21.09.2018

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 вересня 2018 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :

20 вересня 2018 року заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно.

Як вбачається з клопотання слідчого, що в звітні податкові періоди з січня по грудень 2017 року службові особи ТОВ «Алерма» (), переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом документального заниження обсягу отриманих доходів від проведених фінансово-господарських операцій та використання підконтрольних ТОВ «УКР-Світло» () та ТОВ «Світтехно (), ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 2 226 330 грн. та податку на додану вартість в розмірі 2 473 700 грн., в результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 4 700 030 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Алерма» зареєстровано 06.06.2014 за № 0052971 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності ТОВ «Алерма» є оптова торгівля побутовими електроприладами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворення звуку й зображення (Код КВЕД 46.43).

За наявною в оперативному управлінні ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області інформацією, отриманою в ході виконання доручення на проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню №0000065 від 25.06.2018 встановлено, що службовими особами ТОВ «Алерма» розроблена схема направлена на ухилення від сплати податків, яка полягає у наступному: до травня 2018 року «підконтрольними» підприємствами ТОВ «Алерма» (ЄДРПОУ 39246329), ТОВ «Ферон Плюс» (ЄДРПОУ 39016547), ТОВ «Промлайт» (ЄДРПОУ 39152530), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Люменаріс» (ЄДРПОУ 42036102), ТОВ «Світрон» (ЄДРПОУ 41347999) в режимі «імпорту» ввозиться товар у вигляді побутових електроприладів й електронної апаратури побутового призначення для приймання, записування, відтворення звуку й зображення торгових марок «FERON» та «Lightmaster» на територію України з Китайської Народної Республіки підприємствами-імпортерами ТОВ «УКР-Світло» () та ТОВ «Світтехно» (). Згідно фінансового звіту підприємств-імпортерів сума запасів (готової продукції) за 2017 рік становить 302 млн. грн. (ТОВ «УКР-Світло» - 209,8 млн. грн., ТОВ «Світтехно» 92,2 млн. грн.). При цьому дані підприємства, згідно податкової звітності, не мають власних чи орендованих складських приміщень. В подальшому підприємствами-імпортерами ТОВ «УКР-Світло» та ТОВ «Світтехно» здійснюється реалізація товарів у вигляді електроприладів торгових марок «FERON» та «Lightmaster» на «пов`язаних» юридичних осіб: ТОВ «Алерма» (), ТОВ «Ферон Плюс» (), ТОВ «Промлайт» (), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Люменаріс» () по значно завищеним цінам, однак реалізація товарів на «пов`язаних» осіб не обліковується в повному обсязі.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що підприємства імпортери ввезли на територію України 12 364 925 одиниць товару та придбали на внутрішньому ринку 849 162 одиниці товару, а задекларували реалізацію товару в адресу ТОВ «Алерма» (ЄДРПОУ 39246329), ТОВ «Ферон Плюс» (ЄДРПОУ 39016547), ТОВ «Промлайт» (ЄДРПОУ 39152530), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Люменаріс» (ЄДРПОУ 42036102), ТОВ «Світрон» (ЄДРПОУ 41347999) лише 2 769 681 одиниць товару. Тобто, в інкримінований період приблизно 9 млн. одиниць товару ТОВ «Алерма» () та пов`язаними особами: ТОВ «Ферон Плюс» (), ТОВ «Промлайт» (), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Люменаріс» () можливо було реалізовано за готівкові кошти, з яких не було сплачено обов`язкові податки та платежі до державного бюджету України на суму 4,7 млн. грн., що також підтверджується висновком економічного дослідження №19 від 12.01.2018

Крім цього з матеріалів кримінального провадження вбачається, що з метою ухилення від сплати податків було створено ще одне підконтрольне підприємство ТОВ «Світрон» (), яке у травні 2018 року почало здійснювати імпорт товарів у вигляді електроприладів, реалізованих в подальшому в адресу ТОВ «Алерма» () та інших пов`язаних осіб. Декларантом імпортованого товару виступає підприємство ТОВ «Одіс Марін Груп» (ЄДРПОУ 37947208), а доставляє товар (підприємство-експедитор) ТОВ «Ітеріс» (ЄДРПОУ 35243062). Під час оперативного супроводження кримінального провадження встановлено, що фактично дані підприємства зареєстровані за адресою: м. Одеса, вул. Жуковського 33 та є підконтрольними службовими особам ТОВ «Алерма» ().
Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Алерма» () являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

Тому, досудове слідство ввжало за необхідне виявити та вилучити вищезазначені документи та предмети шляхом проведення слідчої розшукової дії - обшуку, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів та відбитків печаток. Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Алерма» () за оперативною інформацією знаходились в складських приміщеннях, розташованих за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 1.

На підставі вище викладеного, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснено звернення до Приморського районного суду з клопотанням щодо надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Жуковського, 33.

В період з 17.09.2018 по 19.09.2018 групою слідчих СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України проведено обшуки складських приміщень, розташованих за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 1, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алерма» (), ТОВ «Ферон Плюс» (), ТОВ «Промлайт» (), ТОВ «Люменаріс» (), ТОВ «Світрон» (ЄДРПОУ 41347999), за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 1, в ході якого були виявлені та вилучені оборотно-сальдові відомості по рахунку 281 станом на 19.09.2018 та товарно-матеріальні цінності у вигляді електроприладів торгових марок «FERON» та «Lightmaster» (лапмпи електродіодні, галогенні, енергозберігаючі, люменісцентні, світильники, світлодіодні лампи та світильники, світлодіодні стрічки, світильники аккумуляторні, світильники точкові, плафони, прожектори, шинопроводи, трансформатори, електроз?єднувачі, розетки, датчики руху, патрони керамічні патрони-перехідники, контролери для ламп, кріплення для профіля, двінки дверні, електрофурнітура, мережевий дріт, вимикачі, таймери), які згідно розписки залишені на відповідальне зберігання зав.коморою ТОВ «Алерма».

Виявлені, описані та залишені на відповідальне зберігання ТМЦ, які перебувають у складських приміщеннях, документально не підтверджені та в ході здійснення слідчих розшукових дій 17-19.09.2018 не отримано та не знайдено документів щодо здійснення закупівлі вказаного товару, тобто вказані ТМЦ є не облікованим згідно чинного законодавства та може реалізовуватись службовими особами вищевказаних підприємств в ході здійснення фінансово-господарської діяльності за готівкові кошти та як наслідок в подальшому не сплата податків до Державного бюджету.

Посилаючись на вищевикладене, слідчий просив накласти арешт на товарно-матеріальні цінності - елекроприлади торгових марок «FERON» та «Lightmaster» (лапмпи електродіодні, галогенні, енергозберігаючі, люменісцентні, світильники, світлодіодні лампи та світильники, світлодіодні стрічки, світильники аккумуляторні, світильники точкові, плафони, прожектори, шинопроводи, трансформатори, електроз?єднувачі, розетки, датчики руху, патрони керамічні патрони-перехідники, контролери для ламп, кріплення для профіля, двінки дверні, електрофурнітура, мережевий дріт, вимикачі, таймери), вилучені в ході проведення обшуку складських приміщень 19.09.2018 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській розташованих на території земельної ділянки площею 3,7656 га (кадастровий номер :02:002:0047) за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 1.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про накладення арешту на вищезазначене майно та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Аналіз наданих матеріалів дозволяє суду у відповідності до вимог ст. 173 КПК України зробити висновок про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених КПК України, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вилучені 19.09.2018 в ході проведення обшуку товарно-матеріальні цінності-електроприлади здобуті протиправним шляхом службовими особами ТОВ «Алерма» () та зберегли на собі сліди злочину у відподвіності до п.1. ч. 2 ст. 167 КПК України, повернення яких може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та як наслідок втарта доказів, здобутих в рамках здійснення досудового розслідування кримінального провадження.

Крім того, вказане вище майно має ознаки, передбачені ст. 98 КПК України та визнані постановою заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 від 20.09.2018 року речовими доказами.

За таких обставин, суд вважає, що слідчим доведено необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.

Таким чином, існують всі передбачені Законом підстави для арешту зазначеного майна.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 - задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності - елекроприлади торгових марок «FERON» та «Lightmaster» (лапмпи електродіодні, галогенні, енергозберігаючі, люменісцентні, світильники, світлодіодні лампи та світильники, світлодіодні стрічки, світильники аккумуляторні, світильники точкові, плафони, прожектори, шинопроводи, трансформатори, електроз`єднувачі, розетки, датчики руху, патрони керамічні патрони-перехідники. контролери для ламп, кріплення для профіля, двінки дверні, електрофурнітура. мережевий дріт, вимикачі, таймери), вилучені в ході проведення обшуку складських приміщень 19.09.2018 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській розташованих на території земельної ділянки площею 3,7656 га (кадастровий номер 5'. 23_т55200:02:002:0047) за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 1, а саме:

на складах ТОВ «Ферон Плюс» кількість одиниць електроприладів - 85 шт;

на складах ТОВ «Промлайт» кількість одиниць електроприладів - 621 754 шт;

на складах ТОВ «Люменаріс» кількість одиниць електроприладів - 817 894 шт;

на складах ТОВ «Алерма» кількість одиниць електроприладів - 2 138 138 шт.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 або за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: