Справа № 346/5394/15-к
Провадження № 1-кс/346/680/15
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової ревізії
30 листопада 2015 року м. Коломия

Слідчий суддя Коломийського міськрайонного суду Івано-Франківської області ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 ,

розглянув клопотання старшого прокурора Коломийської міжрайонної прокуратури, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000576 від 07 липня 2015 року про надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ "Коломиясільмаш" та надання дозволу на проведення зустрічних звірок у ПФ "ЗЛ", ПАТ "Птахокомбінат "Бершадський".

Клопотання надійшло до Коломийського міськрайонного суду Івано-Франківської області 27 листопада 2015 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи Витяг з єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника кримінального провадження, а саме: старшого прокурора Коломийської міжрайонної прокуратури, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 ,
ВСТАНОВИВ:
старший прокурор Коломийської міжрайонної прокуратури, молодший радник юстиції ОСОБА_3 27 листопада 2015 року звернулась в Коломийський міськрайонний суд з клопотанням про надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ "Коломиясільмаш", юридична адреса: м. Коломия, вул. Пушкіна, 6, Івано-Франківської області, ідентифікаційний код 00238180, державна корпоративна форма власності, яку провести в період з 15.12.2015 року по 05.01.2016 року; надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення зустрічних звірок у ПФ "ЗЛ" (78200, Україна, Івано-Франківська область, м. Коломия, вул. Леонтовича, 97 кв. 50, ) та ПАТ " Птахокомбінат "Бершадський" (24412, Україна, Вінницька область, Бершадський район, с. Війтівк4а, вул. Леніна, 170, ) для документального та фактичного підтвердження обсягу операцій та розрахунків для з"ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ВАТ "Коломиясільмаш"; зобов"язати керуючого санацією ВАТ "Коломиясільмаш" ОСОБА_4 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ "Коломиясільмаш" за період 01.01.2012 року по 01.12.2015 року, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Старший прокурор Коломийської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії підтримала та пояснила, що службові особи ВАТ «Коломиясільмаш», яке знаходиться в процесі санації, 01.08.2013 продали ПФ «ЗЛ» навантажувач Карпатець ПЕА-1А» вартістю 240977 грн. та в подальшому 01.12.2013 року купили у ПФ «ЗЛ» цей же навантажувач за ціною 398000 грн.

З протоколу допиту головного бухгалтера ВАТ «Коломиясільмаш» ОСОБА_5 вбачається, що розрахунки за вказаними операціями між ВАТ «Коломиясільмаш» та ПФ «ЗЛ» проводились шляхом проведення взаємозаліку заборгованостей, на підставі поданої директором ПФ «ЗЛ» ОСОБА_6 заяви, в тому числі, частково шляхом зарахування коштів, які повинні були надійти від ПФ «ЗЛ» до ВАТ «Коломиясільмаш» за результатами аукціону від 08.07.2014, на якому ПФ «ЗЛ» купила у ВАТ «Коломиясільмаш» приміщення котельні за ціною 336 тис. грн.

В той же час, 04.11.2013 ВАТ «Коломиясільмаш» укладено з ПАТ «Птахокомбінат «Бершадський» договір про продаж вказаного навантажувача за ціною 425 тис. грн. Оплата вартості навантажувача за договором проводилась ПАТ «Птахокомбінат «Бершадський» в період з 08.11.2013 по 13.03.2014.

Відповідно до заяви виконуючого обов`язки директора КП «Коломияводоканал» ОСОБА_7 від 20.08.2015, в період часу з листопада 2014 року по березень 2015 року в процесі виконання плану санації службовими особами ВАТ «Коломиясільмаш» реалізовано майно підприємства, однак всупереч вимог чинного законодавства кошти від реалізації на задоволення вимог кредиторів не направлялись, а присвоєні підприємством, чим заподіяно збитки законним вимогам кредиторів.

Крім, того в процесі виконання плану санації службовими особами ВАТ «Коломиясільмаш» реалізовувалось майно підприємства, однак всупереч вимог чинного законодавства кошти від його реалізації на задоволення вимог кредиторів не направлялись, а присвоєні підприємством, чим заподіяно збитки законним вимогам кредиторів.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 2 ст. 191 КК України.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст.,ст. 2, 8, 10 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а також у зв`язку з неможливістю встановити іншими способами достовірність даних щодо руху коштів між ВАТ «Коломиясільмаш», ПФ «ЗЛ», ПАТ «Птахокомбінат «Бершадський» за вказаними вище операціями, дотримання вимог чинного законодавства під час проведення взаємозаліку заборгованостей, ведення обліку вказаних операцій, використання коштів ВАТ «Коломиясільмаш», які надходили від реалізації майна, яке згідно плану санації включене в перелік майна, що підлягає продажу, встановлення наявності факту заподіяння збитків підприємству чи кредиторам внаслідок вказаної діяльності необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ «Коломиясільмаш» (адреса юридичної особи: 78200, Україна, Івано-Франківська область, м. Коломия, вул. Пушкіна, 6, ідентифікаційний код 00238180, державна корпоративна форма власності) за період з 01.01.2012 по 01.12.2015.

Підставами проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ «Коломиясільмаш» області є достатні дані вважати, що в результаті діяльності службових осіб ВАТ «Коломиясільмаш» були допущені порушення при розрахунках за реалізовану продукцію та порушення при використанні коштів, отриманих від реалізації майна відповідно до плану санації, що призвело до заподіяння збитків підприємству та кредиторам.

На підставі викладеного, керуючись ст.,ст. 40 ч.2, 131, 132 КПК України., Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого прокурора Коломийської міжрайонної прокуратури, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ "Коломиясільмаш" за період з 01.01.2012 по 01.12.2015 року - задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ "Коломиясільмаш" за період з 01.01.2012 по 01.12.2015 року, юридична адреса: м. Коломия, вул. Пушкіна, 6, Івано-Франківської області, ідентифікаційний код 00238180, державна корпоративна форма власності, яку провести в період з 15.12.2015 року по 05.01.2016 року.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення зустрічних звірок у ПФ "ЗЛ" (78200, Україна, Івано-Франківська область, м. Коломия, вул. Леонтовича, 97 кв. 50, ) та ПАТ " Птахокомбінат "Бершадський" (24412, Україна, Вінницька область, Бершадський район, с. Війтівка, вул. Леніна, 170, ) для документального та фактичного підтвердження обсягу операцій та розрахунків для з"ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ВАТ "Коломиясільмаш".

Зобов"язати керуючого санацією ВАТ "Коломиясільмаш" ОСОБА_4 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ "Коломиясільмаш" за період 01.01.2012 року по 01.12.2015 року, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1