Справа № 464/8040/15-к
пр.№ 1-кс/464/1961/15
У Х В А Л А
про застосування запобіжного заходу
22.09.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_5 , а також підозрюваного ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_5 про застосування запобіжного заходу - застави підозрюваному ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.2 ст.27, ч.4 ст.358 КК України, -

в с т а н о в и в :

22 вересня 2015 року слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримки державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про застосування до підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.2 ст.27, ч.4 ст.358 КК України ОСОБА_6 запобіжного заходу у вигляді застави в сумі двадцяти розмірів мінімальної заробітної плати, з покладенням обов`язків: не відлучатися із м.Львова без дозволу слідчого, прокурора, суду, повідомляти слідчого, прокурора про зміну свого місця проживання та (або) місця роботи; прибувати до визначеної службової особи із встановленою періодичністю.
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 24.11.2012р. до ЄРДР за №0000017 щодо вчинення власником та директором ТОВ «Крафт ЛВ» ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб із власником і директором ТОВ «Промтехметал» ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, в період лютого-серпня 2011 року, фіктивного підприємництва ТОВ «Крафт ЛВ», ТОВ «Промтехметал», ПП «Воллі», в результаті чого заподіяно державі велику матеріальну шкоду, та використання завідомо підроблених документів, тобто вчинення кримінальних правопорушень кваліфікованих за ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.2 ст.27, ч.4 ст.358 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області 26.04.2012р. винесено постанову про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_7 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України, ОСОБА_8 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України, ОСОБА_6 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.2 ст.27, ч.4 ст.358 КК України та щодо невстановлених слідством осіб за фактом вчинення фіктивного підприємництва та підроблення і використання завідомо підроблених документів, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 та ч.4 ст.358 КК України. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові між собою та невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності здійснили перереєстрацію ПП «Воллі» (, юридична адреса: м.Львів, вул.Академіка Лазаренка, 6А, фактична адреса:вул.В.Великого, 34/137), ТОВ «Промтехметал» (, юридична адреса: м.Львів, вул.Стрийська, 49/52), ТОВ «Крафт ЛВ» (, юридична та фактична адреса: м.Львів, вул.В.Великого, 61/160) та впродовж квітня-вересня 2011 року, з метою використання для фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), організували та здійснювали фіктивне підприємництво, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Достовірно знаючи, що ОСОБА_6 як власник та директор ТОВ «Крафт ЛВ» (, адреса: м.Львів, вул.В.Великого, 61/160), в силу статусу малозабезпеченої та малоосвідченої особи не зможе здійснювати фактичну підприємницьку діяльність, самостійно виконувати функції директора підприємства, ОСОБА_6 за попередньою змовою в групі із ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами вчинив всі необхідні дії щодо внесення змін у реєстраційні документи, отримав в розпорядження документи фінансово-господарської діяльності, печатку ТОВ «Крафт ЛВ». З метою здійснення незаконної діяльності ТзОВ «Крафт ЛВ», створення видимості реальної господарської діяльності, ОСОБА_6 , перебуваючи у попередній змові з ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, відкрив рахунок № НОМЕР_1 у відділенні №7 Львівського регіонального управління Публічного акціонерного товариства «Актабанк», зареєстрованого за юридичною адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Глинки, 7, розташованому за фактичною адресою: м. Львів, вул.Валова, 15. Упродовж квітня-вересня 2011 року на рахунок ТОВ «Крафт» № НОМЕР_1 у відділенні №7 ЛРУ ПАТ «Актабанк», надходили кошти від реально діючих суб`єктів підприємницької діяльності в якості оплати товарів, робіт, послуг. ОСОБА_6 за попередньою змовою в групі з ОСОБА_7 , з метою сприяння реально діючим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків, отримані на банківські рахунки кошти із використанням грошових чеків ТОВ «Крафт ЛВ», в яких зазначено недостовірне призначення «придбання товарів», знімав готівкою. Упродовж квітня-вересня 2011 року з рахунку ТОВ «Крафт ЛВ» ОСОБА_6 за попередньою змовою в групі осіб з ОСОБА_7 було знято та передано невстановленим слідством особам готівкові кошти в сумі - 13573070грн. Дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Крафт ЛВ», в результаті якого головним державним податковим ревізором-інспектором АУ УПМ ДПС у Львівській області ОСОБА_9 складено висновок №30263/37399009 від 06.04.2012р., встановлено, що ТОВ «Крафт ЛВ» фактично не здійснюючи діяльності лише надавало документи контрагентам, на підставі котрих останні безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість контрагентам - покупцям, зокрема: ТОВ «Захід Імпорт» в сумі 210 000 грн., ТОВ «Іво-Ком» в сумі 183244 грн., ПП «Єврофлекс» в сумі 129257,96 грн., ЗАТ «Вантажна База ЛЗТА» в сумі 130000грн., ТОВ «ТехАвто Плюс» в сумі 139229грн., ТОВ «Ділайн ЛТД» в сумі 326598,40грн., ПП «Укрметизпостач» в сумі 37550,00грн., ТОВ «Агропромбудсервіс» в сумі 17398,68 грн., ПП «Олвер 999» в сумі 40800грн., ПП «БК Віват» в сумі 16474грн., СПД - ФО ОСОБА_10 в сумі 150000грн. та іншим суб`єктам господарювання, а також перерахувало ТОВ «Промтехметал» - повернення безвідсоткової поворотної фінансової допомоги в сумі 896380грн. В результаті чого суми податку на додану вартість по операціях, які не мають реального товарного характеру, тобто є безтоварними, вищевказаними контрагентами ТОВ «Крафт ЛВ» не сплачені до бюджету в загальному розмірі 4104688 грн. За період з 01.04.2011р. по 27.09.2011р. розхід коштів з рахунку ТОВ «Крафт ЛВ» в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) склав 24 627 773, 20 грн., з них знято готівкою 13 573 070 грн., що становить 55% від загального розходу коштів з рахунку. Крім того, ОСОБА_6 , перебуваючи у злочинній змові із ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, здійснюючи оплачувані у вигляді винагороди в сумі від 1 500 грн. до 2 000 грн. функції формального директора ТОВ «Крафт ЛВ», достовірно знаючи, що ОСОБА_7 та невстановлені слідством особи переслідують корисливі мотиви та мету на безпідставне завищення податкового кредиту підприємствами-вигодонабувачами, сприяв у документальному оформленні операцій від його імені, яке надавало змогу мінімізувати податкові зобов`язання зі сплати податку на додану вартість, податку на прибуток невстановленими слідством особами. Таке сприяння виразилось у тому, що він, достеменно знаючи, що самостійно не здійснює, і не буде здійснювати діяльність ТОВ «Крафт ЛВ», в основному не буде підписувати документів фінансово-господарської діяльності підприємства, прикривав незаконну діяльність ТОВ «Крафт ЛВ», усвідомлюючи, що створює видимість здійснення фінансово-господарської діяльності, і діє в порушення вимог законодавства, яке регулює здійснення підприємницької діяльності, ведення бухгалтерського та податкового обліків, тобто в порушення ст.10 Закону України від 19.09.1991 № 15-76-12 «Про підприємництво» із внесеними змінами та доповненнями, розділу третього Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», надав у розпорядження організатора фіктивного підприємництва, директора ТОВ «Промтехметал» ОСОБА_7 та невстановлених слідством осіб установчі документи ТзОВ «Крафт ЛВ», чекову книжку, ключ від системи «Клієнт банк» та печатку товариства. Так, упродовж квітня-вересня 2011 року на рахунок ТзОВ «Крафт ЛВ» № НОМЕР_1 у відділенні № 7 ЛРУ ПАТ «Актабанк», надходили кошти від реально діючих суб`єктів підприємницької діяльності в якості оплати товарів, робіт, послуг. ОСОБА_6 , будучи у попередній змові групою осіб з ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, із метою сприяння реально діючим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків, отримані на банківські рахунки кошти із використанням грошових чеків ТзОВ «Крафт ЛВ», в яких зазначено недостовірне призначення - «придбання товарів», через організатора фіктивного підприємництва, директора ТзОВ «Промтехметал», заступника директора ПП «Воллі» ОСОБА_7 , знімав готівкою. Відповідно до даних висновку №431 від 23.04.2012р. НДЕКЦ при Управлінні МВС України на Львівській залізниці судово-криміналістичної (почеркознавчої) експертизи, підписи на податкових накладних ТзОВ «Крафт ЛВ», частині грошових чеків на отримання готівкових коштів виконані не директором ТзОВ «Крафт ЛВ» ОСОБА_6 , а іншою особою. Таким чином, ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, вчинив фіктивне підприємництво ТОВ «Крафт ЛВ» та співучасть у використанні завідомо підроблених документів, тобто вчинив злочини передбачені ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.2 ст.27, ч.4 ст.358 КК України. В подальшому, 27.04.2013 ОСОБА_8 пред`явлено обвинувачення у вчиненні інкримінованих злочинів та 30.04.2012р. кримінальну справу про обвинувачення останнього, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України скеровано прокуророві Львівської області для затвердження обвинувального висновку та скерування справи за підсудністю, а кримінальну справу порушену відносно ОСОБА_7 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України, ОСОБА_6 , за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.2 ст.27, ч.4 ст.358 КК України та щодо невстановлених слідством осіб за фактом вчинення фіктивного підприємництва та підроблення та використання завідомо підроблених документів, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 та ч.4 ст.358 КК України, виділено в окреме провадження та присвоєно номер 139-0855. 31.05.2012 обвинувачених ОСОБА_7 та ОСОБА_6 оголошено в розшук. Разом з тим, 03.06.2014 ОСОБА_7 доставлений в слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області, останньому оголошену про підозру, вручено обвинувальний акт та скеровано кримінальне провадження в суд для розгляду по суті. 07.07.2014р. Сихівським районним судом м.Львова ОСОБА_7 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.27, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України та призначено остаточне покарання у вигляді штрафу п`ятдесят одну тисячу гривень. На підставі ст.1 п. «в» Закону України «Про амністію в 2014 році» із змінами від 06.05.2014р. останнього звільнено від відбування покарання. 27.04.2012р. винесено постанову про притягнення як обвинуваченого ОСОБА_6 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.205 КК України та винесено постанову про обрання міри запобіжного заходу підписки про невиїзд. Однак, ОСОБА_6 будучи обізнаним про наявність вищевказаних кримінальних справ з метою уникнення від покарання за вчинення інкримінованих йому злочинів, переховується від органів досудового розслідування, в зв`язку з чим, останнього оголошено в розшук. Впродовж 31.05.2012р. до 18.09.2015р. ОСОБА_6 перебував у розшуку. 21.09.2015р. ОСОБА_6 прибув в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області, останньому вручено повідомлення про підозру та допитано як підозрюваного. Отже, власник та директор ТОВ «Крафт ЛВ» ОСОБА_6 за попередньою змовою групою осіб із власником і директором ТОВ «Промтехметал» ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, в період лютого-серпня 2011 року, вчинив фіктивне підприємництво ТОВ «Крафт ЛВ», в результаті чого заподіяно державі велику матеріальну шкоду, та використав завідомо підроблені документи, тобто вчинив кримінальні правопорушення (злочини), кваліфіковані ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч.2 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України. Беручи до уваги викладене, з метою запобігти спробам підозрюваного переховуватись від органів досудового розслідування; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків, іншого підозрюваного, у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим способом; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які підтримали клопотання, підозрюваного та його захисника, які не заперечили проти застосування запобіжного заходу застави, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені ч.1 цієї статті.

Крім того, у відповідності до вимог ст.178 КПК України при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у ст.177 цього Кодексу, слідчий суддя, суд на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний оцінити в сукупності всі обставини, у тому числі: вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі у разі визнання підозрюваного, обвинуваченого винуватим у кримінальному правопорушенні, у вчиненні якого він підозрюється, обвинувачується; вік та стан здоров`я підозрюваного, обвинуваченого; міцність соціальних зв`язків підозрюваного, обвинуваченого в місці його постійного проживання, у тому числі наявність в нього родини й утриманців; наявність у підозрюваного, обвинуваченого постійного місця роботи або навчання; репутацію підозрюваного, обвинуваченого; майновий стан підозрюваного, обвинуваченого; дотримання підозрюваним, обвинуваченим умов застосованих запобіжних заходів, якщо вони застосовувались до нього раніше; наявність повідомлення особі про підозру у вчиненні іншого кримінального правопорушення; розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється, обвинувачується особа, або розмір доходу, в отриманні якого внаслідок вчинення кримінального правопорушення підозрюється, обвинувачується особа, а також вагомість наявних доказів, якими обґрунтовуються відповідні обставини.

За умовами ст.194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчинені підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених ст.177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Як вбачається з наданих суду клопотання про застосування запобіжного заходу та матеріалів до нього, у слідчого наявна обґрунтована підозра у вчиненні ОСОБА_6 кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.2 ст.27 ч.4 ст.358 КК України, які згідно із ст.12 КК України відноситься до невеликої та середньої тяжкості, за які передбачено покарання у виді штрафу в розмірі від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, та покаранні у виді штрафу в розмірі до п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арешт на строк до шести місяців, або обмеження волі на строк до двох років.

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м.Берегово Закарпатської області, мешканець АДРЕСА_1 , з середньою освітою, директор ТзОВ «Крафт ЛВ», неодружений, на обліку в психоневрологічному та наркологічному диспансері не перебуває, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

Відповідно до ч.1 ст.182 КПК України застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому КМУ, з метою забезпечення виконання підозрюваним, покладених на нього обов`язків під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків.

Згідно з положеннями ч.4, 5 ст.182 КПК України розмір застави визначається слідчим суддею, судом з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього. Щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості, розмір застави визначається у межах від одного до двадцяти розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня календарного року, в якому приймається процесуальне рішення або здійснюється процесуальна дія (п.16 ст.3 КПК України).

У зв`язку з вищенаведеним, з врахуванням матеріалів кримінального провадження, особи підозрюваного, який протягом тривалого часу перебував у розшуку, його матеріального становища, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання про застосування запобіжного заходу у виді застави та можливість обрання підозрюваному ОСОБА_6 запобіжного заходу у виді застави - 20 розмірів мінімальної заробітної плати, що становить 24360грн., оскільки з урахуванням обставин, викладених у ст.178 КПК України, достатнім буде саме такий запобіжний захід, який зможе забезпечити виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків та запобігти ризикам, визначеним ст.177 КПК України.

Окрім цього, на підозрюваного ОСОБА_6 слід покласти обов`язки передбачені ч.5 ст.194 КПК України, необхідність покладення яких встановлена з наведеного слідчим обґрунтування клопотання, а саме: не відлучатися із м. Львова без дозволу слідчого, прокурора, суду, повідомляти слідчого, прокурора про зміну свого місця проживання та (або) місця роботи, прибувати до визначеної службової особи із встановленою періодичністю.

Керуючись ст. ст. 177, 178, 182, 184, 186, 193, 194, 196 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_5 про застосування запобіжного заходу у виді застави - задовольнити.

Підозрюваному ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м.Берегово Закарпатської області, мешканцю АДРЕСА_1 , українцю, громадянину України, з середньою освітою, неодруженому, раніше не судимому, - обрати запобіжний захід у виді застави в сумі 20 розмірів мінімальної заробітної плати, що становить 24360 /двадцять чотири триста шістдесят/грн., які слід внести на наступний депозитний рахунок: №0789 в банк ГУ ДКУ у Львівській області, МФО 825014, отримувач платежу - ТУ ДСАУ у Львівській області, .

Покласти на підозрюваного ОСОБА_6 обов`язки, передбачені ст.194 КПК України, зокрема:

- не відлучатися із м.Львова без дозволу слідчого, прокурора, суду;

- повідомляти слідчого, прокурора про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

- прибувати до визначеної службової особи із встановленою періодичністю.

Ухвала слідчого судді щодо застосування запобіжного заходу підлягає негайному виконанню та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1