Провадження № 1-кс/537/455/2018
Справа № 537/432/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.05.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , представника ТОВ «СПІКА-ОІЛ» адвоката ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Кременчука скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «СПІКА-ОИЛ» на бездіяльність слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, який здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню № 000019,
встановив:
До слідчого судді звернувся представник ТОВ «СПІКА-ОИЛ» зі скаргою відповідно до якої, просить зобов`язати слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 або іншого слідчого, який здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню №000019 повернути ТОВ «СПІКА-ОИЛ» тимчасово вилучене майно, вилучені документи та речі під час обшуку 27.02.2018 року, а саме: книгу обліку розрахункових операцій РРО №Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 11.11.2016-03.05.2017 на 79 аркушах (п. 1 в протоколі огляду від 02.03.2018 року); книгу обліку розрахункових операцій №р/1 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 23.01.2018-26.02.2018 на 79 аркушах (п. 2 в протоколі огляду від 02.03.2018 року); книгу обліку розрахункових операцій № Р/7 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 09.12.2017-23.01.2018 на 79 аркушах (п. 3 в протоколі огляду від 02.03.2018 року); книгу обліку розрахункових операцій № Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 04.05.2017-08.12.2017 на 79 аркушах (п. 4 в протоколі огляду від 02.03.2018 року); підшивку документів в якій містяться накази ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та довідки про реалізацію філіалу АЗС на Клочківській на 107 арк. (п. 6 в протоколі огляду від 02.03.2018 року); підшивку документів в якій містяться накази ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та довідки про реалізацію філіалу АЗС на Клочківській, на 119 арк. (п. 7 в протоколі огляду від 02.03.2018 року); підшивку документів в якій міститься накази ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та довідки про реалізацію філіалу АЗ на Клочківській, на 45 арк. (п. 8 в протоколі огляду від 02.03.2018 року), оскільки зазначені документи не стосуються господарських взаємовідносин ТОВ «Гермес Пром» з ТОВ «СПІКА-ОИЛ».
В обґрунтування поданої скарги зазначено, що 27.02.2018 року на підставі ухвали слідчого судді від 09.02.2018 року було проведено обшук приміщень та споруд АЗС , які на праві власності належать ТОВ «Прайм-Сервіс ЛТД» та використовується ТОВ «СПІКА-ОИЛ», за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 370-А. Під час обшуку слідчим було вилучено документи та речі, що належать ТОВ «СПІКА-ОИЛ», які на думку скаржника не мають свого відображення в ухвалі слідчого судді від 09.02.2018 року. 23.03.2018 року ухвалою слідчого судді було зобов`язано слідчого повернути ТОВ «СПІКА-ОИЛ» тимчасово вилучене майно, а саме документи, які не стосуються господарських взаємовідносин ТОВ «Гермес Пром» з ТОВ «СПІКА-ОИЛ». 13.04.2018 року, представник скаржника прибула до слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області з метою отримання документів, однак слідчий в порушення вимог ухвали повернув ТОВ «СПІКА-ОИЛ» не всі документи. На думку скаржника майно, що слідчим не було повернуто також не зазначено в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку від 09.02.2018 року, в зв`язку з чим воно є тимчасово вилученим майном та у зв`язку з тим, що арешт на нього не накладений воно підлягає поверненню власнику.
В судовому засіданні представник скаржника скаргу підтримала в повному обсязі, з підстав у ній зазначених, просила її задовольнити. Вказала, що вилучені документи не мають відношення до господарських взаємовідносин ТОВ «СПІКА-ОИЛ» з ТОВ «Гермес Пром».
Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 в судовому засіданні проти задоволення скарги заперечував. Вказав, що вилучені документи мають відношення до кримінального провадження, що розслідується та зазначені в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку, в зв`язку з чим не є тимчасово вилученим майном.
Вислухавши учасників розгляду скарги, дослідивши скаргу та додані до неї матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Пунктом 1 ч. 1 ст. 303 КПК України передбачено, що на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора, як бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає, зокрема, у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 КПК України - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником, підозрюваним, його захисником чи законним представником, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, володільцем тимчасово вилученого майна, іншою особою, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування.
З матеріалів скарги вбачається, що в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, 09.02.2018 року слідчим суддею Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області було винесено ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та споруд АЗС, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 370-А, які на праві власності належить ТОВ «Прайм Сервіс ЛТД» та використовуються службовими особами ТОВ «Спіка-Оил», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а також відшукання та вилучення речей і документів ТОВ «Спіка-Оил» по придбанню газу скрапленого вуглеводневого у ТОВ «Гермес Пром» та наступної реалізації за готівкові кошти без обов`язкового відображення по податковому та бухгалтерському обліку підприємства, а саме: фінансово-господарських документів; довіреностей; вилучення шляхом зняття копій інформації, що міститься в комп`ютерній техніці, серверах, відеореєстраторах, електронних носіях інформації (USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски та ін.) щодо фактичної реалізації газу вуглеводневого скрапленого; вилучення шляхом зняття копій інформації та даних із засобів зв`язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); зіпсованих документів, чорнових записів, блокнотів, журналів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку та підписів; відомостей про фактичних постачальників та покупців газу вуглеводневого скрапленого; не облікований газ вуглеводневий скраплений, тобто на який відсутні первинні бухгалтерські документи на його придбання та зберігання; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правових документів; печаток, штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, незаповнені аркуші паперу та бланки з відтисками печаток, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, за період з 01.01.2016 року по 09.02.2018 року, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового слідства і судового розгляду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження.
На виконання вищезазначеної ухвали слідчого судді 27.02.2018 року було проведено обшук за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 370-А. Під час обшуку приміщення було виявлено та вилучено документи ТОВ «СПІКА-ОИЛ», що зазначені в протоколі обшуку та протоколі огляду. 03.03.2018 року дані документи слідчим визнано речовими доказами в кримінальному провадженні № 0000119.
Ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 23.03.2018 року скаргу представника ТОВ «СПІКА-ОИЛ» на бездіяльність слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, який здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню № 000019, задоволено частково та зобов`язано старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 повернути ТОВ «СПІКА-ОИЛ» тимчасове вилучене у них 27.02.2018 року майно за адресою: м. Харків, вул. Клочковська, буд. 370-А, а саме: документи, які не стосуються господарських взаємовідносин ТОВ «Гермес Пром» з ТОВ «СПІКА-ОИЛ».
З розписки складеної представником скаржника від 13.04.2018 року вбачається, що нею на виконання ухвали слідчого судді було отримано ряд документів, при цьому слідчим не було повернуто наступні документи: книгу обліку розрахункових операцій РРО №Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 11.11.2016-03.05.2017 на 79 аркушах; книгу обліку розрахункових операцій №р/1 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 23.01.2018-26.02.2018 на 79 аркушах; книгу обліку розрахункових операцій № Р/7 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 09.12.2017-23.01.2018 на 79 аркушах; книгу обліку розрахункових операцій № Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 04.05.2017-08.12.2017 на 79 аркушах; підшивку документів в якій містяться накази ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та довідки про реалізацію філіалу АЗС на Клочківській на 107 арк.; підшивку документів в якій містяться накази ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та довідки про реалізацію філіалу АЗС на Клочківській, на 119 арк; підшивку документів в якій міститься накази ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та довідки про реалізацію філіалу АЗ на Клочківській, на 45 арк..
Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.
Обов`язковою обставиною, яка вказує на відповідність вилученого майна критеріям, визначеним ч. 2 ст. 167 КПК України, є наявність достатніх доказів, що вказують на вчинення злочину. Обов`язок доведення існування зазначеної умови КПК України покладає на слідчого та/або прокурора, а обов`язок перевірки цих обставин - на слідчого суддю при розгляді відповідного клопотання чи скарги.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
В судовому засіданні встановлено, що документи які можуть бути доказами в кримінальному провадженні є документи, які стосуються господарських взаємовідносин ТОВ «Гермес Пром» з ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та документи, які стосуються реалізації газу, в зв`язку з чим документи, які не мають відношення до даних господарських взаємовідносин та не стосуються реалізації газу, є тимчасово вилученим майном та враховуючи те, що на дані документи не накладено арешт в порядку ст. 173 КПК України вони підлягають поверненню скаржнику.
Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до висновку, що скарга підлягає частковому задоволенню, в зв`язку з чим тимчасове вилучене у ТОВ «СПІКА-ОИЛ» 27.02.2018 року майно, а саме: книга обліку розрахункових операцій РРО №Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 11.11.2016-03.05.2017 на 79 аркушах; книга обліку розрахункових операцій №р/1 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 23.01.2018-26.02.2018 на 79 аркушах; книга обліку розрахункових операцій № Р/7 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 09.12.2017-23.01.2018 на 79 аркушах; книга обліку розрахункових операцій № Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 04.05.2017-08.12.2017 на 79 аркушах; накази та довідки ТОВ «СПІКА-ОИЛ» з підшивок документів, які не стосуються реалізації газу, слід повернути власнику.
Керуючись ст.ст. 303-307, 376 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «СПІКА-ОИЛ» на бездіяльність слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, який здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню № 000019 задовольнити частково.
Зобов`язати старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 повернути ТОВ «СПІКА-ОІЛ» документи вилучені під час обшуку 27.02.2018 року, а саме:
-книгу обліку розрахункових операцій РРО №Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 11.11.2016-03.05.2017 на 79 аркушах;
-книгу обліку розрахункових операцій №р/1 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 23.01.2018-26.02.2018 на 79 аркушах;
-книгу обліку розрахункових операцій № Р/7 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 09.12.2017-23.01.2018 на 79 аркушах;
-книгу обліку розрахункових операцій № Р/15 в якій містяться Z-звіти ТОВ «СПІКА-ОИЛ» за період 04.05.2017-08.12.2017 на 79 аркушах;
-з підшивок документів в яких містяться накази ТОВ «СПІКА-ОИЛ» та довідки про реалізацію філіалу АЗС на Клочківській на 107 арк. 119 арк., 45 арк. всі накази та довідки, які не стосуються реалізації газу.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 08.05.2018 року.