Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8902/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 липня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 м.Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 м.Києва ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Зазначив, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000142 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту ГУ ДФС у м. Києві №85/26-15-14-02-02/25587182 від 18.03.2016 про результати документальної планової виїзної перевірки підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014, службові особи підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діючи умисно, перебуваючи за місцезнаходженням зазначеного підприємства за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 892 968 грн., та податок на додану вартість, на загальну суму 312 220 грн., а також при здійсненні фінансово-господарських відносин з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Россия) та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Сполучене Королівство) занизили податок на прибуток іноземних юридичних осіб в сумі 23 445 грн., таким чином ухилились від сплати податків, що підлягають сплаті до державного бюджету на загальну суму 1 228 633 грн., що є значним розміром.
У володінні підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
З метою дослідження, проведення перевірки та подальшого експертного дослідження, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування неможливо, необхідно вилучити оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість вилучити їх копій.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених у ньому та просив його задовольнити.
Крім того вважаю за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали, суд приходить до висновку про задоволення вищезазначеного клопотання, виходячи з наступних підстав.
Судом встановлено, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000142 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Враховуючи, те що документи, зазначені у клопотанні можуть знаходитись у володінні підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України,-
П О С Т А Н О В ИВ :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 м.Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 та слідчим СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх копій, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); особові картки форми №П-2 співробітників підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням підстав та форми їх участі.
Зобов`язати прокурора повернути оригінали зазначених документів, у разі їх вилучення після проведення необхідних слідчих дій.
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1