Справа № 405/6055/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за №0000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей по рахункам ПП „ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 19.03.2014 по 18.06.2015 роки та № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015 роки, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що вслідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000054 від 05.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), протягом січня-вересня 2011 та червня-грудня 2013 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1525388 грн. та податку на прибуток в сумі 3955348 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 5480736 грн., що підтверджується висновками акту документальної перевірки проведеної спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 /11-23-22-04/32265591 від 16.12.2014 року.

З метою перевірки реальності здійснених фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_4 » з придбання ПММ у ПП « ОСОБА_3 » та перевірки проходження товарів і послуг по ланцюгу їх поставок ІНФОРМАЦІЯ_3 отримано акт ІНФОРМАЦІЯ_4 №2012/16-03-22-03-08/35131977 від 13.08.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_8 ) за період червень 2011 року, ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_9 ) за період серпень 2011 року та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_10 ) за період вересень 2013 року», згідно якого зазначено: «…Перевіркою встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » ( НОМЕР_1 ) мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_11 ) у вересні 2013 року з придбання ПММ по ланцюгу проходження товару.

Піж час проведення перевірки встановлений ланцюг проходження товару поставки ПММ (дизельне пальне та бензини) від підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у формі ТОВ (код НОМЕР_12 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ) ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_5 ).

По підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у формі ТОВ код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 (стан 8), до ЄРДР внесено відомості за №0000036 по ч.3 ст.212 КПК України. А також, підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у формі ТОВ не декларувало в податковій звітності обсягів придбання товарів (робіт, послуг) за січень 2013 - грудень 2013, які підлягали б подальшій поставці по вказаному ланцюгу постачання.

В свою чергу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_10 ) з яким ПП « ОСОБА_3 » уклало договір поставки нафтопродуктів № 20/09-01 від 20.09.2013), що перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , має стан 7 «до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей». Свідоцтво платника ПДВ анульоване 26.03.2014.

Матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), та для досягнення мети тимчасового доступу необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.
З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000054 від 05.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Приватне підприємство ПП « ОСОБА_3 » має відкриті рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за та № НОМЕР_3 (українська гривня).
Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку, що доступ до речей і документів визначених в п. 1-8, 10-15 прохальної частини клопотання, до яких слідчий просить отримати містять відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів: інформації відносно ПП « ОСОБА_3 », яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом), оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Також слідчим суддею відзначається, що стороною обвинувачення не надано достатніх доказів в обґрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей і документів в оригіналах.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за № 0000054 від 04.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів по рахункам ПП „ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 19.03.2014 по 18.06.2015 роки та № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015 роки, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме:
-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП „ ОСОБА_3 , а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 19.03.2014 по 18.06.2015 роки та № НОМЕР_3 (українська гривня) що з 11.06.2013 по 18.06.2015 роки, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП „ ОСОБА_3 користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаному рахунку;

-довіреності ПП „ ОСОБА_3 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП „ ОСОБА_3 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

-платіжних доручень ПП „ ОСОБА_3 ,в тому числі на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ПП „ ОСОБА_3 ;

-заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП „ ОСОБА_3 № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПП „ ОСОБА_3 ;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПП „ ОСОБА_3 ;

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку ПП „ ОСОБА_3 № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП „ ОСОБА_3 ;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП „ ОСОБА_3 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 16.09.2016 року.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1