ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/130/16-к
Провадження № 1-кс/210/36/16

"16" січня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ОСОБА_3 , прокурора Криворізької місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
16 січня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №0000040 від 12.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),ПП « ОСОБА_5 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »( ЄДРПОУ НОМЕР_12 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_18 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), в порушення ст.ст. 135, 138, 139, 185, 198 та 201 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 430 718,0 грн. та податку на прибуток в сумі 1 802 161,0 грн., а всього на загальну суму 4 232 879 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ПП « ОСОБА_6 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 4-5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ПП « ОСОБА_5 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 7 особи, відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).У підприємства відсутні документи на провадження робіт що підлягає ліцензуванню (відсутня ліцензія на здійснення будівельно-монтажних робіт та дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, що виключає фізичну можливість здійснювати такі роботи.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 6 осіб(незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 3 особи (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).У підприємства відсутні документи на провадження робіт що підлягає ліцензуванню (відсутня ліцензія на здійснення будівельно-монтажних робіт).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 7-9 осіб, відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 1 особа (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 13-16 осіб, відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).У підприємства відсутні документи на провадження робіт що підлягає ліцензуванню (відсутня ліцензія на здійснення будівельно-монтажних робіт).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5-7 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - за податковою (юридичною) адресою не знаходилось, кількість працюючих на підприємстві становило 5 осіб (незначний штат працюючих осіб), відсутні технічні та технологічні можливості до здійснення господарських операцій (відсутність виробничих дільниць, складських приміщень, основні фонди, транспортні засоби, тощо).
Таким чином, вказані підприємства не мали засоби та можливості здійснювати постачання ТМЦ, виконувати роботи та надавати послуги.
Крім того, встановлено, щоДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2015 р. в бухгалтерському та податковому обліках відобразило придбання товарів (робіт,послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_21 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_22 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_25 ), які фактично не могли та не постачали товари (роботи, послуги) на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

По кримінальному провадження необхідно провести почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у зв`язку з чим експертам необхідно надати оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з переліченими контрагентами.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами підприємства податків до бюджету.

Встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », МФО НОМЕР_26 підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код НОМЕР_1 ) відкрито поточні рахунки №НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 та № НОМЕР_29 (українська гривна), що використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код НОМЕР_1 ), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку з 01.04.2012р. по 31.12.2015р., платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ".

У зв`язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , що знаходяться в володінні Дніпропетровської обласної дирекції АТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_26 ), АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційна, юридична справа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з переліченими контрагентами.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №0000040 від 12.12.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про Банки та банківську діяльність»,-

У Х В А Л И В :
1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 в порядку ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до обліково-реєстраційної юридичної ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код НОМЕР_1 ), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежівпо рахунку №НОМЕР_27 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_28 (українська гривна), за період з 01.04.2012р. по 31.12.2015р. , та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Центрального офісу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_30 ), АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 .

3. Надати розпорядження відповідним службовим особам Центрального офісу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_30 ), АДРЕСА_2 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та надати можливість їх вилучення.

4. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

6. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1