03.04.2019
Справа №522/2837/19
Провадження 1-кс/522/2897/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2019 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовийдоступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до отриманої інформації службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період січень-грудень 2017 року, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками транзиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 6 696 040 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління ІНФОРМАЦІЯ_5 , та висновок економічного дослідження фахівця-економіста № 37 від 13.04.2018.

Відповідно до наявної інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до складу діючої фінансово-промислової групи, яка є підконтрольною декільком особам зв`язаними родинними зв`язками.

Вказана фінансово-промислова група створена з метою мінімізації податкових зобов`язань, проведення безтоварних операцій, виведенням як державних так і господарських коштів в тіньовий сектор економіки, легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками «транзиту» шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки транзитних та фіктивних підприємств з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом.

Аналізом проведеним ОУ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017 року придбавала товари та послуги у підприємства, яке створено для заниження об`єкту оподаткування: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму ПДВ 5 748 тис.грн.. Аналізом податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в свою чергу здійснював придбання реалізованих товарів у наступних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) - шлак доменний у кількості 52,5 тис. т. на загальну суму ПДВ 260,3 тис.грн. В свою чергу підприємством було придбано шлак доменний у кількості 99,8 тис. м3 на загальну суму ПДВ 23,7 тис.грн.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавало товари та послуги у наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму ПДВ 296,9 тис.грн. Аналізом податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) здійснювало придбання послуг фрези W2000 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Основними постачальниками послуг фрези та фрезерування для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є підприємства у яких в подальшому по ланцюгу прослідковується обрив постачання, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму ПДВ 241,9 тис.грн. Аналізом податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснювало надання послуг фрезерування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у якого в подальшому по ланцюгу прослідковуєтся обрив постачання вказаних послуг.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отримані банківських документів, та інформації щодо проведених банківських операцій підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

Встановлено, що в банківській установі ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " відкрито банківські рахунки наступних підприємств:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_9 ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", М.ОДЕСА1827
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_9 ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", М.ОДЕСАНОМЕР_10

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 )

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_11 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »НОМЕР_12

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", КРИВИЙ РІГ5229
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", КРИВИЙ РІГНОМЕР_13

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )

УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_14 КИЇВСЬКЕ ГРУ AT КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ",М.КИЇВ7643
УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_14 КИЇВСЬКЕ ГРУ AT КБ" ІНФОРМАЦІЯ_12 ",М.КИЇВНОМЕР_15
УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_14 КИЇВСЬКЕ ГРУ AT КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ",М.КИЇВНОМЕР_16

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_14 КИЇВСЬКЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » М. КИЇВНОМЕР_17

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_18 ПЕЧЕРСЬКА Ф.АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", М.КИЇВ9909
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_18 ПЕЧЕРСЬКАФ.АТ ІНФОРМАЦІЯ_13 ", М.КИЇВ6470

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 )

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_19 СТОЛИЧНА ФІЛІЯ AT КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 " КИЇВНОМЕР_20
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_19 СТОЛИЧНА ФІЛІЯ AT КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 " КИЇВНОМЕР_21

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_22
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_23

При цьому, рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 які відкриті у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив задовольнити у повному обсязі.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково ,так як:

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що речі та документи , які зазначені в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та речей.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_11 ) .
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ТУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , оперуповноваженому 3-го відділу ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області старшому лейтенанту ОСОБА_5 , або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_11 ) завіреної належним чином копії інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXCEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_9 ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", М.ОДЕСА1827
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_9 ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", М.ОДЕСАНОМЕР_10

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", КРИВИЙ РІГ9973
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ІНФОРМАЦІЯ_14 НОМЕР_23

за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.
-обліково - реєстраційні справи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);
-картки із зразками підписів і відбитку печатки;
-заяви на відкриття рахунку;
-договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;
-заяв на видачу чекових книжок;
-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;
-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;
-кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);
-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.
В задоволені іншої частини клопотання - відмовити.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: