печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна, а саме грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Мегапромінвест» (код за ), відкритих в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчими управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001967 від 20.06.2017 за ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Разом з тим, до суду від прокурора надійшла заява у якій він просить розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі та просить задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Досудовим розслідуванням зокрема встановлено, що упродовж 2015-2017 років група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших невстановлених слідством осіб, створила та в подальшому контролювала ряд фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності для використання їх з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів.

Так, прокурор вказує, що з використанням цих фіктивних підприємств зазначена організована група, за попередньою змовою зі службовими особами ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (), заволоділа коштами цього підприємства в сумі 45 560 562 грн., які отримано з державного бюджету, та в подальшому, шляхом вчинення ряду фінансових операцій та правочинів із цими коштами, легалізувала їх.

Крім того, з використанням підконтрольних фіктивних підприємств зазначена організована група, шляхом оформлення безтоварних операцій, штучно сформувала податковий кредит іншим суб`єктам господарювання реального сектору економіки, зокрема: ТОВ «КІНОТРОН» (), ПП «ЕРКАР» (), ТОВ «БУДІНЖЕНЕРМЕРЕЖА», ТОВ «БУДАРМАТУРА» (), ТОВ «УКРБУД ІНВЕСТ» (), ТОВ «ВІТА ЛАЙН» () на загальну суму 147 844 437 грн., в тому числі ПДВ у розмірі 24 640 739 гривень.

Вказані фіктивні підприємства зареєстровані на підставних осіб, не мають на балансі будь-яких активів, у них відсутні трудові та виробничі потужності, що вказує на фіктивність здійснення ними підприємницької діяльності.

Водночас такий стан підприємств дозволяє їх використовувати для проведення безтоварних операцій і дає достатні підстави вважати, що ці підприємства могли бути використані для приховування незаконного походження коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь.

Зазначені суб`єктів господарської діяльності сформували податкові кредити за рахунок документального відображення операцій з придбання товарів у підприємств реального сектору економіки, не маючи при цьому матеріальної бази (складських приміщень, власного чи орендованого транспорту, найманих працівників). В подальшому неправомірно сформований податковий кредит поставляють замовникам незаконних послуг, документально відображаючи операції з поставки різних груп товарів (робіт, послуг), які не придбавалися і не можуть бути поставлені у зв`язку з відсутністю необхідних умов. Що свідчить про безтоварний характер вказаних операцій. Одночасно із цим, з руху коштів по поточним рахункам вбачається, що основними фінансовими операціями суб`єктів господарської діяльності була безприбуткова торгівля.

Оскільки відомості щодо поставки товару відсутні, а підприємство-контрагент невідомий, то в даному випадку у зв`язку з проведення безтоварної операції є можливим порушенням вимог податкового законодавства.

Даний факт підтверджується дослідженням фінансово-господарських операцій № 105/16-03/23165614 від 30.05.2017 на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом в числі надання податкової вигоди у вигляді штучного формування податкового кредиту, в тому числі ПДВ, проведеним Міжрегіональним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Офісу ВПП ДФС.

Відповідно до висновків дослідження шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ «Мегапромінвест» (), ТОВ «Донецький переробний комбінат «Сталь» () - підприємств з ознаками фіктивності, на ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» () на загальну суму 45 560 562,00 грн. ( в т. ч. ПДВ в розмірі 7 593 427,00 грн), що не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст. 1 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями, розрахунки за які можливо здійснювалися за рахунок коштів, що отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), ТОВ «Мегапромінвест» (), ТОВ «Донецький переробний комбінат «Сталь» () ймовірно заволоділи коштами державного бюджету у розмірі 45 560 562,00 грн, що спрямовує до легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

З метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, припинення незаконної діяльності, викриття групи осіб, які організували незаконну діяльність, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках зазначених фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

Слідством встановлено, що ТОВ «Мегапромінвест» (код за ) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні банківські рахунки, відкриті в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) (м. Київ, вул. Єреванська, 1) - № НОМЕР_1 (980 UAN), № НОМЕР_1 (840 USD), № НОМЕР_1 (978 EUR).

Відповідно до п. 1, 2, 4 ч. 2 ст. 170 КПК України метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів, забезпечення застосування спеціальної конфіскації та забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Крім цього, органом досудового розслідування також установлено, що майно, на яке може бути накладено арешт, а саме грошові кошти на рахунках вищезазначених юридичних осіб, в силу ст. ст. 96-1, 96-2 КК України підлягають спеціальній конфіскації.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Згідно ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою попередження можливого незаконного відчуження, розпорядження та користування зазначеним майном виникла необхідність у накладенні арешту.

Накладення арешту майна дозволить запобігти можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Ураховуючи наведене, є достатньо підстав вважати, що перерахування (відчуження, користування, розпорядження) грошових коштів за вказаними рахунками стане втратою речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, унеможливить у подальшому застосування спеціальної конфіскації або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

На підставі викладеного та керуючись вимогами ст. ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980 UAN), № НОМЕР_1 (840 USD), № НОМЕР_1 (978 EUR), відкритих ТОВ «Мегапромінвест» (код за ) в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) м. Київ, вул. Єреванська, 1, та зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1