У Х В А Л А
Іменем України
27 листопада 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю представника заявника ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання директора ПП «УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ» ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 30.03.2018 року по справі № 405/2040/18, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 00000006 від 25.01.2017 року, на даний час діючого в межах кримінального провадження № 0000038,-

ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Заявник обґрунтовує клопотання тим, що ухвалою Ленінського районного суду міста Кіровограда від 30 березня 2018 року у справі № 405/2040/18, накладено арешт на видаткові операції, окрім сплати податків (зборів) та заробітної плати та на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках відкритих в ПАТ "ПУМБ" (, м. Київ, вул. Андріївська, 4), а саме ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ" () - № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840), в тому числі на кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ "ПУМБ" (Код ).
Заявник вважає ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду міста Кіровограда від 30 березня 2018 року у справі № 405/2040/18 про накладення арешту на грошові кошти майно ПП «УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ» необґрунтованою, а тому просить слідчого суддю такий арешт скасувати.
В судовому засіданні представник заявника просив задовольнити клопотання.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання попереджався належним чином, що не перешкоджає розгляду клопотання.
Вислухавши думку представника заявника, проаналізувавши доводи клопотання, вивчивши додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Як встановлено в судовому засіданні, ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду міста Кіровограда від 30 березня 2018 року у справі № 405/2040/18, накладено арешт на видаткові операції, окрім сплати податків (зборів) та заробітної плати та на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках відкритих в ПАТ "ПУМБ" (, м. Київ, вул. Андріївська, 4), а саме ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ" () - № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840), в тому числі на кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ "ПУМБ" (Код ).
Ухвала Ленінського районного суду міста Кіровограда від 30 березня 2018 року у справі № 405/2040/18, виносилася у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000006 від 25.01.2017, яке було скеровано до суду, а матеріали, щодо арешту вищезазначених рахунків було виділено в окреме кримінальне провадження № 0000038 від 13.06.2018 року, яке було направлено з постановою про зміну органу досудового розслідування до слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС від 22.10.2018 року. Досудове розслідування кримінального провадження № 0000038 від 13.06.2018 року на даний час здійснюється слідчими слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, що підтверджується листом слідчого ОСОБА_5 Від 12.11.2018 року № 867/14/28-10-23-05.
Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктами 2, 3 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Згідно до ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Накладення арешту на майно можливе лише за умови наявності підстав вважати, що воно є доказом злочину, що повинно бути встановлено в судовому порядку на підставі достатніх й допустимих доказів, наданих слідчим.
В порушення вищевказаних приписів КПК України, слідчим не доведено, що майно, на яке накладено арешт видаткові операції та грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках відкритих в ПАТ "ПУМБ" (, м. Київ, вул. Андріївська, 4), а саме ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ" () - № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840), в тому числі на кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ "ПУМБ" (Код ), є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, як це визначено ст. 98 КПК України. Не підтверджено також, що грошові кошти набуті протиправним шляхом.
Крім того, органом досудового розслідування не надано слідчому судді жодних доказів того, що грошові кошти ПП «УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ» на банківських рахунках, на які було накладено арешт, мають будь-яке відношення до факту чи обставин що встановлюються під час кримінального провадження.
Вирішуючи питання про скасування арешту майна слідчий суддя враховує загальні засади застосування заходів забезпечення кримінального провадження у відповідності до Розділу ІІ КПК України, якими передбачено обґрунтування необхідності такого ступеню втручання у права і свободи особи потребами досудового розслідування, принцип співмірності.

Проте, зі змісту наявних у справі матеріалів не вбачається даних, які б свідчили, що на час розгляду клопотання визначено розмір шкоди, завданий кримінальним правопорушенням, та що вказані заходи забезпечення кримінального провадження є співмірними та пропорційними.

Крім того, посадові особи ПП «УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ» не є підозрюваними у даному кримінальному провадженні.

Також, стаття 86 Податкового кодексу України визначає, що єдиним документом, яким встановлюється факт порушення податкового законодавства, є акт податкової перевірки. А отже, до ЄРДР повинна вноситись інформація про порушення податкового законодавства, яке встановлене актом податкової перевірки, причому таке кримінальне правопорушення має містити у собі всі ознаки, що характеризують злочин (об`єктивна сторона, об`єкт, суб`єктивна сторона, суб`єкт).

Як зазначає заявник, до керівника ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ" ніхто із представників органів ДФС та прокуратури не звертався щодо надання правовстановлюючих документів або надання пояснень чи документів підприємства з цих питань.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що арешт на майно накладено необґрунтовано, а тому директора ПП «УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ» ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 30.03.2018 року по справі № 405/2040/18, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 00000006 від 25.01.2017 року, на даний час діючого в межах кримінального провадження № 0000038, підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 174, 376, 532 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання директора ПП «УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ» ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 30.03.2018 року по справі № 405/2040/18, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 00000006 від 25.01.2017 року, на даний час діючого в межах кримінального провадження № 0000038 - задовольнити.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 30.03.2018 року по справі № 405/2040/18, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 00000006 від 25.01.2017 року, на даний час діючого в межах кримінального провадження № 0000038 на видаткові операції та на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках відкритих в ПАТ "ПУМБ" (, м. Київ, вул. Андріївська, 4), а саме ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ" () - № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840), в тому числі на кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ "ПУМБ" (Код ).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1