Справа № 712/6972/17
Провадження № 1-кс/712/3081/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів,

які містять охоронювану законом таємницю

2 червня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000055 від 8 листопада 2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:

2 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити копії документів, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , який був відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ); щосекундних роздруківок руху коштів за період з 19.05.2015 по 28.10.2015, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , який був відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ); карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 8 листопада 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період з 1 серпня 2014 року по 31 серпня 2016 року занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

У зв`язку з викладеним, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківський рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 19 травня 2015 року по 28 жовтня 2015 року, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) знаходиться в стані ліквідації, а ліквідатором призначено ОСОБА_4 .

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 дане клопотання підтримав та просив його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.
Заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Оскільки із доданих до клопотання матеріали убачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківський рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », то з метою належного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає за доцільне надати дозвіл на вилучення документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , який був відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ); щосекундних роздруківок руху коштів за період з 19 травня 2015 року по 28 жовтня 2015 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, із розшифровками призначення платежів.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки прокурором не доведено, що інша інформація, доступ до якої він просить надати, має істотне значення для розслідування кримінального провадження № 0000055.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України та ст.ст.59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»-

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , який був відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 );

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 19 травня 2015 року по 28 жовтня 2015 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юристу 2 класу ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншим працівникам ДФС.

Термін дії ухвали до 30червня 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1