справа № 208/5393/16-к
провадження № 1-кп/208/484/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 вересня 2016 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі:

Головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні Заводського районного суду м. Дніпродзержинська, Дніпропетровської області клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності за матеріалами кримінального провадження № 0000045 від 27.07.2015 року відносно ОСОБА_4 за підозрою у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_4 , підозрюється у тому що, будучи, згідно наказу №1-к від 29.08.2007, директором товариства з обмеженою відповідальністю «Протон» (код 30740705) зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Дніпродзержинської міської ради Дніпропетровської області від 15.03.2000 року, номер запису про державну реєстрацію P0010723, за юридичною адресою: 51940 Дніпропетровська область, м. Кам`янське (Дніпродзержинськ), пр-т Металургів буд. 6. кв. 4, взятого на податковий облік в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області 03.04.2000 за №109, платником податку на додану вартість №100063342, індивідуальний податковий номер 36, тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські функції, що є відповідальним за організацію і ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також за нарахування і сплату податків, зборів та інших обов`язкових платежів, при здійсненні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства і подачі звітності, діючи умисно, в період з 01.01.2013 року по 12.03.2014 року, завірив своїм підписом і печаткою ТОВ «Протон» (код 30740705) завідомо неправдиві відомості у первинних документах по фінансово-господарським взаємовідносинам між даним підприємством з ТОВ «Інтервенто» (код 38198809), які являються офіційними документами, та видав їх для відображення в бухгалтерському і податковому обліку та звітності ТОВ «Протон» (код 30740705).

Таким чином, ТОВ «Протон» по взаємовідносинам з ТОВ Інтервенто» в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.138.2, п.138.4, п.п.138.8.1 п.138.8 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого шляхом заниження податок на прибуток за період з 01.01.2013р. по 12.03.2014р. на загальну суму 1 271 331 грн., також в порушення п.44.1 ст.44, п.180.1 ст.180, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями), в результаті чого шляхом заниження об`єкту оподатковування по податку на додану вартість за травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2013 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 427 085 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 2 698 416 грн., яка в 3000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

Умисні дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинені службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, яка зобов`язана їх сплачувати, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах, кваліфіковані за ч.2 ст.212 КК України.

01.09.2016 року до Заводського районного суду м. Дніпродзержинська надійшло клопотання від Дніпропетровської області прокуратури про закриття кримінального провадження та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України на підставі п. 1 ч.1 ст.49 КК України. Під час проведення підготовчого судового засідання прокурор підтримав заявлене клопотання у повному обсязі, вказав, що ОСОБА_4 , як свідчать матеріали кримінального провадження, вчинив умисне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212 КК України тобто невеликої тяжкості, згідно довідки УМВС України в Дніпропетровській області від 23.03.2016 року останній раніше не був засуджений. Відповідно до п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минули два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі. На теперішній час сплинув строк притягнення підозрюваного ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності.

В підготовчому судовому засіданні ОСОБА_4 вказав, що він повністю згоден з клопотанням прокурора, якому він надав письмову згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі п. 1 ч.1 ст.49 КК України. Також сам просить суд про звільнення його від кримінальної відповідальності за злочин, передбачений ч.2 ст.212 УК України у вчинені якого він підозрюється, він не заперечує проти закриття кримінальної справи. Вказав, що не бажає щоб досудове розслідування та судове провадження по цій справі, де йому повідомлено про підозру проводилося в повному обсязі в загальному порядку.

Захисник ОСОБА_5 підтримує клопотання прокурора.

Суд заслухавши прокурора, з`ясувавши позицію підозрюваного ОСОБА_4 , впевнившись у її добровільності та усвідомленні наслідків закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до наступних висновків.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, тобто невеликої тяжкості, згідно довідки УМВС України в Дніпропетровській області від 23.03.2016 року останній раніше не був засуджений.

Частиною 1 ст.285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

На підставі ст.44 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом здійснюється виключно судом.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі. Вказана підстава є імперативною для суду.

Злочин, у вчинені якого підозрюється ОСОБА_4 відповідно до ст.12 КК України віднесений до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Злочин, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , як свідчать матеріали справи закінчений 12.03.2014 року, тобто з моменту фактичного ненадходження сум податкових зобов`язань до державного бюджету, як це передбачено п.49.18.3 та п.57.1 ст.57 Податкового Кодексу України, відповідно до якої термін подання декларації з податку на прибуток за 2013 рік становить 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного ( податкового) року, термін сплати суми податкового зобов`язання становить 10 календарних днів, що настають за останнім днем подання податкової декларації та припадає на 11.03.2014 рік.

Таким чином, на теперішній час сплинув строк притягнення підозрюваного ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності, передбачений вищевказаною нормою.

Також, ОСОБА_4 роз`яснено суть підозри та підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави оскільки звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності не має реабілітую чого характеру

Від ОСОБА_4 31.08.2016 року отримана письмова згода на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, свою згоду на закриття справи і звільнення від кримінальної відповідальності, він підтвердив і в підготовчому судовому засіданні.

Відповідно до ч.3 п.2 ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти такі рішення закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу, яка передбачає закриття кримінального провадження у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи те, що на стадії досудового розслідування встановлені підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримана згода підозрюваного ОСОБА_4 на таке звільнення, керуючись ст.ст.284, 285, 286, 287,314 КПК України, п.1 ч.1 ст.49 КК України, -

УХВАЛИВ:
Закрити кримінальне провадження під №0000045 від 27.07.2015 року та звільнити від кримінальної відповідальності підозрюваного в скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. м. Кам`янське (Дніпродзержинськ), Дніпропетровської області, громадянина України на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України.

Ухвала суду підлягає оскарженню до Апеляційного суду м. Дніпропетровська через Заводський районний суд м. Дніпродзержинська, Дніпропетровської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1