УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах особами які діють від імені суб`єктів господарської діяльності під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які фактично надають кінцевим споживачам (абонентам) доступ до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", до складу якої входить наступні суб`єкти господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), АДРЕСА_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), адреса: АДРЕСА_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), адреса: АДРЕСА_9 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", (код НОМЕР_11 ), адреса: АДРЕСА_10 ., в період з 2014 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб підприємців, їх розрахункові рахунки в підконтрольній банківській установі - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Факт вчинення кримінального правопорушення підтверджено висновком старшого судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_8 № 4 від 19.01.2016 року яким встановлено, що фізичними особами підприємцями, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перебуваючи на другі групі спрощеної системи оподаткування в період 2014 року було отримано доход від провадження діяльності не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, в результаті чого сума податків несплачених внаслідок вказаного порушення становить 12 013 210, 20 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які фактично працюють в групі компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посадах директорів, менеджерів, інженерів, старших майстрів, майстрів, зареєстровані фізичними особами - підприємцями та надають послуги з підключення до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет «Тріолан» кінцевим споживачам.

Вказані підприємці оформлюють послуги надання телекомунікаційних послуг під назвою «оренда цифрового порту». За фактично реалізовані телекомунікаційні послуги (інтернет та телебачення) підприємці отримують на власні банківські рахунки безготівкові кошти від абонентів та в подальшому перераховують їх рахунки підприємств групи ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та в подальшому на головне підприємство: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", (код НОМЕР_11 ), адреса: АДРЕСА_10 .

Встановлено, що лише на території міст де здійснюється діяльність підприємств, що входять до групи компаній під ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано близько 500 таких приватних підприємців, які під виглядом оренди обладнання, фактично надають кінцевим споживачам телекомунікаційні послуги (інтернет та телебачення) незаконно перебувають на спрощеній системі оподаткування, не включені до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій та не мають відповідних ліцензій та/або дозволів провайдера програмної послуги та ліцензій національної ради України з питань телебачення і радіомовлення.

З метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, використання матеріалів під час контрольно-перевірочних заходів територіальними підрозділами ДФС України виникла необхідність у дослідженні документів, що надавались суб`єктами господарської діяльності, які входять до групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), АДРЕСА_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), адреса: АДРЕСА_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), адреса: АДРЕСА_9 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", (код НОМЕР_11 ), адреса: АДРЕСА_10 ., до ІНФОРМАЦІЯ_16 в порядку ст. 93 КПК України спрямовано вимогу від 28.09.2016 (вих. № 16721/99-99-23-01-16) про отримання інформації та копій документів, щодо діяльності вказаних підприємств.

Згідно відповіді, що надійшла на адресу ІНФОРМАЦІЯ_17 з ІНФОРМАЦІЯ_16 від 10.10.2016 (вихід. №04-7387/111) надано не повну відповідь, копії документів, що зазначені в вимозі надані не були. Відповідь була обґрунтована тим, що слідчий має право отримати як копії так і оригінали документів лише на підставі рішення слідчого судді.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000139.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з того, що документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (адреса: АДРЕСА_11 ), щодо діяльності суб`єктів господарської діяльності, що входять до групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) (Код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), АДРЕСА_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), адреса: АДРЕСА_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), адреса: АДРЕСА_9 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", (код НОМЕР_11 ), адреса: АДРЕСА_10 , а саме:

- документів, що надавались зазначеними суб`єктами господарської діяльності, для отримання ліцензій, рішень, що прийняті за заявами суб`єктів господарської діяльності, матеріалів перевірок дотримання ліцензійних умов, актів перевірок, рішень Національної ради за фактами виявлених порушень та результатів вжитих заходів, звітів, що надаються ліцензіатами до контролюючого органу в період з 01.01.2013 по 31.12.2014., рішень про припинення ліцензії, копії рішень та матеріалів, що стали підставами для прийняття рішення, копії матеріалів наданих суб`єктом господарської діяльності на підставі яких поновлено ліцензію, та копії рішень про поновлення ліцензій.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 14.12.2016 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_16 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя