Провадження № 1-кс/369/2793/15
УХВАЛА
Іменем України
10.11.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , по кримінальному провадженні № 0000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч.3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , по кримінальному провадженні № 0000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч.3 ст. 212 КК України.
Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013 р. по 30.04.2014 р.».

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40 126 778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42 238 714 грн.

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 , яким директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст. 205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Встановлено, що ухвалою ухвали Подільського районного суду м. Києва від 26.08.2014 року по справі №758/9746/14-к директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В рамках кримінального провадження №0000040 від 18.06.2014 р. виникла необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи по зразках почерку та підписів ОСОБА_5 , які містяться в матеріалах кримінального провадження №1-КП/758/444/14 (кримінальне провадження під час досудового розслідування за №0000061), які містять зразки підписів і почерку гр. ОСОБА_5 (засновника, керівника та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») для проведення судової експертизи за №1 за видом: «Почеркознавча», за індексом експертної спеціальності: 1.1, за видом експертної спеціальності: «Дослідження почерку та підписів» (відповідно до наказу Міністерства юстиції України №2083/5 від 09.12.2014 р. «Про затвердження Положення про Центральну експертно-кваліфікаційну комісію при Міністерстві юстиції України та атестацію судових експертів»), оскільки результати (висновки) вказаної експертизи будуть суттєво впливати на хід досудового слідства.

Крім того, 26.10.2015 р. призначено судову почеркознавчу експертизу по підписах і почерку гр. ОСОБА_5 (засновника, керівника та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).

Так, 28.10.2015 р. отримано клопотання експерта НДЕКЦ при ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо надання у розпорядження експерта оригіналів наступних документів: заяву ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_5 від 15.08.2014 р.; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 15.08.2014 р.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити матеріали кримінального провадження №1-КП/758/444/14, щоб підтвердити або спростувати фінансові-взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 , та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність представників ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані ст. слідчим документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , задовольнити.

Надати ст. слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме: матеріалів кримінального провадження №1-КП/758/444/14 (кримінальне провадження під час досудового розслідування за №0000061 від 13.08.2014 року) за обвинуваченням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, а саме: заяву ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_5 від 15.08.2014 року; повідомлення про підозру ОСОБА_5 від 15.08.2014 року, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1