КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2526/17
Провадження № 1-кс/552/710/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.04.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:
24.04.2017 року до суду звернувся прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 , які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 03.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у період часу з 01.01.2015 року до 01.03.2016 року ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення незаконних банківських операцій із перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 , м. Херсон), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 , м. Кіровоград) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 , м. Кіровоград), та незаконного формування податкового кредиту на суму 9 800 тис. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додатну вартість у особливо великих розмірах. У подальшому, з метою приховання скоєного злочину та перешкоджання стягненню органами фіскальної служби до бюджету збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, указані особи створили підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), на які за удаваними правочинами передали матеріальні активи та основні засоби ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), та продовжують незаконну діяльність із ухилення від сплати податків. У подальшому, у період часу з 01.01.2016 року до 31.12.2016 року, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та прибутку, одержаного від продажу молочної продукції та сировини, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » незаконно сформували податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (послуги по реалізації води; послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 6 162 тис. грн. ПДВ; від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код НОМЕР_9 ) (послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 7 630 тис. грн. ПДВ за фінансового-господарськими операціями, які фактично місця не мали, на загальну суму 13 792 тис. грн., у наслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додатну вартість у особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримання документів, які підтверджують чи спростовують здійснення розрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») з контрагентами.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Згідно витягу з бази даних ДФС України в приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_7 ) відкрито рахунки № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ) (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») відкрито рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (долар США), № НОМЕР_17 (Євро), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (Євро), № НОМЕР_24 (долар США), № НОМЕР_25 (російський рубль).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ) (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (долар США), № НОМЕР_17 (Євро); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (Євро), № НОМЕР_24 (долар США), № НОМЕР_25 (російський рубль), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »);

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.01.2014 року по час дії ухвали суду.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 .

Строк пред`явлення ухвали до виконання до 24.05.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1