Провадження №1кс/712/1617/13
Справа № 712/4484/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 16 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000044 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000044, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000044 щодо службових осіб ПП Легіон 2005 за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП Легіон 2005 () ОСОБА_3 протягом 2011 року, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства сумнівних фінансово-господарських операцій із СГ ФО ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), умисно ухилився від сплати державного бюджету податку на прибуток на суму 378 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 334 тис. грн., а всього на загальну суму 712 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що директор та головний бухгалтер ПП Легіон 2005 () ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у якого відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ПП Легіон 2005 є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях директора та головного бухгалтера ПП Легіон 2005 ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Легіон 2005 з приводу придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаним підприємцем, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів та юридичної справи з оформлення даного рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб АТ Укрсиббанк (МФО 351005), так як ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) відкриті рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ПП Легіон 2005 () з приводу придбання послуг по підбору персоналу та пошуку обєктів охорони у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), зясувати подальше їх перерахування та призначення.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Легіон 2005 () з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, зясування подальшого їх перерахування та призначення, а також необхідності проведення документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за 2011 рік, а також справи з юридичного оформлення даних рахунків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), який знаходиться за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період 01.01.2011 року по 31.12.2011 рік, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також справи з юридичного оформлення даних рахунків (в разі відсутності оригіналів завірених копій), в тому числі анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені підприємця, а також карток зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий