Справа № 405/5815/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.08.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АКРЕДИТОВАНОГО ЦЕНТРУ СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000014 від 10.02.15 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АКРЕДИТОВАНИЙ ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме оригіналів документів, якими підтверджується видача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ) посилених сертифікатів відкритого ключа електронного цифрового підпису та на підставі яких були видані посилені сертифікати відкритого ключа електронного цифрового підпису:

- доручення, яким уповноважено особу (Представника) здійснити від імені довірителя подати для реєстрації електронні заявки та картки реєстрації електронних заявок на формування сертифікатів відкритих ключів ЕЦП та отримати посилені сертифікати відкритих ключів ЕЦП в електронному вигляді та на паперових носіях,

- електронні заявки та картки реєстрації електронної заявки на посилений сертифікат підписувача ЕЦП,

- картки приєднання до договору про надання послуг електронного цифрового підпису,

- копії наказів про призначення посадових осіб, копії їх паспортів осіб, які уповноважені діяти від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ).

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000014 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, по факту, вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кримінальних правопорушень передбачених ч.ч. 2, 2, 2 ст.212 КК України.

10.02.15 внесено відомості до ЄРДР за №0000014, на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке надійшло від оперативного управління ГУ Міндоходів у Кіровоградській області №60/7 від 09.02.15, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) в період з серпня по грудень 2014 року здійснюючи фінансово господарську діяльність підприємства, щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентам на загальну суму 13 324,5 тис. грн. та не відобразивши вказані обсяги реалізації та податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 2 220,7 тис. грн. ПДВ шляхом неподання податкових декларацій з ПДВ до податкового органу, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах.

06.04.15 внесено відомості до ЄРДР за №0000032 на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення №2258/8/11-23-07-05 від 06.04.15, яке надійшло від ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою ухилення від сплати податків, використовуючи протягом 2013 - 2014 років для зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підконтрольні підприємства-мінімізатори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) здійснювали документальне оформлення реалізації щебеневої продукції через вказані підприємства при експорті до Російської Федерації, чим занизили доходи підприємства та зменшили належні до сплати до бюджету держави податкові зобов`язання з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2540941 грн.

07.04.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №0000032 об`єднане з кримінальним провадженням №0000014 з присвоєнням єдиного номеру №0000014.

15.05.15 внесено відомості до ЄРДР за №0000048, на підставі повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення №61/к/717/НТ від 13.05.15, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013-2015 років здійснювали реалізацію за собівартістю власно виробленої щебеневої продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Після чого, продукція перепродувалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які в подальшому передавали щебеневу продукцію по договору комісії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а останнє реалізовувало товар за межі митного кордону України до Російської Федерації. В процесі здійснення таких перепродаж ціна на продукцію підіймалась до актуальної на ринку.

Зазначені операції мають ознаки «безтоварності», оскільки продукція виготовлена на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відправляється до РФ відразу після її відвантаження на виробництві.

Таким чином, завдяки функціонуванню злочинної схеми, в період з 2013 по 2015 роки до РФ було експортовано 206747,8 тон гранітного щебеню, за що на рахунки підприємств-експортерів надійшло 28309943,63 грн., а на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшло лише 16102328,65 грн., що свідчить про приховування реального доходу в сумі 12207614,95 грн. та ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2197370,7 грн.

18.05.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №0000048 об`єднане з кримінальним провадженням №0000014 з присвоєнням єдиного №0000014.

Крім того, в матеріалах повідомлення, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області містяться узагальнені матеріали щодо аналізу фінансової діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

У вищенаведених матеріалах Держфінмоніторингу містяться інформація про те, що на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » 17.12.14 проведено зарахування коштів від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 93,27 млн.грн., з призначенням платежу «плата за акції прості іменні», які в подальшому того ж дня перераховано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » з призначенням платежу «іменні цінні папери збережені в депозитарії».

Крім того, на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшли матеріали довідки №14/11-28-16/32954158 від 05.06.2015 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог законодавства при здійсненні операцій з купівлі продажу цінних паперів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з 01.10.2012 по 31.12.2014 згідно якого встановлено, що відповідно до наданих до перевірки виписок банку по р/р НОМЕР_15 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 МФО НОМЕР_16 платіжним доручення від 04.09.2013 № М2978 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » перераховано з р/р НОМЕР_17 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 МФО НОМЕР_16 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти в сумі 119 496 700,00 грн. із призначенням платежу: «Оплата за именные инвест сертифікати хранящ. в депозитарии согл. дог ДД33/2308/013 от 23.08.2013 без ПДВ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_18 ) юридична адреса АДРЕСА_3 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_19 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » додатки ІНФОРМАЦІЯ_20 (в яких відображаються операції із ЦП) до декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 та 2014 роки не подавались.

В подальшому по схемі руху цінних паперів для підтвердження права власності та витрат на придбання інвестиційних сертифікатів код ISIN НОМЕР_19 , емітентом яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", код за ЄДРІСІ НОМЕР_20 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , в кількості 26291 шт., номінальна вартість одного ЦП складає 1000,00 грн. до перевірки надано копію договору купівлі продажу інвестиційних сертифікатів №Д23/2008/003 від 20.08.2013 укладеного між:

Покупець: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі директора ОСОБА_3 .

Продавець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ліцензія ІНФОРМАЦІЯ_21 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з торгівлі ЦП (дилерська діяльність) серія АД №075797 ( строк дії з 15.08.2012) в особі директора ОСОБА_4

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_12 ) юридична адреса АДРЕСА_4 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_22 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » додатки ЦП (в яких відображаються операції із ЦП) до декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 та 2014 роки не подавались.

Відповідно до наданих до перевірки виписок банку в 2014 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на р/р НОМЕР_21 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 МФО НОМЕР_16 кошти в сумі 97 597 130,16 грн.

Відповідно наданих до перевірки виписок банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » платіжним доручення від 04.09.2013 № 2029 перераховано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на р/р НОМЕР_22 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 МФО НОМЕР_16 кошти в сумі 119 939 577,80 грн. із призначенням платежу: «За акції прості іменні (первинне розміщення), що зберіг. В депоз. Згідно дог Е13-2708/003 від 27.08.2013 без ПДВ»

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_9 ) юридична адреса АДРЕСА_5 перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_23 . Києвi

В подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », надалі « ІНФОРМАЦІЯ_24 », від імені та в інтересах якого на підставі Договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду від 26.06.2013 р. діє Товариство з обмеженою відповідальністю Компанія з управління активами « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 , яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_25 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) серії АЕ № 263192 від 12.08.2013 р., строк дії ліцензії: 15.01.2010 р. 15.01.2015 р., в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - «Інвестор».Емітент зобов`язується забезпечити передачу у власність Інвестора, а Інвестор оплатити акції прості іменні Емітента з реквізитами, вказаними нижче на умовах, передбачених цим Договором:Акції прості іменні в кількості 19985 штук на загальну суму 119 939 577,80 (Сто дев`ятнадцять мільйонів дев`ятсот тридцять дев`ять тисяч п`ятсот сімдесят сім гривень 80 коп.) гривень.

Відповідно до наданих до перевірки виписок банку по р/р НОМЕР_15 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 МФО НОМЕР_16 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перераховано з р/р НОМЕР_22 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 МФО НОМЕР_16 кошти в сумі 93 273 992,00 грн. із призначенням платежу «Плата за акції прості іменні, що збер.у депоз, згідно дог викупу емітентом цінних паперів №В14-1612/003 від 16.12.2014 без ПДВ»

На підтвердження даної операції до перевірки було надано договір викупу емітентом цінних паперів №В14-1612/003 від 16 грудня 2014 року. Продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Покупець (Емітент) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в особі Голови Наглядової Ради Президента ОСОБА_6 , який діє на підставі Статуту, від імені та в інтересах якого на підставі Договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду № 2014/01/НР від 12.09.2014 р. діє ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 , яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_25 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) серії АЕ № 263192 від 12.08.2013 р., строк дії ліцензії: 15.01.2010 р. 15.01.2015 р., в особі Директора ОСОБА_7 , який діє на підставі Статуту.

На умовах, передбачених цим Договором, Продавець зобов`язується передати у власність Емітента, а Емітент прийняти та оплатити наступні цінні папери (ЦП):

Покупець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ліцензія ІНФОРМАЦІЯ_21 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з торгівлі ЦП (дилерська діяльність) серія АВ №581148 від 06.04.2011 ( строк дії до 06.04.2016) в особі директора ОСОБА_8 .

Предмет договору: продавець зобов`язується передати а покупець зобов`язується прийняти та оплатити наступні ЦП вкількості 142 штуки номінальною вартістю кожна 1000 грн. з договірною ціною 284 300 грн.

Відповідно до умов договору Покупець зобов`язаний сплатити на банківський рахунок Продавця загальну суму Договору (284 300,00 грн.) в строк до 31.12.2014 з наступним формулюванням платежу: «Оплата за Інвестиційні сертифікати іменні, які зберігаються в депозитарії, за договором купівлі-продажу ЦП №44/2003/014 від 20.03.2014р.

Акт приймання - передачі ЦП від 31.03.2014 по договору № Д 44/2003/014 від 20.03.2014.

До перевірки ревізорам надано копію розширеної довідки про операції з цінними паперами за період з 01.01.2014 по 31.03.2014, в якій відображено інформацію щодо списання інвестиційних сертифікатів в кількості 142 шт. з рахунка НОМЕР_23 НОМЕР_24 відкритого у Депозитарній установі ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_27 код ЄДРПОУ НОМЕР_13 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Для підтвердження права власності та витрат на придбання інвестиційних сертифікатів код ISIN НОМЕР_19 емітентом яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " в кількості 22 шт. номінальна вартість одного ЦП складає 1000,00 грн., надано до перевірки Договір купівлі продажу ЦП №Д54/2905/002 від 29.05.2014 укладеного між:

Покупець: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі директора ОСОБА_3 .

Продавець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ліцензія ІНФОРМАЦІЯ_21 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з торгівлі ЦП (дилерська діяльність) серія АЕ № 286777 від 23.12.2013 (строк дії необмежений) в особі директора ОСОБА_9

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) юридична адреса АДРЕСА_6 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_28 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " додатки ІНФОРМАЦІЯ_20 (в яких відображаються операції із ЦП) до декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 та 2014 роки не подавались. Предмет договору: продавець зобов`язується передати у власність а покупець зобов`язується прийняти та оплатити наступні ЦП в кількості 26 шт. номінальною вартістю 1000 грн. кожна на договірну ціну 96456 грн.

Всі вище вказані підприємства у своїй податковій звітності щодо операцій з цінними паперами звітували з нульовими показниками або взагалі не подавали таку звітність, що ставить під сумнів реальність проведення операцій купівлі продажу цінних паперів.

Відповідно до висновків довідки №14/11-28-16/32954158 від 05.06.2015 встановлено недотримання/порушення посадовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 п. 69.2. та п. 69.4. ст.. 69 Податкового кодексу України, ЗУ „Про цінні папери та фондовий ринок ЗУ «Про депозитарну систему України» ЗУ "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Положення про депозитарну діяльність", затвердженого рішенням ІНФОРМАЦІЯ_21 від 17.10.2006 № 999, Положення про провадження депозитарної діяльності затвердженої Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_25 від 23.04.2013 N 735, п.1 ст.9 Закону України від 16.07.99 № 996-ХІV Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, п.2.4 та розділу 6 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995р. за №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995р. за №168/704, п. 336 розділу 4.2 Наказ від 12.04.2012, №578/5 "Про затвердження Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів", під час відображення у податковій звітності за період з 01.04.2012 р. по 31.12.2014 взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ".

Відповідно до наявної в матеріалах кримінального провадження інформації встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зареєстроване та знаходяться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_29 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ) зареєстровані в органах фіскальної служби м. Донецька та м. Києва подавали податкову звітність в електронному вигляді шляхом використання отриманих електронних цифрових підписів та печатки підприємства з використання програмного забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_30 .

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень у кримінальному провадженні та встановлення обставин встановлення та подачі електронної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ) з ПДВ та податку на прибуток з додатками про цінні папери, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу в АКРЕДИТОВАНИЙ ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилученні документів щодо оформлення та видачі електронного цифрового підпису та печатки вище вказаним підприємствам з метою встановлення осіб причетних до їх отримання, встановлення на комп`ютерну техніку та використання при подачі податкової звітності з показниками, що мають ознаки сумнівних операцій.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АКРЕДИТОВАНОГО ЦЕНТРУ СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні АКРЕДИТОВАНОГО ЦЕНТРУ СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АКРЕДИТОВАНОГО ЦЕНТРУ СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АКРЕДИТОВАНИЙ ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме оригіналів документів, якими підтверджується видача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ) посилених сертифікатів відкритого ключа електронного цифрового підпису та на підставі яких були видані посилені сертифікати відкритого ключа електронного цифрового підпису:

- доручення, яким уповноважено особу (Представника) здійснити від імені довірителя подати для реєстрації електронні заявки та картки реєстрації електронних заявок на формування сертифікатів відкритих ключів ЕЦП та отримати посилені сертифікати відкритих ключів ЕЦП в електронному вигляді та на паперових носіях,

- електронні заявки та картки реєстрації електронної заявки на посилений сертифікат підписувача ЕЦП,

- картки приєднання до договору про надання послуг електронного цифрового підпису,

- копії наказів про призначення посадових осіб, копії їх паспортів осіб, які уповноважені діяти від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код НОМЕР_13 ), ТОВ КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ).

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 17.09.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1