Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3705/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 квітня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості про кримінальні правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 21 лютого 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, на протязі 2012 2013 років створили та придбали ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ряд інших суб`єктів господарської діяльності з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов`язаної з безпідставним формуванням податкового кредиту та валових витрат за рахунок складених первинних бухгалтерських документів, що свідчать про "нібито" постачання в адресу реально діючих суб`єктів господарювання товарів (робіт, послуг), чим скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , шляхом виготовлення та передачі первинних бухгалтерських документів в листопаді 2011 року - вересні 2012 року, які свідчили про нібито поставку товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) вказаними підприємствами з ознаками фіктивності в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у сумі 3 892 353, 2 грн., чим скоїли злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно аналітичної довідки, складеної управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_3 № 28/16-20/34294252 від 11 лютого 2014 року встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), в порушення норм податкового законодавства в період листопад 2011 - вересень 2012 роки внаслідок безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських операцій з підконтрольними ОСОБА_5 та іншим учасникам групи осіб вище-переліченими фіктивними підприємствами завищено податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 892 353 грн. та не сплачено до бюджету податок на цю суму. Завдана шкода у вигляді не сплати податків на даний час не погашена.

За результатами здійсненого ДПІ у Подільському районі м. Києва аналізу фінансово-господарської діяльності від 14 лютого 2014 року встановлено, що за результатами проведення сумнівних фінансово-господарських операцій підприємствами реального сектору економіки через фіктивні (транзитні) підприємства безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 31 241 189,15 грн.

Водночас, встановлено причетність вказаних осіб до відкриття в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ) рахунку підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 - а також використання цього рахунку в 2012-2014 роках для зарахування грошових коштів від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та інших підприємств в якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи, послуги) з урахуванням сум ПДВ, та подальшого перерахування грошових коштів з ціллю переведення безготівкових грошових коштів в готівку, та у такий спосіб несплати до бюджету сум податку на додану вартість. Так, на вказаних рахунках акумулюються грошові кошти, що мають незаконне походження, нажиті злочинним шляхом.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, заяви на видачу чекових книжок, платіжні доручення, чеків на отримання готівки, меморіальні ордери, рух коштів.

Зазначені документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " необхідно вилучити в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ) з метою встановлення осіб, відповідальних за здійснення фінансових операцій, а також дослідження обставин проведення розрахунків під час здійснення операцій.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Крім того, звертаю увагу суду, що іншим способом, ніж вилучення документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ) неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків, відповідальних за здійснення фінансових операцій по рахунках, обставин перерахування грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Оскільки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є клієнтами зазначеної фінансової установи, документи щодо діяльності та фінансового стану товариств знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ).

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, а також вказані оригінали документів необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_4 - за період починаючи з дати відкриття рахунку по 03 квітня 2014 року, а саме:

- оригінали документів, які містяться у справі клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_4 , картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; витяг з журналу протоколів логіків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, заяви на видачу чекових книжок, чеків на отримання готівки, копій паспортів, ідентифікаційних кодів;

- інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в відомостях про рух коштів (із зазначенням залишку коштів на рахунку станом на 03.04.2014р.) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_4 , - за період з моменту відкриття рахунків по 03 квітня 2014 року.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини поважності неявки суду не повідомив.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 21 лютого 2014 року.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Враховуючи те, що інформація, яка знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню частково, а саме: надати тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_4 які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), за період починаючи з дати відкриття рахунку по 03 квітня 2014 року, а саме:

- копій документів, які містяться у справі клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_4 , копій карток із зразками підписів та відбитком печатки, копій договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, копій договорів про використання системи «Клієнт-Банк», копій актів прийому-передачі виконаних робіт, копій технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання вказаної системи, копій документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; копій протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; копій витягу з журналу протоколів логіків; копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, копій наказів про призначення на посади, копії повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, копії заяви на видачу чекових книжок, копій чеків на отримання готівки, копій паспортів, ідентифікаційних кодів;

- інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в відомостях про рух коштів (із зазначенням залишку коштів на рахунку станом на 03 квітня 2014 року) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_4 , - за період з моменту відкриття рахунків по 03 квітня 2014 року.

Клопотання в частині вилучення оригіналів документів, задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не обґрунтоване та в ньому не зазначено з якою метою та для проведення яких саме слідчих дій необхідне вилучення оригіналів документів. Відмова в задоволенні клопотання в цій частині не позбавляє слідчого права повторно звернутися до суду з відповідним та належним чином обґрунтованим клопотанням.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Публічному акціонерному товариству « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до копій документів: які містять банківську таємницю та перебувають у володінні " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_4 за період починаючи з дати відкриття рахунку по 03 квітня 2014 року, а саме:

- копій документів, які містяться у справі клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_4 , копій карток із зразками підписів та відбитком печатки, копій договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, копій договорів про використання системи «Клієнт-Банк», копій актів прийому-передачі виконаних робіт, копій технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання вказаної системи, копій документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; копій протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; копій витягу з журналу протоколів логіків; копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, копій наказів про призначення на посади, копії повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, копії заяви на видачу чекових книжок, копій чеків на отримання готівки, копій паспортів, ідентифікаційних кодів;

- інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в відомостях про рух коштів (із зазначенням залишку коштів на рахунку станом на 03 квітня 2014 року) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_4 , - за період з моменту відкриття рахунків по 03 квітня 2014 року.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1