Провадження № 1-кс/161/4301/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 27 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 28.08.2015 про ухилення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) в період березня 2015 від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 503 620,18 гривень, за наслідками здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).

Досудовим слідством встановлено, що у відповідності до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що згідно укладених договорів №КХ-0017 від 01.03.2015, №КХ-0081 від 08.03.2015, №КХ-0132 від 14.03.2015, №КХ-0151 від 20.03.2015 з додатковими угодами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язується поставити на умовах (резервуари нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і інших нафтобаз, що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийняти до 31.03.2015 бензин та дизельне паливо в асортименті, а також відповідно до договорів №КХ-0016 від 01.03.2015, №КХ-0080 від 08.03.2015, №КХ-0131 від 14.03.2015, №КХ-0186 від 23.03.2015 з додатковими угодами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язується поставити на умовах (резервуари нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і інших нафтобаз, що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прийняти до 31.03.2015 бензин та дизельне паливо в асортименті. На виконання умов вищезазначених договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було поставлено нафтопродуктів на загальну суму 23 594 203,73 грн., в тому числі ПДВ в сумі 3 932 367,29 грн., та для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 39 427 517,36 грн., в тому числі ПДВ в сумі 6 571 252,89 грн., відповідно до податкових накладних та актів приймання-передачі нафтопродуктів. У всіх договорах поставки, додатках до договорів та актах приймання-передачі місце складання: м. Харків. Проте, під час перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документів (наказів на відрядження, авансових звітів, тощо), які б підтверджували фактичне перебування директора ОСОБА_4 для їх підписання в м. Харків, до перевірки не надано. Разом з цим, відповідно до сертифікатів відповідності встановлено, що виробником паливно-мастильних матеріалів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код: НОМЕР_5 ) та Лукойл (Румунія та Болгарія). Відповідно до Додатку 5 податкових декларацій фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 (Румунія та Болгарія), відсутні, довіреностей на отримання товару від вищезазначених постачальників та наказів на відрядження директора до м. Харків та м. Дніпропетровськ (місце розташування нафтобаз) до перевірки не надано. Разом з цим, надані для перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-транспортні накладні затвердженій формі не відповідають. Разом з цим, під час проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до АІС «Податковий блок» та Додатків 5 до податкових декларацій встановлено, що придбані паливно-мастильні матеріали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останнім були поставлені від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), директором, головним бухгалтером та засновником якого являється ОСОБА_5 . Відповідно до протоколу допиту ОСОБА_5 від 05.05.2015 встановлено, що останній ніколи не вів ніякої фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а якщо і підписував якісь документи, то робив це за грошову винагороду. Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » фінансової та податкової звітності до органів ДФС не подавало та відповідно не декларувало податкових зобов`язань та податкового кредиту.

В судовому засіданні заслухавши старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що нижчевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, тобто надати тимчасовий доступ до нижчевказаних документів, з подальшою можливістю отримати належним чином завірені копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , або за його відповідному оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: договорів з додатками, в тому числі №КХ-0017 від 01.03.2015, №КХ-0081 від 08.03.2015, №КХ-0132 від 14.03.2015, №КХ-0151 від 20.03.2015, №КХ-0016 від 01.03.2015, №КХ-0080 від 08.03.2015, №КХ-0131 від 14.03.2015, №КХ-0186 від 23.03.2015 з додатковими угодами, угоди з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, в тому числі актів приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основник засобів, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують отримання паливно-мастильних матеріалів на склади (ємкості, території та місця зберігання), в тому числі відпуск таких паливно-мастильних матеріалів: актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), книг (журналів) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести надати такі документи в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, які стосуються придбання, обліку та реалізації паливно-мастильних матеріалів, їх кількості, залишків, місць їх зберігання, транспортування, дозволів (ліцензій), які дають право на зберігання, транспортування та реалізацію паливно-мастильних матеріалів, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників, посадових інструкцій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його службових осіб, а також усіх інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарської діяльності товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2015 по 20.10.2015, в тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), а також можливість отримати належним чином завірені їх копії.

Надати тимчасовий доступ вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: