Справа № 464/3061/18
пр.№ 1-кс/464/1346/18
У Х В А Л А

13 червня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 15.05.2018 р , щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокураткури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме вилучення речей і копій документів за період 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться заадресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що у провадженні першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області знаходиться вказане кримінальне провадження щодо ухилення від сплати ПДВ на суму 867 107,97 грн. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2017 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до матеріалів, зібраних працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило у бухгалтерському та податковому обліку господарські операції щодо придбання злаків у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ).

Крім того, 21.02.2018 року отримано відповідь з ІНФОРМАЦІЯ_5 (на запит №103/21-06 від 16.02.2018 року) про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за податковою адресою не знаходиться, телефони, вказані в реєстраційних документах та податковій звітності не відповідають.

Дана інформація свідчить про сумнівність здійснення фінансово-господарських операцій по ланцюгу постачання, оскільки не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємства-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а відтак правочини між вищевказаним підприємством та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснені без мети настання реальних наслідків та первинні документи, отримані від вищевказаного підприємства та видані покупцю, є недостовірними.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення своєї господарської діяльності використовувало рахунки: №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ).
З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сум податків, зборів та інших обов`язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 165, 372 КПК України,

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення речей і копій документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунках №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), (по кожній валюті окремо), за період 2017 р., на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини, секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Обов`язок виконання ухвали покласти на ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1