печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000055 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЮРИДИЧНА ФІРМА «ДЕЛЬТА М» (код 38649263), на предмет дотримання вимог податкового законодавства за 2016-2017 рр., проведення якої прокурор просить доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби у м. Києві, в строки встановленні Податковим кодексом України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до Київської місцевої прокуратури №6.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 13 липня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000055, за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3 ст. 212 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ГУ ДФС у м. Києві №1031/7/26-15-21-1515 від 12.07.2017, згідно з якими встановлено, що службові особи ТОВ «Газпромбудмонтаж» (код: 36964133) в період з січня 2016 року по травень 2017 року вигравши тендер у ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (код: 30019801) на реконструкцію системи теплопостачання, капітального ремонту систем автоматичного керування газорозподільних станцій, будівельно монтажних робіт, та інше, в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «транзитності», а саме: ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737) та ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 258 895,20 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що вказані вище «транзиті» підприємства в період з січня 2016 року по травень 2017 року, безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Будівельна Фірма «Еліт» (код 40704553), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «БК «Будівельний Стандарт» (код 40106481), ТОВ «Експерт Менеджмент» (код 40700538), ТОВ «Джекс Маркет» (код 40700695), ТОВ «Сіті Преміум Груп» (код 40704841), ТОВ «Стріт Медіа Сервіс» (код 40700606), ТОВ «Глобал Трейд Плюс» (код 40704794), ТОВ «ТД «Фуд Центр» (код 40700716), ТОВ «Інглія-Лайт» (код 39822691), ТОВ «Рітейл-Гелат» (код 39822974), ТОВ «Джез Трейдінг» (код (код 39825975), які в свою чергу формували податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання за рахунок підприємств імпортерів та виробників, а саме: ПАТ «КСД» (код: 25387595), ПАТ «Київхліб» (код: 381574), ТОВ «Хліб Сіті» (код: 39384722), ПАТ «Христинівський молокозавод» (код: 451725), ТОВ «Мясооптторг А» (код: 40215566) та ПП «Лібра-Трейд» (код: 35932074).

Крім того, встановлено, що ТОВ «ЮРИДИЧНА ФІРМА «ДЕЛЬТА М» (код 38649263) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Теракс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678), ТОВ «Мілтон Трейд» (код 40400417), ТОВ «Кімет Груп» (код 41047134), ТОВ «Варта Торг» (код 41000839) та ТОВ «Віндхем» (код 40941583).

На теперішній час у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «ЮРИДИЧНА ФІРМА «ДЕЛЬТА М» (код 38649263).

В судове засідання прокурор, слідчий не з`явились. Поряд з цим, слідчий включений до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні - ОСОБА_4 надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд клопотання просив здійснювати у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000055 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЮРИДИЧНА ФІРМА «ДЕЛЬТА М» (код 38649263), на предмет дотримання вимог податкового законодавства за період з 2016 по 12.12.2017 року.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки з матеріалами перевірки направити на адресу Київської місцевої прокуратури №6.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1