Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводили господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей щодо цін їх придбання та реалізації, в результаті чого, в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755VІ із змінами та доповненнями, за період з 01.02.2012 року по 30.06.2013 року занизили сплату податків на загальну суму 2 701 000 грн., що відображено у довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 Про результати відпрацювання господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 року по 01.06.2013 року.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 та його заступник ОСОБА_6 , протягом 2012 - 2013 років уклали з компанією нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (Англія, директор - ОСОБА_7 ) три зовнішньоекономічні контракти та додатки до них на імпорт автотранспорту на загальну суму 1 330 000 Англійських фунтів стерлінгів.
З метою заниження сплати мита та податку на додану вартість при розмитненні автотранспорту, службовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 в митні органи України подавалися інвойси, виписані компанією " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (Англія), в яких зазначалася вартість автотранспорту значно нижча ніж реальна їх ціна придбання в Англії та в інших країнах Європи (Польща, Франція, Німеччина). Реалізація автомобілів на території України, згідно даних податкового та бухгалтерського обліку товариства „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснювалась з націнкою 5-10 % від контрактної вартості з урахуванням податку на додану вартість та мита, сплачених митним органам. Різниця між контрактною вартістю та фактично отриманими коштами від реалізації транспортних засобів на території України за їх ринковою вартістю отримувалась готівкою без відображення у складі валових доходів товариства та податкових зобов`язань з податку на додану вартість.
07.02.2014 року у офісі товариства „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, у ході якого виявлено та вилучено печатку з реквізитами Precise Power UK Ltd 52 Campfiеld Road LONDON SE9 5JG ENGLAND Reg: НОМЕР_2 . Відбиток вказаної печатки міститься на частині документів, які надавались в митні органи України для митного оформлення транспортних засобів, що ввозилися на митну територію України для одержувача - товариства „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: на інвойсах, товарно-транспортних накладних CMR, на договорах укладених товариством „ ІНФОРМАЦІЯ_2 з компанією " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та додатках (специфікаціях) до них. Проведеною технічною експертизою експертами ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що відбитки вилученої печатки дійсно поставлені на вказаних документах.
Разом з тим, при огляді комп`ютерної техніки, яку вилучили під час обшуку у офісі товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_2 , виявлено електронні документи (файли) компанії " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", а саме: інвойси, товарно-транспортні накладні CMR, специфікації до договорів, доручення, запрошення від імені компанії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " для відвідування Великобританії фізичним особам громадянами України.
Враховуючи вищевикладене, є вагомі підстави вважати, що окремі із вище перелічених документів складались на території України.
У зв`язку із необхідністю якісного виконання даної експертизи, для дослідження необхідні вільні зразки підпису громадянина ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженця та зареєстрованого АДРЕСА_2 .
Проведеними по даному кримінальному провадженню заходами встановлено, що ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженець та зареєстрований АДРЕСА_2 у Тернопільському ІНФОРМАЦІЯ_7 (на даний час ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_3 ) отримав паспорт громадянина України серії НОМЕР_3 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, у зв`язку з неможливістю іншими способами отримати вільні зразки підпису ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до документів, які оформлялись вказаним громадянином України для отримання паспорта громадянина України та проведенні вилучення оригіналів документів.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищевказані документи, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, у зв`язку з чим вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що є інформацією з обмеженим доступом та які подавались громадянином ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженцем та зареєстрованим АДРЕСА_2 , ідентифікаційний код НОМЕР_4 , для отримання паспорта громадянина України серії НОМЕР_3 і можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_3 ), можливість вилучити їх оригінали, а саме: заяви про видачу паспорта та інших документів необхідних для отримання паспорту громадянина України.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1