печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
15.11.2017 старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000117, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №0000117, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2015 по 12.04.2017. Висновками акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили в податковій звітності операції із підприємствами які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та порушили пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає до сплати в бюджет, на загальну суму 4 294 957 грн.

Відповідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларували податковий кредит за операції по взаємовідносинам із підприємствами, які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Також встановлено, що вищевказані операції полягали у здійсненні на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » комплексу будівельних робіт на об`єкті будівництва: Будівництво торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 , підприємствами із ознаками «фіктивності» а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Також досудовим слідством встановлено, що згідно матеріалів наданих працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є генеральним підрядником будівництва торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 , та те, що майнові права на вказаний об`єкт належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Майно на зазначеному об`єкті реалізується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » фізичним та юридичним особам згідно договорів купівлі-продажу деривативів, через компанії з управління активами, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

В ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до документів що перебували у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ), щодо відкриття та використання банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). За результатами аналізу руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) встановлено, що вказане підприємство протягом 2016-2017 років, отримувало грошові кошти від ряду фізичних осіб (громадян) за продаж деривативів згідно договору купівлі-продажу деривативу.

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснювало часткове перерахування отриманих грошових коштів від фізичних осіб (громадян) на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) має наступні банківські рахунки:

- № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 );

- № НОМЕР_14 (643, 840, 978, 980) відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у м. Києві (МФО НОМЕР_15 ).

Слідчий стверджує, що з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) із замовниками, з метою встановлення об`єктивних обставин по справі, а також встановлення осіб, які здійснювали перерахунки грошових коштів та розпоряджались ними, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх завірених копій, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у м. Києві (МФО НОМЕР_15 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) та стосуються відкриття та використання вищевказаних банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , уповноваженим особам за їх дорученням, постановою (у відповідності до ст.ст. 40, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України), оперуповноваженим ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення завірених копій документів які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у м. Києві (МФО НОМЕР_15 ) по клієнту банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, а саме: банківських виписок (руху коштів) по рахунках (в електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки, які мають значення для справи, по наступним рахункам:

- № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 );

- № НОМЕР_14 (643, 840, 978, 980) відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у м. Києві (МФО НОМЕР_15 );

- № НОМЕР_16 відкритий у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1