печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000445, -

В С Т А Н О В И В :
07.11.2017 прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії діяльності ПАТ «Мелітопольгаз» (), місцезнаходження якого зареєстроване за адресою: 72318, Запорізька область, місто Мелітополь, вулиця Чкалова, будинок 47А, щодо використання, обліку і збереження державного майна в період з 28.12.2001 по 31.10.2017. Проведення ревізії доручити інспекторам Управління Східного офісу Держаудитслужби у Запорізькій області. Під час проведення ревізії надати відповіді на наступні запитання: Наявність документів (договори, додаткові угоди та додатки до них), що встановлюють договірні відносини між ПАТ «Мелітопольгаз» та ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» або Міністерством енергетики та вугільної промисловості України щодо строкового користування державним майном, яке не підлягає приватизації та використовується для забезпечення транспортування і розподілу природного газу, або договорів господарського відання таким державним майном та дотримання вимог законодавства України (чинного) при їх оформленні, комплектуванні та виконанні; Чи у відповідності до вимог законодавства України (чинного) укладено між ПАТ «Мелітопольгаз» і ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» договір №04/01-834 від 28.12.2001 про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, та додаткові угоди до нього?; Чи у відповідності до вимог законодавства України (чинного) укладено між ПАТ «Мелітопольгаз» і Міністерством енергетики та вугільної промисловості України договір №31/32 від 22.11.2012 про надання на праві господарського відання державного майна, яке використовується для забезпечення розподілу природного газу, не підлягає приватизації, обліковується на балансі господарського товариства із газопостачання та газифікації і не може бути відокремлене від його основного виробництва, та додаткові угоди до нього?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів при розробленні, складанні та наданні для погодження (затвердження) до ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерства енергетики та вугільної промисловості України або Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (до 27.08.2014 Національної комісії регулювання електроенергетики України) річних планів і графіків капітального будівництва, реконструкції і модернізації, капітальних ремонтів державного майна з визначенням джерел фінансування, річних планів відновлення та розвитку майна та річних інвестиційних програм, та при внесенні до них змін?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів при складанні та наданні до ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» або Міністерства енергетики та вугільної промисловості України щоквартальної та щорічної звітності про виконання планів капітального будівництва, реконструкції, модернізації, капітальних ремонтів та інших змін стану майна, щоквартальної та щорічної звітності про нарахування та використання коштів на розвиток майна та амортизаційних відрахувань, щоквартальної звітності про стан та ефективність використання майна, щоквартальної звітності про рух державного майна, щоквартальної звітності про виконання договору, а також іншої звітності стосовно отриманого в користування державного майна, передбаченої законодавством України (чинним) та умовами договорів, в тому числі щодо достовірності даних у звітах та повноти виконання планів чи інвестиційних програм?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо ведення відокремленого аналітичного обліку амортизаційних відрахувань на майно та відрахувань на його розвиток, правильності встановлення залишкової вартості державного майна газорозподільних систем та обґрунтованості прийнятих рішень щодо визначення нульової вартості окремих об`єктів газорозподільних систем і правомірності їх подальшої експлуатації?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо здійснення відрахування на відновлення, реконструкцію та розвиток державного майна у розмірі: 50% (п`ятдесяти відсотків) чистого прибутку, отриманого від використання державного майна у господарській діяльності з розподілу природного газу за календарний рік; 100% (ста відсотків) розміру амортизаційних відрахувань на основні засоби, що передбачені структурою затвердженого тарифу на розподіл газу з розрахунку на державне майно, а також амортизаційних відрахувань, та їх спрямовування виключно на капітальні вкладення на відновлення та розвиток (приріст) майна в розмірах, визначених річними планами чи інвестиційними програмами, що затверджуються ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерством енергетики та вугільної промисловості України або Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (до 27.08.2014 Національною комісією регулювання електроенергетики України)?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо зменшення кількості об`єктів державного майна, прийняття рішень (у тому числі за рішеннями судів, органів місцевого самоврядування тощо) про виведення майна із складу державного, а також джерел фінансування будівництва майна газорозподільних систем (мереж), яке за певних обставин або рішень відповідних органів втратило статус державного?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо здійснення фінансування робіт на підтримання у справному технічному стані, відновлення та поліпшення державного майна з інших джерел фінансування, крім амортизаційних відрахувань?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів під час відчуження та обтяження державного майна, передачу його в оренду або лізинг, а також обґрунтованість прийнятих рішень щодо списання державного майна та дотримання відповідної процедури?; Стан виконання вимог Закону України «Про ринок природного газу» від 09.04.2015 № 329-VIII та постанови Кабінету Міністрів України прийнята 21.02.2017 № 95 в частині відрахування плати за надане в експлуатацію державне майно (газорозподільні системи та їх складові), що належить державі та обліковуються на балансі ПАТ «Мелітопольгаз»; Встановити порушення вимог законодавства України та відповідальних за такі порушення службових осіб; Розрахувати матеріальні збитки (шкоду), заподіяних державі внаслідок встановлених порушень законодавства. Надати можливість інспекторам Управління Східного офісу Держаудитслужби у Запорізькій області в ході позапланової виїзної ревізії проводити зустрічні звірки з ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерством енергетики та вугільної промисловості України, Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг та, при необхідності, з іншими суб`єктами господарської діяльності, ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, робити їх копії, які необхідні інспекторам на підтвердження проведення відповідної діяльності, у тому числі на вимогу інспекторів з необхідними для проведення зазначеної ревізії матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017.

Клопотання обґрунтоване тим, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 за фактами зловживання службовим становищем та вчинення службової недбалості службовими особами Кабінету Міністрів України та Фонду державного майна України при врегулюванні питання на правовому рівні щодо належного використання державних газорозподільних систем, споруд на них, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між Фондом державного майна України та Публічним акціонерним товариством «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (далі ПАТ «НАК «Нафтогаз України») укладено угоду № 76 від 04.02.1998 про використання державного майна, яке не підлягає приватизації, якою в оперативне управління компанії було передано державне майно, яке не підлягає приватизації, знаходиться на балансі і не увійшло до статутного фонду підприємств, що входять до складу ПАТ «НАК «Нафтогаз України».

В подальшому між ПАТ «НАК «Нафтогаз України» та ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» укладено угоду №14/1127 від 28.12.2001 про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, згідно з якою ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» прийнято у тимчасове користування державне майно, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу, а саме розподільні газопроводи, споруди на них і транспортні засоби спеціального призначення, які передані ПАТ «НАК «Нафтогаз України» у користування згідно з переліком (додаток № 3 до постанови Кабінету міністрів України № 747 від 25.05.1998) з метою забезпечення транспортування, зберігання та розподілу природного газу.

Також ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» уклало з господарськими товариствами з газопостачання та газифікації, за місцезнаходженням відповідного майна, договори про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, згідно з якими ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» передало відповідним господарськими товариствами з газопостачання та газифікації у тимчасове користування державне майно, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу, а саме розподільні газопроводи, споруди на них і транспортні засоби спеціального призначення, які передані ПАТ «НАК «Нафтогаз України» у користування згідно з переліком (додаток № 3 до постанови Кабінету міністрів України № 747 від 25.05.1998) з метою забезпечення транспортування, зберігання та розподілу природного газу.

В подальшому трьохсторонніми додатковими угодами між ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» та господарськими товариствами з газопостачання та газифікації сторону договорів про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, в особі ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» змінено на ПАТ «НАК «Нафтогаз України».

Так, серед інших договорів з господарськими товариствами з газопостачання та газифікації ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» уклало з ВАТ «Мелітопольгаз» (змінено на ПАТ «Мелітопольгаз» договір №04/01-834 від 28.12.2001, згідно якого останньому передано у тимчасове користування державне майно, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу, а саме розподільні газопроводи, споруди на них і транспортні засоби спеціального призначення залишковою вартістю 8309000,00 грн.

Постановою Кабінету Міністрів України №796 від 30.09.2015 скасовано положення постанови Кабінету Міністрів України № 770 від 20.08.2012 щодо передачі вищевказаного державного майна на праві господарського відання.

Постановою Кабінету Міністрів України прийнята 21.02.2017 № 95 зобов`язано Міністерство енергетики та вугільної промисловості разом з операторами газорозподільних систем вжити до 10.04.2017 передбачених законодавством заходів для укладення договорів експлуатації газорозподільних систем або їх складових та затверджено Примірний договір експлуатації газорозподільних систем або їх складових, відповідно до умов якого оператор щороку здійснює відрахування плати за надане відповідно до цього договору в експлуатацію майно, що належить державі та обліковується на балансі оператора, у розмірі 10 (десяти) відсотків його залишкової балансової вартості.

Разом з тим, передбачені зазначеною постановою Кабінету Міністрів України прийнята 21.02.2017 № 95 договори експлуатації газорозподільних систем або їх складових Міністерство енергетики та вугільної промисловості разом з операторами газорозподільних систем в особі господарських товариств з газопостачання та газифікації не укладено та їх переважна більшість, в тому числі ПАТ «Луганськгаз», продовжують безоплатно використовувати державне майно, яке використовується для забезпечення розподілу природного газу та не підлягає приватизації.

Натомість протягом червня-липня 2017 більшість господарських товариств із газопостачання та газифікації уклали із Міністерством енергетики та вугільної промисловості України додаткові угоди до укладених в 2012 році договорів про надання на праві господарського відання зазначеного державного майна, в яких передбачили умови, що суперечать положенням Закону України «Про ринок природного газу» та постанови Кабінету Міністрів України № 95 від 21.02.2017.

Крім того, у слідства є підстави вважати, що службові особи ПАТ «Мелітопольгаз» протягом 2001-2017 років допускали неналежне виконання умов договорів в частині використання відрахувань на відновлення та розвиток державного майна, зокрема витрати у планах здійснювались позапланово і без внесення відповідних змін до плану, з використання державного майна без його обліку, заниження вартості державних газорозподільних мереж (систем), а також виведення з державної власності майна, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу.

Таким чином, з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження, необхідно дослідити діяльність ПАТ «Мелітопольгаз» за період з 28 грудня 2001 року по 31 жовтня 2017 року в частині використання державного майна, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно ч. 1 та ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій. Слідчий уповноважений, зокрема, проводити слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії у випадках, встановлених цим Кодексом; призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Як визначено у п.5 ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Вимоги клопотання щодо доручення інспекторам Управління Східного офісу Держаудитслужби у Запорізькій області проведення ревізії не підлягають задоволенню як безпідставні, оскільки виходячи зі змісту положень Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», розмежування повноважень і функціональних обов`язків між контролюючими органами визначається цим Законом та іншими нормативно-правовими актами, найменування контролюючого органу зазначається в направленні на ревізію, а тому не відноситься до повноважень слідчого судді.

