Ухвала

Іменем України

Справа 712/4197/17
Провадження №1-кс/712/1958/17
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 06 квітня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні №0000021, прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2 класу ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000021 від 07.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Прокурор в клопотанні зазначає те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 ), основний вид діяльності інжиніринг, геологія та геодезія, надання послуг технічного консультування в цих сферах), з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань, які виникли в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та подальшого отримання прибутку, упродовж 2014 року використовуючи послуги суб`єктів фіктивного господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відобразили у своїй фінансовій, податковій та бухгалтерській звітності інформацію щодо проведення псевдооперацій, що дозволило сформувати незаконний податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 422 тис.грн. та зменшити суми податку на прибуток в сумі 380 тис.грн., а всього на загальну суму 802 тис.грн., що призвело до несплати податків у значних розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , як платник податків перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж 2014 року підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавало замовнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), послуги з розробки нормативно-технічної документації по екології: організація визначення кількісної та якісної характеристики джерел утворення забруднюючих речовин, їх викидів; розробка, коригування, узгодження та затвердження вихідних даних, програм та методик проведення робіт і обстеження, ознайомлення з технологічним процесом роботи агрегатів і обладнання на об`єктах та інших обгрунтовуючих матеріалів. Натомість до виконання вказаних робіт в якості субпідряду було залучено суб`єкти господарювання із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Також в результаті здійснених слідчих дій направлених на встановлення фактичного місця знаходження директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , в якості свідка допитано його матір ОСОБА_6 , яка повідомила, що її син вже довгий час працює на будівництві в м. Києві, ніколи не був директором жодних підприємств, а також раніше втрачав свій паспорт громадянина України.

Крім того в якості свідка допитано ОСОБА_7 , яка є матір`ю директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_8 , в результаті чого стало відомо, що її донька переїхала до АР Крим та працює перукарем і не має відповідних знань з ведення бухгалтерської, фінансової та податкової звітності та ніяким чином не змогла б бути директором підприємства, а також втрачала свій паспорт громадянина України.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, вбачається необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження всі оригінали та копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), щодо взаємовідносин із підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 рік, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручення, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарiв, розрахунків заробітної плати, а також нормативно-технічної документації по екології: організація визначення кількісної та якісної характеристики джерел утворення забруднюючих речовин, їх викидів; розробка, коригування, узгодження та затвердження вихідних даних, програм та методик проведення робіт і обстеження, ознайомлення з технологічним процесом роботи агрегатів і обладнання на об`єктах та інших обгрунтовуючих матеріалів з цього приводу та інших документів, які підтверджують операції за вказаними взаємними розрахунками.

У судовому засіданні прокурор обґрунтував необхідність у задоволенні клопотання, відповідно до ст.ст. 159, 163, 164 КПК України.

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до всіх документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ( АДРЕСА_2 ), а саме всіх оригіналів (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірених належним чином копій): договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручення, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарiв, розрахунків заробітної плати, а також нормативно-технічної документації по екології: організація визначення кількісної та якісної характеристики джерел утворення забруднюючих речовин, їх викидів; розробка, коригування, узгодження та затвердження вихідних даних, програм та методик проведення робіт і обстеження, ознайомлення з технологічним процесом роботи агрегатів і обладнання на об`єктах та інших обгрунтовуючих матеріалів з цього приводу та інших документів, які підтверджують операції за вказаними взаємними розрахунками із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 рік.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 або на особу за його дорученням.

Ухвала діє упродовж 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)