Справа №1- кс/760/1119/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 лютого 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 шляхом уникнення від укладання та реєстрації угод оренди на земельні ділянки, шляхом заниження об`єкту оподаткування, на протязі 2012-2015років ухилилися від сплати обов`язкових платежів та податку на додану вартість на суму понад 3 394 653,5грн., що призвело до ненадходження коштів у державний та місцевий бюджети в особливо великих розмірах.Згідно проведеної планової документальної виїзної перевірки ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань дотримання вимог податкового законодавства, акт від 25.09.2015 № 1892/10-16-22-02/00857284, встановлено, що ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 по операціям з реалізації пшениці ПАТу „ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ПАТу „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , в порушення п.187.1 ст.187, п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України, неправомірно відкоригувало податкові зобов`язання по ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань по ПДВ на суму 1 334 188,54грн.. Однією з обов`язкових умов укладання біржових угод з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », є надання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » довідок банків, у яких ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки, про відсутність простроченої заборгованості за кредитами, чи будь якими іншими заборгованостямі.

Також досудовим слідством встановлено, що у постійному користуванні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 згідно Державних актів на право постійного користування землею серії ІІ-КВ № 003262, № 003263 від 13.02.1996, № 003264 від 19.02.1996 перебувають земельні ділянки для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, розташовані в адміністративних межах Першотравенської та Ніщерівської сільських рад та ІНФОРМАЦІЯ_5 загальною площею 5179,59га.

У відповідності до п.6 Розділу Х Перехідних положень Земельного кодексу України, юридичні особи, які мають у постійному користуванні земельні ділянки, але за цим кодексом не можуть мати їх на такому праві, повинні до 1 січня 2008року переоформити у встановленому порядку право власності або оренди на них. Відповідно до ч.2 ст.92 Земельного кодексу України ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 не відноситься до підприємств що можуть мати право на постійне користування земельними ділянками та відповідно до вимог Земельного Кодексу повинно було укласти угоди оренди на земельні ділянки площею 5179,59га., сплачувати до місцевого бюджету плату за оренду землі.

Відповідно до аналітичної системи СУ ДФС у Київський області встановлено, що ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долари США).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про відкриття ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долари США) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області ОСОБА_3 за дорученням слідчого співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) наданих для відкриття та обслуговування банківських рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долари США) ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: обліково-реєстраційної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора (голови) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора (голови) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2012 по цей час; документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з часу відкриття рахунку по цей час; (копії) кредитних угод, разом з додатками до них.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1