Справа № 579/870/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"17" вересня 2018 р. Кролевецький районний суд Сумської області

в складі головуючого судді ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Кролевець клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у справі про обвинувачення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Обтове Кролевецького району Сумської області, громадянина України, освіта професійно - технічна, неодруженого, непрацюючого, зареєстрованого за місцем проживання АДРЕСА_1 , проживаючого АДРЕСА_2 , не судимого,

- за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
в першій декаді червня 2016 року в м. Кролевець Сумської області до ОСОБА_4 звернулась невстановлена досудовим розслідуванням особа, матеріали кримінального провадження стосовно якої виділені в окреме провадження, яка запропонувала останньому з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду створити підприємства, шляхом реєстрації на його ім`я товариств з обмеженою відповідальністю в органах державної влади, при цьому стати їх формальним засновником і керівником.

У свою чергу ОСОБА_4 , усвідомлюючи мету створення суб`єктів підприємницької діяльності саме для прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру здійснювати будь-яку діяльність підприємств, зокрема, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, погодився на вказану пропозицію. Тим самим, ОСОБА_4 погодився на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України пособництва в фіктивному підприємництві, оскільки наданням засобів (своїх анкетних даних, документів (паспорту, тощо), виконанням своїх підписів в заяві та відповідних реєстраційних документах) мав сприяти вчиненню злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, іншою невстановленою особою.

Згодом, у невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 09.06.2016, ОСОБА_4 , перебуваючи за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_1 , отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи, матеріали кримінального провадження стосовно якої виділені в окреме провадження, заздалегідь заготовлені описи документів, що надаються юридичною особою для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи», рішення засновників про створення Товариства з обмеженою відповідальністю «ГАРВИЛД» (далі - ТОВ «ГАРВИЛД»), рішення засновників про створення Товариства з обмеженою відповідальністю «ХАРОС» (далі - ТОВ «ХАРОС») та заяви про державну реєстрацію створення вказаних юридичних осіб. У зазначених документах було вказано про створення юридичних осіб ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС», діяльність яких здійснюватиметься за модельними статутами, що статутний капітал ТОВ «ГАРВИЛД» складатиме 44 000 гривень, а статутний капітал ТОВ «ХАРОС» - 24 500 гривень, їх засновником і директором є ОСОБА_4 , а також про те, що ТОВ «ГАРВИЛД» буде зареєстрованим за адресою: 61000, м. Харків, вул. Червоні ряди, буд. 14, а ТОВ «ХАРОС» - за адресою: 61000, м. Харків, проспект Науки, буд. 77.

У подальшому, в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 09.06.2016, ОСОБА_4 , діючи умисно, виконуючи відведену йому невстановленою особою роль пособника в фіктивному підприємництві, діючи з корисливим мотивом, за винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності та створення для цих суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) підписав рішення від 09.06.2016 та на кожній сторінці підписав заяви про державну реєстрацію створення вказаних вище юридичних осіб (реєстраційна картка, затверджена наказом Міністерства юстиції України від 06.01.2016 №15/5).

На час підписання рішень засновників про створення ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС», заяв про державну реєстрацію створення вказаних юридичних осіб ОСОБА_4 розумів, що ці товариства створюються на його ім`я саме з метою прикриття незаконної діяльності, що своїми протиправними діями (наданням засобів) сприятиме вчиненню злочину іншим співучасником.

Крім того, ОСОБА_4 усвідомлював, що для завершення процедури реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності, йому необхідно звернутися до державного реєстратора.

В подальшому, в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 09.06.2016, ОСОБА_4 , знаходячись там же у с. Обтове Кролевецького району надав невстановленій досудовим розслідуванням особі, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, документи, що необхідні для реєстрації ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС», які вказана невстановлена особа відвезла до м. Дніпра для реєстрації цих суб`єктів підприємницької діяльності. В свою чергу, невстановлена досудовим розслідуванням особа подала їх державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради підписані ОСОБА_4 реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичних осіб, утворених шляхом заснування нових юридичних осіб та оригінали рішень засновників про створення юридичних осіб ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС». При цьому, державний реєстратор відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, будучи не обізнаним про протиправні наміри ОСОБА_4 і невстановленої досудовим розслідуванням особи про їх справжню мету - створення фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС», уніс до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про створення суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС».

ОСОБА_4 виконував вищеописані протиправні дії як пособник злочину та здійснював їх виключно за грошову винагороду і саме з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

При створенні ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС» ОСОБА_4 не мав відповідної освіти, досвіду підприємницької та управлінської діяльності, не мав реального наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаних підприємствах, а мав на меті їх створення, щоб прикривати незаконну діяльність інших осіб, а саме незаконну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків.

У подальшому, невстановлена досудовим розслідуванням особа, матеріали щодо якої виділені у окреме провадження, без реального здійснення господарської діяльності, виконувала дії, направлені на прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, з порушенням законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме: ст. ст. 81, 87, 88, 89 Цивільного Кодексу України, ст. ст. 56, 57, 88, 89 Господарського кодексу України; статті 4 Закону України «Про господарські товариства» N 1576-XII. В результаті вказаних дій до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді податків.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив умисні протиправні дії, що виразились у сприянні у вчиненні фіктивного підприємництва іншим співучасником, тобто пособництві в створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

При цьому, після реєстрації, невстановлена досудовим розслідуванням особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи всупереч положенням ст. 203 Цивільного кодексу України, згідно якої зміст правочину не може суперечити вимогам законодавства, волевиявлення учасника правочину має бути вільним і відповідати його внутрішній волі, правочин має вчинятися у формі, встановленій законом, правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним, ст. 207 ЦК України, якою передбачено, що правочин, який вчиняє юридична особа, підписується особами, уповноваженими на це її установчими документами, довіреністю, законами або іншими актами цивільного законодавства та скріплюється печаткою, ст. ст. 626, 629 ЦК України, якими передбачено, що договір є домовленістю двох або більше сторін, спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов`язків та договір є обов`язковим для виконання сторонами, ст. 179 ГК України, згідно якої, при укладанні господарських договорів сторони можуть визначати зміст договору на основі вільного волевиявлення, коли сторони мають право погоджувати на свій розсуд будь-які умови договору, що не суперечать законодавству, ст. 180 ГК України, відповідно до якої господарський договір вважається укладеним, якщо між сторонами у передбачених законом порядку та формі досягнуто згоди щодо усіх його істотних умов, за пособництва ОСОБА_4 створивши ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС», з метою прикриття незаконної діяльності, використовувала їх надалі з тією ж метою прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, не здійснюючи при цьому фактично господарської (підприємницької) діяльності, отримала можливість складати і складала фіктивні господарські угоди та інші фіктивні первинні документи, що не відповідають дійсності, для сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків. Реєстрація (створення) невстановленою особою ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС» на підставну особу ОСОБА_4 була здійснена з метою уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, уникнення від кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились у пособництві у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто в створені суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «ГАРВИЛД» та ТОВ «ХАРОС» із метою прикриття незаконної діяльності, що сприяло вчиненню злочину іншим співучасником, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, тобто пособництво у фіктивному підприємництві - створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що сприяло вчиненню злочину іншим співучасником.

Згідно зі ст. 48 КК України особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості, може бути звільнено від кримінальної відповідальності, якщо буде визнано, що на час розслідування або розгляду справи в суді внаслідок зміни обстановки вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність або ця особа перестала бути суспільно небезпечною.

В суді ОСОБА_4 вину визнав повністю, просить кримінальне провадження закрити.

ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні умисного злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, невеликої тяжкості.

Суд враховує, що ОСОБА_4 скоїв злочин вперше, раніше не судимий, у вчиненні злочину розкаявся, кримінальним правопорушенням, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , шкода не завдана, потерпілі у кримінальному провадженні відсутні, під час досудового розслідування кримінального провадження ОСОБА_4 виніс наказ про звільнення його з посади директора ТОВ «Харос» та директора ТОВ «Гарвилд», тому суд вважає, що зовнішні умови життя обвинуваченого змінилися, внаслідок зміни обстановки вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, також, сам ОСОБА_4 перестав бути суспільно небезпечним, так як перестав сприяти незаконній діяльності та інших незаконних дій, окрім пособництва в легалізації товариства, не вчиняв.

Обвинувачений ОСОБА_4 не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності згідно зі ст. 48 КК України.

Прокурор вважає, що є достатньо підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності згідно зі ст. 48 КК України.

За таких обставин суд вважає, що є достатньо підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку зі зміною обстановки.

Керуючись ст. 48 КК України, ст. ст. 288, п. 1 ч. 2 ст. 284, п. 2. ч. 3 ст. 314, 369, 371, 372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:
ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у зв`язку зі зміною обстановки, кримінальне провадження закрити.

На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Сумської області через Кролевецький районний суд Сумської області протягом 7 діб з дня оголошення.

Суддя: ОСОБА_1