УХВАЛА

27 жовтня 2017 року м.Хмельницький
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2013 р. по 31.03.2016 р., шляхом відображення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », неправомірного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість внаслідок безпідставного віднесення до його складу вартості придбаних товарів по операціях з постачання продукції військового призначення, які звільнено від оподаткування, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного податкового періоду, а також ненарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 912 835 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час проведення документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », результати якої відображено у висновках акту від 22.06.2016 р. №0040/22-01-14-01/23831376.Таким чином, в діях службових осіб ДП НТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 26 листопада 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя