Справа № 464/530/18
пр.№ 1-кс/464/2188/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
05 жовтня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають в приміщенні Акціонерного комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), правонаступника АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 19.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 891791 грн., внаслідок реалізації керамзитного гравію фізичним особам за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках в значних обсягах, що призводить до заниження бази оподаткування та відповідно до ненадходження до бюджету податків та зборів, що підтверджується заявою ОСОБА_4 , та наданими нею копіями видаткових накладних. Проведеним дослідженням встановлено заниження податку на прибуток підприємства на суму 422427,00 грн. та податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 469364,00 грн. (відповідно до висновку №3/13-01-16-01-23/38665861 від 16.01.2018). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у своїй діяльності в період листопада 2015 по листопад 2017 років використовувало банківські розрахункові рахунки на які мали б зараховуватись кошти від реалізації керамзитного гравію, одними з таких рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ). Також встановлено, що на даний час АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) ліквідовано, правонаступником якого з 01.12.2017 року є АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Оскільки вказані документи, які становлять банківську таємницю, можуть підтверджувати здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням від сплати податків у великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.
Представник АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що зазначені в клопотанні слідчого документи перебувають у володінні (приміщенні) АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , містять охоронювану законом таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та копіювання, які знаходяться у володінні (приміщенні) Акціонерного комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), правонаступника АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: комп`ютерних роздруківок (виписок) руху коштів та виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); юридичної справи по відкриттю та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; заявок на внесення готівки, касових ордерів та корінців касових чеків, які свідчать про внесення та зняття готівкових коштів по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період з 01.11.2015 по 01.12.2017, які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1