Разом з цим, вимоги клопотання щодо надання можливості інспекторам Управління Східного офісу Держаудитслужби у Запорізькій області в ході позапланової виїзної ревізії проводити зустрічні звірки з ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерством енергетики та вугільної промисловості України, Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг та, при необхідності, з іншими суб`єктами господарської діяльності, ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, робити їх копії, які необхідні інспекторам на підтвердження проведення відповідної діяльності, у тому числі на вимогу інспекторів з необхідними для проведення зазначеної ревізії матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017, не підлягають задоволенню як безпідставні, та як такі, що не відноситься до повноважень слідчого судді.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000445 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000445, позапланової виїзної ревізії діяльності ПАТ «Мелітопольгаз» (), місцезнаходження якого зареєстроване за адресою: 72318, Запорізька область, місто Мелітополь, вулиця Чкалова, будинок 47А, щодо використання, обліку і збереження державного майна в період з 28.12.2001 по 31.10.2017. Під час проведення ревізії надати відповіді на наступні запитання: Наявність документів (договори, додаткові угоди та додатки до них), що встановлюють договірні відносини між ПАТ «Мелітопольгаз» та ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» або Міністерством енергетики та вугільної промисловості України щодо строкового користування державним майном, яке не підлягає приватизації та використовується для забезпечення транспортування і розподілу природного газу, або договорів господарського відання таким державним майном та дотримання вимог законодавства України (чинного) при їх оформленні, комплектуванні та виконанні; Чи у відповідності до вимог законодавства України (чинного) укладено між ПАТ «Мелітопольгаз» і ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» договір №04/01-834 від 28.12.2001 про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, та додаткові угоди до нього?; Чи у відповідності до вимог законодавства України (чинного) укладено між ПАТ «Мелітопольгаз» і Міністерством енергетики та вугільної промисловості України договір №31/32 від 22.11.2012 про надання на праві господарського відання державного майна, яке використовується для забезпечення розподілу природного газу, не підлягає приватизації, обліковується на балансі господарського товариства із газопостачання та газифікації і не може бути відокремлене від його основного виробництва, та додаткові угоди до нього?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів при розробленні, складанні та наданні для погодження (затвердження) до ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерства енергетики та вугільної промисловості України або Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (до 27.08.2014 Національної комісії регулювання електроенергетики України) річних планів і графіків капітального будівництва, реконструкції і модернізації, капітальних ремонтів державного майна з визначенням джерел фінансування, річних планів відновлення та розвитку майна та річних інвестиційних програм, та при внесенні до них змін?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів при складанні та наданні до ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» або Міністерства енергетики та вугільної промисловості України щоквартальної та щорічної звітності про виконання планів капітального будівництва, реконструкції, модернізації, капітальних ремонтів та інших змін стану майна, щоквартальної та щорічної звітності про нарахування та використання коштів на розвиток майна та амортизаційних відрахувань, щоквартальної звітності про стан та ефективність використання майна, щоквартальної звітності про рух державного майна, щоквартальної звітності про виконання договору, а також іншої звітності стосовно отриманого в користування державного майна, передбаченої законодавством України (чинним) та умовами договорів, в тому числі щодо достовірності даних у звітах та повноти виконання планів чи інвестиційних програм?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо ведення відокремленого аналітичного обліку амортизаційних відрахувань на майно та відрахувань на його розвиток, правильності встановлення залишкової вартості державного майна газорозподільних систем та обґрунтованості прийнятих рішень щодо визначення нульової вартості окремих об`єктів газорозподільних систем і правомірності їх подальшої експлуатації?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо здійснення відрахування на відновлення, реконструкцію та розвиток державного майна у розмірі: 50% (п`ятдесяти відсотків) чистого прибутку, отриманого від використання державного майна у господарській діяльності з розподілу природного газу за календарний рік; 100% (ста відсотків) розміру амортизаційних відрахувань на основні засоби, що передбачені структурою затвердженого тарифу на розподіл газу з розрахунку на державне майно, а також амортизаційних відрахувань, та їх спрямовування виключно на капітальні вкладення на відновлення та розвиток (приріст) майна в розмірах, визначених річними планами чи інвестиційними програмами, що затверджуються ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерством енергетики та вугільної промисловості України або Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (до 27.08.2014 Національною комісією регулювання електроенергетики України)?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо зменшення кількості об`єктів державного майна, прийняття рішень (у тому числі за рішеннями судів, органів місцевого самоврядування тощо) про виведення майна із складу державного, а також джерел фінансування будівництва майна газорозподільних систем (мереж), яке за певних обставин або рішень відповідних органів втратило статус державного?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо здійснення фінансування робіт на підтримання у справному технічному стані, відновлення та поліпшення державного майна з інших джерел фінансування, крім амортизаційних відрахувань?; Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів під час відчуження та обтяження державного майна, передачу його в оренду або лізинг, а також обґрунтованість прийнятих рішень щодо списання державного майна та дотримання відповідної процедури?; Стан виконання вимог Закону України «Про ринок природного газу» від 09.04.2015 № 329-VIII та постанови Кабінету Міністрів України прийнята 21.02.2017 № 95 в частині відрахування плати за надане в експлуатацію державне майно (газорозподільні системи та їх складові), що належить державі та обліковуються на балансі ПАТ «Мелітопольгаз»; Встановити порушення вимог законодавства України та відповідальних за такі порушення службових осіб; Розрахувати матеріальні збитки (шкоду), заподіяних державі внаслідок встановлених порушень законодавства.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії п`ятнадцять робочих днів, починаючи з 18.12.2017.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1