ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
19 грудня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000032 від 20.07.2016, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000032 від 20.07.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці міста Дніпропетровськ, перебуваючи на території Дніпропетровської області, використовуючи ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751) та інші підприємства, в період з 2015 року по теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з конвертації коштів із безготівкових у готівку, чим вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податку на прибуток на загальну суму понад 3,78 млн. грн.

Крім того встановлено, що у період 2016 року вказана група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, разом з підприємствами ТОВ «Тенос» (код 39466705), ТОВ «Красса» (код 39232672), ТОВ «Ларіон» (код 37007106), ТОВ «Ирилл» (код 39457156), ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751), використовує підприємство ТОВ Фірма «Альт» (код 19316259), ТОВ «Інсіті Трейд» (код 40372694) та ТОВ «Інвест Білдинг» (код 40383994). Вказаний факт підтверджується тим, що розрахункові рахунки підприємств відкриті в тих самих банківських установах та основний вид діяльності співпадає з підприємствами, які були відомі під час відомостей до ЄРДР.

Суть злочинної схеми полягає у створенні та функціонуванні на території міста Дніпропетровська підприємств підконтрольних групі осіб на розрахункові рахунки яких перераховуються безготівкові грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за нібито поставлені товари та послуги. В подальшому фігуранти, які задіяні в злочинній схемі, отримані грошові кошти знімають з розрахункових рахунків підприємств, які їм підконтрольні та передають їх разом з пакетом документів за нібито відвантажені товари та послуги підприємствам реального сектору економіки «вигодонабувачам». За надання вищезазначених послуг фігуранти отримують грошову винагороду до 1,8-2,5% від суми проведених операцій.

Окрім того, встановлено, що за 2015 рік обсяг грошових коштів які були перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «Тенос» (код 39466705) 15 млн.грн., ТОВ «Ларіон» (код 37007106) 14 млн. грн., ТОВ «Красса» (код 39232672) 13,5 млн.грн., ТОВ «Ирилл» (код 39457156) 10 млн.грн., ТОВ «ПЛАТІНУМ ІНВЕСТ СЕРВІС» (код 39568751) 7 млн. грн. За 1-й квартал 2016р. обсяг перерахованих грошових коштів на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств склав ТОВ «Тенос» (код 39466705) 6 млн.грн., ТОВ «Ларіон» (код 37007106) 5,5 млн. грн., ТОВ «Красса» (код 39232672) 5,7 млн.грн. ТОВ «Ирилл» (код 39457156) 3 млн.грн., ТОВ «ПЛАТІНУМ ІНВЕСТ СЕРВІС» (код 39568751) 2 млн. грн. Податкова звітність за 2015р. та 1-й квартал 2016р. зазначеними вище підприємства до органів ДПІ не надавались. Суми збитків заданих державі у вигляді не сплати податку на прибуток за 2015р.- 1й кв. 2016р. складає ТОВ «Тенос» (код 39466705) 3,78 млн. грн., ТОВ «Ларіон» (код 37007106) 3,5 млн. грн. та ТОВ «Красса» (код 39232672) 3,45 млн. грн. відповідно.

Так, оперативними співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області було відібрано пояснення у колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Ирилл» (код 39457156) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який пояснив, що підприємство ТОВ «Ирилл» (код 39457156) йому не відомо та відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ирилл» (код 39457156) він не має.

Також, згідно рапорту, який надійшов від ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська встановлено, що надання послуг реальному сектоу економіки, які полягають у конвертації безготівкових грошових коштів у готівку за допомогою підприємств, які мають ознаки «фіктивності» є платниками ПДВ та відносяться до «конвертаційного центру», підконтрольного ОСОБА_6 , а саме: ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), ТОВ «Квадро-Моноліт» (код 40235692), ТОВ «Мілфордс» (код 40389142), ТОВ «Вертікс-Трейд» (код 40053000), ТОВ «Юніленд Компані» (код 40472764).

На даний час особам, які вчинили кримінальне правопорушення не повідомлено про підозру, оскільки збирається достатня доказова база, але на даний час існує реальна загроза списання безготівкових грошових коштів з розрахункових рахунків фіктивних підприємств, що є предметом вчинених кримінальних правопорушень, а накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках не призведе до зупинення діяльності реальнодіючих суб`єктів господарювання, а зупинить незаконний рух грошових коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств, так як уся діяльність ТОВ «Ларіон» (код 37007106) направлена не на здійснення фінансово-господарської діяльності, а на надання підприємствам реального сектору економіки послуг з конвертації грошових коштів із безготівкових у готівку.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Ларіон» (код 37007106) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) було відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) на яких є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб`єктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на рахунку ТОВ «Ларіон» (код 37007106) № НОМЕР_1 (українська гривня) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на рахунку ТОВ «Ларіон» (код 37007106) № НОМЕР_1 (українська гривня) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Зупинити видаткові операції по вищевказаному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою суми залишку на рахунку, дати та часу її надання в банківську установу, а також дати і часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунках ТОВ «Ларіон» (код 37007106) № НОМЕР_1 (українська гривня) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із вказівкою суми залишку, дати і часу зміни до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1