Справа № 464/3661/13-к
пр.№ 1-кс/464/627/13
У Х В А Л А

19.04.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 25.01.2013 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копії та оригіналів з приміщення Філії ПАТ Сігмабанк (МФО 307305), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Барикадна, 5/7 , а саме:

- надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №5001, який належить ТОВ Альянс+ () та вилучити оригінали цих документів;

- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку: №5001, який належить ТОВ Альянс+ (), за період з 1 січня 2010 року по 9 березня 2011 року, що перебуває у володінні (приміщенні) Філії ПАТ Сігмабанк (МФО 307305), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Барикадна, 5/7;

- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку №5001, який належить ТОВ Альянс+ (), за період з 1 січня 2010 року по 9 березня 2011 року, що перебуває у володінні (приміщенні) Філії ПАТ Сігмабанк (МФО 307305), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Барикадна, 5/7;

- вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №5001, який належить ТОВ Альянс+ (), за період з 1 січня 2010 року по 9 березня 2011 року, що перебуває у володінні (приміщенні) Філії ПАТ Сігмабанк (МФО 307305), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Барикадна, 5/7;

- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ Альянс+ ().

В обґрунтування покликається на те, що СУ ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ ІНКО ЛТД (), яке знаходилося за фактичною адресою: м. Львів, вул.Кульпарківська,131, в період 2010 року січня 2011 року занижено сплату податку на додану вартість, на суму 1784750 грн., внаслідок безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з ТОВ Техекопром та ТОВ Метекс-Експо. Досудовим розслідуванням встановлено, що ВКП ТОВ ІНКО ЛТД безпідставно включено до валових витрат, на підставі нікчемних правочинів придбання у постачальника ТОВ Альянс+ (6), будівельних робіт по вертикальному плануванню та будівництву насипу під залізничну колію на обєкті замовника ПП Лукойл-Україна, зокрема в липні вересні 2010 року на підставі актів виконаних робіт по вертикальному плануванню території нафтобази безпідставно віднесено до складу валових витрат роботи, виконані згідно первинних документів ТОВ Альянс+: за липень на суму 500010 грн. (в тому числі ПДВ 83335 грн.); за серпень на суму 5604198 грн. (в тому числі ПДВ 934034 грн.); за вересень на суму 3604197 грн. (в тому числі ПДВ 600699 грн.), чим порушено п.п.5.2.1, п.5.2 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997р. та п.п. 7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п. 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 р., в результаті чого не сплачено податок на прибуток на суму 2553138 грн. та податок на додану вартість в сумі 2062099 грн. ТОВ Альянс+ під час здійснення господарської діяльності із ВКП ТОВ ІНКО ЛТД використовувало рахунок №5001, відкритий у Філії ПАТ Сігмабанк в м.Дніпропетровськ (МФО 307305). З метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ВКП ТОВ ІНКО ЛТД та ТОВ Альянс+, встановлення фактичного використання коштів ТОВ Альянс+, тобто встановлення та дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ Альянс+, які становлять банківську таємницю. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ДПС у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТОВ Альянс+ та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ Альянс+ з ВКП ТОВ ІНКО ЛТД, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, а тому просить клопотання задоволити.

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не зявився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (здійснення виїмки) з приміщення Філії ПАТ Сігмабанк (МФО 307305) за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Барикадна, 5/7, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку №5001, який належить ТОВ Альянс+ ();

- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку: №5001, який належить ТОВ Альянс+ (), за період з 1 січня 2010 року по 9 березня 2011 року;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунку №5001, який належить ТОВ Альянс+ (), за період з 1 січня 2010 року по 9 березня 2011 року;

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №5001, який належить ТОВ Альянс+ (), за період з 1 січня 2010 року по 9 березня 2011 року;

- карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ Альянс+ ().

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Філію ПАТ Сігмабанк (МФО 307305).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко