Провадження 1-кс/607/6833/2015
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в травні 2015 року, в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, внаслідок чого занизили нарахування та сплату ПДВ за травень 2015 року на загальну суму 4 704 380 грн.
Вказані порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року», складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 704 380 грн., що є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування, встановлено, що згідно наказу №1-к від 05.08.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на посаду директора товариства призначено ОСОБА_5 .
16 лютого 2015 року в смт. Гусятин Тернопільської області укладено договір купівлі-продажу (відступлення) частини частки (Корпоративних прав) у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ). Відповідно до даного договору ОСОБА_5 відчужує та відступає (продає) ОСОБА_6 право власності на частку в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в розмірі 90% по ціні 9000,00 грн. Даний договір підписаний ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
24 лютого 2015 року в м. Тернопіль укладено договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Кодексі». Відповідно до даного договору ОСОБА_6 відчужує та відступає (продає) ОСОБА_5 право власності на частку в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в розмірі 90 % по ціні 9000,00 грн. Даний договір підписаний ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
18 серпня 2015 року в смт. Гусятин Тернопільської області проводились загальні збори учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ), за результатами якого складено протокол №18-09-2015. В ході зборів прийнято рішення про припинення повноваження посадової особи директора ОСОБА_6 з 18 серпня 2015 року.
Згідно пояснення ОСОБА_6 директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) він не був, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться йому не відомо.
Також, в ході досудового розслідування встановлено номер оператора мобільного зв`язку, яким користується ОСОБА_5 , а саме НОМЕР_3 .
З метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_5 та інших осіб, які причетні до скоєння злочину, для отримання додаткових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступ до документів та дослідженні інформації, знятої з каналів зв`язку оператора « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року.
У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » містить дані про вчинений злочин та має доказове значення у кримінальному проваджені, а іншим способом одержати ці дані неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до речей та документів, а також дослідження інформації за номером оператора мобільного зв`язку НОМЕР_3 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року із зазначенням :
*теперішнього користувача вищезазначеного номера мобільного телефону;
*номера, дати, часу та тривалості вихідних дзвінків з вищезазначеного номера мобільного телефону;
*номера, дати, часу та тривалості вхідних дзвінків на вищевказаний номер мобільного телефону;
*ІМЕІ телефонів, з яких здійснювалися дзвінки на вищевказаний номер мобільного телефону;
*ІМЕІ телефонів, на які здійснювалися дзвінки з вищевказаного номера мобільного телефону;
*прив`язки до базових станцій та азимуту перебування абонентів, які телефонували в період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року на вищевказаний номер мобільного телефону;
*прив`язки до базових станцій та азимуту перебування абонента, який телефонували в період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року з вищевказаного номера мобільного телефону.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1