УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 листопада 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та дозвіл на проведення їх вилучення (виїмки), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_3 звернулась до суду з вищезазначеним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 від 26.04.2017 року за фактом ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , податкова та фактична адреса: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2016 р., в порушення п.п.168.1.2, п.п. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, п. 176.1 «е» ст. 176, п. 176.2 «а» ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 638 997 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013-2017 років подавало податкову звітність і реєструвало податкові накладні з поштової скриньки з адресою ІНФОРМАЦІЯ_3

Також встановлено, що податкова звітність КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реєструвалась з ІР-адрес НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_11 .

Провайдером, який здійснював обслуговування вказаних ІР-адрес, являється ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у встановленні абонента, яким у зазначений час здійснювався доступ до мережі «Інтернет» з використанням вищевказаних ІР-адрес, та адреси знаходження комп`ютера, з якого здійснювався вхід до мережі «Інтернет», з метою подання податкової звітності і реєстрації податкових накладних КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Документи, що свідчать про використання ІР-адрес, мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах, є доказами, оскільки за їх допомогою можливо встановити осіб, причетних до вчинення злочину. Відомості, які містяться у названих документах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків.

Проведеними по справі слідчими діями на даний час здобути достатньо доказів для притягнення винних до кримінальної відповідальності не представилось можливим, а отримані в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи про використання ІР-адрес можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні самостійно або в сукупності з іншими доказами та можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину та встановлення осіб, які його вчинили. Однак, дані документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять відомості про зв`язок абонента, тобто, згідно ст. 162 КПК України, належать до охоронюваної законом таємниці, тому шляхом проведення інших слідчих дій та в інший спосіб, крім отримання тимчасового доступу до них, отримати їх не представляється можливим в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», оператори телекомунікації зобов`язані зберігати записи про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надавати інформацію про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що матеріалами кримінального провадження та клопотанням старшого слідчого підтверджено факт, що документи, про доступ до яких клопоче останній, знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в них містяться відомості необхідні для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних осіб у його вчиненні, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 та оперативним співробітникам, які будуть діяти за їх дорученням, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) документів, у тому числі, договорів з інформацією щодо того, яким абонентом та за якою адресою (місто, вулиця, будинок, квартира, офіс тощо) здійснювалось користування ІР-адресами у наступний час (дата, година,хвилина,секунда): 178.93.162.27 - 15.04.2014 11:33:24; 194.44.12.17 15.04.2015 08:36:49; 178.93.235.211-10.08.2015 15:04:46; 178.92.145.154 06.11.2015 12:05:36; 37.54.4.66 09.02.2016 12:01:37; 37.54.109.181 05.05.2016 16:28:16; 178.92.145.183 08.08.2016 16:48:32; 37.54.110.196 07.11.2016 16:36:03; 178.93.232.28 09.02.2017 12:31:34; 178.93.232.28 04.04.2017 10:39:41.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: