печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1023/13- к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Нєстєровій О. В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС Машика В.П., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС Машика В.П. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

14 січня 2013 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС Машика В.П. про надання тимчасового доступ до речей і документів, які містять конфіденційну інформацію стосовно фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліку ТОВ «Кіровограднафтопереробка» та його взаємовідносин з іншими суб»єктами господарювання.

В судовому засіданні старший слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС Машика В.П., посилався на достатність підстав вважати, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, що має доказове значення в провадженні неможливо.

Так, з матеріалів клопотання вбачається, що в проваджені СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС знаходиться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000111, щодо службових осіб ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ), за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

17.12.2012 року до СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва надійшли за вих. №1189/9/22-3 від 06.12.2012 року матеріали перевірки ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ) З ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС.

Згідно акту № 1076/22-3/36520261 від 23.11.2012 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ) з потань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року» встановлено, що службові особи ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ) в період лютого 2011 року та січня, лютого 2012 року занизили податок на додану вартість усього на суму 919 989грн. та зменшили залишок від'ємного значення на суму 947 306 грну. таким чином службові особи ТОВ «Кіровограднафтопереробка» ухилились від сплати податків на загальну суму 1 878 456 грн.

Також встановлено, що в перевіряємий період ТОВ «Кіровограднафтопереробка» мало фінансово-господарські взаємовідносини з наступними СПД: ТОВ «Агротемп» (код за ), ПП «Ромтрансоіл» (код за ) та ПП «Карботорг» (код за ) за рахунок яких формувало податковий кредит.

Будучи допитаний засновник та директор ПП «Карботорг» (код за ) ОСОБА_2 показав, що перереєстрував зазначене підприємство на своє ім'я за грошову винагороду. Особисто веденням фінансово-господарської діяльності не займався, та нікого на це не уповноважував. Жодних документів щодо проведення господарської діяльності та податкової звітності він не підписував.

Зважаючи на те, що оригінали документів ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ «Агротемп» (код за ), ПП «Ромтрансоіл» (код за ) та ПП «Карботорг» (код за ) за весь період діяльності, знаходяться у службових осіб ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ).

Також, у зазначених документах наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим. Крім того, без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Відповідно до п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС Машика В.П., дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання -задовольнити.

1.Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ) щодо взаємовідносин з ТОВ «Агротемп» (код за ), ПП «Ромтрансоіл» (код за ) та ПП «Карботорг» (код за ) за весь період діяльності, що перебувають у володінні у службових осіб (або осіб, що їх заміщають) ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ).

2.Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ «Агротемп» (код за ), ПП «Ромтрансоіл» (код за ) та ПП «Карботорг» (код за ) за весь період діяльності у службових осіб (або осіб що їх заміщають) ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ), а саме:

- договори (додаткові договори, угоди та додатки до них), податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро - транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «Кіровограднафтопереробка» (код за ) з ТОВ «Агротемп» (код за ), ПП «Ромтрансоіл» (код за ) та ПП «Карботорг» (код за ) за весь період діяльності.

- В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова