№ 1-кс/756/1766/15
У Х В А Л А
Іменем України

16 жовтня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,

у с т а н о в и в:
старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києвіза згодою процесуального керівника у справі прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 17.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Вказує на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження став акт документальної виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №637/26-54-22-05-10/37688610 від 09.07.2015, проведені ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно якого встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: занижено податок на прибуток в сумі 2 960 751 грн., та занижено податок на додану вартість в сумі
2 116 056 грн., всього на загальну суму 5 076 807 грн., що є особливо великим розміром.

Перевіркою встановлено отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошових коштів через касу підприємства з подальшим зарахуванням на банківський рахунок підприємства з призначенням платежу: «внесення статутного капіталу згідно протоколу № 7 від 01.06.2012» до вчинення реєстрації змін статутного капіталу.

При цьому, вчинення державної реєстрації змін у статутному капіталі
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до установчих документів та внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців фактично відбулося 21.03.2013.
Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в податковій звітності відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Так предметом укладених договорів є роботи по реконструкції будівлі під елеваторний комплекс замовником вказаних робіт виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », монолітні роботи на Підприємстві з виробництва комбікормів, реконструкція ІНФОРМАЦІЯ_6 та збільшення елеваторної ємності, оздоблювальні, електромонтажні та вентиляційні роботи адміністративно-лабораторного корпусу об`єкту, реконструкція комплексу приміщень під складання та переобладнання олійних культур ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », будівництво зернового елеватору у м. Котовську Одеської області.
В ході аналізу звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що вказане підприємство не могло виконувати будівельно монтажні роботи з урахуванням часового періоду, в зв`язку з тим, що на вказаному товаристві в січні 2014 року працювало 2 особи, а саме ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Також Кількість витрачених людино-годин згідно договорів наданих до перевірки складає 9788 люд./год. Термін виконання робіт складає 120 календарних днів, кількість витрачених людино-годин за 1 день становить 40.8 люд./год. Тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фактично не могло здійснювати господарські операції з урахуванням часу, оперативності проведення робіт, місцезнаходження майна, віддаленості об`єктів.

Також встановлено, що на момент фінансово-господарських взаємовідносин
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » посаду директора вказаних підприємств займав ОСОБА_5 , посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та заступника директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » займає ОСОБА_6 .
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в податковій звітності відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », БК « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Так предметом укладених договорів є роботи по будівництву підприємства з виробництва комбікормів за адресою: село Алтинівка, Сумської області, будівництво колл-центру ULF за адресою: АДРЕСА_1 ,
До перевірки службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надано акти приймання-передачі виконаних підрядних робіт, документів які підтверджують факт передачі замовником будівельної ділянки, документи, які підтверджували згоду замовників на залучення підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », БК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » інших організацій (субпідрядників) для виконання робіт.

Підставою до внесення клопотання стало те, що ОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувалися рахунки відкриті:
1.? № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий) відкритий у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_4 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .
2.? № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритий у ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_6 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_3 .
3.? № НОМЕР_2 (українська гривня, ЄВРО) відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "
(МФО НОМЕР_7 ) розташованому за адресою:
АДРЕСА_4 .
Саме тому, з метою встановлення осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідальних за здійснення фінансових операцій, а також дослідження обставин проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ФОП ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ФОП ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківській установі реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.04.2012 по 31.07.2014; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення по кримінальному провадженні.
Особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представники АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), про день та час розгляду клопотання повідомлялися своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 17 вересня 2015 року внесено відомості про вчинення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_4 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , у ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_6 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_3 , АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_4 ), у ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ) розташованому за адресою:
АДРЕСА_4 .
Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Крім того, слідчим в судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_4 ), у ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000079, а саме: старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 та співробітникам ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві за їх дорученням тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення, які перебувають у володінні
АБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_4 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , та містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо відкриття та функціонування рахунку
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, а саме:
- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт ?банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;
- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.
ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_6 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо відкриття та функціонування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 , за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, а саме:
- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 , картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт ?банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;
- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 , за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.
3. ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо відкриття та функціонування рахунку
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, а саме:
- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт ?банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;
- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_2 , за період з 01.04.2012 по 31.07.2014, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.
Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1