УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 вересня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника власника майна Корпорації «Екватор» та ТОВ «Жнива плюс» - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання слідчого ОСОБА_5 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 320 171 001 100 000 13 за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м.Києва звернувся заступник начальника 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5 зпогодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 клопотанням про накладення арешту у кримінальному провадженні № 320 181 000 000 000 84 за ч. 3 ст. 212 КК України на речі та документи.

На обґрунтування клопотання зазначено, що ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_8 створили ТОВ «РГТ Груп» без наміру здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому службові особи ТзОВ «Екватор-Фрут», що є імпортером товарів на митну територію України, відобразили у податковому та бухгалтерській звітності реалізацію товарів на адресу фітивного ТОВ «РГТ Груп», виписавши для останнього податкові накладні на суму 695,1 тис. грн. податку на додану вартість.

На підставі цього ТОВ «РГТ Груп» сформувало фіктивний податковий кредит з ПДВ на вищевказану суму підприємству реального сектору економіки ТОВ «Жовтневе ЖЕП».

Крім того, з метою формування податкового кредиту для ТОВ «Жовтневе ЖЕП», невстановлені особи від імені керівника ТзОВ «РГТ Груп» ОСОБА_7 виписали податкові накладні підприємствам вигодонабувачам, зокрема ТзОВ «Жовтневе ЖЕП» на суму 1 729 тис. грн., у тому числі ПДВ 288,2 тис. грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ «Жовтневе ЖЕП» у період з грудня 2016 по січень 2017 безготівкові кошти - понад 1,2 млн. грн. перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «РГТ Груп» та зняті у готівкою.

Також встановлено, що ТОВ «Жовтневе ЖЕП» з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, складали та використовували у господарській діяльності фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин з ТзОВ «РГТ Груп» по придбанню у ТОВ «Екватор-фрут» товарно-матеріальних цінностей.

У зв`язку з цим 06.09.2018 на підставі ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 17.08.2018 проведені обшуки за адресою: Львівська обл., Городоцький район, м. Городок, вул. Львівська 367, та за адресою: Львівська обл., Городоцький район, м. Городок, вул. Львівська 659А, пд. Час яеого вилучені речі та документи, що рішенням слідчого на підставі ст. 98 КПК України визнані речовими доказами.

У зв`язку з викладеним слідчий, вважаючи вилучене знаряддям вчинення зазначених злочинів, просив накласти на речі та документи арешт з метою забезпечення їх збереження.

Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити, оскільки відповідно до вироку Залізничного районного суду м. Львова від 15.05.2018 ТОВ «РГТ Груп» визнано фіктивним товариством, тому усі господарські операції, здійсненні з останнім є фіктивними та спрямованими на ухилення реальними суб`єктами господарювання від сплати податків.

Представник власників майна заперечував проти задоволення клопотання, наполягаючи, на законності походження вилучених документів, оскільки останні належать ТОВ «Екватор», яке відношення до незаконної діяльності не має.

Слідчий суддя, заслухавши доводи учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України та причетність до нього посадових осіб вище зазначеного товариства.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У силу ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою з метою збереження речових доказів.

Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які набуті кримінально протиправним шляхом, використовувались як засіб вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки, не виключено, що документи та речі можуть мітити у собі інформацію про обставини вчинення вказаних вище правопорушень та використовуються для продовження злочинної діяльності.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризику використання або приховання вказаного майна.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 задовольнити частково.
Накласти у кримінальному провадженні № 320 171 001 100 000 13 арешт на вилучені 06.09.2018 у ході обшуку за адресами АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , такі документи та речі:
- Печатка синього кольору на якій зображено «Товариство з обмеженою відповідальністю «Жнива Плюс» 069,м.Львів, вул. Шевченка, 33б.» у кількості 1 штука;
- Печатка чорного кольору на якій зображено «Товариство з обмеженою відповідальністю «Жнива Плюс» №38369902» у кількості 1 штука;
- Печатка чорного кольору на якій зображено «Україна Корпорація «Еквадор» 115, Львівська обл.., с. Оброшине, вул. Шашкевича, 12Б» у кількості 1 штука;
- Печатка синього кольору на якій зображено «Товариство з обмеженою відповідальністю «Жнива Плюс» для документів №38369902» у кількості 1 штука;
- Печатка фіолетового кольору на якій зображено «Корпарація «Еквадор» 41569555 Україна» у кількості 1 штука;
- Печатка блакитно-жовтого кольору на якій зображено «Корпарація №2 «Еквадор» 41569555 Україна» у кількості 1 штука;
- Печатка чорного кольору на якій зображено напис «PREZES ZARZADU Savchenkov Pavlo» у кількості 1 штука;
- Штамп чорного кольору на якому зображено напис «EKVADOR FRUIT Spolka z o. o. Korczowa 154,37-552 Mlyny NIP PL , REGON 180966444» у кількості 1 штука;
- Штамп чорного-сірого кольору при використання якого залишається відбитор «PREZES ZARZADU Savchenkov Pavlo» у кількості 1 штука;
- Штамп чорного кольору при використання якого залишається відбиток «PREZES ZARZADU Troyan Yuriy» у кількості 1 штука;
- Штамп чорного кольору при використання якого залишається відбиток «PREZES ZARZADU Troyan Yuriy» у кількості 1 штука;
- печатка чорного кольору на якій зображено напис «Товариство з обмеженою відповідальністю «Свен Південь» №1 Україна м. Одеса Індентифікаційний код 35118736»;
- Папка чорно-сірого кольору з написом «ВМД 12.2016» з документами на 525 арк.
- Папка синього кольору з документами на 146 арк.
- Папка червоного кольору з документами на 222 арк.
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 04.2016» з документами на 370 арк.;
- Папка чорного кольору з написом «Експорт» з документами на 172 арк.
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 11-12.2017» з документами на 399 арк.;
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 08-10.2017» з документами на 307 арк.;
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 01-02.2017» з документами на 472 арк.;
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 03.2016» з документами на 418 арк.;
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 05.07.2017» з документами на 481 арк.
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 03-04.2017» з документами на 491 арк.
- Папка чорного кольору з написом «Банк 2016» з документами на 267 арк.
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 05-06.2016» з документами на 407 арк.
- Папка червоного кольору з написом «Кредобанк 2018» з документами на 269 арк.
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 09.-11.206» з документами на 462 арк.
- Папка чорно-сірого кольору з написом « ВМД 07-08.2016» з документами на 516 арк.
- Папка чорного кольору з написом «Кредобанк 2016» з документами на 342 арк.
- Папка зеленого кольору з написом «Кредобанк валюта 2016» з документами на 536 арк.
- Папка червоного кольору з написом «Кредобанк 2017» з документами на 376 арк.
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 02.2016» з документами на 308 арк.
- Папка чорного кольору з написом «ВМД 01.2018» з документами на 570 арк.
- Папка чорного кольору з документами на 174 арк.
- Папка чорного кольору з документами на 218 арк.
- Папка чорного кольору «ВМД 10.2016» на 312 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000198 від 18 липня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №198 від 18 липня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-000217 від 20 липня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №217 від 20 липня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000221 від 24 липня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №221 від 24 липня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000220 від 24 липня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №220 від 24 липня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000224 від 26 липня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №224 від 26 липня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000223 від 31 липня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №223 від 31 липня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000251 від 28 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №251 від 28 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000248 від 26 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №248 від 26 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000247 від 25 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №247 від 25 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000246 від 23 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №246 від 23 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000242 від 22 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №242 від 22 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000241 від 21 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №241 від 21 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000235 від 18 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №235 від 18 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000234 від 17 серпня 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №234 від 17 серпня 2018 року на 1 арк.
