УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня) в період з дати відкриття рахунків по дату виконання Ухвали.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 20.06.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 0000041 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстрованого платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.10 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах в сумі 1 732 557,21 грн. за період 2017 р. - І-кв. 2018 року.

Допитана 23.06.2018 як свідок ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , показала, що з 25 травня 2011 року відповідно до Наказу №67-п від 25.05.2011 р. по теперішній час займає посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , ДАЛІ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), а всього на підприємстві, яке до травня 2011 року мало назву ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » вона працює з квітня 2000 року, у т.ч. з квітня 2000 р. по липень 2001 р. займала посаду заступника головного бухгалтера, з липня 2001 року згідно Наказу №78 від 04.07.2001 по травень 2011 року займала посаду головного бухгалтера в ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у теперішній час займає ОСОБА_6 з 25 травня 2017 року згідно Наказу №49-к від 25.05.2017 по жовтень виконував обов`язки директора, а з 24 жовтня 2017 року згідно Наказу №141-к від 24.10.2017 р. та Протоколу №22 загальних зборів Учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » призначено на посаду директора підприємства.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , основним видом діяльності є здійснення всіх видів будівельно-ремонтно-монтажних робіт окрім будівництва житлових приміщень, а основною спеціалізацією є будівництво штучних споруд (мостів та шляхопроводів). Штатна чисельність працівників складає більше 300 осіб. Єдиним засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

На балансі підприємства знаходиться нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 (3-х поверхова адмінбудівля, складські приміщенні, виробничі цехи, майстерні, гаражі). На балансі підприємства є автотранспортні засоби у кількості понад 10 одиниць (вантажівки, бульдозери, трактори, тощо)

Філії, структурні підрозділи у підприємства відсутні, нерухоме майно за іншими адресами також відсутнє.

Головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 також пояснила, що станом на 01.07.2013 року сума боргу за сплати ЄСВ склала 1 323 558, 16 грн., у подальші періоди з урахуванням нарахованих та сплачених сум ЄСВ за відповідні звітні періоди, а також враховуючи донараховані суми пені та штрафних санкцій за подальші періоди у 2016 році, існувала динаміка збільшення заборгованості зі сплати ЄСВ, яка станом на 31.12.2017 року склала 2 154 839,37 грн. .

13.02.2018 ІНФОРМАЦІЯ_8 прийнято Рішення № про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску, згідно якого загальна сума донарахових штрафних санкцій та пені склала 2 416 636,83 грн., у т.ч. штраф 394 667,21 грн., пеня 2 021 969,21 грн., таким чином, станом на 30.04.2018 сума заборгованості зі сплати ЄСВ склала 4 269 093,12 грн. (включаючи 2 416 636,83 грн. штрафні санкції та пеня).

Аналогічні покази надав, допитаний 23.06.2018 як свідок ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_9 , який займає посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , ДАЛІ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») з 24 жовтня 2017 року згідно Наказу №141-к від 24.10.2017 р. по теперішній час, також з 25 травня 2017 року згідно Наказу №49-к від 25.05.2017 по жовтень 2017 р. він виконував обов`язки директора підприємства. Зокрема ОСОБА_6 показав, що за період його роботи на посаді директора та виконуючого обов`язки директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з травня 2017 року по теперішній час при розмірі нарахування ЄСВ у сумі 4 млн. 440 тис. грн. сплачено 4 млн. 793 тис. грн. Керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в межах вимог чинного законодавства вживаються заходи щодо повної сплати заборгованості з заробітної плати та ЄСВ, виходячи з фінансових можливостей підприємства.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 20.06.2018 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), усвідомлюючи передбачену нормами діючого законодавству України відповідальність за своєчасне нарахування, обчислення і сплату в установлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, зокрема в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах.

Слідчий зазначає, що виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ),

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З матеріалів клопотання вбачається, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 20.06.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 0000041 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), оскільки слідчим не надано доказів, необхідності вилучення саме оригіналів документів.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_14 , слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до копій речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня) в період з дати відкриття рахунків по дату виконання Ухвали, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, наказної документації про призначення та звільнення службових осіб підприємства, їх посадові інструкції, копії їх паспортів, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- платіжних доручень щодо сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

- інформацію щодо залишку грошових коштів на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня) станом на момент виконання Ухвали суду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1