Справа № 592/8380/13-к
Провадження № 1-кс/592/1840/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання старшого слідчого Васьковського А.О. про дозвіл на проведення обшуку адміністративних та інших приміщеннях ТОВ ТК Наса за адресою: АДРЕСА_1.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.03.2013 року за №0000032 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Лобос-Трейд за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

З метою несплати податкових зобовязань, службові особи ТОВ Лобос-Трейд формували штучний податковий кредит з податку на додану вартість шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання пального від СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП АНВІ Продукт, ТОВ Леда-Ком, ТОВ Арвет, ТОВ НПК Стройсервіселектро, ПП Український центр екології, ПП Мидас Плюс, ПП ДК ЛТД, ТОВ Вуд Індастрі, ТОВ Будмашпост, ТОВ Світ Бакалії. Внаслідок цього, відповідно до довідки розрахунку №15/160105 від 22.03.2013, до бюджету не сплачено за 2010 2012 роки податку на додану вартість на загальну суму 3 млн. 428 тис. 106 грн., що є особливо великим розміром.

Однак, посадовими особами ТОВ Лобос-Трейд, незважаючи на неодноразові усні та письмові запити ДПІ у м. Сумах, для перевірки не надано документи які підтверджують дані податкових декларацій. Від надання пояснень щодо фактичного здійснення господарських операцій, осбтавин укладання угод, місць прийому-передачі товарів, транспортування, тощо, службові особи ТОВ Лобос-Трейд відмовились.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні оригіналів бухгалтерських документів щодо придбання та реалізації ТОВ Лобос-Трейд паливно-мастильних матеріалів за період часу 2010 2012 роки, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказані документи є підробленими.

Крім того, встановлено, що ТОВ Лобос-Трейд закуповувало паливно-мастильні матеріали у ТОВ ТК Наса (, м. Кременчук Полтавської області). Фактично на ТОВ Лобос-Трейд від даного підприємства завозився газовий конденсат стабільний, а документально здійснювалось оформлення у вигляді закупівлі бензину марки А-80 по значно завищеним цінам.

Згідно зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що первинна бухгалтерська та інша документація щодо фінансово-господарських операцій між ТОВ Лобос-Трейд та ТОВ ТК Наса, інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, можуть знаходитись в адміністративних та інших приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_2, де фактично знаходиться ТОВ ТК Наса.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити. Пояснив, що 13.06.2013 року слідчим суддею Ковпаківського районного суду м. Суми було надано дозвіл на проведення обшуку в адміністративних та інших приміщеннях за вказаною адресою, але обшук проведено не було з наступних підстав: Відповідно до листа №954/10/18-28-09-02-0000032 слідчим Васьковським А.О. було направлено для організації виконання ухвалу суду про проведення процесуальних дій на іншій території до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області. Але останніми ухвала була повернута без виконання, мотивуючи тим, що у резолютивній частині слідчий суддя доручив проведення обшуку безпосередньо старшому слідчому Васьковському А.О.. На підтвердження даних обставин слідчий надав копії листів.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що в адміністративних та інших приміщеннях ТОВ ТК Наса, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2, можуть знаходиться речі, що мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних та інших приміщеннях ТОВ ТК Наса, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо здійснення господарської діяльності ТОВ Лобос-Трейд та ТОВ ТК Наса в період часу 2010-2012 років, а також компютерне обладнання (системні блоки, жорсткі диски, флеш-карти, тощо), на якому в електронному вигляді можуть знаходитись такі документи.

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко