ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3779/18
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" липня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000248,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити їх копії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ), за матеріалами досудового розслідування №0000248, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий в судове засідання не прибув, просив розглядати клопотання без його участі, та задовольнити.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів представники ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в судове засідання не викликався.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за ч.2 ст. 212 КК України став складений ГУ ДФС у м. Києві акт податкової перевірки від 27.09.2017 №398/26-15-14-02-03/38336657 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, валютного за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне старування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016» за результатами якого встановлено порушення: ст. 44, ст. 134, ст. 138, ст. 139 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на прибуток в період, що перевірявся на загальну суму 1 143 526 грн., ст. 185, ст. 198 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на додану вартість в період, що перевірявся, на загальну суму 962 332 грн., ст. 168 Податкового кодексу України, в частині несвоєчасної сплати сум податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 63 476 грн., а всього на суму 2 169 334 грн.
Вказаною перевіркою не підтверджено фактичне здійснення господарських операцій з придбання ТМЦ між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Так в ході досудового розслідування складено протоколи огляду податкових накладних з «єдиного реєстру податкових накладних» які відповідають оригіналам поданої інформації платниками податків, за результатами огляду встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.
Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.
Згідно АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має банківський рахунок № НОМЕР_9 відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), № НОМЕР_12 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), № НОМЕР_14 відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ).
Враховуючи вищевикладене, з метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ) та становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та/або за його дорученням працівникам ІНФОРМАЦІЯ_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_10 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ) та містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по розрахунках № НОМЕР_9 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), № НОМЕР_12 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), № НОМЕР_13 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), № НОМЕР_14 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки); договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів за моменту відкриття рахунку по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: