УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.11.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,
В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2013 р. по теперішній час внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення безтоварних операцій з ПП « ОСОБА_5 », код ЄДР НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 » код ЄДР НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_7 », код ЄДР НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_8 », код ЄДР НОМЕР_4 , ПП « ОСОБА_9 », код ЄДР НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_10 », код ЄДР НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДР НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_11 », код ЄДР НОМЕР_9 , ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 3,1 млн.грн.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що на території Херсонської області діє група осіб, які, крім вказаних суб`єктів господарської діяльності, організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ, у тому числі для ТОВ » ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках, відкритих в АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
За таких обставин, податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались. У подальшому в період 2014 2016 років вказані кошти в сумі понад 200 млн.грн., відповідно до договорів купівлі-продажу/надання послуг, накладних, рахунків фактур та інших документів, були перераховані на рахунки вищевказаних фіктивних та транзитних суб`єктів підприємницької діяльності, після чого зняті з рахунків готівкою.
В рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків за результатами яких виявлено та вилучено 120 печаток суб`єктів господарської діяльності, якими користувалась у своїй діяльності група осіб, бухгалтерські та податкові документи, які свідчать про факти проведених незаконних операцій, комп`ютерна техніка на якій готувались дані документи та інші докази, які вказують на скоєння злочину.
У ході досудового розслідування відповідно до ухвали слідчого судді від 25.08.2016 року накладено арешт та тимчасово заборонено відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код ЄДР НОМЕР_10 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_11 ), а саме: №№НОМЕР_12 (євро), НОМЕР_13 (долар США), НОМЕР_14 (українська гривня) в частині видаткових операцій та відповідно до ухвали слідчого судді від 09.08.2016 року накладено арешт та заборонено відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДР НОМЕР_15 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_11 ), а саме: №№НОМЕР_16 (євро), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_18 (українська гривня) в частині видаткових операцій.
На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації про залишок коштів на рахунках №№НОМЕР_12 (євро), НОМЕР_13 (долар США), НОМЕР_14 (українська гривня), відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та №№НОМЕР_16 (євро), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_18 (українська гривня), відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що дана інформація перебуваєть у володінні та зберігається лише в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_11 ), де відкриті та обслуговуються рахунки клієнтів, що є предметом доказування у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задоволити.
Надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_12 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_11 ), зокрема інформацію про залишок коштів на рахунках у вигляді довідки, а саме:
- №№НОМЕР_12 (євро), НОМЕР_13 (долар США), НОМЕР_14 (українська гривня), які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код ЄДР НОМЕР_10 ;
- №№НОМЕР_16 (євро), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_18 (українська гривня), які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДР НОМЕР_15 .
Встановити строк дії ухвали до 22.11.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1