Справа № 369/9405/16-к
Провадження № 1-кс/369/2088/16
УХВАЛА
Іменем України
19.10.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів. у кримінальному провадженні №0000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудове розслідування розпочато згідно повідомлення про злочин від 29.09.2016 року №90/10-13-21-01-11, яке надійшло з ІНФОРМАЦІЯ_3 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме дослідження управління по боротьбі з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24.06.2016 року №84/10-36-16-00-14/ та акт документальної позапланової перевірки Фізичної особи ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ) від 04.12.2015 року №1962/17-3/ за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, за якими встановлено порушення п.49.1, п.49.2. ст.49, п.п.163.1.1 п.163.1 ст. 163 та п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст.164, п. 176.1 ст.176 Податкового Кодексу Українивід 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, за яким фізична особа ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом неподання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляд суми боргу, анульованого кредитором та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8 437 550, 41 грн..

В ході досудового розслідуванняв становлено, що фізичною особою ОСОБА_5 до ІНФОРМАЦІЯ_4 не подано податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2014 рік та не задекларовано отриманий у IIIкварталі 2014 року дохід у вигляд ідодаткового блага в сумі 49 644 082 гривень, що не відповідає вимогам пп. 49.1, 49.2 ст. 49 пп. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163 та абзацу д) пп. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зізмінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 8 437 550гривень.

Також, на теперішній час слідством встановлено, що фізичною особою ОСОБА_5 за кредитним договором №21 від 05.03.2008 року в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було отримано грошовий кредит у сумі 49 634 082,39 грн..

В подальшому відповідно до норм Податкового кодексу України та Порядку відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок резерву, який затверджено Постановою Правління НБУ від 01.06.2011 року №72 працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заборгованість за кредитним договором №21 від 05.03.2008 року було визнан обезнадійною та 27.08.2014 року списано останнім за рахунок страхового резерву (рішення від 26.08.2014 року - Протокол засідання Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №40 «Щодо визнання безнадійною та списання за рахунок сформованих резервів заборгованості за кредитним договором №21 від 05.03.2008 року»).

Досудове слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на кредитний рахунок фізичної особи ОСОБА_5 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходили грошові кошти за кредитною лінією, а саме за Кредитним договором №21 від 05.03.2008 року, які в подальшому останнім, шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу чим ухилився від сплати податків та отримав змог особистого збагачення. Таким чином, банківські документи та відомості руху кредитних коштів по рахунку фізичної особи ОСОБА_5 містять фактичні суми коштів, що є речовим доказом у кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної (кредитної) справи фізичної особи ОСОБА_5 , в якій містяться вільні зразки почерку ОСОБА_5 , та які необхідні для проведення почеркознавчої (технічної) експертизи, а також встановлення причетних осіб до відкриття кредитної лінії та подальшого використання грошових коштів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отриманняі нформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться відомості про рух кредитних грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , місцезнаходження: (юридична адреса) АДРЕСА_1 ; (фактична адреса) АДРЕСА_2 ) по Кредитному договору №21 від 05.03.2008 року, за яким позичальником є фізична особа ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_2 ), та надати можливість їх вилучити у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття (оформлення) та обслуговування кредитної лінії, рахунків по Кредитному договору №21 від 05.03.2008 року, а саме: кредитний договір №21 від 05.03.2008 року (з додатками), документів наданих ОСОБА_5 , для відкриття кредитної лінії (рахунків), її обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів (відбитку печаток); листування між Банком та Позичальником, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою фізичній особі ОСОБА_5 ; документів в електронному та паперовому вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахункам; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичною особою ОСОБА_5 щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку та чеків на зняття готівки, а також інші відомості та документацію відносно дій за Кредитним договором №21 від 05.03.2008 року; а також документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відносно прийняття рішення від 26.08.2014 року «Протокол засідання Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №40 «Щодо визнання безнадійною та списання за рахунок сформованих резервів заборгованості за кредитним договором №21 від 05.03.2008 року»;

-роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахунках відкритих по Кредитному договору №21 від 05.03.2008 року з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, док ументів, на підставі яких проведені ці операції за період з 05.03.2008 року по теперішній час на паперовому та магнітному (електронному виді) носіях;

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторонни кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1