КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ
Київського апеляційного суду в складі:

головуючого суддіОСОБА_1 ,
суддів при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві 06 листопада 2018 року апеляційну скаргу директора ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА» ОСОБА_5 , на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 19 липня 2018 року,

ВСТАНОВИЛА:

Вказаною ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 та надано останньому дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА», з можливістю вилучення оригіналів, а саме: договори між ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ Україна» (код: 38151190) та ТОВ «Юнекса ЛТД» (код: 41890210), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбанні ТМЦ, рахунки фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01 січня 2017 року по 02 липня 2018 року.

В обґрунтування рішення, слідчий суддя зазначив про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, з урахуванням обставин кримінального правопорушення, так як вони викладенні в клопотанні слідчого та правового обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст. 161, 162 КПК України.
Не погоджуючись з таким рішенням, директор ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА» ОСОБА_5 подала апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 19 липня 2018 року та ухвалити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого.
Обґрунтовуючи поважність причин пропуску строку, ОСОБА_5 зазначає, що ухвалу суду було отримано співробітником ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА» 31 липня 2018 року, однак зважаючи, що вона керівник товариства з 30 липня 2018 року перебувала у відпустці, інформацію щодо надходження оскаржуваної ухвали отримала лише 02 серпня цього ж року, а тому просить вважати строк на апеляційне оскарження таким, що пропущений з поважних на те причин.
Зокрема, апеляційна скарга мотивована тим, що ухвала слідчого судді не містить достатніх підстав для тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА», оскільки вказане товариство не має жодного відношення до кримінального провадження № 0000023. Також в порушення вимог п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді не конкретизовані договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, що призведе до вилучення слідчим всієї фінансово-господарської документації юридичних осіб, що позбавить можливості цих юридичних осіб здійснювати свою діяльність. На переконання автора апеляційної скарги неявка слідчого у судове засідання на розгляд його клопотання, повинно розцінюватись як не підтримання поданого клопотання та не доведення зазначених у клопотанні обставин, зокрема, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України. Крім того, слідчий в своєму клопотанні не довів, а слідчий суддя не вказав в ухвалі достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Такі дії слідчого, на думку ОСОБА_7 свідчать про пряме втручання в господарську діяльність товариства, що є прямою забороною у відповідності до законодавства України. Також, звертається увага на те, що в резолютивній частині ухвали надано доступ до оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ «Юнекса ЛТД», однак ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА»ніколи не співпрацювало з вказаним товариством.

Прокурор та директор ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА» ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилися, прокурор про причини своєї неявки суд не повідомив, а ОСОБА_5 надіслала клопотання, про розгляд апеляційної скарги без її участі, учасники провадження про дату, час та місце судового засідання завчасно проінформовані, тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у їх відсутність, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає, виходячи з наступних підстав.

Згідно з вимогами ст. 395 КПК України, ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення, а у випадку якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Матеріалами провадження підтверджується, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів було розглянуто судом у відсутність сторін, директор ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА» ОСОБА_5 дізналась про прийняте рішення 02 серпня 2018 року, а тому колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження необхідно поновити.

Як вбачається з матеріалів провадження, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості якого 28 лютого 2018 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ «АЙФОРДЖ» та ТОВ «Юнекса ЛТД», створенні з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2017 2018 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.
Також, встановлено, що ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА»в період 2017 2018 років формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «Юнекса ЛТД» та являється одним із основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.
19 липня 2018 року старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та просив надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА», з можливістю вилучення оригіналів, а саме: договорів між ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ Україна» (код: 38151190) та ТОВ «Юнекса ЛТД» (код: 41890210), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбанні ТМЦ, рахунки фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01 січня 2017 року по 02 липня 2018 року.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 19 липня 2018 року зазначене клопотання слідчого задоволено.

Згідно зі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, згідно з частиною 6 даної статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи рішення, слідчий суддя місцевого суду зазначених вимог закону дотримався.

Задовольняючи клопотання органу досудового розслідування слідчий суддя, встановивши обставини викладені у клопотанні та перевіривши обґрунтованість висновків органу досудового розслідування з приводу обставин вчинення кримінального правопорушення, врахувавши при цьому положення ст.ст. 161-163 КПК України, дійшов висновку про наявність достатніх правових підстав для задоволення клопотання слідчого та надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА», з метою встановлення важливих обставин кримінального провадження.

З урахуванням зазначеного, рішення місцевого суду прийнято у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість надання доступу до речей і документів, а тому колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 160-164 КПК України надав тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА», фактичні дані яких можуть бути використані в подальшому для доказування в кримінальному провадженні.

Як вбачається з ухвали слідчого судді, суд дослідив зазначені обставини та не знайшов у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА», автором апеляційної скарги не надано та колегією суддів не встановлено.

Доводи в апеляційній скарзі щодо порушень судом норм КПК України не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів не виявлено.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 376, 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Поновити директору ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА» ОСОБА_5 строк на апеляційне оскарження.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 19 липня 2018 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 та надано останньому дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА», з можливістю вилучення оригіналів документів, зазначених у клопотанні слідчого, - залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ «ПРЕЗИДЕНТ ФІЛЬМ УКРАЇНА» ОСОБА_5 , - без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Справа № 11-сс/824/245/2018 Категорія: ст. 159 КПК УкраїниГоловуючий у першій інстанції ОСОБА_8 Доповідач: ОСОБА_1