Справа № 464/365/17
пр.№ 1-кс/464/48/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
19 січня 2017 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
17.01.2017 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001, внесеному 03.01.2017 до ЄРДР, за попередньою правовою кваліфікацією вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в 2012 році з метою прикриття незаконної діяльності, здійснили реєстрацію на підставну особу, суб`єкт господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та в подальшому, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг, незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств реального сектору економіки для заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_3 , (валюта Українська гривня) відкритий в ІНФОРМАЦІЯ_3 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків вищевказаним СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), є його дослідження по вказаних рахунках. Іншим способом для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0000001 невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальшого використання реквізитів підприємства для безпідставного формування податкового кредиту іншим СГД, шляхом імітації проведення господарських операцій з реалізації товарів, вчинили фіктивне підприємництво, що зареєстровано в ЄРДР 03.01.2017 року з правовою кваліфікацією ст. 205 ч. 1 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- оригіналів документів юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_3 ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_3 ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з дати відкриття рахунків по 19.01.2017 року в паперовому та електронному вигляді;
- оригіналів документів, які містяться в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;
- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_3 ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з дати відкриття по 19.01.2017 року, що перебувають у володінні (приміщенні), ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_4 (електронне адміністрування податків) МФО ( НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: