УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2016 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні ЄРДР за №0000020 від 26.02.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) з метою зняття і вилучення таких документів та копії інформації, що міститься в інформаційних системах банку та становить банківську таємницю.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Рівне), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортуючи з Республіки Польща товарно-матеріальні цінності (автозапчастини, автомобільне мастило, музичні інструменти, текстильні вироби, керамічну плитку, посуд) здійснювали заниження митної вартості вказаних товарів з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти поза бухгалтерським обліком, та оформленням документів щодо такої реалізації для СПД, які мають ознаки фіктивності, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 988 513 грн.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та інші особи організували незаконну діяльність з мінімізації митних платежів та надання податкової вигоди для інших СПД, шляхом придбання від імені підконтрольного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (та інших СПД, що входять до організованого центру мінімізації митних платежів та податків) у компанії нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із заниженою митною вартістю товарно-матеріальних цінностей, їх подальшою реалізацією на території України за готівку за ринковими цінами та документальним відображенням продажу з незначною націнкою для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), що вказує на приховування фактичних доходів підприємства, формування витратної частини та податкового кредиту з ПДВ для псевдо СПД-покупців, імітації подальшого використання імпортованих ТМЦ, а також законності походження коштів отриманих на розрахункові рахунки від таких операцій.

Також, згідно зібраних у ході розслідування документів встановлено, що відправником реалізованих підприємством нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ виступали підприємства Республіки Польща, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 », « ІНФОРМАЦІЯ_17 », « ІНФОРМАЦІЯ_18 » фактичним видом діяльності яких є експедиція та перевезенням вантажів, а не торгівля. Завантаження товарно-матеріальних цінностей здійснювалось у м. Люблін, м. Томашів-Любельський, перетин державного кордону у пункті пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_19 », розвантаження у м. Львів та м. Чернівці, розмитнення на митних постах ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення розрахунків з вказаними суб`єктами-підприємницької діяльності використовувався рахунок № НОМЕР_13 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

З метою дослідження обставини та фактів проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розрахунків з контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку товариства, оскільки одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку, що був відкритий в , в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути доказами та використовуватимуться при допитах, проведенні перевірок, економічних та почеркознавчих експертиз, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області, які здійснюють оперативний супровід матеріалів кримінального провадження: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в тому числі знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), шляхом зняття та вилучення таких документів та копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 по рахунку № НОМЕР_13 (валюта «Українська гривня», «Долар США» та «ЄВРО»), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
?справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_13 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені товариства;

?картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

?платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

?грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

?документи щодо валютного контролю на здійснення банківських операцій;

?документи щодо оформлення та обслуговування системи «Клієнт-банк»;

в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
ОСОБА_1