У Х В А Л А
Справа № 569/18862/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які містять відомості, що можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 31.07.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період січень травень 2014 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 675 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню проведено обшук за адресою місця знаходження ПП « ОСОБА_4 » : АДРЕСА_3 .
Під час обшуку, в приміщенні магазину автозапчастин ПП « ОСОБА_4 », виявлено та вилучено печатку для податкових накладних, печатку для накладних, штамп ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і фінансово господарські документи товариства.
Результати обшуку дають підстави вважати, що до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » причетний директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 .
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) засновано в м. Рівне, а в грудні 2013 року перереєстровано у м. Київ.
Директором та власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) значиться ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), яка є студенткою ІНФОРМАЦІЯ_3 , а головним бухгалтером ОСОБА_7 .
Під час допиту в якості свідка, директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 від дачі показів відмовився.
Під час допиту в якості свідка директор та власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 показала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » їй не відомо і про те, що вона є директором та власником товариства дізналась вперше. До діяльності товариства ніякого відношення не має.
Під час допиту в якості свідка головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 показав, що він не являється головним бухгалтером товариства. Він працював на цьому товаристві директором до грудня 2012 року. У 2012 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було продано і він з цього часу не має до вказаного товариства ніякого відношення.
Зазначені обставини вказують на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувалось в якості фіктивного підприємства, для документального оформлення безтоварних фінансово господарських операцій.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 .
По кримінальному провадженню необхідно дослідити всі фінансово господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із контрагентами товариства та перевірити фактичність проведених фінансово господарських операцій.
З метою встановлення обігу грошових коштів, законності їх перерахування, контрагентів, встановлення осіб які мали доступ до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та використовували їх, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, а саме :
· копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів) та які відображають надходження і списання за період за період з 01.12.2012 р. по дату оголошення ухвали суду грошових коштів по рахункам в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· оригіналів документів справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , в тому числі реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і печатки, чеків на зняття коштів готівкою та інших документів,
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1