печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
04.04.2016 р. в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погодженого прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення документальної виїзної перевірки ПП «Бригантина-ЕС» (), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2012 року по 31 березня 2016 року, проведення якої доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві в строки.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити з викладених в ньому підстав.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р., фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування зазначеного клопотання, сторона кримінального провадження вказує на те, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001677 від 06.08.2015 за фактом порушення під час будівництва правил, що стосуються безпечної експлуатації будівель, що створило загрозу загибелі людей, і за фактом незаконного збагачення службовою особою Кабінету Міністрів України в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 275, ч. 3 ст. 368-2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що дружина ОСОБА_5 ОСОБА_6 являється одним із засновників ПП «Бригантина-ЕС» ().

Крім того ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді Віце-Прем`єр Міністра України та будучи засновником ТОВ «Житлобудінвест», особисто у 2011 році вніс до статутного фонду товариства 11 190 000,00 гривень, що також ним не були задекларовані. У подальшому ОСОБА_5 , будучи одноосібним власником ТОВ «Житлобудінвест» та особисто беручи участь у керівництві товариством, використовуючи службове становище, з грубим порушенням державних будівельних норм здійснював діяльність щодо будівництва житлових будинків у місті Києві за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , що становить небезпеку для життя та здоров`я громадян.

В ході досудового розслідування необхідно встановити походження коштів, які ОСОБА_5 внесено в статутний фонд ТОВ «Житлобудінвест», у зв`язку із чим виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки ПП «Бригантина-ЕС» (), де дружина ОСОБА_5 ОСОБА_6 являється одним із засновників, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2012 року по 31 березня 2016 року.

Статтею 40 КПК України визначено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України, «контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки».

Відповідно до підпункту 78.1.11 статті 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Вимоги клопотання слідчого щодо зобов`язання співробітників Головного управління ДФС у м. Києві надати примірник акту та матеріалів перевірки після її завершення не підлягають задоволенню, скільки слідчим не надано доказів необхідності такого надання.

А відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 99, 309 КПК України 2012 р., ст. 20, 75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки ПП «Бригантина-ЕС» (), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2012 року по 31 березня 2016 року, проведення якої доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві, встановлені Податковим кодексом України.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1