Номер провадження 1-кс/754/566/18
Справа № 754/2684/18
У Х В А Л А
05 березня 2018 року м.Київ
Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000107 від 06.11.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,
В С Т А Н О В И В:
01.03.2018 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 про накладення арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), які належать ТОВ «Китай Город» (), який відкритий у банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, а також про зобов"язання службових осіб АТ "ОТП Банк" надати прокурору ОСОБА_3 або за її дорученням заступнику начальника - начальнику 1 ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 довідку щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках за письмовим запитом зазначених осіб.
Прокурор в обґрунтування клопотання зазначає, що СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000107 від 06.11.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності купівлю товарів (напоїв) в ТОВ «Торговий дім «Орлан» (), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, у період травень вересень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 4 316 622, 61 грн., що підтверджується висновком ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві «Про результати камерального аналізу звітності ТОВ «Кушнер» ()» від 28.10.2015 року №943с/26-52-15-01-22.
Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Кушнер» шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з ТОВ «ТД «Орлан» (), ТОВ «Торговий дім «Антрес» (), ПП «Пегас-Логістик» (), ТОВ «Роквел» (), ТОВ «Будівельна компанія «Едельвейс» (), ТОВ «Кева ЛТД» (), ТОВ «Білдекобуд» (), ТОВ «Лепаус» (), ТОВ «Прімера Трейд» (), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (), ТОВ «Бруклін Інвест» (), ТОВ «Аквилон Системс» (), ТОВ «Інтерсептор» (), ТОВ «Праймстрой» (), ТОВ «Сінтекс Дістребьюшн» (), ТОВ «Ліра Груп» (), ТОВ «Гранитбуд» (), ТОВ «Грандмонтаж» (), ТОВ «Анкара Груп» (), ТОВ «Дар-Агромаш» ((, ТОВ «Лог-С» (), ТОВ «Асфард» (), ТОВ «Аквіт Компані» (), ТОВ «Оксамит СТ» (), ТОВ «Аврора МІК» (), ТОВ «Первина ВР» (), ТОВ «Октавія ЮМС» (), ТОВ «Будівельна гільдія ЮК» (), ТОВ «Зодіак РТ» (), ТОВ «Геополіс МК» (), ТОВ «Тенеріфе МТЛ» (), ТОВ «Долас Трейд» (), ТОВ «Триест Плюс» (7), ТОВ «Центр Торг Компані» (), ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн» (), ТОВ «Інкотерм Плюс» (), ТОВ «Лорін Груп» (), ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (), ТОВ «Велмарт» (), ТОВ «Агат 2015» (), ТОВ «Сангалло» (), ТОВ «СК «Барс» (), ТОВ «Балатон Плюс» (), ТОВ «Велизар Компані» (), ТОВ «Поллі-Плюс» (), ТОВ «Дімекс-Про» (), ТОВ «Равен Плюс» (), ПП «Орім» (), ТОВ «Торгсервіс-Центр» (), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 748 334 грн. та податку на прибуток у сумі 48 417 504 грн., а всього на загальну суму 53 165 838 грн., що підтверджується актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кушнер» (код 32559075) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 30.06.2016 року» від 01.12.2016 року №503/26-15-14-02-02/32559075 та податковими повідомленнями, рішеннями.
Крім того, невстановлені особи, спільно з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи умисно, на території м. Києва вчинили фіктивне підприємство, яке виразилось у придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Аграр Компані» (), ТОВ «СК Барс» (), ТОВ «Аудиторська Фірма «Фінанс Консалтинг» (), ТОВ «Китай Город» (), ТОВ «Формат Системс» (), ТОВ «Будівельна перспектива успіху» (), з метою прикриття незаконнох діяльності по незаконному наданню суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки послуг з протиправної мінімізації податкових обов`язків.
Встановлено, що ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Кушнер» податкових зобов`язань з податку на додану вартість по податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарів за участю підприємств з ознаками фіктивності.
Відповідно до інформації щодо оперативного відпрацювання товарно-грошових потоків ТОВ «Кушнер», що міститься у Єдиному реєстрі судових рішень, у процесі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кушнер» має змогу акумулювати готівкові кошти. У подальшому юридичні особи покупці, що здійснюють функцію транзиту або мають ознаки фіктивності, перераховують на розрахунковий рахунок ТОВ «Кушнер» безготівкові кошти у якості оплати за продукцію торгової марки «Оболонь», за що отримують готівкові кошти за документи бухгалтерського та податкового обліку.
26.02.2018 року ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження №0000010 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Допитана в якості свідка ОСОБА_5 директор та засновник ТОВ «СК Барс», показала, що зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Крім того, ОСОБА_5 показала, що підприємства ТОВ «АФ «Фінанс-Консалтинг» (), ТОВ «Формат Система» () та ТОВ «Китай Город» () за аналогічних обставин зареєструвала на своє ім`я за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. До здійснення фінансово-господарської діяльності від імені зазначених вище підприємств ніякого відношення не мала, жодних товарів/робіт/послуг не постачала та не отримувала, грошовими коштами на банківських рахунках не розпоряджалась, так як до них та до печатки підприємств не мала доступу.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний час у банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) підприємство ТОВ «Китай Город» () має відкритий банківський рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня).
28.11.2017 р. грошові кошти ТОВ «Китай Город» у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) у банківській установі АТ «ОТП Банк», визнані речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.
З метою збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на видаткову частину вказаного рахунку, за виключенням видаткових операцій з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна та інших зацікавлених осіб.

Дослідивши клопотання та додатки до нього, вважаю, що клопотання прокурора підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення,

пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Прокурором доведено наявність правових підстав для арешту майна видаткової частини рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ТОВ «Китай Город» (), та відкритий у банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).
В кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, що вказують на факт вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Накладення арешту на вказане вище майно не потягне негативних наслідків для її власника.

Клопотання прокурора в частині зобов`язання службових осіб АТ «ОТП Банк» надати прокурору або за його дорученням начальнику 1 ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі довідки щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку за письмовим запитом, задоволенню не підлягає, оскільки нормами КПК України передбачений інший порядок доступу до такої інформації.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 171, 172, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Задовольнити клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 про накладення арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належать ТОВ «Китай Город» (), який відкритий у банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Накласти арешт на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), які належать ТОВ «Китай Город» (), який відкритий у банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
В частині зобов`язання службових осіб АТ «ОТП Банк» про надання довідок щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надання відомостей щодо залишку грошових коштів на рахунку за письмовим запитом відмовити.
Копії ухвали надіслати прокурору.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя -