н/п 1-кс/490/942/2015
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/856/15-к
У Х В А Л А
14.02.2015р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №0000067 від 03.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тунельспецбуд» (код ЄДРПОУ 3198887) від сплати податків за період часу з 2011р. по 2013р. на загальну суму 1157055, у тому числі: ПДВ 559925 грн., податок на прибуток підприємства 597130 грн..

Слідчими діями, встановлено, ТОВ «Тунельспецбуд» в звітні податкові періоди з з 2011. по 2013роки безпідставно включили до складу податкового кредиту та валових видатків суми грошових коштів, сформованих внаслідок взаємовідносини з підпрємсвами які мають ознаки «фіктивності».

30 січня 2015 року старший слідчий ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 , клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по банківському рахунку ТОВ «Тунельспецбуд», які перебувають у володінні Миколаївського РУ «Приватбанк»» в м. Миколаєві (МФО банку 326610), Миколаїв, розташованого за адресою: м. Днепропетровськ, вул. Мостобудівників, 17/11, 17/12.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню на підставі ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, оскільки відомості, що містяться у банківських документах ТОВ «Тунельспецбуд», можуть бути використані як докази важливих обставин кримінального правопорушення, що є предметом розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, а саме в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Тунельспецбуд». У той же час іншими способами довести ці обставини є неможливим.

Разом з цим, в частині надання розпорядження про вилучення (виїмку) документів клопотання слідчого є необґрунтованим і не підлягає задоволенню, оскільки у ньому не зазначено, чому для встановлення зазначених обставин кримінального провадження недостатньо ознайомитися з документами, про які йдеться у клопотанні, та зробити з них копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися та зробити копії до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Тунельспецбуд» (), розташованого за адресою: Миколаївська область, м. Южноукраїнськ , вул. молодіжна, 15 щодо фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «ЮУ АЕС», ТОВ «Будкомплект «Акрополь СВ», ТОВ «Біостар», ТОВ «Васгард», ТОВ «Либертин», ТОВ «Платинум Систем», ТОВ «Браво СРП», ТОВ «ГК ДДМ», ТОВ «Укрекспосервіс», ПП «АВС Гранд», ПП «ПО Енергоремонт», ТОВ «ВТБ Аграрій», ТОВ «Новатор - Груп», ТОВ «Реа Рент Николаев», ТОВ «Арагон-Торг», ТОВ «Моноліт форт», ТОВ «Респект КП», а саме:

т у м. Миколаїв, вул. Радянська 4, а саме до наступних документів:

- фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненим правочином товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, акти прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості і відповідності, технічні паспорти на ТМЦ; договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них).

- первинні бухгалтерські документи ТОВ «Тунельспецбуд» () які підтверджують фактичне отримання товарів (робіт, послуг) та проведені за них розрахунки, на підставі яких ТОВ «Тунельспецбуд» сформовано податковий кредит, (фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами; фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненим правочином товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, акти прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей;

- сертифікати якості і відповідності, технічні паспорти на ТМЦ;

- договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Тунельспецбуд» ();

- касову книгу ТОВ «Тунельспецбуд» за 2011-2013 роки, прибуткові та видаткові ордери за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 року.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 13.03.2015р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1