Справа № 727/6069/14-к
Провадження № 1-кс/727/1828/14
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 липня 2014 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000039 від 27.06.2014 року).

сторони кримінального провадження:
- Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000039 від 27.06.2014 року.
Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .
Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ) діючи умисно, в період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 336 853 гривень та податку на додану вартість на суму 99 985 гривень, а всього податків на загальну суму 1 436 838 гривень, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та заниження податку на прибуток по взаємовідносинах з ПП ОСОБА_5 .
Таким чином під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ПП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.04.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, об`єми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та документи на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №000589/11/2200/33688879 від 13.06.2014 року, а також до інших документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.
Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса - АДРЕСА_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідне в зв`язку з тим, що існує реальна загроза їх зміни або знищення А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса - АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме до:
- оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ПП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи,
- оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.04.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, об`єми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та документи на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №000589/11/2200/33688879 від 13.06.2014 року,
- інших документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1