печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду у м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні №0002424.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначає, що в провадженні управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002424 від 27.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ст.219 КК України.

Представник органу досудового розслідування про час і місце судового засідання повідомлявся належним чином, проте, в судове засідання не з`явився. Разом з тим, прокурор ОСОБА_4 подав до суду заяву, в якій просив розглядати подане клопотання про призначення позапланової перевірки за його відсутності, доводи та вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як вказує сторона кримінального провадження у своєму клопотанні, що ДП «Укрхімтрансаміак» включено до переліку підприємств, що мають стратегічне значення для економіки та безпеки держави (постанова КМУ №83 від 04.03.2015). На балансі підприємства перебуває частина магістрального аміакопроводу «Тольятті-Одеса», через яку здійснюється транспортування рідкого аміаку російського походження виробництва АТ «Тольяттиазот» та ВАТ «Минудобрения», територією України до перевалочних потужностей ПАТ «ОПЗ» та порту «Южний».
За отриманою інформацією, у зв`язку з закінченням 01.01.2017 терміну дії додаткової угоди до контракту з АТ «Тольяттиазот» та бездіяльністю службових осіб ДП «Укрхімтрансаміак» у питанні спроб підвищити тарифи на транзит рідкого аміаку, ДП «Укрхімтрансаміак» в минулому році недоотримало валютних надходжень в особливо великих розмірах.

02 лютого 2017 року на посаду в.о. директора ДП «Укрхімтрансаміак» призначено ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В даний час ДП «Укрхімтрансаміак» співпрацює з суб`єктами господарювання, які є пов`язані з службовими особами даного державного підприємства. Зокрема, між ДП «Укрхімтрансаміак» та ТОВ «Українська морська транспортна компанія» (код ЄДРПОУ - 35406087, директор - ОСОБА_6 ) укладений договір щодо надання митних та брокерських послуг на підставі якого державне підприємство перераховує грошові кошти. Окрім цього, ТОВ «Українська морська транспортна компанія» співпрацює з АТ «Тольяттиазот».

Засновниками та кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ «Українська морська транспортна компанія» є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_7 (минуле прізвище - ОСОБА_8 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 .

При цьому, наказом №104 від 11.05.2017 ОСОБА_7 було призначено на посаду радника в.о. директора ДП «Укрхімтрансаміак» ОСОБА_5 .

Встановлено, що ОСОБА_5 також пов`язаний з співробітниками ТОВ «Українська морська транспортна компанія», а саме: громадянська дружина ОСОБА_5 громадянка ОСОБА_9 є головним бухгалтером, а донька ОСОБА_10 , є співробітником цього товариства. Крім цього, співробітниця ТОВ «Українська морська транспортна компанія» ОСОБА_11 є дружиною заступника директора ДП «Укрхімтрансаміак» ОСОБА_12 .

Проведеними заходами встановлено, що службовими особами ДП «Укрхімтрансаміак» запроваджено протиправний механізм виведення у тіньовий обіг коштів через ТОВ «Українська морська транспортна компанія» та їх подальшого привласнення. Так, протягом 2013-2018 років, вказане товариство за договорами про надання послуг, пов`язаних з завантаженням суден рідким аміаком, систематично виводило грошові кошти на рахунки фізичних осіб-підприємців, зокрема: ФОП ОСОБА_13 (код - НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_14 (код - НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_15 (код - НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_16 (код - НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_17 (код - НОМЕР_5 ).

По даному кримінальному провадженню ухвалами Печерського районного суду м. Києва розкрито банківську таємницю і отримано доступ до відомостей про рух коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Українська морська транспортна компанія» відкритих у АТ «УкрСиббанк».

Проведеним аналізом руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Українська морська транспортна компанія» встановлено, що грошові кошти, які перераховуються на рахунки ТОВ «Українська морська транспортна компанія» з метою їх привласнення обготівковуються шляхом укладення безтоварних операцій з вищевказаними фізичними особами-підприємцями.

Так, 26.10.2017 допитай в якості свідка ОСОБА_13 (код - НОМЕР_1 ) дав показання, що на прохання ОСОБА_12 (обіймає посаду заступника директора ДП «Укрхімтрансаміак») зареєструвався фізичною особою підприємцем з метою документального оформлення виконання робіт по вантаженню судів в порту, надання транспортних послуг, замовником яких виступало ДП «Укрхімтрансаміак» та ТОВ «Українська морська транспортна компанія». Також ОСОБА_13 дав показання, що мети займатись господарською діяльністю він не мав, фактично жодних робіт не виконував, документи по взаємовідносинам ТОВ «Українська морська транспортна компанія» та ФОП ОСОБА_13 для їх підписання отримував від ОСОБА_12 , а грошові кошти, які надходили на розрахунковий рахунок за вказівкою ОСОБА_12 обготівковував та передавав їх останньому, за виключенням 7% від суми, що надійшла.

Згідно виписки по рахунку № НОМЕР_6 , який належить ТОВ «Українська морська транспортна компанія» загальна сума перерахованих коштів на ФОП ОСОБА_13 становить 4 881 395 грн.

Таким чином, ОСОБА_12 організував виведення коштів шляхом проведення безтоварних операцій використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_13 з подальшим їх обготівкуванням та привласненням.

Дані факти підтверджуються вилученими під час обшуку в будинку заступника директора ДП «Укрхімтрансаміак» ОСОБА_12 первинних документів та печатки ФОП ОСОБА_13 , а також показаннями свідка ОСОБА_13 .

Під час проведених в офісі ТОВ «Українська морська транспортна компанія» обшуків, виявлено та вилучено аналогічні документи по наданню послуг ФОП ОСОБА_14 (код - НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_15 (код - НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_16 (код - НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_17 (код - НОМЕР_5 ).

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська морська транспортна компанія» (код ЄДРПОУ - 35406087) за період з 01.01.2016 по 01.01.2018 з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів.

Документальна позапланова перевірка ТОВ «Українська морська транспортна компанія», яке перебуває на обліку у Комінтернівській ОДПІ Головного управління ДФС в Одеській області (Южненське вiддiлення) є необхідною, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства та суми нанесених збитків державі службовими особами підприємства або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, не можливо.

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Призначити комплексну позапланову документальну перевірку ТОВ «Українська морська транспортна компанія» (код ЄДРПОУ - 35406087) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 01.01.2016 по 01.01.2018.

За необхідності надати для проведення перевірки матеріали кримінального провадження №0002424 від 27.07.2017.

Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області.
Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1