Справа №766/6745/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.10.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про проведення судово-економічної експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просив: призначити у кримінальному провадженні № 0000025 від 20.03.2018 року судово-економічну експертизу, проведення якої доручити Херсонському НДЕКЦ МВС України.

На розгляд та вирішення експерта поставити таке питання:

- чи мають показники фінансово-економічного стану підприємства ТОВ «Таврида Плюс» () за період з 01.01.2015 по 01.06.2018 ознаки доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства згідно методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства?

В обґрунтування клопотання посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 20.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ст. 219 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Таврида Плюс» () протягом 2017-2018 років здійснюють умисні дії направлені на доведення до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Таврида Плюс», але їх дії не доведено до кінця з причин що не залежать від їх волі.

Згідно заяви ТОВ «Агро-Тріус» (ЄРДПОУ 34175201) про вчинення кримінального правопорушення від 01.02.2018 року встановлено, що ТОВ «Таврида-Плюс» здійснює поетапні дії спрямовані на штучне доведення підприємства до банкрутства, а саме: передачу у суборенду земельних ділянок, іпотеку нерухомого майна, транспортних засобів та все інше обладнання, що має особливу грошову цінність в адресу ТОВ «Урожайне» (), з метою уникнення сплати суми позову.

ТОВ «Таврида-Плюс» має стан «Платник податків за основним місцем обліку», вид діяльності «вирощування зернових культур, бобових культур і носіння олійних культур. Юридична адреса: Херсонська область, Каланчацький район, с. Гаврилівка, друга, вул. Миру, буд 22-а.

Відповідно звітності 1ДФ та довідки ТОВ «Тавриди-Плюс» станом на 01.01.2018 року кількість працюючих в господарстві складає 174 чоловіка.

Згідно податкової звітності та довідки від 23.04.2018 року № 94 ТОВ «Таврида-Плюс» сплатила податків станом на 1 квартал 2018 року на загальну суму 2 126 326 грн.

Згідно відповіді Господарського суду Херсонської області відносно ТОВ «Таврида-Плюс» проваджень про банкротства не порушувалися.

На вимогу про витребування документів та надання відомостей в порядку ст. 93 КПК України ТОВ «Таврида-Плюс» надало слідуючи документи, а саме: рухом основних засобів 1 квартал 2018 року де вказано збільшення суми основних засобів підприємства, документів фінансової звітності (за 2017-2018 роки баланс та Форма 2), довідка про сплату податків за 1 квартал 2018 року, реєстр земель які знаходяться у користуванні, документи про знаходження на балансі підприємства сільгосптехніки, договори позики, банківські виписки.

Допитано в якості свідка директора ТОВ «Тарида-Плюс» ОСОБА_4 , яка заперечує факт здійснення дій доведення до банкрутства її підприємства.

Допитано в якості свідка директора ТОВ «Агро-Тріус», яке у своїх показах затверджує що службові особи ТОВ «Таврида-Плюс» здійснюють дії, які направлені на доведення до банкрутства вказаного підприємства.

Відповідно відповіді від 04.09.2018 року № 05-11/6800 Головного територіального управління юстиції у Херсонській області щодо проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Таврида-Плюс» - законом не передбачено можливість проведення аналізу фінансового становища приватних підприємств банкрутів державним органом з питань банкрутства.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження та встановлення чи є ознаки доведення до банкрутства підприємства ТОВ «Таврида-Плюс» необхідні спеціальні знання, то виникла потреба в проведенні судово-економічної експертизи, яку необхідно доручити Херсонському НДЕКЦ МВС України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності.
Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, приходить до наступних висновків.
Частиною 1 ст. 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо :

1)встановлення причин смерті;

2)встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3)визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4)встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5)встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України;

6)визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до приписів ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені перед експертом особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 20.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ст. 219 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Таврида Плюс» () протягом 2017-2018 років здійснюють умисні дії направлені на доведення до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Таврида Плюс», але їх дії не доведено до кінця з причин що не залежать від їх волі.

Згідно заяви ТОВ «Агро-Тріус» (ЄРДПОУ 34175201) про вчинення кримінального правопорушення від 01.02.2018 року встановлено, що ТОВ «Таврида-Плюс» здійснює поетапні дії спрямовані на штучне доведення підприємства до банкрутства, а саме: передачу у суборенду земельних ділянок, іпотеку нерухомого майна, транспортних засобів та все інше обладнання, що має особливу грошову цінність в адресу ТОВ «Урожайне» (), з метою уникнення сплати суми позову.

ТОВ «Таврида-Плюс» має стан «Платник податків за основним місцем обліку», вид діяльності «вирощування зернових культур, бобових культур і носіння олійних культур. Юридична адреса: Херсонська область, Каланчацький район, с. Гаврилівка, друга, вул. Миру, буд 22-а.

Відповідно звітності 1ДФ та довідки ТОВ «Тавриди-Плюс» станом на 01.01.2018 року кількість працюючих в господарстві складає 174 чоловіка.

Згідно податкової звітності та довідки від 23.04.2018 року № 94 ТОВ «Таврида-Плюс» сплатила податків станом на 1 квартал 2018 року на загальну суму 2 126 326 грн.

Згідно відповіді Господарського суду Херсонської області відносно ТОВ «Таврида-Плюс» проваджень про банкротства не порушувалися.

На вимогу про витребування документів та надання відомостей в порядку ст. 93 КПК України ТОВ «Таврида-Плюс» надало слідуючи документи, а саме: рухом основних засобів 1 квартал 2018 року де вказано збільшення суми основних засобів підприємства, документів фінансової звітності (за 2017-2018 роки баланс та Форма 2), довідка про сплату податків за 1 квартал 2018 року, реєстр земель які знаходяться у користуванні, документи про знаходження на балансі підприємства сільгосптехніки, договори позики, банківські виписки.

Допитано в якості свідка директора ТОВ «Тарида-Плюс» ОСОБА_4 , яка заперечує факт здійснення дій доведення до банкрутства її підприємства.

Допитано в якості свідка директора ТОВ «Агро-Тріус», яке у своїх показах затверджує що службові особи ТОВ «Таврида-Плюс» здійснюють дії, які направлені на доведення до банкрутства вказаного підприємства.

Відповідно відповіді від 04.09.2018 року № 05-11/6800 Головного територіального управління юстиції у Херсонській області щодо проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Таврида-Плюс» - законом не передбачено можливість проведення аналізу фінансового становища приватних підприємств банкрутів державним органом з питань банкрутства.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження та встановлення чи є ознаки доведення до банкрутства підприємства ТОВ «Таврида-Плюс» необхідні спеціальні знання, то виникла потреба в проведенні судово-економічної експертизи, яку необхідно доручити Херсонському НДЕКЦ МВС України.

Таким чином, матеріали клопотання містять достатні відомості про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні експертизи та ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Питання, що поставлені слідчим у клопотанні, стосуються кримінального провадження, тому мають бути включені до ухвали.

Керуючись положеннями ст.ст. 40, 110, 242, 243, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Доручити Херсонському НДЕКЦ МВС України провести судово-економічну експертизу в рамках кримінального провадження № 0000025.

На розгляд та вирішення експерта поставити таке питання:

- чи мають показники фінансово-економічного стану підприємства ТОВ «Таврида Плюс» () за період з 01.01.2015 по 01.06.2018 ознаки доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства згідно методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства?

Зобов`язати слідчого надати експерту матеріали кримінального провадження № 0000025.

Висновок експерта за результатами проведення експертизи направити до СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі.

Попередити експерта про відповідальність за завідомо неправдивий висновок (ст. 384 КК України) або за відмову від виконання покладених обов`язків (ст. 385 КК України).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1