Справа № 727/4853/15-к
Провадження № 1-кс/727/1480/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 червня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000043 від 02 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернулась старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000043 від 02 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України. Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період листопада грудня 2014 року шляхом зловживання своїм службовим становищем вчинили замах на привласнення державних коштів за рахунок незаконного формування від`ємного значення ПДВ та заявки до бюджетного відшкодування грошовими коштами на рахунок платника у банку у сумі 21 593 грн., однак не довели злочин до кінця з причин, які не залежали від їх волі.

Встановлено, що причиною виникнення від`ємного значення за листопад грудень 2014 року є придбання ПП « ОСОБА_5 » дизельного палива.

ПП « ОСОБА_6 » здійснювало закупівлю та зберігання пального у ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідно до договору №30ОБКТЛ 0232 купівлі продажу нафтопродуктів від 10.07.2014.

Податкова накладна на придбання дизельного палива була виписана 28.11.2014 року за №107430 в кількості 7710 л на загальну суму 129450 грн. 90 коп. (в т.ч. ПДВ 21575 грн. 15 коп.) та 30.11.2014 року за №107540 в кількості 6,157 л на загальну суму 104 грн. 60 коп. Оплата за придбане пальне згідно вказаної накладної здійснена 27.11.2014 року, згідно платіжного доручення №24 від 27.11.2014 року на суму 129555 грн. 50 коп.

За даними бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_6 » (рахунок 203 «Пальне») вищезазначені бланки дозволи було використано на АЗС під час здійснення фінансово господарської діяльності підприємства на сільськогосподарські потреби в періоді листопада - грудня 2014 року.

Таким чином, залишок дизпалива станом на 01.11.2014 року та все отримане дизпаливо у листопаді 2014 року від ПП « ОСОБА_7 » ПП « ОСОБА_6 » списано з балансу підприємства на підставі актів списання за листопад 2014 року, причина списання перевезення вапна та перегною.

Відповідно до відомостей ПП « ОСОБА_8 » №471 від 28.04.2015 року платником підтверджено фактичне здійснення фінансово господарських операцій з ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.09.2014 року по 31.12.2014 рік. Так відповідно до договору №30ОБКТЛ-0232 купівлі продажу нафтопродуктів від 10.07.2014 року ПП « ОСОБА_7 » реалізовувало нафтопродукти ПП « ОСОБА_6 » в період вересня листопада 2014 року. Згідно податкової накладної від 28.11.2014 року ПП « ОСОБА_7 » реалізувало дизельне паливо в кількості 7 710 л на загальну суму 129 450 грн. 90 коп. (в т.ч. ПДВ 21 575 грн. 15 коп.). Згідно податкової накладної від 30.11.2014 року ПП « ОСОБА_7 » реалізувало дизельне паливо в кількості 6,157 л на загальну суму 104 грн. 60 коп. (в т.ч. ПДВ - 17 грн. 43 коп.).По даній операції ПП « ОСОБА_6 » перерахувало кошти в сумі 129 555 грн. 50 коп. Згідно акту прийому - передачі бланків дозволів №30ОБКТЛ-0232- від 12.11.2014 року ПП « ОСОБА_6 » отримано відповідні талони. Проте, згідно інформації ПП « ОСОБА_7 » вищезазначені бланки дозволи на АЗС підприємства протягом листопада грудні 2014 року не використовувалися, тобто пальне в зазначений період на транспортні засоби за вказаними талонами не відпускалися. Станом на 31.12.2014 року на зберіганні у ПП « ОСОБА_7 » знаходилось 10660 л дизпалива вартістю 176085 грн. 90 коп., яке не використане ПП « ОСОБА_6 », проте залишок дизпалива по рахунку 203 ПП « ОСОБА_6 » станом на 01.01.2015 року становить 12,55 л

Відповідно до бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_6 », придбане у листопаді 2014 року дизпаливо у кількості 7716,16л списане з балансу підприємства на підставі актів списання як використане на господарські потреби.

Вказує, що ПП « ОСОБА_6 » незаконно сформовано від`ємне значення ПДВ на загальну суму 21593 грн. за рахунок витрат на придбання у ПП « ОСОБА_8 » дизпалива, яке не використовувалось у господарській діяльності підприємства, при цьому вся сума від`ємного значення ПДВ, сформована за рахунок проведення вищевказаних операцій, брала участь у бюджетному відшкодуванні на рахунок платника у банку.

Просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ документів з можливістю ознайомитися з ними, та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за період з 10.07.2014 року по 31.12.2014 рік.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник ПП « ОСОБА_5 », в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 02 червня 2015 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в ЄРДР за №0000043, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 15 ч.2, ч.2 ст.191 КК України, згідно яких: службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період листопада грудня 2014 року шляхом зловживання своїм службовим становищем вчинили замах на привласнення державних коштів за рахунок незаконного формування від`ємного значення ПДВ та заявки до бюджетного відшкодування грошовими коштами на рахунок платника у банку у сумі 21593 грн., однак не довели злочин до кінця з причин, які не залежали від їх волі.

Згідно із ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » за 01.09.2014 року по 31.12. 2014 рік, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обґрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зокрема до договорів, додатків до договорів, накладних, реєстрів накладних, актів прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківських виписок, оборотно сальдових відомостей, накладних на поставку партії товару, супровідних документів, замовлення, актів звірок взаєморозрахунків із контрагентами, касових ордерів, платіжних доручень, банківських чеків, журналів обліку товару, журналів розрахунків, журналів ордера, касових журналів, документів складського обліку, маршрутних листів, актів виконаних робіт, інших документів, які відображають фінансово - господарські операції ПП « ОСОБА_6 » по замовленню, придбанню, перевезенні сільськогосподарської продукції (вапно, гній), а також операції по придбанню, зберіганню та використанню палива, придбаного у ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.09.2014 року по 31.12.2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1