Справа № 308/4261/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 квітня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
17 квітня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст. 212 КК України.

Із поданого клопотання, вбачається, що ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2014 по 31.12.2016 умисно ухилився від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 2723622,98 грн., шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських операції з ФОП ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

02.01.2018 року працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено планову документальну перевірку ФОП ОСОБА_4 з питань щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період 01.01.2014 по 31.12.2016, дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, виконання вимог іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 року, про що складено акт №2/13-11/ від 02.01.2018 року та винесено наступні податкові повідомлення-рішення, а саме: № від 22.02.2018 року, № від 22.02.2018 року, № від 22.02.2018 року, № від 22.02.2018 року, № від 22.02.2018 року, № від 22.02.2018 року на загальну суму 2723622,98 грн.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках ФОП ОСОБА_4 ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (з кодом валют Українська гривня,) за період з 01.01.2014 р. по теперішній час, у філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_1 .

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні Закарпатського обласного управління публічного акціонерного товариства ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є інформація управління ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області від 17 квітня 2018 року за №286/21-06 про банківські рахунки ФОП ОСОБА_4 .

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення обсягів придбання-реалізації лісопродукції, робіт, послуг, підтвердження інших безготівкових розрахунків ФОП ОСОБА_4 , слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема, оригінали документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та залишків коштів на рахунку № НОМЕР_3 (з кодом валют Українська гривня), за період з 01.01.2014 по теперішній час, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Однак, надав суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за його відсутності.
Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на розгляд клопотання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчий просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів.

Однак, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що слідчим не було належним чином обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів, без зазначення підстав, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином завірених копій вказаних документів.

Беручи до уваги те, що під час провадження досудового розслідування, з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та залишків коштів на рахунку № НОМЕР_3 (з кодом валют Українська гривня), за період з 01.01.2014 по 26.04.2018 року, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення в частині надання дозволу на проведення тимчасового доступу до зазначених в клопотання документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій.
Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема, належним чином завірених копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та залишків коштів на рахунку № НОМЕР_3 (з кодом валют Українська гривня), за період з 01.01.2014 року по 26.04.2018 року, а саме:

?роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунку (на паперових носіях та в електронному вигляді);

?карток із зразками підписів і відбитка печатка ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 );

?заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

?договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

?платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

?заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

?документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

?документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) при відкритті та обслуговуванні рахунку;

?документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту/експорту продукції ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 );

?аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 );

?SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1