ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження 1кс/201/9494/2017
У Х В А Л А
04 жовтня 2017 року Жовтневий районний суд
м. Дніпропетровська
У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

З секретарем ОСОБА_2 ,

За участю:

Прокурора ОСОБА_3 ,

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпрі клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000923 від 27.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,, -

ВСТАНОВИВ:
04 жовтня 2017 року в провадження слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська передано клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000923 від 27.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, згідного якого прокурор просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ПОГ «Херсонпроммонтаж» () № НОМЕР_1 код валюти 980, відкритому в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281).
В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилається на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2016 за №0000923 щодо неправомірних дій службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області.

Установлено, що у 2016 році пов`язані підприємства: ТОВ «Бісмарк 2016» (), ТОВ «АБАВА ФУД» (), ТОВ «Беретта» (), ТОВ «УЛЬМ» (), ТОВ «СК Олімпік» (), ТОВ «Борстройінвест» (), ТОВ «Архелая» (), ТОВ «Транзит-2008» (), ТОВ «КОНКА-ТРАЗИТ» (), ТОВ «Ельбрусбудсервіс» (), ТОВ «Компанія АГРО-ІНВЕСТ» (), ТОВ «ПРАГНУМ ДНІПРО» (). ТОВ «Металлобази Комплекс Сервіс» (7), ТОВ «ВІСТАС» (), ТОВ «АКВАМАРИН М» (), ТОВ «АГРО БІСЗНЕС ПЛЮС» (), ТОВ «РОЛХОЛДІНГ» (), а також ТОВ «Астрейд Агро» () та ТОВ «Небесний Фламінго» () задіяні в схемі «конвертації» грошових коштів і здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов`язань, тобто зазначені підприємства декларували невідповідні дані по своїх фінансово-господарських відносин у податковій звітності. Зазначеними підприємствами управляли пов`язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Дніпропетровської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи свідомо підроблені документи, переводити безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

У результаті ведення вказаної незаконної діяльності, завдано істотну шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

При цьому службові особи ГУ ДФС в Дніпропетровській області з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для юридичних осіб, всупереч інтересам служби використовують службове становище, зокрема: не вживають всіх передбачених Податковим кодексом України заходів до припинення дії вказаної незаконної схеми конвертації грошових коштів.

У ході виконання доручення прокурора, установлено, що схему зловживання з боку посадових осіб ТОВ «Астрейд Агро» () та ТОВ «Небесний Фламінго» (), які здійснювали безтоварні операцій з підприємствами які мають ознаки фіктивності, та в подальшому формували незаконний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Згідно реєстру податкових накладних за 2017 рік ТОВ «Астрейд Агро» та ТОВ «Небесний Фламінго» купувало м`ясну продукцію (свинину) у підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ м`ясокомбінат «Ювілейний» () на загальну суму 2,4 млн. грн., ТОВ «Алан» () на загальну суму 8,7 млн. грн. та через підприємства з ознаками фіктивності, проводили безтоварні операцій та формували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки які знаходяться на території Дніпропетровської, Полтавської та інших областей (пересорт товару), а саме: ТОВ «Мас.Торг» () реалізовувало на загальну суму 2,1 млн. грн. (масло, хек, креветка, мінтай), ТОВ ТК «Гранд Маркет» () реалізовувало на загальну суму 3,9 млн грн. (кінза, кабачок, салат, капуста, огірок), ПОГ «Херсонпроммонтаж» () реалізовувало на загальну суму 8,1 млн. грн. (одяг, що був у користуванні, тушка курча, тушка індика), ПП «Букмекер» () на загальну суму 8,4 млн. грн. (клей, цегла, щебінь, пісок).

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ПОГ «Херсонпроммонтаж» () наявний відкритий/діючий в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281) банківський рахунок № НОМЕР_1 код валюти 980.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши думку прокурора, суд приходить до наступних висновків.
Згідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Тому з метою не допущення перетворений, відчуження зазначеного в клопотанні майна на третіх осіб, а також встановлення повних обставин скоєння злочину та осіб, які причетні до його вчинення, на думку суду існують підстави, для накладення арешту на зазначене в клопотання майно. так як іншому випадку дане майно може бути відчужене, знищене чи пошкоджене особами, які його незаконно використовують.
Виходячи з вищевикладеного, суд дійшов висновку, що клопотання про накладення арешту на зазначене в клопотанні майно, а саме на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ПОГ «Херсонпроммонтаж» () № НОМЕР_1 код валюти 980, відкритому в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281).
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 107, 110, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ПОГ «Херсонпроммонтаж» () № НОМЕР_1 код валюти 980, відкритому в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281).

2. Зупинити видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

3. Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в другому примірнику ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

4. Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунку № НОМЕР_1 код валюти 980 даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із вказівкою суми залишку, дати і часу зміни до відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 38.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1