П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.09.2012 Справа №1915/15856/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

- головуючого - судді Стельмащука П.Я.

- за участю секретаря Гапія В.А.

- прокурора Талаша П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Тернополя подання в.о. першого заступника голови - начальника УПМ ДПС у Тернопільській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого із заступник прокурора Тернопільської області Комуніцьким О.В. про надання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках та копій документів клієнта Тернопільської філії ПАТ КБ Хрещатик- ТОВ Компанія з управління активами Пріоритет Фінанс,-

ВСТАНОВИВ:

Перший заступник голови - начальник УПМ ДПС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із поданням, погодженим із заступник прокурора Тернопільської області Комуніцьким О.В. про надання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках та копій документів клієнта Тернопільської філії ПАТ КБ Хрещатик- ТОВ Компанія з управління активами Пріоритет Фінанс.

Подання обґрунтовують тим, що в ході проведення оперативно-розшукових заходів направлених на викриття фактів ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах через прискорену процедуру банкрутства службовими особами ТОВ Захід-Агро-Ком(, юридична адреса: Івано-Франківська обл., Косівський район, смт. Кути, вул. Снятинська, 8; фактична адреса: Тернопільська область, Козівський район, смт. Козова, вул. Заводська,1), а саме: директором ОСОБА_2 та ліквідатором вищевказаного підприємства ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ Захід-Агро-Ком(директор та головний бухгалтер якого ОСОБА_2Б.) на загальній системі оподаткування, основний вид діяльності виробництво цукру.

Також встановлено, що одним із засновників ТОВ Захід-Агро-Ком (попередня назва ТОВ Цукровий завод Козова) являється ТОВ КУА Пріоритет Фінанс (, юридична адреса: Дніпровський р-н, м. Київ, вул. Воззєднання, 7/А), директор вищевказаного підприємства ОСОБА_4. ТОВ КУА Пріоритет Фінансна загальній системі оподаткування, основний вид діяльності біржові операції з фондовими цінностями, статутний фонд якого становить 50 млн. грн.

Таким чином, ТОВ КУА Пріоритет Фінанста ТОВ Захід-Агро-Комє повязаними особами в контексті п. п. 14.1.159. п. 14.1. ст.14 Податкового кодексу України.

Дане підприємство здійснює професійну діяльність на ринку цінних паперів діяльність з управління активами, діяльність з управління активами інститутів спільного інвестування та діяльність з управління активами пенсійних фондів, яке діє від свого імені і за рахунок активів Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду Агро Перспектива(код ІСІ 2331311).

В той же час ТОВ Захід-Агро-Комвідображено виручку від реалізації продукції згідно декларації з податку на прибуток становила з а 2009 рік 4,9 млн.грн. та 30,0 млн.грн. за 9 місяців 2010 року. Загальний обсяг поставки згідно по декларації з ПДВ за 2009 рік становить 68,5 млн.грн. та за 9 місяців 2010 року 48,7 млн.грн.

Так, в процесі здійснення господарської діяльності ТОВ Захід-Агро-Комзаключало договори процентної позики з ТОВ КУА Пріоритет Фінанс(код 33781440) згідно яких ТОВ КУА Пріоритет Фінанспередавав у власність грошові кошти в загальному розмірі 79 408 826,86 грн. згідно договорів, а ТОВ Захід-Агро-Ком зобовязувалось повернути їх та сплатити проценти за користування даними коштами в розмірі 16% річних від суми позики. Термін надання позики становив від шести місяців до одного року.

Після отримання ТОВ Захід-Агро-Ком вищевказаних позик, дане підприємство подало заяву до Господарського суду про порушення справи про банкрутство в порядку ст.51 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутомв якій зазначив, що Товариство через відсутність будь-яких активів нерухомості (транспортні засоби, земельні ділянки) неспроможне погасити кредиторські вимоги, тобто є фінансово неспроможними.

Таким чином, ТОВ Захід-Агро-Комщодо якого було порушено провадження у справі про банкрутство ліквідовувалось та виключались з Єдиного Державного Реєстру Підприємств та Організацій України, а вимоги кредиторів (ТОВ КУА Пріоритет Фінанс) незадоволені та вважаються погашеними.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів також встановлено, що в ТФ ПАТ КБ Хрещатик(МФО 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: № 5354 (980 українська гривня), № 5354 (980 українська гривня), що належить ТОВ КУА Пріоритет Фінанс (, юридична адреса: Дніпровський р-н, м. Київ, вул. Воззєднання, 7/А), з яких поступали кошти на ТОВ Захід-Агро-Ком.

Враховуючи вищенаведене, з метою дослідження легальності походження позичкових коштів, викриття злочинної діяльності, повязаної із несплатою до бюджету податків в особливо великих розмірах зі сторони ТОВ Захід-Агро-Ком, запобігання вчиненню злочинів, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, суд приходить до переконання про задоволення подання щодо надання дозволу на надання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках та копій документів клієнта Тернопільської філії ПАТ КБ Хрещатик- ТОВ Компанія з управління активами Пріоритет Фінанс.

Керуючись вимогами пп. 20.1.3, п. 20.1, ст. 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755 VI, п. 4 ч. 1 ст. 8 та ч. 5 ст. 8 Закону України Про оперативно-розшукову діяльність від 18.02.1992 року № 2135 XII (із наступними змінами та доповненнями), ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на надання інформації ТФ ПАТ КБ Хрещатик(МФО 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку ТОВ КУА Пріоритет Фінанс (, юридична адреса: Дніпровський р-н, м. Київ, вул. Воззєднання, 7/А) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операцій, назви контрагентів із вказанням їхнього коду ЄДРПОУ або РНОКПП, номера його банківського рахунку, призначення платежу, а також завірених копій документів по яких проводились банківські операції, а саме копії документів, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, платіжні поручення та інші), копія картки зразків підписів та копія доручення на проведення банківських операцій по розрахункових рахунках, що належить ТОВ КУА Пріоритет Фінанс :

- № 5354 (980 українська гривня, за період з 16.11.2010 року по 10.12.2010 року включно;

- № 5354 (980 українська гривня, за період з 29.11.2010 року по 06.02.2012 року включно.

Головуючий П.Я.Стельмащук