УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.05.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Мосьондза В.В., про надання дозволу на проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Нафтогрупа - 2005», в м. Вінниця, вул. Ватутіна, 139а,-

ВСТАНОВИВ:

20.05.2013р. до суду звернувся слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Мосьондз В.В., з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області Сапригою А.В., про надання дозволу на проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Нафтогрупа - 2005», в м. Вінниця, вул. Ватутіна, 139а. Свої вимоги слідчий обґрунтовує тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000059 від 19.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Нафтогрупа-2005" (код за , юридична адреса: м. Вінниця, вул. Ватутіна, 139а, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Некрасова, 25), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2011 р. по 30.09.2012 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.138.2, п.п.138.10.2 „в", п.п.138.10.3 „д", п.п.138.10.3 „є", п.138.10 ст.138, п.146.11, п.146.12 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом завищення витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування, занизили податок на прибуток у сумі 135 870 грн., та в порушення вимог п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №. 2755-УІ від 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями), шляхом завищення сум податкового кредиту, занизили податок на додану вартість у сумі 595 476 грн., чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 731 346 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000059, 19 лютого 2013 року. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ст. 212 ч. 1 КК України.

Вжитими у кримінальному провадженні оперативними заходами встановлено, що оригінали документів, що підтверджують здійснення ТОВ „Нафтогрупа-2005" фінансово-господарської діяльності за перевіряємий період, чорнові записи, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Нафтогрупа-2005" та інші речі, предмети і документи, що мають доказове значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, знаходяться частково за юридичною адресою ТОВ «Нафтогрупа - 2005», в м. Вінниця, вул. Ватутіна, 139а.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Нафтогрупа - 2005», для можливого подальшого проведення почеркознавчих та судово - економічних експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі, предмети і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню зі слідуючих підстав.

Судом встановлено, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Масьондза В.В., знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000059 від 19.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

За викладених обставин, для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, є необхідним виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна яке було здобуте у результаті його вчинення, можливе під час санкціонованого обшуку.

Таким чином, клопотання, заявлене до суду, є необхідним для встановлення події кримінального правопорушення та підтвердження або спростування вини службових осіб ТОВ «Нафтогрупа - 2005», в його скоєнні та причетності до даного злочину, дане клопотання є обґрунтованим та доведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Масьондза В.В. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Нафтогрупа - 2005», () в м. Вінниця, вул. Ватутіна, 139а, з метою відшукання оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Нафтогрупа-2005" за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, чорнових записів, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, печаток, штампів, документів «фіктивних» підприємств, комп'ютерної техніки, в якій містяться відомості про злочинну діяльність та інших предметів, які мають значення для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя