УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2017 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши в судовому засіданні у залі суду у місті Києві

клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 13 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 18 серпня 2017 року звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: мотоцикли model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_1 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_2 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_3 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_4 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_5 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_6 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_7 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_8 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_9 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_10 ; model YCF BIGY 125 MX, 2017р., serie № НОМЕР_11 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_12 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_13 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_14 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_15 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_16 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_17 ; model YCF BIGY 125 MX, 2017р., serie № НОМЕР_18 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_19 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_20 ; model YCF LITE F125, 2016р., serie № НОМЕР_21 ; model YCF START F125, serie № НОМЕР_22 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_23 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_24 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_25 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_26 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_27 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_28 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_29 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_30 ; model YCF START 125S, 2016р., serie № НОМЕР_31 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_32 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_33 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_34 ; model YCF PILOT F125, 2016р., serie № НОМЕР_35 ; model YCF PILOT F125, 2016р., serie № НОМЕР_36 ; model YCF SP3-190, 2016р., serie № НОМЕР_37 ; model YCF SP2, 2016р., serie № НОМЕР_38 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_39 ;

model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_40 , виявлені та вилучені 17 серпня 2017 року в ході проведення обшуку в складському приміщенні, яке використовується ТОВ «Міленіум Інвест», за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5.

Прокурор в клопотанні зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 13 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вказує прокурор в клопотанні, службові особи ТОВ «Міленіум Інвест» (), в період з лютого 2016 року по лютий 2017 року, при здійсненні безтоварних операцій з приводу поставки імпортованих по заниженим цінам ТМЦ підприємствам, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Праймкорп» (), ТОВ «Статус Альянс» (), ТОВ «Дженерал-Спейс» (), ТОВ «Селінкс Україна» () та ТОВ «Брокс Інвестмент» (), при цьому здійснюючи фактичну реалізацію даних ТМЦ третім особам за готівку, занизили суму грошового зобов`язання зі сплати податків на загальну суму 4 154 582,59 грн., тим самим вчинивши дії щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Міленіум Інвест» здійснює імпорт товарів спортивного характеру (мотоцикли, запчастини до них, сноуборди і т.д.) на митну територію України із використанням СГД - нерезидента (офшора), зареєстрованого в країні з пільговим режимом оподаткування, а саме: LARESIA ASSETS INC. (адреса: 50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama City, PANAMA), фактурною вартістю 5 723 439,56 грн.

В ході аналізу інформації бази даних ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що службові особи даного підприємства в подальшому відображають реалізацію вказаних імпортованих ТМЦ в адресу підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна» та ТОВ «Брокс Інвестмент».

Однак, за результатами подальшого аналізу встановлено, що у вказаний період ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна» та ТОВ «Брокс Інвестмент» не здійснюють реалізацію номенклатури товарів, придбання яких документально оформлене від ТОВ «Міленіум Інвест».

Також, в ході проведення огляду фактичних та юридичних адрес реєстрації підприємств ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна» та ТОВ «Брокс Інвестмент» встановлено відсутність офісних та складських приміщень, виробничих потужностей та трудових ресурсів для здійснення будь-якого виду господарської діяльності. Дані підприємства, а також ТОВ «Міленіум Інвест», подають свою звітність засобом електронного зв`язку із спільної ІР-адреси: НОМЕР_41 , що свідчий про здійснення контролю за їхньою діяльністю одними особами.

Таким чином, проведеним аналізом фінансового - господарської діяльності ТОВ «Міленіум Інвест» встановлено, що імпортовані даним підприємством ТМЦ насправді реалізуються на території України за готівкові кошти в адресу третіх осіб, при цьому видимість законності їх реалізації здійснюється шляхом документального оформлення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «Дженерал-Спейс», ТОВ «Селінкс Україна» та ТОВ «Брокс Інвестмент».

Крім цього, подальшим аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Міленіум Інвест» встановлено, що службові особи даного підприємства при здійсненні імпорту зазначених ТМЦ, використовують реквізити компанії-нерезидента LARESIA ASSETS INC. (Панама), зареєстрованої в країні з пільговим режимом оподаткування, що надає їм можливість занижувати на митниці фактурну вартість імпортованої продукції та, відповідно, занижувати загальну суму сплати митних платежів.

Так, згідно баз даних ДФС України, ТОВ «Міленіум Інвест» протягом 2016-2017 років ввезено на митну територію України мотоцикли (мопеди), країна виробництва - CN, торговельна марка - YCF, виробник - RACING MOTOR DEVELOPMENT LTD в кількості 187 шт. фактурною вартістю 1 696 373,25 грн.

Однак, проведеним аналізом інформації, яка міститься на офіційних сайтах виробника (www.pitrider.fr, www.ycf-riding.fr), з урахуванням курсу валют НБУ на дату ВМД встановлено, що фактурна вартість вищевказаної кількості ТМЦ насправді складає приблизно 6 679 643,23 грн.

Зазначена вище інформація дає достатні підстави вважати, що невстановлені на даний момент особи, встановивши контроль над зазначеними суб`єктами господарської діяльності, отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків даних підприємств, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», печатки та інше, з метою складання та видавання від їхнього імені підробленні первинні фінансово-господарські документи з приводу відображення безтоварних операцій, що на даний момент дало можливість службовими особам ТОВ «Міленіум Інвест» занизити загальний розмір грошового зобов`язання зі сплати податків та митних платежів на загальну суму 4 154 582,59 грн., що підтверджується висновком відповідного Аналітичного дослідження ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 07 лютого 2017 року.

