Придніпровський районний суд м.Черкаси
У Х В А Л А

про надання дозволу на проведення позапланової виїздної документальної ревізії
07 грудня 2016 року м. Черкаси

Придніпровський районний суд м.Черкаси в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю прокурора - ОСОБА_3

слідчого - ОСОБА_4

клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області, старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження №0000420, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії -,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся з клопотанням слідчий СУ ГУНП в Черкаській області, старший лейтенант поліції ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії ,вказуючи ,що слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000420 від 07.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи Черкаської міської ради всупереч інтересам громади м. Черкаси, в порушення вимог ст. 40 Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності» та рішення Черкаської міської ради № 2-621 від 23.06.2011 «Про пайову участь (внесок) замовників у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси», не маючи всіх необхідних документів для розрахунку пайового внеску та при наявності тільки їх частини, при цьому не підписаних і не затверджених генеральним проектувальником, з метою заниження розміру пайового внеску ТОВ «Любава Сіті» у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси провели його розрахунок виходячи із кошторисної вартості будівництва об`єкта містобудування без врахування ПДВ, що призвело до втрати бюджетних коштів.

Відповідно до роз`яснення Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України №вих.2003-2016 від 09.03.2016 розрахунок пайової участі здійснюється на підставі загальної кошторисної вартості будівництва об`єкта з урахуванням податку на додану вартість.

15.07.2016 до Черкаського НДЕКЦ направлено постанову про призначення судової економічної експертизи з метою з`ясування питання щодо суми пайової участі у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси, яку повинно було сплатити ТОВ «Любава-Сіті» при будівництві об`єкту «ТРЦ по бул.Шевченка, 208/1 в м. Черкасах», з урахуванням податку на додану вартість та вартості внутрішніх інженерних мереж будівлі, відповідно до ДБН Д. 1.1-200 «Правила визначення вартості будівництва» та ДСТУ Б Д. 1.1 -1:2013.

20.07.2016 до Су ГУНГТ в Черкаській області надійшло повідомлення про неможливість проведення експертизи №4/1146 за підписом судового експерта ОСОБА_5 . Відповідно до даного повідомлення, після попереднього ознайомлення експерта з матеріалами кримінального провадження, встановлено, що ревізія по факту невірного розрахунку (заниження) частки пайової участі у розвитку інфраструктури м. Черкаси від будівництва ТОВ «Любава-Сіті» не проводилась. Згідно з абз.8 плі. 1.1 п.1 розділу III «Економічна експертиза» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень затверджених наказом Міністерства юстиції №53/5 від 08.10.1998 та листа ДНДЕКЦ МВС України від 8.11.2014 №19/15-8533, визначення експертом економістом будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб`єктів контролю, не належить до завдань економічної експертизи.

В зв`язку з чим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначені позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36 в частині правильності розрахунку пайового внеску ТОВ «Любава-Сіті».

Приймаючи до уваги те, що для встановлення фактів протиправних дій службових осіб Черкаської міської ради та істини по даному кримінальному провадженню необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі, керуючись ст. 93, ч. 4 ст. 40 КПК України та відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні». Просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради, , що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36.

Встановити тривалість позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36, терміном 15 робочих днів, а саме з 14 грудня 2016 року.

Проведення позапланової документальної ревізії доручити працівникам Управління Північного офісу Державної аудиторської служби України в Черкаській області з можливістю доступу до документів, у яких виникне необхідність в ході проведення ревізії, та можливості робити з них копії для підтвердження висновків з предмету ревізії.

Надати дозвіл на залучення до проведення ревізії відповідних спеціалістів, у разі виникнення необхідності.

В судовому засіданні слідчий ,прокурор клопотання підтримали, просили задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання мотивовано тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи Черкаської міської ради всупереч інтересам громади м. Черкаси, в порушення вимог ст. 40 Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності» та рішення Черкаської міської ради № 2-621 від 23.06.2011 «Про пайову участь (внесок) замовників у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси», не маючи всіх необхідних документів для розрахунку пайового внеску та при наявності тільки їх частини, при цьому не підписаних і не затверджених генеральним проектувальником, з метою заниження розміру пайового внеску ТОВ «Любава Сіті» у розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Черкаси провели його розрахунок виходячи із кошторисної вартості будівництва об`єкта містобудування без врахування ПДВ, що призвело до втрати бюджетних коштів.

За вказаними фактами слідчим СУ ГУНП в Черкаській області, старшим лейтенантом поліції ОСОБА_4 , розпочато кримінальне провадження №0000420, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В зв`язку з чим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначені позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36 в частині правильності розрахунку пайового внеску ТОВ «Любава-Сіті».

В зв`язку з чим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначені позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36 в частині правильності розрахунку пайового внеску ТОВ «Любава-Сіті».

За зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.
Відповідно до Постанови від 20.04.2006р. №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією ,її територіальними органами п.29 позапланова виїзна документальна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на їїх проведення,в якому зазначаються підстави проведення ,дати її початку та закінчення,а також номер кримінального провадження,орган ,що здійснює досудове розслідування.

А тому, на підставі викладеного, керуючись Порядком проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України № 550 від 20.06.2006, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 36, 40 КПК України ,суд-,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області, старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїздної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради, , що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького.

Встановити тривалість позапланової виїздної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Департаменту архітектури, містобудування та інспектування Черкаської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вулиця Байди Вишневецького, 36, терміном 15 робочих днів, а саме з 14 грудня 2016 року.

Проведення позапланової виїздної документальної ревізії доручити працівникам Управління Північного офісу Державної аудиторської служби України в Черкаській області з можливістю доступу до документів, у яких виникне необхідність в ході проведення ревізії, та можливості робити з них копії для підтвердження висновків з предмету ревізії.

Надати дозвіл на залучення до проведення ревізії відповідних спеціалістів,

Копію ухвали надати слідчому в провадженні якого знаходиться провадження для виконання,прокуророві для відома.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1