н/п 1-кс/640/4608/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Капіноса О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 0000016 від 30.11.2012р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

30 липня 2013 року суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Крокус Маркетинг» () по рахунку № за період з 01.01.08 по 01.07.12, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Крокус Маркетинг» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Крокус Маркетинг»; оригіналів договорів на обслуговування рахунку ТОВ «Крокус Маркетинг»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Крокус Маркетинг», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.08 по 01.07.12, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Крокус Маркетинг» в Акціонерному товаристві «УкрСиббанк», МФО 351005, по рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.08 по 01.07.12 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в Акціонерному товаристві «УкрСиббанк», МФО 351005, адреса: 61001, м. Харків, проспект Московський, 60.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Крокус Маркетинг» () в період 1 2 квартал 2010 року, в результаті не включення безповоротної фінансової допомоги в сумі 14 732 345,86 грн. в валовий дохід підприємства, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 753 048 грн. Зазначені порушення податкового законодавства викладені в акті документальної перевірки ТОВ «Крокус маркетинг» від 01.02.12 № 85/23-03-05/34014566, складеному ДПІ у Жовтневому районі м. Харкова.

Так, між ТОВ «Крокус маркетинг» та ПП «Корнелія люкс» () укладено договір поруки від 01.08.09 № б/н, згідно якого ТОВ «Крокус маркетинг» зобовязаний придбати обладнання для ПП «Корнелія люкс» на суму 1 408 669,9 грн. На виконання договору ПП «Корнелія люкс» на адресу ТОВ «Крокус маркетинг» перераховано грошові кошти в сумі 1 889 292,0 грн. згідно платіжних доручень №№100 від 28.08.09, 115 від 04.09.09, 269 від 20.10.09. На суму 480 622,10 грн. між підприємствами проведено взаємозалік. Таким чином, ТОВ «Крокус маркетинг» на виконання умов договору отримано від ПП «Корнелія люкс» 1 408 669,90 грн. Крім того, між ТОВ «Крокус маркетинг» та ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» () укладено договір поруки від 01.03.09 № 01/03-1, згідно якого ТОВ «Крокус маркетинг» зобовязаний придбати обладнання для ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» на суму 19 800 000 грн. На виконання договору ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» на адресу ТОВ «Крокус маркетинг» перераховано грошові кошти в сумі 13 323 675,96 грн. Отримані кошти від ПП «Корнелія люкс», ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» не були використані посадовими особами ТОВ «Крокус Маркетинг» на придбання обладнання згідно укладених договорів поруки.Таким чином, посадові особи ТОВ «Крокус Маркетинг», в порушення п.п. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, зі змінами та доповненнями, не врахували у першому кварталі 2010 року у складі валового доходу підприємства суми, які підлягають включенню до валових доходів як безповоротна фінансова допомога від ПП «Корнелія люкс» в розмірі 1 408 669,90 грн. та ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» в розмірі 13 323 675,96 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства ПП «Корнелія люкс», ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» мають стан платника « 8» - «до єдиного державного реєстру внесено запис про відсутність за місце знаходженням». Допитаний в якості свідка директор ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» ОСОБА_3 повідомив, що зареєстрував підприємство та став його керівником за грошову винагороду, фактично ніякої діяльності від імені ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» не здійснював. Встановити службових осіб ПП «Корнелія люкс» не надається за можливе.

За результатами огляду вилучених 06.03.13, на підставі ухвали Київського районного суду м. Харкова від 19.02.13, виписок по розрахунковому рахунку ТОВ «Крокус Маркетинг» № 4200, відкритому в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, встановлено, що грошові кошти, отримані від «фіктивних» підприємств ПП «Корнелія люкс», ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» службовими особами ТОВ «Крокус Маркетинг» були перераховані на рахунок № в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, з метою придбання іноземної валюти (євро, доларів США).

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник Акціонерного товариства «УкрСиббанк», МФО 351005 до судового засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причину неявки не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 0000016 від 30.11.2012р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобовязати Акціонерне товариство «УкрСиббанк», МФО 351005, адреса: 61001, м. Харків, проспект Московський, 60, надати ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Крокус Маркетинг» () по рахунку № за період з 01.01.08 по 01.07.12, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Крокус Маркетинг» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Крокус Маркетинг»; оригіналів договорів на обслуговування рахунку ТОВ «Крокус Маркетинг»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Крокус Маркетинг», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.08 по 01.07.12, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Крокус Маркетинг» в Акціонерному товаристві «УкрСиббанк», МФО 351005, по рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.08 по 01.07.12 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Дозволити ст. слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 вилучити у Акціонерного товариства «УкрСиббанк», МФО 351005, адреса: 61001, м. Харків, проспект Московський, 60, оригінали документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Крокус Маркетинг» () по рахунку № за період з 01.01.08 по 01.07.12, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Крокус Маркетинг» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Крокус Маркетинг»; оригіналів договорів на обслуговування рахунку ТОВ «Крокус Маркетинг»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Крокус Маркетинг», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.08 по 01.07.12, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Крокус Маркетинг» в Акціонерному товаристві «УкрСиббанк», МФО 351005, по рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.08 по 01.07.12 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 02.09.2013 року.

Розяснити Акціонерному товариству «УкрСиббанк», МФО 351005, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя