Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/1877/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 лютого 2019 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000128 від 20.09.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про проведення експертизи, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення експертизи.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Текс-Україна» () в період з квітня по серпень 2016 року, при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Александрія ЛТД» () та ТОВ «Дервік Капітал» () в порушенні п.п. 134.1.1., п.134.1 ст.134 п.135 та п.198.1, 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1208514 грн. та податку на додану вартість в сумі 927531 грн. на загальну суму 2136045 грн., що є значним розміром.
Також, встановлено, що ТОВ «Текс-Україна» () оформило операції з придбання послуг (обробка та доставка кореспонденції) у ТОВ «Дервік Україна» (код ЄРДПОУ 40221056) у квітні 2016 року.

Крім того, під час досудового розслідування, встановлено, що між ТОВ «Текс-Україна» () та ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄРДПОУ 40221056) укладено договір про надання послуг №47 від 01.04.2016 р. Даний договір підписаний зі сторони ТОВ «Текс-України» () директором ОСОБА_5 , а із сторони ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄРДПОУ 40221056) підписаний від імені директора ОСОБА_6 , а також усі первинні документи між вище названими підприємствами підписані цими особами.

У ході досудового розслідування було допитано в якості свідка засновника, директора, головного бухгалтера ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄРДПОУ 40221056) гр. ОСОБА_6 , який надав покази, що не має відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності товариства, та здійснив перереєстрацію підприємства за грошову винагороду.

Під час досудового розслідування встановлено, що кількість працюючих на ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄРДПОУ 40221056) під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Текс-України» () складало 1 особа. Отож, надавати послуги в обсягах зазначених в актах прийому виконаних робіт ТОВ «Дервік Капітал» в адресу ТОВ «Текс-України» не являється за можливим.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань, тобто у призначенні судово-почеркознавчої експертизи, у зв`язку із чим, слідчий звернувся з вищезазначеним клопотанням до суду.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення, у зв`язку з наступним.

У відповідності до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.

У відповідності до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

З урахуванням вищезазначених положень КПК України, суд приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання, оскільки в судовому засіданні доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідно залучення експерта, у зв`язку з чим, воно підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 242-244, 309 КПК України, суд
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000128 від 20.09.2018 р., про проведення судово-почеркознавчої експертизи задовольнити;

Доручити експертам Київського НДІСЕ провести судово-почеркознавчу експертизу по кримінальному провадженню №0000128 від 20.09.2018 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України;

На вирішення експертам поставити наступні питання:

1) Чи виконані ОСОБА_6 , чи іншою особою підписи від імені ОСОБА_6 в графі запрошена особа у наступних документах:

?Протокол №12/04 Загальних зборів учасників ТОВ «Дервік Капітал» (Код ЄРДПОУ 40221056) від 12.05.2016 р.;

2) Чи виконані ОСОБА_6 , чи іншою особою підписи від імені ОСОБА_6 в графі директор у наступних документах:

?Довіреність ТОВ «Дервік Капітал» від імені директора ОСОБА_6 на ОСОБА_7 на представлення інтересів від 13.04.2016 р.;

?Довіреність ТОВ «Дервік Капітал» від імені директора ОСОБА_6 на ОСОБА_7 на представлення інтересів від 27.05.2016 р.;

3) Чи виконані ОСОБА_6 , чи іншою особою підписи від імені ОСОБА_6 в графі директор у наступних документах:

?Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Дервік Капітал» між продавцем ОСОБА_8 та покупцем ОСОБА_6 від 12.04.2016 р.;

?Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Дервік Капітал» між продавцем ОСОБА_9 та покупцем ОСОБА_6 від 12.04.2016 р.;

Для проведення дослідження зобов`язати слідчого направити експертам матеріали кримінального провадження, за такої необхідності;

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1