Провадження № 1-кс/592/3334/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

29 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 08.02.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.02.2014 року за №0000003 за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.366 ч.2 КК України.
Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 2011-2013 років службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини (борошна) на готову продукцію (хлібобулочні вироби) фізичним особам підприємцям ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Фактично за вказаний період часу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а зазначені фізичні особи-підприємці ніякої участі у вказаній господарській діяльності не приймали.
У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з вказаними вище фізичними особами підприємцями, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2011-2013 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету на загальну суму близько 2млн. 900тис.грн., що являється особливо великим розміром.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_1 ) мала банківський рахунок № НОМЕР_2 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий 11.11.2011 року та закритий 12.03.2012 року (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).
В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документів, які подавалися до банківської установи з метою відкриття та обслуговування вказаного рахунку, за період з 11.11.2011 року по 12.03.2012 року, з метою підтвердження внесення готівкової виручки від покупців хлібобулочних виробів, перерахування покупцями хлібобулочних виробів безготівкових коштів, їх подальше перерахування в якості оплати за придбану сировину, отримання готівкових коштів для придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам. Окрім цього, в документах банківської справи містяться відомості про осіб, які фактично мали можливість розпоряджатися вказаним рахунком, знімати готівкові кошти, інформацію про доступ до системи «Клієнт-Банк», відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів таких осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи викладене, отримати докази, підтверджуючі фактичне отримання грошових коштів ФОП ОСОБА_12 від покупців хлібобулочних виробів, підтвердження або спростування використання отриманих коштів на придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам, іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку підприємства, документи реєстраційної справи та інші документи, які подавались до банківської установи підприємством.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:
- документи, які були надані ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_1 , м. Суми) до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;
- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ФОП ОСОБА_12
- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ФОП ОСОБА_12 , за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки ФОП ОСОБА_12 , за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);
- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);
- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_1 ), за період з 11.11.2011 року по 12.03.2012 року;
- матеріали юридичної справи ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_1 );
- чеки про зняття готівки з рахунку № НОМЕР_2 період з 11.11.2011 року по 12.03.2012 року.

Тимчасовий доступ до документів має надати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_13 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1