ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа №201/5242/17
Провадження 1-кс/201/3493/2017
У Х В А Л А
10 квітня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

з секретарем ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000004 від 31.01.2017 року, старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000004 від 31.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Симферопольський вино-коньячний завод» () /надалі ТОВ «СВКЗ»/ зареєстрованого в ДПІ в Амур-Ніжньодніпровському районі м. Дніпропетровська, в період 2016 року шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання сировини та ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Вітрос» (), ТОВ ПП «Авангард» (), ТОВ «Дистриб`юторська компанія ГУД ФУТ» () та ТОВ «Укр Траст» (ЄДРПОУ 39524342) (нова назва ТОВ «Робус Торг»), ухилились від сплати податків на додану вартість на загальну суму понад 3 700 000 грн., чим завдали державі збитків в особливо великих розмірах

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що згідно до акту №423/04-36-14-02/35112619 від 08.02.2017 року виїзної планової перевірки ТОВ «СВКЗ» проведеної управлінням аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємством в результаті відображення у податковій звітності фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки ризикових, а саме ТОВ «Вітрос» () та ТОВ «Укр Траст» (ЄДРПОУ 39524342) (нова назва ТОВ «Робус Торг») занижена база оподаткування за рахунок завищення витрат на суму 98 719 608 грн. в т.ч. за 2015 рік 37 153 788 грн., за 1 кв. 2016 рік 37 576 110 грн., за півріччя 2016 року 20 484 850 грн., за 3 квартали 2016 року 3 504 860 грн. чим порушено вимоги пп.134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України, та на порушення п.п. 198.3 п.п. 198.6, ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, завищено податковий кредит з ПДВ на суму 19 647 480 грн.

Актом перевірки встановлено, що послуги ТОВ «Укр Траст» (нова назва ТОВ «Робус Торг») та ТОВ «Вітрос» з пакування/фасування продукції ТОВ «СВКЗ» не пов`язані з господарською діяльністю підприємства ТОВ «СВКЗ», а лише направлені на безпідставне завищення витрат для зменшення фінансового результату з податку на прибуток та завищення податкового кредиту ТОВ «СВКЗ».

Зазначений акт перевірки долучено до матеріалів кримінального провадження.

Крім того згідно до наданої оперативної інформації ТОВ «СВКЗ» у період 2015-2016 років занизили об`єкт оподаткування з акцизного податку з виробленого сидру шляхом використання та застосування заниженої ставки податку на вироблений сидр (без додавання спирту шляхом його бродіння). Однак оперативним шляхом встановлено, що зазначений продукт (сидр) виготовляється підприємством саме з використанням спирту, а не шляхом бродіння. Встановлено, що підприємства відсутні необхідні потужності та ємності для отримання даного алкогольного виробу шляхом його бродіння.

В період з 05.04.2017 року по 07.04.2017 року співробітниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 04.04.2017 року, проведено обшук складських приміщень, в яких зберігалось майно ТОВ "СВКЗ", за адресою: м. Дніпро, вул. Галицького Данила, 3 "А". Під час проведення обшуку зокрема було виявлено та вилучено виготовлені ТОВ "СВКЗ" підакцизні товари, а саме алкогольну продукцію - сидр різних видів ("Вишня", "Ожина", "Полуниця", "Горобина" та "Журавлина") в загальній кількості 45 788 скляних пляшок об`ємом 0.5 л.

На підставі викладеного, а також з метою забезпечення їх збереження, слідчий просив суд накласти арешт на зазначене в клопотанні майно, а саме виготовлені ТОВ "СВКЗ" підакцизні товари алкогольну продукцію - сидр різних видів ("Вишня", "Ожина", "Полуниця", "Горобина" та "Журавлина") в загальній кількості 45 788 скляних пляшок об`ємом 0.5 л., вилучені під час обшуку проведеного в період з 05.04.2017 року по 07.04.2017 року за адресою: м. Дніпро, вул. Галицького Данила, 3 "А".

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення їх збереження арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на зазначене в клопотанні майно, а саме виготовлені ТОВ "СВКЗ" підакцизні товари алкогольну продукцію - сидр різних видів ("Вишня", "Ожина", "Полуниця", "Горобина" та "Журавлина") в загальній кількості 45 788 скляних пляшок об`ємом 0.5 л., вилучені під час обшуку проведеного в період з 05.04.2017 року по 07.04.2017 року за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1