Справа № 202/8331/17
Провадження № 1-кс/202/2275/2017
УХВАЛА
Іменем України
22 грудня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 12.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , протягом 2015 року в порушення вимог п.187.8, п.п. ст.187 п.185.1 ст.185, п.186.3 «ж» ст.186 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 3 158 281 грн., що є великим розміром.

Вищевказані обставини підтверджуються актом податкової документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з 01.01.2013 року по 31.03.2016 року. За результатами котрої фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 винесено податкове повідомлення-рішення від 02.09.2016 року № , котрим збільшено суму грошового зобов`язання з ПДВ на загальну суму 3 947 851,25 грн. (основний платіж 3 158 281 грн. та штрафні санкції 789 570,25 грн.).

Враховуючи викладене, на теперішній час за даними ІКП (код НОМЕР_2 ) рахується податковий борг у загальній сумі 3 947 851,25 грн. за податковим повідомленням рішенням з ПДВ від 02.09.2016 року № .

Досудовим слідством встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та нерезидентом України компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) 09.01.2012 року № 2012/IND/0901 укладено договір купівлі-продажу та 06.09.2011 року № НО|NISP|CO|09 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та нерезидентом України NMDC (Індія) укладено договір поставки.

Також встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією нерезидентом України « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Естонія) укладено контракт на виконання транспортно-експедиторських послуг від 05.12.2014 року № 2F/13.

Відповідно до умов контракту компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Експедитор) зобов`язана здійснювати організацію перевезень, а саме узгодження планів перевезень, планів надання вантажів та організацію приймання морських суден в порти.

У ході податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не доведено зв`язок наданих до перевірки коносаментів та актів приймання робіт з транспортно-експедиційними послугами, що нерезидент компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надавала на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало ввезення (імпорт) товару в межах митної території України та здійснювало його оформлення у відділі митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту 110110000), за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий зазначив, що з метою встановлення всіх обставин справи, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до митних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

Тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі котрих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2015 року здійснювалося оформлення товарів у зоні діяльності відділу митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту 110110000) у митному режимі імпорт та всіх документів, складених працівниками митних органів у зв`язку з вказаним оформленням, що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі котрих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2015 року здійснювалося оформлення товарів у зоні діяльності відділу митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту 110110000) у митному режимі імпорт та всіх документів, складених працівниками митних органів у зв`язку з вказаним оформленням, що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або іншим співробітникам податкової міліції за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі котрих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2015 року здійснювалося оформлення товарів у зоні діяльності відділу митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту 110110000) у митному режимі імпорт та всіх документів, складених працівниками митних органів у зв`язку з вказаним оформленням, що знаходяться у приміщенні відділу митного оформлення № 2 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код митного посту НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк виконання ухвали до 20 січня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1