Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/9945/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Сахно О.М. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000127 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

06 серпня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції Сахно О.М. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В., в якому прохали : надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 де фактично проживає ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, та знаходяться первинні бухгалтерські документи підприємств ПП «ТК Молімпекс», ТОВ «Креммілк» та ФОП ОСОБА_3, а саме: накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-здачі виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, дозволи чи ліцензії на проведення ремонтних чи інших робіт, договори та угод (купівлі-продажу, постачання, комісії та інш.), а також всі додатки до них, специфікації, акти прийому - передачі, довіреностей, акти виконаних робіт, звіти комісіонерів, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунки, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам бухгалтерського обліку №№631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомості аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документи листування, печатки, відтиски та штампи, відомості, щодо фактичних даних про виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників молоко-продукції, в тому числі по взаємовідносинах з ПП "Букмекер", ПП "Баркоріс", ПП "Анлайт" та ФОП ОСОБА_3, іншими суб'єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а також чорнові записи, комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печатки, штампи ПП «ТК Молімпекс», ТОВ «Креммілк»,ФОП ОСОБА_3, ПП "Букмекер", ПП "Баркоріс" та ПП "Анлайт", банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності за період з 01.01.2011 року по теперішній час, що вказують на злочинний характер діяльності службових осіб ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк», а також вказують на порушення законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства по кримінальному провадженні та мають значення для встановлення об'єктивної істини у даному кримінальному провадженні.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000127 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств ПП «ТК Молімпекс» (, м.Кременчук,) та ТОВ «Креммілк» (, м.Кременчук), з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу березня-квітня 2013 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з реалізацією молоко продукції, не відображували в повному обсязі по документах бухгалтерського та податкового обліках проведення операції, які фактично здійснювались за готівковий розрахунок. При цьому операції, пов'язані з подальшою реалізацією молоко продукції за готівковий розрахунок, з метою маскування оформлювались в адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Букмекер» (), ПП «Баркоріс» () та ПП «Анлайт» ().Вказані дії службових осіб підприємств ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 624 211 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 1088 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною. Згідно повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, яке надійшло від в.о. начальника відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ полковника податкової міліції ОСОБА_4 встановлено, що основним реалізатором продукції ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк»за готівковий розрахунок є фізична особа - підприємець ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який здійснює реалізацію молоко-продукцію на користь та від імені ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» по території Дніпропетровської області через налагоджену мережу. Готівкові кошти, виручені від реалізації молоко-продукції, громадянин ОСОБА_3 через довірених осіб передає службовим особам ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк», без відповідного оформлення вказаних операцій по документах податкового та бухгалтерського обліків. Також встановлено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 де проживає ФОП ОСОБА_3, де знаходяться первинні фінансово-господарські документиТОВ "Креммілк", ПП "ТК Молімпекс" та ФОП ОСОБА_3, в тому числі і по взаємовідносинам зПП "Букмекер", ПП "Баркоріс", ПП "Анлайт", ТОВ "Креммілк", ПП "ТК Молімпекс" та ФОП ОСОБА_3, чорнові записи,відомості, комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, печатки, штампи ТОВ "Креммілк", ПП "ТК Молімпекс", ПП "Букмекер", ПП "Баркоріс", ПП "Анлайт" ФОП ОСОБА_3, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що свідчать про здійснення незаконної діяльності ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно виданої Кременчуцьким міським управлінням юстиції №5970849 від 10.07.2013, домоволодіння за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курако буд.96, на праві власності належить громадянину ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1).

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Сахно О.М. в судове засідання не з'явився.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв»язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки ОСОБА_6 не є власником домоволодіння, яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1, де планується провести обшук. В матеріалах клопотання відсутні докази того, що ОСОБА_6 зареєстрований чи фактично проживає за вказаною адресою та не має доказів того, що він є підозрюваним у кримінальному провадженні №0000127 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. До клопотання прикладається копія інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно від 10 липня 2013 року №5970849, в якій власником домоволодіння за адресою АДРЕСА_1, де планується провести обшук зазначено ОСОБА_7, але при цьому не зазначено, яке відношення ця особа має до кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

У клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Сахно О.М. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000127 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко