УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.09.2017 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке подане прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 ,
у с т а н о в и в:
прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 ..
Кримінальне провадження зареєстровано прокуратурою Житомирської області на підставі отриманої інформації відділу організації діяльності у сфері запобігання та протидії корупції прокуратури Житомирської області. Так, вивчено повноту відображення депутатом ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 відомостей про майно та доходи у щорічній декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування за 2016 рік, а також повноту сплати податків з урахуванням майнового стану декларанта.
Встановлено, ОСОБА_4 21.04.2017 року на офіційному веб-сайті національного агентства з питань запобігання корупції подано щорічну декларацію особи, уповноваженої на виконання функції держави або місцевого самоврядування за 2016 рік. В декларації ОСОБА_4 відображено відомості про: отриманні у 2016 році доходи у вигляді заробітної плати за основним місцем роботи в сумі 24 148 грн. та від надання майна в оренду в сумі 20 000 грн.; наявність готівкових коштів в сумі 340 000 дол. США; право власності на 16 об`єктів нерухомого майна загальною вартістю на дату набуття 22 289 365 грн.; право власності на 16 об`єктів цінного рухомого майна транспортні засоби загальною вартістю на дату набуття 1 945 000 грн.; право власності на цінні папери акції номінальною вартістю 289 462,50 грн.
Згідно відомостей ГУ ДФС у Житомирській області обсяг отриманих ОСОБА_4 у період 01.01.2000 року по 31.12.2016 року доходів, у тому числі від підприємницької діяльності, з яких були сплачені податки у встановленому законодавством порядку, становив 4 409 657 грн..
У той же час, з урахуванням відомостей доступних державних реєстрів, загальна вартість майнових та грошових активів, задекларованих ОСОБА_4 , становить 33 407 939,5 грн. (цінне майно 24 278 513 грн., цінні папери 289 426,50 грн., грошові кошти 8 840 000 грн.).
Таким чином, невідповідність вартості задекларованого ОСОБА_4 майна та грошових коштів доходам, отриманим з офіційних джерел та з яких були сплачені передбачені законодавством податки, становить 28 998 282,5 грн..
Наведене свідчить, що ОСОБА_4 занижено на 28 998 282,5 грн. суму доходу, що підлягала оподаткування, внаслідок чого до бюджету не було сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 5 219 690,85 грн. (18 % від отриманого доходу), що більше ніж у п`ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.
Зазначене свідчить, що в дії ОСОБА_4 містять ознаки злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Згідно баз даних ДФС України встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстрований, як фізична особа - підприємець та стоїть на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Як ФОП ОСОБА_4 в останнього в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) відкрито (були відкриті) рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), відокремлених (підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію) підрозділах Житомирська філія АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) відкрито (були відкриті) рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня), Київська міська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) відкрито (були відкриті) рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня).
Тому у прокурора виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », або осіб, які виконують організаційно-розпорядчі обов`язки в зв`язку з реорганізацією, ліквідацією банківської установи, відокремлених (підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію) підрозділах Житомирська філія АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Київська міська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших підрозділах, наданих для відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 );№ НОМЕР_5 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в Житомирська філія АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 );№ НОМЕР_5 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в Київська міська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 );№ НОМЕР_7 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 );№ НОМЕР_9 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в Житомирська філія АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 );№ НОМЕР_9 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в Київська міська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 );всі інші рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах;всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_10 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_11 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_12 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,за період з моменту відкриття по 14.09.2017 року, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції).
У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких прокурор просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.
Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні прокурором не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, прокурор не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому слідчої групи старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому слідчої групи слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », або осіб, які виконують організаційно-розпорядчі обов`язки в зв`язку з реорганізацією, ліквідацією банківської установи, відокремлених (підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію) підрозділах Житомирська філія АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Київська міська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших підрозділах, наданих для відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 );№ НОМЕР_5 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в Житомирська філія АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 );№ НОМЕР_5 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в Київська міська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 );№ НОМЕР_7 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 );№ НОМЕР_9 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в Житомирська філія АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 );№ НОМЕР_9 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в Київська міська філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 );всі інші рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах;всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_8 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_10 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_11 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,всі рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_12 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах,за період з моменту відкриття по 14.09.2017 року, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), без вилучення, з можливістю зняття копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1