Справа № 461/1865/18
Провадження № 1-кп/461/301/18
УХВАЛА

22.10.2018 року суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду у м.Львові кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.369-2 КК України

в с т а н о в и в :

В провадженні Галицького районного суду м.Львова перебуває кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.369-2 КК України.

У судовому засіданні захисник звернувся до суду з клопотанням, в якому просить зобов`язати ГУ ДФС у Львівській області надати тимчасовий доступ стороні захисту, а саме адвокату ОСОБА_5 та ОСОБА_4 до податкової звітності у період з 01.01. 2017 р. по 17.05.2018 р. (у тому числі податкова звітність з податку на додану вартість) та заяви про реєстрацію фізичних осіб підприємців платником податку на додану вартість і у випадку наявності заяв про зняття у період 2018 р. з реєстрації платників з податку на додану вартість наступними фізичними особами підприємцями: ФОП ОСОБА_6 , і.п.н. НОМЕР_1 ; ФОП ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_9 , і.п.н. НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_10 , і.п.н. НОМЕР_5 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у відповідності до обвинувального акту обвинувачений ОСОБА_4 отримав неправомірну вигоду від громадянки ОСОБА_10 , яка представляла інтереси вищевказаних громадян за обіцянку здійснити ним впливу на працівників Залізничного ОДПІ Головного управління ДФС у Львівській області та працівників обслуговування платників податків Головного управління ДФС у Львівській області, які є особами, уповноваженими на виконання функцій держави, до компетенції яких входить прийняття рішення про реєстрацію фізичних осіб підприємців платниками податку на додану вартість, з якими ОСОБА_4 спілкувався у зв`язку з перебуванням, на вказаній посаді, з метою сприяння в реєстрації: ОСОБА_11 , ОСОБА_7 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 платниками ПДВ. Зазначає, що є необхідним перевірити, чи здійснюється вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності фінансово-господарська діяльність та чи подавалась ними податкова звітність з моменту їх реєстрації в органах ДФС (у тому числі податкова звітність з податку на додану вартість). У зв`язку з цим виникла необхідність вилучення вищевказаних документів. Просить клопотання задоволити.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України суд вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни чи знищення.
Обвинувачений та його захисник у судовому засіданні клопотання підтримали, просили таке задоволити.
Прокурор у судовому засіданні проти задоволення вказаного клопотання не заперечив.
Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Встановлено, що згідно обвинувального акту обвинувачений ОСОБА_4 отримав неправомірну вигоду від громадянки ОСОБА_10 , яка представляла інтереси ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 за обіцянку здійснити ним вплив на працівників Залізничного ОДПІ Головного управління ДФС у Львівській області та працівників обслуговування платників податків Головного управління ДФС у Львівській області, які є особами, уповноваженими на виконання функцій держави, до компетенції яких входить прийняття рішення про реєстрацію фізичних осіб підприємців платниками податку на додану вартість, з якими ОСОБА_4 спілкувався у зв`язку з перебуванням, на вказаній посаді, з метою сприяння в реєстрації: ОСОБА_11 , ОСОБА_7 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 платниками ПДВ.

Суд вважає, що у даному кримінальному провадженні необхідно перевірити, чи здійснюється вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності фінансово-господарська діяльність та чи подавалась ними податкова звітність з моменту їх реєстрації в органах ДФС ( у тому числі податкова звітність з податку на додану вартість).

Таким чином, враховуючи те, що вказані документи можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, такі необхідні для встановлення істини у справі, а також є достатні підстави вважати, що такі документи знаходяться у володінні ГУ ДФС у Львівській області, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задоволити та надати захиснику ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю вилучення їх.

Керуючись ст.ст.159, 163, 164, 165, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задоволити.
ОСОБА_4 та його захиснику ОСОБА_5 надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до податкової звітності у період з 01.01. 2017 р. по 17.05.2018 р. (у тому числі податкова звітність з податку на додану вартість) та заяви про реєстрацію фізичних осіб підприємців платником податку на додану вартість і у випадку наявності заяв про зняття у період 2018 р. з реєстрації платників з податку на додану вартість наступними фізичними особами підприємцями: ФОП ОСОБА_6 , і.п.н. НОМЕР_1 ; ФОП ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_9 , і.п.н. НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_10 , і.п.н. НОМЕР_5 , які перебувають у володінні ГУ ДФС у Львівській області, що знаходиться за адресою: 79003, м. Львів, вул. Стрийська, 35, з можливістю ознайомлення та їх вилучення.

Зобов`язати ОСОБА_5 під час вилучення оригіналів вказаних документів залишити ГУ ДФС у Львівській області належним чином засвідченні копії вилучених документів.

Зобов`язати ОСОБА_5 протягом п`яти днів після проведення необхідних експертиз негайно повернути вилучені, згідно даної ухвали, документи до ГУ ДФС у Львівській області, що знаходиться за адресою: 79003, м. Львів, вул. Стрийська, 35.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 22.11.2018 року.
Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1