Справа номер 712/5892/16-к
Номер провадження 1-кс/712/3022/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів
24 травня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 04.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з суб`єктом господарської діяльності, що має ознаки «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Так, протягом вказаного періоду ПП « ОСОБА_4 » поставило нібито в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обладнання для підготовки води (далі «станції водопідготовок»).

Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » в грудні 2011 року, нібито придбало вказані станції водопідготовок у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ).

При цьому, згідно банківських документів та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період діяльності вказаного товариства з 01.10.2008 по 31.05.2013, не відображало будь-яких операцій по придбанню у кого-небудь і реалізації кому-небудь товарно-матеріальних цінностей, в т.ч. їх реалізацію ПП « ОСОБА_4 ».

Крім цього, в ході досудового розслідування, ОСОБА_5 , від імені якого підписувались договори поставок «станцій водопідготовок» ПП « ОСОБА_4 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » показав, що ніякого відношення до підприємства ПП « ОСОБА_4 » і його діяльності не має і в 2012 році ніяких договорів від імені керівництва вказаного підприємства не підписував.

Таким чином, слідче управління підозрює, що вказані «станції водопідготовок» ПП « ОСОБА_4 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не поставлялись, що свідчить про «фіктивність» операцій по придбанню вказаних товарно-матеріальних цінностей.

В подальшому, в ході досудового розслідування, згідно з показами директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 і бухгалтерскими документами вказаного підприємства встановлено, що придбанні «станції водопідготовок» у ПП « ОСОБА_4 » були встановлені на власно виготовлене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » котельне обладнання, яке в подальшому разом із документами на походження «станцій водопідготовок» (сертифікатами якості, гарантійними талонами та паспортами на станції водопідготовок) було реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ) на загальну суму 18 256 600 грн., в т.ч. ПДВ 3 042 700 грн.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », придбане котельне обладнання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізувало підприємству, яке знаходиться на території Російської Федерації та разом із ним передало документи на походження «станцій водопідготовок» (сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти на станції водопідготовок), згідно контрактів, додаткових угод до них і митним деклараціям, а саме:

Згідно контрактів №8 від 03.02.2011 та №9 від 04.02.2011, із додатковими угодами до них №2 від 21.09.2011, №3 від 19.01.2012 та №4 від 14.06.2012, укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_5 ), в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було поставлено котельне обладнання, згідно наступних митних декларацій, а саме:

- №902030001/2012/303351 від 11.12.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 200 000 руб;

- №902030001/2012/310877 від 30.11.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 280 000 руб;

- №902030001/2012/310705 від 12.10.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 300 000 руб;

- №902030001/2012/310704 від 12.10.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 880 000 руб;

- №902030001/2012/310661 від 28.09.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 4 241 63,14 руб;

- №902030001/2012/310611 від 17.09.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 492 784 руб;

- №902030001/2012/310591 від 10.09.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 324 571 руб;

- №902030001/2012/310587 від 07.09.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 329 152,98 руб;

- №902030001/2012/310544 від 27.08.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 334 523,28 руб;

- №902030001/2012/310521 від 20.08.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 1 543 527 руб;

- №902030001/2012/310519 від 17.08.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 758 695,68 руб;

- №902030001/2012/310517 від 17.08.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 323 974,08 руб;

- №902030001/2012/310416 від 27.06.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 308 390,40 руб;

- №902030001/2012/310415 від 27.06.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 308 390,40 руб;

- №902030001/2012/310385 від 15.06.12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлено котельне обладнання на загальну суму 314 035,20 руб.

Таким чином, документи на походження «станцій водопідготовок» (сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти), на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_5 ) та мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо відслідкувати походження «станцій водопідготовок».

Для встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, можливих фактичних виробників і постачальників «станцій водопідготовок» поставлених на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на даний час виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження завірених копій документів про їх походження, а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, які були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » разом із котельним обладнанням та, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_5 ).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити копії документів про походження «станцій водопідготовок», а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, які були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » разом із котельним обладнанням та, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_5 ).

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 .

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити завірені копії документів на походження «станцій водопідготовок», а саме: сертифікати якості, гарантійні талони та паспорти, що були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » разом із котельним обладнанням на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно митним деклараціям №902030001/2012/303351 від 11.12.12, №902030001/2012/310877 від 30.11.12, №902030001/2012/310705 от 12.10.12, 902030001/2012/310704 від 12.10.12, 902030001/2012/310661 від 28.09.12, 902030001/2012/310611 від 17.09.12, 902030001/2012/310591 від 10.09.12, №902030001/2012/310587 від 07.09.12,02030001/2012/310544 від 27.08.12, №902030001/2012/310521 від 20.08.12, №902030001/2012/310519 від 17.08.12, 902030001/2012/310517 від 17.08.12, 902030001/2012/310416 від 27.06.12, 902030001/2012/310415 від 27.06.12, 902030001/2012/310385 від 15.06.12, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_5 ).

3. Організацію виконання даної ухвали доручити компетентним органам Російської Федерації.

4. Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дати її вручення.

Слідчий суддя