Справа № 4-188/10
Провадження № 4-188/10
ПОСТАНОВА

18 серпня 2010 року суддя Жовківського районного суду Львівської області Зеліско Р. Й.

розглянувши подання Слідчого СУ ГУМВС України у Львівській області майора міліції ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії ЗАТ «СІД» по кримінальній справі № 121-1549,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу Жовківського РВ ГУМВС України у Львівській області знаходиться кримінальна справа №121-1549, за фактом розтрати майна у великих розмірах, службовими особами ЗАТ „СІД, шляхом зловживання службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

В ході розслідування кримінальної справі встановлено, що 19.08.2009 року при проведенні комісією, до складу якої входять засновники товариства з обмеженою відповідальністю „СІД (правонаступник ЗАТ „СІД з липня 2009 року, ю.а. м. Жовква, вул. Вокзальна, 26), перевірки фінансово - господарської діяльності та використанню коштів ЗАТ „СІД, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили розтрату чужого майна у великих розмірах, яке перебувало у їх віданні.

Під час досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що для приховування своєї протиправної діяльності, службові особи ЗАТ „СІД" склали акти виконання ремонтно - будівельних робіт з приватним підприємством „Картельбудпостач на суму 96 900 грн.. крім того, були складені інші акти виконання робіт, роботи по яких не проводились, а саме з ТзОВ „Союз плюс сервіс на суму понад 150 000 грн., ПП „Будмасервіс на суму понад 200 000 грн. та рядом інших підприємств. Крім того, посадовими особами ЗАТ «СІД» було придбано у сторонніх організацій товаро - матеріальні цінності, які відсутні на підприємстві.

09.03.2010року призначено інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, грошових коштів і документів та розрахунків товаро - матеріальних цінностей, які обліковуються на ТзОВ „СІД. За результатами інвентаризації встановлено відсутність основних засобів, товаро-матеріальних цінностей, безпідставно перераховані кошти та оплату стороннім організаціям, яка фактично не здійснювалась на загальну суму 1 млн. 373 тис. 835,35 грн.

Однак, в ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) «СІД» за період з 01.01.2006 року по

01.08.2009року з метою визначення розміру матеріальної шкоди (збитків), заподіяної внаслідок дій службових осіб ЗАТ «СІД», просить надати дозвіл Контрольно-ревізійному відділу у Жовківському районі Львівській області на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД, , юридична адреса якого: м. Жовква, вул. Вокзальна, 26, фактична адреса м.Львів, вул. Окружна, 57а на вирішення якої необхідно поставити наступні питання:

1.ревізія правильності, своєчасності та повноти проведення і відображення

операцій, повязаних з придбанням, ремонтом, списанням матеріальних цінностей.

2.ревізія достовірності і відповідності відображення операцій з їх руху в регістрах бухгалтерського обліку.

3.ревізія достовірності результатів інвентаризації, яка проведена 10.03.2010 року згідно наказу №09/03-1 від 09.03.2010 року. Підтвердження або спростування її результатів.

4.Стан розрахунків за період 2006 - по 1-ше півріччя 2009 року.

5.визначення розміру матеріальної шкоди підприємству.

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК України, особа, яка проводить дізнання , слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають у їх провадженні вправі викликати в порядку , встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для дачі висновків; вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян предявлення предметів і документів, які можуть встановии необхідні в справі фактичні дані; вимагати проведення ревізій, вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Виконання цих вимог є обовязковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно- ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії субєктів госпродарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

10.11.2009року ст. слідчим СВ Жовківського РВ ГУМВС України у Львівській області капітаном міліції ОСОБА_2 порушена кримінальна справа за фактом розтрати майна, шляхом зловживання службовим становищем у великих розмірах службовими особами ЗАТ «СІД» за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч.4 КК України.

Виходячи з вищенаведеного приходжу до висновку, що подання Слідчого СУ ГУМВС України у Львівській області про надання дозволу Контрольно-ревізійному відділу у Жовківському районі Львівській області на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД, , юридична адреса якого: м. Жовква, вул. Вокзальна, 26, фактична адреса м.Львів, вул. Окружна, 57а по кримінальній справі № 121-1549, за фактом розтрати майна у великих розмірах, службовими особами ЗАТ „СІД, шляхом зловживання службовим становищем за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України - слід задоволити.

Керуючись ст. 66 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», суддя-

П ОСТАНОВИВ :

Подання задоволити.

Надати дозвіл Контрольно-ревізійному відділу у Жовківському районі Львівській області з 06.09.2010 року по 21.09.2010 року на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД, , юридична адреса якого: м. Жовква, вул. Вокзальна, 26, фактична адреса м.Львів, вул. Окружна, 57а по кримінальній справі № 121-1549 порушеної 10.11.2009 року ст. слідчим СВ Жовківського РВ ГУМВС України у Львівській області капітаном міліції ОСОБА_2 за фактом розтрати майна, шляхом зловживання службовим становищем у великих розмірах службовими особами ЗАТ «СІД» за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч.4 КК України.

На вирішення даної позапланової виїзної документальної ревізії фінансово- господарської діяльності ТзОВ (ЗАТ) СІД необхідно поставити наступні питання:

1)ревізія правильності, своєчасності та повноти проведення і відображення операцій, повязаних з придбанням, ремонтом, списанням матеріальних цінностей.

2)ревізія достовірності і відповідності відображення операцій з їх руху в регістрах бухгалтерського обліку.

3)ревізія достовірності результатів інвентаризації, яка проведена 10.03.2010 року згідно наказу №09/03-1 від 09.03.2010 року. Підтвердження або спростування її результатів.

4)стан розрахунків за період 2006 - по 1-ше півріччя 2009 року.

5)визначення розміру матеріальної шкоди підприємству.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Р. Й. Зеліско