Справа № 4-202/12.
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 лютого 2012 року Шевченківський районний суд м.Чернівці в складі:

головуючого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Скрипій А.А.

з участю прокурора - Рулякова О.В.,

розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПС у Чернівецькій області Буздиган П.М. про проведення обшуку по місцю реєстрації та проживання ОСОБА_1, -

В С Т А Н О В И В :

До суду з поданням звернувся старший слідчий СВ ДПС у Чернівецькій області Буздиган П.М., яке 28 лютого 2012 року погоджене із заступником прокурора Чернівецької області Васильчуком О.К. про проведення обшуку по місцю реєстрації та проживання ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1. У своєму поданні слідчий посилається на те, що 16.01.2012 року порушена кримінальна справа №Я-110098-2 відносно ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст. 205 КК України. Дана кримінальна справа об'єднана в одне провадження з кримінальною справою №Я-110098. 16 січня 2012 року порушена кримінальна справа №Я-110098/2 відносно ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.ст.27 ч.5, 28 ч.2, 205 ч.2, ст.ст. 27 ч.5, 28 ч.2, 200 ч.2, ст.ст. 27 ч.5, 28 ч.2, 358 ч.3, ст.ст. 27 ч.5, 28 ч.2, 358 ч.4 КК України. 21 січня 2012 року ОСОБА_1 пред'явлено обвинувачення у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.27 ч.5, 28 ч.2, 205 ч.2, ст.ст. 27 ч.5, 28 ч.2, 200 ч.2, ст.ст. 27 ч.5, 28 ч.2, 358 ч.3, ст.ст. 27 ч.5, 28 ч.2, 358 ч.4 КК України та обрано запобіжний захід підписку про невиїзд. Проведеним досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_1 та невстановленою слідством особою, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, державної реєстрації субєктів підприємницької діяльності, виготовлення, використання документів на переказ, платіжних карток чи інших засобів доступу до банківських рахунків, який забезпечує нормальне функціонування банківської системи, умисно діючи в порушення ст.ст. 1, 10 Закону України «Про підприємництво», ст. 43 Господарського кодексу України, ст. ст. 8, 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст. 33 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», п. 7.1. Постанови Правління Національного банку України № 1172 «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки у вигляді завдання шкоди охоронюваним законом інтересам держави і бажаючи їх настання, в період з листопада 2010 року по лютий 2011 року скоїли умисні злочини пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у придбанні субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, а також пособництво незаконним діям з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, вчинених повторно, пособництво у підробленні офіційних документів, які видаються та посвідчуються підприємством, які надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання їх підроблювачем чи іншою особою, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб та пособництво у використанні завідомо підроблених документів. З метою приховування злочину, намагаючись уникнути відповідальності за фіктивне підприємництво, усвідомлюючи, що без подачі податкової звітності, неможливо позбутися контролю за власною діяльністю з боку правоохоронних та контролюючих органів, в грудні 2010 року ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_1 домовився з директором ПП «Промбудпостач-Атлант»(м. Ужгород) ОСОБА_3 про те, щоб останній незаконно сформував податковий кредит для ПП "УПТК-Агро" та ПП "Планета-Послуг". Так, ОСОБА_3, на прохання ОСОБА_2 подав до ДПІ у м. Ужгороді декларацію ПП "Промбудпостач-Атлант" з додатком №5, в якому відображено обсяг поставки ПП "УПТК-Агро" без ПДВ в сумі 14229140,82 грн. та ПДВ - 2845828,29грн., а також обсяг поставки ПП "Планета-Послуг " без ПДВ в сумі 330841,67 грн. та ПДВ - 66168,33 грн. Одночасно, ОСОБА_1 за попередньою змовою з ОСОБА_2, переслідуючи мету прикриття незаконної діяльності ПП «УПТК-Агро»та ПП «Планета Послуг»протягом грудня 2010 року січня 2011 року особисто склав від імені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 реєстри даних №ЦСК-АМ, які подані до Центру сертифікації ключів ТОВ «Арт-Мастер»м. Києва та стали підставами для отримання сертифікатів про відкриття особистих ключів криптографічних алгоритмів та протоколів від 19.01.2011 року для подачі всіх видів електронної звітності ПП «УПТК-Агро»та ПП «Планета Послуг». Отримані електронні ключі, ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі. Використовуючи вказані електронні ключі для подачі всіх видів електронної звітності, які придбані за пособництва ОСОБА_2 та ОСОБА_1, невстановлена слідством особа протягом січня лютого 2011 року подала до ДПІ у м. Чернівці за адресою: м. Чернівці, вул. Червоноармійська, 200 а в електронному вигляді підроблені податкові декларації з ПДВ за грудень 2010 року січень 2011 року, розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за вказаний період, уточнюючі розрахунки податкових зобовязань з податку на додану вартість ПП «УПТК-Агро»та ПП «Планета Послуг»у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2010 року. Згідно показників податкової звітності, в період з грудня 2010 року по січень 2011 року невстановлена слідством особа шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей незаконно сформувала податковий кредит з податку на додану вартість, використовуючи фіктивне підприємство ПП «УПТК-Агро», підприємствам центральної та східної України в сумі 36 513 657,00 грн., а також фіктивно сформований податковий кредит від ПП "Промбудпостач-Атлант" в сумі 2 845 828,29 грн., використовуючи придбане з цією метою фіктивне підприємство ПП «Планета Послуг», повторно шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей незаконно сформувала податковий кредит з податку на додану вартість контрагентам даного ПП за аналогічний період в сумі 12 941 800,00 грн., а також фіктивно сформований податковий кредит від ПП "Промбудпостач-Атлант" в сумі 66 168,33 грн. В період з грудня 2010 року по січень 2011 року загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість використовуючи фіктивні підприємства ПП «УПТК-Агро»та ПП «Планета Послуг»підприємствам центральної та східної України становить 49 455 457,0 грн.

Вказує, що є достатні підстави вважати, що печатки, документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «УПТК-Агро», ПП «Планета Послуг»ПП «Україна-Румунія-Сорілі», документи із зразками підпису та почерку ОСОБА_1, інші предмети, які мають значення по справі і які викривають злочинну діяльність, можуть знаходитись за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1, тому просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_1

Розглянувши подання слідчого, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання про проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_1 є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки за місцем його реєстрації та проживання можуть зберігатись печатки, документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «УПТК-Агро», ПП «Планета Послуг»ПП «Україна-Румунія-Сорілі», документи із зразками підпису та почерку ОСОБА_1, інші предмети, які мають значення по справі і які викривають злочинну діяльність.

На підставі викладеного, керуючись ст.177 КПК України, суд, -

П О С Т А НО В И В :

Надати дозвіл на проведення обшуку по місцю реєстрації та проживання ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ Л.В.ЯРЕМА