Справа № 405/7925/15-к
УХВАЛА

20.11.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 12.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000057 від 12.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори надання послуг охорони укладених ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та додатки до них, що є їх невід`ємною частиною : дислокації охорони об`єкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони об`єкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони об`єкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону об`єкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження об`єкта;

- договори надання послуг охорони укладених ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та додатки до них, що є їх невід`ємною частиною : дислокації охорони об`єкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони об`єкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони об`єкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону об`єкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження об`єкта;

- акти приймання-передачі об`єктів між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011- 2015 років;

- податкові та видаткові накладні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставлені послуги охорони ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- акти виконаних робіт ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2015 років;

- рахунки-фактури ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2015 років;

- акти звірок стану розрахунків між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011-2015 років;

- листи-погодження ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (письмові згоди, наявність яких передбачена затверджених наказом МВС України №365 Ліцензійних умов здійснення охоронної діяльності) щодо надання згоди на фізичну охорону об`єктів зазначених в дислокаціях по договорах з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 про письмову згоду на їх передачу під охорону третім особам;

- сторінок книги реєстрації входу-виходу та в`їздувиїзду співробітників ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на охоронювані об`єкти (копії відповідних фрагментів), в яких містяться П.І.Б. співробітників вказаного підприємства.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 12.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження було внесене до ЄРДР на підставі матеріалів акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.2015р. проведеної спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 в ході якої встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток нікчемних фінансово-господарських операцій з суб`єктами підприємництва ПП « ОСОБА_3 »» (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) за період грудень 2011р. вересень 2013року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 782676грн. та податку на прибуток в сумі 786077грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 1 568 753 грн.

Проведеним під час перевірки аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що за перевірений період з 01.12.2011 по 30.09.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зареєстровано жодної податкової накладної.

Тобто підприємством з метою маніпулювання звітністю податкові накладні виписувались не більше як на 10 тис.грн., які не вносяться до Єдиного реєстру виданих та отриманих податкових накладних, у зв`язку з чим відомості щодо виду, кількості та номенклатури товару, придбаного у ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вартість яких віднесена на собівартість поставлених покупцям охоронних послуг, підлягають встановленню.

З метою становлення асортименту, кількості та ціни придбаних у суб`єктів з ознаками фіктивності товарів, до матеріалів кримінального провадження згідно ст.93 КПК України витребувані та долучені ксерокопії документів із кримінального провадження №0000087 від 26.02.2013, що були виявлені та вилучені з використовуваного директором ПП « ОСОБА_4 » і ПП « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 гаражу згідно протоколу обшуку, а саме первинні фінансово-господарські документи ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_6 ». Згідно накладних на відпуск товару та податкових накладних поставлені товари від ПП « ОСОБА_4 »: контролер JA-60, гарнітур радіостанції, комбінезон та сапоги зимові, пристрій для тестування пожарних оповіщувачів ПВК-1, прибор-тест «Димотест», хімловушки, магнітометричні датчики-440, монтажні комплекти для оповіщувачів, система контролю доступу, блоки живлення для передавача відео нагляду, радіоволнові одноопозиційні оповіщувачі «Хамелеон», радіостанції, охоронна пожарна централь, датчик ІК, радіоволновий оповіщувач Луч-М, камери відео нагляду, лінійно-частотні оповіщувачі «Агат-6», системи збору інформації з датчиків «Агат-СТ8», інтерфейсний модуль, інші; від ПП « ОСОБА_3 »: захист від напруги «Альбатрос-1500», системи контролю доступу, гарнітури для радіостанцій, зчитувач пропусків, замки, електронні перепустки, радіоволновий оповіщувач «Бар`єр», модулятор МТВ-3, вогнегасники, відео регістратори СМДВР-200, цифрові відео реєстратори, обладнання для відеокамер, інші; від ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_8 »: оповіщувачі СО-3, тощо.

Проведеним оглядом за місцем реєстрації ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_6 » підприємств та їх службових осіб не виявлено.

На момент проведення документальної перевірки встановлено, що зазначені СГД мають стан «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей;

Вищевказані контрагенти мають ознаки фіктивності, а саме:

- відсутність відомостей про здійснення підприємством реальної діяльності як господарюючого суб`єкта;

- неможливість визначити фізичне місцезнаходження співробітників підприємства та характеру діяльності підприємства;

- відсутність за місцем реєстрації службових осіб та підприємства;

- очевидна невідповідність оборотів по рахунках підприємства, мізерних при цьому сум сплати податкових платежів;

- поєднання в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства;

- через банківські рахунки здійснюється процес переведення безготівкових коштів в готівку (конвертація);

- відсутність у власності та оренді виробничих площ, складських приміщень, транспортних засобів та техніки.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не доведено реального придбання послуг та підстав відображення у складі податкового кредиту придбання товарів, вартість яких віднесена на собівартість виконуваних для замовників по ланцюгу поставки послуг охорони об`єктів.

Тобто поставка товару по ланцюгу його проходження не підтверджена.

Поставка товарів для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами, що відображає реальність господарської операції, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включатися до податкових зобов`язань та податкового кредиту для цілей оподаткування податком на додану вартість навіть за наявності формально складених, але недостовірних документів або сплати грошових коштів.

Таким чином, витрати для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на додану вартість мають бути фактично здійснені і підтвердженні належним чином складеними первинними документами, що відображають реальність господарської операції, яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Якщо ж фактичного здійснення господарської операції не було, відповідні документи не можуть вважатися первинними документами для цілей ведення податкового обліку навіть за наявності всіх формальних реквізитів таких документів, що передбачені чинним законодавством.

В ході досудового розслідування встановлено, що в податкових деклараціях з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з грудня 2011 по вересень 2013 у складі податкового кредиту відображено придбання у ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » товарів, вартість яких віднесена на вартість наданих послуг по охороні об`єктів замовникам різних областей України.

Дані на які саме об`єкти установлені придбані пристрої та обладнання для забезпечення здійснення охорони об`єктів та у власності яких підприємств перебувають охоронювані об`єкти відсутні, та підлягають встановленню, так як у наданих підприємством копіях документів наявні лише акти списання на встановлення пристроїв без ідентифікації покупця, який придбав такі послуги та повинен був оплатити їх встановлення.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні факту наявності придбаного товару, встановленні повного ланцюгу проходження товару до кінцевого отримувача, а також проходження грошових потоків як оплати за товар, що дасть змогу встановити осіб причетних до документування безтоварних операцій і імітації платежів по безтоварних операціях відображених у звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для зменшення належних до сплати в бюджет податків та виведення у такий спосіб у неконтрольований державою оборот грошових коштів.

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України замовниками в свою чергу, тобто покупцями охоронних послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з грудня 2011 по вересень 2013 є підприємства зареєстровані на території м. Полтава та Полтавської області: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ НГО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРОПОУ НОМЕР_14 ), яким при наданні послуги з встановлення систем охорони об`єктів включено у собівартість придбані від ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » товарів.

На направлені в порядку ст.93 КПК України запити перелічені підприємства, які придбавали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » послуги з охорони об`єктів та встановлення охоронних систем, підтверджуючі договірні та первинні бухгалтерські документи не надані в зв`язку з відсутністю рішення слідчого судді.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів та вилученні договірних та первинних бухгалтерських документів, даних обліку та звітності, якими підтверджуються задекларовані дані в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах з ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з продажу останньому послуг охорони об`єктів та встановлення на об`єктах охоронних систем.

Так як з боку продавця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » загальна сума поставок дробиться та виписуються податкові накладні менше ніж на 10 000 грн., тому вказані податкові накладні не підлягають внесенню в Єдиний реєстр виданих та отриманих податкових накладних, та унеможливлюють встановлення номеру та дати договору, на підставі якого вони виписані, та реєстраційних порядкових номерів і дат внесення до реєстру податкових накладних.

Актом документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.15, матеріали якого стали підставою для внесення до ЄРДР даного кримінального провадження, досліджений період проведення фінансово-господарських операцій та відображення їх в податковій звітності з 01.12.11 по 30.09.13.

Але, зважаючи, що під час здійснення поставок товарів/послуг можуть відбуватися зміни зобов`язань постачальника та покупця, в т.ч. повернення товару, зміна вартості товару/послуг, існування непогашених заборгованостей, зміна ціні, повернення коштів за не отримані товари/послуги чи проведення доплати в наступних податкових періодах, порушення строків проведення розрахунків, тому період, який підлягає дослідженню складає за період з 01.12.11 по теперішній час.

Виходячи із вимог ПК України, ЦК України та відомчих нормативних актів достовірно відомий перелік документів, які складаються при здійсненні поставок товарів (робіт, послуг) та залишаються у продавця і покупця для подальшого відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності результатів здійснення фінансово-господарських операцій для цілей їх оподаткування.

Значення вказаних документів, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до документування фінансово-господарських операцій, також для отримання доказу їх причетності до складання і підпису документів, з наступним відображенням в податковій звітності господарських операцій не підтверджених фактичними обставинами по яких занижена база оподаткування.

Для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення необхідно дослідити потоки: документальний, грошовий, товарний та провести їх співставлення з даними відображеними в податковій звітності як суб`єктів фіктивного підприємництва так і підприємств реального сектору економіки з якими останні мали відносини. Також дослідження документів, в тому числі судовими експертами, передбачає аналіз усіх документів, необхідних для документування господарських операцій, зокрема, передбачених діючими нормативно-правовими актами для фіксування фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків, відображення у звітності з нарахуванням належного до сплати в бюджет відповідних податків за результатами здійсненої діяльності.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з продажу послуг, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу даних бухгалтерського обліку, договірних та первинних бухгалтерських документів та вилучення їх в оригіналах, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини замовником (покупцем) товарів/послуг ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період з 01.12.2011 по 05.11.2015 року, які перебувають у володінні ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори надання послуг охорони укладених ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та додатки до них, що є їх невід`ємною частиною : дислокації охорони об`єкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони об`єкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони об`єкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону об`єкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження об`єкта;

- акти приймання-передачі об`єктів між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011- 2015 років;

- податкові та видаткові накладні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставлені послуги охорони ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- акти виконаних робіт ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2015 років;

- рахунки-фактури ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2015 років;

- акти звірок стану розрахунків між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011-2015 років;

- листи-погодження ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (письмові згоди, наявність яких передбачена затверджених наказом МВС України №365 Ліцензійних умов здійснення охоронної діяльності) щодо надання згоди на фізичну охорону об`єктів зазначених в дислокаціях по договорах з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 про письмову згоду на їх передачу під охорону третім особам;

- сторінок книги реєстрації входу-виходу та в`їздувиїзду співробітників ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на охоронювані об`єкти (копії відповідних фрагментів), в яких містяться П.І.Б. співробітників вказаного підприємства.

Вказані документи в оригіналах першочергово необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою ідентифікації підписів осіб причетних до складання та підписання документів, якими визначені обсяги поставок, які задекларовані у податковій звітності, правильності нарахування та сплати з оподатковуваних оборотів податків.

Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , є матеріали акту документальної перевірки №11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.15, дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та податкових накладних із зазначенням в них договорів поставок, дані додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та лист ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до ст.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Вказані документи не містять охоронювану законом таємницю, але необхідні в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи, отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів, так як на направлені згідно ст.93 запити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його контрагентами підтверджуючі документи не надані.

Іншим способом отримати оригінали документів, провести їх огляд і визнати їх речовими доказами у кримінальному провадженні, та довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

акти приймання-передачі об`єктів між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011- 2015 років;

- податкові та видаткові накладні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставлені послуги охорони ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- акти виконаних робіт ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2015 років;

- рахунки-фактури ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2015 років;

- акти звірок стану розрахунків між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011-2015 років

дійсно перебувають у володінні ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

При цьому не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до договорів надання послуг охорони укладених ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та додатки до них, що є їх невід`ємною частиною : дислокації охорони об`єкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони об`єкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони об`єкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону об`єкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження об`єкта; договори надання послуг охорони укладених ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та додатки до них, що є їх невід`ємною частиною : дислокації охорони об`єкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони об`єкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони об`єкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону об`єкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження об`єкта; листи-погодження ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (письмові згоди, наявність яких передбачена затверджених наказом МВС України №365 Ліцензійних умов здійснення охоронної діяльності) щодо надання згоди на фізичну охорону об`єктів зазначених в дислокаціях по договорах з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 про письмову згоду на їх передачу під охорону третім особам; сторінок книги реєстрації входу-виходу та в`їздувиїзду співробітників ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на охоронювані об`єкти (копії відповідних фрагментів), в яких містяться П.І.Б. співробітників вказаного підприємства, оскільки їх неможливо ідентифікувати.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 12.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: акти приймання-передачі об`єктів між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011- 2013 років;

- податкові та видаткові накладні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставлені послуги охорони ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- акти виконаних робіт ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2013 років;

- рахунки-фактури ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 2011-2013 років;

- акти звірок стану розрахунків між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІПК „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2011-2013 років

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 20.12.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1