1-кс/754/271/18
Справа № 754/1314/18
У Х В А Л А
Іменем України
02 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 16.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

01 лютого 2018 року до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, датованого 31 січня 2018 року, в якому просить надати їй, а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення, наданого в порядку ст. 40 КПК України, а саме оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та надати можливість вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , оригінали документів реєстраційних справ ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ),з можливістю вилучення їх оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
В обґрунтування свого клопотання слідчий. посилається на те, що в СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню № 0000002 від 16.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, з приводу того, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік здійснили безтоварні фінансово-господарські операції із придбання овочів та тари у підприємств з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Тобто, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах у сумі 5 689 448 грн.
Також, слідством встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було зареєстровано на підставну особу за її згодою за грошову винагороду, за результатом чого не встановлені під час досудового слідства особи з метою прикриття протиправної діяльності, набули можливості з надання податкової вигоди третім особам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо формування податкового кредиту, здійснювали постачання товарів - тобто здійснювали «безтоварні» операції. Одночасно слідством встановлено, що Білоцерківським міськрайонним судом Київської області 03.10.2017 року розглянуто кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_8 , щодо вчинення нею кримінального правопорушення передбачено ч. 2 ст. 205-1 КК України та визнано винною (вирок Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 03.10.2017 року №357/9689/17, провадження №1-кп/357/1184/17).
Слідчий ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтинант поліції ОСОБА_4 у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, вказує, що для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи стосовно проведеної реєстраційної дії «Державної реєстрації шляхом новоутворення шляхом заснування юридичної особи», а також внесених подальших змін, з метою встановлення відповідальних службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали можливість діяти та представляти інтереси від імені податків ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), а також отримати документи необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень. Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 і оригіналів документів реєстраційних справ податків ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.
Від слідчого надійшла заява з проханням розглядати клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.
Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий.

Заслухавши думку прокурора, яка вимоги викладені в клопотанні підтримала та просила задовольнити вказане клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, розпорядження про вилучення речей і документів, може бути надане слідчим суддею, судом, в тому випадку якщо сторона кримінального провадження доведе достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року, проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у ході досудового розслідування виникла необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

У зв?язку з вищевикладем, зважаючи на те, що клопотання слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, наявні підстави вважати, що зазначені оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень. Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

За таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-
У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 задовольнити частково.

Надати слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів у з можливістю вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , оригінали документів реєстраційних справ ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ),з можливістю вилучення їх оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя