УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.09.2018 року Херсонський міський суд Херсонської області у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в якому просив: постановити ухвалу про надання прокурору відділу прокуратури області ОСОБА_3 та оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області АР Крим і м. Севастополя ОСОБА_4 дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, розкрити банківську таємницю та надати можливість вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Херсоні (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період з 2015 року по теперішній час по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкритому у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Херсоні (МФО НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 .
В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив, що СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 06.06.2018 за ч. 1 ст. 364 КК України.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЕДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровано 10.03.2006 ІНФОРМАЦІЯ_4 за № НОМЕР_6 , перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 , основний вид діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель, яким здійснено будівництво багатоповерхових будинків житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .
Також встановлено, що будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 здійснювалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЕДРПОУ НОМЕР_2 ) на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновниками цих підприємств є одинакові особи.
Станом на 18.04.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовано фізичним особам 6211,88 квадратних метрів у житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 з урахуванням ціни 600 доларів США (еквівалент 15600 грн.) за квадратний метр, загальний валовий дохід є 969055328 грн., але відносно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних даний дохід становить 53526024,5 грн.
Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушенні вимог ст. ст. 134, 135, 137 ПКУ неправомірно занизили фактичну вартість реалізації житла, чим зменшили об`єкт оподаткування в документах податкового та бухгалтерського обліку, а також шляхом заниження фактичної вартості реалізації житла в порушення вимог ст. ст. 180, 185, 188 ПКУ занизили об`єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків.
Згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста ОСОБА_5 вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) занизило податкові зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.
Разом з тим проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » замовило будування житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у яких засновниками є одні особи.
З метою здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при будуванні житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , використовувало рахунки, відкриті у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Херсоні (МФО НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 .
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Херсоні, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме:
- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаним рахункам за період від відкриття по теперішній час.
Зазначені документи та інформація містять, що в свою чергу, є доказом підтвердження чи спростування факту заниження вартості цього житла.
Прокурор в судове засідання не з`явився. Надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує, просить задовольнити його з підстав наведених у ньому.
Адвокат ОСОБА_6 який діє в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився. Надав до суду заяву в якій просив провести розгляд клопотання без його участі. В задоволенні клопотання просить відмовити у зв`язку із необґрунтованістю.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не обґрунтоване та задоволенню не підлягає.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів - це один із видів забезпечення кримінального провадження. Застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для досягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.
Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Судом встановлено, що СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000101, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.06.2018 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 при наданні у користування суб`єктам господарювання земельних ділянок для будівництва.
Тобто, в клопотанні прокурора, не обґрунтовано, яким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має відношення до вказаного кримінального правопорушення, а саме за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 при наданні у користування суб`єктам господарювання земельних ділянок для будівництва.
Так як, згідно листа першого заступника керівника Херсонської місцевої прокуратури ОСОБА_7 від 13.08.2018 року № 76-336-18 вбачається, що на цей час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та його службові особи не є стороною даного кримінального провадження, а тому не мають права на отримання відомостей досудового розслідування.
Посилання прокурора на те, що згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста ОСОБА_5 вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) занизило податкові зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.
Але згідно відповіді слідчого СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_8 від 14.08.2018 року № 36/71 вбачається, що в рамках вказаного кримінального провадження на даний час не приймались рішення щодо проведення експертних досліджень.
Крім того, прокурором не було додано до клопотання вищевказаного висновку спеціаліста.
Також, як вбачається з довідки про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів що контролюються органами Державної фіскальної служби від 02.08.2018 року № 101802, платник податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » станом на 02.08.2018 року не має заборгованості із сплати податків, зборів, платежів.
Таким чином, враховуючи вищенаведені обставини, слідчий суддя вважає, що прокурором не дотримані вимоги ч. 2 ст. 160 КПК України, клопотання не містить повного обґрунтування та відомостей, щодо встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Крім того, не доведено, що саме здійснення виїмки банківської таємниці по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », надасть необхідну інформацію, що має доказове значення у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя