Справа 643/981/14-к
Провадження 1-кс/643/189/14
УХВАЛА

Іменем України

24.01.2014 року м. Харків

Московський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Харченко А.М.

при секретарі Соломаха О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові в залі суду клопотання старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А., про проведення обшуку, за кримінальним провадженням № 0000014 від « 16» січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший прокурор прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносов Є.А. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600), що розміщуються в нежитловій будівлі за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, б.3, літ. «У-1», яка, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належать на праві власності громадянам: Усатенко Владиславу Петровичу, Білецькому Василю Михайловичу загальною площею 3575,2 кв.м., та ТОВ «Пласт - Індастрі» загальною площею 3589,4 кв.м., з метою відшукання і вилучення:

- документів, у тому числі відомостей, які свідчать про виплачену заробітну плату працівникам ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600), про факти виплати невідображеної в бухгалтерському обліку заробітної плати (заробітної плати «в конвертах»),

- документів, пов’язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів працівників ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600);

- комп’ютерної техніки, засобів зв’язку, носіїв електронної інформації, які містять відомості щодо розмірів виплаченої заробітної плати працівникам ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600), обсягів фінансово-господарської діяльності, обігу грошових коштів, проведення розрахунків, а також матеріали відеозапису з камер відео спостереження, встановлених у приміщеннях за вищевказаною адресою;

- бухгалтерських документів ТОВ «Техекс Україна» (в тому числі: договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, актів прийому- передачи, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, довіреностей та інш.) по взаємовідносинам з наступними підприємствами: ТОВ «Спіропласт» (), ТОВ «Техекс» (код 31149692), ТОВ «ТД Спіропласт» (код 35073727), ТОВ «БК Техекс» (код 37311909), ТОВ «Промтехноопт» (код 37092055), ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» (код 32565162), ТОВ «Промбуд - монтажінвест» (код 36987611), ТОВ «ПБК «Інбітек» () за 2011-2012 р.р.;

- фінансово-господарських документів по придбанню підприємством ТОВ «Техекс Україна» сировини та матеріалів, необхідних для виробництва труб та колодязів за період 2011 – 2012 років, у тому числі договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт (послуг), товарно-транспортних накладних, головних книг, банківських документів, касових документів, сертифікатів якості на товар, бухгалтерських регістрів, документаців про відрядження співробітників підприємства за період 2011 - 2012 років та інших документів;

- щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів) по бухгалтерським рахункам: 23, 301, 311, 361, 371, 372, 377, 631, 681, 685 в розрізі субрахунків, контрагентів, за період 2011-2012 років;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за період 2011-2012 років,

- штатного розкладу ТОВ «Техекс Україна» за 2011-2012 роки та даних працівників зазначеного підприємства, які працювали за штатним розкладом та за договорами з зазначенням посади, прізвища, ім’я, по-батькові, дати народження, місця реєстрації та контактних телефонів.

- комп’ютерної техніки і засобів зв’язку, в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей ТОВ «Спіропласт» (), ТОВ «Техекс» (код 31149692), ТОВ «ТД Спіропласт» (код 35073727), ТОВ «БК Техекс» (код 37311909), ТОВ «Промтехноопт» (код 37092055), ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» (код 32565162), ТОВ «Промбуд - монтажінвест» (код 36987611), ТОВ «ПБК «Інбітек» () за 2011-2012 роки;

- чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарів вищезазначеними підприємствами за 2011-2012 роки;

- не врахованих залишків грошових коштів;

- документів та предметів, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків та обов’язкових платежів ТОВ «ПБК «Інбітек» та сприяння в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Техекс Україна» та іншими суб’єктами господарської діяльності;

- печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ТОВ «ПБК «Інбітек» та ТОВ «Техекс Україна»;

- речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А. перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від « 16» січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Вказує на те, що службові особи ТОВ «Проектно - будівельна компанія «Інбітек» (далі ТОВ «ПБК «Інбітек») у період з 01.01.2011 по 31.10.2012 років, шляхом перерахування грошових коштів на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» за нібито надані послуги та за нібито поставлені товари, які в подальшому були їм повернуті готівкою, заволоділи державними грошовими коштами в розмірі 824804,4 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, ТОВ «ПБК «Інбітек»того, в період 2011-2012 років, на підставі укладених договорів з підприємствами ТОВ «Донспецмонтаж», ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком», ТОВ «БУ № 813», виконувало будівельно-монтажні роботи на будівельних об’єктах «ЄВРО-2012», а саме: в аеропортах міста Харкова та Львова, стадіоні міста Львова. При цьому, службовими особами ТОВ «ПБК «Інбітек», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, укладено нікчемні угоди з підприємством ТОВ «Промбуд - Монтажінвест» на нібито виконання вищевказаних будівельно-монтажних робіт і з підприємствами ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» на нібито постачання труб і колодязів виробництва «Спіро», а також надання транспортних послуг.

У діяльності підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Промбуд-Монтажінвест», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій, спрямованих на ухилення та мінімізацію сплати податків до бюджету.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ПБК «Інбітек» Колісник В.І. повідомив, що для виконання будівельних робіт на об’єктах «Євро 2012» він придбавав будівельні матеріали, в тому числі і товари виробництва заводу «Спіропласт» м. Харків через посередників, а саме підприємства: ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим». Особисто він товар не отримував.

Крім того, у період 2011-2012 років службові особи ТОВ «ПБК «Інбітек» безпідставно формували податковий кредит з ПДВ від підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності. Так, підприємство ТОВ «ПБК «Інбітек» фактично здійснювало придбання труб та колодязів «Спіро» у підприємства-постачальника ТОВ «Спіропласт», а офіційно, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, за завищеними цінами оприбутковували даний товар від імені підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності, а також від ТОВ «Техекс Україна».

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» Головко В.А. повідомив, що став директором підприємства за грошову винагороду, фактично функцій директора підприємства не здійснював. Допитаний в якості обвинуваченого колишній директор ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» Попенко В.В. вину в інкримінуємому йому злочині, передбаченому ст. 205 КК України – «фіктивне підприємництво», визнав частково.

Підписи в товарно – транспортних накладних від імені водіїв ТОВ «ПБК «Інбітек» Кадігроб С.В., Єфремова С.М., Гладкоскок В.О. виконані не ними, фактично завантаження труб та колодязів «Спіро» для об’єктів Євро-2012 здійснювалося за адресою – м. Харків, вул. Індустріальна, б. 3, за даною адресою знаходяться ТОВ «Спіропласт», ТОВ «Техекс Україна», а не в м. Мерефі, як вказано в товарно – транспортних накладних. Вказівку завантажуватися трубами та колодязями «Спіро» саме в місті Харкові надавали працівники ТОВ «ПБК «Інбітек», в тому числі директор підприємства Колісник В.І. Зазначене свідчить про наявність безпосередніх взаємовідносин між ТОВ «ПБК «Інбітек» і ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «Спіропласт» та заперечує факт постачання труб та колодязів «Спіро» «фіктивним» підприємством ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», як зазначено в наявних товарно-транспортних накладних.

Крім того, у період 2011-2012 років службові особи ТОВ «Техекс Україна» занижували об’єкт оподаткування шляхом не відображення в повному обсязі фінансово-господарських операцій в звітності підприємства, в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «ПБК «Інбітек», ТОВ «Спіропласт», а також фактично виданої заробітної плати працівникам підприємства.

Враховуючи дані факти, підтверджені матеріалами кримінального провадження, свідчення водіїв ТОВ «ПБК «Інбітек» щодо адреси місця загрузки – місто Харків, вул. Індустріальна, 3, що є місцем фактичного знаходження ТОВ «Техекс Україна», є достатні підстави вважати, що первинні документи ТОВ «Техекс Україна» по взаємовідносинам з ТОВ «ПБК «Інбітек» та його контрагентами за період 2011 – 2012 років, а також документи і предмети, в тому числі комп’ютерна техніка і засоби зв’язку, чорнові записи, в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей ТОВ «Техекс Україна, ТОВ «ПБК «Інбітек» знаходяться на підприємстві ТОВ «Техекс Україна» за адресою - м. Харків, вул. Індустріальна, б.3

Вважаю, що в ході проведення тимчасового вилучення, вказані документи та предмети добровільно видані не будуть, у зв’язку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел службових осіб ТОВ «Техекс Україна», направлений на сприяння в умисному ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «ПБК Інбітек», а при оголошенні ухвали про проведення тимчасового вилучення будуть знищенні.

ТОВ «Техекс Україна» розміщується в нежитловій будівлі за адресою: місто Харків, вул. Індустріальна, б.3, літ. «У-1», яка, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належить на праві власності громадянам: Усатенко Владиславу Петровичу, Білецькому Василю Михайловичу загальною площею 3575,2 кв.м., ТОВ «Пласт - Індастрі» () загальною площею 3589,4 кв.м., у зв’язку з чим прокурор звернувся з зазначеним клопотанням та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання прокурор просив провести без участі представників ТОВ «Техекс Україна» відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання прокурора є таким, що не підлягає задоволенню , оскільки ним не доведено, що ТОВ «Техекс Україна» здійснює злочинну діяльність.

Керуючись ст.ст. 163, 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А. – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Харченко А.М.