УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/11553/17
Провадження № 1-кс /712/5190/17
м. Черкаси 19 вересня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , розглянув винесене у кримінальному провадженні № 0000033 від 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 ,-

ВСТАНОВИВ:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000033, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.08.2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які мають ознаки фіктивності, в період з 13.03.2014 року по 31.03.2017 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6689 тис. грн. та податку на додану вартість на загальну суму 7433 тис. грн., а всього податків до державного бюджету на загальну суму 14122 тис.грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказаний факт виявлено у ході проведення документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 », за результатами якої складено акт від 19.07.2017 року № 282/23-00-14-0807/39130626.

Прокурор відмітив, що в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) має банківські рахунки № НОМЕР_3 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_9 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), які відкриті в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), по яким здійснювались розрахунки у ході нібито проведеної господарської діяльності.

Прокурор зазначив, що з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також в зв`язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_9 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), які відкриті в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття.

Відомості про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_9 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), які відкриті в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПП « ОСОБА_4 ».

Вказав, що для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПП « ОСОБА_4 », а також у зв`язку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_9 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980), які відкриті в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 09.06.2015 по 30.04.2017 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.
У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши пояснення прокурора, слідчий суддя приходить до наступного.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Судом встановлено, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі, а також для проведення в подальшому комплексу експертиз.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 .

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_9 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 09.06.2015 по 30.04.2017 (включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_9 (код валюти 840, 978, 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840, 980), № НОМЕР_11 (код валюти 980);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Доручити виконання ухвали слідчого судді та організацію проведення тимчасового доступу прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали вручено «_____»________ 2017 року о ____ год. ____ хв.