УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000026 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичем С.А., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000026 за фактом організації фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2008-2013 років, невстановлені слідством особи організували створення/придбання фіктивних субєктів господарювання ТОВ Латона (ЄДР 31466776), ТОВ Янтарь (ЄДР 35626992), ТОВ Едельвейс (ЄДР 19361137), ТОВ Колос М (ЄДР 36427862), ТОВ Омега стиль (ЄДР 36270118), ТОВ ТД Аякс (ЄДР 36188474), ТОВ Консоль-ультра (ЄДР 35410287), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у створенні умов для реально діючих підприємств в умисному ухиленні від сплати податків.

Крім того встановлено, що з метою незаконного формування податкового кредиту, невстановленими особами було задіяно ряд інших підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі ТОВ Експостенд ЛТД (код ЄДР 33397914), ТОВ АРТ Плаза (код ЄДР 35207045), ТОВ Київський Міжнародний Контрактовий ярмарок (код ЄДР 21645267), ТОВ АКБ Вілма (код ЄДР 32490586), ТОВ Дахдімбуд (код ЄДР 34613123), ПП Обрій (код ЄДР 30745148), ТОВ Сарпас (код ЄДР 35511544), ТОВ Інвестиційно-технологічний центр Інфотек академії технологічних наук України (код ЄДР 35569620), ТОВ Рекламна агенція Слон і Мо (код ЄДР 36080845), ТОВ Карпет-стиль (код ЄДР 31026956), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДР НОМЕР_1), ТОВ Монтаж експо (код ЄДР 33194621), ТОВ ЛЕАРД (код ЄДР 36888613), ТОВ УКРДОНМЕТ (код ЄДР 34225299), ПП Дарна (код ЄДР 33999084), ТОВ Транс-Хонор груп (код ЄДР 34683833), ТОВ Дизайнмонтаж (код ЄДР 38516042), ТОВ Обладнання виставкове (код ЄДР 37993872), та ТОВ Стендмайстер (код ЄДР 37993851), ТОВ Регіонбудпроект (код ЄДР 38103680), ТОВ Адвертайм столиця (код ЄДР 37422839), ТОВ Євро Карпет (код ЄДР 38218306), ТОВ Еліт трейд сервіс код (38366262), ТОВ Експодизайн (код ЄДР 32211792), ТОВ Аллотіс (код ЄДР 37081279).

Відповідно до даних з АІС Податковий блок, ПП Дарна (код ЄДР 33999084) перебуває на податковому обліку у ДПI у Жовтневому р-ні м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ДПI у Жовтневому р-ні м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту та податкового зобовязання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а тому виклик службових осіб ДПI у Жовтневому р-ні м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб, причетних до скоєння злочину, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичу С.А. тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДПI у Жовтневому р-ні м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області, оригіналів документів ПП Дарна (код ЄДР 33999084) за період з 01.01.2007 по 01.10.2013, а саме:

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період часу з 01.01.2007 по 01.10.2013;

- уточнюючі розрахунки за період часу з 01.01.2007 по 01.10.2013;

- податкові декларації з податку на прибуток з додатками за період часу з 01.01.2007 по 01.10.2013;

- довідки про взяття на облік платника податків;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість;

- свідоцтво про реєстрацію як платника податку на додану вартість;

- заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість;

- акти планових та позапланових документальних перевірок ПП Дарна (код ЄДР 33999084) за період з 01.01.2007 по 01.10.2013.

Встановити строк дії ухвали до 23.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька