Справа № 490/1459/16-к
н/п 1-кс/490/800/2016
Центральний районний суд м. Миколаєва
УХВАЛА
Іменем України
03 березня 2016 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинам з підприємствами-постачальниками, а саме: ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.04.2014 по 31.01.2016.
В клопотанні зазначене наступне, В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення у податковій звітності операцій із придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з квітня 2014 по грудень 2015, що призвело до нанесення збитків державі в розмірі 4 770 543 грн. (ПДВ). Також встановлено, що на балансі підприємства перебуває 15 адміністративних будівель та споруд (офісні приміщення автостанцій) виключно на території Миколаївської області, які являють собою приміщення автовокзалів, що атестовані в ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Таким чином, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилися від сплати податків на загальну суму 4 770 543 грн. грн.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має фактичну адресу: АДРЕСА_1 .
Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ПП „ ОСОБА_6 , ПП „ ОСОБА_7 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.04.2014 по 31.01.2016, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами (банківських виписок, платіжних доручень, приходно-касових ордерів, квитанцій до приходно-касових ордерів, тощо); фінансово-господарських документів, що підтверджують передачу товарів, (виконання робіт, надання послуг) за вчиненими правочинами товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактури, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; договорів (контрактів, специфікацій до договорів) та додатків до них.
Отримання тимчасового доступу до вказаних документів необхідно для: призначення документальної перевірки з питань дотримання податкового та іншого законодавства; проведення судово-економічної експертизи; проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення дійсності підписів осіб, які зазначені у цих документах.
Вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 станцій`кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
У своєму клопотанні слідчий просив суд, надати слідчому або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинам з підприємствами-постачальниками, а саме: ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.04.2014 по 31.01.2016.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Суд вважає, що слідчим у своєму клопотанні, не вказано належних доводів, які б надали підстави вважати, що первинні бухгалтерські документи, зазначені слідчим у своєму клопотанні, мають істотне значення для встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, розпочатому за ознаками злочину, передбаченого статтею 212 ч.3 КК України, а тому клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задоволенню не підлягає.
Керуючись статтями 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, -
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинам з підприємствами-постачальниками, а саме: ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.04.2014 по 31.01.2016 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Центрального районного
суду м. Миколаєва ОСОБА_1