Справа № 210/4839/13-к
Провадження № 1-кс/210/899/13
У Х В А Л А

"29" липня 2013 р.

Слідчий суддя Валуєва В.Г., при секретарі Булах К.А., за участю прокурора Алімагомедова А.А., слідчого Строганової Г.М., підозрюваного ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000116 від 20.06.2013р.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2 26.07.2013 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про арешт майна підозрюваного ОСОБА_1

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_1, працюючи генеральним директором ТОВ «Промспецавтоматика» м. Кривого Рогу () розташованого за адресою м. Кривий Ріг, вул. Кремлівська, 4А зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Криворізької міської ради Дніпропетровської області 04.03.2004 року № 4008607 та знаходиться на обліку в державних органах податкової служби в Криворізькій північній МДПІ Дніпропетровської області ДПС і будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, в обов'язки якого відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 року входило створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, будучи відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку північну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в порушення п.п. 1.32 ст.1, п.5.1, п.п.5.2.1, 5.3.9 п.5.3 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.п.1.4 ст.1, п.3.1 ст.3, п.6.4 ст.6, п.6.5 ст.6, п.п.7.3.1 п. 7.3, п. п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7, п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), зареєстрованого і використовуваного в незаконних господарських схемах що носили безтоварний характер, не нарахував та не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на прибуток в розмірі 1 076 931,00 грн. і податок на додану вартість в розмірі 854 092,06 грн., за період з 02.03.2009 року по 31.12.2009 року, на загальну суму 1 931 023,06 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що складає більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також зазначав, що згідно висновку акту № 155/222/24612966 від 25.07.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Промспецавтоматика» код за з питання дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ „Теплосервіс Плюс за період з 01.01.2009р. по 31.12.2009р.» сума податку на додану вартість підлягає донарахуванню та сплаті до бюджету ТОВ «Промспецавтоматика» у зв'язку з не підтвердженням формування податкового кредиту та нарахування податкових зобов'язань з податку на додану вартість по операціям з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), за період з січня 2009 року по грудень 2009 року, становить 854 092,06 грн., а сума податку на прибуток підлягає донарахуванню та сплаті до бюджету ТОВ «Промспецавтоматика» у зв'язку з не підтвердженням валового доходу і не підтвердженням формування валових витрат за операціями з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), за період з січня 2009 року по грудень 2009 року, становить 1 076 931,00 грн.

У вчиненні зазначеного злочину повідомлено про підозру ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, директор по загальним питанням ТОВ "Промспецавтоматика", раніше не судимого, зареєстрованого мешкає: місто Кривий Ріг, вулиця Пятілеток 17.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000116 та вислухавши думку прокурора, слідчого та підозрюваного, що з'явилися в судове засідання, вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, з наступних підстав:

Згідно матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_1 висунута підозра у скоєнні злочину, санкція якого передбачає можливість конфіскації майна.

Відповідно до вимог ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено (зокрема) на нерухоме чи рухоме майно підозрюваного або юридичних осіб з метою забезпечення заявленого цивільного позову, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна для відшкодування збитків завданих державі злочинними діями ОСОБА_1

