Справа № 464/468/15-к
пр.№ 1-кс/464/110/15
У Х В А Л А
23.01.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України КК України, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 974, 840, 643, 978), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 01.01.2012 по даний час; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №№ НОМЕР_1 (код валюти 974, 840, 643, 978), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), за період з 01.01.2012 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які міститься в юридичній справі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання посилається на те, що нею здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Досудовим слідством, на підставі матеріалів документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено,що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р. операції з виготовлення ювелірних виробів з металу замовника проведені в бухгалтерському та податковому обліку, як надання побутових послуг. Суми наданих підприємством побутових послуг включені до складу доходів та податкового зобов`язання з ПДВ та відображені в податкових деклараціях за відповідні періоди. Проте, перевіркою встановлено, що операції з виготовлення ювелірних виробів з металів замовника є операціями обміну брухту дорогоцінних металів на раніше виготовлені готові ювелірні вироби, які підлягають оподаткуванню податком на додану вартість в повній вартості готового виробу, а саме включають вартість металу замовника та вартість побутових послуг. Крім того встановлено, що на підприємстві проводяться аналогічні операції, які оформляються, як обмінні операції дорогоцінного металу на готові ювелірні вироби. Таким чином, службові особи ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 10 069 444 грн., та податку з доходів фізичних осіб на суму 9 201 119, 36 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в особливо великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 974, 840, 643, 978), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Просить клопотання задоволити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо руху грошових коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 974, 840, 643, 978), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 01.01.2012 по даний час; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №№ НОМЕР_1 (код валюти 974, 840, 643, 978), № НОМЕР_2 (код валюти 980) та № НОМЕР_3 (код валюти 980), за період з 01.01.2012 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які міститься в юридичній справі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1