Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/4960/16-к
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
09 версня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
Зазначав, що в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та інших, здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, пов`язане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Також слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що в проведенні незаконних операцій, пов`язаних із акумулюванням значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центрів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, який використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», задіяні депозитні рахунки як організаторів вказаної злочинної діяльності, так і осіб співучасників, відкриті в банківській установі Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , що за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 .
Вказував, що згідно з інформацією, викладеною в листі за №768 від 23.06.2016 року, який надійшов з ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, а також іншими даними, отриманими в ході досудового розслідування встановлено, що з метою маскування своєї діяльності, пов`язаної з проведенням розрахунків з клієнтами конвертації та отримання коштів від підприємств, в яких акумулюються надлишкові готівкові кошти, співучасником вказаної злочинної діяльності громадянином ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , використовується власний депозитний рахунок (« ІНФОРМАЦІЯ_11 », тощо), а саме: № НОМЕР_12 Універсальна GOLD (UAH), відкритий у банківській установі Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 .
Тому, з метою розслідування вказаного кримінального правопорушення вважає, що виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів по депозитному рахунку ОСОБА_6 , а також відомостей, щодо надання права на розпорядження вказаним депозитним рахунком іншими особами, що дасть можливість встановити осіб, які здійснювали перерахування, повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на депозитний рахунок, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, а також осіб розпорядників вказаного депозитного рахунку, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.
Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської справи ОСОБА_6 , в матеріалах якої знаходяться документи щодо облікових (реєстраційних) відомостей, в тому числі відомостей про уповноважених осіб, які відповідно до довіреностей (банківських, інших) мали право на користування (розпорядження) депозитним рахунком ОСОБА_6 , інформації про зняття грошових коштів або подальшого їх спрямування на інші рахунки, зразків підписів ОСОБА_6 та інших осіб користувачів (розпорядників) вказаного депозитного рахунку, які будуть використані при проведенні почеркознавчої експертизи, щодо причетності їх до незаконної діяльності, пов`язаної з пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивному підприємництві.
Вказані документи знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , що за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 , де в громадянина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , відкрито депозитний рахунок, а саме: № НОМЕР_12 Універсальна GOLD (UAH).
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів по депозитному рахунку громадянина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , а саме: № НОМЕР_12 Універсальна GOLD (UAH), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 , які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок, отримувались з нього, переказувались на інші рахунки, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів юридичної справи оформлення рахунку клієнта банку громадянина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , у т.ч. про відкриття вказаного депозитного рахунку; карток (аналогічних документів) із зразками підписів ОСОБА_6 , або інших осіб за дорученням; заяв, листів та інших документів, у т.ч. що містять підписи ОСОБА_6 , або інших осіб, які за дорученням використовували вказаний рахунок; договорів, у т.ч. щодо користування вказаним депозитним рахунком та використанням електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, в тому числі виданих у межах банківської установи Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 (або ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 ), на підставі яких інші особи мали право розпоряджатися та використовувати вказаний рахунок ОСОБА_6 , отримувати або перераховувати грошові кошти, тощо; грошових чеків на отримання готівки; чеків, у т.ч. на зняття готівкових коштів; за наявності платіжних доручень; опису документів юридичної справи оформлення рахунку вказаного клієнта банку;
- документів (контрактів, договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності та операцій по рахунку ОСОБА_6 ;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку ОСОБА_6 у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних фізичних або юридичних осіб);
підстава перерахування (за наявності вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування;
дату та час (з відображенням годин, хвилин) зняття готівкових коштів; місць здійснення вказаних операцій; відділень установ банків, банкоматів; суми зняття коштів; осіб, які їх видавали (касирів);
залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку ОСОБА_6 за період з 01.01.2014 року по дату постановлення ухвали,
- документів, які надавалися ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з вищевказаного рахунку за період з 01.01.2014 року по дату постановлення ухвали;
- інформації щодо виданих пластикових карток з зазначенням їх номеру та приналежності до рахунку ОСОБА_6 ;
- відеозаписів здійснення ОСОБА_6 та іншими особами, операцій по вказаному рахунку в установах банків та банкоматах Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 .
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , слідчому з особливо важливих справ відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_23 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_24 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_25 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_26 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

09.09.2016