"06" грудня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
28.11.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_3 (643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_3 (840 ДОЛАР США); № НОМЕР_3 (978 ЄВРО) за період з 26.05.2017 по теперішній час; до оригіналів, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення необхідно отримати відносно: документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, за період часу з 26.05.2017 по теперішній час, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю фактичного здійснення тимчасового доступу до речей і документів, їх вилучення у м. Харкові.
До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, справа №640/7539/18, н/п 1-кс/640/4399/18, якою зобов`язано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_4 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2014-2018 років ухилилсь від сплати податків. Так, під час судового засідання, заявник ОСОБА_4 , зазначив, що в ході виконання зовнішньоекономічного договору № Pur-314/2012(Re) from 04/09/2014 по ремонту енергетичного блоку №5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (Бангладеш) в складі Консорціуму з ИнтерРАО (Росія), керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі: Генерального директора ОСОБА_5 , виконавчого директора ОСОБА_6 , головного бухгалтера ОСОБА_7 , заступника директора ОСОБА_8 , за попередньою змовою, здійснили дії з приховуванням реального оподаткованого прибутку. З метою ухилення від сплати податків були оформлені фінансові документи з фіктивними іноземними субпідрядниками, які згідно документів виконували великий обсяг субпідрядних робіт, які фактично виконуються підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Роль фіктивного субпідрядника виконує куплена керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » офшорна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » LLC, зареєстрована в Гонконзі. Фірма, яка не мала жодного штатного працівника з числа кваліфікованого ремонтного персоналу і складається з одного номінального директора з Південноафриканської Республіки. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підготовлені всі банківські документи для перерахування валютних коштів за кордон та під час вступу чергових платежів від лідера Консорціуму ИнтерРАО, вони будуть переведені на рахунки фірми « ІНФОРМАЦІЯ_4 » LLC та використані на розсуд генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » гр. ОСОБА_5 та виконавчого директора ОСОБА_6 як власні кошти.
В своїй заяві про злочин та під час проведення допиту в якості свідка, ОСОБА_4 стверджує, що станом на сьогодні загальна сума виконаних робіт фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » LLC для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає близько 2,7 мільйонів доларів США.
Відповідно до даних інформаційної системи «Податковий блок», яка наявна в розпорядженні органів ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунки в банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито рахунок 26.05.2017; № НОМЕР_3 (643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкрито рахунок 26.05.2017; № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкрито рахунок 26.05.2017; № НОМЕР_3 (840 ДОЛАР США), відкрито рахунок 26.05.2017; № НОМЕР_3 (978 ЄВРО), відкрито рахунок 26.05.2017.
В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які становлять банківську таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для перевірки інформації про фактичні взаємовідносини (спільну господарську діяльність) з іноземними суб`єктами господарської діяльності, а саме: документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по всіх рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; справи з юридичного оформлення рахунків в тому числі, анкет, копій паспортів та картки про присвоєння ідентифікаційного номера, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання електронних систем, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи, всіх заяв та доручень, а також карток зі зразками підписів фізичних осіб; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу до банківського рахунку, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, «ІР-адреси» користувача системи клієнт-банк; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, за період часу з 26.05.2017 по теперішній час, які перебувають у власності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий вважає, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, підтвердження чи спростовування протиправного діяння осіб, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для розкриття вказаного злочину у провадженні виникла необхідність встановити рух грошових коштів для отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення.
Слідчий до судового засідання не з`явилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, просила задовольнити клопотання.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Підставами для внесення цих відомостей до ЄРДР стали матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень.
Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про те, що до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надійшла ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.05.2018, якою зобов`язано внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_4 від 27.03.2018, згідно якої службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2014-2018 років ухилилися від сплати податків.
Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання слідчого не відповідає вимога ст. 160 КПК України, а саме прохальна частина клопотання не конкретизована, наведений лише загальний перелік документів, до яких він має намір отримати тимчасовий доступ, без зазначення їх реквізитів (дата, номер запитуваної документації, номера рахунків товариства, назви товариства, тощо).
Так, слідчий просить надати доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_3 (643 РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); № НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_3 (840 ДОЛАР США); № НОМЕР_3 (978 ЄВРО) за період з 26.05.2017 по теперішній час та до інших документів та інформації, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Однак слідчим клопотання не конкретизоване та не зазначено даних щодо належності зазначених рахунків певним особам чи підприємствам, до яких планується доступ, хоча в мотивувальній частині клопотання мова йде щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Невиконання слідчим вимог Закону тягне, у свою чергу, неможливість слідчого судді в ухвалі зазначити конкретну назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ, що є порушенням п.5 ч.1 ст. 164 КПК України.
Слідчий не обґрунтував клопотання та не довів обставин щодо необхідності надання тимчасового доступу до речей та документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не довів значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Так, зазначений в клопотанні перелік документів, тимчасовий доступ до яких планується, є не конкретним та не зрозумілим. Прохальна частина клопотання слідчого не містить даних до якої саме документації та до яких саме речей та документів необхідний доступ. При цьому не доведено та не зазначено чому саме потрібна інформація за період часу з 26.05.2017 р. по теперішній час.
За відсутності зазначених даних слідчий суддя позбавлений можливості дослідити чи мають документи, які зазначені в клопотанні слідчого, значення для досудового розслідування.
Таким чином, слідчий всупереч вимогам ч.ч.5, 6 ст. 163 КПК України не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких планується, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Тому слідчий суддя вважає відсутні підстави для задоволення клопотання.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 132, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1