Справа № 405/1860/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.04.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за№0000006, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000006 від 21.01.2016 щодо службових осіб відкритого акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 скорочена назва ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою реєстрації вказаного кримінального провадження стало повідомлення ОУ Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області про вчинення кримінального правопорушення № 271/8/11-23-07-03-07 від 20.01.2016, що надійшло разом з матеріалами відпрацювання, та матеріали актів№ 117/11-23-22-01/03365222від 30.11.2015 та № 29/11-23-22-04/03365222 від 27.08.2014 проведених спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 документальних виїзних перевірок ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з яких вбачається, що службові що службові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюючи у 2013-2014 рр. свою господарську діяльність у сфері розподілення та торгівлі газоподібним паливом через місцеві (локальні) трубопроводи, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за червень-грудень 2013 та січень-жовтень 2014 нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_2 ), СФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 305700 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувало розрахункові рахунки: № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня) відкритті в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Прокурор стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вказаних в клопотанні документів.
При розгляді клопотання прокурор підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.

Заслухавши прокурора, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000006 від 21.01.2016 щодо службових осіб відкритого акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З наданих до клопотання матеріалів (а.с. 25-26) вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувало по 30.06.2016 року, розрахункові рахунки № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), які були відкритті в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ".

З викладеного слідчий суддя приходить до висновку, що документи, до яких прокурор просить отримати доступ знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ",мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з цим, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах та надання права на тимчасовий доступ до речей та документів слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за наступного.

З клопотання вбачається, що прокурор просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні речей та документів з можливістю їх вилучення в оригіналах з метою проведення почеркознавчих та економічних експертиз, проте доказів призначення у даному кримінальному провадженні таких експертиз до матеріалів клопотання не додано.

Крім того, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», розділXVIIІ-2 з податкового кодексу України, яким визначались повноваження податкової міліції виключено.

З викладених підстав слідчий суддя вважає за можливе клопотання задовольнити частково.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання прокурора відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за№0000006, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня) відкритті ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме за період з 01.06.2013 року по 31.10.2014 року:
-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), за період з 01.06.2013 року по 31.10.2014 року.

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.06.2013 року по 31.10.2014 року;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.06.2013 року по 31.10.2014 року.
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали до 19.05.2017 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1