Справа № 760/1514/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 січня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

27 січня 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000004 від 20 січня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що кримінальне провадження зареєстроване на підставі акту позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства при отриманні палива моторного альтернативного, його компонентів та інших паливно-мастильних матеріалів за період з 01 січня 2013 року по 30 вересня 2014 року за № 3777/10-16-22-01/38274072 від 26 листопада 2014 року, за яким встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, 200.1 ст.200, п.201.6, п.201.7, п.201.8 ст.201, п.п. 212.1.1 п. 212.1 ст. 212, ст. 213, ст. 216 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 ).

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що кримінальне провадження зареєстроване на підставі акту позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства при отриманні палива моторного альтернативного, його компонентів та інших паливно-мастильних матеріалів за період з 01 січня 2013 року по 30 вересня 2014 року за № 3777/10-16-22-01/38274072 від 26 листопада 2014 року, за яким встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, 200.1 ст.200, п.201.6, п.201.7, п.201.8 ст.201, п.п. 212.1.1 п. 212.1 ст. 212, ст. 213, ст. 216 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 ).

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які перебувають у ПАТ Банк ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ;

- анкети клієнта банку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ;

- довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) з 07 лютого 2013 року по день проведення тимчасового доступу;

- договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг клієнт банк з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) співробітниками АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 ), а також IP-адрес з яких здійснювався доступ до зазначених рахунків за допомогою послуги клієнт банк;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 ) банківських операцій по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 з 07 лютого 2013 року по день проведення тимчасового доступу;

- всіх документів, щодо зарахування на рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , будь-якої іноземної валюти та документів, щодо купівлі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;

- документів, щодо придбання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та видачі співробітниками АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 ) чекової книжки по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 векселів та ін.;

- договорів, укладених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , та з указаного рахунку, за період часу з 07 лютого 2013 року по день проведення тимчасового доступу;

- документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , з 07 лютого 2013 року по день проведення тимчасового доступу;

- інформацію щодо інших рахунків відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 );

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) з 07 лютого 2013 року по день проведення тимчасового доступу.

Вимоги слідчого підлягають задоволенню лише в частині надання доступу до документів, а саме:

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року;

- документів, щодо придбання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та видачі співробітниками АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 ) чекової книжки по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 векселів та ін.;

- договорів, укладених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , та з указаного рахунку, за період часу з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року;

- документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , - (з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року.

Інші вимоги слідчим у клопотанні не обґрунтовані та не доведена необхідність надання доступу до них.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням оперативним співробітникам.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), які перебувають у АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 АДРЕСА_1 ), що стосуються обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , а саме:

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року;

- документів, щодо придбання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та видачі співробітниками АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_4 ) чекової книжки по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 векселів та ін.;

- договорів, укладених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , та з указаного рахунку, за період часу з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року;

- документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , - (з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) з 07 лютого 2013 року по 27 січня 2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: