01.03.18

Провадження № 1-кс/200/2248/18
Справа № 200/2599/18
УХВАЛА

1 березня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпро клопотання слідчого СВ УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000143 від 14.09.2017 року про призначення позапланової документальної виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

19.02.2018 року слідчий СВ УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про призначення позапланової документальної виїзної перевірки, а саме зобов`язати ГУ ДФС у Львівській області провести позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ «Грейт-УЗ» (, м. Львів, вул. Кульпарківська, буд. 1), щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України, а саме: своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати всіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з суб`єктами підприємницької діяльності: ТОВ «Промхімтех ЛТД» (), ТОВ «НВП «Дизельсервіс» (), ТОВ «НВК» Хімтранс» (), ТОВ «Тепловозсервіс» (), ТОВ «Трансремсервіс» (), ПрАТ «Єнакієвський металургійний завод» (), а також іншими підприємствами, у період з 01.11.2014 року по теперішній час.

Необхідність проведення позапланової документальної виїзної перевірки слідчий обґрунтовує тим, що у період липня-вересня 2015 року посадові особи ТОВ «НВП «Дизельсервіс» () та ТОВ «Хімтранс» (), діючи в інтересах терористичної організації т. зв. «Донецька Народна Республіка», вчинили фінансування тероризму, тобто матеріальне забезпечення вказаної терористичної організації, шляхом проведення капітальних ремонтів тепловозів в локомотивному депо, орендованому на території ПАТ «АК «Південтрансенерго» (). Вказані тепловози після капітальних ремонтів були транспортовані на територію Донецької області, що не підконтрольна діючій владі України, де використовуються представниками незаконних збройних формувань в інтересах вищевказаної терористичної організації.

Також у матеріалах провадження наявні дані про те, що посадові особи ПрАТ «Єнакієвський металургійний завод» (, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Нікопольський, 54, блок 4, фактична адреса: Донецька область, м. Єнакієве, пр. Металургів, 9) уклали з ТОВ «Промхімтех» ЛТД (, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Янтарна, 42/267) договори підряду №№ 14000777 від 05.11.2014 року та 15000411 від 02.03.2015 року на проведення капітального ремонту тепловозів марки ТГМ-4 № 00003060, марки ТГМ-6 №№ 00002229 та 00002487, які належать ПрАТ «Єнакієвський металургійний завод».

У подальшому посадові особи ТОВ «Промхімтех ЛТД» уклали наступні договори: № 51 від 01.09.2015 року з ТОВ «НВП «Дизельсервіс» () на проведення капітального ремонту тепловозу марки ТГМ-4 № 00003060; № 04/15 від 02.03.2015 року з ТОВ «НВК «Хімтранс» () на проведення капітального ремонту тепловозу марки ТГМ-6 № 00002229; № 006-т/14 від 05.11.2014 року з ТОВ «Тепловозсервіс» () на проведення капітального ремонту тепловозу марки ТГМ-6 № 00002487.

Після проведення вказаними підприємствами капітального ремонту зазначеного залізничного транспорту, що підтверджується актами здачі-приймання робіт, вказані тепловози були скеровані до структурного підрозділу «Локомотивне депо Нижньодніпровськ-Вузол» Регіональної філії «Придніпровська залізниця» ПАТ «Українська залізниця» (/263), за адресою: м. Дніпро, вул. Рибальська, буд. 12, де було проведено їх післяремонтні випробування згідно листів-замовлень від «НВК «Хімтранс» () та ТОВ «Трансремсервіс» (, м. Запоріжжя, вул. Орджонікідзе, буд. 55, кв.9). У подальшому 3 вищевказані тепловози були направлені їх власнику ПрАТ «Єнакієвський металургійний завод» до м. Єнакієве Донецької області, тобто на територію, яка у теперішній час не підконтрольна владі України.

У матеріалах провадження наявні дані про те, що ТОВ «Промхімтех ЛТД» (), в особі його директора ОСОБА_5 ) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Грейт-УЗ» (, в особі його директора ОСОБА_6 ). Допитаний як свідок ОСОБА_6 , пояснив, що підприємницької діяльності ніколи не здійснював, ТОВ «Грейт-УЗ» йому не відоме, дане підприємство він не засновував, його діяльністю не керував та ніколи не працював у ньому. Однак, в період 2015 року у зв`язку з тяжким матеріальним становищем, за грошову винагороду у розмірі 100 грн. та 200 грн., отриману від невстановленої особи на ім`я « ОСОБА_7 », двічі підписував документи, зміст яких йому не відомий.

Згідно даних офіційного інтернет-сайту Міністрества юстиції України, за адресою: https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch, ТОВ «Грейт-УЗ» () має юридичну адресу: м. Львів, вул. Кульпарківська, буд. 1.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Грейт-УЗ» (), яка перебуває на податковому обліку у Залізничній об`єднаній ДПI Головного управління ДФС у Львівській області (Франківське відділення),за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 35, з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам з вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності у період з 01.11.2014 року по теперішній час, з метою встановлення збитків, нанесених службовими особами ТОВ «Грейт-УЗ» () державному бюджету України.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, додаткових матеріалів не надав.

Дослідивши клопотання та надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводиться у межах кримінального провадження.
Однак, в наданих до клопотання документів, не вбачається причетність ТОВ «Грейт-УЗ» до вчинення дій, відомості про які внесені до № 0000143 від 14.09.2017 року, а тому підстав для задоволення клопотання слідчого немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.78.2 Податкового кодексу України, ст.ст. 159-166 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000143 від 14.09.2017 року про призначення позапланової документальної виїзної перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1