Провадження № 1-кс/761/7537/2017
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радник юстиції ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 31.01.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радник юстиції ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 31.01.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо арешту майна грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках.
Клопотання мотивовано тим, що упровадженні управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 31.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 3 ст.28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що що упродовж 2015-2016 років учасниками організованої групи створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих на території Київської та Дніпропетровської областей, на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності та забезпечення таким чином можливості функціонування протиправних схем умисної мінімізації податкових зобов`язань.

На даний час, зазначені особи використовують реквізити наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Компанія Інтер-Фінанс» код 39783092, ТОВ «Кенмор» код 40476769, ТОВ «Селвіо Мастер» код 404134260, ТОВ «Глорія-Траст» код 40449206, ТОВ «Лайф Дейз» код 40562339,
ТОВ «Сайрез» код 39900182, ТОВ «Будівельна компанія «Артік» код 39900182, ТОВ «Стандарт Еволюшн Плюс» код 40336085, ТОВ «Ростон» код 39904166, ТОВ «Нордін» код 39778700, ТОВ Аграрна Ініціатива» код 38612558, ТОВ «Делайз Сістемс» код 40104133, ТОВ «Лордфілк» код 40103941, ТОВ «Вендор Топ» код 39291680, ТОВ «МКМ Премія» код 39904957,
ТОВ «Кернс Груп» код 39943488, ТОВ «Кернмор» код 40476769, ТОВ «Каліпсо Медіа» код 39935414, ТОВ «Форум Брандіг» код 39611230, ТОВ «Продсервіс» код 39343801, ТОВ «Естер-Маркет» код 40398775, ТОВ «Актив Сервіс ЛТД» код 40233758, ТОВ «Рада Смарт Трейдінг» код 40076033, ТОВ «Компанія Рінгвуд» код 40027819, ТОВ «Селвіленд» код 40503053, ТОВ «Альмікс груп Компані» код 40528041, ТОВ «Юніленд компані» код 40472764, ТОВ «Рентхолд» код 40367024, ТОВ «Астрон Люкс» код 40053079, ТОВ «Каділар ЛТД» код 40492424, ТОВ «Глобал Крайд» код 40492534,
ТОВ «Нью Білдінг» код 40412312, ТОВ «Фьючерс груп» код 40490689,
ТОВ «Євро-захід» код 31575761, ТОВ «Агротрейдінг С» код 39775157,
ТОВ «Бахча» код 39775170, ТОВ «Рандес Інвест» код 40507316, ТОВ «Вертікс Трейд» код 40053000, ТОВ «Велес маркет» код 40672773, ТОВ «Грайден компані» код 40516104, ТОВ «Вельмот Груп» код 40489804, ТОВ «Джені фінанси» код 40577408, ТОВ «Бест трейд компані» код 40411008, ТОВ «Макрус компані» код 40485802, ТОВ «Амбер трейд +» код 40232691, ТОВ «Біг профіт Плюс» код 40490521, ТОВ «Дарвін Ріалайз» код 40493737, ТОВ «Білден хісторі» код 40457259, ТОВ «Трейдсільгосп» код 40276629, ТОВ «Зерно-Прод» код 40276550, ТОВ «Трейдмікс» код 39367246, ПП «Техпром» НОМЕР_1 , ТОВ «Техногранд» код 40824283 та ТОВ «Фрі Трейд» код 39343707, ПВП Мєд (код 21119283), ПП Азалія 2006 (код 34672063).

Від імені зазначених підприємств учасники угруповання документально оформляють неіснуючі фінансово-господарські операції, які начебто свідчать про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасники організованої групи передають указані завідомо підроблені документи службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки для їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Одночасно із оформленням документів щодо неіснуючих фінансово-господарських операцій учасники угруповання організовують перерахування із рахунків вищеуказаних підприємств реального сектору економіки грошових коштів через ланцюг фіктивних підприємств на рахунки фіктивних фірм, призначених організаторами конвертаційної схеми для зняття готівки.

У подальшому окремими учасниками організованої групи відповідно до досягнутої домовленості про розподіл ролей із рахунків указаних фіктивних підприємств знімаються готівкові кошти, які організаторами злочинного угруповання розподіляються між учасниками групи та представниками підприємств реального сектору економіки.

Зокрема, досудовим розслідуванням установлено, що грошові кошти, які перераховані в указаний період з рахунків зазначених підприємств реального сектору економіки, начебто на виконання неіснуючих фінансово-господарських операцій, фактично з метою реалізації умислу, спрямованого на ухилення від сплати податків, через ланцюг фіктивних підприємств надходять на рахунки ТОВ «Грайден компані» (код 40516104), ТОВ «Джені фінанси» (код 40577408), ТОВ «Трейдсільгосп» (код 40276629), ТОВ «Зерно-Прод» (код 40276550), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Фрі Трейд» (код 39343707), ТОВ Каліпсо Медіа (код 39935414), ТОВ ТД Форум Брандіг (код 39611230), ПВП Мєд (код 21119283), ПП Азалія 2006 (код 34672063) та знімаються з них учасниками злочинного угруповання.

Крім того, на рахунках цих же підприємств частково акумулюються кошти, здобуті внаслідок функціонування злочинних схем умисного ухилення від сплати податків.

Згідно інформації що надійшла з Державної служби фінансового моніторингу України на адресу Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України - ПАТ «Банк Кліринговий Дім», м. Київ (МФО 300647) прийнято рішення щодо зупинення 1 фінансової операції, пов`язаної зі спробою перерахування безготівкових коштів ТОВ «Каліпсо Медіа» на користь
ПВП «Мєд», на загальну суму 0,08 млн. грн., в якості повернення надміру сплачених коштів, на строк з 07.03.2017 по 09.03.2017 включно.

Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.
Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, наклавши арешт на вказані в клопотанні банківські рахунки, просив розглядати вказане клопотання без виклику особи-володільця майна, з метою унеможливити забезпечення арешту згідно ст. 172 ч. 2 КПК України.
Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч.2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення виходячи із наступного.

Відповідно до ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.
Крім цього, згідно ст.98 КПК України речовими доказами визнаються гроші отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, а також гроші у будь-якій валюті готівкою або безготівковій формі, що знаходяться на банківський рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
Окрім іншого, предметом кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, виступають грошові кошти, що підлягають сплаті до бюджету у виді відповідних податків.
При цьому, згідно наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження, грошові кошти, які надходять на банківські рахунки, ТОВ "КАЛІПСО МЕДІА", відкритий у ПАТ "Банк "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ", використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають ознакам, визначеним ч.2 ст. 167 КПК України, оскільки вказані грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ "КАЛІПСО МЕДІА" (код 39935414), що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_2 , відкритому у відділенні ПАТ "Банк "КЛІРИНГОВИЙ ДІМ" (код за , розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Січових стрільців, буд. 4), та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ТОВ "КАЛІПСО МЕДІА" (код 39935414), аліментних зобов*язань, в межах встановленої досудовим розслідуванням матеріальної шкоди, на суму 97 млн. 16 тис. 790 грн.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчий суддя :