Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/8948/14-к
Провадження №1-кс/554/3648/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 червня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі - ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000030 від 23 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
25 червня 2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення: оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - № НОМЕР_2 за період з 02.09.2013 року по дату винесення ухвали, які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме: документів про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 .. Клопотання прохали розглядати без участі особи у володінні якої знаходяться документи.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000030 від 23 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу 2013-2014 років під час здіснення своєї фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з переробкою молочної сировини та виробництва молочної продукції, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції про придбанню послуг з організації, заготівлі, охолодженню та зберігання молока, а також придбанню інших товарно-матеріальних цінностей та послуг від підприємств під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яких фактично не було. Вказаними діями службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ умисно ухилились від сплати від сплати податку на додану вартість в сумі 1021 410 грн., що більше ніж в 1781 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у великих розмірах. Згідно акту ДПІ у Ленінському р-ні м.Миколаєва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо формування податкового кредиту з контрагентами-постачальниками та податкових зобов`язань з контрагентами-покупцями за грудень 2013 рік» № 1127/14-02-22-01/36486823 від 25.12.2013 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » нібито покупали вищевказане молоко у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Харків), яке має ознаки «фіктивності». Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовують розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Надати дозвіл на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 , який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів по рахункуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , які містять інформацію про рух коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а саме : документів про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 02 вересня 2013 року по 25 червня 2014 року, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на вилучення роздруківки руху коштів у паперовому (електронному вигляді) регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них по рахунку контрагентів, назву та код банку по кожній операції, номерів платіжних документів, зазначенням контрагентів по кожній банківській операції та призначенням платежу за період з 02 вересня 2013 року по 25 червня 2014 року, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000030 від 23 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл в період з 25 червня 2014 року по 26 липня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл в період з 25 червня 2014 року по 26 липня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів по рахункуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , які містять інформацію про рух коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а саме документів про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 02 вересня 2013 року по 25 червня 2014 року, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл в період з 25 червня 2014 року по 26 липня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 на вилучення роздруківки руху коштів у паперовому (електронному вигляді) регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них по рахунку контрагентів, назву та код банку по кожній операції, номерів платіжних документів, зазначенням контрагентів по кожній банківській операції та призначенням платежу за період з 02 вересня 2013 року по 25 червня 2014 року, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1