Справа № 761/6097/19
Провадження № 1-кс/761/4418/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 , згідно якого просить надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС ум. Києві тимчасовий доступ (з можливістю ознайомлення та виконання копій) до первинних фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 )по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), а саме: Договорів та додатків до них; Видаткових накладних; Товарно-транспортних накладних; Сертифікатів якості (інші документи, які посвідчують якість та походження придбаної ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " продукції); Акти виконаних робіт форми кб-2В;Довідки форми КБ-3;Кошторис;Креслення та технічна документація у копіях, яка виконувалась від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 );Інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_5 надав покази, що у березні 2018 року, на території Шевченківського району м. Києва, на прохання не встановлених осіб, зареєстрував на своє ім`я ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду.

Крім того, невстановлені особи у березні 2018 року створили та придбалинапідставнихосіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " НОМЕР_7 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " НОМЕР_9 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). Крім того, ОСОБА_6 покази, що у березні 2018 року, знаходячись на територіїШевченківського району м. Києва,зареєстрував на своєім`я ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " НОМЕР_7 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " НОМЕР_8 ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_11 , за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) встановлено, що у 2018 році вказані підприємства декларували начеб то постачання товарів та виконання будівельних робіт, виконання технічної документації (тощо)до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "( НОМЕР_1 ) на загальну суму 14 580 490 грн, в т.ч. ПДВ на суму 2 430 081 грн, що є значним розміром можливого ухилення від сплати податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ).

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що не встановленні особи, використовуючи підставних осіб та реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) сформували для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) податковий кредит з податку на додану вартість на суму 2 430 081 грн., що є значним розміром.

До, засобами поштового зв`язку на податкову адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) -

АДРЕСА_2 , скеровано запит в порядку ст. 93 КПК Країни щодо надання належним чином завірених копій фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), однак, станом на 05.10.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві відповідь не надходила.

02.10.2018 року, згідно постанови в порядку ст. 98, 100, 110 КПК України, фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ") у судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", поданого у рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 00000666 від 17.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 358 КК України задовольнити у повному обсязі.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 )по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ),а саме: Договорів та додатків до них; Видаткових накладних; Товарно-транспортних накладних; Сертифікатів якості (інші документи, які посвідчують якість та походження придбаної ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " продукції); Акти виконаних робіт форми кб-2В;Довідки форми КБ-3;Кошторис;Креслення та технічна документація у копіях, яка виконувалась від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 );Інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя