печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 квітня 2018 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження заклопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, тимчасово безробітнього, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності,

В С Т А Н О В И В :
14.12.2017 до Печерського районного суду м. Києва від прокурора надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 13.12.2017за підозрою ОСОБА_4 , у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Ухвалою судді від 18.12.2017 вказане клопотання було призначене до підготовчого судового засідання, згідно вимог ч.1 ст.314 КПК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст.285-287 КПК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності за вказаний злочин, а кримінальне провадження закрити.

ОСОБА_4 надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст.285-287 КК України та підтвердив суду, що він не оспорює фактичні дані вчинення злочину, в якому він підозрюється, правильно розуміє значення своїх дій і просить звільнити його від кримінальної відповідальності з названих підстав.

Суд, заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до наступних висновків.

Дане кримінальне провадження підсудне Печерському районному суду м. Києва відповідно до ст.32, 33 КПК України.

Згідно клопотання, ОСОБА_4 , наприкінці 2015 року, точної дати не встановлено, перебуваючи на території Печерського району міста Києва, усвідомлюючи, що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди, вступив в злочинну змову з невстановленими досудовим слідством особами, дії яких були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: придбання на ім`я ОСОБА_4 суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Жалон Груп» з метою прикриття незаконної діяльності, що полягало у подальшому використанні статутних та реєстраційних даних з метою надання можливості формування незаконної податкової вигоди шляхом формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств, підприємствам реального сектору економіки.

Надалі, ОСОБА_4 діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, за грошову винагороду від невстановлених досудовим слідством осіб, наприкінці 2015 року, точної дати не встановлено, на території Печерського району міста Києва, точного місця не встановлено. У денний період часу підписав реєстраційні документи ТОВ «Жалон Груп», з метою придбання даного підприємства, а саме: Протокол №2 Загальних зборів ТОВ «Жалон Груп» від 27.10.2015, Реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу Форми 4 від 28.10.2015, де ОСОБА_4 був зазначений як директор ТОВ «Жалон Груп», довіреність б/н від 28.10.2015, договір №1 про відступлення шляхом купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 27.10.2015, договір №2 про відступлення шляхом купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 27.10.2015, Реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи Форми 3 від 28.10.2015, статут затверджений Загальними Зборами Учасників ТОВ «Жалон Груп» протоколом №2 від27.10.2015.

З метою реалізації злочинного умислу, ОСОБА_4 передав реєстраційні документи ТОВ «Жалон Груп» невстановленій досудовим розслідуванням особі, яка 28.10.2015 вказані документи надала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції в місті Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Омеляновича-Павленка, 15, де, на підставі вказаних документів проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи щодо зміни власника підприємства, а саме: придбання ОСОБА_4 суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Жалон Груп».

При цьому, ОСОБА_4 , діючи умисно з корисливих мотивів, проводячи операції з придбання суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ «Жалон Груп» відповідно до договору №1 про відступлення шляхом купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 27.10.2015 та договору №2 про відступлення шляхом купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 27.10.2015, достовірно знав, що не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а саме: укладати фінансово-господарські договори з підприємствами контрагентами про купівлю-продаж ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, перераховувати/отримувати грошові кошти, з використанням рахунків підприємства, за проведені вищевказані дії.

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_4 , придбав ТОВ «Жалон Груп» та одночасно взяв на себе обов`язки, передбачені посадою директора в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність службової особи та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків щодо прикриття незаконної діяльності іншими особами, намірів приймати участь у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Жалон Груп» не мав, усвідомлював, що ТОВ «Жалон Груп» створюється лише з метою прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Відповідно, в подальшому після придбання ТОВ «Жалон Груп» ОСОБА_4 , печатку підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову звітність не формував та не підписував.

Такі дії ОСОБА_4 дали змогу невстановленим слідством особам використовувати суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Жалон Груп» для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні незаконної податкової вигоди в частині формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства, для підприємств реального сектору економіки за рахунок лише документального оформлення «безтоварних» (фіктивних операцій).

Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями, які виразились у співучасті в формі пособництва, а саме наданні засобів та усунення перешкод, сприяв у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

13.12.2017 ОСОБА_4 надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

14.12.2017 прокурор Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Згідно зі ст.12 КК України, злочин у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 відноситься до злочину невеликої тяжкості.

Відповідно до ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Санкція ч.1 ст.205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Інкримінований ОСОБА_4 злочин вчинений ним наприкінці 2015 року, тобто строки притягнення до кримінальної відповідальності збігли.

В судовому засіданні встановлено, що строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за злочин, який вчинив ОСОБА_4 не зупинявся та не переривався, в зв`язку з чим строк притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України закінчився.

Згідно зі ст.286 КПК України питання, щодо звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності віднесено до компетенції суду, при умові, що обвинувачений згоден на його звільнення від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, судом встановлені підстави для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків притягнення його до кримінальної відповідальності.

Відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 3 статті 288 КПК України визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

На підставі викладеного, керуючись ст.284, 288, 314, 369, 371 КПК України, ст.49 КК України,

У Х В А Л И В :
ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України на підставі ст.49 КК України звільнити, а кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000039 від 13.12.2017- закрити.

Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва шляхом подачі протягом 7 днів з дня її проголошення апеляційної скарги, через Печерський районний суд м. Києва.

Копію ухвали негайно вручити прокурору та підозрюваному.

Суддя ОСОБА_1