У Х В А Л А

Справа № 569/356/14-к

21 січня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області підполковника міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області підполковник міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначив, що у період з грудня 2010 року по 7 червня 2011 року службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , вчинили розтрату товарно-матеріальних цінностей (цукру-піску), що належить Державному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , на суму 3143165 грн.
Також, упродовж 2010-2013 років, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою із ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з метою прикриття незаконної діяльності по конвертації коштів та мінімізації податкових зобов`язань для суб`єктів господарювання, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ; Приватне підприємство « ОСОБА_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ; Приватне підприємство « ОСОБА_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ; Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_6 . У період часу з 01.01.2011 по 01.09.2013, шляхом проведення та документального оформлення безтоварних операцій між підконтрольними юридичними особами та їхніми контрагентами штучно створено податковий кредит з податку на додану вартість в загальній сумі більше 573500 грн.
Крім того, ОСОБА_4 , продовжуючи свою злочинну діяльність, пов`язану із наданням неправомірної податкової вигоди третім особам, конвертацією та реконвертацією грошових коштів, за попередньою змовою із невстановленими особами, упродовж 2012-2013 років зареєстрував юридичні особи: Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , за юридичною адресою: АДРЕСА_7 ; Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , за юридичною адресою: АДРЕСА_8 ; Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , за юридичною адресою: АДРЕСА_9 .
При цьому, з метою подальшого фіктивного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, маскування реального руху коштів підконтрольних підприємств, ОСОБА_4 використовує послуги конвертаційного центру м. Києва, до якого входять юридичні особи з ознаками фіктивності, які зареєстровані на громадян Російської Федерації та Об`єднаного королівства Великої Британії та Північної Ірландії, в тому числі Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 ; Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 ; Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 .
Вказані юридичні особи створені невстановленими особами з метою прикриття злочинної діяльності, в тому числі використані ОСОБА_4 для формування фіктивного ланцюга постачання товарів та послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
За фактом вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, 26.11.2013 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000473 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.
Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців станом на 26.11.2013 засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » являється громадянин ІНФОРМАЦІЯ_12 , обов`язки директора виконує ОСОБА_9 . Вказане товариство зареєстровано 14.11.2011 за адресою: АДРЕСА_9 , та 16.11.2011 взято на податковий облік як платник податків ІНФОРМАЦІЯ_13 .
Під час проведення досудового розслідування у кримінальному проваджені №0000126 від 16.04.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України, виникла необхідність у вилученні документів особової справи, про взяття облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, в тому числі розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток5), переліку виданих та отриманих податкових накладних, розрахунків по комунальному податку, актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах та інших документів (листи, звернення, повідомлення, що мають відношення до вказаного товариства), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_12 , за період часу з 16.11.2011 по день винесення ухвали.
Покликаючись на те, що інформація,яка міститься в ІНФОРМАЦІЯ_14 має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, просить клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
В матеріалах досудового розслідування вбачається,що інформація,доступ до якої необхідно отриматри, має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області підполковнику міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії,які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_12 , а саме особової справи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), про взяття облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, в тому числі розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток5), переліку виданих та отриманих податкових накладних, розрахунків по комунальному податку, актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах та інших документів (листи, звернення, повідомлення, що мають відношення до вказаного товариства), за період часу з 16 листопада 2011 року по 21 січня 2014 року.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1