Справа №1- кс/760/6153/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 20.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №0000083 внесене до ЄРДР 20.03.2014 року по факту ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та по факту фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають ознаки фіктивності, незаконно сформували податковий кредит за період 2013 на загальну суму 236 667 441 грн.

31.03.2014 у кримінальному провадженні призначено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами.

05.08.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та складено акт №38/28-10-42-30/32490244 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 в результаті якого встановлено порушення податкового законодавства, а саме: занижено податок на прибуток на суму 110,3 млн. грн. та занижено податок на додану вартість на суму 213,5 млн. грн., а всього на загальну суму 323,8 млн. грн.

11.08.2014 до МГУМ ЦО з ОВП надано заперечення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до зазначеного акту від 05.08.2014 №38/28-10-42-30/32490244 на предмет не погодження з його висновками. Разом з цим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до заперечення додано наступні документи, серед яких копії нотаріально посвідчених заяв директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 , які повідомили, що фактично являються керівниками зазначених підприємств, здійснюють фінансово-господарську діяльність, а покази, надані раніше органам слідства нібито під тиском.

В ході розгляду заперечень 18.08.2014 комісією ІНФОРМАЦІЯ_5 було прийнято рішення про необхідність додаткового дослідження наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів а також проведення експертизи підписів керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв`язку з чим зазначеною комісією було прийнято рішення про призначення додаткової документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
02.10.2014 службовою запискою МГУ Міндоходів ЦО з ОВП скерованою в органи слідства встановлено, що з 29.08.2014 згідно наказу №849 вищевказану перевірку зупинено до дати отримання висновків проведення експертизи підписів керівників підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Кримінальне провадження №0000083 внесене до ЄРДР 20.03.2014 року за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також, 31.03.14 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження №0000102 по факту фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Зазначені кримінальні провадження об`єднані та присвоєно єдиний реєстраційний №0000083.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » планується отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних та фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 , а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів первинних та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) а саме: накладні, податкові накладні, видаткові накладні; рахунки-фактури; акти прийому передачі; акти виконаних робіт (послуг); договори та додаткові угоди до них; товарно-транспортні накладні; вантажно-митні декларації; сертифікати якості; специфікації; складські квитанції; реєстри отримання товарів; документи щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень за період з 01.01.13 р. по 31.12.13 р.; документи щодо обліку розрахунків з підзвітними особами: авансові звіти за період з 01.01.13 р. по 31.12.13 р.; ділова переписки (листи, претензії, тощо).

Документи надати в оригіналах і повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1