Справа № 442/5039/16-к
Провадження № 1-кс/442/790/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 липня 2016 року Слідчий суддя Дрогобицького міськрайонного суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , Старшого слідчого Дрогобицького відділу поліції ГУ НА у Львівській області ОСОБА_3 розглянув клопотання Старшого слідчого Дрогобицького відділу поліції ГУ НА у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні Старшого слідчого Дрогобицького відділу поліції ГУ НА у Львівській області ОСОБА_3 перебувають матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001271 від 26.05.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ст. 246 КК України.

Старший слідчий Дрогобицького відділу поліції ГУ НА у Львівській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дрогобицької місцевої прокуратури ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням у якому просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства « Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА « , зокрема з питань : законності укладення біржових угод, фінансово - господарської діяльності між ДП « Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА « , законності відпуску, відвантаження та перевезення деревини.

Згідно п.6 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю , та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.ч.6-12 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.

Тривалість планової виїзної ревізії не повинна перевищувати 30 робочих днів.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Відповідно до п.2 ч.14 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно до ч.15 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною чотирнадцятою цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.

При розгляді клопотання сторони клопотання про фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не заявляли .

Встановлено, що поставновою Старшого слідчого Дрогобицького ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 від 25.07.2016 року призначено позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діляності ЛП « Дрогобицьке лісове господарство « та МПП « ДАНА « з питань

-законності укладення біржових угод № 429-ЛА/02-16, № 425-ЛА/02-16, № 429-ЛА/02-16, №424-ЛА/02-16, №406-ЛА/02-16, № 405 -ЛА/02-16, № 102-ЛА/02-16 від 29 лютого 2016 року та інших біржових угод щодо купівлі- продажу лісоматеріалів, укладених між ДП «Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА» за період з 01.01.2016 року по 01.07.2016 року,

-фінансово - господарської діяльності між ДП « Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА « з січня по липень 2016 року,

-законності відпуску, відвантаження та перевезення деревини в кількості 23 колоди, породи ялиця загальною кубомасою 12.275 куб.м., що перевозилася 26.05.2016 року на автомобілі марки « ЗІЛ -130» д.н.з. НОМЕР_1 , 1973 року випуску, кузов № НОМЕР_2 зеленого кольору.

Заслухавши думку прокурора, пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що результати позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства « Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА « самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженніта з метою забезпечення повноти, всебічності та об`єктивності дослідження обставин кримінального правопорушення і його повного розкриття, та необхідності застосування у ході розслідування спеціальних знань документообігу та бухгалтерського обліку, з метою отримання доказів на стадії досудового слідства, необхідно клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 91, 131, 132 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання Старшого слідчого Дрогобицького відділу поліції ГУ НА у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства « Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА « , з питань :

-законності укладення біржових угод № 429-ЛА/02-16, № 425-ЛА/02-16, № 429-ЛА/02-16, №424-ЛА/02-16, №406-ЛА/02-16, № 405 -ЛА/02-16, № 102-ЛА/02-16 від 29 лютого 2016 року та інших біржових угод щодо купівлі- продажу лісоматеріалів, укладених між ДП «Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА» за період з 01.01.2016 року по 01.07.2016 року,

-фінансово - господарської діяльності між ДП « Дрогобицьке лісове господарство» та малого приватного підприємства « ДАНА « з січня по липень 2016 року,

-законності відпуску, відвантаження та перевезення деревини в кількості 23 колоди, породи ялиця загальною кубомасою 12.275 куб.м., що перевозилася 26.05.2016 року на автомобілі марки « ЗІЛ -130» д.н.з. НОМЕР_1 , 1973 року випуску, кузов № НОМЕР_2 зеленого кольору.

Визначити термін проведення виїзної позапланової ревізії з 02.08.2016 року - терміном дії десять робочих днів.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1