Справа № 405/5252/16-к
УХВАЛА

18.07.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000001 від 05.01.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 а саме: договірнихдокументів, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, фінансові документи виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування коштів, документи складського обліку картки, журнали, реєстри за період 2014-2015років , торгові патенти підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на реалізацію імпортованих товарів, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015років , книги реєстрації в`їзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, в тому числі:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарнотранспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Крім того, заявлено клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 ,старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 .

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 903 297 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі контракту №МВ-2014 від 10.09.2014, укладеного в особі директора ОСОБА_10 з компанією " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", зареєстрованою за адресою: АДРЕСА_3 в особі повіреного ValentynaMyrzina на митну територію України протягом 2014-2015років, ввезені з території Польщі та оформлені в митному режимі імпорту товари: електропобутові прилади для домашнього використання, виробництва компаній розташованих на території Китайської Народної Республіки. Відправником товарів згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 для митного оформлення документів також являється компанія " ІНФОРМАЦІЯ_3 " але з адресою реєстрації АДРЕСА_4 .

За результатами проведеної перевірки встановлено, що під час митногооформленнятоварівКіровоградськіймитницінаданіінвойсизасвідченіоригінальними (мокрими) відтисками печатки компанії " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", яка знаходиться в м. Лондоні, Сполученого Королівства Великобританії та живими підписами повіреної особи цієї компанії, що викликає обґрунтовані сумніви в автентичності наданих до митногооформленнядокументів.

Згідно ІНФОРМАЦІЯ_5 / та ІНФОРМАЦІЯ_6 , які спрямовані на перевірку зареєстрованих підприємств, компанію " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", зареєстрованою за адресою: АДРЕСА_3 серед зареєстрованих не знайдено.

З метою встановлення законності зовнішньоекономічних операцій, які проводились ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " протягом 2014-2015рр., з використанням контракту №МВ-2014 від 10.09.2014 року, укладеного з компанією " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", зареєстрованою в місті Лондон Сполученого Королівства Великобританії, Кіровоградською митницею був направлений запит до митних органів Республіки Польща з проханням про надання допомоги в отримані інформації стосовно відправника товару з митної території Польщі, фактичного отримувача товарів на території України та фактичної фактурної вартості ввезеного на митну територію України товару.

Листом митних органів Республіки Польща проінформовано Кіровоградську митницю про те, що товари направлялись на територію України через митну територію Польщі транзитом, з території Литовської Республіки на підставі транзитних документів відповідно до яких встановлено, що вказані товари в дійсності направлялись компанією " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", розташованою за адресою: АДРЕСА_5 ) суб`єкту підприємницької діяльності " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_6 , а не компанією " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", зареєстрованою за адресою: АДРЕСА_7 та не в адресу суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " як було заявлено Кіровоградській митниці під час митного оформлення.

Вказане може свідчити про можливе підроблення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " документів, які стосуються країни походження товарів, що надавались ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " при розмитнені товарів на території ІНФОРМАЦІЯ_4 з метою заниження митної вартості товарів, в зв`язку з чим підлягає перевірці факт складання договірних та товарно-супровідних документів, достовірності внесених до них відомостей.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нібито імпортований товар від компанії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " реалізовував на митній території України наступним підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

21.01.2016 за вих.№343/10/11-28-09-03-03, 07.04.2016 за вих.№1750/10/11-28-23-02-03, 29.04.2016 за №2229/10/11-28-23-02-03надіслано запити в порядку ст. 93 КПК України щодо надання інформації та копій документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на які станом на поточну дату відповіді не отримано.

Враховуючи той факт, що запитувані документи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають важливе доказове значення та містять підписи службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на реалізацію ТМЦ ввезених на митну територію України по документам що виникають сумнів у їх автентичності крім того згідно товарно-транспортних документів можна буде встановити місце завантаження ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановити складські приміщення, які використовувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для зберігання імпортованого товару.

Відповідно до ст. 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Так відповідно з АІС «Податковий блок» встановлено перелік податкових накладних якими оформлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та реквізити договору купівлі товарів, а саме:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарнотранспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням вище вказаних документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарнотранспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

При цьому не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, а саме: договірнихдокументів, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, фінансові документи виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування коштів, документи складського обліку картки, журнали, реєстри за період 2014-2015років , торгові патенти підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на реалізацію імпортованих товарів, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015років , книги реєстрації в`їзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, оскільки їх неможливо ідентифікувати.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 ,старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарно транспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 ,старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В тимчасовому доступі до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 17.08.2016 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1