Провадження № 1-кс/201/6991/2018
УХВАЛА
іменем України

09 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання заступника начальника першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів та їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва, а саме ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , за період 2013-2018 років.

В клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2016 за № 0000923 щодо неправомірних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 .

У ході досудового розслідування встановлено факти, що свідчать про незаконне відшкодування, протягом 2016-2018 років, ПДВ в великих обсягах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( код ЄРДПОУ НОМЕР_10 ). Вказаний злочин став можливим внаслідок надання службовими особами суб`єктів господарювання завідомо неправдивих відомостей щодо сум ПДВ, які підлягають поверненню, та умисних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , які достовірно знаючи про діяльність зазначених підприємств, зловживаючи службовим становищем, здійснюють податкові перевірки формально, не перевіряючи достовірність наданих документів.

Крім цього, під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню, була отримана інформація про лобіювання з боку службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 інтересів комерційних приватних структур, які в порушення вимог п. 200.1, 200.2 ст. 200, п. 209.1, 209.2, 209.6 ст. 209 ПКУ надали незаконні переваги для отримання статусу спеціального режиму оподаткування наступним підприємствам, розташованим та зареєстрованим на території Дніпропетровської області: TOB ABO « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_11 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_12 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_13 ); ПП « ОСОБА_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_14 ); СВК « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ АГРОФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( код ЄРДПОУ НОМЕР_18 ).

Враховуючи вищевикладене, для досягнення мети та якісного результату в процесі розслідування кримінального провадження, виявлення та документування противоправної схеми повернення платником податку на додану вартість сум бюджетного відшкодування та інших зловживань з боку службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , в тому числі у його територіальних органів, необхідно здійснити тимчасовий доступ та вилучення в електронному вигляді актів (довідок) камеральних, документальних перевірок зазначених вище підприємств, а саме стосовно підприємств-відшкодуванців за період 2016-2018 років, підприємств, які перебували на спеціальному режимі оподаткування за 2016-2017 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Тимчасовий доступ до вищезазначеної інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), в тому числі у його територіального органу - ІНФОРМАЦІЯ_21 ( АДРЕСА_3 ) та доступ до неї має значення для:

- швидкого та повного проведення досудового розслідування;

- встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні;

- встановлення кола осіб які ймовірно вчинили вищевказане кримінальне правопорушення (злочин), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини;

- використання отриманої інформації у сукупності з іншими доказами (показаннями свідків, висновками експертиз, тощо) у кримінальному провадженні, що дозволить встановити важливі обставини.

До суду надійшла заява від слідчого про розгляд клопотання без його особистої участі.
Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання заступника начальника першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні заступнику начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , прокурору групі прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_5 , іншим слідчим, які входять до групи слідчих за даним кримінальним провадженням, а також за дорученням цих слідчих в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України відповідним оперативним підрозділам, дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів та їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва, а саме ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , за період 2013-2018 років.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя ОСОБА_1