У Х В А Л А
Іменем України
13 жовтня 2016 року м. Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000351 від 30.11.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209 КК України, -

в с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м. Києва 13 жовтня 2016 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДР 14307794) щодо законності проведення господарських операцій за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000351, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності створили ТОВ «Арчі Капітал» (код ЄДР 38993145), ТОВ «Астергруп» (код ЄДР 39188629), ТОВ «Кристалс Груп» (код ЄДР 35572701), ТОВ «Гарант-Імпорт-Торг» (код ЄДР 39670605), ТОВ «Пром-Інновація Плюс» (код ЄДР 39745041), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: здійснення нібито інвестиційних виплат фізичним особам за рахунок проведення операцій з цінними паперами, деривативaми тa корпоративними правами.

Допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Грант-Імпорт-Торг» - ОСОБА_5 надав покази щодо непричетності до створення вказаного підприємства та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності, а те, що створив останнє з метою прикриття незаконної діяльності на прохання невстановленої особи за грошову винагороду.

Допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Пром-Інновація Плюс» - ОСОБА_6 відмовився від дачі показів, посилаючись на ст. 63 Конституції України, що не може стверджувати про те, що останній являється службовою особою вказаного підприємства.

Таким чином виявлено, що ТОВ «Грант-Імпорт-Торг» та ТОВ «Пром-Інновація Плюс» (код ЄДР 39745041), створені не встановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до отриманих додаткових узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що фінансово-господарські операції, проведені ТОВ «Астергруп» (код ЄДР 39188629), ТОВ «Кристалс Груп» (код ЄДР 35572701), які пов`язані з перерахуванням грошових коштів та фінансові операції, які пов`язані зі зняттям, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 та ОСОБА_64 , протягом 2015-2016 років, готівкових коштів з власних рахунків, відкритих в ПАТ «Фідобанк», ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень», ПАТ «Таскомбанк», ПАТ АБ «Південний», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «КредіАгріколь Банк», ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», ПАТ «Кредобанк», ПАТ «Укрсиббанк», ПАТ «Промінвестбанк», ПАТ «Авант-Банк», ПАТ «Діві Банк», ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії», ПАТ «Банк Національні Інвестиції» та ПАТ «Державний Ощадний Банк України», через пoс-термінали та банкомати вищезазначених банківських установ, на загальну суму 120,60 млн. грн., такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, під час досудового розслідування встановлено осіб: гр. ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_19 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_25 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_18 , ОСОБА_79 , ОСОБА_20 , ОСОБА_49 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_12 , ОСОБА_62 та інші у загальній кількості 142 особи (далі по тексту 142 особи), що отримали від ТОВ «Арчі Капітал», ТОВ «Астергруп», ТОВ «Кристалс Груп» грошові кошти з призначенням платежу за «цінні папери, іменні інвестиційні сертифікати».

Допитані вище перелічені фізичні особи надали покази щодо непричетності до проведення операцій з цінними паперами, деривативaми тa корпоративними правами, а також зняття та отримання готівкових грошових коштів з карткових рахунків, відкритих у ПУАТ «Фідобанк» за грошову винагороду, які перераховувались від ТОВ «Арчі Капітал», ТОВ «Астергруп», ТОВ «Кристалс Груп».

Крім того, під час проведення обшуку у ПУАТ «Фідобанк», виявлено та вилучено документи, а саме: заяви на прийняття пропозиції ПУАТ «Фідобанк» укласти договір комплексного банківського обслуговування карткових рахунків з 142 особами, заяви про додаткові банківські платіжні картки, розписки про отримання ПІН-конвертів, заяви про зміну лімітів.

У подальшому, проведеним оглядом вилучених вище зазначених документів встановлено, що працівниками ПУАТ «Фідобанк» оформлювались додаткові банківські картки на ім`я наступних осіб: ОСОБА_82 , ОСОБА_21 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_9 , які були прив`язані шляхом оформлення додаткових карток до основних карткових рахунків 142 осіб.

Також, проведеною перевіркою Національним банком України у ПУАТ «Фідобанк» виявлено порушення Банком ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового знищення».

Крім того, аналізом договорів купівлі-продажу цінних паперів укладених між фізичними особами та ТОВ «Арчі Капітал» (), ТОВ «Астергруп» та ТОВ «Кристалс Груп» встановлено, що предметом купівлі-продажу виступають іменні цінні папери та/або іменні інвестиційні сертифікати ряду емітентів, в т.ч. тих, які мають ознаки фіктивності.

В подальшому, цінні папери придбані у таких фізичних осіб, невстановленими слідством особами, з використанням реквізитів ТОВ «Арчі Капітал», ТОВ «Астергруп», ТОВ «Кристалс Груп», ТОВ «Гарант-Імпорт-Торг», ТОВ «Пром-Інновація Плюс» та ТОВ «РВД Маркетс» реалізовано підприємствам реального сектору економіки, в т.ч. ПАТ «Мотор Січ» ().

Відповідно до договорів купівлі-продажу цінних паперів вилучених у ПАТ «Мотор Січ» () встановлено, що службові особи підприємства у період 2015 року придбали у ТОВ «Гарант-Імпорт-Торг» () та ТОВ «Пром-Інновація Плюс» (), які мають ознаки фіктивності та повіреними продавцями від імені останніх виступали ТОВ «Арчі Капітал», ТОВ «РВД Маркетс», які також мають ознаки фіктивності, іменні інвестиційні сертифікати на загальну суму більше 350 млн. грн.

Емітентом цінних паперів придбаних ПАТ «Мотор Січ» у ТОВ «Гарант-Імпорт-Торг» () та ТОВ «Пром-Інновація Плюс» ()є ТОВ «КУА «Старпром капітал» (код ЄДР 33831868). Будучи допитаним, керівник ТОВ «КУА`Старпром капітал» повідомив, що не має жодного відношення до діяльності даного товариства та емісії цінних паперів.

Крім того, додатково встановлено купівлю ПАТ «Мотор січ» цінних паперів у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ "Гранд-синдикат" (39670542), ТОВ "Сорсіс" (39898933),ТОВ "Престиж-плюс" (37208627), ТОВ "Дельта-сек`юритиз" (35780344), ТОВ "ІК"Атланта капітал" (36392835), ТОВ "ВК"Оскар мет" (36727370), ТОВ "Лістар-лтд" (38928406), ТОВ "Промторг універсал" (39226962), ТОВ "Офіонфінанс" (39424419), ТОВ "Будпрестиж" (38743295), ТОВ "Компанія Ікар" (39406913), ТОВ"Максіторг Сервіс" (39744996).

Відповідно до висновку експерта № 658/тдд від 31.05.2016 Київського міського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України встановлено, що підписи в первинних документах, які свідчать про придбання цінних паперів ПАТ «Мотор Січ» у ТОВ «Гарант-Імпорт-Торг», ТОВ «Пром-Інновація Плюс», виконані не ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , а іншою особою.

Таким чином грошові кошти, які перераховувались з рахунків ТОВ «Арчі Капітал», ТОВ «Астергруп», ТОВ «Кристалс Груп», які надходили від ТОВ «Гарант-Імпорт-Торг» та ТОВ «Пром-Інновація Плюс», отримані від підприємств реального сектору економіки, у тому числі від ПАТ «Мотор Січ», з призначенням платежу «Оплата за цінні папери, іменні інвестиційні сертифікати» та у подальшому перераховані на рахунки 142 осіб, були спрямовані на їх легалізацію ОСОБА_82 , ОСОБА_21 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_9 .

Оперативними співробітниками міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС в ході супроводження досудового розслідування кримінального провадження №0000351 встановлено, що основними «вигодонабувачами» злочинної схеми з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Астергруп» (код ЄДР - 39188629), ТОВ «Арчі капітал» (код ЄДР - 38993145), ТОВ «Кристалс Груп» (код ЄДР - 35572701), ТОВ «Гарант Імпорт-торг» (код ЄДР - 39670605), ТОВ «Пром-іновація Плюс» (код ЄДР - 39745041) є наступні товариства: ТОВ «Фінанс траст груп» (код ЄДР - 39440451) на загальну суму перерахувань близько 175 млн. грн., ПП Інвестиційна компанія Офір (код ЄДР - 22001069) на загальну суму перерахувань близько 238,5 млн. грн., ПАТ «Діамантбанк» на загальну суму 147, 2 млн. грн., та ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДР - 14307794) на загальну суму 350 млн. грн.

З огляду на викладене, у зв`язку з здійсненням досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДР 14307794, м. Запоріжжя, проспект Моторобудівників, 15, по взаємовідносинах із ТОВ «Арчі капітал» (код ЄДР - 38993145), оскільки в ході досудового розслідування необхідно встановити та документально підтвердити і обґрунтувати факти проведеної господарської діяльності ПАТ «Мотор Січ».

Приймаючи до уваги, що для отримання вказаної інформації необхідно дослідити первинну фінансово-господарську та іншу документацію діяльності ПАТ «Мотор Січ», що стосується придбання цінних паперів для чого необхідні спеціальні знання в сфері бухгалтерського обліку, ревізії та контролю і знання фінансово-банківської діяльності, тобто необхідно провести виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності і бухгалтерського обліку, оскільки отримати вказану інформацію в інший спосіб неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав в ньому наведених.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Згідно ч. 2 ст. 91 КПК доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до положень статті 214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом
Як вбачається, з витягу з кримінального провадження № 0000351 внесеного до ЄРДР 30.11.2015 року внесені відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205; ч.3 ст.209 КК України, відомості щодо вчинення посадовими особами ПАТ «Мотор Січ» або щодо причетності до вчинення кримінальних правопорушень ПАТ «Мотор Січ» що розслідуються не вносились, хоча у клопотанні ставиться питання щодо проведення позапланової ревізії, саме в ПАТ «Мотор Січ».

Тобто фактично дане клопотання подається поза межами кримінального провадження, всупереч положенню ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Таким чином, відомості, які планується отримати в ході проведення позапланової ревізії, не входять до предмету доказування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000351 від 30.11.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень за ч.2 ст.205; ч.3 ст.209 КК України.

З огляду на зазначене, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст.11 Закону України «Про основи засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДР 14307794) щодо законності проведення господарських операцій за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1