печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з січня 2015 року по жовтень 2016 року, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 717 977, 70 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які мають ознаки фіктивності у зв`язку з тим, що вказані підприємства відсутні за юридичною адресою; відсутні працівники підприємств; відсутні основні засоби вище вказаних підприємств.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_4 , який повідомив, що зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за грошову винагороду, що в свою чергу має ознаки фіктивності, та діяльність якого досліджується у даному кримінальному провадженні, як діяльність направлена на вчинення фіктивного підприємництва та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом.

Також, допитано осіб, котрі значаться керівниками/засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ОСОБА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ОСОБА_7 ), які повідомили про фактичну непричетність до господарської діяльності відповідних підприємств, та про те, що зареєстрували їх за грошову винагороду.

Безпосередньо особи, які значаться керівниками/засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ін. вчинили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Вказане вище свідчить про те, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з метою збільшення валових витрат, а також з метою формування податкового кредиту, тобто вчиняло дії направлені на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчинене службовою особою підприємства.

Листом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 направлено ухвалу Печерського районного суду м. Києва про проведення позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Дані листи одержані ІНФОРМАЦІЯ_10 19.12.2016.

Для використання під час позапланової перевірки, ІНФОРМАЦІЯ_9 листом від 09.03.2017 за №1749/8/26-55-23-01 до ІНФОРМАЦІЯ_10 направлено ухвалу слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_11 від 02.02.2017 щодо призначення позапланової документальної перевірки вимог податкового законодавства України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У зв`язку з неналежним виконанням службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 своїх службових обов`язків, що виразилось у невиконанні ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 13.12.2016 щодо проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », то в даний час державним інтересам завдано шкоду у вигляді не донарахування та в подальшому несплати вказаними вище підприємствами податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Таким чином, у діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст. 382 та ст. 367 КК України.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратур №6 м. Києва ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000005 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), до документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_10 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

Плану графіку проведення планових/позапланових перевірок суб`єктів господарювання на 4 квартал 2016, 1-4 квартали 2017.

Направлень на проведення перевірки до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Наказів про проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Інформацію та підтверджуючі документи щодо проведення перевірок та/або складення податкових інформацій, ін. відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Інформацію та підтверджуючі документи ким в якості кінцевих виконавців отримано для опрацювання та подальшого виконання листи ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 до ІНФОРМАЦІЯ_10 з відповідними ухвалами ІНФОРМАЦІЯ_11 про проведення позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Посадові інструкції працівників ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 .

Посадові інструкції безпосередніх керівників (начальник відповідного управління, начальник відділу та його заступник) працівників ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 .

Нормативно правові акти (інструкції, накази, положення та ін.), якими встановлено порядок, підстави та обов`язок щодо проведення перевірок суб`єктів господарювання.

Інформацію та підтверджуючі документи, що свідчать про виконання працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 .

Інформацію та підтверджуючі документи про те чи ініціювали в період з 19.12.2016 по 12.09.2017працівники ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 , проведення перевірок платників податків та/або відпрацювання податкових ризиків платників податків (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію та підтверджуючі документи про кількість проведених перевірок платників податків в період з 19.12.2016 по 12.09.2017працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаному листі).

Інформацію про підстави проведення перевірок в період з 19.12.2016 по 12.09.2017працівниками, які в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 є виконавцями листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 16.12.2016 за №12499/8/26-55-23 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаному листі).

Інформацію та підтверджуючі документи чи змінювались в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 місця знаходження підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також чи змінювались їх засновники, керівники та особи відповідальні за ведення бухгалтерського обліку.

Інформацію та підтверджуючі документи чи приймались рішення про розірвання договорів про визнання електронних документів в період з 19.12.2016 по 12.09.2017 підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Інформацію та підтверджуючі документи чи запитувались документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також чи здійснювались виклики посадових осіб для отримання пояснень, участі у робочих групах в період з 01.01.2016 по 12.09.2017.

Інформацію та підтверджуючі документи чи здійснювалось запитування копій первинних документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 19.12.2016 по 12.09.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий прокурору Київської місцевої прокуратур №6 м. Києва, ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1