Провадження № 1-кс/369/3008/17
УХВАЛА
Іменем України
02.10.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Своє клопотання слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 22.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області №235/10-13/22-02- 20/20054535 від 24.07.15, згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (винесено податкові повідомлення - рішення форми «Р» від 31.08.15 з податку на додану вартість № на суму за основним платежем 13 567 501 гри. та з податку на прибуток № на суму за основним платежем 16772 786 грн.), складений працівниками. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області №235/10-13/22-02- 20/20054535 від 24.07.15, згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (винесено податкові повідомлення - рішення форми «Р» від 31.08.15 з податку на додану вартість № на суму за основним платежем 13 567 501 грн. та з податку на прибуток № на суму за основним платежем 16772 786 грн.), складений працівниками.
Перевіркою встановлено, що ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фінансово-господарські операції з придбання інформаційно-консультаційних послуг у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » філія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в 2012-2014 роках, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ' НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ АІ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ІП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), а саме: розміщення реклами на радіо, реклама на каналах «Новий», «СТБ», «МІ», « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ін. розміщення реклами в мережі інтернет, розміщення зовнішньої реклами, рекламні послуги, розміщення та обслуговування реклами, реклама в журналі «автофотопродажа», рекламні послуги в газеті, виготовлення рекламного відеоролика, рекламні послуги в газеті «Автобазар»; розміщення реклами; послуги з організації рекламної компанії; послуги з організації проведення презентації; розміщення рекламних матеріалів в журналі; консультаційні послуги. У акті перевірки зазначено, що встановити пов`язаність даних операцій з господарською діяльністю ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є можливим оскільки в актах наданих послуг не зазначено реквізити договору, місця складання актів виконаних робіт, неможливо ідентифікувати осіб, що склали, неможливо встановити одиницю виміру господарської операції, до перевірки не надано звітів, аналізів, діаграм, фото звітів. Також, згідно договорів на реалізацію товарів витрати на рекламу несе дилер л О х Ч (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та ін.)
За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ з II « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків на загальну суму 30 340 287 грн.
Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкриті наступні рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 та № НОМЕР_28 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ).
Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ), знаходяться І документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
-виписка про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 та № НОМЕР_28 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).
Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися грошові кошти.
Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), отримання готівкових коштів з рахунків, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.
Слідчий просив суд надати дозвіл на надання тимчасового доступу, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ).
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.
Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи, клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 22.10.2015 року внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ).
Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.
Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в у віданні ІНФОРМАЦІЯ_30 з можливістю ознайомитися з ними .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та надати можливість їх вилучити у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 та № НОМЕР_28 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ), за період з 01.01.2010 р. по 01.01.2016 р.;

-документів в електронному вигляді про ІР-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 та № НОМЕР_28 ;

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування наступних рахунків № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 та № НОМЕР_28 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_30 ), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху, коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1