Згідно даних аналітичної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Міленіум Інвест» перебуває на обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстроване за адресою: м. Київ, проспект Маршала Рокоссовського, 3, кв. 5. Керівником даного підприємства являється гр. ОСОБА_4 .

Однак, в ході здійснення супроводження даного кримінального провадження оперативними співробітниками встановлено, що фактично імпортована ТОВ «Міленіум Інвест» продукція, а саме: мотоцикли, квадроцикли, човни, одяг та взуття торгових марок «YCF» та «KEMCO», зберігається у складському приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5, де безпосередньо здійснюється їхня реалізація кінцевим покупцям.

Так, 17 серпня 2017 року за результатами проведеного обшуку в даних приміщеннях було виявлено та вилучено імпортовану техніку, яка там безпідставно зберігається та реалізується за готівку (мотоцикли). За результатами співставлення агрегатних номерів встановлено, що це саме та техніка, яку безпосередньо імпортує ТОВ «Міленіум Інвест». Саме тому в ході обшуку було прийнято рішення про їх вилучення.

Також було допитано ОСОБА_5 , яка працює в бухгалтерії власника складського приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яка пояснила, що усний договір оренди частини складського приміщення, де перебували та були вилучені мотоцикли, було укладено з ФОП ОСОБА_6 .

Крім того, прокурором в клопотанні зазначено, що, постановою старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_7 від 18 серпня 2017 року вказані предмети визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000024 від 13 лютого 2017 року, у зв`язку з тим, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт є тимчасово вилучене, прокурор просить проводити розгляд справи без повідомлення володільця тимчасово вилученого майна, з метою забезпечення схоронності речових доказів, запобігання їх передачі і відчуження іншим особам.

Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутності володільця тимчасово вилученого майна.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення такого клопотання, виходячи із наступного.

Як встановлено в судовому засіданні, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 13 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

17 серпня 2017 року, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 серпня 2017 року, було проведено обшук складського приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5, яке використовується ТОВ «Міленіум Інвест» ().

В ході проведення обшуку вилучено: мотоцикли model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_1 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_2 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_3 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_4 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_5 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_6 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_7 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_8 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_9 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_10 ; model YCF BIGY 125 MX, 2017р., serie № НОМЕР_11 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_12 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_13 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_14 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_15 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_16 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_17 ; model YCF BIGY 125 MX, 2017р., serie № НОМЕР_18 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_19 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_20 ; model YCF LITE F125, 2016р., serie № НОМЕР_21 ; model YCF START F125, serie № НОМЕР_22 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_23 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_24 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_25 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_26 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_27 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_28 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_29 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_30 ; model YCF START 125S, 2016р., serie № НОМЕР_31 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_32 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_33 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_34 ; model YCF PILOT F125, 2016р., serie № НОМЕР_35 ; model YCF PILOT F125, 2016р., serie № НОМЕР_36 ; model YCF SP3-190, 2016р., serie № НОМЕР_37 ; model YCF SP2, 2016р., serie № НОМЕР_38 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_39 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_40 , які постановою старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_7 від 18 серпня 2017 року визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000024 від 13 лютого 2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Частина 2 ст. 170 КПК України передбачає, що арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Частина 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст. 235 цього Кодексу,клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Таким чином, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що речі та документи, перелік яких зазначено, прокурором в клопотанні, виявлені та вилучені 17 серпня 2017 року в ході проведення обшуку складського приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5, яке використовується ТОВ «Міленіум Інвест» (), цілком відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на це майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 170,171, 172, 173,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 13 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: мотоцикли model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_1 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_2 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_3 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_4 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_5 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_6 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_7 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_8 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_9 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_10 ; model YCF BIGY 125 MX, 2017р., serie № НОМЕР_11 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_12 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_13 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_14 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_15 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_16 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_17 ; model YCF BIGY 125 MX, 2017р., serie № НОМЕР_18 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_19 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_20 ; model YCF LITE F125, 2016р., serie № НОМЕР_21 ; model YCF START F125, serie № НОМЕР_22 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_23 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_24 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_25 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_26 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_27 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_28 ; model YCF BIGY F150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_29 ; model YCF BIGY 150 MX, 2017р., serie № НОМЕР_30 ; model YCF START 125S, 2016р., serie № НОМЕР_31 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_32 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_33 ; model YCF SM125, 2016р., serie № НОМЕР_34 ; model YCF PILOT F125, 2016р., serie № НОМЕР_35 ; model YCF PILOT F125, 2016р., serie № НОМЕР_36 ; model YCF SP3-190, 2016р., serie № НОМЕР_37 ; model YCF SP2, 2016р., serie № НОМЕР_38 ; model YCF START F125S, 2016р., serie № НОМЕР_39 ; model YCF START F125, 2016р., serie № НОМЕР_40 , виявлені та вилучені 17 серпня 2017 року в ході проведення обшуку в складському приміщенні, яке використовується ТОВ «Міленіум Інвест», за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1