печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25.12.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
25 грудня 2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речових доказів у вигляді авіаційно-технічного майна, яке знаходиться у володінні та розпорядженні військової частини А НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речових доказів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000246, внесеному до Єдиного реєстру досудових за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у серпні 2015 року стало переможцем конкурсних торгів, що проводились військовою частиною А НОМЕР_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по державній закупівлі частин повітряних і космічних літальних апаратів, а саме: авіаційно-технічного майна. Під час проведення конкурсних торгів службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) подали до військової частини НОМЕР_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) документи, які містять завідомо неправдиві відомості, що не відповідають дійсності. В подальшому, 19 серпня 2015 року між переможцем тендеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та військовою частиною НОМЕР_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) укладено договір № 116/6/15/1. На виконання умов зазначеного договору у вересні 2015 року військовою частиною НОМЕР_6 перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) грошові кошти в сумі 38 088 000 грн. з призначенням як оплата за придбане авіаційно-технічне майно, однак у серпні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкову звітність подало до ДПІ із нульовим показником, у вересні 2015 року податкова звітність до ДПІ взагалі не подавалась.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на порушення вимог Податкового кодексу України, у вересні 2015 року занизили податкові зобов`язання товариства з ПДВ на загальну суму 6 348 000 грн., чим нанесли державі збитки у особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що у відповідності до умов укладеного між військовою частиною НОМЕР_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року, місцем поставки визначено військову частину А НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка знаходиться за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область.

Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів, витребуваних у керівництва військової частини НОМЕР_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ НОМЕР_7 , хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) доставлені на складські приміщення військової частини НОМЕР_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Окрім того, досудовим розслідування установлено, що автомат перекосу 8АТ-1960-000, автомат перекосу 8АТ-1950-000, лопаті рульового гвинта 246-3925-00, комбінований агрегат управління КАУ-30Б, хвостовий вал 8А-1516-000, лопаті несучого гвинта 24-2700-00, які згідно документів були доставлені на складські приміщення, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у свою чергу придбало у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які мають явні ознаки «фіктивності», що підтверджується наявними у матеріалах кримінального провадження документами.

Відображення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у Єдиному реєстрі податкових накладних нібито проведених господарських операції із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) здійснено з метою приховування джерела походження поставленої в адресу А0105 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) продукції, а також штучного завищення її справжньої вартості.

Фактично у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. При здійсненні аналізу у Єдиному реєстрі податкових накладних джерела походження товару, нібито придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) не встановлено, оскільки зазначені товариства у свою чергу придбавали товар із номенклатурою: продукти харчування, побутова техніка, товари загального вжитку та скетч карти, тобто відбулось «пересортування» товару. Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вищезазначених товариств з метою прикриття незаконної діяльності.

Проведеним у кримінальному провадженні оглядом складських приміщень військової частини А НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область, встановлено, що на них зберігається отримане згідно умов договору № 116/6/15/1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) авіаційно-технічне майно, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_2 (комбінований агрегат управління) за № Н 124610079, № Н 124610077, № Н 015610098; автомат перекосу 8-1950-000 за № Л 0103100; хвостові вали 8А-1516-000 за № Л 7205103, № Л 0107247 та № Л 0103100; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 за № МХББ 314015 та № МХББ 316015; лопаті несучого гвинта 8 АТ-2710-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 3 комплектів; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 4 комплектів; КАУ-30Б для вертольотів Мі-8 у кількості 5 штук; агрегати управління РА-60Б для вертольотів Мі-8 у кількості 4 штук; хвостовий вал 8А-1516-000 для вертольоту Мі-8 у кількості 1 штуки; КАУ-115 для вертольоту Мі-24 у кількості 8 штук.

На даний момент установлено, що до організації та функціонування вищеописаної незаконної та протиправної схеми ухилення від сплати податків причетні ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який на момент вчинення кримінального правопорушення займав посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 , яка неофіційно виконує функції по веденню бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який маючи впливові зв`язки у органах державної влади, в тому числі Міністерстві оборони України, допоміг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) стати переможцем конкурсних торгів, після чого скеровував діяльність ОСОБА_8 спрямовану на незаконну та протиправну мінімізацію податкових зобов`язань зазначеного товариства і конвертацію отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_5 на його рахунки коштів у готівку, ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який являється номінальним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), підконтрольного ОСОБА_10 та ОСОБА_8 , а також виконує незаконні та протиправні вказівки останніх щодо приховування документів, чорнових записів та інших предметів, які зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , який являється засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), основним видом діяльності якого є реалізація авіаційно-технічного майна, та яке неофіційно без оформлення належних первинних бухгалтерських документів восени 2015 року поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) більшу частину товарно-матеріальних цінностей, доставлених останнім згідно умов «Договору про закупівлю товарів за державні кошти» № 116/6/15/1 від 19 серпня 2015 року до військової частини НОМЕР_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , який на власному автомобілі здійснював перевезення авіаційно-технічного майна від пункту навантаження до військової частини ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та який підтримує тісні зв`язки із ОСОБА_10 та ОСОБА_8 , а також допомагає останнім приховувати речові докази, конспірувати складське приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , в якому знаходиться необліковане авіаційно-технічне майно та інші товарно-матеріальні цінності, які плануються ОСОБА_8 та ОСОБА_10 за аналогічною схемою реалізувати на користь Міністерства оборони України у 2015-2016 роках від підконтрольного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка являється підконтрольним ОСОБА_10 , ОСОБА_8 та іншим невстановленим особам номінальним директором ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), та яка виконує незаконні та протиправні вказівки зазначених осіб, направлені на приховування речових доказів по кримінальному провадженні, маскуванню незаконної діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Окрім того, встановлено, що на території складського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та на території якого здійснювалось завантаження авіаційно-технічного майна, що було доставлене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до військової частини ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), знаходиться підпільні цехи у яких здійснюється реставрація авіаційно-технічного майна та надання йому вигляду нової продукції або ж такої, що пройшла капітальний ремонт на спеціалізованих заводах Російської Федерації, а тому, слідство має достатні підстави вважати, що прийняте військовою частиною А НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) авіаційно-технічне майно насправді ж було відреставроване у вищезазначених підпільних цехах, а інформація, зазначена у паспортах до такої продукції, не відповідає дійсності.

Крім того, за результатами проведеного обшуку в офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено низку печаток, які використовуються для підробки паспортів до авіаційно-технічного майна.

Таким чином, КАУ- 30Б (комбінований агрегат управління) за № Н 124610079, № Н 124610077, № Н 015610098; автомат перекосу 8-1950-000 за № Л 0103100; хвостові вали 8А-1516-000 за № Л 7205103, № Л 0107247 та № Л 0103100; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 за № МХББ 314015 та № МХББ 316015; лопаті несучого гвинта 8 АТ-2710-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 3 комплектів; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 4 комплектів; КАУ-30Б для вертольотів Мі-8 у кількості 5 штук; агрегати управління РА-60Б для вертольотів Мі-8 у кількості 4 штук; хвостовий вал 8А-1516-000 для вертольоту Мі-8 у кількості 1 штуки; КАУ-115 для вертольоту Мі-24 у кількості 8 штук, які знаходяться на території військової частини ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та були доставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу та вилучення авіаційно-технічного майна, шо знаходиться на території військової частини А НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: с. Чернобаївка, Білозерський район, Херсонська область, та яке було доставлене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до КАУ- 30Б (комбінований агрегат управління) за № Н 124610079, № Н 124610077, № Н 015610098; автомат перекосу 8-1950-000 за № Л 0103100; хвостові вали 8А-1516-000 за № Л 7205103, № Л 0107247 та № Л 0103100; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 за № МХББ 314015 та № МХББ 316015; лопаті несучого гвинта 8 АТ-2710-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 3 комплектів; лопаті рульового гвинта 246-3925-00 для вертольотів Мі-8 у кількості 4 комплектів; КАУ-30Б для вертольотів Мі-8 у кількості 5 штук; агрегати управління РА-60Б для вертольотів Мі-8 у кількості 4 штук; хвостовий вал 8А-1516-000 для вертольоту Мі-8 у кількості 1 штуки; КАУ-115 для вертольоту Мі-24 у кількості 8 штук, які знаходяться на території військової частини ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та були доставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 48948/15-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1