Кримінальне провадження № 1-кс/760/942/14
№760/3300/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВССУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_2 , який належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), а саме: документів щодо відкриття та обслуговування рахунку ідентифікації уповноважених осіб, заяв, доручень, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів, зокрема договору № 118649-1від 03.03.12, касових документів на підставі яких приймались платежі від фізичних та юридичних осіб на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року, документів щодо ідентифікації осіб, які здійснювали платежі на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року, мотивуючи це тим, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів , котрі містять банківську таємницю та мають значення для проведення досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 03.12.2013 року порушено кримінальне провадження №0000046 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) шляхом умисного заниження сум доходу від операційної діяльності та заниження податкових зобов`язань при реалізації транспортних засобів автомобілів легкових в порушення п.135.1, п.135.4. ст. 135, п.138.2, п.138.6 ст. 138, п.п. 139.1.1., 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями занизили податок на прибуток підприємства, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 1150556 грн.

Відповідно банківських виписок по особовому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) встановлено, що на рахунок підприємства надходять грошові кошти з одного і того ж банківського рахунку № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з призначенням платежу «оплата за автомобілі згідно договору» з зазначенням прізвищ фізичних осіб. Дані надходження коштів здійснюються значно пізніше, ніж оформлюються договори та акти приймання-передачі автомобілів фізичним особам, прізвища яких зазначені в призначеннях платежів, що в свою чергу суперечить умовам відповідних договорів так як оплата повинна здійснюватися в день укладання договорів. Слід зазначити, що операції з надходження вищезазначених коштів мають систематичний характер: здійснюються в перших та останніх числах кожного місяця та протягом одного банківського дня такі платежі здійснюється у великій кількості (в окремих випадках кількість платежів за один банківський день складала більше 100).

Також встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) укладено договір про приймання платежів від фізичних і юридичних осіб від 03.03.12 № 118649-1, умовами якого передбачено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) через касу банку на підставі касових документів приймає платежі від фізичних та юридичних осіб на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в день приймання повинні зараховуватися/перераховувати окремою сумою на рахунок № НОМЕР_4 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та у зв`язку з тим що виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 та ідентифікації осіб, які здійснювали платежі на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно отримати документи по банківському рахунку № НОМЕР_2 , що належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: документів щодо відкриття та обслуговування рахунку ідентифікації уповноважених осіб, заяв, доручень, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів, зокрема договору № 118649-1від 03.03.12, касових документів на підставі яких приймались платежі від фізичних та юридичних осіб на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року, документів щодо ідентифікації осіб, які здійснювали платежі на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 14.02.2014 року. Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ) просить надати дозвіл на вилучення речей та оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2012 р. по 14.02.2014 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю що клопотання є не обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю по рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_2 за період 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 за період 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунковокасове обслуговування.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 27.03.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1