Справа № 686/9241/18
У Х В А Л А
27 квітня 2018 року м. Хмельницький
27.04.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо реалізації (придбання) товарів (робіт, послуг) ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей; сертифікати відповідності, якісні посвідчення, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); податкові та видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 30, 31, 361, 371, 631, 681; журнали в`їзду та виїзду транспортних засобів; журнали складського обліку; договори, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та інше за 2016-2017 роки, і надати можливість їх вилучити, з можливістю вилучення їх оригіналів.
Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_6 , у період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність та отримуючи доходи від такої діяльності на банківські рахунки, перебуваючи на загальній системі оподаткування, умисно не задекларував отримані доходи та ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 2 062 695 грн., чим завдав державі збитки у значних розмірах.
З метою дослідження проведення фінансових розрахунків ФОП ОСОБА_6 із постачальниками товарів (робіт, послуг) в період 2016-2017 років, фактичних обсягів придбання ТМЦ (робіт, послуг), необхідно дослідити фінансово-господарські операції щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) ФОП ОСОБА_6 , які в подальшому були експортовані підприємству нерезиденту.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення оригінали наступних первинних документів ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо реалізації (придбання) товарів (робіт, послуг) ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей; сертифікати відповідності, якісні посвідчення, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); податкові та видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 30, 31, 361, 371, 631, 681; журнали в`їзду та виїзду транспортних засобів; журнали складського обліку; договори, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та інше за 2016-2017 роки.
Тому, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ФОП ОСОБА_6 , встановлення осіб, причетних до вчинення злочину ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ФОП ОСОБА_5 , які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий просить задоволити клопотання.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза зміни або знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, щодо реалізації (придбання) товарів (робіт, послуг) ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей; сертифікати відповідності, якісні посвідчення, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); податкові та видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 30, 31, 361, 371, 631, 681; журнали в`їзду та виїзду транспортних засобів; журнали складського обліку; договори, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та інше за 2016-2017 роки.
ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 27 травня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: