ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/9073/17
Провадження № 1-кс/201/5764/2017
УХВАЛА
26 червня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що 18.11.2016 до СВ ДВП ГУНП у Дніпропетровській області надійшла інформація з УСБУ у Дніпропетровській області щодо службових осіб ряду підприємств реального сектору економіки, які, з метою ухилення від сплати податків, вносили завідомо неправдиві відомості до форм звітності статистики та податкової звітності щодо діяльності підприємств.

Зокрема, протягом 2015-2016 років невстановлені особи, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей здійснювали декларування фактів придбання товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинах з суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), внаслідок чого мінімізували податкові зобов`язання з ПДВ та ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебуваючи на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра, в порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, шляхом заниження податкових зобов`язань, а саме, невідображення в податковій звітності експортних операцій, таким чином, ухились від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн.

Під час розслідування з`ясовано, що представником ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) виступала ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка безпосередньо спілкувалась з представниками брокерських організацій та отримувала необхідну документацію.

У той же час ОСОБА_5 працевлаштована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), фактична адреса розташування якого: АДРЕСА_1 .

Вказана адреса також вказувалася як поштова адреса ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час митного оформлення товарів, що свідчить про перебування за однією адресою різних підприємств з ознаками фіктивності.

Разом з тим, ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

На підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого вилучено оригінали документів, а саме: товарно-транспортних накладних за 2016 рік, в яких замовником виступає ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) вантажоодержувачем, олії соняшникової, за договором комісії являється ПП « ОСОБА_3 », пунктом відвантаження являється адреса підприємства ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), АДРЕСА_3 .

В свою чергу ПП « ОСОБА_7 » являється виробником олії соняшникової.

Таким чином, встановлено, що фактично експортована ПП « ОСОБА_3 » олія соняшникова було вироблена на потужностях ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та реальності фінансово-господарських операцій, необхідні первинні фінансово-господарські документи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) по взаємовідносинам з підприємством ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ).

Враховуючи викладене, виникла необхідність отримати доступ до оригіналів первинних бухгалтерських, митних, податкових та інших фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016) наступних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) за 2015-2017 роки, з можливістю їх вилучення в ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000036, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016) наступних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) за 2015-2017 роки, з можливістю їх вилучення в ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), а саме:

- договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт та послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності; платіжних доручень за карантинний огляд, завірених в Держкарантині; експлуатаційні дозволи та інші документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) , які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ).

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000036, співробітникам СБУ, уповноваженим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1