Справа № 464/8515/13-к
пр.№ 1-кс/464/1376/13
У Х В А Л А

02.09.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000312 від 28.08.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, податкових, видаткових накладних, актів прийому-передачі, документів листування, актів платіжних доручень, банківських виписок, корінців прибуткових касових ордерів, квитанцій, заяв на отримання послуг, касових чеків, інших документів, що свідчать про надання послуг в адресу що перебувають у володінні (приміщенні) Центру медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький (). В обґрунтування покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000312 від 28.08.13 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами Центру медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький (), у звязку із заниженням у період 2011 року до сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 988 842,84 грн., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Під час досудового слідства у кримінальному провадженні виникли достатні підстави вважати, що усі фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин даного Центру з юридичними та фізичними особами, які є предметом дослідження в кримінальному провадженні знаходяться у приміщенні та перебувають у володінні особами Центру медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький. У відповідності з чинним податковими законодавством такими документами є договори, додаткові угоди, податкові, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти, документи листування, платіжні доручення, банківські виписки, корінці прибуткових касових ордерів, квитанції, заяви на отримання послуг, касові чеки та інші документи, що свідчать про надання платних послуг. З метою встановлення особливостей здійснення операцій, повноти проведених взаєморозрахунків між Центром і юридичними та фізичними особами, встановлення обставин та відшукання слідів вчинення кримінального правопорушення (злочину) виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів особами Центру медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький (), шляхом їх ознайомлення та вилучення. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням винести ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом їх ознайомлення та вилучення, та з урахуванням того, що під час проведення перевірки частина таких документів була відсутня або неналежним чином оформлена, що свідчить про можливість їх зміни, підробки, знищення, розглянути таке клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що значені у даному клопотанні документи місять інформацію про обставини здійснення фінансових операцій та проведення розрахунків з юридичними та фізичними особами та Центру медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький (), і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, тому просить клопотання задоволити.

Враховуючи доводи слідчого та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні (приміщенні) Центру медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький () за період 2011 р. (період вчинення злочину).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, податкових, видаткових накладних, актів прийому-передачі, документів листування, актів платіжних доручень, банківських виписок, корінців прибуткових касових ордерів, квитанцій, заяв на отримання послуг, касових чеків, інших документів, що свідчать про надання послуг в адресу що перебувають у володінні (приміщенні) Центру медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький () за період 2011 р.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Центр медичної реабілітації та санаторного лікування Трускавецький ().

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко