Справа № 569/8962/18
УХВАЛА

18 травня 2018 року м. Рівне

Рівненський міський суд

в особі слідчого судді - ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у володінні Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії, а саме: виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунках № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали та № НОМЕР_4 за період з 06.10.2015 по день оголошення ухвали, із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (виписки надати на паперових та електронних/оптичних носіях).

В обґрунтування клопотання зазначив, що досудове розслідування розпочато на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, якою зобов`язано слідче управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення за заявою ОСОБА_6 .

Із вказаної заяви вбачається, що фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) надає послуги по перевезенню пасажирів за маршрутом Вараш Київ. При цьому, оплата проїзду пасажирами здійснюється водіям за готівку без видачі останніми проїзних документів (квитків). Таким чином, ФОП ОСОБА_5 приховує від оподаткування реальний дохід від надання вказаних послуг (не відображаючи його в бухгалтерському та податковому обліках), що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи викладене, в діянні ФОП ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході здійснення господарської діяльності для проведення розрахунків ФОП ОСОБА_5 використовує банківські рахунки, відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), а саме № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) та № НОМЕР_4 (валюта українська гривня).

Одним з джерел перевірки законності проведених фінансових операцій, встановлення їх реальних обсягів та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаної фізичної особи - підприємця. Іншими способами встановити чи вносились готівкові кошти, отримані від наданих послуг по перевезенню пасажирів, на банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 та чи відображені вони у бухгалтерському обліку неможливо. Крім того, інформація про рух коштів по рахунках є необхідною для проведення документальної перевірки підприємця.

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме ФОП ОСОБА_5 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з"явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з"явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Ознайомившись з матеріалами справи, приходжу до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 13.04.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Вищевказані відомості знаходяться у володінні Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 .

Згідно ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави. Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у володінні Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунках № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали та № НОМЕР_4 за період з 06.10.2015 по день оголошення ухвали, із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (виписки надати на паперових та електронних/оптичних носіях).

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1