Справа №592/2335/19
Провадження №1-кс/592/1233/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р. умисно не перерахували до бюджету податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 руху коштів по розрахунковому рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 628 035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 , колишня назва ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 , колишня назва ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ).

Так встановлено, що на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » наявна сільськогосподарська техніка, якої достатньо для обробітку земель підприємства. Однак, службові особи підприємства, зокрема, в.о. директора ОСОБА_3 заключав договори з іншими підприємствами про надання сільськогосподарських послуг, зокрема, по обробітку земель, оренді сільськогосподарської техніки з екіпажем та придбанню добрив, насіння тощо.

Таким чином, при наявній заборгованості зі сплати податків у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в.о. директора ОСОБА_3 перераховував значні суми коштів підприємствам за виконані сільськогосподарські послуги. Зокрема, аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам підприємства за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р. встановлена загальна сума коштів витрачених на розрахунки з постачальниками за товари та послуги, яка становить 67689052 гривні.

Крім того, встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » починаючи з 01.04.2015 перерахувало кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 10460419,3 грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 3936028,8 грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 9350005,46 грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 11064135,5 грн., на СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на загальну суму 12059801,8 гривень.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області 13.12.2018 було направлено вимогу №22577/10/18-28-23-16 в порядку ст.ст. 39, 40 ч. 5, 93 ч. 2 КПК України до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з метою отримання документів з питань проведення фінансово-господарських відносин з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.04.2015 по 12.12.2018. На даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не надано вказані документи до ІНФОРМАЦІЯ_11 . Пояснення від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » про причини ненадання документів теж не надходили.

Встановлено, що вказані вище документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за адресою: АДРЕСА_1 .

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів з питань проведення фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 , колишня назва ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) за період 01.04.2015 по 29.01.2019, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, чеків, квитанцій, касових ордерів, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання товарно-матеріальних цінностей, переписки між підприємствами, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, декларацій, документів податкової звітності, ліцензій та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам.

Зазначені документи знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1