печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9725/19-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
26.02.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління організації процесуального керівництва досудовим розслідування кримінальних правопорушень, підслідних ДБР, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказує на те, що слідчими управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001477 від 13.11.2017 року, внесеному в ЄРДР відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та інших осіб, які організували діяльність транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем сприяють незаконній діяльності групі осіб, що приводить до збитків державі в особливо великих розмірах у вигляді ненадходження обов`язкових платежів.
Так, на території Дніпропетровської області здійснює протиправну діяльність група осіб у складі ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та інших, які маючи на меті умисел у вигляді отримання незаконного прибутку, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово- господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Слідчий вказує, що у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні відомостей, про отримання та подальше використання грошових коштів зазначеними вище суб`єктами господарювання, інформації, що свідчить про фінансово-господарську діяльність, яка здійснювалась між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), а також інших даних, щодо вказаних підприємств та їх керівництва, що мають значення для швидкого та неупередженого розслідування зазначеного кримінального правопорушення.

Відповідно до рапорту старшого о/у з ОВС ВОЗ територіальних органів ДФС східних регіонів України ОСОБА_10 встановлено, що до діяльності транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів причетне ПП « ОСОБА_11 ».
Так в період з 19.07.2018 року по 17.10.2018 року на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_11 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_12 в якості оплати за товар надійшли кошти в сумі 260 964 891 грн. з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_12 ». Відповідно АС «Податковий блок» ПП « ОСОБА_11 » не є платником податку на додану вартість та не звітує про обсяг отриманого доходу.

Згідно з АС « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » звітує про відсутність фінансово господарської діяльності та згідно реєстру податкових накладних взагалі відсутня реалізація товару за 2018 -2019рр.

Тобто посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » реалізують сигарети за готівку, без обліку в податковій звітності. В подальшому зібрану готівку за вирахуванням відсотків, передають ПП « ОСОБА_12 », який перераховує безготівкові кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », який закуповує сигарети у виробника.

Таким чином посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ухиляються від сплати податків шляхом не відображення в податковій звітності отриманого доходу в особливо великих розмірах на суму ПДВ 52 192 978 грн. за що передбачена кримінальна відповідальність за ч. 3 ст. 212 КК України.

Також посадові особи ПП « ОСОБА_12 » ухиляються від сплати податків шляхом не подання податкової звітності та не відображення в ній отриманих грошових коштів.

Встановлено, що приватне підприємство « ОСОБА_12 » має рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " у м. КИЄВI, МФО НОМЕР_13 , рахунок № НОМЕР_14 , ДОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " м. Дніпро, МФО НОМЕР_15 , рахунки № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 (980- українська гривня).

З огляду на викладене, слідчий вказує, що є достатні підстави вважати, що у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у м. Києві ( МФО НОМЕР_13 ) та Дніпропетровська обласна дирекція (ДОД) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у м. Дніпро (МФО НОМЕР_15 ) перебувають документи, які згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та ст. 162 КПК України містять охоронювану законом банківську таємницю щодо ПП « ОСОБА_12 », а саме: документи про відкриття рахунків та про рух коштів по рахункам № НОМЕР_14 (980українська гривня), № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 (980- українська гривня) за період усієї дії вказаних рахунків із зазначенням контрагентів.

Зазначені документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема для документального підтвердження фактів перерахунку зазначеними підприємствами коштів за одержану продукцію та отримані кошти, внаслідок її подальшої реалізації, подальший рух вказаних коштів із використанням розрахункових рахунків, дати та часу здійснення операцій з перерахунку грошових коштів, залучення інших контрагентів до виконання договорів купівлі-продажу, поставки товару.
Таким чином, зазначені вище обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; адреса головного офісу: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що слідчими управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001477 від 13.11.2017 року, внесеному в ЄРДР відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та інших осіб, які організували діяльність транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю щодо ПП « ОСОБА_12 », а саме: документів про відкриття рахунків та про рух коштів по рахункам № НОМЕР_14 (980українська гривня), № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 (980- українська гривня) за період усієї дії вказаних рахунків із зазначенням контрагентів, що зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ) та в Дніпропетровській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ), адреса головного офісу: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів, прокурорам та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001477 від 13.11.2017 року.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів та іншій службовій особі клопотання задоволенню не підлягає, в зв`язку з необґрунтованістю.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001477 від 13.11.2017 року, на тимчасовий доступ до речей і документів, що зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ) та в Дніпропетровській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ), адреса головного офісу: АДРЕСА_1 , з можливістю вилученням їх належним чином завірених копій в паперовому та електронному вигляді, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків у копіях; оригіналів первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки: Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ПП « ОСОБА_12 ), а саме: документів про відкриття рахунків та про рух коштів по ним, а саме: рахунків № НОМЕР_14 (980українська гривня), № НОМЕР_16 та № НОМЕР_17 (980- українська гривня) та зняття з них грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, замовлень на зняття готівки) за весь період функціонування рахунків;

- відомостей на паперових та магнітних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) номерів референсів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківськім рахункам, а саме: документи про відкриття рахунків та про рух коштів по зазначеним рахункам ПП « ОСОБА_12 ».

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1