УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2019 року м.Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0006999,

ВСТАНОВИВ:

25.04.2019 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , юридична адреса АДРЕСА_5 ).

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що працівниками ГУ ДФС у Хмельницькій області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 по укладанню договорів на надання послуг з експлуаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2017 р. У висновках дослідження вказано, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6 856 423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 , протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6 856 423 грн., тим самим занизили об`єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 371 284,60 грн.

29.10.2018 р. дане кримінальне правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0006999, правова кваліфікація правопорушень ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що для виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев у період 2014-2017 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » залучило субпідрядні організації, а саме: ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ЧСЛО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФГ « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_19 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_21 ), у зв`язку з тим, що даний вид робіт являється роботою з підвищеною небезпекою, а у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відсутній дозвіл на виконання вказаного виду робіт.

Водночас ІНФОРМАЦІЯ_6 у період 2014-2017 років заключала безпосередньо договори з видалення небезпечних та аварійних дерев, напряму з підрядними організаціями, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_19 ).

Крім того, в ході досудового розслідування, встановлені факти не оприбуткування та реалізації деревини отриманої під час виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев у період 2018 року ІНФОРМАЦІЯ_6 підрядним організаціям, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_24 ), що підтверджується первинними бухгалтерськими документами та показами службових осіб.

З метою дослідження події кримінального правопорушення, встановлення фактів проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за період 01.01.2014 по 31.12.2018, які відкриті і обслуговуються у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , юридична адреса АДРЕСА_5 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_21 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_22 або за дорученням ініціатора клопотання іншій уповноваженій особі на тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за період 01.01.2014 по 31.12.2018, які відкриті і обслуговуються у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , юридична адреса АДРЕСА_5 ) з можливістю їх вилучення, а саме:

-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_2 ) рахунки № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 ;

-АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_3 ) рахунки № НОМЕР_32 , № НОМЕР_29 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_4 ) рахунки № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ;

-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , юридична адреса АДРЕСА_5 ) рахунки № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 .

Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса АДРЕСА_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , юридична адреса АДРЕСА_5 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 25 травня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя