У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 листопада 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю: слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
До Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло вищезазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 23.09.2016 року, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (добового молодняку свійської птиці), надання транспортних послуг, підтвердження інших розрахунків з СГД покупцями, в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, та враховуючи, що банківські та фінансово-господарські документи ФГ « ОСОБА_3 » можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення цих документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .

У ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні документи у судове засідання не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що 23.09.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів та розпочато досудове розслідування кримінального провадження №0000048, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) спільно із ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), використовуючи суб`єкти господарювання: ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_3 ), умисно, шляхом не відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій із реалізації у 2016 році добового молодняку свійської птиці, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 633 584 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді директора та бухгалтера ФГ « ОСОБА_3 » за попередньою змовою зі своїм батьком ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та дружиною ОСОБА_4 на підставі укладеного 24.11.2015 контракту №1/2016 між фірмою ІНФОРМАЦІЯ_5 (Іспанія) та ФОП ОСОБА_6 , протягом 2016 року здійснили 19 операцій з імпортування ТМЦ добового молодняку птиці: кури свійські (Gallus domesticus), яєчно-м`ясної породи MASTER CHICKS, вагою 0,04 кг., загальною кількістю 401 280 шт. Загальна фактурна вартість ТМЦ, яку імпортовано в 2016 році становить 1 790 129 грн. (52 164,4 євро).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 є керівником та головним бухгалтером ФГ « ОСОБА_3 » та разом зі своєю дружиною ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків здійснюють інкубацію та виведення добових каченят на власних потужностях. Весь виробничий процес є замкнутим без залучення сторонніх СГД. Так, фермерським господарством в тиждень здійснюється виведення молодняку свійської птиці (добових каченята «муллард») в кількості від 50 000 шт. до 80 000 шт.; молодняку свійської птиці (добових каченята «муллард»)за один місяць від 200 000 шт. (х 35 грн.) до 320 000 шт. (х 35 грн.), яка по бухгалтерському обліку та в податковій звітності не відображається та може складати (крім реалізованих добових курчат) від 7 000 000 грн. до 11 200 000 грн. в місяць. З середини лютого по серпень 2016 року отриманий дохід ОСОБА_6 , ОСОБА_4 становить близько від 24,5 млн. грн. до 40 млн. грн.

Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті банківські рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ, а саме: рахунки № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (Євро), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

Слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей на банківських рахунках № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (Євро), за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є службова записка №819/21-08 від 27.10.2016.

Слідчий в клопотанні зазначає, що іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ФГ " ОСОБА_3 " не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений п.5 ч.2 ст.131 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.
Оцінивши наведене, беручи до уваги, що вказані у клопотанні документив паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_2 , маютьсуттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести вказаними документами, приходжу до висновку, що внесене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000048, працівникам СУ ФР та ОУ ГУ ДФС за територіальною юрисдикцією, визначеним відповідним дорученням, постановою, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41, ч. 6 ст. 218 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по 17.11.2016 року, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_7 (українська гривня) ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_3 ), а саме:

-інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-інформацію про залишки коштів ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) станом на 17.11.2016;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

-довіреності, інші документи ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-інформації відносно ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" для ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-інформації щодо звітності банківської установи відносно ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1