н/п 1-кс/490/943/2015
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/856/15-к
У Х В А Л А
14.02.2015р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №0000067 від 03.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тунельспецбуд» (код ЄДРПОУ 3198887) від сплати податків за період часу з 2011р. по 2013р. на загальну суму 1157055, у тому числі: ПДВ 559925 грн., податок на прибуток підприємства 597130 грн..

Слідчими діями, встановлено, ТОВ «Тунельспецбуд» в звітні податкові періоди з з 2011. по 2013роки безпідставно включили до складу податкового кредиту та валових видатків суми грошових коштів, сформованих внаслідок взаємовідносини з підпрємсвами які мають ознаки «фіктивності».

30 січня 2015 року старший слідчий ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 , клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по банківському рахунку ТОВ «Тунельспецбуд», які перебувають у володінні Миколаївського РУ «Приватбанк»» в м. Миколаєві (МФО банку 326610), Миколаїв, розташованого за адресою: м. Днепропетровськ, вул. Мостобудівників, 17/11, 17/12.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню на підставі ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, оскільки відомості, що містяться у банківських документах ТОВ «Тунельспецбуд», можуть бути використані як докази важливих обставин кримінального правопорушення, що є предметом розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, а саме в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Тунельспецбуд». У той же час іншими способами довести ці обставини є неможливим.

Разом з цим, в частині надання розпорядження про вилучення (виїмку) документів клопотання слідчого є необґрунтованим і не підлягає задоволенню, оскільки у ньому не зазначено, чому для встановлення зазначених обставин кримінального провадження недостатньо ознайомитися з документами, про які йдеться у клопотанні, та зробити з них копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися та зробити копії до документів, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», розташованого у м. Миколаїв, вул. Радянська 4, а саме до наступних документів:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ «Тунельспецбуд»

() № НОМЕР_1 (код валюти 980), № № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюті 980), № НОМЕР_5 (код валюті 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980) яке відкрито у АТ «УкрСиббанк», розташованого у м. Миколаїв, вул. Радянська 4, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011р. по 31.012.2013р. років.

- інформація щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком

№ НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюті 980), № НОМЕР_5 (код валюті 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980) за допомогою системи "Клієнт-Банк";

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ «Тунельспецбуд» () та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Тунельспецбуд» () готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків, що перебувають у володінні Миколаївського АТ «Укрсиббанк», розташованого за адресою:

м. Миколаїв, вул. Адмірала Макарова, 60-В, (МФО банку 351005).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 13.03.2015р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1