ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
27 жовтня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000048 від 29.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
27 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000048 від 29.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що В провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000048 від 29.08.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ) у період з 2011 по 2016 при веденні фінансово-господарської діяльності розробив схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків з використанням особистих карток та шляхом приховування об`єкту оподаткування, не утримав та не перерахував до бюджету податок на доходи фізичних осіб, з сум отриманих готівкових коштів, чим умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму понад 689 000 грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000048 від 29.08.17 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Крім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження додатково встановлено, що гр. ОСОБА_4 діючи умисно в період з 2011 року по 2015 рік вчинив дії, що полягали у державній реєстрації підприємств: Українсько-німецьке ТОВ з іноземними інвестиціями фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ПСКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації, перереєстрації юридичної особи, використовувати реквізити вищевказаних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000049 від 29.08.17 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В подальшому прокуратурою Дніпропетровської області 30.09.2017 кримінальне провадження №0000048 від 29.08.2017 та кримінальне провадження №0000049 від 29.08.2017 року, об`єднано в одне кримінальне провадження №0000048 від 29.08.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Як зазначено в повідомленні адвоката ОСОБА_5 в інтересах ОСОБА_6 , про вчинення злочину, гр.-н ОСОБА_4 протягом 2011-2017 років здійснював постачання різноманітної продукції на адресу фізичних осіб-підприємсців, яким для розрахунку надавав номери особових карток ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виданих на ім`я ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 ; № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_14 ) від СПД контрагентів, є важливим доказом приховування ОСОБА_4 та ОСОБА_7 об`єкту оподаткування. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_14 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Таким чином, документи по юридичному оформленню (відкриттю) ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_14 ) рахунків, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), дають можливість, для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Вивчивши матеріали кримінального провадження №0000048, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

При прийнятті рішення про відмову у задоволенні даного клопотання, суд виходить з того, що слідчим не зазначено у поданому клопотанні, які конкретно речі або документи повинні бути відшукані в ході проведення слідчої дії, як тимчасовий доступ до речей та документів, та як вони можуть бути використані для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотанні слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , . про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1