Згідно листа №14/7РЕР-2029 від 27.06.2013 р. Криворізького ВРЕР ДАІ з обслуговування м. Кривого Рогу та Криворізького району ГУМВС України у Дніпропетровській області за ТОВ «Промспецавтоматика» (м. Кривий Ріг, ) зареєстровані автотранспортні засоби: автомобіль марки RENAULT LOGAN, державний знак номер AE 2398 EB, кузов VF1KSR0B542180765, колір темно-сірий, легковий-універсал-В 2009 р.в., свідоцтво про реєстрацію САА219757-С від 03.11.2009 року (риночка вартість автомобіля RENAULT LOGAN 95 тис. грн.) та автомобіль марки FAW CA1041K, державний знак номер AE 6813 BМ, кузов Y7CCA75, колір зелений, бортовий-С 2009 р.в., свідоцтво про реєстрацію АЕС163342-С від 13.11.2007 року (риночка вартість автомобіля RENAULT LOGAN 55 951 грн.). Крім того, відповідно до листа №5359499 від 26.06.2013 р. Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на підставі довідки з Єдиного реєстру заборон обєктів нерухомого майна у власності ТОВ «Промспецавтоматика» () перебуває: 1) - нежиле приміщення загальною площею 96,8 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі, у тому числі місця загального користування загальною площею 32,3 кв.м за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 6а (риночка вартість нежитлового приміщення будинку 212 тис. грн.), 2) - нежиле приміщення загальною площею 69,9 кв.м, у тому числі площа місць загального користування 18,1 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 5 (риночка вартість нежитлового приміщення будинку 164 тис. грн.), 3) - нежиле приміщення загальною площею 94,4 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі, у тому числі місця загального користування загальною площею 31,6 кв.м за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 6 (риночка вартість нежитлового приміщення будинку 208 тис. грн.).

Таким чином, суд доходить до висновку, що згідно подання маються достатні підстави для накладення такого арешту щодо майна, зазначеного у поданні, а саме - автотранспортні засоби: автомобіль марки RENAULT LOGAN, державний знак номер AE 2398 EB, кузов VF1KSR0B542180765, колір темно-сірий, легковий-універсал-В 2009 р.в., свідоцтво про реєстрацію САА219757-С від 03.11.2009 року; - автомобіль марки FAW CA1041K, державний знак номер AE 6813 BМ, кузов Y7CCA75, колір зелений, бортовий-С 2009 р.в., свідоцтво про реєстрацію АЕС163342-С від 13.11.2007 року та обєкти нерухомого майна: 1) - нежиле приміщення загальною площею 96,8 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі, у тому числі місця загального користування загальною площею 32,3 кв.м за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 6а, 2) - нежиле приміщення загальною площею 69,9 кв.м, у тому числі площа місць загального користування 18,1 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 5, 3) - нежиле приміщення загальною площею 94,4 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі, у тому числі місця загального користування загальною площею 31,6 кв.м за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 6, що належать ТОВ «Промспецавтоматика» (м. Кривий Ріг, ).

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, погоджене з старшим прокурором м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «Промспецавтоматика» м. Кривого Рогу (), що належить направі власності, а саме:

- автомобіль марки RENAULT LOGAN, державний знак номер AE 2398 EB, кузов VF1KSR0B542180765, колір темно-сірий, легковий-універсал-В 2009 р.в., свідоцтво про реєстрацію САА219757-С від 03.11.2009 року /риночка вартість автомобіля RENAULT LOGAN 95 тис. грн./;

- автомобіль марки FAW CA1041K, державний знак номер AE 6813 BМ, кузов Y7CCA75, колір зелений, бортовий-С 2009 р.в., свідоцтво про реєстрацію АЕС163342-С від 13.11.2007 року (риночка вартість автомобіля RENAULT LOGAN 55 951 грн.);

- нежиле приміщення загальною площею 96,8 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі, у тому числі місця загального користування загальною площею 32,3 кв.м за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 6а /риночка вартість нежитлового приміщення будинку 212 тис. грн./;

- нежиле приміщення загальною площею 69,9 кв.м, у тому числі площа місць загального користування 18,1 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 5 /риночка вартість нежитлового приміщення будинку 164 тис. грн./;

- нежиле приміщення загальною площею 94,4 кв.м, вбудоване в цокольний поверх нежитлової будівлі, у тому числі місця загального користування загальною площею 31,6 кв.м за адресою м. Кривий Ріг вул. Женевська, будинок 1, приміщення 6 /риночка вартість нежитлового приміщення будинку 208 тис. грн./.

2. Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області впродовж 5 днів з моменту її проголошення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали видати (надіслати) слідчому, прокуророві негайно після її проголошення.

Слідчий суддя В.Г. Валуєва