Провадження №1-кс/200/3510/16
Справа №200/5903/16-к
УХВАЛА
07 квітня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів
ВСТАНОВИЛА:
Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернулась до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення(здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: відомості (реєстр) про рух грошових коштів за вказаними рахунками за період з дати відкриття по 21.12.2015 із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, адреси зняття грошових коштів, розрахункового рахунку на який перераховані кошти, суми та призначення платежу на паперовому та магнітному носіях (електронний вигляд), первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій.
Відповідно до клопотання слідчого, СУ ГУНП проводиться досудове розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000196 від 17.03.2016 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч.2 ст.364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що УЗЕ в Дніпропетровській області отримано відомості щодо зловживання службовим становищем посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які внесли до податкової звітності неправдиві дані щодо придбання феросплавів невідомого, сумнівного походження на загальну суму 4 016 260 грн., у тому числі ПДВ 669 376,67 грн.
Відповідно до аналітичного матеріалу ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що для металургійного виробництва чавуну та сталі, в технологічному процесі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовують феросплави, а саме феросілікомарганець МнС17 та феромарганець ФМнД78.
Основним постачальником феросплавів на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В період з 01.09.2914 по 30.04.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкові накладні на загальну суму 102 484 180 грн., у т.ч. ПДВ 17 080 696,66 грн.
Згідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зареєстрованих податкових накладних, отриманих від постачальників встановлено, що основний обсяг вказаних феросплавів придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Однак, у той же період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » декларує придбання феросплавів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму 2 267994,00 грн., у т.ч. ПДВ 377 999, 00 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму 1 748 266,00 грн., у т.ч. ПДВ 291377, 67 грн.
В ході аналізу інформації згідно єдиного реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » поставило на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » феросілікомарганець МнС17:
- в лютому 2015 року на загальну суму 1 187 994,00 грн., в т.ч. ПДВ 197999,00 грн.;
- в квітні 2015 року на загальну суму 1 080 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 180 000,00 грн.
В свою чергу в цей період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » придбано зерно, пиво, продукти харчування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).
Таким чином встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В ході аналізу інформації, згідно реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » поставило на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » феросілікомарганець:
- у вересні 2014 року на суму 169 974,00 грн., в т.ч. ПДВ 28 329,00 грн.;
- в жовтні 2014 року на загальну суму 712 800,00 грн., в т.ч. ПДВ 118 800,00 грн.;
- в січні 2015 року на загальну суму 464 292,00 грн., в т.ч. ПДВ 77 382,00 грн.;
- в лютому 2015 року на загальну суму 89 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 14 866,67 грн.;
- в квітні 2015 року на загальну суму 312 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 52 000,00 грн.
Проаналізувавши діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що підприємство не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно даних наданих ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи про рух грошових коштів зберігаються у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року та Постанови Національного банку України №492 від 12.11.2003 року «Про затвердження інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах».
У відповідності до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди завданої кримінальним правопорушенням.
Документи, тимчасовий до яких планується отримати, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять інформацію про законність та обґрунтованість використання грошових коштів, про осіб, які розпорядилися цими коштами, а також інформацію про призначення платежу. Відсутність доступу до вказаних документів унеможливлює встановлення всіх обставин, які мають значення у цьому кримінальному провадженні, і як наслідок призведе до порушення вимог ст. 2 КПК України щодо повного і неупередженого розслідування кримінального правопорушення.
У відповідності до п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року документи, питання про надання тимчасового доступу до яких порушується у цьому клопотанні та які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, причини неявки суду невідомі.
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
УХВАЛИЛА:
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
« ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 надати слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, по розрахунковим рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: відомості (реєстр) про рух грошових коштів за вказаними рахунками за період з дати відкриття по 21.12.2015 із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, адреси зняття грошових коштів, розрахункового рахунку на який перераховані кошти, суми та призначення платежу, первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій.
Інформацію надати на паперовому та електронному носіях.
Строк дії ухвали до 07 травня 2016 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1