ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3579/2013
УХВАЛА

17 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання процесуального керівника старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 вересня 2013 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 12.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Оптторг-Актів (код 36568942), яке зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2012 році, в порушення ст. 198.1.1,2,3, ст.185, ст. 138.1.1,2, ст. 139.1.9, 11 ст.142 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ ОСОБА_1 Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 834 565 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження №0000045 встановлено, що ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ проведено перевірку підприємства ПП Опторг-Актів щодо дотримання вимог ним податкового та іншого законодавства його службовими особами, та виявлено, що посаду директора ПП Опторг-Актів займала: ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що підприємство ПП Опторг-Актів в період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ОСОБА_1 Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), по яким загальний обсяг придбання за вказаний період склав 3 320,1 тис. грн. Тобто, службові особи ПП Оптторг-Актів за результатами фінансово-господарських відносин з вказаними підприємствами порушили вимоги Податкового Кодексу України, включивши до складу податкового кредиту по ПДВ суми грошових коштів по виписаним видатковим та податковим накладним, актам виконаних робіт від підприємств ТОВ ОСОБА_1 Україна, ТОВ Тандем-Приват, ТОВ Кондор Інвест, чим здійснили ухилення від сплати податків в бюджет на загальну суму 2 834 568. грн.

Додатково було встановлені всі підприємства через які ОСОБА_2 конвертувала, та конвертує готівку: ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ОПТ-ГАРАНТ" (код 37338847) юридична адреса, ДНІПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ПАВЛОГРАД, АДРЕСА_1., ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СОЛЕНТ" (код 38329519) юридична адреса, ДНІПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛАСТЬ, М.ПАВЛОГРАД, ВУЛ. ДОНЕЦЬКА, БУД. 40., ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДОНЕЦЬКЕЛЕКТРО" (код 36253752), юридична адреса, АДРЕСА_2., ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВЕДА-УКРАЇНА" (код 35796679) юридична адреса, АДРЕСА_3., ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНДОР ІНВЕСТ" (код 38348479), юридична адреса, М.КИЇВ, АДРЕСА_4., ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТАНДЕМ-ПРИВАТ" (код 38449783), юридична адреса, М.КИЇВ, АДРЕСА_5., ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ОПТТОРГ-АКТІВ" (код 36568942), юридична адреса, М.КИЇВ, ВУЛ. ЧИГОРІНА, буд.49.

Так, встановлено, що ТОВ СОЛЕНТ (код 38329519), зареєстроване за юридичною адресою: м. Павлоград Дніпропетровської області, вул.. Донецька, 40. Державний реєстратор Виконавчого комітету Павлоградської міської ради знаходиться за адресою: м. Павлоград Дніпропетровської області, вул.. Шевченка, 132.

04 липня 2013 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було розглянуто клопотання слідчого та винесена узвала про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних ТОВ СОЛЕНТ (код 38329519), що знаходяться у державного реєстратора Виконавчого комітету Павлоградської міської ради. Така ухвала була оголошена в строк передбачений в ній.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ СОЛЕНТ (код 38329519), що знаходяться в Реєстраційній службі Павлоградського міськрайонного управління юстиції, яке розташоване в м. Павлоград Дніпропетровської області, вул. Дніпровська, буд. 338.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження №0000045, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити процесуальному керівнику старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ СОЛЕНТ (код 38329519), що знаходяться в Реєстраційній службі Павлоградського міськрайонного управління юстиції, яке розташоване в м. Павлоград Дніпропетровської області, вул. Дніпровська, буд. 338.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000045.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий