Провадження № 1-кс/344/3626/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 23.07.2015року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2012-2015 років придбали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » плиту ламіновану на суму 8 964 648 грн., а також у ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » цемент на суму 5 490 106 грн., які у вказаний період реалізували фізичним особам за готівкові кошти.

Отримавши дохід у вигляді виручки від реалізації вищевказаних товарів службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення норм діючого податкового законодавства, діючи з метою ухилення від сплати податків, не провели операції з реалізації вищевказаних товарів по бухгалтерському обліку та не відобразили їх у податковій звітності, внаслідок чого до бюджету впродовж 2012-2015 років не надійшло ПДВ в сумі 2 959 561 грн.

Крім цього, встановлено, що товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2012-2015 років реалізовувало контрагентам товар (труби ПВХ, мікросхеми, макулатура, мастіка бітумна, запчастини до транспортних засобів) придбання якого товариством не відображено в податковій звітності, що дає підстави вважати або про факти як придбання так і реалізацію такого товару за готівку з приховуванням такої діяльності від оподаткування, або створення первинних документів з начебто проведення таких операцій (без їх реального проведення) виключно з метою надання неправомірної податкової вигоди суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

За даними інформаційних ресурсів ГУ ДФС в Івано-Франківській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) володіє рахунками №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м. Києві, № НОМЕР_7 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », № НОМЕР_8 відкритим в Львівській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які використовує у своїй господарській діяльності.

З метою дослідження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу. В той же час слідчим не доведено необхідність тимчасового доступу та отримання копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому клопотання підлягає до задоволення частково.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 - задоволити частково.

Надати дозвіл слідчому у кримінальному провадженні ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитись з ними та отримати їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунках №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м. Києві, № НОМЕР_7 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », № НОМЕР_8 відкритим в Львівській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в яких відобразити надходження та списання грошових коштів по вказаних рахунках з 01.01.2012 по 31.07.2015 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- грошові чеки щодо зняття готівкових коштів з рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м. Києві, № НОМЕР_7 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », № НОМЕР_8 відкритим в Львівській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.01.2012 по 31.07.2015 року;

- довіреностей, інших документів щодо осіб уповноважених на розпорядження коштами по рахунках №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м. Києві, № НОМЕР_7 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », № НОМЕР_8 відкритим в Львівській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.01.2012 по 31.07.2015 року;

- заяви про відкриття, закриття рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м. Києві, № НОМЕР_7 відкритим в Івано-Франківській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », № НОМЕР_8 відкритим в Львівській ОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1