КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1671/18
Провадження № 1-кс/552/2226/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до речей і документів, можливість їх оглянути та вилучити, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме до документів, що стосуються ОСОБА_6 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1 536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), які фактично не відбувались.

Окрім того, згідно відомостей, внесених в ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), будучи пов`язані взаємною фінансово-господарською діяльністю із службовими особами підприємства ВК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), у періоди часу з 2016 року по теперішній час, документально відображували по бухгалтерському обліку та податковій звітності підконтрольних підприємств нібито проведені господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та іншими підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Встановлено, що у періоди часу 2015 - 2017 років, директором підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ВК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », діяльність яких пов`язана з ремонтом і технічним обслуговуванням машин і устаткування промислового призначення, являвся ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до інформації про отримані доходи, ОСОБА_6 у вказані вище періоди часу 2015-2016 років, отримувались доходи на підприємстві ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а у періоди часу 2016 року по теперішній час, ОСОБА_6 отримувались та отримуються доходи від Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що являється структурним підрозділом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де ОСОБА_6 відповідно до реєстраційно-облікових відомостей ІНФОРМАЦІЯ_11 займає посаду директора підприємства.

04.07.2018року слідчим з метою отримання необхідної інформації та відповідних копій документів стосовно ОСОБА_6 , на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України, щодо надання до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області завірених належним чином копій документів, зокрема: відомостей про обставини та безпосередньо здійснення виплат грошових коштів ОСОБА_6 від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за періоди часу 2015-2016 років, а в разі його працевлаштування надати завірені копії наказів (трудових договорів або інших аналогічних документів), що стосуються прийняття на посади в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; завірених копій функціональних або посадових обов`язків ОСОБА_6 , а також надати характеристику за час його праці в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; за наявності надати інформацію та відомості щодо призначення ОСОБА_6 на посаду директора структурного підрозділу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а також завірені копії наказів (трудових договорів або інших аналогічних документів), та функціональних або посадових обов`язків, характеристики.

08.08.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшов лист яким відмовлено в отриманні необхідної інформації з посиланням на ч.2 ст.159 КПК України.

На даний час існує необхідність у вилученні оригіналів зазначених у клопотанні документів та відомостей стосовно ОСОБА_6 з метою проведення у кримінальному провадженні експертиз на підставі оригіналів документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться речі і документи в судове засідання не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З поданого до слідчого судді клопотання вбачається, що у періоди часу 2015 - 2017 років директором підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ВК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » був ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що стосуються відомостей про особу ОСОБА_6 у разі його працевлаштування на підприємстві АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - до відомостей здійснення виплат грошових коштів, до завірених копії наказів, що стосуються прийняття на посади в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; завірених копій функціональних або посадових обов`язків, а також просить зобов`язати надати характеристику ОСОБА_6 за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час.

Згідно відомостей ЄРДР кримінальне правопорушення було вчинене протягом 2016-2017 років.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вище викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до наказів на призначення (трудові договори або інші аналогічні документи) ОСОБА_6 на посаду директора Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час. В іншій частині клопотання слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що саме вказані у клопотанні документи мають значення у даному кримінальному провадженні як самі по собі так в сукупності з іншими речами і документами, оскільки не зрозуміло яке відношення до кримінального провадження мають дані про особу за 2015 рік на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також відомості про оплату праці. Що стосується характеристики на ім`я ОСОБА_6 то вказаний документ взагалі не перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки його необхідно виготовити, що само по собі суперечить вимогам ч. 1 ст. 159 КПК України.

На цій підставі клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а саме наказів на призначення (трудові договори або інші аналогічні документи) ОСОБА_6 на посаду директора Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, що перебувають у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1