- Видаткові накладні №РН-0000400 від 28 листопада 2017 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №400 від 28 листопада 2018 року на 1 арк.
-ВМД СМR №962468 на 1 арк.
- Документ роздрукований з червоною печаткою Q16915815//700234475 на 1 арк.
-ВМД СМR №962466 на 1 арк.
- Уніфікована митна квитанція серія 20902М №0051891 на 1 арк.
- Документ роздрукований з червоною печаткою Q19361223//100001141 на 1 арк.
-Договір №ФД 7-9/18 про надання поворотної фінансової допомоги від 04 вересня 2018 року на 1 арк.
-Договір №ФД 6-8/18 про надання поворотної фінансової допомоги від 08 серпня 2018 року на 1 арк.
-Договір №ФД 5-8/18 про надання поворотної фінансової допомоги від 08 серпня 2018 року на 1 арк.
-Договір №ФД 3-7/18 про надання поворотної фінансової допомоги від 31 липня 2018 року на 1 арк.
- копія ВМД UA209180/2018/003373 на 2 арк.
-СМR №209180/2018/003053 на 1 арк.
-ВМД №0838413 на 1 арк.
- Папка чорного кольору з документами на 278 арк.
-Копія MRN 18PL402010E0050207 на 1 арк.
-документ №030284 два примірника на 1 арк. кожен.
-документ №0251921 на 1 арк.
-документ фактура №9/2018/EXP пять примірників на 1 арк. кожен.
-документ фактура №94/2017/EXP чотири примірників на 1 арк. Кожен;
-документ роздрукований з червоною печаткою Q132630091//700174152 на 1 арк.
-Уніфікована митна квитанція серія 20902л №0130185 на 1 арк.
-Копія ВМД UA209180/2017/167861 на 2 арк.
- документ №0837825 на 1 арк.
-копія документ МRN №17PL401050NS1C3FQ3 два примірника на 1 арк.кожен.
-документ №0257328 на 1 арк.
- документ CMR №б/н з печаткою та штампом від 22.12.17 на 1 арк.
- документ CMR №б/н з печаткою та штампом від 22.12.17 на 1 арк.
- Договір поставки №18/ЕХ на 7 арк.
- Контракт №01/15 на 8 арк.
- Контракт № 01/16 з додатковою угодою на 9 арк.
- Договір поставки №1/ЕХ на 7 арк.
- Контракт №01/2013 від 01.11.2013 року з додатковими угодами на 18 арк.
- Контракт №1 на 8 арк.
- Договір поставки №1 від 05 лютого 2014 року та іншими документами який зшитий та пронумерований з підписом на 119 аркушах.
- Видаткова накладна №РН-0000110 від 23 березня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №110 від 23 березня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000118 від 28 березня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №118 від 28 березня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000138 від 15 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №138 від 15 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000139 від 18 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №139 від 18 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000140 від 19 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №140 від 19 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000141 від 20 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №141 від 20 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000142 від 21 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №142 від 21 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000154 від 25 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №154 від 25 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000157 від 26 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №157 від 26 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000158 від 26 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №158 від 26 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000142 від 21 квітня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №142 від 21 квітня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000188 від 16 травня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №188 від 16 травня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000189 від 17 травня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №189 від 17 травня 2016 року на 1 арк.
- Видаткова накладна №РН-0000191 від 19 травня 2016 року на 1 арк.
- Товарно-транспортна накладна №191 від 19 травня 2016 року на 1 арк.
- Штатний розпис ТОВ «Еквадор-фрут» від 01 січня 2015 року на 1 арк.
- Акт №278 від 07 квітня 2017 року на 1 арк.
- Договір транспортного експедирування №1303-037/2017sm на 8 арк.
- Копія видаткової накладної №РН-212/11 від 09 листопада 2016 року на 1 арк.
- Копія видаткової накладної №РН-31/11 від 3 листопада 2016 року на 1 арк.
- Копія ВМД №4030001/2016/009722 на 1 арк.
- Копія ВМД №4030001/2016/009722 на 2 арк.
- податкова накладна №212 від 09.11.2016 року на 1 арк.
- податкова накладна №31 від 03.11.2016 року на 1 арк.
- документ фактура №77/2017/EХР чотири примірника на 1 арк. кожен;
- копія документ №КО.8231.4067.2017 на 1 арк.
- копія ВМД UA209180/2017/162051 на 2 арк.
- СМR №б/н з печаткою та штампом від 29.11.17 на 1 арк.
- СМR №б/н з печаткою та штампом від 29.11.17 на 1 арк.
- СМR №б/н з печаткою та штампом від 29.11.17 на 1 арк.
- копія документ MRN 17PL401050T0143580 на 1 арк.
- документ №0769728 на 1 арк.
- документ №0251806 на 1 арк.
- копія ВМД UA209180/2017/161335 на 2 арк.
- документ фактура №76/2017EXP пять примірників на 1 арк.кожен
- CMR №б/н з печаткою та штампом від 27.11.17 на 1 арк.
- CMR №б/н з печаткою та штампом від 27.11.17 на 1 арк.
- CMR №б/н з печаткою та штампом від 27.11.17 на 1 арк.
- CMR №б/н з печаткою та штампом від 27.11.17 на 1 арк.
- копія документ MRN 17PL401050Е0142479 на 1 арк.
- копія документ MRN 17PL401050Е0142479 на 1 арк.
- документ № НОМЕР_1 на 1 арк.
- документ №0769713 на 1 арк.
- копія документ №КО.8231.4010.2017 на 1 арк.
- чорнові записи на 6 арк.
- блокнот розміру А4 біло-зеленого кольору з написом «Production chain from research to sale» знизу та емблемою зеленого чоловічка зверху зліва з написом «Salvi, italianbynature since 1891» на 69 арк., а також речі та документи, печатки, штампи, які вилучені в ході обшуків згідно до протоколу огляду вилучених речей та документів під час проведення обшуків від 06.09.2018 року.
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
На цю ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду м. Києва.
Арешт майна може бути скасований ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1