ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8152/2016
УХВАЛА
27 вересня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
27 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності в період 2015 2016 років в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1 п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177, п.198.1 п.198.2 п.198.3 ст.198, п.200.1 п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом заниження об`єкта оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 484 590 грн., а також в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1. п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом не включення суми доходів до складу чистого доходу у декларації про майновий стан і доходи за 2015 рік, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 147 076,55 грн., що призвело до ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 631 666,55 грн.
Механізм вчиненого ФОП « ОСОБА_4 » кримінального правопорушення полягав у декларуванні господарських взаємовідносин з отримання товарів від ряду підприємств із ознаками «фіктивності», реквізити яких використовуються невстановленими особами для надання за певний обумовлений відсоток послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, що дозволяє останнім здійснювати ухилення від сплати податків.
До складу таких підприємств із ознаками «фіктивності» входить , в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 використовує ряд підконтрольних йому підприємств, на яких він являється службовою особою або засновником, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_3 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес:
- НОМЕР_4 , якою користувались 14.09.2016 о 13:45:16, 14.09.2016 о 15:21:30,
- НОМЕР_5 , якою користувались 13.09.2016 о 10:41:17, які надані оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_3 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес:
- НОМЕР_6 , якою користувались 11.03.2016 о 15:48:28,
- НОМЕР_7 , якою користувались 28.03.2016 о 11:53:59,
- НОМЕР_8 , якою користувались 29.03.2016 о 13:19:34, які надані оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_3 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_4 , якою користувались 14.09.2016 о 13:45:16, 14.09.2016 о 15:21:30,
- НОМЕР_5 , якою користувались 13.09.2016 о 10:41:17,
- НОМЕР_6 , якою користувались 11.03.2016 о 15:48:28,
- НОМЕР_7 , якою користувались 28.03.2016 о 11:53:59,
- НОМЕР_8 , якою користувались 29.03.2016 о 13:19:34, які надані оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_3 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_4 , якою користувались 14.09.2016 о 13:45:16, 14.09.2016 о 15:21:30,
- НОМЕР_5 , якою користувались 13.09.2016 о 10:41:17,
- НОМЕР_6 , якою користувались 11.03.2016 о 15:48:28,
- НОМЕР_7 , якою користувались 28.03.2016 о 11:53:59,
- НОМЕР_8 , якою користувались 29.03.2016 о 13:19:34, які надані оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1