ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року Суддя Київського районного суду м. -Полтави ОСОБА_1 ., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на те що проводиться досудове слідство по кримінальній справі №016, порушеної 12.07.2011 року відносно службових осіб ВАТ «Кременчукм'ясо» () за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з 01.04.2008 року по 31.03.2009 року службові особи ВАТ «Кременчукм'ясо» (), при проведенні фінансово господарської діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення пп.7.4.1" п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р. з корисливих мотивів, умисно ухилилися від сплати податку на. додану вартість на суму 2 961 715 грн., яка в 11381 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході дослідчої перевірки встановлено, що ВАТ «Кременчукм'ясо» не мало фінансово - господарських відносин з ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, ), ТОВ Фірма «Полтава-Діло» ЛТД (м.Донецьк, ), ТОВ «Сателіт - Інтерпром лімітед» (м.Київ, ), ПП «Октант» (м.Кременчук, ), ПП «Стройзаказ» (м.Кременчук, ), ПП «Алерт» (м.Кременчук, ), ТОВ «Нефтекор-СК» (м.Одеса, код 35147348),ПП «Юна-Нова» (м.Кременчук, код 34689700), ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417) за рахунок яких безпідставно відобразило податок на додану вартість та сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість.

Зокрема, упродовж 2008-2010 року службові особи ВАТ «Кременчукм'ясо» та невстановлені слідством особи, які діяли від імені ТОВ «Нефтекор-СК» (м.Одеса, код 35147348), документально оформляли удавані операції щодо надання послуг, незаконно сформувавши таким чином податковий кредит з податку на додану вартість для ВАТ «Кременчукм'ясо».

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність часткового задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що. складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

В задоволенні вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, та наданні дозволу на проведення виїмки протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів - відмовити. Оскільки іншим правоохоронним органам був наданий дозвіл на проведення виїмки судом згідно ст.. 178 КПК України він вилучений та приєднаний до іншої кримінальної справи не може.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки первинних документів, що містять банківську таємницю у Кременчуцькій філії АБ «Полтава-банк» (МФО 331423, м. Кременчук) по банківському рахунку ТОВ «Нефтекор-СК» (м.Одеса, код 35147348) №26003163 3 (валюта -українська гривня), а саме:

-інформації, як на паперових так і електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2008 року по даний час, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 260031633 (валюта - українська гривня);

. інформації, яка міститься. в повідомленнях банком органів податкової служби про

відкриття вищевказаних рахунків;

інформації, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитком печатки, наказах про призначення службових осіб ТОВ «Нефтекор-СК», а також інформації, яка міститься в довіреностях, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

інформації, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Нефтекор-СК» (код 35147348) готівкових грошових коштів через касу Кременчуцькій філії ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331423), а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

інформації, яка міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ТОВ

«Нефтекор-СК» (код 35147348) використовувалася система віддаленого доступу типу "Клієнт-банк";

інформації, що міститься в кредитних договорах та документах, які складалися під час виконання кредитних договорів;

інформації, що міститься в зовнішньоекономічних контрактах та документах, які складали під час їх виконання та оплати;

інформації, що міститься в векселях та документах, які складали під час їх видачі та оплати;

карток із зразками підписів.

В задоволенні решти подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко