ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7157/13-к
провадження № 1-кс/201/1889/2013
УХВАЛА

18 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 14.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Дніпротехнопромплюс (), зареєстрованого за юридичним адресом: м. Дніпропетровськ, вул. Автотранспортна, 2, протягом 2013 року при веденні фінансово-господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), шляхом не відображення реальних показників реалізації імпортних ТМЦ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 650 тис. грн., тобто в значних розмірах.

Так, ТОВ Дніпротехнопромплюс () протягом 2013 року регулярно ввозило на митну територію України вантаж спортивних товарів, автозапчастин та інших закордонних товарів широкого асортименту. Встановлено, що задекларована підприємством вартість товарів, що ввозилися на митну територію України, в декілька разів менше ринкової споживчої вартості товарів на території України.

Будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ Дніпротехнопромплюс () ОСОБА_3 пояснив, що в січні 2013 року на прохання свого знайомого та за грошову винагороду надав власні паспортні документи для реєстрації вказаного підприємства. Про те, що він призначений на посаду директора ТОВ Дніпротехнопромплюс () йому не відомо. Реєстраційних документів ТОВ Дніпротехнопромплюс () та печатки підприємства він не отримував. Відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ Дніпротехнопромплюс () громадянин ОСОБА_3 не має. Жодних договорів та контрактів не укладав, бухгалтерських документів не підписував, податкову звітність підприємства не складав, не підписував та не надавав до податкових органів.

Таким чином, в ході досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню встановлено, що документи, які надаються ТОВ Дніпротехнопромплюс () до митниці для митного оформлення операцій з імпорту товарів, містять неправдиві данні та можуть бути підробленими. Отже, відповідно і ТМЦ, зазначені в даних документах, можуть не відповідати дійсності, а також можуть слугувати доказами, що підтверджують реальні обсяги отриманих прибутків, що є предметом розслідування кримінального провадження №0000046 від 14.06.2013 року.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Дніпротехнопромплюс (), що знаходяться у приміщенні офісу Митного поста Дніпропетровськ - Індустріальний, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Новоселівська, 23, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ Дніпротехнопромплюс () на територію України, з усіма додатками до ВМД) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000046, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Дніпротехнопромплюс (), що знаходяться у приміщенні офісу Митного поста Дніпропетровськ - Індустріальний, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Новоселівська, 23, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ Дніпротехнопромплюс () на територію України, з усіма додатками до ВМД) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту:

- платіжні доручення про оплату митних платежів;

- платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала;

- контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди;

- оригінали інвойсів;

- сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.);

- картки акредитації при митниці;

- довідки про декларування валютних цінностей;

- книжки МДП;

- транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти);

- експортні декларації країн відправлення;

- дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.);

- документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.);

- платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині;

- договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій;

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000046.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий