Кримінальне провадження № 1-кс/760/3092/16
№760/4897/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 3-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 25.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) і становлять комерційну таємницю, а саме: Договір №899 від 14.11.2012 року, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додатки і доповнення до договору; специфікації; податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; рахунки; акти приймання відходів чорних металів; акти про джерело походження відходів чорних металів; посвідчення про вибухонебезпечність, хімічну та радіаційну безпечність відходів чорних металів; журнали обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); акти переробки брухту по цеху комплексної переробки відходів чорних металів; заяви/перепустки на транспортні засоби, які здійснювали ввіз/вивіз відходів чорних металів; журнали обліку в`їзду/виїзду транспортних засобів на територію підприємства; довіреності; листування; платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи, які становлять комерційну таємницю та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)
З матеріалів клопотання вбачається, що 25.06.2015 р. слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників, внесено відомості до ЄРДР за № 0000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах.
Підставою для початку досудового розслідування був Акт перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № 3/28-01-46/00191454 від 13.05.2015 року, який надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2012-2014 рр. службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в порушення пп. 135.5.4 п. 135.5, ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п. 138.1, п. 138.2, ст. 138 Податкового кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносинах з фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме з придбання металобрухту (брухт амортизаційний (метали чорні (вторинні)), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 769 417 грн., що призвело до несплати до державного бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах.
Також, в ході розслідування встановлено, що вироком Приморського районного суду міста Одеси від 12.09.2014 року ОСОБА_6 , який являвся засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з листопада 2012 року, визнаний винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України «Фіктивне підприємництво».
Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить банківську таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Між тим, переконливих доказів на користь необхідності такого вилучення для досягнення мети отримання доступу до документів слідчим у клопотання не наведено, тому не зрозуміло, в чому необхідність вилучення саме оригіналів документів, а не копій. Тож клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення оригіналів документів є невмотивованим та таким, що не підлягає в цій частині задоволенню, із зазначенням про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.
Крім того, у своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2012-2014 рр.

Таким чином, враховуючи вимоги глави 21 КПК України, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до речей і документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 3-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників підполковника податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити належним чином завірені копії документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: договір №899 від 14.11.2012 року, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додатки і доповнення до договору; специфікації; податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; акти приймання відходів чорних металів; акти про джерело походження відходів чорних металів; посвідчення про вибухонебезпечність, хімічну та радіаційну безпечність відходів чорних металів; журнали обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); акти переробки брухту по цеху комплексної переробки відходів чорних металів; заяви/перепустки на транспортні засоби, які здійснювали ввіз/вивіз відходів чорних металів; журнали обліку в`їзду/виїзду транспортних засобів на територію підприємства; довіреності, платіжні доручення за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014р.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 18.04.2016 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_5 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1