ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
22 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , за участю слідчого та прокурора, розглянувши клопотання слідчого СВ Соборного ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з заступником прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Центральними органами юстиції США проводиться розслідування справи відносно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які підозрюються в порушенні кримінального законодавства США за подання податкових декларацій, які не повністю висвітлили їхні доходи, що підлягають оподаткуванню та фінансові активи за кордоном; приховування інформації про те, що вони контролюють певні рахунки в закордонних банках, що вимагається «Законом про банківську таємницю» від 1970 року і махінації з використанням електронних засобів комунікацій для переказу коштів, які підлягали оподаткуванню, за кордон через банківську систему США, намагаючись уникнути оподаткування закордонним податковим органом.

Органи юстиції США встановили, що ОСОБА_7 відкрив банківські рахунки для підставних компаній та номінальних власників в Латвії та інших місцях. Потім ОСОБА_7 почав використовувати ці банківські рахунки в Латвії для отримання грошових переказів з банківських рахунків кількох Українських компаній, включаючи рахунки відкриті на ім`я компанії, що виготовляє шпалери, яка називається ПАТ Edem («EDEM»). Органи юстиції США вважають що вона належить ОСОБА_7 на правах власності.

Починаючи приблизно з 1995 року ОСОБА_7 та ОСОБА_7 мешкали на території США. До приїзду в США вони були громадянами України. Завдяки процесу натуралізації останні стали громадянами США відповідно в січні 2003 та травні 2005 року.

Громадяни США та громадяни інших держав, що законно мешкають в США, у яких є доходи, що перевищують певні суми, зобов`язані подавати до Податкової служби щорічні податкові декларації із зазначенням своїх доходів. При подачі річних податкових декларацій громадяни США та громадяни інших країн, які законно мешкають на території США, зобов`язані звітувати про свої надходження, що отримуються ними в будь яких країнах за межами США, включаючи проценти, дивіденди та приріст капіталу, також які мають фінансові інтереси, право підпису чи інші повноваження щодо одного або кількох фінансових рахунків у закордонній країні, загальна сума на яких перевищила 10000 доларів США в будь який час протягом певного року, повинні подавати Форму «В» разом із своєю щорічною податковою декларацією та повідомляти Податкову службу про наявність такого рахунку.

Окрім зазначених вище вимог, починаючи з 2011 року деяким громадянам США необхідно подавати разом зі своєю декларацією форму 8938 «Звіт про певні фінансові активи за кордоном». Ця форма вимагає, щоб надавалося повідомлення про фінансові рахунки закордоном, включаючи банківські рахунки, які утримуються в закордонних фінансових установах, та про інші види закордонних фінансових активів, включаючи будь які частки власності у закордонних юридичних особах, якщо загальна вартість цих активів перевищує 100000 доларів США станом на останній день податкового року, або перевищила 150000 доларів США у будь який час протягом податкового року.

Так ОСОБА_7 та ОСОБА_7 щорічно подавали в США податкові декларації, починаючи з 1998 і до 2005 року, в яких вони не повідомляли про існування будь яких рахунків у закордонних банках та ніколи не подавали форму 8938. Крім цього останні не повідомляли уряду США про будь який свій фінансовий інтерес, право підпису чи інші повноваження щодо будь яких рахунків у закордонних банках шляхом подання форми FBAR за 2000 2015 року, як цього вимагає закон.

Встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_7 надавали заяви до американських банків та інших кредиторів з метою отримання позик на придбання автомобілів, іпотечних позик та кредитних карток. У кількох заявах ОСОБА_7 і ОСОБА_7 підтвердили, що ОСОБА_7 був власником компанії EDEM і був там працівником з 1998 року.

Також органами юстиції США отримано загальну інформацію, що стосується українських податкових декларацій ОСОБА_7 за 2012-2015 рік., протягом цього періоду останній отримав в Україні від компанії EDEM приблизно 9000000 доларів США, тобто зарплата та дивіденди. Протягом цього часу він отримав ще понад 30000000 по переказах, надісланих на банківські рахунки в США з рахунків в закордонних банках, включаючи рахунки Латвії.

Органи юстиції США отримали інформацію, що стосується компаній закордоном , рахунків в закордонних банках, включаючи рахунки в Латвії та Україні і переказу коштів з України які мають відношення до розслідування справи ОСОБА_7 .

Також внаслідок проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_7 в південній частині штату Каліфорнія, органами юстиції США отримано інформацію про інші банківські рахунки в Україні які належать ОСОБА_7 та управляються ним, а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , та банківські рахунки компанії EDEM власником якої був ОСОБА_7 та відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .

Протягом часу з 2005 по 2015 роки з кількох вищезазначених рахунків компанії EDEM були здійснені перекази на суму понад 19000000 євро на кілька рахунків в Латвії, якими керує ОСОБА_7 .

Також рахунок № НОМЕР_12 відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ім`я компанії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , рахунок № НОМЕР_13 відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ім`я компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 , рахунок № НОМЕР_14 відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ім`я компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів та інформації щодо компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ЄДРПОУ: НОМЕР_15 , які знаходиться безпосередньо у державній установі ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали міжнародного доручення Центрального органу юстиції США щодо надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі стосовно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ Соборного ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , заступнику прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів та інформації щодо компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ЄДРПОУ: НОМЕР_15 , які знаходиться безпосередньо у державній установі ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

- (докуменація) свідоцтво про реєстрацію чи заснування юридичної особи;

- установчий договір та статут;

- повідомлення про призначення директорів;

- реєстри акціонерів та корпоративної власності;

- протоколи зборів;

- довіреності, декларації довірчої власності та реєстри бенефіціарної власності.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1