Справа №766/2606/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.01.2018

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 07.04.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 складено акти «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період 01.06.12 по 16.01.14 №№ 1137/20-38-23-01-04/37764888 від 12.08.14 та 1175/20-38-22-01-04 від 27.08.14.
01.12.2015 оперативними співробітниками СДПI З ОВП у м. Запоріжжі МГУ ДФС до Реєстру облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва внесено відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв`язку з внесенням до ЄРДР за № 0000200 відомостей про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України.
Будучи допитаною у якості свідка керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_4 повідомила про непричетність до діяльності зазначеного підприємства.
Викладене свідчить про те, що здійсненні операції між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з липня 2012 року по серпень 2013 року вчинені без мети реального настання правових наслідків, а виключно з метою формування податкового кредиту та валових витрат. Єдиною метою проведення документування фактично не здійснених господарський операцій є легалізація походження ТМЦ та отримання податкової вигоди. Таким чином особи, які контролювали діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », використовуючи реквізити і банківські рахунки підконтрольного СГД, документально оформлювали неіснуючі операції на одержання й продаж товарно-матеріальних цінностей в адресу СГд реального сектору економіки для відображення в бухгалтерському й податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту й валових витрат.
Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: договорів довіреностей (доручень), видаткових ТТН і податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2012-2013 років.
В судове засідання слідчий не з`явився, але надав заяву в якій просить суд розглядати справу без його участі, та задовольнити клопотання на підставі зазначених доказів.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до суду не з`явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 та за його дорученням оперативному співробітнику ОУ ДПІ у м. Херсоні Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: належним чином завірені службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » договорів довіреностей (доручень), видаткових ТТН і податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2012-2013 років у тому числі:
1. Оригінал Договору від 19.12.2012 №П/12-281/422;
2. Оригінал додатку довідки начальника фінансово- економічного відділу.
3. Оригінал додаткової угоди від 21.12.2012 р. №1 до договору від 19.12.2012р. №П/12-281/422.
4. Оригінал акту передачі приймання природного газу від 31.01.2013 р. згідно договору від 19.12.2012 р. №П/12-281/422.
5. Оригінал акту передачі приймання природного газу від 31.01.2013 р. згідно договору від 19.12.2012 р. №П/12-281/422.
6. Оригінал акту передачі приймання природного газу від 28.02.2013 р. згідно договору від 19.12.2012 р. №П/12-281/422.
7. Оригінал податкової накладної від 27.12.2012 №664.
8. Оригінал податкової накладної від 28.12.2012 №733.
9. Оригінал податкової накладної від 31.12.2012 №889.
10. Оригінал податкової накладної від 16.01.2013 №215.
11. Оригінал податкової накладної від 17.01.2013 №243.
12. Оригінал податкової накладної від 31.01.2013 №796 з конвертом.
13. Оригінал податкової накладної від 28.02.2013 №669.
14. Оригінал податкової накладної від 28.02.2013 №670.
Встановити строк дії ухвали до 02.02.2018 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя