П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 жовтня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Гаращука О.В. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Гаращук О.В. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на знаходження в провадженні ССУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи, порушеної за фактом ухилення директором ТОВ «Сейв Вел ЛТД» ОСОБА_3 від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході слідства встановлено, що Полтавською митницею проведено планову виїзну документальну перевірку стану дотримання законодавства України з питань митної справи при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Сейв Вел ЛТД» за наслідками якої складено Акт №0006/12/806000000/НОМЕР_1 від 09.08.2012 року.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «Сейв Вел ЛТД» згідно укладеного з нідерландською компанією «Coil Services B.V.» зовнішньоекономічного контракту №С11-0037 від 16.02.2011 року на умовах оренди здійснили тимчасове ввезення колтюбінгової установки, азотної установки, ємності для азоту, насосного агрегату, контейнер-майстерні з інструментами для установки колтюбінг, частин вимірювального обладнання електронної дії чутливістю 45 гр., автомобілів спеціального призначення.

При ввезенні зазначеного на митну територію України до товариства було застосовано часткове умовне звільнення від сплати податку на додану вартість відповідно до п.206.2.4 ст.206 Податкового кодексу України. Податкова пільга надавалась шляхом зменшення податкового зобов'язання після нарахування податку у відповідності до положень абз.«б» п.30.9 ст.30 Податкового кодексу України.

На підставі договору №01/03/11 від 10.03.2011 року директор ТОВ «Сейв Вел ЛТД» ОСОБА_3 передав ТОВ «ПДНК Сейв Вел» () у оренду обладнання отримане згідно зовнішньоекономічного контракту №С11-0037 від 16.02.2011 року укладеного з нідерландською компанією «Coil Services B.V.», внаслідок чого у ТОВ «Сейв Вел ЛТД» виникло податкове зобов'язання по сплаті податку на додану вартість у сумі 2 561 265,14 грн.

Водночас у порушення п.206.2.4 ст.206 Податкового кодексу України директор ТОВ «Сейв Вел ЛТД» ОСОБА_3 при передачі зазначеного обладнання на ТОВ «ПДНК Сейв Вел» у оренду (користування), не сплатив до бюджету вказану суму податку на додану вартість, яка складалась вже з відрахованою сумою сплаченого на підставі часткового звільнення від оподаткування товарів податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 2 561 265, 72 грн. та складає 5 443 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто вчинив умисне ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі.

08.08.2012 року загальними зборами учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Сейв Вел ЛТД» прийнято рішення про зміну назви підприємства на ТОВ «ЕСТА ВЕЛЛ СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА» (протокол №9 від 08.08.2012 року), що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії ААВ №690128 від 14.08.2012 року.

Посилаючись на те, що у ході слідства по справі зібрані достатні дані вважати, що за місцем фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Сейв Вел ЛТД» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи та відомості щодо взаємовідносин між ТОВ «Сейв Вел ЛТД» та ТОВ «ПДНК Сейв Вел», у т.ч. підтверджуючі фактичну передачу у користування обладнання останньому, інші документи, предмети та речі, які вказують на порушення законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства, а тому мають суттєве значення для встановлення істини по справі, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали, приходжу до висновку, що подання підлягає задоволенню, в матеріалах є достатні дані вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 за місцем фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Сейв Вел ЛТД» ОСОБА_5 можливе виявлення слідів злочину та інших речових доказів, що мають значення для встановлення істини в справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова