У Х В А Л А
(про надання дозволу на проведення позапланової ревізії )
Справа № 354/140/17
Провадження № 1-кс/348/137/17

15 березня 2017 року м. Надвірна
Слідчий суддя Надвірнянського районного суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 ,за участю ст.слідчого СВ Яремчанського ВП Надвірнянського відділу поліції Головного управління Національної поліції України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянула клопотання ст.слідчого ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» .

Клопотання надійшло до суду 14 березня 2017 р.

Суд перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 0000160 від 01.07.2016 року, у межах якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку ст.слідчого ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:
Ухвалою колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Івано-Франківської області від 07.03.2017 року клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» направлено для судового розгляду в Надвірнянський районний суд.

Ст.слідчий СВ Яремчанського ВП Надвірнянського відділу поліції Головного управління Національної поліції України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» .

Доводи клопотання ст.слідчий обгрунтовує тим, слідчим відділенням Яремчанського відділення поліції Надвірнянського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області на даний час здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000160 від 01.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.175 ч.1 КК України по факту невиплати директором державного підприємства Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» ОСОБА_4 заробітної плати працівникам вказаного підприємства за матеріалами Управління Держпраці в Івано-Франківській області, які 01.07.2016 року поступили до Яремчанського ВП Надвірнянського ВП ГУНП в Івано-Франківській області з Управління захисту економіки в Івано-Франківській області.
01.07.2016 року інформацію по даному факту, викладену в матеріалах Управління Держпраці в Івано-Франківській області, було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000160 з попередньою правовою кваліфікацією за ст.175 ч.1 КК України та розпочато досудове розслідування. Згідно інформації викладеної у матеріалах Управління Держпраці в Івано-Франківській області встановлено, що в період часу з 19.04.2016 року по 22.04.2016 року головним державним інспектором ОСОБА_5 проведено планову перевірку додержання вимог трудового законодавства уДП «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк», результати якої зафіксовано у Акті перевірки додержання суб`єктами господарювання законодавства про працю та загальнообов`язкове державне соціальне страхування № 09-05-0027/190. Згідно вказаного Акту встановлено, що в ДП «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» заробітна плата виплачується не регулярно. На підприємстві зафіксовано порушення вимог ст.15 Закону України «Про оплату праці», так як оплата праці працівників підприємства здійснювалась не в першочерговому порядку, були виплати і на інші цілі.

Так, заробітну плату за січень 2016 року частково виплачено у лютому 2016 року. Станом на 20.04.2016 року заборгованість із виплати заробітної плати перед 14 працівниками становить 60 944,80 грн., в тому числі 7 277,54 грн. двом звільненим працівникам. Це невиплачена заробітна плата частково за січень 2016 рік та повністю за лютий 2016 рік. Заробітну плату за березень 2016 року та за першу половину квітня 2016 року станом на день перевірки 22.04.2016 року не виплачено, графік погашення заборгованості не розроблено. Директор ДП Ворохтянська ВНСБ «Заросляк» ОСОБА_4 надав письмове пояснення про те, що ситуація з виникненням заборгованості по виплаті заробітної плати склалась у зв`язку з тим, що база протягом останніх трьох місяців була не завантажена спортсменами, що фінансуються за рахунок державного бюджету, а надання послуг туристам не надавалось у зв`язку з відсутністю туристів.

Проте згідно наданої інформації про рух коштів у ДП «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» на початок січня 2016 року залишок коштів на розрахунковому рахунку становив 404 150 грн., з них на виплату заробітної плати направлено кошти в сумі - 33 735,57 грн., на податки - 174 416 грн., на інші цілі 80 073 грн. Залишок коштів на розрахунковому рахунку на кінець січня 2016 року становив 115 671 грн. Заробітна плата за січень 2016 року станом на 01.02.2016 року була не виплачена в сумі 45 124 грн. Залишок коштів на початок лютого 2016 року становив 115 671 грн., з яких на виплату заробітної плати направлено 13 803 грн., на податки направлено 9 075 грн., на інші цілі 94 027 грн. Заборгованість по заробітній платі на 01.03.2016 року становила 30 735.68 грн. Залишок коштів на початок березня 2016 року становив 681 грн. На розрахунковий рахунок підприємства поступило 605 грн., з них на виплату заробітної плати кошти не направлялись. На податки витрачено 117 грн., на інше - 90 грн. Заборгованість із виплати заробітної плати станом на 01.04.2016 рік становила 60 944,80 грн. При звільненні працівників виплата всіх сум, що належить їм від підприємства, в день звільнення не проводиться. Так, головного бухгалтера ОСОБА_6 звільнено з роботи 18.02.2016 року, кочегара ОСОБА_7 звільнено з роботи 01.03.2016 року, однак повний розрахунок із даними в день звільнення не проведено. Станом на день перевірки 22.04.2016 року заборгованість із виплати заробітної плати перед 2 звільненими працівниками становить 7277,54 грн. Згідно показів колишніх та діючих працівників ДП «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» встановлено, що директор ОСОБА_4 продовжував виплачувати працівникам цього підприємства заборгованість по заробітній платі після квітня 2016 року, тобто після проведеної державним інспектором Управління Держпраці в Івано-Франківській області вказаної вище перевірки, а згідно показів колишнього працівника підприємства ОСОБА_8 директор ОСОБА_4 по даний час в повній мірі не здійснив йому виплату заборгованості по заробітній платі. Крім того, на даний час не з`ясовано питання щодо повної виплати заборгованості вказаним вище двом звільненим працівникам.

02.03.2017 року до СВ Яремчанського ВП Надвірнянського ВП ГУНП в Івано-Франківській області надійшов лист із Управління Західного офісу Держаудитслужби в Івано-Франківській області № 13-09-19-17/938 від 27.02.2017 року в якому вказано про те, що спеціалісти даної установи зможуть провести вказану вище позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності ДП «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» орієнтовно з 15.03.2017 року.
У ході розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк», що за адресою: смт.Ворохта вул. Говерлянська, 31 Яремчанської міської ради Івано-Франківської області в частині виплати заробітної плати працюючим і звільненим працівникам цього підприємства.
У зв`язку із цим ст.слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк», що знаходиться за адресою: мт.Ворохта, вул.Говерлянська,31, Яремчанської міської ради Івано-Франківської області, за період з 01.01.2016 року по 20.03.2017 року.

В судовому засіданні ст.слідчий дане клопотання підтримав та просив його задоволити.

Заслухавши пояснення ст.слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Згідно ч.7, ч. 8, ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Тому для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, слід надати дозвіл Управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Івано-Франківській області на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» та в зазначений ст.слідчим в клопотанні період.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40 ч.2, 107,131,132 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю»,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк», в частині своєчасності і повноти нарахування та виплати за період часу з 01.01.2016 року по 20.03.2017 року заробітної плати за фактично відпрацьований час працюючим і звільненим (у вказаний період часу) працівникам цього підприємства за адресою: смт.Ворохта, вул.Говерлянська, 31, Яремчанської міської ради, Івано-Франківської області, код ЄДРПОУ -20549521, підпорядкованість Міністерству молоді та спорту України, протягом 10 робочих днів, починаючи з 20.03.2017 року, проведення якої доручити спеціалістам Управління Західного офісу Держаудитслужби в Івано-Франківській області.
Зобов`язати посадових осіб Державного підприємства «Ворохтянська високогірна навчально-спортивна база «Заросляк» забезпечити допуск працівників Управління Західного офісу Держаудитслужби в Івано-Франківській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Для проведення ревізії ревізорам надати:

- Копію даної ухвали суду;

- Матеріали кримінального провадження (на вимогу ревізорів);

- Інші матеріали (на вимогу ревізорів).

Копію даної ухвали направити ст.слідчому СВ Яремчанського ВП Надвірнянського відділу поліції Головного управління Національної поліції України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 , начальнику Управління Західного офісу Держаудитслужби в Івано-Франківській області .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді та включені до апеляційної скарги на судове рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1