ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1529/16-к
Провадження № 1-кс/210/890/16

"23" грудня 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 ,

з секретарем ОСОБА_2 , прокурор- ОСОБА_3 , представник адвокат ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання представника- адвоката ОСОБА_4 в інтересах ТОВ «СЕМІОЛ» в особі директора ОСОБА_5 про скасування арешту, накладеного на майно (грошові кошти, предмети, документи та речі),-

ВСТАНОВИВ:
15 серпня 2016 року до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу звернувся ОСОБА_4 в інтересах ТОВ «СЕМІОЛ» в особі директора ОСОБА_5 про скасування арешту, накладеного на майно (грошові кошти, предмети, документи та речі).

В судовому засіданні адвокат ОСОБА_4 , зазначив, що оскільки висновком експерта Дніпропетровського НДЕКЦ МВС України встановлено, що відсутні будь -які порушення з боку службових та посадових осіб ТОВ «СЕМІОЛ», у арешті накладеному ухвалою слідчого судді на майно ТОВ «Семіол» відпала потреба, просив задовольнити клопотання з підстав наведених у клопотанні.

Прокурор у судовому засіданні просив відмовити у задоволенні клопотання.

Слідчий у судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином, про причини неявки не повідомив.

Вислухавши учасників судового засідання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Слідчим відділом ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 від 14.12.2015 р. відносно ТОВ «СЕМІОЛ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході слідства по вказаному провадженню 15 жовтня 2015 року заступником начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС України в Дніпропетровській області ОСОБА_6 було проведено обшук в офісі ТОВ «СЕМІОЛ» за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська, б.11 в ході якого вилучено (грошові кошти, предмети, документи та речі), а саме:

?8560 доларів США,

?9500 Російських рублів,

?7350 Євро,

?190 фунтів стерлінгів,

?230 000 грн.

?Аir book Apple C02GK1KTDJY9 з блоком живлення - 1 шт.

?Системний блок ASUS - 1 шт.

?Уставні та реєстраційні документи ТОВ «Семіол» в копіях на 26 арк.

?Папка сірого кольору з надписом «Договори контрагентів» з документами на 47 аркушах.

?Папка сегрігатор синього кольору з надписом «Договора» 2014р. на 213 аркушах.

?Папка сегрігатор синього кольору з надписом «Договора» 2013 р. на 289 аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «ОСОБА_5 ООО Семіол» з документами на 294 аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «Каса ООО «Семіол» з документами на 131 аркуші.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «ПІБ Семіол 2014-2015», з документами на96аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «З/п сторожа з документами на 139 арк.

?Договір оренди приміщення від 31.01.2014р. на 4 аркушах.

?Видатковий касовий ордер від 13.10.2015р. на 1 аркуші.

?Прибутковий касовий ордер від 13.10.2015р. на 1 аркуші.

?Копія ухвали від 20.05.2015р. з додатками реєстрів до протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 03.06.2015р. на 14 аркушах.

?Зошит з написом Workbook з чорновими записами на 48 аркушах.

(копія протоколу додається)

Ухвалою Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 16 жовтня 2015 р. (справа № 210/647/15-к, провадження № 1-кс/210/827/15) задоволено клопотання слідчого, погоджене з прокурором, про арешт тимчасово вилученого майна (грошові кошти, предмети, документи та речі), які перераховані вище.

Головним управлінням ДФС у Дніпропетровський області проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ «СЕМІОЛ» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2014 р., відповідно до затвердженого плану перевірки, про що за результатами перевірки складено Акт № 185/14.01/24246349 від 06.04.2016 р.
Відповідно до висновку експерта Дніпропетровського НДЕКЦ МВС України від 09.06.2016 року, зазначено, що порушень з боку службових та посадових осіб ТОВ «СЕМІОЛ» щодо заниження податку на прибуток на суму 3 208 607 грн. та податку на додану вартість на суму 3 548 253 грн. не встановлено, як і не встановлено порушень законів та інших нормативно-правових актів України, які регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліків з боку ТОВ «СЕМІОЛ» при здійсненні господарських операцій з підприємствами.
07.07.2016 року старшим слідчим СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області капітаном податкової міліції ОСОБА_7 , за результатами досудового розслідування, винесено постанову про закриття кримінального провадження від 07.07.2016 р. № 0000041 від 14.12.2015 р. відносно ТОВ «СЕМІОЛ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, на підставі ст. 284 ч. 1 п. 2 КПК України, за відсутністю у діях посадових та службових осіб ТОВ «СЕМІОЛ» ознак складу вищевказаного кримінального правопорушення (злочину).

Відповідно до постанови про закриття кримінального від 07.07.2016 року, слідчим зазначено, що експертом складено висновок за № 6/11.2/1080 від 09.06.2016 р. згідно якого: «… документально не підтверджуються висновки Акту № 185/14.01/24246349 від 06.04.2016 р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «СЕМІОЛ» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2014 р.» щодо заниження податку на прибуток на суму 3 208 607 грн. та податку на додану вартість на суму 3 548 253 грн, не встановлено порушень законів та інших нормативно-правових актів України, які регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліків з боку ТОВ «СЕМІОЛ» при здійсненні господарських операцій з підприємствами…».

Однак, арешт з вищезазначеного майна скасовано не було.

