Справа № 712/1856/13-к
Провадження № 1кс/712/647/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000047, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в порушення пп. 7.7.2 п. 7.7 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997, п. 200.1, п.200.3, п. 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.08.2009 по 31.05.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодовану з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ Фірма Сервістрансмаш, ТОВ Химтрейд, ТОВ Агро Право, ТОВ Міа Моноліт-Люкс, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП Аваї, ПП Павлоград-Інвест-Агро, ПП Джета-Плюс, ПП Потенца, ФОП ОСОБА_5, ТОВ Баланс Агро, ПП ОСОБА_1 К, ПП Стандарт 2009, ПП Парус Юг, ТОВ Ватикан, ТОВ Агрокрок, ТОВ Агротера, ТОВ ОСОБА_6 Компані, ТОВ ОСОБА_7В.В., ТОВ Агропроменерго ЛТД, ПСП Агро-Полісся-2006, ТОВ Агроперспектива, ДК Газ України, ПП Продекс, ТОВ Фірма Імперія, ПП Агролайф, ТОВ Будпластполімер, що мають ознаки фіктивності, (СГД не мали виробничих потужностей, основних засобів та кількості працюючих для здійснення операцій з продажу зернових культур, за результатами їх перевірки складено акти нікчемності), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 12 971 657 грн., що у 26 042 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення абзацу 2 п.п. 7.7.1 п.7.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997, пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, пп.11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 та п. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ Катеринопільський елеватор неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ Фірма Сервістрансмаш, ТОВ Химтрейд, ТОВ Агро Право, ТОВ Міа Моноліт-Люкс, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП Аваї, ПП Павлоград-Інвест-Агро, ПП Джета-Плюс, ПП Потенца, ФОП ОСОБА_5, ТОВ Баланс Агро, ПП ОСОБА_7 К, ПП Стандарт 2009, ПП Парус Юг, ТОВ Ватикан, ТОВ Агрокрок, ТОВ Агротера, ТОВ ОСОБА_6 Компані, ТОВ ОСОБА_7В.В., що мають ознаки фіктивності (СГД не мали виробничих потужностей, основних засобів та кількості працюючих для здійснення операцій з продажу зернових культур, за результатами їх перевірки складено акти нікчемності), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що у 16 603 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Таким чином, службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (), шляхом відображення в податкових деклараціях з податку на додану вартість та додатках до них, неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від підприємств, що мають ознаки фіктивності, за період із 01.08.2009 по 31.05.2012, скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 12 971 657 грн. та ухилилися від сплати податків до бюджету держави в сумі 6 736 278 грн.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ Катеринопільський елеватор () та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ Катеринопільський елеватор ().

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ Катеринопільський елеватор () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ Катеринопільський елеватор, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ Катеринопільський елеватор () №5431, за період з 01.08.2009 по 31.05.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ ОТП Банк (МФО 300528).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ ОТП Банк (МФО 300528), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ Катеринопільський елеватор, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ ОТП Банк (МФО 300528) ТОВ Катеринопільський елеватор ().

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Катеринопільський елеватор (), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ ОТП Банк (МФО 300528), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ Катеринопільський елеватор () №5431 за період з 01.08.2009 по 31.05.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення поточного рахунку ТОВ Катеринопільський елеватор () №5431, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий