Справа № 1-кс/760/1409/14
№ 760/5000/14- к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 погоджене зі старшим прокурором генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в провадженні ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №0000017 внесене до ЄРДР 31.01.14 року, щодо вчинення службовими особами замаху на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ч.5 ст.191 КК України.
Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за матеріалами Відповідно до висновків акту перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 159/19-0/05763797 від 11.12.2013 року, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно заявили до відшкодування ПДВ з бюджету в сумі 37 511 814 грн.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період вересень 2013 року незаконно заявили до відшкодування ПДВ з бюджету в сумі 37 511 814 грн., чим скоїли замах на привласнення майна, шляхом зловживання своїм службовим становищем у особливо великих розмірах.
В результаті проведеної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складено акт № 159/19-0/05763797 від 11.12.2013, згідно висновків якого встановлено завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку у розмірі 37 511 814 грн. грн.
Згідно акту перевірки встановлено, що посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заявлено бюджетне відшкодування з ПДВ за період вересня 2013 р. за рахунок проведення непідтверджених фінансово-господарських операцій, з придбання ТМЦ від постачальника з ознаками «ризиковості» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
ДПІ у Ленінському р-ні м. Дніпропетровська проведено перевірку за результатами якої складено акт №464/22-03/33857006 від 30.10.2013р. «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за серпень 2013 року».
Згідно отриманого акту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин з постачальником із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їх вид, обсяг, якість та розрахунки.
Вказана сума не була відшкодована підприємству, проте, не зважаючи на це, посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » намагалися заволодіти бюджетними грошовими коштами, зловживаючи службовим становищем. Однак, по незалежним від них обставинам, злочин не було доведено до кінця.
Враховуючи викладене вище, виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з наступними СПД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Отримати інформацію про фінансово-господарські відносини з вказаними СПД в інший спосіб ніж вилучити документи на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджують такі взаємовідносини неможливо.
Також, враховуючи те, що кримінальне провадження внесене до ЄРДР по факту вчинення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15, ч.5 ст.191 КК України, а також наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, доступ до речей і документів, а також їх вилучення необхідно проводити без виклику службових осіб вказаного підприємства (особи у володінні якого вони знаходяться).
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:
- договорів, угод, контрактів на постачання та придбання товарів, робіт, послуг, рахунків фактур, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарів та послуг, сертифікатів якості та відповідності, податкових та видаткових накладних, доручень на отримання ТМЦ, копій платіжних доручень, ТТН), які свідчать про фінансово-господарські відносини із наступними СПД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та МПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1