Провадження № 1-кс/344/4303/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Івано-Франківської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки в обгрунтування якого покликався на те, що СВ Івано-Франківського ВП ГУ НП в області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 18.02.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 205 КК України.

Як зазначається у клопотанні, ОСОБА_4 , діючи в складі групи, за попередньою змовою з невстановленими на даний час слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснювати статутну діяльність, в 2012 році використовуючи фіктивних засновників ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , створив товариство з обмеженою відповідальністю "Трейн Лідер Сервіс", , м. Київ, 01042, вул. Патріса Лумумби, будинок 4/6, корпус "А", кімната 914 (надалі, ТОВ "Трейн Лідер Сервіс"), яке 26.04.2012 року зареєстровано в ЄДР (номер запису: 0046317), призначив фіктивних директорів ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а також створюючи імітацію законної діяльності товариства, нібито-то прийняв на роботу працівників.

У клопотанні вказано, що продовжуючи здійснювати свою протиправну діяльність, спрямовану на заволодіння чужим майном шляхом обману, ОСОБА_4 діючи в складі групи, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, використовуючи директора ОСОБА_7 , 15.10.2012 року із службовими особами галузевої служби локомотивного господарства Державного територіально-галузевого об`єднання «Південно-Західна залізниця» уклав договір ПЗ/Е-128135/НЮ щодо надання в оренду 5 тепловозів 2М62. В подальшому ТзОВ «Трейд Лідер Сервіс» (м. Київ), фактичним керівником якого був ОСОБА_4 , в кінці 2012 - на початку 2013 року, свідомо знаючи про те що умови договору виконані не будуть, уклало договори з ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» про відповідальне зберігання та ремонт тепловозів 2М62 №№ 0345, 0216, 0954 та 1222. Надалі ОСОБА_4 , за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою прикриття своїх злочинних намірів, а також невикриття своєї злочинної діяльності з боку працівників ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод», провів часткову оплату ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» за відповідальне зберігання та ремонт тепловозів 2М62 №№ 0215, 0216, 0954 та 1222 в розмірі 152576 грн. Проте, не маючи наміру використовувати тепловози за призначенням, ОСОБА_4 , використовуючи призначених ним службових осіб ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» та невстановлених досудовим розслідуванням осіб, імітуючи здійснення законної господарської діяльності, спрямованої на ремонт локомотивів, організував їх розукомплектацію та заволодів вузлами і агрегатами локомотивів, вивізши з території ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» у невідомому напрямку, внаслідок чого ДТГО «Південно-Західна залізниця» завдано збитків в особливо великих розмірах.

У клопотанні зазначається, що допитана засновник ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» ОСОБА_5 вказала, що відношення до діяльності товариства вона не мала. Допитана директор ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» ОСОБА_7 вказала, що вона формально була директором товариства та тільки підписувала документи, які їй надавались ОСОБА_4 . Допитані працівники ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» ОСОБА_9 та ОСОБА_10 пояснили, що ніколи не працювали в даному товаристві та яким чином вони виявились працівниками вказаного товариства, їм невідомо.

Вказано, що допитаний в якості свідка колишній голова правління ПрАТ «Івано-Франківський локомотиворемонтний завод» ОСОБА_11 , показав, що в грудні 2012 року на підприємство надійшов лист від ТОВ «Трейн Лідер Сервіс», в якому останнє просило провести профілактичний ремонт тепловозів 2М62 № 954, № 1222, а 12-15 грудня на територію заводу прибув ОСОБА_4 , який представився представником ТОВ «Трейн Лідер Сервіс». В подальшому ОСОБА_4 на завод був наданий договір про проведення ремонтних робіт тепловозів, підписаний з боку директора ТОВ «Трейн Лідер Сервіс» з печаткою даного підприємства.

З клопотання вбачається, що 22.06.2016 року ОСОБА_4 вручено повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 190, ч. 2 ст. 205 КК України.

Сторона кримінального провадження, що звернулася з клопотанням, вказує, що згідно інформації ДПІ в Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві, планові та позапланові перевірки ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» за період 2012-2015 років не проводились. Враховуючи викладене, а також те, що ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» має ознаки фіктивності, для встановлення всіх обставин вчинених кримінальних правопорушень, необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» (код ЄРДПОУ 38150018) вимог податкового законодавства.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За нормами пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення податкової позапланової, документальної перевірки, оскільки отримані за результатами такої перевірки відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, відтак призначення позапланової перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 2, 309, 395 КПК України, ст. ст. 75, 78 Податкового кодексу України,

У Х В А Л И В :
Надати ДПІ в Печерському районі Головного управління ДФС у м.Києві дозвіл на проведення позапланової, документальної перевірки ТзОВ «Трейн Лідер Сервіс» (, м. Київ, 01042, вул. Патріса Лумумби, будинок 4/6, корпус "А", кімната 914) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи фіскальної служби, за період з моменту створення товариства по грудень 2013 року, яку провести в строки, визначені ст. 82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1