Справа № 464/7041/17
пр.№ 1-кс/464/1912/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
24 жовтня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
встановив:
старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000098 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 23.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей, до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слугували матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » ІНФОРМАЦІЯ_2 скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області супровідним листом за вих. №1973/21-04 від 23.06.2016.
Досудовим розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період 2015 року при здійсненні безтоварних операцій з реалізації опалювальних систем підприємствам з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), не сплатили податок на додану вартість на суму 3 001 534 грн., податок на прибуток підприємств в сумі 2 701 381 грн., всього на загальну суму 5 702 915 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
На виконання доручення слідчого в ході проведення слідчих (розшукових) дій працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 у Львівській встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період 2015 року і по даний час необліковану реалізацію товарів зі складів підприємства за готівкові кошти фізичним особам здійснюють за допомогою поштових відправлень через оператора поштового зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) розрахунок з якими проводиться за допомогою переказів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з подальшим документальним оформленням реалізації на підприємства з ознаками фіктивності по заниженим цінам з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про видачу готівкових коштів отримувачу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , паспорт громадянина України серія НОМЕР_6 , виданий 10.10.1996 року Франківським РВ УМВС України у Львівській області за період 01.01.2015 по даний час.
Враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою заниження податкового зобов`язання та ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.
У суді старший слідчий ОСОБА_2 клопотання підтримав.
Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши думку старшого слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх копій.
На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
ухвалив:
клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: заяв на видачу готівки та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів) отримувачем ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , паспорт громадянина України серія НОМЕР_6 , виданий 10.10.1996 року Франківським РВ УМВС України у Львівській області за період 01.01.2015 по 24.10.2017, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1