ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3916/16-к
провадження № 1-кс/201/2385/2016
УХВАЛА
17 березня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
17 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, 28.09.2015 року здійснили державну реєстрацію суб`єкта господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), тобто вчинили фіктивне підприємництво.
Крім того, на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, маючи на меті власну наживу, діючи умисно, шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчинили та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ДФС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 (з 11.00 год. до 20.00 год.) 704 податкові накладні на реалізацію на загальну суму ПДВ 82 359,9 тис. грн., у т.ч.: в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на «свинину» та «яловичину» на загальну суму ПДВ 55 311,6 тис. грн. виписано 31.01.2016 та зареєстровано протягом 08.02.2016 року 668 податкових накладних. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано платником ПДВ з 01.11.2015 р. за основним видом діяльності «агентства нерухомості» (код 68.31). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкова декларація з ПДВ надана за грудень 2015 року з «0» показниками. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 року не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 668 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «свинина» та «яловичина»; в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) виписано 31.01.2016 року та зареєстровано протягом 08.02.2016 року 36 податкових накладних на реалізацію «дизельного палива» на загальну суму ПДВ 27 048,3 тис. грн. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано платником ПДВ з 01.10.2015. Основний вид діяльності «неспеціалізована торгівля» (код 46.90). Відомості про наявні основні засоби відсутні. Відомості про наявні трудові ресурси відсутні. Податкові декларації з ПДВ не надавалися. Податкова декларація з ПДВ за січень 2016 року станом на 10.02.2016 року не надана. Згідно ЄРПН, вказаним підприємством зареєстровано 36 податкових накладних з позначкою 2, що відповідає реєстрації податкових накладних платниками, які знаходяться на спеціальному режимі оподаткування ПДВ з номенклатурою товару «дизельне паливо».
Крім того, на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що, згідно даних ІС «Податковий Блок», робітники та основні фонди на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні. Також відсутні основні фонди та достатні ресурси у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідні для виробництва у такій кількості продукції тваринництва. Крім того, згідно ЄРПН відсутні зареєстровані податкові накладні на придбання товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який у подальшому був реалізований контрагентам, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставну особу ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_4 , мають відношення громадяни, які пов`язані між собою тісними зв`язками, а саме: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_14 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , протягом 2015-2016 років здійснювали зняття готівкових грошових коштів за довіреністю від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_5 ) у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_6 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, а саме до матеріалів відеозаписів з камер зовнішнього та внутрішнього спостереження системи відеофіксації у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_6 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, а саме до матеріалів відеозаписів з камер зовнішнього та внутрішнього спостереження системи відеофіксації у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_6 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1