Номер провадження:1-кс/521/2853/16
У Х В А Л А

12 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням за № 0000043 від 07.04.2016 року про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Транс Брок Логистик» () протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором TOB «Транс Броклогістік» () (далі - TOB «ТБЛ) є ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який також є фізичною особою підприємцем га перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. TOB «ТБЛ перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності - оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього.

Згідно баз даних ГУ ДФС в Одеській області та отриманим документам з Одеської Митниці ДФС встановлено, що TOB «ТБЛ», протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми «Klima Hitze» з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми «Klima Hitze» підприємствам TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB «Транс Броклогісітк» з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі TOB «Геліос ЮА» (), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у TOB «Транс Броклогістік» встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_3 знаходиться за межами України.

За даним фактом слідчим відділом ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться розслідування по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 07.04.2016 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.190, ч. 1 ст. 212 КК України.

08.04.2016 допитано як свідка заявника ОСОБА_4 , яка показала, що засновник та директор TOB «ТБЛ» ОСОБА_5 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором TOB «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОП « ОСОБА_2 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМІД різним підприємствам, а саме TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

13.04.2016 допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності TOB «ТБЛ» ОСОБА_6 , який показав, що йому також відомо що засновник та директор TOB «ТБЛ» ОСОБА_5 шляхом зловживання довірою ОСОБА_7 , став одноосібним засновником та директором TOB «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОН «Олейников С.О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

29.04.2016 допитано як свідка головного бухгалтера TOB «ТБЛ» ОСОБА_8 , яка показала, що ОСОБА_5 протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОП « ОСОБА_5 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ГОВ «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14.06.2016 допитано як свідка ОСОБА_4 , яка показала, що ОСОБА_5 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку «Селянка», ринку «Малиновський», ринку «Добровольський». Також повідомила, що частина бойлерів, які завезені на територію України з використанням реквізитів TOB «ТБЛ» знаходяться на території TOB «Євротерминал» (м. Одеса, вул. Хаджибіївська дорога, 4/1), а саме на тягачі DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_2 та на причепі JANNERT A3 70043, реєстраційний номер НОМЕР_3 .

11.08.2016 допитано як свідка ОСОБА_9 , який показав, що ОСОБА_10 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» за готівкові кошти.

В ході досудового розслідування встановлено, що бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» відповідно до митної декларації №000332 від 22.01.2016 оформлені підприємством TOB «Транс Броклогістік» та згідно виписаних податкових накладних продані у січні, лютому 2016 року підприємствам: TOB «Геліос ІОА» та TOB «Сівард», однак в адресу зазначених підприємств товарно-матеріальні цінності не направлялися та знаходилися території TOB «Євротермінал» (м. Одеса, вул. Хаджибейська дорога, 4/1), у зоні діяльності ВМО-1 Одеської митниці ДФС, до моменту їх вилучення, а саме до 22.07.2016.

Так, у період з 21.07.2016 по 22.07.2016 в рамках кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси проведено огляд тягача DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_2 та причепу JANNERT А370043, реєстраційний номер НОМЕР_3 , які знаходиться на території TOB «Євротермінал» (м. Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1) та перебуває у зоні діяльності ВМО-1 Одеської митниці ДФС.

За результатом проведення огляду виявлено та тимчасово вилучені речі та документи, а саме товарно-матеріальні цінності (водонагрівачі), які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні та є речовими доказами по справі. Так, в ході огляду виявлені та тимчасово вилучені бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у кількості 58 штук, заводська упаковка яких пошкоджена та відповідно пошкоджені й самі бойлери, а саме:

-Модель ECO EVSD 80 36 20/2h MR - 25 шт.;

-Модель ECO EVS 80 36 20/1 h MR - 13 шт.;

-Модель ECO ELU 05 10 20/lh MR 1 шт.;

-Модель ECO ELB 10 100/1 h MR- 4 шт.;

-Модель ECO EVSD 50 36 20/2h MR - 5 шт.;

-Модель ECO EVD 150 44 20/2h MR - 4 шт.;

-Модель ECO EVC 150 44 20/lh MR - 2 шт.;

-4 (чотири) бойлери з пошкодженим маркуванням, ідентифікувати моделі не представилось можливим.

Також, виявлені бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у кількості 273 штуки, які знаходяться у не пошкоджених заводських картонних коробках, а саме:

-Модель ECO EV 80 44 20/lh MR - 150 шт.;

-Модель ECO EVC 80 44 20/lh MR - 30 шт.;

-Модель ECO EVC 100 44 20/lh MR - 50 шт.;

-Модель ECO EVC 120 44 20/lh MR - 20 шт.;

-Модель ECO ELB 10 10 /IhMR-23 шт.;

На підставі клопотання про накладення арешту на майно від 22.07.2016 винесена ухвала Малиновського районного суду м. Одеси про накладення арешту на майно від 25.07.2016, яку виконано та вищевказані товарно-матеріальні цінності вилучені та передані на відповідальне зберігання до TOB «Клєст».

Вилучені товарно-матеріальні цінності містять-інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки знаходження зазначених товарно-матеріальних цінностей на території м. Одеси підтверджує факт протиправної діяльності службових осіб TOB «ТБЛ» направленої на умисне ухилення від сплати податків.

Слідчий у своєму клопотанні просить накласти арешт на вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею, під час розгляду клопотання встановлено, що 02.09.2016 року ухвалою Малиновського районного суду м. Одеси задоволено аналогічне клопотання.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у накладенні арешту на вище перелічене майно, оскільки майно вже арештовано.

Керуючись ст. ст. 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області про арешт майна - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1