УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" листопада 2015 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва юристом 2 класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000050 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
09.11.2015 року старший слідчий 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмки), які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з РБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними підприємствами;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними підприємствами;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт (послуг) у вищевказаних підприємств;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у вищевказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;
- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вище вказаними підприємствами;

- рахунки-фактури на оплату ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за придбані у вищевказаних підприємств товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доставлялися товари придбані у вищевказаних підприємств;

- документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, які були придбанні у вище вказаних підприємств.

.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за №0000050 від 21.07.2015 року, щодо службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності: РБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 7809923 грн. та податку на додану вартість в сумі 8630406 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

04.09.2015 року отримано вирок Дніпровського районного суду м. Києва, яким засуджено директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 , за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Крім того, з обставин справи як свідка допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 , яка повідомила, що засновником та директором вказаного підприємства вона стала за грошову винагороду без мети здійснення фінансово господарської діяльності. Жодної фінансово господарської діяльності від імені вказаного підприємства вона не здійснювала, жодних договорів та документів бухгалтерського та податкового обліку від імені директора вказаного підприємства не готувала та не підписувала. ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її не знайоме, його назву чує вперше, службових осіб не знає.

За таких обставин, первинні фінансово господарські документи, що складались по проведеним фінансово господарським операціям між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними підприємствами містять завідомо неправдиві відомості та можуть бути такими, що мають ознаки підробки.

Вказане правопорушення зафіксоване актом планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №778/26-53-22-02-21-19016506 від 22.06.2015 року.

Разом з тим в акті податкової перевірки зазначено, що на момент проведення перевірки у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з вище вказаними підприємствами у зв`язку з тим, що їх вилучили працівники ІНФОРМАЦІЯ_22 в рамках кримінального провадження №0001479 від 26.05.2014 року.

Крім того, в акті перевірки зазначено, що перевіряючими на адресу ІНФОРМАЦІЯ_22 направлявся запит щодо надання копій/оригіналів вилучених документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Однак, згідно отриманого листа від управління СБУ в Донецькій області у провадженні СВ Управління СБУ в Донецькій області кримінальне провадження №0001479 від 26.05.2014 року, не перебуває. Разом з тим, в листі зазначено, що по тим кримінальним провадженням, які на даний момент знаходяться в провадженні СВ Управління СБУ в Донецькій області, вказані документи не вилучалися.

В свою чергу, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час проведення допитів неодноразово повідомляли про те, що відновлюють первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з РБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

В ході досудового розслідування, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню, для підтвердження або ж спростування господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вищевказаними підприємствами, а також перевірки відносин, обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, службовим особам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порядку ст.93 КПК України оголошено вимогу щодо надання копій бухгалтерських документів, що підтверджують факт проведення фінансово господарських операцій звище вказаними підприємствами.

Однак, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимогу не виконали та документів не надали, посилаючись на положення ст.ст.159,160 КПК України, а саме: тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду та той факт, що документи вилучили працівники Управління СБУ в Донецькій області.

Після чого, 01.09.2015 року з обставин справи як свідка додатково допитано фінансового директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 . Під час допиту ОСОБА_8 на запитання слідчого з приводу того, чи відновило ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з контрагентами зазначеними в акті планової виїзної перевірки №778/26-53-22-02-21-19016506 від 22.06.2015 року, скористалась ст. 63 Конституції України та відмовилась відповідати на поставлене питання.

За таких обставин, факт відмови надання документів на вимогу в порядку ст.93 КПК України та факт відмови надавати пояснення з приводу відновлення первинних бухгалтерських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » свідчить про намір службових осіб переховати від органів досудового розслідування вище вказані документи.

Згідно ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.
Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту.
Платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У разі втрати, пошкодження або дострокового знищення документів, зазначених в пунктах 44.1 і 44.3 ст. 44 ПК України, платник податків зобов`язаний у п`ятиденний строк з дня такої події письмово повідомити контролюючий орган за місцем обліку в порядку, встановленому цим Кодексом для подання податкової звітності, та контролюючий орган, яким було здійснено митне оформлення відповідної митної декларації.
Платник податків зобов`язаний відновити втрачені документи протягом 90 календарних днів з дня, що настає за днем надходження повідомлення до контролюючого органу.
У ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з вище вказаними підприємствами, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, що були придбані у вище вказаних підприємств.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу валових витрат ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Беручи до уваги той факт, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вище вказану закону вимогу слідчого про надання бухгалтерських документів не виконали та під час допиту не надали належних пояснень, існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведенні почеркознавчих експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи вищевикладене, первині бухгалтерські документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та РБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий у судовому засіданні підтримав вимоги клопотання та просив його задовольнити.

Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення документів та речей, дане клопотання розглядається у порядку ч.2 ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи.
Вислухавши доводи та пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.

Судом було встановлено, що 21.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України (кримінальне провадження №0000050).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, погоджене прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва юристом 2 класу ОСОБА_4 , оформлене згідно вимог ст.160 Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відноситься, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Таким чином, документи, до яких просить дозволити доступ слідчий, є документами, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зазначені слідчим дані та процесуальні дії, проведені у кримінальному провадженні, доводять можливість використання як доказів інформації, що знаходиться в документах, перебувають в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які будуть отримані від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть мати суттєве значення з розкриття злочину та для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного, враховуючи доведеність слідчим про існування достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, що перебувають у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000050, керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва юристом 2 класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000050 задовольнити.

Надати право старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з РБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними підприємствами;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними підприємствами;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт (послуг) у вищевказаних підприємств;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у вищевказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;
- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вище вказаними підприємствами;

- рахунки-фактури на оплату ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за придбані у вищевказаних підприємств товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доставлялися товари придбані у вищевказаних підприємств;

- документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, які були придбанні у вище вказаних підприємств.

Зобов`язати керівництво ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надати старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ з правом вилучення до:

оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з РБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними підприємствами;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними підприємствами;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт (послуг) у вищевказаних підприємств;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у вищевказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;
- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вище вказаними підприємствами;

- рахунки-фактури на оплату ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за придбані у вищевказаних підприємств товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доставлялися товари придбані у вищевказаних підприємств;

- документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, які були придбанні у вище вказаних підприємств.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 11.12.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду
м.Києва ОСОБА_1