Провадження № 1-кс/754/514/18
Справа № 754/2371/18
У Х В А Л А
іменем України
12 березня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 22.02.2018 року подав до Деснянського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначає, що СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000052 від 18.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , шляхом використання реквізитів суб`єктів підприємницької діяльності юридичних осіб які мають ознаки фіктивності ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), в період з липня по листопад 2015 року, вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 890 894 грн. службовим особам підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та інших зареєстрованих у м. Києві, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України, щодо невстановлених осіб, які за пособництвом ОСОБА_9 , наприкінці січня 2015 року вчинили перереєстрацію ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з метою надання іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з переводу безготівкових коштів у готівку, шляхом здійснення незаконних фінансово - господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів/послуг, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та за фактом вчинення групою невстановлених осіб, які діючи за попередньою змовою, використовуючи транзитні та фіктивні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), сприяли службовим особам підприємств - вигодо набувачів в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України та щодо невстановлених осіб, які створили та придбали наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування відносно невстановлених осіб, які спільно з ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , у березні 2017 року, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме : ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ІНФОРМАЦІЯ_53 (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_58 ), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код Є ДРПОУ3 НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУЗ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_73 ),. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_77 ) без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення TOB « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_79 ) та ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_80 ) господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв`язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.

Допитано в якості свідка директора та засновника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_79 ) та ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_80 ) ОСОБА_12 , яка повідомила, що вступила в попередню змову з невстановленою досудовим слідством особою, стосовно придбання на своє ім`я суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_79 ) та ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_80 ) та ряду інших підприємств без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, за грошову винагороду підписала документи надані їй на підпис які необхідні для державної перереєстрації суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб).

Під час досудового розслідування встановлено, що особи причетні до створення (придбання) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_80 ), в своїй злочинній діяльності використовували банківський рахунок № НОМЕР_81 відкритий в період з 13.04.2016 та № НОМЕР_82 відкритий в період з 13.04.2016 р. в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (МФО НОМЕР_83 ) який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до протоколу огляду Інтернет ресурсів, а саме Інтернет сайту « ІНФОРМАЦІЯ_83 ».

Оскільки слідство одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю , в межах досудового розслідування, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ФОП « ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_80 ), в банківській установі неможливо, прокурор змушена звертатись до суду з вказаним клопотанням, в якому просить надати їй або за дорученням прокурора заступнику начальника - начальнику 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової: міліції ОСОБА_13 , тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності завірених копій документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (МФО НОМЕР_83 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку, а саме до інформації щодо відкритого рахунку ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_80 ) - № НОМЕР_81 та № НОМЕР_82 .

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки прокурором виконані вимоги ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно із ст.160 КПК України слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо слідчий у своєму клопотанні доведе наявність вимог, передбачених ч.6, ч.5 ст.163 КПК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вказані вимоги закону прокурором були порушені.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань в кримінальному провадженні №0000052 (дата реєстрації провадження 27.07.2016), який долучено прокурором до матеріалів клопотання, з внесеної фабули виявленого кримінального правопорушення жодним чином не вбачається інкримінованих слідством злочинів відомості щодо ФОП ОСОБА_12 по рахункам якої прокурор просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, згідно наданої копії рапорту від 22.01.2018, складеного Заступником начальника 1 ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві капітаном податкової міліції ОСОБА_13 було повідомлено начальника СУ ФР по те, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000052 ним було встановлено, що ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_84 у грудні 2016 року, спільно з невстановленою в ході досудового слідства особою, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_79 ) та ФОП ОСОБА_12 , без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства. Також було повідомлено про те, що в діях останньої вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та було запрошено дозвіл на внесення вищевказаного кримінального правопорушення до ЄРДР.

З фабули виявленого кримінального правопорушення, відомості про яке внесене до ЄРДР по кримінальному провадженню №0000052 від 27.07.2016 не вбачається, що були внесені вищезазначені відомості до зареєстрованого кримінального провадження щодо ФОП ОСОБА_12 .

Відповідно до вироку Деснянського районного суду м.Києва від 01.02.2018 по кримінальному провадженню №0000003 від 22.01.2018 відносно ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_84 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205-1 КК України, було затверджено угоду від 23.01.2018 між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 та ОСОБА_12 про визнання винуватості.

В силу вимог п.6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинно бути зазначена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, враховуючи вимоги ст.160 КПК України прокурор в клопотанні та в суді не обґрунтував необхідності надання в межах кримінального провадження №0000052 запрошеного ним тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємниця, яка знаходиться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » за відкритим ФОП ОСОБА_12 рахунком № НОМЕР_81 та № НОМЕР_82 , відкритими в період з 13.04.2016 р.

У зв`язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000052 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя