Справа № 712/4314/16-к
Провадження № 1-кс/712/2284/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 квітня 2016 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000019 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що відповідно до наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Черкаська обл., Звенигородський р-н, с. Стебне, код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, в період з липня 2014 року по липень 2015 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість (скорочена) «спеціальний режим оподаткування» обсяги реалізації сільгосппродукції (кукурудза, соя) не власного виробництва в кількості 3 344,86 т. на загальну суму 20 383 тис. грн., у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 397 тис. грн., що є в особливо великих розмірах
Таким чином, наявними матеріалами провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з липня 2014 рік по липень 2015 рік ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 397 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, фактичних об`ємів вирощеної та реалізованої сільгосппродукції, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підтверджують вирощування, придбання, реалізацію, зберігання сільгосппродукції, а саме: договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, акти списання зіпсованої сільгосппродукції за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, баланс підприємства щодо залишку сільгосппродукції станом на 31.12.2013 та 31.12.2014, інвентаризаційна відомість станом на 01.01.2014 та 01.01.2015, які на даний час перебувають у володінні СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підтверджують вирощування, придбання, реалізацію, зберігання сільгосппродукції, а саме: договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, акти списання зіпсованої сільгосппродукції за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, баланс підприємства щодо залишку сільгосппродукції станом на 31.12.2013 та 31.12.2014, інвентаризаційна відомість станом на 01.01.2014 та 01.01.2015, які на даний час перебувають у володінні СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 ..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з наданням можливості вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підтверджують вирощування, придбання, реалізацію, зберігання сільгосппродукції, а саме: договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, акти списання зіпсованої сільгосппродукції за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, баланс підприємства щодо залишку сільгосппродукції станом на 31.12.2013 та 31.12.2014, інвентаризаційна відомість станом на 01.01.2014 та 01.01.2015, які на даний час перебувають у володінні СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_1