печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого в ОВС третього слідчого відділу ГСУ ГПУ ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого в ОВС третього слідчого відділу ГСУ ГПУ ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
24.03.2016 слідчий в ОВС третього слідчого відділу ГСУ ГПУ ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Інжнірингова компанія «Атомінжиніринг» (), що перебуває на податковому обліку в ДПI у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2013 по 2015 рік.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001314 від 01.07.2015 за фактом вчинення розтрати службовими особами ДП НАЕК «Енергоатом» державних грошових коштів за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах за ч. 5 ст. 191 КК України

Під час досудового розслідування встановлено, що впродовж 2014 року службові особи ДП «НАЕК «Енергоатом» зловживаючи службовим становищем з метою незаконного збагачення за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Інжинірингова компанія «Атомінжиніринг», NPTradeGmbH, ТОВ «Лідерінвестгруп», ТОВ «СкайЕдвертайзінг» та іншими, в порушення вимог законодавства про захист економічної конкуренції забезпечили визнання переможцями процедур закупівель товарів, робіт і послуг за державні кошти на суму понад 48 млн. грн. перших двох суб`єктів підприємницької діяльності, конкурсні пропозиції яких не були економічно вигідними для підприємства.

За результатами проведених у 2014 році ДП «НАЕК «Енергоатом», а саме його відокремленим підрозділом «Атомкомплект» тендерних процедур, ТОВ «Інжнірингова компанія «Атомінжиніринг» та NPTradeGmbH отримано державні замовлення у сумі понад 48 млн. грн., за якими державним підприємством фактично перераховано понад 29 млн. грн.

Зазначені замовлення отримано за сприяння службових осіб ВП «Атомкомплект» ДП «НАЕК «Енергоатом», які створювали умови, за яких виробники не мали змоги приймати участь у конкурсних торгах, що призвело до закупівлі обладнання за значно завищеною вартістю, зокрема:

- між ВП «Атомкомплект» ДП НАЕК «Енергоатом» та ТОВ «Інжинірингова компанія «Атомінжиніринг» 17.07.2014 укладено договір №0197 щодо поставки запасних частин до насосів для потреб ВП «Рівненська АЕС» на загальну суму 3 591 600 грн. Вказане обладнання виготовлено ПП «Енерготехніка» та реалізовано товариству за ціною 2 161 440 грн. Зважаючи на вказане сума завищення вартості склала 1 430 160 грн.;

- між ВП «Атомкомплект» ДП НАЕК «Енергоатом» та ТОВ «Інжинірингова компанія «Атомінжиніринг» 11.09.2014 укладено договір №0259 щодо поставки вогнезатримуючих клапанів для потреб ВП «Южно-Українська АЕС» на загальну суму 4 097 662 грн. Вказане обладнання виготовлено ПАО «Завод «Екватор» та реалізовано товариству за ціною 2 661 419 грн. Зважаючи на вказане сума завищення вартості склала 1 436 243 грн.;

- між ВП «Атомкомплект» ДП НАЕК «Енергоатом» та ТОВ «Інжинірингова компанія «Атомінжиніринг» 03.10.2014 укладено договір №0228 щодо поставки автономних кондиціонерів для потреб ВП «Южно-Українська АЕС» на загальну суму 13 449 996 грн. Вказане обладнання виготовлено ПАТ «Мелітопольський завод холодильного машинобудування «Рефма» та реалізовано товариству за ціною 11 999 989 грн. Зважаючи на вказане сума завищення вартості складала 1 450 000 грн.;

- між ВП «Атомкомплект» ДП НАЕК «Енергоатом» та NPTradeGmbH 07.11.2014 укладено договір №0320 щодо поставки елегазових вимикачів (3 одиниці) для потреб ВП «Рівненська АЕС» на загальну суму 1 446 368 Євро. Виробником вказаного обладнання єAlstomGridSAS(Франція), яке здійснювало поставки аналогічної продукції за ціною 343 000 Євро за одиницю. Сума завищення вартості складала 417 000 Євро, що становить 8 млн. грн. (за курсом НБУ станом на 07.11.2014).

Таким чином, ДП «НАЕК «Енергоатом» в особі ВП «Атомкомплект» було придбано товари, роботи та послуги, вартість яких перевищила в кілька разів їх фактичну (домінуючу ринкову) ціну, внаслідок чого державному підприємству завдано тяжкі наслідки у вигляді спричинення матеріальних збитків на суму понад 12 млн. гривень.

До злочинної схеми з виводу грошових коштів отриманих злочинним шляхом від проведення наведених операцій з завищенням вартості товару були залучені підконтрольні фіктивні підприємства ТОВ «Кобальт трейд», ТОВ «Люкс Борте», ТОВ «Веста Лідер», ТОВ «Арт Строй Інжиніринг», ТОВ «Простір Тренд», ТОВ «Фінн 9», ТОВ «Бізнессантіс», ТОВ «Арткрісті», ТОВ «Аркабалено сіті», ТОВ «Лексус сервіс Київ» та інших суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, та будь-яких робіт і послуг, інших дій, спрямованих на виконання умов договорів про закупівлю за державні кошти, укладених з ДП «НАЕК «Енергоатом», не виконували, однак на рахунки цих підприємств здійснено перерахування державних коштів в сумі понад 12 млн. грн. за безтоварні операції.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Інжинірингова компанія «Атомінжиніринг» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2013 по 2015 рік.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
клопотання слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_5 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 про призначення документальної виїзної позапланової перевірки задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0001314 від 01.07.2015 позапланову документальну перевірку ТОВ «Інжинірингова компанія «Атомінжиніринг» (), що перебуває на податковому обліку в ДПI у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2013 по 2015 рік.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками ДПI у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1