Справа № 464/6382/17
пр.№ 1-кс/464/1725/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
27 вересня 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000007 від 17.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме до договорів оренди земельних ділянок, правовстановлюючих документів щодо земельних ділянок, які перебували у користуванні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 - 2016 років, з можливість ознайомлення з ними та їх копіюванням, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000007 від 17.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудового слідством встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 року неправомірно використовували спеціальний режим оподаткування сільськогосподарських підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість в розмірі понад 3,5 млн.грн. Провівши аналіз засіяних у 2015 році агрокультурами площ встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » засіяно 3 905,45 га земельних площ такими культурами: пшениця 1347 га., соя 553,45 га., ячмінь 630 га., ріпак 1375 га. Згідно наданої інформації ІНФОРМАЦІЯ_3 (лист від 22.10.2015 №01-05/196), підприємство на задіяних площах могло виростити в середньому 16 495, 476 тон зернових культур, а згідно даних поданої податкової звітності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізувало 28 171,33 тон власне вирощеної сільськогосподарської продукції, з них 21 246,413 тон експортована продукція, а 6 929,72 тон реалізовані зернові на території України. Враховуючи, що у користуванні підприємства є 3 905,45 га. ділянок сільськогосподарського призначення, то дана кількість землі не дозволяє виростити підприємству більше, ніж 16 495,476 тон зернових культур, тому 11 706, 657 тон реалізованої продукції є невідомого походження, а отже не є власне вирощеною продукцією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В результаті відображення в податковій звітності реалізації власне вирощеної сільськогосподарської продукції на суму 80 720 263,44 грн., 30% з яких є продукцією невідомого походження сума якої становить близько 24 млн. грн. та підлягає оподаткуванню на загальних підставах. Оскільки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є виробником всієї реалізованої сільськогосподарської продукції, оскільки посівні площі підприємства недостатні для вирощування реалізованої сільськогосподарської продукції використання спеціального режиму оподаткування сільськогосподарських виробників посадовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є неправомірним. Аналізом фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2015 року встановлено, що питома вага реалізованої сільськогосподарської продукції власного виробництва становить 65% від загального обсягу реалізованої продукції. Відповідно до пункту 209.6 ст.209 Податкового кодексу України від 01.02.2015, сільськогосподарським вважається підприємство, основною діяльністю якого є постачання вироблених ним сільськогосподарських товарів/послуг становить не менше 75% вартості всіх товарів/послуг, поставлених протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно. Досудовим розслідуванням встановлено, що в адміністративному приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_2 ) знаходяться документи щодо земельних ділянок, які перебували у користуванні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 - 2016 років.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просить таке задоволити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судовому засіданні проти клопотання заперечив, оскільки слідчим не подано жодних даних проте, що вищевказані документи перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2
Заслухавши пояснення слідчого, представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000007 від 17.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та зважаючи на те, договори оренди земельних ділянок, правовстановлюючі документи щодо земельних ділянок, які перебували у користуванні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 - 2016 років, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до договорів оренди земельних ділянок, правовстановлюючих документів щодо земельних ділянок, які перебували у користуванні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 - 2016 років, з можливість ознайомлення з ними та їх копіюванням, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1