Провадження № 1-кс/727/3214/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 грудня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000062 від 18 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.
В клопотанні посилається на те, що 18 вересня 2014 року до ЄРДР внесено відомості №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", також службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 діючи спільно з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України.
Вказує, що згідно договорів поставки нафтопродуктів, які укладені між: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " товар поставляється Покупцю партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 та інших нафтобаз, що належать ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 на правах власності або використовуються ним на підставі цивільно- правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).
Відповідно до актів перевірки: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 від 26 серпня 2014 року №1675/24-12-22-01/37083957, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26 серпня 2014 року від № 1674/24-12-22-01/37504874 перевезення нафтопродуктів здійснювалося у період квітня 2014 року здійснювалося з Дунаєвецької нафтобази (яка належить ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) і знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 )
Однак, згідно договорів поставки нафтопродуктів, які укладені: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » товар поставляється партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та інших нафтобаз, що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на правах власності або з використовуються ним на підставі цивільно-правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).
У ТТН на відпуск нафтопродуктів жодного разу не зазначено, що вантажовідправником є ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , натомість у них вказано, що нафтопродукти зняті із зберігання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а вантажовідправниками є ПП „ ОСОБА_4 та ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_10 , одержувачами є відповідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Зазначає, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема: підтвердження придбання паливно-мастильних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, встановлення фактичних власників паливно-мастильних матеріалів, отримання відомостей та документів, що підтверджують факт переміщення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (власних чи орендованих), а в подальшому до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », проведення почеркознавчих експертиз, встановлення осіб причетних до протиправної діяльності вказаних підприємств та проведення за їх участь необхідних слідчих (розшукових) дій необхідно здійснити в ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) тимчасовий доступ та вилучення документів зазначених в клопотанні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що 18 вересня 2014 року до ЄРДР внесено відомості №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", також службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 діючи спільно з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України.
Згідно договорів поставки нафтопродуктів, які укладені між: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " товар поставляється Покупцю партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 та інших нафтобаз, що належать ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 на правах власності або використовуються ним на підставі цивільно- правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні, що зберігаються у ПП ТК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує реальна загроза знищення цих документів..
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
- до договорів, що укладалися з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та стосуються проведення взаємовідносин у період квітня-травня 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та стосуються проведення взаємовідносин у період липня-серпня 2014 року, зокрема на постачання, зберігання та відпуск нафтопродуктів із Дунаєвецької нафтобази ( АДРЕСА_2 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », додаткових угод, специфікацій, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі нафтопродуктів, документів, що підтверджують розрахунки (банківські виписи, платіжні доручення), товарно-транспортних накладних, ж/д накладних, подорожних листів, довіреностей, документів, які підтверджують порядок транспортування (фізичного переміщення) товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , їх обліку на нафтобазах та в подальшому їх відпуску із нафтобаз, товарних книг кількісного руху нафтопродуктів за формою № 31-НП, журналів вимірювання нафтопродуктів у резервуарах (форма № 7-НП), місячних накопичувальних відомостей окремо з приймання та відпуску нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафтопродуктів за кожним постачальником (покупцем) в розрізі кожного резервуара, документів, які засвідчують якість і комплектність продукції (технічних паспортів, сертифікатів, посвідчень якості, рахунків-фактур, специфікацій і т. ін.), інших документів, що складалися в ході проведення взаємовідносин таких взаємовідносин;
- договору №3236 від 01.02.2013 року, який укладений з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , документів (додатковий угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, документів, що підтверджують розрахунки: платіжні доручення та банківські виписки), що складалися в ході виконання вказаного договору по прийняттю на зберігання та відвантаженню нафтопродуктів, у період квітня-травня 2014 року для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1