Справа №766/4816/16-к
н/п 1-кс/766/4513/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання тимчасового доступу до речей та документів
19.08.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
в с т а н о в и в :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 - дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

-договорів, укладених ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками;

-документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), у тому числі документів щодо реєстрації вказаних ФОП у органах ДФС України, їх реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів;

-актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) за період діяльності 2014-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства;

-податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подані ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 2014 року по дату винесення ухвали;

-митні декларації щодо експорту/імпорту ТМЦ ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) упродовж 2014-2016 років.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000045 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2015-2016 років ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) здійснюючи діяльність у сфері торгівлі автомобільними запчастинами до легкових автомобілів (виключно іноземного виробництва), незаконно ввезли на митну територію України легкові автомобілі іноземного походження, без сплати податків та інших платежів, чим ухилились від сплати податків на суму 1581,2 тис.грн.

ІНФОРМАЦІЯ_2 надано відомості про те, що в рамках операції «Рубіж-2016», під час проведення оперативних заходів, отримано дані стосовно протиправної діяльності ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ).

ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_3 виданий Генічеським РВ УМВС України в Херсонській області 02.12.1996 року, зареєстрований в Цюрупинській ОДПІ з 04.12.2006 року, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності - технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів.

ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , паспорт НОМЕР_4 , виданий Дніпровським РВ УМВС у Херсонській області 22.05.2005 року, зареєстрований в органах ДПІ м. Херсона з 01.04.2004 року, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності - роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів.

Відповідно до матеріалів наданих ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що останні, здійснюючи діяльність у сфері торгівлі автомобільними запчастинами до легкових автомобілів (виключно іноземного виробництва), незаконно ввезли на митну територію України легкові автомобілі іноземного походження, без сплати податків та інших платежів, а саме: імпортного збору, акцизного податку, ввізного мита та податку на додану вартість.

Після перетину транспортними засобами кордону України, здійснювалося розбирання транспортних засобів на запчастини для продажу, а також переобладнання автотранспортних засобів шляхом внесення змін в їх ідентифікаційні дані (номер кузову, шасі, агрегатів).

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документи реєстраційних справ ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), у тому числі документи щодо реєстрації вказаних ФОП у органах ДФС України, реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлення про відкриття банківських рахунків, копії установчих документів, довіреності, документи щодо отримання електронного ключа.

Зазначені вище документи містять відомості про осіб, які складали та надавали вищевказані документи до податкового органу від ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням відповідних судово-почеркознавчих та технічної експертизи вказаних документів, судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 - дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

-договорів, укладених ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками;

-документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), у тому числі документів щодо реєстрації вказаних ФОП у органах ДФС України, їх реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів;

-актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) за період діяльності 2014-2016 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства;

-податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подані ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 2014 року по дату винесення ухвали;

-митні декларації щодо експорту/імпорту ТМЦ ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) упродовж 2014-2016 років.

Встановити строк дії ухвали до 19.09.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1