УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2016 року м. Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000041 від 12.05.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, про накладення арешту на грошові кошти на рахунку, -

в с т а н о в и в:
Заступник начальника першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням у кримінальному провадженні №0000041 від 12.05.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на грошові кошти Командитного товариства « ОСОБА_5 і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» () в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) НОМЕР_1 , НОМЕР_1 (долар США), 3679 (українська гривня), 0243.
Клопотання обґрунтовано тим, що між ПАТ «ОТП Банк» та ПрАТ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», було укладено Договір про надання банківських послуг від 16.08.12 № CR 12-143/200-4. Відповідно до умов зазначеного договору ПАТ «ОТП Банк» надано ПрАТ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» кошти під заставу комплексу нежитлових будівель за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Фрунзе, 31, які належать ПрАТ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» на праві приватної власності (Договір застави (іпотеки) від 17.08.12 № РL 12-165/200). До договору про надання банківських послуг від 16.08.12 № CR 12-143/200-4 було складено декілька додаткових угод, які змінювали умови та строки кредитування. Заставна вартість зазначеного майнового комплексу становила 42 978 893 грн.
09.09.14 між ПАТ «ОТП Банк» та Командитним товариством «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського елеватора», було укладено договір про відступлення права вимоги та зміну кредитора від 09.09.14 № 1, відповідно до умов якого Командитне товариство «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського елеватора» набуває прав нового кредитора та нового іпотекодержателя.
14.11.14 Командитне товариство «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського елеватора» укладає договір купівлі-продажу комплексу № 3584 з ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» та реалізує комплекс нежитлових будівель за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Фрунзе, 31, який належить на праві приватної власності ПрАТ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», за суму 4 057 432 грн.
Таким чином, службові особи КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського елеватора» (код 00954225) реалізували за заниженими цінами в адресу пов`язаної особи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» основні засоби ПрАТ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код 00373830, далі ПрАТ «МОЕЗ») комплекс нежитлових будівель та споруд за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Фрунзе, 31, внаслідок чого до державного бюджету України не надійшло податку на додану вартість в сумі 7 324 674 грн., що є особливо великим розміром.
Зазначені факти підтверджено висновком експертного дослідження № 365/366 від 12.02.16 Донецького НДІ судових експертиз.
Крім того, службові особи Командитного товариства « ОСОБА_5 і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» () в період 2014 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 7 919 356 грн. шляхом віднесення в порушення п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України до складу інших витрат суми заборгованості у розмірі 43 996 423 грн., що залишилась непогашеною за договором відступлення права вимоги від 04.11.2014 року. Порушення підтверджуються актом Пологівської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.02.2016 року №36/08-15-22-021/00954225. Таким чином, загальний розмір збитків склав 15 244 030 грн.
Командитне товариство « ОСОБА_5 і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» () має наступні рахунки:в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) НОМЕР_1 , НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 .

У результаті, кошти, які перераховуються на рахунки задіяних у незаконній схемі підприємств та, в подальшому, обготівковуються, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, є доходами від вчинення кримінальних правопорушень та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що відповідає визначеним у ч.1 ст.170 КПК України критеріям, а тому підлягають арешту з метою унеможливлення заподіяння шкоди державі.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, наклавши арешт на кошти на вказаних рахунках.

Згідно ст. 172 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику.

Вивчивши клопотання про арешт майна та дослідивши додані до нього копії матеріалів вказаного кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Вирішуючи питання про накладення арешту судом враховано, що вимогами ч.1 ст.170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

У силу ч.2 ст.170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів.

Крім того, за ч.3 ст.170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Як встановлено судом на даний час проводиться розслідування кримінального провадження, в якому наявні обставини того, що службові особи КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського елеватора» (код 00954225) реалізували за заниженими цінами в адресу пов`язаної особи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» основні засоби ПрАТ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» (код 00373830, далі ПрАТ «МОЕЗ») комплекс нежитлових будівель та споруд за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Фрунзе, 31, внаслідок чого до державного бюджету України не надійшло податку на додану вартість в сумі 7 324 674 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, службові особи Командитного товариства « ОСОБА_5 і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» () в період 2014 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 7 919 356 грн. шляхом віднесення в порушення п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України до складу інших витрат суми заборгованості у розмірі 43 996 423 грн., що залишилась непогашеною за договором відступлення права вимоги від 04.11.2014 року.
Поточний банківський рахунок використовуються невстановленими слідством особами для обготівковування грошових коштів, отриманих внаслідок проведених «псевдорозрахункових» фінансових операцій з підприємствами реального сектору економіки, а тому грошові кошти на рахунку вказаного підприємства в банку має значення доказів у цьому провадженні та відповідають критеріям за ч.1 ст.170 КПК України, а саме набуті злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину та в подальшому можуть бути конфісковані у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру та підлягають спеціальній конфіскації.

Вказані підстави обґрунтовують можливість задоволення клопотання про накладення арешту.

При цьому, судом враховано, що вказані кошти перебувають на рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 , які належать Командитне товариство « ОСОБА_5 і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» () відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528).
Крім того, слідчим доведено, що існують, передбачені законом підстави для арешту майна; надано достатньо доказів, які вказують на те, що грошові кошти призначалися для фінансування та матеріального забезпечення кримінального правопорушення, а також винагороди за його вчинення; враховано розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального правопорушення; відсутність негативних наслідків арешту для майна інших осіб, а також з огляду на правову кваліфікацію кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до вимог ст. 59 ЗУ «Про банки та банківську діяльністю» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду. Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту.

Враховуючи обставини кримінального провадження, з метою запобігання незаконному заволодінню та можливому незаконному вилученню цих коштів з вказаного банківського рахунку, надання можливості органу досудового розслідування всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження із використанням вказаних коштів на рахунку у вказаному банку, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання підлягає задоволенню, а саме щодо накладення арешту на грошові кошти вказаного товариства та заборони розпоряджатись такими коштами на цьому рахунку, крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

З огляду на викладене, керуючись ст. ст. 170, 172, 173, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання заступника начальника першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000041 від 12.05.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, про накладення арешту на грошові кошти на рахунку, задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських поточних рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 Командитного товариства « ОСОБА_5 і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» () у межах суми 7 919,00 грн., що відкритті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та заборонити видаткові операції з цих рахунків за винятком виплати заробітної плати, обов`язкових платежів до бюджету.

Зобов`язати ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) надати заступнику начальника першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 усно та письмово інформацію про залишок коштів на поточних рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 Командитного товариства « ОСОБА_5 і компанія «Комиш-Зорянського елеватора» () на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Ухвала виконується негайно слідчим.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення. Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий-суддя: