Єдиний унікальний номер 725/702/15-к
Номер провадження 1-кс/725/173/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.02.2015 року м. Чернівці
Першотравневий районний суд м. Чернівці в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого СУ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання слідчого СУ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному в ЄРДР № 0000071 від 13.01.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ УМВС України в Чернівецькій області капітан міліції ОСОБА_3 за погодженням з старшим прокурором прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу працівникам Державної фінансової інспекції в Чернівецькій області на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Головного управління юстиції у Чернівецькій області тривалістю 15 робочих днів.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ УМВС України в Чернівецькій області перебуває кримінальне провадження внесене в ЄРДР № 0000071 від 13.01.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України по факту того, що Службові особи управління бухгалтерського обліку і звітності, планово-фінансової діяльності та матеріально-технічного забезпечення Головного управління юстиції у Чернівецькій області, протягом 2012-2014 років, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом внесення неправдивої інформації у розрахунково-платіжні відомості про нарахування заробітної плати, привласнили бюджетні кошти на суму приблизно 250 тис. грн.

Вказувала на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 на посаді заступника начальника управління бухгалтерського обліку і звітності, планово-фінансової діяльності та матеріально-технічного забезпечення начальника відділу фінансового забезпечення, бухгалтерського обліку та звітності Головного управління юстиції у Чернівецькій області, перебувала з 18.05.2012. Відповідно до посадової інструкції у функціональні обов`язки ОСОБА_5 входило забезпечення виконання завдань щодо організації бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності, складання кошторисів до та видатків на утримання апарату Головного управління юстиції та його територіальних органів, тощо.

ОСОБА_5 , перебуваючи на вищевказаній посаді, зловживаючи своїм службовим становищем, протягом 2012-2014 років, відповідно до посадової інструкції вносила неправдиву інформацію до відомостей про нарахування та виплату коштів працівникам, які виконували роботи у Головному управлінні юстиції в Чернівецькій області на підставі трудових угод. Зокрема, суми до виплат, які зазначалися нею у відомостях на видачу заробітної плати, не відповідали сумам заробітних плат, встановлених трудовими договорами та сумам, які фактично сплачувалися працівниками.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що ОСОБА_5 особисто нараховувала заробітну плату працівникам, які працювали на підставі трудових угод, після чого формувала платіжне доручення в банк та заявку в казначейство, а також відомості про виплату коштів, після чого провідний спеціаліст відділу отримувала в банку кошти на виплату заробітної плати та передавала вказані кошти ОСОБА_5 , так як остання самостійно видавала кошти працівникам.

Зокрема, відповідно до відомостей на виплату заробітної плати, встановлено, що деякі особи, які працювали в ГУ юстиції у Чернівецькій області на підставі трудових угод, отримували кошти від 8182 грн. до 16 776 грн., також серед осіб, яким відповідно до наявних в матеріалах кримінального провадження бухгалтерських документів нараховувалися кошти за виконання робіт, є особи, які не перебували у трудових відносинах з ГУ юстиції у Чернівецькій області, внаслідок чого було привласнено кошти у великих розмірах, які надходили зі спеціального фонду держаного бюджету на виплату заробітної плати (грошових коштів) працівникам, які виконували роботи в Головному управлінні юстиції в Чернівецькій області та підставі трудових угод.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, те що на даний час виникла необхідність у проведенні ревізії фінансово-господарської діяльності ГУ юстиції у Чернівецькій області за адресою м. Чернівці, вул. Грушевського, 1, з метою дослідження питання дотримання законодавства та достовірність проведення видатків на надання послуг зі спеціального фонду кошторису ГУ юстиції у Чернівецькій області, за період часу з 01.01.2012 по 06.05.2014, що має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому звернулась з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала, надала пояснення аналогічні його змісту, на підтвердження своїх доводів надала копії зібраних досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, просила клопотання задовольнити.

Суд в складі слідчого судді, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що останнє обґрунтоване та підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Так, відповідно до ч. 7,8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого та доданих до нього документів, останнє відповідає вимогам встановленим ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та містить обґрунтування підстав необхідності проведення позапланової ревізії, дати її початку і закінчення, а також документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії.

Так, ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначено перелік обставин за наявності яких проводиться позапланова виїзна ревізія, серед яких зокрема: у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту, а також у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №550 від 20.04.2006 року з подальшими змінами та доповненнями, позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Таким чином, враховуючи вище викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване, містить достатньо даних про підстави проведення ревізії дати її початку та закінчення, а тому підлягає задоволенню, оскільки з метою встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні, а також дослідження питання дотримання законодавства та достовірність проведення видатків на надання послуг зі спеціального фонду кошторису ГУ юстиції у Чернівецькій області необхідно провести позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності Головного управління юстиції у Чернівецькій області.

На підставі вище викладеного та керуючись п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №550 від 20.04.2006 року, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 131, 132, 373 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Надати працівникам Державної фінансової інспекції в Чернівецькій області дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Головного управління юстиції у Чернівецькій області ( ), що розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Грушевського, 1, під час якої перевірити дотримання законодавства та достовірність проведення видатків на надання послуг зі спеціального фонду кошторису ГУ юстиції у Чернівецькій області за період з 01.01.2012 по 06.05.2014, тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 13 лютого 2015 року по 27 лютого 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Першотравневого
районного суду м.Чернівці ОСОБА_1