Справа № 592/8222/16-к
Провадження № 1-кс/592/3278/16
УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до речей і документів/
07 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 без його фіксування технічними засобами розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000063 від 30.06.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 обґрунтовує тим, що слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в до ЄРДР № №0000063 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням якого встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що оподатковуються за основною ставкою, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 року в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП « ОСОБА_5 » суми податкових зобов`язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №).

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та дослідженні документів підтверджуючих придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кукурудзи урожаю 2016 року у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведення розрахунків та відображення вказаної операції по бухгалтерському та податковому обліках, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаної операції, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) яка фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів підтверджуючих придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кукурудзи урожаю 2016 року у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведення розрахунків та відображення вказаної операції по бухгалтерському та податковому обліках, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаної операції, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 та можливістю їх вилучення з залишенням копій.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1