УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.11.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_4 , про арешт майна, внесене по кримінальному провадженні №0000044, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та додані до нього документи, -

встановив:
Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000044 службові особи ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788 м. Житомир), директор ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 , протягом 2017-2018 років, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, відобразили проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Синтез Ойл» (код 37130226), ТОВ «інтеграл Нафта» (код 37154226), ТОВ «Валес» (код 31758687), ПП «Меркурій-С» (код 32174578), ТОВ «Белмонт Груп» (код 41113589), ТОВ «Ніколосс-Трейд» (код 414438326), ТОВ «Агро Трейд» (код 40542580), ФГ «Агроекспо (код 38863229), ТОВ «Креатив Трейд» (код 40542312), ТОВ «Креатив Агро Експорт» (код 40542532) та ТОВ «Люкс Стійл» (код 40993872), які містять ознаки «фіктивності», тим самим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської та Полтавської області діє група осіб, які організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатив-Трейд», та ФГ «Агроекспо» на яких посадовими особами є ОСОБА_5 та ОСОБА_7 . Вказані підприємства створювались з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та подальше конвертування коштів у готівку через розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «Мегабанк», ПАТ «ПУМБ» та ін.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом зняття готівкових коштів у ПАТ «Мегабанк», Житомир через надання договорів про поворотну безвідсоткову фінансову допомогу між підприємствами зазначеними в фабулі кримінального провадження та службовими особами вказаних підприємств.
Фінансова діяльність ТОВ «Агро Трейд», ТОВ «Агроекспо», ТОВ «Креатив-Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Флора Трейд» спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ та здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, фінансово-господарські операції «ТОВ «Агро Трейд», ФГ «Агроекспо», ТОВ «Креатив-Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Флора Трейд» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України).
Додатково встановлено, що фактично діяльністю групи підприємств, а саме: ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), ТОВ «Агро Трейд» (код 40542580), ФГ «Агроекспо (код 38863229), ТОВ «Креатив Трейд» (код 40542312), ТОВ «Креатив Агро Експорт» (код 40542532) керує ОСОБА_5 вказуючи напрямки діяльності групи підприємств та безпосередньо надаючи вказівки директору ТОВ «Агро Трейд» та ФГ «Агроекспо» - ОСОБА_7 .

В рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000044 від 28.09.2018 05.11.2018 було проведено ряд обшуків, у ході яких було вилучено конвертовані готівкові кошти у розмірі понад 1 млн., документацію, яка супроводжувала зняття готівкових коштів у ПАТ «Мегабанк», та бухгалтерську документацію, яка знаходилась у офісних приміщеннях ТОВ «агро Трейд», ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт».
В ході огляду вилученої документації було встановлено, що готівкові кошти у ПАТ «Мегабанк» знімались виключно на підставі договорів поворотної безвідсоткової фінансової допомоги, яка надавалась Товариствами на користь службових осіб вказаного товариства. Додатково було встановлено, що відповідно до виписок банку значна кількість операцій по розрахунковим рахункам ТОВ «Флора Трейд» та ТОВ «Агро Трейд» проходить саме за призначенням: Надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги.
Досудовим розслідуванням встановлено. що по розрахунковим рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкрито ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив-Трейд» (код ЄДР 40542312), № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив Агро Експорт» (код ЄДР 40542532), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США) та № НОМЕР_6 (євро), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788), № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Агро Трейд» (код ЄДР 40542580) у ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629) фактично використовуються службовими особами ТОВ «Флора Трейд» та ТОВ «Агро Трейд», а саме ОСОБА_5 та ОСОБА_7 з метою конвертації грошових коштів у готівку.

Зважаючи на вищевикладене слідчим, що здійснює досудовє розслідування винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкрито ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив-Трейд» (код ЄДР 40542312), № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив Агро Експорт» (код ЄДР 40542532), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США) та № НОМЕР_6 (євро), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788), № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Агро Трейд» (код ЄДР 40542580) у ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629).

У судовому засіданні слідчий просить клопотання задовольнити з причин вказаних у ньому.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України - арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України. речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України - слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкрито ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив-Трейд» (код ЄДР 40542312), № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив Агро Експорт» (код ЄДР 40542532), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США) та № НОМЕР_6 (євро), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788), № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Агро Трейд» (код ЄДР 40542580) у ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами та зупинити видаткові операції по рахунах № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкрито ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив-Трейд» (код ЄДР 40542312), № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив Агро Експорт» (код ЄДР 40542532), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США) та № НОМЕР_6 (євро), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788), № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Агро Трейд» (код ЄДР 40542580).
Зобов`язати банківську установу ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629), негайно надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , та/або уповноваженим особам за дорученням, довідку у день оголошення вказаної ухвали про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкрито ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив-Трейд» (код ЄДР 40542312), № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Креатив Агро Експорт» (код ЄДР 40542532), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США) та № НОМЕР_6 (євро), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788), № НОМЕР_7 (українська гривня) та № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Агро Трейд» (код ЄДР 40542580) та в подальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 01.11.2019 на адресу СУ ФР ГУ ДФС. у Житомирській області: 10003, м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_14 Перекупка