Справа № 591/2417/13-к Провадження № 1-кс/591/311/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 березня 2013 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Міліціанов Р.В., за участю секретаря Бузової Т.І., слідчого Лукяненко Ю.В., розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури м. Суми ОСОБА_1., у кримінальному провадженні № 0000050 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні СОДАТ ОСОБА_2 Аваль (код 337483) -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з погодженим прокурором Бондарем О.П. клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні СОДАТ ОСОБА_2 Аваль (м. Суми, пл. Незалежності, 1), а саме: роздруківки даних про рух коштів по рахунках Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз (40000, м. Суми, провулок Чугуївський, будинок 1, ), які відкриті у СОДАТ ОСОБА_2 Аваль (код 337483, 40000, м. Суми, пл. Незалежності, 1) № НОМЕР_1 у всіх валютах та №260471730 за період часу з 01.07.2011 по 30.06.2012 (з обов'язковою вказівкою назви, дати і часу здійснення операції, суми перерахованих грошових коштів та призначення платежу, дані відправника коштів).

Слідчий вважає, що зазначена в клопотанні інформація має суттєве значення у даному кримінальному провадженні, іншим способом довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, оскільки особи, причетні до вчинення кримінальних правопорушень, які розслідуються у цьому кримінальному провадженні, зацікавлені у збереженні в таємниці обставин злочину і відомостей про причетність до його вчинення конкретних осіб та, відповідно, є підстави вважати що вони вживають заходів до приховування таких відомостей.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. Оскільки слідчим не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, суд вирішив провести судове засідання без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити, надав документи в обґрунтування клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження № 0000050, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим відділом прокуратури м. Суми проводиться досудове розслідування кримінального провадження за фактами зловживання службовими особами ДПІ в м. Сумах, внесення ними до офіційних документів завідомо неправдивих даних та отримання хабара.

Слідчим встановлено, що в ході проведення перевірки дотримання вимог податкового законодавства Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз працівниками податкової інспекції не було зазначено про порушення вимог податкового законодавства вищевказаного субєкта господарювання та не було донараховано податку на прибуток за період із 01.07.2011 по 30.06.2012 на загальну суму 795,4 тис. грн.. та штрафних санкцій на суму 89,8 тис. грн. В той же час, під час проведення позапланової документальної перевірки за період із 01.07.2011 по 30.06.2012 цього ж підприємства вищевказані порушення були виявленні та зазначені у відповідному акті перевірки. Зокрема, у акті перевірки зазначено, що в період із 01.07.2011 по 30.06.2012 на поточний рахунок представництва надійшло 3607014 грн. Вищевказана безповоротна фінансова допомога не було включена у податкову звітність представництва та із неї не нараховано податок на прибуток.

Відповідно до інформації отриманої із ДПІ в м. Сумах у Сумській обласній дирекції АТ ОСОБА_2 Аваль м. Суми (код 337483) відкриті два банківських рахунки Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз, а саме рахунок № (код валюти 643 та 980) і рахунок №260471730.

Тому, на думку слідчого, необхідно дослідити правильність проведення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства у діяльності Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз та необхідності сплати податку на прибуток у даному випадку, отже дослідити на який рахунок, від кого надійшли грошові кошти вказані у акті перевірки, дослідити призначення платежу, на підставі чого вони надійшли та подальші витрати цих грошових коштів.

Згідно п. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Однак, вимагаючи надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю слідчим в клопотанні жодним чином не обґрунтовано та не надано доказів, які підтверджують обставини неможливості отримання документів іншим чином.

Слідчий в клопотанні не довів, що вказані документи неможливо отримати безпосередньо у Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз, що проведеними слідчими діями (проведення обшуку, отримання тимчасового доступу до документів Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз) іншим чином вилучити документи не вдалося за можливе.

Також, в клопотанні не вказано про те, що дане підприємство не здійснює господарську діяльність, відсутнє за юридичною адресою, існують інші обставини, які перешкоджають отримати документи, що становлять банківську таємницю, у Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз.

Крім того, відсутні обґрунтування, що вимога слідчого про надання можливості вилучення речей і документів, обумовлена наявністю реальної загрози зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, клопотання не відповідає вимогам п.п.6, 7 ч.2 ст.160 КПК України, є передчасним, отже не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.159 - 166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ прокуратури м. Суми ОСОБА_1., у кримінальному провадженні № 0000050 про надання тимчасового доступу та можливості вилучити речі та документи Представництва ЗАТ Обьединенные газопромышленные технологии Искра Авиагаз, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні СОДАТ ОСОБА_2 Аваль за адресою: м. Суми, пл. Незалежності, 1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Р.В. Міліціанов