Дата документу 26.10.2017
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
26 жовтня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000411 від 05.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів,,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

В провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000411, відкритого за ч. 3 ст. 191 КК України за фактом розтрати посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 коштів у значному розмірі.

Встановлено, що 04.09.2017 до СУ ГУНП в Полтавській області надійшов рапорт працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 про те, що за результатами планової виїзної ревізії ІНФОРМАЦІЯ_3 , складений Акт №03-21/40 від 15.08.2017, в якому зазначено, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.01.2015 по 30.04.2017 допущені порушення фінансової дисципліни, що призвело до розтрати державних коштів та спричинення коледжу матеріальних збитків на суму 281,52 тис. грн.
Під час проведення досудового слідства встановлено, що Коледж є структурним підрозділом Академії та має самостійний баланс, рахунки в установах банків, печатку, штампи та бланки, власну символіку та атрибутику. Тобто Коледж самостійно приймає рішення і здійснює діяльність у межах прав, скорегованих Академією.
Відповідно до Положення фінансування Коледжу здійснюється за рахунок державного бюджету (загального фонду) та за рахунок власних надходжень (спеціальний фонд); в Коледжі створюється: загальний фонд на підготовку фахівців у межах державного замовлення, тощо, спеціальний фонд, що формується за рахунок коштів, які отримуються від : плати за послуги, що надаються Коледжем згідно з його основною діяльністю; додаткової (господарської) діяльності; здавання в оренду приміщень, обладнання; реалізації майна; безоплатних та благодійних внесків, грантів і дарунків юридичних і фізичних осіб; підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, інших доходів згідно із законодавством України.
В пункті 6,5 Положення передбачено, що директор Коледжу є представником Академії у відносинах з державними органами та органами місцевого самоврядування, юридичними та фізичними особами і діє на підставі та в межах повноважень, передбачених довіреністю, Статутом Академії та Положенням.
На період з 16.04.2015 по 28.08.2019 довіреністю від 16.04.2015 №01-06/55, виданою Академією, в особі ректора, директору ОСОБА_3 надано право представляти інтереси Коледжу.
28.08.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 , в особі ректора Академії, з директором Коледжу ОСОБА_3 укладено контракт №10/Д терміном дії з 29.08.2014 по 28.08.2019.
Так, протягом періоду, що підлягав ревізії з 01.01.2015 по 30.04.2017, відповідальними за здійснення фінансово-господарської діяльності були директор Коледжу ОСОБА_3 та головний бухгалтер Коледжу ОСОБА_4 .
За результатами контрольного заходу встановлені порушення фінансової дисципліни на загальну суму 1782,23 тис. грн., в тому числі, порушення, що призвели до втрат на суму 905,18 тис. грн., а саме:
- 196,64 тис. грн. недоотримані Коледжем надходжень за платні послуги в період з 01.02.2017 по 30.04.2017 внаслідок не відображення в обліку заборгованості та фактичного не надходження коштів за проживання в гуртожитку, чим порушено ст.4, ч.1, ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік» та фінансову звітність в Україні», (порушення допущено бухгалтером Коледжу ОСОБА_5 )
- 0,91 тис. грн. недоотримані загальним фондом державного бюджету внаслідок не перерахування Коледжем коштів, утриманих із заробітної плати працівників в січні 2015-2015 років за минулі бюджетні роки з подальшим не перерахуванням до відповідного бюджету, чим порушено ч.5 ст.9 Закону України №996-ХІV, п.2.4 розділу ІІ Порядку бухгалтерського обліку окремих активів та зобов`язань бюджетних установ, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02.04.2014 №372, (порушення допущено головним бухгалтером ОСОБА_4 ),
- 260,12 тис. грн. нарахування та виплати в період з 01.01.2015 по 30.04.2017 доплати працівникам Коледжу за додаткове надходження доходів за платні послуги, яка не передбачена умовами Колективного договору та не включена до розрахунку вартості (калькуляцій) на надання платних послуг, чим порушено вимоги ч.8 ст.13 Бюджетного кодексу України 08.07.2010 №245-VІ (порушення допущено директором ОСОБА_3 , головним бухгалтером ОСОБА_4 та провідним економістом ОСОБА_6 .
Враховуючи викладене, з метою підтвердження або спростування фактів порушення фінансової дисципліни, виявлених під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 30.04.2017, та викладених в акті №03-21/40 від 15.08.2017, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ІНФОРМАЦІЯ_6 , які виготовлені ІНФОРМАЦІЯ_3 під час здійснення ревізії.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей доступних лише ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ІНФОРМАЦІЯ_6 , виготовлені під час здійснення планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2015 по 30.04.2017, з можливістю їх вилучення. Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1