Справа № 199/7941/16-к
УХВАЛА
02.11.2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю Слідчого СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровської області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу, (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), до ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , під час участі у конкурсі на отримання коштів передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки заходів у агропромисловому комплексі шляхом здешевлення кредитів у 2015 році відповідно до постанови КМУ від 29 квітня 2015 року №300, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .; право на тимчасовий доступ надати заступнику начальника СВ Амур- Нижньодніпровського районного відділення поліції Дніпропетровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_4 , іншим слідчим, які входять до складу утвореної групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, або іншим працівникам оперативних підрозділів органів Національної поліції, визначених слідчим відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України. З метою запобігання можливості знищення або зміни документів, що містять охоронювану законом таємницю, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути дане клопотання без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_2
Клопотання обґрунтовується тим, що Під час проведення моніторингу та аналізу державних підприємств, які здійснюють фінансово-господарську діяльність у сфері агропромислового комплексу було встановлено, що відповідно до розподілу бюджетних призначень, передбачених у державному бюджеті на 2015 рік для фінансової підтримки заходів в агропромисловому комплексі шляхом здешевлення кредитів для Дніпропетровській області наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 04.06.15 року №210 на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було направлено з державного бюджету кошти на загальну суму 7 000 000,00 грн.
Під час проведення заходів співробітниками УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ було зібрано матеріал відносно посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які за період з 2013 по 2015 роки, зловживаючи службовим становищем, організували злочинну схему з заволодіння коштами підприємств реального сектору економіки шляхом використання документів підприємств з ознаками фіктивності, що завдає шкоди державі в великих розмірах.
Аналіз діяльності проводився з використанням податкової звітності, яка надавалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкового органу за місцем реєстрації ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), встановлено фінансово-господарські операції з наступними підприємствами.
1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом аналізуємого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
Відповідно результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період жовтня 2013 року по січень 2014 року встановлено, що основним постачальником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму ПДВ 315 671 грн.
Разом з тим, фахівцями ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт №1087/26- 55-22-13/38809821 від 07.04.14 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.01.14 по 28.02.14, перевіркою встановлені порушення, а саме:
Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від стати податків осіб.
Перевіркою встановлено порушення вимог п. 187.1 ст.187, п. 198.1 статті 198, п. 198.2, 1983 та п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, що призвело до завищення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період з 01.01.14 по 28.02.14 на загальну суму 118308210 грн. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 01.01.14 по 28.02.14 на загальну суму 108491246,29 грн.
Окрім того, відповідно результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період вересень, листопад 2013 року встановлено, що основним постачальником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , 8. ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВІДСУТНІСТЬ ЗА МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ, 2658.ДПІ У СОЛОМЯНСЬКОМУ РАЙОНІ ГУ ДФС У М. КИЄВІ) на суму ПДВ 168 318 грн.
2)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом аналізує мого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):
Основні постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за аналізуємий період: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_7 ), стан - 0, 561. ІНФОРМАЦІЯ_11 (БУДЬОНІВСЬКИЙ Р- ОСОБА_5 ), 46.71-оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, директор/головний бухгалтер ОСОБА_6 ( НОМЕР_8 ), засновник ОСОБА_7 ( АДРЕСА_2 ) на суму ПДВ 351 744 грн. декларації підприємства прийняті ДПІ за місцем реєстрації, як «довідома»; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_9 ), стан - 8.ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВІДСУТНІСТЬ ЗА МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ, ІНФОРМАЦІЯ_13 (ВІД-НЯ У М.УЖГОРОД), 46.69-ОПТОВА ТОРГІВЛЯ ІНШИМИ МАШИНАМИ Й УСТАТКОВАННЯМ, директор/головний бухгалтер/засновник ОСОБА_8 ( АДРЕСА_3 ) на суму ПДВ 1 244 601 грн.;
Також, під час аналізу встановлено надсилання податкових накладних до реєстру податкових накладних за однаковими ІР- НОМЕР_10 адресами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_6 ).
3)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом аналізує мого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):
Основні постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за аналізуємий період:
-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_13 ), стан - 0, 466. ДПІ У КРАСНОГВАРДІЙСЬКОМУ Р-НІ М. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА-, _41.20- БУДІВНИЦТВО ЖИТЛОВИХ І НЕЖИТЛОВИХ БУДІВЕЛЬ, на суму ПДВ 231 097 грн.;
ІНФОРМАЦІЯ_17 з у м. Києві, складено акт № 1827/26-55-22-10/38606497 від 01.07.2014 року про неможливіст проведення зустрічної звірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_16 : (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з питань підтвердження господарських відносин із платникам! податків за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року.
Враховуючи вищенаведені наступні обставини:
-в зв`язку з відсутністю підтверджуючих документів, щодо порядку відображення бухгалтерському та податковому обліках господарських відносин із платниками податки за період січень 2014 року - травень 2014 року

-відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявністх автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, а також трудових ресурсів, щ

Правочини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та відображеними ним у додатку 5 до податков декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов язань та податкового кредиту в розріз контрагентів» постачальників та покупців за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року, ш спрямовані на реальне настання правових наслідків.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснювало діяльність спрямовану не здійснення операцій, пов язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Звіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » документально не підтверджено реальність здійсненні господарських відносин із платниками податків за період з 01.01.2014 року по 31.05.2015 року.

4) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом аналізує мого періоду здійснювало закупівлк товару (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ):
Відповідно результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань те податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ' за період з 2013-2015 рр. встановлено, що основним постачальником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму ПДВ 6 964 158 грн.
Разом з тим, фахівцями ДПІ у Печерському районі м. Києва складено акт №1087/26- 55-22-13/38809821 від 07.04.14 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.01.14 по 28.02.14, перевіркою встановлені порушення, а саме:
Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Перевіркою встановлено порушення вимог п. 187.1 ст.187, п. 198.1 статті 198, п. 198.2, 198.3 та п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-У1 із змінами та доповненнями, що призвело до завищення податкових зобов язань з податку на додану вартість за період з 01.01.14 по 28.02.14 на загальну суму 118308210 грн. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 01.01 А4 по 28.02.14 на загальну суму 108491246,29 грн.

Також фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_19 складено акт №1394/26-55-22-13/38809821 від 16.05.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки Товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.08.2013р. по 28.02.2014р., Перевіркою встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.198.1 статті 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-У1 із змінами та доповненнями, що призвело до завищення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період з 01.08.2013 по 28.02.2014 року на загальну суму 425969910 грн. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 01.08.2013 по 28.02.2014року на загальну суму 422121161 грн.

Таким чином загальна сума поставки товарів (робіт, послуг) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.13 по 31.12.15 становить 5 095 877,98 грн. в т.ч. ЦЦВ 849 313,00 грн.
Згідно інформації наданої ІНФОРМАЦІЯ_20 :
«Проведено оперативні заходи щодо встановлення та підтвердження фінансово- господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами, в період 2013 - 2015 років.
В ході оперативного відпрацювання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) зареєстровані та знаходиться за адресою масової реєстрації фірм, створені з метою ухилення від виконання зобов`язань перед отримання незаконної податкової вигоди. Посадові особи підприємств директора та головний бухгалтер рахується в одній особі, які на постійній основі здійснюють безтоварні операції, використовуючи у фінансовій схемі підприємства, що формують фіктивний податковий кредит та діють с ознаками «податкових ям».
Оперативними заходами з`ясовано, що підприємства зареєстровані на адресах «масової» реєстрації, відсутні виробничі потужності, складські приміщення, транспорт та працевлаштовані робітники. Посадові особи за місцем реєстрації не знаходяться.
Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), здійснили низку безтоварних операції та внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, тобто навмисно здійснили дії щодо розкрадання бюджетних коштів шляхом їх конвертування та подальшої легалізації.
Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.
Проведеними заходами встановлено, що посадові особи вищевказаних ФЄПД не мають відповідної освіти та спеціальних навиків, у зв`язку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність.
В ході проведення аналізу податкової звітності, реєстраційних документів, звітів та інших документів, встановлено:
Статтею 3 Господарського Кодексу України визначено, що під господарською діяльністю розуміється діяльність суб`єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямовану на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність. Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з ьіетою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб`єкти підприємництва - підприємцями.
Статтею 3 Господарського Кодексу України визначено, що під господарською діяльністю розуміється діяльність суб`єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямовану на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність. Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб`єкти підприємництва - підприємцями.
Статтею 42 Господарського кодексу України визначено: «...підприємництво як самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.»
Відповідно до ст. 6 Господарського Кодексу України від 16.01.2003 № 436-ІУ із змінами та доповненнями, «Загальними принципами господарювання в Україні є: свобода підприємницької діяльності у межах, визначених законом; вільний рух капіталів, товарів та послуг на території України; заборона незаконного втручання органів державної влади та органів місцевого самоврядування, їх посадових осіб у господарські відносини.»
Частина 1 статті 19 Господарського Кодексу України від 16.01.2003 № 436-ІУ із змінами та доповненнями, вказує що «Суб`єкти господарювання мають право без обмежень самостійно здійснювати господарську діяльність, що не суперечить законодавству...
Отже, однією з ознак суб`єктів господарювання є здійснення ними господарської діяльності, що не суперечить законодавству, під якою Господарський кодекс України розуміє діяльність суб`єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямовану виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність.
Вищенаведені факти дають змогу стверджувати про неможливість здійснення 1 «СОЮЗ-ТЕРРА-З» операцій з придбання товарів (робіт/послуг) по взаємовідносинам з 1 «Агропетротрейд» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРП НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРП НОМЕР_12 ) по ланцюгу постачання, в силу відсутності у них технічного персоналу, основ засобів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів тощо.
Таким чином, відсутність трудових та матеріальних ресурсів, виробничої бази складських приміщень, автотранспорту унеможливлює здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
За результатами аналізу можливо припустити, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) до офіційних документів (податкової звітності) внесено завідомо неправдиві відомості, щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) і 1 « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).
Підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно завищено податковий кредит загальну суму 849 313,00 грн., внаслідок порушень описаних в 3 цього аналізу, що призі до заниження податку на додану вартість на загальну суму 849 313,00 грн.
У разі якщо буде доведено безтоварність вищевказаних операцій підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРІ НОМЕР_14 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) ймовірні вт] бюджету складають 849 313,00 грн.
Фінансово-господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 )і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) у 2013-2015 рр. є не підтвердженими та свідчать про відсутні» фактичного здійснення, так як не були спрямовані на реальне настання наслідків.
Враховуючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом імітації (відсутності ре вчинених господарських операцій) в документах, було отримано податкову вигоду. Заг сума, яка підпадає під визначення ст.4 ЗУ «Про запобігання та протидію легад (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризм фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» легалізації (відмивання) де проведених ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДІ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДІ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) у 2015 рр. грошових коштів ймовірно складає 5 095 877,98 грн.
Заслухавши Слідчого ОСОБА_3 та дослідивши додані до клопотання документи, суд приходить до наступного.
Згідно п.п. , 4,5 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.п.1,2 ч. 5 ст. 163 КПК України, Слідчий-суддя постановлює ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якм клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, клопотання є не обґрунтованим та не підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання Слідчому СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: