УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого слідчої групи старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий слідчої групи старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції

ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000067, внесеного до ЄРДР за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Науково-впроваджувальна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 2015 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ухилились від сплати ПДВ на суму 6 046 358, 30 грн. Крім того, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд юридичних осіб, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (когд ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДР НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДР НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДР НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), за для надання податкової вигоди реальному сектору економіки, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат. Здійсненим аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД. Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення пособництва в умисному ухиленні від сплати податків та протиправного переведення безготівкових коштів в готівку, упродовж 2015-2016 років, група осіб, використовувала банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДР НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_45 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_31 ) № НОМЕР_46 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_47 (євро, українська гривня), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_47 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_32 ) № НОМЕР_49 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_50 (долар США, українська гривня, євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_33 ) № НОМЕР_51 (долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_52 (долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_53 (українська гривня), № НОМЕР_51 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДР НОМЕР_54 ) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 ; № НОМЕР_57 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( код ЄДР НОМЕР_58 ) № НОМЕР_59 (долар США), № НОМЕР_60 : № НОМЕР_59 (долар США), № НОМЕР_59 (гривня), № НОМЕР_61 (долар США), № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , НОМЕР_61 (євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДР НОМЕР_64 ) № НОМЕР_65 (російський рубль), № НОМЕР_66 (долар США), № НОМЕР_67 (гривня), № НОМЕР_65 (гривня), № НОМЕР_68 (долар США), НОМЕР_68 (Євро), НОМЕР_68 (гривня), НОМЕР_65 (євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДР НОМЕР_69 ) № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДР НОМЕР_73 ) № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_77 ) № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДР НОМЕР_81 ) № НОМЕР_82 (Долар США), № НОМЕР_82 (Євро), № НОМЕР_83 (гривня), № НОМЕР_84 (Долар США), № НОМЕР_84 (Євро), № НОМЕР_84 (гривня), № НОМЕР_82 (гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДР НОМЕР_85 ) № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДР НОМЕР_89 ) № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДР НОМЕР_93 ) № НОМЕР_94 (долар США), № НОМЕР_94 (євро), № НОМЕР_94 (гривня), № НОМЕР_95 (долар), № НОМЕР_95 (євро), № НОМЕР_95 (гривня), № НОМЕР_96 (гривня), № НОМЕР_95 (рубль), відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_97 ). На даний час для досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДР НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_45 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_31 ) № НОМЕР_46 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_47 (євро, українська гривня), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_47 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_32 ) № НОМЕР_49 (російський рубль, долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_50 (долар США, українська гривня, євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_33 ) № НОМЕР_51 (долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_52 (долар США, українська гривня, євро), № НОМЕР_53 (українська гривня), № НОМЕР_51 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДР НОМЕР_54 ) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 ; № НОМЕР_57 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( код ЄДР НОМЕР_58 ) № НОМЕР_59 (долар США), № НОМЕР_60 : № НОМЕР_59 (долар США), № НОМЕР_59 (гривня), № НОМЕР_61 (долар США), № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , НОМЕР_61 (євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДР НОМЕР_64 ) № НОМЕР_65 (російський рубль), № НОМЕР_66 (долар США), № НОМЕР_67 (гривня), № НОМЕР_65 (гривня), № НОМЕР_68 (долар США), НОМЕР_68 (Євро), НОМЕР_68 (гривня), НОМЕР_65 (євро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДР НОМЕР_69 ) № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДР НОМЕР_73 ) № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_77 ) № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДР НОМЕР_81 ) № НОМЕР_82 (Долар США), № НОМЕР_82 (Євро), № НОМЕР_83 (гривня), № НОМЕР_84 (Долар США), № НОМЕР_84 (Євро), № НОМЕР_84 (гривня), № НОМЕР_82 (гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДР НОМЕР_85 ) № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДР НОМЕР_89 ) № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДР НОМЕР_93 ) № НОМЕР_94 (долар США), № НОМЕР_94 (євро), № НОМЕР_94 (гривня), № НОМЕР_95 (долар), № НОМЕР_95 (євро), № НОМЕР_95 (гривня), № НОМЕР_96 (гривня), № НОМЕР_95 (рубль), які відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_97 ), а також всі документи щодо відкриття/закриття та обслуговування розрахункових рахунків, виписок руху коштів по них, платіжних документів, що свідчать про отримання коштів та ін. Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, а саме нададуть змогу встановити залишок арештованих грошових коштів на рахунках вище перелічених підприємств, та у подальшому нададуть змогу контролювати стан виконання ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_9 щодо надання слідчому інформації по зазначеним рахункам. Документи щодо відкриття/закриття розрахункових рахунків, їх обслуговування, виписки руху коштів по рахунках, платіжні документи, що свідчать про отримання готівки з вказаних рахунків, а також довідка про залишок грошових коштів на момент накладання арешту на рахунки необхідно для проведення досліджень, перевірок, судово-почеркознавчих, техніко-криміналістичних та судово-економічних експертиз, відшкодування збитків заподіяних розслідуваним злочином.

В судовому засіданні слідчий слідчої групи ОСОБА_10 підтримала клопотання, просила задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ч. 4 цієї ж статті встановлено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000067, внесено до ЄРДР за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим, як зазначає слідчий виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
У відповідності з вимогами ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Проте, в порушення вимог чинного процесуального законодавства слідчим не наведено у клопотанні, не було отримано і цих відомостей під час розгляду справи, що в розумінні положень КПК України є достатньо підстав для надання тимчасового доступу, ініціатором клопотання не доведено, що інформацію необхідну для проведення досудового розслідування не можливо отримати без розкриття інформації, яка становить банківську таємницю.

Крім того слід зазначити. Що у положеннях КПК України відсутня така підстава для надання тимчасового доступу до документів, які містять таємницю охоронювану законом, як можливість виконати ухвалу слідчого судді постановлену у кримінальному провадженні.

Матеріали надані слідчим не містять у собі відомості достатні для задоволення клопотання, а тому враховуючи вищенаведене, підстави для задоволення клопотання відсутні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого слідчої групи старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: