Справа № 640/5003/13-к
н/п 1-кс/640/1952/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" березня 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., при секретарі Печерій Ю.С., за участю слідчого Бовдуя С.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Бовдуя С.М. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000103 від 27.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

26 березня 2013р. слідчий з ОВС СУ ДПС у Харківській області Бовдуй С.М. звернуся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Свобода Д.О., про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, яка на праві приватної власності належить ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень», в якій мешкає громадянин ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1., з метою відшукання і вилучення: первинних документів ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень» () по взаємовідносинах з ТОВ «Спецагроресурс» (код 38112611), ТОВ «Таурус Голд» (код 381002590), ПВКП «Спецінструмент» (код 32466426), ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720), ТОВ «Техно Люкс» (код 36639887), ПВКФ «РОЗС» (код 21854963) та іншими підприємствами, в яких відображено інформацію про фінансово - господарську діяльність даних підприємств за період з листопада 2011 по листопад 2012 років; документів і предметів (в тому числі комп'ютерної техніки і засобів зв'язку), в яких міститься інформація про реальний обіг товарів поліграфії; чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарів поліграфії; не врахованих залишків грошових коштів; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень»; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Підставами для обшуку слідчий зазначив, що службові особи ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень» (), відповідно до актів позапланових виїзних документальних перевірок від 05.02.13 за №539/22-207/31632557 та від 24.12.12 за №3687/22-207, при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Спецагроресурс» (код 38112611) за липень, серпень, вересень, жовтень 2012року, з ТОВ «Таурус Голд» (код 381002590) за липень, вересень 2012року, ПВКП «Спецінструмент» (код 32466426) за листопад 2011року, з ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720) за січень 2012року, з ТОВ «Техно Люкс» (код 36639887) за лютий 2012року, з ПВКФ «РОЗС» (код 21854963) за березень 2012 року, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, занизили до сплати в бюджет податок на прибуток на суму 1 326 904 грн. та податку на додану вартість на суму 1 501 283грн., а всього податків на загальну суму 2 828 187грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Також зазначає, що ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень» взято на податковий облік в органах ДПС 05.09.01 і перебуває на обліку в Індустріальній МДПІ м. Харкова. Місцезнаходження підприємства відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Харків, вул. Північна, б.4. Основний вид діяльності - друкування іншої продукції та інша поліграфічна діяльність.Відповідно до Бази даних «Система автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України (контрагенти)» встановлено що підприємства ТОВ «Спецагроресурс», ТОВ «Таурус Голд», ПВКП «Спецінструмент», ТОВ «Дніпро-транстревел лайн», ТОВ «Техно Люкс», ПВКФ «РОЗС» мають різний стан, відмінний від «основний платник», а саме: «підприємство за юридичною адресою не знаходиться» чи «триває ліквідаційна процедура». Також про нереальність здійснення операцій по ланцюгу постачання свідчить відсутність у вказаних суб'єктів необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей, а саме відсутність господарювання виробничого, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності. Вказує, що наведені обставини свідчать, що в період з листопада 2011 по листопад 2012 року господарська діяльність ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень», яка пов'язана із залученням сумнівних платників податків, по ланцюгу товарно-грошових потоків має ознаки нереальності здійснення та не спричиняє реального настання правових наслідків.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч.5 ст.234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи та особа знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в квартирі АДРЕСА_1, яка на праві приватної власності належить ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень», в якій мешкає громадянин ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, можуть знаходитись предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області Бовдуя С.М. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000103 від 27.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,- задовольнити.

Надати дозвіл на обшук в квартирі АДРЕСА_1, яка на праві приватної власності належить ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень», в якій мешкає громадянин ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1., з метою відшукання і вилучення: первинних документів ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень» () по взаємовідносинах з ТОВ «Спецагроресурс» (код 38112611), ТОВ «Таурус Голд» (код 381002590), ПВКП «Спецінструмент» (код 32466426), ТОВ «Дніпро-транстревел лайн» (код 35740720), ТОВ «Техно Люкс» (код 36639887), ПВКФ «РОЗС» (код 21854963) та іншими підприємствами, в яких відображено інформацію про фінансово - господарську діяльність даних підприємств за період з листопада 2011 по листопад 2012 років; документів і предметів (в тому числі комп'ютерної техніки і засобів зв'язку), в яких міститься інформація про реальний обіг товарів поліграфії; чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарів поліграфії; не врахованих залишків грошових коштів; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ПП «Компанія кольорової поліграфії Україна - Юнь Чень»; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу..

Ухвала може бути виконана слідчим до 26.04.2013 року.

Ухвала надає право проникнути у житло один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя