Провадження 1-кс/127/6396/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 вересня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду транспортного засобу марки RENAULT TRAFIC 2.5DCI, номер кузова НОМЕР_1 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_2 , власником якого являється ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () юридична адреса : м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11, що має значення у кримінальному провадженні,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 .

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № № 0000096 від 07.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.07.2014 року виявлено порушення ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» та заниження податку на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., також своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Згідно акту причиною виникнення від`ємного значення ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» є не реалізовані залишки ТМЦ. Станом на 01.05.2014 року по рахунку 28 «Товари» бухгалтерського обліку рахувався залишок транспортних засобів в кількості 498 штук балансовою вартістю 26 989 834, 1 грн.

Згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.07.2014 року встановлено, що частина транспортних засобів станом на 01.05.2014 року була реалізована підприємством.

Згідно інформації, отриманої за допомогою АІС «Автомобіль» ДАЇ МВС України, встановлено, що власником транспортного засобу марки RENAULT TRAFIC 2.5DCI, номер кузова НОМЕР_1 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_2 , являється ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () юридична адреса : м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення ухилення від сплати податків ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», а також забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна та подальшого накладення арешту на вказаний транспортний засобів з метою забезпечення відшкодування завданих збитків, у слідства виникла необхідність у проведенні даного огляду.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є не обгрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Статтею 237 КПК України передбачено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Так, частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

У відповідності до п.7 ч.3 ст 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

З поданого клопотання слідчого не вбачається, які саме речі, документи або осіб при огляді планується відшукати. Крім того, слідчим не доведено ймовірність того, що транспортний засіб марки RENAULT TRAFIC 2.5DCI, номер кузова НОМЕР_1 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_2 , має значення для досудового розслідування, які саме відомості містяться у вказаному рухомому майні та можуть стати змістом фактичних обставин, які стануть доказами під час судового розгляду, тому клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду транспортного засобу марки RENAULT TRAFIC 2.5DCI, номер кузова НОМЕР_1 , номерний знак транспортного засобу НОМЕР_2 ,, власником якого являється ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» () юридична адреса : м. Вінниця, вул. Першотравнева, 11.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: