Справа № 464/3303/14-к
пр.№ 1-кс/464/870/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
03.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000252 від 11.07.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України,-
встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », за період з 2011-2012 років щодо проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності, рахунки-фактури, платіжні доручення, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000252 від 11.07.2013, щодо несплати службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) митних платежів в значних розмірах та податку на прибуток в сумі 5338391,0 грн. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України та щодо несплати службовими особами ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_2 ) податку на прибуток в сумі 3400000,0грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування відповідно до матеріалів отриманих із ОУ ГУ Міндоходів встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_2 ) в порушення п.п.14.1.56, п.п.14.1.257, п.14.1, ст. 14, п.п.135.5.4. п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України в період 2013-2014 років шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів суб`єктам господарської діяльності, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_14 ) не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 17800000,0 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 3400000,0грн..
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності, рахунки-фактури, платіжні доручення, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, журнали в`їзду та виїзду автомобілів, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_5 » необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 », за період з 2011-2012 років щодо проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності, рахунки-фактури, платіжні доручення, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1