Справа №1- кс/760/6091/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) стосовно абонента, який використовує IP-адресу: НОМЕР_2 та провести виїмку цих документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716. Згідно висновків акту від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716 вставлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » п.135.1 ст.135 Розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI (із змінами та доповненнями) при взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) занизили податок на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 155 645 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 02.11.2006 за №42787. Податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: АДРЕСА_2 .
В ході розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - основний вид діяльності якого є управління фондами, також на договірній основі формує та управляє активами ПНВІФЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_7 ). Також стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало купівлю продаж цінних паперів за рахунок та на користь ПНВІФЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Векселі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » купувало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), які в подальшому були продані ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
В той же час, згідно даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не здійснювали фінансово господарської діяльності з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Для підтвердження факту фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) 27.12.2013 був наданий запит в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів по фінансово господарським взаємовідносинам діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які можуть бути доказами у зазначеному вище кримінальному провадженні. На даний час директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) не надав відповіді на даний запит.
В подальшому для вручення повістки про виклик для участі в допиті у якості свідка директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » оперативним працівником було здійснено виїзд за податковою адресою підприємства та встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знаходиться за місцем реєстрації. Таким чином з метою встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 було надано запит про надання копій договорів про визнання електронних документів, в результаті чого встановлено, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) подають електронну звітність до податкових органів використовуючи одну електронну адресу.
Так, згідно оперативної інформації подача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в електронному вигляді здійснювалася з IP-адреси: НОМЕР_2 . Встановлено, що IP-адреса НОМЕР_2 належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього виробництва. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України можуть містити охоронювану законом таємницю, проте, у порушення вимог ч. 6 ст. 163 КПК України не доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, і не наведене належного обґрунтування цього у клопотанні.
Більше того, з поданого клопотання вбачається, що слідчий ставить питання про втручання у приватне спілкування, оскільки стосується надання інформації щодо невстановленого кола осіб.
У свою чергу, порядок втручання у приватне спілкування регулюється Главою 21 КПК України, а не статтями 40, 159, 160, 161, 162, 163 КПК України, на які у клопотанні посилається слідчий.
Таким чином, звертаючись з вказаним клопотанням про доступ до документів, слідчий порушує право на невтручання у приватне життя, яке гарантується статтями 31, 32 Конституції України та статтею 15 КПК України, а відтак, як сторона обвинувачення, у не передбачений законом спосіб обирає менш обтяжливий для себе спосіб отримання інформації.
Відповідно до вимог п. 2, п. 3 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотання слідчого, прокурора;
- може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Зважаючи на викладене слідчим суддею встановлено, що внесене слідчим клопотання не відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України, а тому при розгляді клопотання прокурором та слідчим насамперед не доведено обставини, передбачені п.2, п.3 ч.3 ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.
Керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 309, 369-372, 532, 545, 554, 558 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

В задоволені клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1