: АДРЕСА_5 , квартиру за адресою: АДРЕСА_4 , квартиру за адресою: АДРЕСА_6 , квартиру за адресою: АДРЕСА_7 , які на праві власності належать ОСОБА_3 .

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №№0000031, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3

(іпн. НОМЕР_1 ) у період часу 2017-2018 здійснював діяльність, щодо забудови та подальшого продажу об`єктів нерухомого майна житлового комплексу «Погреби», як фізична особа з метою отримання прибутку, без відповідної реєстрації, сплати відповідних податків пов`язаними з проведенням такою господарською діяльності, чим ухилився від сплати податку з доходу фізичних осіб на суму 1 539 648 грн.

Дані обставини підтверджуються висновком експертного дослідження №1-15/02/2019-дос.

На даний час у власності ОСОБА_3 наявні нереалізовані квартири в наступних будинках житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: буд. АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_10 , що знаходяться по АДРЕСА_11 .

Проведеним 03.04.2019 оглядом вищевказаних об`єктів нерухового майна (споруд) встановлено, що дані будинки здані в експлуатацію, але ще не реалізовані. Дане нерухоме майно можна придбати за номером телефону НОМЕР_2 та на сайті http://pogreby.com.ua/.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна від у ОСОБА_3 перебуває на праві приватної власності наступні об`єкти нерухомості ЖК «Погреби»:

-Квартира за адресою: АДРЕСА_1 ,

-Квартира за адресою: АДРЕСА_2 ,

-Квартира за адресою: АДРЕСА_3 ,

-Квартира за адресою: АДРЕСА_4 ,

-Квартира за адресою: АДРЕСА_5 ,

-Квартира за адресою: АДРЕСА_4 ,

-Квартира за адресою: АДРЕСА_6 ,

-Квартира за адресою: АДРЕСА_7 .

Постановою начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 від 26.04.2019 нерухоме майно, яке на праві власності належить ОСОБА_3 визнано речовим доказом.

Орган досудового розслідування прийшов до наступних висновків, а саме: вартість вищевказаних будинків документально значно занижена, з метою умисного ухилення від сплати податків, довести даний факт можливо шляхом проведення повторних оцінок та технічних експертиз, з метою визначення реальної вартості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а в тому разі якщо вони будуть відчужені зробити це буде неможливо; згідно офіційних відомостей про доходи ОСОБА_3 сукупні доходи значно менші ніж належне йому майно, що свідчить про те, що вказане майно здобуте злочинним шляхом; існує сукупність підстав вважати, що вищевказані будинки є об`єктом злочину, оскільки незаконно отримані доходи були використані для будівництва цих будинків, що вказує на те, що вони здобуті кримінально протиправним шляхом.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що діями ОСОБА_3 спричинено шкоду бюджету держави, яка обчислюється у значних розмірах, тому з метою її відшкодування та збереження вищевказаних речових доказів, відповідно до п.п. 1, 4 ч. 2 ст. 170 КПК України необхідно накласти арешт на вищевказані речові докази та заборонити їх відчужувати.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 цієї статті визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як на підставу для накладення арешту на вказані квартири слідчий посилався на те, що за п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України майно ОСОБА_3 підлягає арешту з метою збереження речових доказів.

Постановою начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 від 26.04.2019 нерухоме майно, яке на праві власності належить ОСОБА_3 визнано речовим доказом.

Разом з тим, сам факт винесення постанови про визнання майна речовим доказом не є підставою для накладення арешту.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Предметом досудового розслідування є вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 (ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) КК України.

Вбачається, що квартири не були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не зберегли на собі його сліди та не містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі не є предметом, що був об`єктом кримінально протиправних дій, річчю, яка набута кримінально протиправним шляхом або отримана юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 98, 131, 132, 167, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: