У Х В А Л А

Справа № 569/6989/14-к

20 травня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Львовi, адреса: АДРЕСА_2 (МФО - НОМЕР_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунку № НОМЕР_3 з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в паперовому та електронному вигляді в оригіналі і в повному обсязі за період 01.01.2012 по 31.12.2013 включно.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області отримало звернення депутата ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , про реагування на несплату податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за результатами розгляду якого, до ЄРДР за №0000037 було внесено відомості про кримінальне правопорушення, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З депутатського звернення ОСОБА_4 встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , фактична адреса: АДРЕСА_4 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Директор: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , код НОМЕР_1 , уродженець м. Новий Буг, Миколаївської області, зареєстрований та проживає: АДРЕСА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженка м. Рівного, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_6 . Основний вид діяльності підприємства будівництво житлових та нежитлових споруд.

Протягом 2012-2013 років ПП « ОСОБА_5 » проводило будівництво та реконструкцію наступних об`єктів: будівництво семиповерхового житлового будинку, за адресою: АДРЕСА_7 ; часткове будівництво дитячого садочку на 150 місць, за адресою: АДРЕСА_8 ; часткову реконструкцію приміщення за адресою: АДРЕСА_9 ; будівництво житлового будинку, за адресою: с. Зоря, Рівненського району, Рівненської області. Загальна вартість виконаних будівельно-монтажних робіт становить понад 16,8 млн. грн. В податковому та бухгалтерському обліку ПП « ОСОБА_5 » відображено податкові зобов`язання в сумі 4,7 млн. грн. З метою умисного ухилення від сплати податків, службові особи ПП « ОСОБА_5 » не відобразили обсяг реалізації робіт в розмірі 12,1 млн. грн., таким чином ухилились від сплати податків в сумі 3,2 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_3 код НОМЕР_1 , також являється фізичною особою підприємцем, зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_6 , здійснює діяльність у сфері будівництва житлових та не житлових будинків.

Протягом вказаного періоду ПП « ОСОБА_5 » проводило фінансово-господарські операції з придбання послуг будівництва будинків у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), які проводились на зазначених вище об`єктах будівництва.

Для здійснення вказаних фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_3 використовував реквізити та поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Львовi.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів ПП « ОСОБА_5 » є дослідження руху безготівкових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 .

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Львовi ФОП ОСОБА_3 .

Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Львовi на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку № НОМЕР_3 ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Львовi, адреса: АДРЕСА_2 (МФО - НОМЕР_2 ) та рух коштів вказаного рахунку мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000037 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Львовi, адреса: АДРЕСА_2 (МФО - НОМЕР_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунку № НОМЕР_3 з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в паперовому та електронному вигляді в оригіналі і в повному обсязі з 01.01.2012 по 31.12.2013 включно, шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

Посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Львовi, всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1