23.06.2014 Справа №607/9961/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В судовому засіданні старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник філії Тернопільського обласного управління AT ІНФОРМАЦІЯ_1 , в судове засідання не з`явився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків у значних розмірах ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 м АДРЕСА_1 ).
Вивченням матеріалів встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , здійснюючи операції з реалізації квартир, що знаходяться в збудованому ним 44-х квартирному житловому будинку за адресою: АДРЕСА_2 ) протягом 2012 року занижував обсяги реалізації, в наслідок чого ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 244 795,65 грн. та податку на додану вартість в сумі 326 394 грн., всього на загальну суму 571 189,65 грн.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, для встановлення фактичних сум перерахованих коштів ФОП ОСОБА_5 від покупців, співставлення встановлених сум коштів з сумами зазначеними в деклараціях з податку на додану вартість в складі податкових зобов`язань, правомірності перебування ФОП ОСОБА_5 на другій групі єдиного податку.
Відповідно до листа AT ІНФОРМАЦІЯ_1 №46-24/72-202 БТ від 11.06.2014 року встановлено що в філії Тернопільського обласного управління AT ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО - НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), відкриті рахунки що належить ФОП ОСОБА_5 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження, обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, та враховуючи те, що інформація про рух коштів ФОП ОСОБА_5 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до даних матеріалів, які перебувають у володінні філії Тернопільського обласного управління AT ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО - НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), та можливість їх вилучити.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищевказані документи, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні філії Тернопільського обласного управління AT ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО - НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), та можливість їх вилучити, а саме:
1. Інформацію про рух коштів по відкритих рахунках в тому числі і
карткових: що належить ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);
2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки
та підписів ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ).
3.Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з РНОКПП; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);
4.Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші), а також протоколи системи Клієнт-Банк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1