Провадження №: 1-кп/752/886/15
У Х В А Л А
І м е н е м У к р а ї н и

28.10.2015 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участі прокурора ОСОБА_3

провівши підготовче судове засідання в приміщенні суду в м. Києві у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000121 від 24.07.2015 року відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Пирогівці, Прилуцького району Чернігівської області, українки, громадянки України, не одруженої, маючої на утриманні неповнолітню дитину, працюючої головним бухгалтером ПАТ «Мостобуд», проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ :
01.10.2015 року до Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Ухвалою судді Голосіївського районного суду м. Києва від 01.10.2015 року призначено підготовче судове засідання на 11 год. 30 хв. 28.10.2015 року.

За наслідками проведення підготовчого судового засідання судом встановлено наступне:

ОСОБА_4 обвинувачується в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на суму 1 592 625,36 грн., що є значним розміром, оскільки в одну тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, в обвинувальному акті зазначено, що ОСОБА_4 , перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Паньківська, 5, займаючи посаду головного бухгалтера ПАТ «Мостобуд» (), згідно наказу про призначення від 30.09.09 за № 71 - ВК, будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ПАТ «Мостобуд» () на яку, відповідно до посадової інструкції покладено наступні обов`язки:

*організація бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності та контроль за економним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів, збереження власності підприємства;
*забезпечувати раціональну організацію бухгалтерського та податкового обліку і звітності на підприємстві та в його підрозділах на підставі максимальної централізації звітно-обчислювальних робіт та застосування сучасних технічних засобів та інформаційних технологій, прогресивних форм та методів обліку та контролю, формування та своєчасне надання повної та достовірної бухгалтерської інформації щодо діяльності підприємства, його майнового стану, доходів та витрат, а також розробку та здійснення заходів, направлених на зміцнення фінансової дисципліни;
*організація обліку майна, зобов`язань та господарських операцій, отриманих основних засобів, товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів, своєчасне відображення на рахунках бухгалтерського обліку операцій, пов 'язаних з їх рухом, облік витрат виробництва та їх звернення, використання кошторисних витрат, реалізація продукції, виконання робіт (послуг), результатів фінансово-господарської діяльності підприємства, а також фінансових, розрахункових та кредитних операцій;
*забезпечувати законність, своєчасність та правильність розрахунків по заробітній платі, правильне нарахування та перерахування податків, зборів та страхових внесків до федерального, регіонального, місцевого держаного бюджету;
*організація фінансування, ведення обліку та складання звітності Товариства;
*організація діяльності по своєчасності сплати платежів по зобов`язаннях Товариства у державний бюджет;
* забезпечення збереження і ефективного використання основних фондів та обігових коштів;
порушила чинні норми законодавства, що діють в Україні, відповідно до яких ОСОБА_4 була зобов`язана :

згідно ст. 67 Конституції України обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;
згідно п. З ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-ХIV (в редакції від 16.07.1999р.) - створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах.
Крім того, згідно п.1 ч.2 ст.6 Закону України від 08.07.10 №2464 - VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», покладався обов`язок в частині своєчасного та повного нараховування, обчислення та сплати єдиного внеску.
Разом з тим, п.п.4.3.6 п.4.3 Інструкції «Про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», затвердженої постановою правління Пенсійного фонду України від 27.09.10 за №21-5 обов`язок в частині своєчасного нараховування та сплати єдиного внеску.
Однак, ОСОБА_4 , обіймаючи посаду, пов`язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємстві, достовірно знаючи про існуючу заборгованість по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у період 21.05.13 -21.12.13, будучи наділеною правом розпоряджатися майном та коштами ПАТ «Мостобуд» (), діючи умисно та усвідомлюючи, що відповідно до вимог Закону України від 08.07.10 №2464 - VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», повинна була вчинити усі дії для організації сплати податків, зборів та загальнообов`язкових платежів на ПАТ «Мостобуд» () ухилилася від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при виплаті заробітної плати в сумі 1 592 625,36 грн., шляхом фактичного неперерахування безготівкових грошових коштів з поточних рахунків ПАТ «Мостобуд» () в установах ПАТ «Альфа Банк» (МФО 300346) № НОМЕР_1 , ПАТ «Юнекс Банк» (МФО 322539) № НОМЕР_2 , АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) № НОМЕР_3 , ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК» № НОМЕР_4 (МФ0334969), ПАТ «ДІВІ БАНК» (МФО 380827) № НОМЕР_5 , АТ "УКРСИББАНК" №6001 (МФО 351005), ПАТ "ВТБ Банк" №2000 (МФО 321767), ГУ ДКСУ №3896 (мфо 899998) на поточний рахунок в ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в установі ГУ ДКСУ (МФО 820019) у м. Києві за № 2650.

На підставі вищевикладеного, ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС м. Києва складено висновок спеціаліста №340/26-50-17-06-15 від 16.09.15, що підтверджує факт існування заборгованості єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ПАТ «Мостобуд» () у сумі 1 592 625,36 грн. за період з 21.05.13 - 21.12.13.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними діями, що виразились в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у загальній сумі 1 592 625,36 грн., що є значним розміром оскільки в одну тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 -1 КК України.
Вчинення ОСОБА_4 , кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, повністю доведено зібраними у кримінальному провадженні доказами, а саме:
- висновком ДПІ у Голосіївському районі міста Києва №340/26-50-17-06-15 від 16.09.15 року про стан нарахування, утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівникам ПАТ «Мостобуд» () станом на 21.01.14;
- протоколом допиту свідка ОСОБА_4 ;
В ході досудового розслідування кримінального провадження та до повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України ОСОБА_4 будучи головним бухгалтером ПАТ «Мостобуд», відшкодувала у повному обсязі заборгованість по єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 592 625,36 грн.

Клопотання прокурора прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 відповідає вимогам ст. 287 КПК України.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримала клопотання та просила звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України.

ОСОБА_4 також підтримала клопотання та просила звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України. Крім того, остання зазначила, що правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав, їй роз`яснені і зрозумілі.

З`ясувавши думку учасників судового провадження, суд надходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а ОСОБА_4 звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, виходячи з наступного:

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно із ч.3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності з ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до наявних в матеріалах кримінального провадження виписок ПАТ «Альфа Банк» (МФО 300346) № НОМЕР_6 , Київське відділення №3 ПАТ «Юнекс Банк» (МФО 322539) № НОМЕР_2 , Київське відділення №3 ПАТ «Юнекс Банк» (МФО 322539) № НОМЕР_7 , АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465) № НОМЕР_3 , ПАТ «УКРБІЗНЕСБАНК» № НОМЕР_4 (МФ0334969), ПАТ «ДІВІ БАНК» (МФО 380827) № НОМЕР_8 , АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005) № НОМЕР_9 , ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904) № НОМЕР_10 , ПАТ "ВТБ Банк" №2000 (МФО 321767), УДСО при ГУМВС України в м. Києві № НОМЕР_11 , службовою запискою ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві №344/26-50-17-0615 від 21.09.15. ОСОБА_4 повністю погасила заборгованність по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Згідно вимоги про судимість на ім`я ОСОБА_4 остання раніше не судима.

Враховуючи викладене вище, суд приходить до висновку про те, що ОСОБА_4 слід вважати такою, що до моменту притягнення її до кримінальної відповідальності, повністю сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а тому до неї слід застосувати ч. 4 ст. 212-1 КПК України, звільнивши останню від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КПК України, а кримінальне провадження відно ОСОБА_4 - закрити.

Керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, ч.3 ст. 288 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_5 - задовольнити.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження № 0000121 від 24.07.2015 року відносно ОСОБА_4 - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Голосіївський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1