Справа № 186/130/18
ровадження № 1-кс/0186/289/18
У Х В А Л А
про призначення бухгалтерської експертизи
09 серпня 2018 року слідчий суддя Першотравенського міського суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,
секретар ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Першотравенського ВП Павлоградського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про призначення експертизи по кримінальному провадженню, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 13 січня 2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.358 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До Першотравенського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшла заява від ОСОБА_4 про те, що працівники ДЮСШ «Шахтар» безпідставно вносили дані в табеля робочого часу щодо ведення занять з фізичної культури.
Дані відомості були внесені 13 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України.
Під час досудового розслідування був допитаний як свідок заявник ОСОБА_4 , який показав, що він працює на посаді тренера, викладача по футболу дитячої-юнацької спортивної школи «Шахтар» з 2010 року та по теперішній час. В 2014 році на посаду тимчасово виконуючого обов`язки директора ДЮСШ був призначений ОСОБА_5 , який в 2009 році був звільнений з посади директора з причини його 2-ї групи інвалідності, неробочої. Після призначення в 2014 році ОСОБА_5 на посаду т.в.о. директора, він також став ще займати посаду інструктора з фізичної культури, про це ОСОБА_4 дізнався, коли випадково побачив його розрахунок заробітної плати, там зазначалося про нарахування ОСОБА_5 грошових коштів за дві посади. Хоча згідно наказу міністерства молоді та спорту України №37 від 30 липня 2013 року «Про затвердження типових штатних нормативів ДЮСШ», дана посада вводиться в штати ДЮСШ для інвалідів, а Першотравенська ДЮСШ «Шахтар» такою не являється. Таким чином ОСОБА_5 незаконно отримував грошові кошти за посаду інструктора з фізичної культури. Він навіть не проводив ніяких занять ні з дітьми, вихованцями ДЮСШ так і з ніякими іншими дітьми, в тому числі інвалідами. ОСОБА_5 був присутній при заняттях так званих ветеранів футболу, тобто чоловіків від 40 років, які займалися футболом в минулому, грали за місто. На дошці оголошень ДЮСШ «Шахтар» висів графік, в якому було зазначено, що ОСОБА_5 проводить заняття 4-ри рази на тиждень з ветеранами футболу. Хоча ветерани завжди займалися самі і при цьому платили грошові кошти за оренду приміщення ДЮСШ.
Допитана в якості свідка т.в.о. директора ДЮСШ «Шахтар» ОСОБА_6 повідомила, що на даний час вона призначена на посаду тимчасово виконуючого обов`язки директора ДЮСШ «Шахтар» на період декретної відпустки директора ДЮСШ ОСОБА_7 . В період часу з 2014 по 2016 роки тимчасово виконував обов`язки директора ДЮСШ «Шахтар» ОСОБА_5 та в цей же час розробляв 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання. Дана посада є в штатному розписі ДЮСШ «Шахтар» з 2007 року, сам штатний розпис зберігається у відділенні молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради. Табеля обліку робочого часу в період з 2014 по 2016 роки вів методист ДЮСШ ОСОБА_8 , яка відмічала часи роботи згідно наданих їй від тренерів ДЮСШ журналів відвідувань занять учнями. Після чого дані табеля затверджувалися директором ДЮСШ та кожного місяця здавалися до бухгалтерії відділу молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради. Журнали відвідувань зберігаються в ДЮСШ, але журналів, які повинен був вести ОСОБА_5 в 2014-2016 роках на посаді інструктора з фізичного виховання в ДЮСШ немає. Як повідомив ОСОБА_5 . ОСОБА_6 , він свої журнали обліку відвідувань учнями занять здав до відділу молоді та спорту.
Опитана методист ДЮСШ «Шахтар» ОСОБА_9 повідомила, що вона з 2011 року працює на посаді інспектора методиста. До одних з її обов`язків входить ведення табелів обліку робочого часу. В 2014-2016 роках, коли посаду директора ДЮСШ займав ОСОБА_5 , вона відмічала ведення занять ОСОБА_5 лише з його слів, журналів відвідувань учнями занять, які повинен був вести ОСОБА_5 на посаді інструктора з фізичного виховання вона не бачила, оскільки останній їх ОСОБА_9 не надавав. В телефонній розмові начальник відділу з питань молоді та спорту Першотравенської міської ради ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_9 , що ОСОБА_5 рахується за їхнім відділом, тому вся документація відносно нього зберігається у них та сказав вносити дані щодо ведення ОСОБА_11 занять, оскільки останній проводить їх в ДЮСШ і вони, тобто працівники ДЮСШ, бачать з ким і коли він їх проводить.
Опитаний ОСОБА_5 повідомив, що він дійсно, працюючи на посаді директора ДЮСШ «Шахтар», розробляв 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання. Розробку 0,5 ставки було дозволено начальником міського відділу з питань молоді та спорту Першотравенської міської ради згідно наказу по відділу. Усю документацію було здано у відділ з питань молоді та спорту при його звільненні з посади у травні 2016 року.
Згідно наказу Міністерства молоді та спорту України №37 від 30 липня 2013 року «Про затвердження типових штатних нормативів дитячо-юнацьких спортивних шкіл», посада інструктора з фізичного виховання вводиться в штати дитячо-юнацьких спортивних шкіл для інвалідів, але ДЮСШ «Шахтар» не відноситься до такої.
В лютому 2018 року в міському відділі з питань молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради згідно ухвали слідчого судді Першотравенського міського суду Дніпропетровської області №186/130/18 від 31 січня 2018 року було проведено тимчасовий доступ, під час якого вилучені оригінали та копії документи, які стосуються фактів внесення працівниками ДЮСШ «Шахтар» до табелів робочого часу даних щодо ведення занять з фізичного виховання директором ДЮСШ ОСОБА_5 , нарахування і отримання заробітної плати, призначення на посаду.
Згідно вилучених табелів обліку робочого часу за ОСОБА_5 обліковувалися години проведення занять на посаді інструктора з фізичного виховання у період часу 02 вересня 2014 року по 29 квітня 2016 року, на підставі чого останньому бухгалтерією міського відділу з питань молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради було нараховано та виплачено заробітну плату.
Під час проведення тимчасового доступу не було надано списку групи, яку інструктував ОСОБА_5 у період виконання обов`язків інструктора з фізичного виховання, журналів ведення занять ОСОБА_5 під час його перебування на посаді інструктора з фізичного виховання з 2014 по 2016 роки та посадової інструкції ОСОБА_5 на посад інструктора з фізичного виховання.
Згідно показань, наданих т.в.о. начальника міського відділу з питань молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради ОСОБА_12 , в січні 2010 році посада інструктора з фізичного виховання КПНЗ «Першотравенської дитячо-юнацька спортивна школа «Шахтар» була скорочена рішенням Першотравенської міської ради. В вересні 2010 року відповідно до рішення Першотравенського міського суду «Про поновлення ОСОБА_5 на посаді директора ДЮСШ «Шахтар» із розробленням 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання», було введено до штатного розпису Першотравенської ДЮСШ розпорядженням міського голови 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання. З 02 вересня 2014 року, з дня призначення ОСОБА_5 на посаду директора КПНЗ Першотравенська ДЮСШ «Шахтар», йому було дозволено начальником міського відділу молоді та спорту ОСОБА_13 розробляти 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання. Посадова інструкція на директора ДЮСШ «Шахтар» зберігається у міському відділі, а посадові інструкції на інших працівників повинні зберігатися в ДЮСШ. Чому посадова інструкція інструктора з фізичного виховання відсутня в ДЮСШ «Шахтар» їй не відомо. Згідно статуту Першотравенської ДЮСШ дана посада відсутня, тому ОСОБА_12 не може сказати, які саме обов`язки повинен виконувати працівник на даній посаді. В березні 2017 року їй стало відомо від начальника міського відділу з питань молоді та спорту ОСОБА_14 , яка працювала на той час, що посада інструктора з фізичного виховання в штатному розписі Першотравенської ДЮСШ є, а група, з якою повинні проводитися заняття відсутня, у зв`язку з відсутністю дітей відповідної категорії. Відповідно до нового Статуту Першотравенської ДЮСШ, який був затверджений в 2017 році рішенням Першотравенської міської ради, посада інструктора з фізичного виховання не зазначалася, посадова інструкція на неї не розроблялася, хоча в штатному розписі дана посада в наявності, але працівники на неї не приймалися після звільнення ОСОБА_5 . Відповідно до п.7 Документація ДЮСШ, порядок обліку та звітності Статуту Першотравенської ДЮСШ, ДЮСШ «Шахтар» повинна мати та вести журнали обліку роботи тренерів-викладачів, списки групи вихованців та інші документи. Відповідно на інструктора з фізичного виховання вищезазначена документація повинна також зберігатися в ДЮСШ, але вона там відсутня.
Згідно інформації, наданої т.в.о. директора КПНЗ «Першотравенська ДЮСШ «Шахтар» ОСОБА_6 , в Першотравенські ДЮСШ відсутній список груп, які інструктував ОСОБА_5 у період виконання обов`язків інструктора з фізичного виховання в 2014-2016 роках. Зі слів ОСОБА_5 , вся документація про перевірки, списки груп, які інструктував останній та журнали надавалися ним до відділу з питань молоді та спорту, оскільки дану посаду він розробляв згідно наказу міського відділу з питань молоді та спорту.
Відповідно до повідомлення з Управління з питань праці Головного управління держпраці у Дніпропетровській області Державної служби України з питань праці, наданої на лист Першотравенського відділу Павлоградської місцевої прокуратури, було проведено інспекційне відвідування КПНЗ «Першотравенська дитячо-юнацька спортивна школа «Шахтар» та міського відділу з питань молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради з метою здійснення державного контрою за додержанням законодавства про працю з питань умов роботи та оплати праці за сумісництвом. За результатами інспекційного відвідування інспектором праці ОСОБА_15 було складено акти, згідно яких стало відомо, що встановити дотримання вимог законодавства з питань забезпечення роботодавцем достовірного обліку виконуваної працівником роботи, забезпечення бухгалтерського обліку витрат на оплату праці, а також здійснення оплати праці за сумісництвом за фактично виконану роботу не вбачається можливим.
В ході досудового розслідування виникла необхідність визначення документальної обґрунтованості нарахування та виплати заробітної плати за період з 02 вересня 2014 року по 03 травня 2016 року ОСОБА_5 , якому на підставі наказу міського відділу з питань молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради №15-к від 02 вересня 2014 року було дозволено розробляти сумісництво 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання КПНЗ «Першотравенська ДЮСШ «Шахтар» з тижневим навантаженням 12 годин, а також визначення суми грошових коштів, виплачених ОСОБА_5 за весь період розробляння ним 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання.
Враховуючи те, що це має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий прохає слідчого суддю призначити судову бухгалтерську експертизу, проведення якої доручити експертам Дніпропетровського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України. На вирішення експертам поставити наступні питання: яка сума виплаченої ОСОБА_5 заробітної плати за період розробляння ним сумісництва 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання КПНЗ «Першотравенська ДЮСШ «Шахтар» з тижневим навантаженням 12 годин, а саме з 02 вересня 2014 року по 03 травня 2016 року? Чи обґрунтовано документально нарахування та виплата заробітної плати за період з 02 вересня 2014 року по 03 травня 2016 року ОСОБА_5 , якому на підставі наказу міського відділу з питань молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради №15-к від 02 вересня 2014 року було дозволено розробляти сумісництво 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання КПНЗ «Першотравенська ДЮСШ «Шахтар» з тижневим навантаженням 12 годин?
У судове засідання 09 серпня 2018 року слідчий ОСОБА_3 не з`явилась, про час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином.

Слідчий суддя розглядає клопотання про призначення бухгалтерської експертизи за відсутності слідчого, що повністю узгоджується з положеннями ч.3 ст.244 КПК України.

У відповідність до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч.1 ст.242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ст.244 КПК України клопотання про проведення експертизи розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування.
Слідчим суддею встановлено, що працівники ДЮСШ «Шахтар» безпідставно вносили дані в табеля робочого часу щодо ведення занять з фізичної культури (а.с.4).
Таким чином, слідчим у своєму клопотанні доведено та обґрунтовано, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення по справі судової бухгалтерської експертизи.
Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого Першотравенського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про призначення судової бухгалтерської експертизи - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні за №0000014 від 13 січня 2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.358 КК України судову бухгалтерську експертизу, проведення якої доручити експертам Дніпропетровського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.
На вирішення експерта поставити наступні запитання:
1)Яка сума виплаченої ОСОБА_5 заробітної плати за період розробляння ним сумісництва 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання КПНЗ «Першотравенська ДЮСШ «Шахтар» з тижневим навантаженням 12 годин, а саме з 02 вересня 2014 року по 03 травня 2016 року?
2)Чи обґрунтовано документально нарахування та виплата заробітної плати за період з 02 вересня 2014 року по 03 травня 2016 року ОСОБА_5 , якому на підставі наказу міського відділу з питань молоді та спорту виконавчого комітету Першотравенської міської ради №15-к від 02 вересня 2014 року було дозволено розробляти сумісництво 0,5 ставки інструктора з фізичного виховання КПНЗ «Першотравенська ДЮСШ «Шахтар» з тижневим навантаженням 12 годин?
Попередити експерта про відповідальність за неправдивий висновок за ст.384 КК України та відмову від виконання покладених на нього обов`язків за ст.385 КК України.
Висновок експерта надати старшому слідчому Першотравенського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .