16.05.2016 Справа №607/888/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки,-
Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Слідчий суддя ознайомившись із клопотанням, та доданими до нього матеріалами, приходить до наступного висновку.
Так, по банківських рахунках TOB «Кагро» та TOB «Мрія-Чемерівці», відкритих у Філії AT «Украексімбанк» в м. Тернополі (МФО 338879), здійснювалися однотипні фінансові операції, пов`язані, в основному, із зарахуванням повернутих сум фінансової допомоги та оплатою за договорами відступлення права вимоги, а саме: на рахунок TOB «Кагро» № НОМЕР_4 , за період з 29.05.2015 по 28.12.2015,зараховано 238,64 млн. грн.., в основному від TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (50,33 млн.грн.), TOB «Мрія Трейдинг» (82,00 млн. грн.) та TOB «Терагро» (69,83 млн. грн.). В подальшому, кошти переважно використовувались, знову ж таки для надання фінансової допомоги, зокрема TOB «Група компаній «Мрія Агро» (178,51млн.грн.); на рахунок TOB «Мрія-Чемерівці» № НОМЕР_5 , за період з 19.01.2015 по 28.12.2015, зараховано43,97 млн. грн., в - основному від TOB «Насіннєвий дім «Сід Хауз» (18,73 млн. грн.) та TOB «Мрія Карпат» (15,58 млн. грн.). В подальшому, кошти переважно використовувалися, знову ж таки для надання фінансової допомоги, зокрема TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (17,33 млн. грн.)та TOB ФГ «НВО «Мрія»(20,85 млн. грн.).
Також, відповідно до п.п. 78.1.11. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Виходячи з викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого підлягає до часткового задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що проведення перевірки, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.
Керуючись п.п.78.1.1., п.78.1. ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити частково.
Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання ТОВ «Кагро» (код €ДРПОУ 34653674) податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.
Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС в Тернопільській області.
Встановити строк дії ухвали до 06 червня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1