У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.06.2018 Справа №607/11221/18

Провадження № 1-кс/607/5448/2018
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про призначення судово-технічної експертизи документів,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 24.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України, про призначення судово-технічної експертизи документів.
В судове засідання слідчий, будучи повідомленим про дату та час розгляду клопотання, не з`явився, однак відповідно до ч.3 ст.244 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання, оглянувши копії матеріалів кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 24.03.2017 за фактами незаконного придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою, транспортуванні з метою збуту та збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2017-2018 років, організували незаконне виготовлення алкогольних напоїв, їх зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території міста Тернополя та Тернопільського району.

Виготовлення підроблених алкогольних напоїв вказані громадяни здійснюють в окремих спорудах (приміщеннях), які пристосували та обладнали для незаконного виготовлення підакцизних товарів, використовуючи при цьому спеціально пристосовані засоби та обладнання, шляхом розведення харчового спирту з додаванням у відповідних пропорціях води та компонентів для покращення смакових якостей. Виготовлену водно-спиртову суміш в подальшому названі вище особи із залученням інших не встановлених слідством осіб розливали у вживану скляну тару, закорковували корками та наклеювали підроблені марки акцизного податку.

В подальшому, незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку в упакованому вигляді, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізовували жителям м. Тернополя та області, в тому числі безпосередньо із місць їх виготовлення.

Крім цього, в ході досудового розслідування, проведеними негласними слідчими розшуковими діями встановлено та відповідно до відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист №30/19-00-21-06-04 від 25.04.2018) громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв в пристосованому ними під підпільний цех, складському приміщенні (гаражі), що знаходиться, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме в приміщенні, що знаходиться в межах наступних географічних координат: 49.577854, 25.630658 49.577694, 25.630720 49.577713, 25.630918 49.577875, 25.630862 і знаходиться між приміщеннями під літерою «Е» та літерою «Є» за вказаною адресою згідно генерального плану (схеми).

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 30.04.2018 року надано дозвіл на проведення обшуку об`єктів нерухомого майна, які розташовані в межах географічних координат: 49.577854, 25.630658 49.577694, 25.630720 49.577713, 25.630918 49.577875, 25.630862 за адресою: АДРЕСА_1 , і знаходяться між приміщеннями під літерою «Е» та літерою «Є» за вказаною адресою згідно генерального плану (схеми), право власності на які та земельну ділянку не зареєстровані, з метою виявлення, відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі алкогольних напоїв, підроблених марок акцизного податку, сировини, обладнання, засобів та речей для незаконного виготовлення алкогольної продукції, відповідних технічних пристосувань, апаратів, пристроїв, приладів, агрегатів та інших, що використовуються на різних етапах виготовлення алкогольної продукції, чорнових записів, щодо придбання сировини та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, майна, здобутого в результаті незаконної діяльності з реалізації алкогольних напоїв, засобів зв`язку, які використовувались для отримання замовлень щодо придбання та поставки підроблених алкогольних напоїв.

24.05.2018 на підставі зазначеної ухвали, у вищевказаних об`єктах нерухомого майна проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено наступне: 390 скляних пляшок ємкістю 0,5 л кожна, з написами на етикетках «Коньяк Закарпатський», горловини яких обклеєні смужками паперу з написами «Марка акцизного податку», наповнені рідиною бурштинового кольору; 17 скляних пляшок ємкістю 0,5 л кожна, з написами на етикетках «Коньяк Болград», горловини яких обклеєні смужками паперу з написами «Марка акцизного податку», наповнені рідиною бурштинового кольору; 13 бег-ін-боксів, наповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, ємкістю близько 10 л; 990 смужок паперу, фіолетово-рожевого кольору, схожих на марки акцизного податку; 554 смужки паперу, біло-зеленого кольору, схожих на марки акцизного податку; опечатаний поліетиленовий пакет фіолетового кольору, у який поміщено смужки паперу, фіолетово-рожевого кольору, схожих на марки акцизного податку, які містять на собі ознаки таких, що були раніше використані (наклеєні на пляшки з алкогольними напоями); 2 каністри ємкістю 28 л кожна, наповнені прозорою рідиною із слабким характерним запахом спирту; 1 пластикова бутила ємкістю 10 л, наповнена прозорою рідиною із слабким характерним запахом спирту; 1 каністра ємкістю 28 л, на половину заповнена рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту; 380 складених картонних коробок; 105 поліетиленових «Бегів» срібного кольору; 1 гідронасос з під`єднаними до нього шлангами; 1 електронна вага; 5 шлангів різних діаметрів та кольорів; 1 розприділювач рідини; 3 водяних фільтри, до двох з яких під`єднані шланги напівпрозорого та жовтого кольорів відповідно; 2 запасних водяних фільтри; 1 спиртометр; 3 поліетиленові кульки х корками різних видів; картонний ящик з металевими корками; 2 пензлики; 1 губка; 1 баночка клею жовтого кольору; 1 інструмент, схожий на закаточний ключ.

В ході досудового розслідування з метою встановлення належності смужок паперу до предмету злочину, передбаченого ст. 199 КПК України (марки акцизного податку) виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів, які вилучені за результатами проведеного обшуку об`єктів нерухомого майна, які розташовані в межах географічних координат: 49.577854, 25.630658 49.577694, 25.630720 49.577713, 25.630918 49.577875, 25.630862 за адресою: АДРЕСА_1 , і знаходяться між приміщеннями під літерою «Е» та літерою «Є» за вказаною адресою.

Відповідно до постанови слідчого від 05.06.2018 року про отримання зразків для проведення експертиз, відібрано смужки паперу схожі на марки акцизного податку, а саме: 24 смужки паперу схожі на марки акцизного податку, які вибірково відібрані із смужок паперу схожих на марки акцизного податку, що вилучені за результатами проведеного обшуку об`єктів нерухомого майна, які розташовані в межах географічних координат: 49.577854, 25.630658 49.577694, 25.630720 49.577713, 25.630918 49.577875, 25.630862 за адресою: АДРЕСА_1 , і знаходяться між приміщеннями під літерою «Е» та літерою «Є» за вказаною адресою.

Вищевказані відібрані 24 смужки паперу схожі на марки акцизного податку поміщено в 4 прозорі поліетиленові пакети, верхи яких обв`язано нитками білого кольору, вільні кінці яких склеєні бирками №№1-4 з підписами слідчого.

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марки акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме ту, яку вказує слідчий у клопотанні, а також погодити питання, зазначені слідчим у клопотанні, які необхідно дослідити в ході проведення судово-технічної експертизи документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про призначення судово-технічної експертизи документів задовольнити.

Доручити експертам (експерту) Тернопільського НДЕКЦ МВС України провести у кримінальному провадженні №0000023 від 24.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України, судово-технічну експертизу документів.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

?Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу 24 смужки паперу схожі на марки акцизного податку та із вказаними серіями та номерами, а саме:

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?20 ААБФ 503050 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 303455 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 303453 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 553450 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 400453 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 500454 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 400453 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 503450 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 500450 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 503455 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 400450 08/16 21,160 грн;

?20 ААБФ 500350 08/16 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн;

?07 АААВ 071236 01/18 21,160 грн, якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки 24 смужки паперу схожі на марки акцизного податку, відібрані згідно протоколу відібрання від 08.06.2018, які поміщено 4 прозорі поліетиленові пакети, верхи яких обв`язано нитками білого кольору, вільні кінці яких склеєні бирками №№1-4 з підписами слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1