Справа №4-958/11
ПОСТАНОВА

м. Суми 20 липня 2011 року

Суддя Зарічного райсуду м. Суми Собина О.І.. за участю прокурора Шинкаренко Д.А., розглянув подання слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Суми О.В. Терехової про розкриття банківської таємниці, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Суми О.В. знаходиться кримінальна справа №11290660, порушена відносно службових осіб ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» в період часу з 01.10.09 по 31.12.10 з метою ухилення від сплати податків, відобразили за даними бухгалтерського та податкового обліку придбання послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг від ТОВ «Дорінвест ЛТД», усвідомлюючи при цьому, що фактично вказані операції не проводились.

Зокрема, встановлено, що за період з 01.10.09 по 31.12.10, до складу податкового кредиту ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» віднесені витрати по придбанню у ТОВ «Дорінвест ЛТД» послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг за операціями, що проведені на підставі нікчемних правочинів, на загальну суму 265 тис. 894 грн.

Крім цього, службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10 занизили валовий дохід на загальну суму 7 млн. 335 тис. 483 грн., втому числі: за 2-й квартал 2010 року - 39 тис. 407 грн., за 3-й квартал 2010 року - 2 млн. 572 тис. 267 грн., 4-й квартал 2010 року - 4 млн. 723 тис. 809 грн., та зависили валові витрати на загальну суму 1 млн. 461 грн. 489 грн., в тому числі: за 4-й квартал 2009 року занижено валові витрати на 456 тис. 484 грн., за 2010 рік завищено валові витрати на 1 млн. 917 тис. 973 грн. ( 1-й квартал - 33 тис. 783 грн., 2-й квартал - 75 тис. 830 грн., 3-й квартал - 1 тис. 948 грн., 4-й квартал 1 млн. 806 тис. 412 грн.).

В наслідок зазначених незаконних дій службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10, в порушення п. 1.32 ст.1, п.4.1 ст. 4, п.п.5.2.1 п.5.2, п.гі.5.3.9 п.5.3, п.гі.5.4.6 п.5.4, п.5.9 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та ч.2 ст.203, абз.2 ч.2 ст.207, ч.2 ст.215 ЦК України, занизили податок на прибуток за 2010 рік на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» в період з 01.10.09 по 31.12.10 не сплатили до бюджету податку на додану вартість на суму 265 тис. 894 грн. та податку на прибуток на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн., на загальну суму 2 млн. 556 тис. 674 грн.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» (31931024) відкрили у філії ПАТ ПІБ в м. Суми, МФО 337278, рахунки № 3868, 3868.

Тому для встановлення істини по кримінальній справі мають значення документи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» (31931024), які знаходяться у філії ПАТ ПІБ в м. Суми, МФО 337278, що містять банківську таємницю, а саме:

щодо відкриття рахунків № 3868 (980 ИАН), 3868 (980 ІМН) у філії ПАТ ПІБ в м. Суми, МФО 337278 (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та «Банк-Клієнт», акти встановлення системи «Банк-Клієнт», картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться в справі цих підприємств, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі);

роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахунках № 3868 (980 ІІАН), 3868 (980 UАН) ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», з 01.01.09 по дату останньої операції.

- про використання коштів службовими особами ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи.

У відповідності зі ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація, яка міститься у вказаних документах, є банківською таємницею, яка згідно ст. 62 Закону розкривається на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для встановлення істини в справі, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки в філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) за адресою: 40030, м. Суми, вул. Кірова, 20

Суддя дослідивши матеріали подання вважає його обґрунтованим таким яке підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому СВ ПМ ДП1 в м. Суми О.В. Тереховій. на проведення виїмки в філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) за адресою: 40030, м. Суми, вул. Кірова, 20 документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- щодо відкриття рахунків № 3868 (980 ІМН), 3868 (980 ІІАН) у філії ПАТ ПІБ в м. Суми, МФО 337278 (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та «Банк-Клієнт», акти встановлення системи «Банк-Клієнт», картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться в справі цих підприємств, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі);

роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахунках № 3868 (980 ИАН), 3868 (980 ИАН) ДГІ «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК

«Автомобільні дороги України», з 01.01.09 по дату останньої операції, про використання коштів службовими особами ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи.

Постанова не оскаржується.

Суддя Собина О.І.