печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_3 про призначення позапланової податкової перевірки під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 28.04.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ст. 219, ч. 1 ст. 388 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової податкової перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

У провадженні слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управлiння Нацiональної поліції у м. Києвi перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 28.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190,ст. 219, ч. 1 ст. 388 КК України.

Відповідно, процесуальне керівництво досудового розслідування здійснюється Київською місцевою прокуратуру № 6 м. Києва.

За матеріалами кримінального провадження вбачається, що посадові особи підприємства групи компаній «ОЖА» шахрайським шляхом заволоділи грошовими коштами ПАТ «Юнекс Банк» в особливо великих розмірах, здійснюють дії, щодо доведення до банкрутства підприємств з особистої заінтересованості та відчужують, приховують заставне майно.

Під час досудового розслідування було встановлено, що 12.07.2012 між ПАТ «ЮНЕКС БАНК», , м. Київ, вул. Почайнинська, буд. 38 та Товариством з обмеженою відповідальністю «Олійно-жировий альянс», , юридична адреса: м. Київ, вул. Струтинського, буд. 8, кв. 6, (Позичальник 1), в особі директора ОСОБА_4 укладено Кредитний договір № 0.76.0712.ЮО_К від 12.07.2012 про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 27 000 000,00 гривень з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06 липня 2016 року (включно). В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить Позичальнику на праві власності, заставною вартістю 89 394 704,00 грн. (Договір застави майна 0.76.0712.ЮО_З 113 від 12.07.2012).

Крім того в забезпечення зобов`язань укладено ряд договорів, а саме:

договір поруки № 0.76.0712.ЮО_П 5 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ОСОБА_5 (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки № 0.76.0712.ЮО_П2 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «СВІТ ОЛІЇ» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки № 0.76.0712.ЮО_П3 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки № 0.76.0712.ЮО_П4 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «ЧУГУЇВСЬКИЙ ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ КОМБІНАТ» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором.

12.07.2012 між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «СВІТ ОЛІЇ», , юридична адреса: м. Київ, вул. Покровська, буд. 9, в особі директора ОСОБА_6 укладено Кредитний договір № 0.77.0712.ЮО_К від 12.07.2012 про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 55 000 000,00 грн. з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06 липня 2016 року (включно). В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить майнову поручителю ТОВ «ОЖА» на праві власності, заставною вартістю 89 394 704,00 грн. (Договір застави майна 0.76.0712.ЮО_З 113 від 12.07.2012).

Крім того в забезпечення зобов`язань укладено:

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П 5 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ОСОБА_5 (надалі - Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П3 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» (надалі - Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П1 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П4 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «ЧУГУЇВСЬКИЙ ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ КОМБІНАТ» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

12.07.2012 між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Олійно-жировий альянс», , юридична адреса: м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд. 38, офіс 15 (Позичальник 3), в особі директора ОСОБА_7 укладено Кредитний договір № 0.78.0712.ЮО_К від 12.07.2012 про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 22 000 000,00 грн. з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06.07.2016 (включно).В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить майновому поручителю ТОВ «Олійно-жировий альянс» на праві власності, заставною вартістю 89 394 704,00 грн. (Договір застави майна 0.76.0712.ЮО_З 113 від 12.07.2012р.).

Крім того в забезпечення зобов`язань укладено:

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П 5 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ОСОБА_5 (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П2 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «СВІТ ОЛІЇ» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П1 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П4 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «ЧУГУЇВСЬКИЙ ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ КОМБІНАТ» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором.

29.03.2013 між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Чугуївський олійно-жировий комбінат», , юридична адреса: м. Київ, вул. Солом`янська площа, буд.2, офіс 405 (Позичальник 4), в особі директора ОСОБА_8 укладено Кредитний договір № 0.153.0313.ЮО_К від 29.03.2013 про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 60 000 000 грн. (із яких використано 46 445 102,82 грн.) з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06.07.2016 (включно). В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить на праві власності майновому поручителю ТОВ «Олійно-жировий альянс», заставною вартістю 89 394704 грн. (Договір застави майна 0.153.0313.ЮО_З від 29.03.2013).

Крім того в забезпечення зобов`язань укладено:

договір поруки №0.153.0712.ЮО_П 4 від 29.03.2013 (Договір поруки) між ОСОБА_5 (Доручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.153.0712.ЮО_П3 від 29.03.2013 (Договір поруки) між ТОВ «СВІТ ОЛІЇ» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.153.0712.ЮО_П2 від 29.03.2013 (Договір поруки) між ТОВ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.76.0712.ЮО_П4 від 12.07.2012 (Договір поруки) між ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором.

06.02.2014 між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Укрпостачолія», , юридична адреса: м. Київ, вул. Солом`янська площа, буд.2, офіс 405 (Позичальник 5), в особі директора ОСОБА_9 було укладено Кредитний договір № 0.185.0214.ЮО_К від 06.02.2014 про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 48 200 000,00 гривень з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06.07.2016 (включно). В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу товари в обороті/переробці олію соняшникову рафіновану дезодоровану у кількості 2 540 тон заставною вартістю 50 362 104,00 грн. (Договір застави рухомого майна №0.185.0214.ЮО_З 2 від 01.12.2014), укладено договір поруки №0.185.0214.ЮО_П 1 від 04.12.2014 року (Договір поруки) між ОСОБА_5 (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором.

03.12.2014 між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Чугуївський МЕЗ», , юридична адреса: м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд.38, офіс 15 (Позичальник 6), в особі директора ОСОБА_8 укладено Кредитний договір № 0.213.1114.ЮО_К від 03.12.2014 про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 2 000 000,00 доларів США з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 02.12.2016 (включно).

В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу товари на складі насіння соняшника товарного на загальну кількість 5 131,521 тонн. Заставною вартістю 46 183 680,00 грн. (Договори застави рухомого майна № 0.213.1114.ЮО_З 1 від 05.12.2014, № 0.213.1114.ЮО_З 2 від 10.12.2014, № 0.213.1114.ЮО_З 3 від 11.12.2014, № 0.213.1114.ЮО_З 4 від 12.12.2014, № 0.213.1114.ЮО_З 5 від 15.12.2014, № 0.213.1114.ЮО_З 6 від 16.12.2014, № 0.213.1114.ЮО_З 7 від 17.12.2014, № 0.213.1114.ЮО_З 8 від 19.12.2014).

Крім того в забезпечення зобов`язань укладено:

договір поруки №0.213.1114.ЮО_П 1 від 03.12.2014 (Договір поруки) між ОСОБА_5 (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором;

договір поруки №0.213.1114.ЮО_П2 від 03.12.2014 (Договір поруки) між ТОВ «ЕКСІМАГРОКОМ» (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором.

Загальна сума отриманих кредитів вище вказаними підприємствами становить: 119 022 087,92 грн. та 3 939 858,21 доларів США.

Поручителем за усіма кредитними договорами згідно угод поручительства

№ 0.76.0712.ЮО_П5 від 12.07.2012, № 0.153.0313.ЮО_П4 від 29.03.2013, № 0.213.1114.ЮО_П1 від 03.12.2014, № 0.185.0214.ЮО_П1 від 04.12.2014, виступає фізична особа ОСОБА_5 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 , паспорт НОМЕР_2 виданий Ленінським РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ). ОСОБА_5 є кінцевим бенефіциарним власником згаданих вище підприємств.

Всі підприємства групи компаній «ОЖА» зареєстровані та фактично знаходяться у Печерському районі м. Києва.

При обслуговуванні усіх зазначених кредитів, підконтрольні громадянину ОСОБА_5 товариства допускали систематичні прострочення платежів. Станом на 01.06.2016 заборгованість за кредитними угодами означених компаній становить за кредитами з нарахованими відсотками близько 235 900 160,84 гривень.

З огляду на суму заборгованості та якість обслуговування кредитів вбачається, що очолювана група керівників підконтрольних ОСОБА_5 компаній заздалегідь планували отримати в Банку кредитні кошти з подальшим їх привласненням та неповерненням до банківської установи.

В порушення умов договорів застави, починаючи з лютого 2015 року вказаними підприємствами з відома ОСОБА_5 не було надано Банку-кредитору для огляду заставне майно, яке передане в забезпечення виконання зобов`язань за кредитними договорами. На неодноразові звернення Банку до підконтрольних ОСОБА_5 підприємств, щодо надання на перевірку заставного майна, Банк отримував постійні відмови.

22.04.2016 працівниками Банку спільно з працівником Управління Національного банку України в Харківській області ОСОБА_10 здійснено виїзд до м. Чугуєва Харківської області, за фактичним місцем знаходження ТОВ «ОЖА» (вул. Щорса 57-А), ТОВ «Світ олії» (вул. Щорса 57-А) та ТОВ «Чугуївський МЕЗ» (вул. Вокзальна 26-Б) з метою перевірки заставного майна. За результатами перевірки встановлено часткову відсутність заставного майна, а сааме: розукомплектування лінії розливно-укопорочної в зборі, з ремкомплектом ІП ЦИБ, лінії фасовки олії (70т/добу) ЦИБ, устаткування для нанесення клею на етикетку ЦИБ. Загальна сума вище вказаного майна становить 2 462 464,38 грн., а його розкомплектованість (фактична відсутність) є прямими збитками для банківської установи. Водночас, з Єдиного державного реєстру судових рішень отримано дані, які вказують на те, що 01.07.2015 ТОВ «ОЖА» без погодження з Банком незаконно уклало договір оренди обладнання з ТОВ «Чугуївський завод дезодорованих олій» та згідно з акту приймання-передачі обладнання договір оренди набрав чинності з терміном його дії до 01.07.2018 В подальшому, 14.07.2015 ТОВ «ОЖА» уклало аналогічний договір оренди обладнання з ТОВ «СЛОТ-ІНВЕСТ». Зазначене вказує на те, що службові особи ТОВ «ОЖА» здійснюють незаконні дії з заставним майном з метою унеможливити стягнення за рахунок застави і як наслідок нанесення збитків Банку.

На два інші об`єкти, де знаходиться заставне майно Банку:

2 540 тон олії соняшникової рафінованої дезодорованої, знаходиться в м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А.;

5 131,521 тон насіння соняшника, знаходяться в м. Чугуїв, вул. Вокзальна, буд. 26-Б, представникам Банку в перевірці об`єктів застави було відмовлено.

Також було встановлено, що розпочата процедури ліквідації ТОВ «Чугуївський олійно-жировий комбінат» з 21.04.2016 перебуває у стані припинення; ТОВ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» з 28.04.2016 перебуває у стані припинення; ТОВ «УКРПОСТАЧОЛІЯ» з 28.04.2016 перебуває у стані припинення; ТОВ «ТД» «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» з 28.04.2016 перебуває у стані припинення; ТОВ «СВІТ ОЛІЇ» з 28.04.2016 року перебуває у стані припинення; ТОВ «Чугуївський МЕЗ» з 11.05.2016 перебуває у стані припинення.

Водночас, з метою виведення активів з компаній, які отримали кредитні кошти в Банку та уникнення зобов`язань щодо погашення кредитів, з відома ОСОБА_5 реалізовується схема відкриття нових підконтрольних йому підприємств ТОВ «Волія», ТОВ «Чугуївський завод рослинних олій», ТОВ «Чугуївський завод дезодорованих олій», ТОВ «Нововолинський завод дезодорованих олій» та переведення на них всіх виробничих потужностей, де керівниками та засновниками є колишні та діючі працівники групи компаній «ОЖА». Дані факти свідчать про умисне нанесення потерпілому матеріальної шкоди.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, потерпілим, до ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ТОВ «Олійно-жировий альянс», ТОВ «Світ олії», ТОВ «Торговий дім «Олійно-жировий альянс», ТОВ «Чугуївський олійно-жировий альянс», ТОВ « Укрпостачолія», ТОВ «Чугуївський МЕЗ», ТОВ «Ексімагроком», подана позовна заява про стягнення матеріальної шкоди, що на 31.05.2016 складає 235 906 088, 99 грн.

У органу досудового розслідування достатньо підстав підозрювати, що керівниками ТОВ «Чугуївський МЕЗ» - ОСОБА_8 (керівник), ОСОБА_15 (голова комісії з припинення або ліквідатор) здійснюються умисне доведення до банкрутства з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, в наслідок чого кредитору завдано матеріальної шкоди в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Чугуївський МЕЗ» () по проведеним фінансово-господарських операцій за період часу з 01.01.2013 по теперішній час, щодо: аналізу фінансових операцій з контрагентами, що підлягають фінансовому моніторингу; правильність нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності з контрагентами.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_3 про призначення позапланової податкової перевірки під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 28.04.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ст. 219, ч. 1 ст. 388 КК України, - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Чугуївський МЕЗ» () по проведеним фінансово-господарських операцій за період часу з 01.01.2013 по теперішній час, щодо: аналізу фінансових операцій з контрагентами, що підлягають фінансовому моніторингу; правильність нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності з контрагентами, проведення якої доручити співробітникам Головного управління ДФС у місті Києві у строк 20 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1