№ 760/5877/16-к
№1-кс/760/3771/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.03.2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Києві клопотання детектива детектива Національного бюро Четвертого підрозділу (відділу) детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , погоджене заступником керівника Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000129 від 21.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191; ч.2 ст. 364; ч.1 ст. 366; ч.2 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні слідчої групи детективів Другого та Четвертого підрозділів (відділу) детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України знаходиться кримінальне провадження № 0000129 від 21.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191; ч.2 ст. 364; ч.1 ст. 366; ч.2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що у період з 01.03 по 31.04 2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; місцезнаходження: с. Мазанка, Сімферопольського району, Автономна Республіка Крим), діючи як суб`єкт господарювання за українським законодавством, уклало ряд договорів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на поставку майна (алкогольна продукція, бувша у використанні комп`ютерна та офісна техніка, автомобілі) на загальну суму 101460369,00 грн.,

Після цього службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у березні та квітні 2014 року до ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області, де вказане товариство перебувало на обліку як платник податків, було подано встановленої форми податкові декларації з податку на прибуток та задекларовано податковий кредит на додану вартість, від проведення вищевказаних фінансових операцій із контрагентом - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на суму 17329484,00 грн. При цьому, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові декларації за вказаний період не подавалися, податкові зобов`язання за вищевказаними фінансовими операціями не декларувалися та грошові кошти до бюджету не сплачувалися.

У подальшому, наказом в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 від 28.05.2014 №467 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки» організовано проведення зазначеної перевірки вказаного підприємства. 28.05.2014 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено довідку від 28.05.2014 №228/22-09/38679874 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки» у якій зроблено висновок про реальність здійснення господарських операцій та їх документальну підтвердженість. Однак, під №228 у журналі реєстрації актів за 2014 рік, який централізовано ведеться організаційно-розпорядчим відділом вказаної ДПІ, 10.07.2014 зареєстровано довідку №228/10-13-17-02/ «Про результати фактичної перевірки ФОП ОСОБА_5 ».

Таким чином у слідства є обґрунтовані підстави вважати, що фінансові операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » носили фіктивний характер, який був спрямований на безпідставне формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту з ПДВ з метою отримання відшкодування з бюджету грошових коштів та ухилення в подальшій господарській діяльності від сплати відповідного податку.

Досудовим розслідуванням установлено, що:

-15.08.2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 ; валюта рахунку українська гривня;

-15.08.2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 ; валюта рахунку долар США;

-15.08.2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 ; валюта рахунку євро;

-15.08.2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 ; валюта рахунку російський рубль;

-24.09.2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 ; валюта рахунку українська гривня;

-09.04.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 ; валюта рахунку українська гривня;

-17.03.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_10 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 ; валюта рахунку українська гривня;

За таких обставин існує обґрунтована підозра про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

особливо тяжкого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, що може бути підставою для вжиття заходів забезпечення кримінального провадження.

Таким чином, виникла необхідність у визначенні суми грошових коштів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахувало на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виконання умов укладених договорів, співставленні таких відомостей з інформацією, відображеною в документах податкової звітності підприємства, виявлення подальшого руху одержаних грошових коштів, встановленні осіб, причетних до перерахування коштів, встановленні за рухом коштів фактичного здійснення підприємством господарської діяльності, що неможливо встановити іншим способом, окрім як шляхом проведення тимчасового доступу до речей і документів по рахункам клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

1. Карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб підприємства з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити оригінали, що дасть можливість отримати вільні зразки підпису осіб, причетних до діяльності підприємства та зразки відбитків печатки, які будуть використані в подальшому для проведення відповідних криміналістичних експертиз;

2. Договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування, копій паспортів осіб, якими відкрито рахунки, чеків та доручень на отримання готівки, довіреностей на управління рахунками;

3. Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, технічної документації щодо інсталяції на оргтехніку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта);

4. Виписок про рух грошових коштів за період з 15.08.2014 по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назви контрагента, від якого надійшли грошові кошти, його коду ЄДРПОУ, дати списання коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), суми коштів, призначення платежу, рахунку, на який перераховано грошові кошти, назви контрагента, якому перераховані грошові кошти, його код ЄДРПОУ);

5. Судових рішень, на підставі яких здійснювався тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, а також протоколів та описів, складених в результаті виконання таких рішень (у разі, якщо оригінали документів було вилучено раніше), з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Тимчасовий доступ до вказаних речей і документів забезпечить їх схоронність, дасть можливість встановити обставини, які підлягають доказуванню у цьому кримінальному провадженні, зокрема, чи здійснювало вказане підприємство господарську діяльність до часу укладення договорів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; повне коло осіб, які мали право розпоряджатися грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); осіб, які мали доступ до системи «Банк-Клієнт» та були причетні до проведення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ІР-адреси клієнта для встановлення фактичного місцезнаходження та даних реального користувача системи «Банк-клієнт»; джерел отримання та витрачання коштів; руху товарно-грошових потоків; відповідність фактам даних про перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з подальшим співставленням з інформацією, що відображена у податковій та бухгалтерській звітності.

Ці відомості, які містяться у вказаних документах, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами за своїм змістом можуть бути використані як докази події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, розміру завданої шкоди та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

Підставою вважати, що вказані речі та документи знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є: заява про вчинення кримінального правопорушення народного депутата України ОСОБА_6 , аналітична довідка УВБ ДФС у Київській області, аналітична довідка з ІС «Податковий блок» про рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що дають підстави вважати, що вказаний банк дійсно створює та зберігає зазначені документи.

Іншими способами довести вказані обставини неможливо, оскільки офіційні державні інформаційні ресурси, бази даних, до яких має доступ Національне антикорупційне бюро України, та інші ресурси зазначених документів та всіх необхідних відомостей не містять.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, якими володіє ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, детектив просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні детектив клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання детектива, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл детективам Національного бюро Другого та Четвертого підрозділу (відділу) детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) щодо рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; (МФО НОМЕР_10 ) щодо рахунку № НОМЕР_11 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх оригінали, а саме:

- Карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб підприємства;

- Договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування, копій паспортів осіб, якими відкрито рахунок, чеків та доручень на отримання готівки, довіреностей на управління банківськими рахунками;

- Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, технічної документації щодо інсталяції на оргтехніку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта);

- Виписок про рух грошових коштів за період з 15.08.2014 по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назви контрагента, від якого надійшли грошові кошти, його коду ЄДРПОУ, дати списання коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), суми коштів, призначення платежу, рахунку, на який перераховано грошові кошти, назви контрагента, якому перераховані грошові кошти, його код ЄДРПОУ);

- Судових рішень, на підставі яких здійснювався тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, а також протоколів та описів, складених в результаті виконання таких рішень (у разі, якщо оригінали документів було вилучено раніше), з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1