Дата документу Справа № 331/7280/14-к
УХВАЛА
АПЕЛЯЦІЙНОГО СУДУ ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
у кримінальному провадженні №0000053 від 26 травня 2014 р.
за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
про накладення арешту на документи

25 вересня 2014 року місто Запоріжжя
єу № 331/7280/14-к
№ пр 11-сс/778/591/14

Апеляційний суд Запорізької області у складі суддів:
ОСОБА_1 головуючого та доповідача, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,
за участю -
прокурора ОСОБА_5 ,
адвоката ОСОБА_6 в інтересах скаржника ОСОБА_7 ,
розглянув у відкритому судовому засіданні апеляційне провадження за апеляційною скаргою скаржника ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_8 від 17 вересня 2014 року.

Заслухавши суддю-доповідача та дослідивши матеріали кримінального провадження, апеляційний суд установив:

у кримінальному провадженні №0000053, внесеному до ЄРДР 26 травня 2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 2903,4 тис. грн., встановлено, що ТОВ «Елемер-Україна», директором якого є ОСОБА_7 , в період з 1 січня 2014 року по теперішній час мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Акцент-Трейд», яке має ознаки фіктивності (триває процедура припинення, направлені заперечення органу Міндоходів).
15 вересня 2014 року на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду міста Запоріжжя від 9 вересня 2014 року, з метою виявлення та вилучення предметів, речей та документів, які стосуються діяльності ТОВ «Акцент-Трейд», проведено обшук автотранспортного засобу VOLKSWAGEN GOLF (державний реєстраційний номер НОМЕР_1 ), який належить ОСОБА_9 під час якого вилучені первинні бухгалтерські документи ТОВ «Елемер-Україна» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Акцент-Трейд», а саме:
видаткову накладну №ВН-373 від 21.02.2014 р. Постачальник ТОВ «Акцент-Трейд», одержувач - ТОВ «Елемер-Україна» на 1 арк.;
товарно-транспортні накладні №373 від 21.02.2014 р. на 2 арк. (у кількості 4-х екземплярів);
рахунок-фактуру №0221/1 від 21.02.2014 р. постачальник ТОВ «Акцент-Трейд», одержувач - ТОВ «Елемер-Україна» на 1 арк.;
специфікацію №01-0214 від 20.02.2014 р. по договору №180214-А від 18.02.2014 р. на 1 арк.;
замовлення №1 від 19.02.2014 р. на 1 арк.;
податкову накладну №125 від 21.02.2014 р. продавець ТОВ «Акцент-Трейд», покупець - ТОВ «Елемер-Україна» на 1 арк.;
видаткову накладну №ВН-380 від 25.02.2014 р. постачальник ТОВ «Акцент-Трейд», одержувач - ТОВ «Елемер-Україна» на 1 арк.;
товарно-транспортні накладні №380 від 25.02.2014 р. на 1 арк. (у кількості 4-х екземплярів);
рахунок-фактуру №02215/2 від 25.02.2014 р. постачальник ТОВ «Акцент-Трейд», одержувач - ТОВ «Елемер-Україна» на 1 арк.;
замовлення №2 від 21.02.2014 р. на 1 арк.;
податкову накладну №132 від 25.02.2014 р. продавець ТОВ «Акцент-Трейд», покупець - ТОВ «Елемер-Україна» на 1 арк.;
специфікацію №012-0214 від 24.02.2014 р. по договору №180214-А від 18.02.2014 р. на 1 арк.

В апеляційній скарзі ОСОБА_7 просить ухвалу слідчого судді від 17 вересня 2014 року скасувати, у задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_10 про накладення арешту на документи, які вилучені в ході обшуку автотранспортного засобу VOLKSWAGEN GOLF д/н НОМЕР_1 відмовити. В обґрунтування своєї позиції стверджує, що вилучені документи не підпадають під перелік, визначений ч.2 ст.167 КПК України.

При здійсненні апеляційного розгляду:
адвокат ОСОБА_7 підтримав доводи, викладені в апеляційній скарзі, просив ухвалу скасувати, відмовити у задоволенні клопотання слідчого про арешт документів;
прокурор вбачив ухвалу слідчого судді законною та обґрунтованою, просив залишити її в силі.

За результатами апеляційного розгляду апеляційний суд відмовляє у задоволенні апеляційної скарги ОСОБА_7 виходячи з такого.

За виписами ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, документів, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що є достатні підстави вважати, що документи, на які ухвалою слідчого судді накладено арешт, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для використання даних документів в ході проведення судово-почеркознавчих та економічних експертиз. Висновки слідчого судді є відповідними виписам п.1 ч.2 ст.167 КПК України.

За таких обставин, апеляційний суд погоджується з позицією слідчого судді суду першої інстанції, вважає арешт зазначених документів законним та обґрунтованим.

На підставі викладеного та керуючись статями 170-173, 404, 405, 407, 418, 422 КПК України, апеляційний суд ухвалив:

апеляційну скаргу скаржника ОСОБА_7 залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду міста Запоріжжя від 17 вересня 2014 року залишити без змін.
Ухвала суду оскарженню в касаційному порядку не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення.

судді

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3