печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури №6 ОСОБА_5 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх в оригіналах, які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначивши, що необхідно вилучити оригінали зазначених документів, оскільки в провадженні призначена судово-почеркознавча експертиза.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 за ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.
Слідчифй у клопотанні вказує, що д осудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) згідно акту позапланової виїзної перевірки № 453/26-55-22-03/34348559 від 26.10.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 на порушення вимог пп. 156.1.1, п. 156.1, пп. 156.3.1, п.156.3, пп.156.3.2, п. 156.3 ст. 156 Податкового кодексу України від 02.12.2010, №2755-IV, ухилились від сплати податку на прибуток від діяльності інша ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн.

В той же час, в рамках кримінального провадження надано запит до ІНФОРМАЦІЯ_3 стосовно надання інформації щодо юридичних осіб страховиків (перестраховиків), яким зупинено (обмежено) дії ліцензій на право здійснення страхової діяльності.

Так, в вході аналізу отриманої інформації встановлено, що відносно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 Національною комісією приймалось рішення щодо зупинення (обмеження) чи анулювання ліцензії на право здійснення страхової діяльності у 2015 2016 роках.

Також встановлено, що одним з основним контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 (знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Дніпровському районі м. Києва). Директором з 2015-по серпень 2016 року являвся ОСОБА_6 .

Допитаний в якості свідка директор ОСОБА_6 дав покази згідно яких можна зробити висновок, що ОСОБА_6 не орієнтується в діяльності ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та являється номінальним директором.

За місцем реєстрації АДРЕСА_1 не знаходиться.

Також встановлено відкриття службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та використання зазначених рахунків під час мінімізації податкових зобов`язань та розрахунків з суб`єктами господарювання реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) щодо клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

В ході здійснення аналізу виписки по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 за період з 01.03.2016 по 12.04.2017 відкритого у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та який належить ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 встановлено, що загальний оборот по останньому становить - 794 137 034,08 грн.
Основними контрагентами являються: ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " 25584960 113 814 716 грн.,ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " НОМЕР_7 100 856 200 грн., ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " 5607824 72 865 119 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 39531466 - 69 771 278 грн., ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_8 58 754998 грн. Призначенням платежу страховий платіж.
В подальшому грошові кошти перераховуються на розрахункові рахункиТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_9 , за іменні інвестсертифікати в загальній сумі 734 944 398 грн.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_9 (знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_12 ).

Також встановлено відкриття службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_9 рахунку № НОМЕР_10 , в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та використання зазначеного рахунку під час мінімізації податкових зобов`язань та розрахунків з суб`єктами господарювання реального сектору економіки.

Відкриття службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_9 вказаного рахунку в вище вказаній банківській установі підтверджується витягом з бази даних ДФС України « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.
На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення їх копій), які становлять банківську таємницю, та зберігаються в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) щодо юридичної справи та документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " НОМЕР_9 , що відображають рух коштів по банківському рахунку№ НОМЕР_10 (код валюти: українська гривня), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по рахунку№ НОМЕР_10 (код валюти: українська гривня), які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дня відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

Тимчасовий доступ до документів, які становить банківську таємницю надати у формі їх вилучення (здійснення їх виїмки) копій.

Строк дії ухвали прошу визначити тривалістю тридцять днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/29006/17-к
Примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.
Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1