28.07.2016 року постанову слідчого про закриття кримінального провадження від 07.07.2016 року №0000041 було скасовано прокурором та матеріали кримінального провадження направлено для організації подальшого досудового розслідування.
Проте, слідчий суддя звертає увагу, що починаючи з 28.07.2016 року після скасування постанови слідчого про закриття кримінального провадження прокурором і по теперішній час, тобто протягом 6 місяців, слідчими СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС України у Дніпропетровській області у кримінальному провадженні №0000041не проведено жодних слідчих (розшукових) дій передбачених КПК України, крім того прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні, не надано слідчому чи органу досудового розслідування, жодних доручень, вказівок, щодо вчинення слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій.
Окрім цього, на час розгляду скарги, у кримінальному провадженні №0000041, будь-кому із службових та посадових осіб ТОВ «СЕМІОЛ» повідомлення про підозру у вчиненні будь-якого злочину, в тому числі з тими службовими особами підприємств, які фігурують як такі, що здійснюють свою господарську діяльність з надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності (контрагентам) з мінімізації податкових зобов`язань шляхом створення та використання завідомо неправдивих фінансово-господарських документів (з ознаками фіктивності), не повідомлялося.

Також слідчий суддя бере до уваги, що висновком експерта за № 6/11.2/1080 від 09.06.2016 року, не встановлено будь - яких порушень з приводу здійснення господарської діяльності ТОВ «СЕМІОЛ» з надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності (контрагентам) з мінімізації податкових зобов`язань шляхом створення та використання завідомо неправдивих фінансово-господарських документів, а також взаємовідносин з підприємствами.

Згідно абз.2 ч.1 ст.174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги висновок експерта від 09.06.2016 року, яким не встановлено порушень законів та інших нормативно-правових актів України, які регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліків з боку ТОВ «СЕМІОЛ» при здійсненні господарських операцій, не здійснення органом досудового розслідування у даному кримінальному провадженні №0000041 протягом останніх 6 місяців слідчих (розшукових) чи інших процесуальних дій, виходячи з даних, що були здобуті під час розслідування кримінального провадження, а також ту обставину, що однією з засад кримінального провадження є змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості, слідчий суддя вважає доведеною ту обставину, що потреба в арешті майна відпала, окрім цього слідчий не з`явився в судове засідання та не висловив власну позицію щодо необхідності у забезпеченні арешту вказаного майна.

Керуючись ст.ст.174, 371-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу представника адвоката - ОСОБА_4 в інтересах ТОВ «СЕМІОЛ» в особі директора ОСОБА_5 про скасування арешту, накладеного на майно (грошові кошти, предмети, документи та речі), задовольнити.

Скасувати арешт з майна, який накладено ухвалою слідчого судді Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу від 16.10.2015 р. на тимчасово вилучене майно, а саме:

?8560 доларів США,

?9500 Російських рублів,

?7350 Євро,

?190 фунтів стерлінгів,

?230 000 грн.

?Аir book Apple C02GK1KTDJY9 з блоком живлення - 1 шт.

?Системний блок ASUS - 1 шт.

?Уставні та реєстраційні документи ТОВ «Семіол» в копіях на 26 арк.

?Папка сірого кольору з надписом «Договори контрагентів» з документами на 47 аркушах.

?Папка сегрігатор синього кольору з надписом «Договора» 2014р. на 213 аркушах.

?Папка сегрігатор синього кольору з надписом «Договора» 2013 р. на 289 аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «ОСОБА_5 ООО Семіол» з документами на 294 аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «Каса ООО «Семіол» з документами на 131 аркуші.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «ПІБ Семіол 2014-2015», з документами на 96аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «З/п сторожа з документами на 139 арк.

?Договір оренди приміщення від 31.01.2014р. на 4 аркушах.

?Видатковий касовий ордер від 13.10.2015р. на 1 аркуші.

?Прибутковий касовий ордер від 13.10.2015р. на 1 аркуші.

?Копія ухвали від 20.05.2015р. з додатками реєстрів до протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 03.06.2015р. на 14 аркушах.

?Зошит з написом Workbook з чорновими записами на 48 аркушах.

Зобов`язати СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС України в Дніпропетровській області повернути ТОВ «СЕМІОЛ» вилучене майно, а саме:

?8560 доларів США,

?9500 Російських рублів,

?7350 Євро,

?190 фунтів стерлінгів,

?230 000 грн.

?Аir book Apple C02GK1KTDJY9 з блоком живлення - 1 шт.

?Системний блок ASUS - 1 шт.

?Уставні та реєстраційні документи ТОВ «Семіол» в копіях на 26 арк.

?Папка сірого кольору з надписом «Договори контрагентів» з документами на 47 аркушах.

?Папка сегрігатор синього кольору з надписом «Договора» 2014р. на 213 аркушах.

?Папка сегрігатор синього кольору з надписом «Договора» 2013 р. на 289 аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «ОСОБА_5 ООО Семіол» з документами на 294 аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «Каса ООО «Семіол» з документами на 131 аркуші.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «ПІБ Семіол 2014-2015», з документами на96аркушах.

?Папка для паперів сірого кольору з надписом «З/п сторожа з документами на 139 арк.

?Договір оренди приміщення від 31.01.2014р. на 4 аркушах.

?Видатковий касовий ордер від 13.10.2015р. на 1 аркуші.

?Прибутковий касовий ордер від 13.10.2015р. на 1 аркуші.

?Копія ухвали від 20.05.2015р. з додатками реєстрів до протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 03.06.2015р. на 14 аркушах.

?Зошит з написом Workbook з чорновими записами на 48 аркушах.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1