Справа № 405/1284/17

"13" березня 2017 р. м. Кропивницький
Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «Вайзен Ц» (код 37628022, м.Кіровоград, вул.Генерала Родимцева, 100) ОСОБА_8 за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та макухи у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Союз Проект Менеджмент» (код 33149359), ПП «Геліос Консалтінг» (код 35322526), ПП «Атман-Сервіс» (код 35561904), ТОВ «Батик-Україна» (код 38806019), ТОВ «Компанія «Альфа Люкс» (код 38346251), ТОВ «Стандарт Про» (код 38872647), ПП «Влатам» (код 39120644), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «Фуд Сервіс Солюшинс» (код 38960455), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (код 40369938) в період 2014 - липень 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3687000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.
10.03.2017 року на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 20.02.2017 року було про проведено обшуки, а саме:
- обшук приміщення магазину «Продукти», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві власності ОСОБА_6 , в ході якого виявлено та вилучено наступні речі: порожню ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Аква Лайф» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Старий Миргород» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Себек» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 5 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Знаменівська» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 9 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Кривоозерська» з якої відчувається характерний запах спирту; ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Аква Лайф», заповнена близько чотирьох літрів прозорою безбарвною рідиною з характерним запахом спирту; скляну пляшку ємністю 0,5 літрів, виробництва ТОВ «Олександрія-БЛіГ» з наклеєною етикеткою «Горілка Пшенична», без марки акцизного податку, яка близько на 1/3 заповнена прозорою безбарвною рідиною з характерним запахом спирту;
З посиланням на викладені обставини вказується на наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.
Під час розгляду слідчим суддею клопотання прокурор підтримав його повністю.
Власник майна ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання, оскільки у вищезазначених ноутбуках містяться програми та сертифікати електронних цифрових підписів та печаток, що використовується для подання статистичної та податкової звітності до відповідних контролюючих органів, а також для реєстрації податкових накладних, а тому вилучення зазначених ноутбуків призведе до неможливості своєчасного подання податкової звітності до контролюючих органів в електронній формі та реєстрації податкових накладних. Крім того, зазначене майно є особистою власністю працівників підприємств.
Заслухавши зазначених осіб та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого і застосування арешту на майно.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, для забезпечення цивільного позову, можливої конфіскації майна, тощо.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема збереження речових доказів та конфіскації майна як виду покарання.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «Вайзен Ц» (код 37628022, м.Кіровоград, вул.Генерала Родимцева, 100) ОСОБА_8 за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та макухи у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Союз Проект Менеджмент» (код 33149359), ПП «Геліос Консалтінг» (код 35322526), ПП «Атман-Сервіс» (код 35561904), ТОВ «Батик-Україна» (код 38806019), ТОВ «Компанія «Альфа Люкс» (код 38346251), ТОВ «Стандарт Про» (код 38872647), ПП «Влатам» (код 39120644), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «Фуд Сервіс Солюшинс» (код 38960455), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (код 40369938) в період 2014 - липень 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3687000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.
Щодо доводів представника власника майна про те, що ноутбуки, які вилучені в ході обшуку не знаходяться на балансі вказаних підприємств, а є особистою власністю працівників, слідчий суддя зазначає наступне.
Так, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
При цьому, слідчий суддя відмічає, що прокурором в судовому засіданні зазначено, що вилучені ноутбуки оглянуті, на них міститься інформація, яка має значення для досудового розслідування та може підтвердити факт вчинення кримінального правопорушення, а тому слідчий суддя вважає, що вказані у клопотанні речі могли зберегти на собі сліди кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 204 КК України у зв`язку з цим на них необхідно накласти арешт, незалежно від того кому вони належать.
Крім того, доводи представника власника майна з приводу того, що вилучення зазначених ноутбуків призведе до неможливості своєчасного подання податкової звітності до контролюючих органів в електронній формі та реєстрації податкових накладних спростовуються поясненнями слідчого, який зазначив, що вхід до бази даних можливий з персонального ключа з будь-якого місця та будь-якого комп`ютера.
Під час розгляду даного клопотання, слідчий суддя встановив наявність обґрунтованої підозри, ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу, а тому є наявними передбачені законом підстави для накладення арешту на майно за клопотанням прокурора.
Керуючись ст.ст. 167, 170- 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -
Накласти арешт на тимчасово вилучені предмети, речі (цінності), які вилучені 10.03.2017 року:
- в ході обшуку приміщення магазину «Продукти», що знаходиться за адресою: м.Кропивницький, вул.Салтикова-Щедріна, 13, який належить на праві власності ОСОБА_6 - порожню ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Аква Лайф» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Старий Миргород» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Себек» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 5 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Знаменівська» з якої відчувається характерний запах спирту; порожню ПЕТ-пляшку ємністю 9 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Кривоозерська» з якої відчувається характерний запах спирту; ПЕТ-пляшку ємністю 6 літрів, з-під питної негазованої води з написом на етикетці «Аква Лайф», заповнена близько чотирьох літрів прозорою безбарвною рідиною з характерним запахом спирту; скляну пляшку ємністю 0,5 літрів, виробництва ТОВ «Олександрія-БЛіГ» з наклеєною етикеткою «Горілка Пшенична», без марки акцизного податку, яка близько на 1/3 заповнена прозорою безбарвною рідиною з характерним запахом спирту;
Заборонити розпорядження та користування вказаним майном.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1