14.04.2014 Справа №607/5279/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в судове засідання не з`явився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що об`єктом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 є формування податкового кредиту з податку на додану вартість від проведених фінансово-господарських операцій із ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , які полягали в придбанні обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети та формо комплектів для скловиробів.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 придбане в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 обладнання, відповідно до договорів відповідального зберігання №28/09 від 28.09.2011р. та №03/10 від 03.10.2011р. передало на відповідальне зберігання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ). Місце зберігання майна - АДРЕСА_2 . Також в ході досудового розслідування встановлено, що вищевказане обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 придбавало в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 . 02.10. та 13.11.2013 року по даному кримінальному провадженні на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) слідчим управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 , направлялись запити про надання первинних фінансово-господарських та інших документів, які свідчать про проведенні взаєморозрахунки із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Станом на 27.03.2014р. відповідь на дані запити в СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області не надходила.
Документи бухгалтерського та податкового обліків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які свідчать про придбання, реалізацію, та отримання на відповідальне зберігання обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети Німецького виробництва фірми ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 , мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобігання їх зміни та знищення службовими особами товариства, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до них, їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про придбання, реалізацію та зберігання обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети Німецького виробництва фірми ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_6 протягом 2008-2013 р.р.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення. На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів, в разі їх відсутності завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських та інших документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про придбання, реалізацію та зберігання обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети Німецького виробництва фірми ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 протягом 2008-2013 р.р., та можливість їх вилучити, в тому числі: договори; накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти інвентаризації; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення;
акти приймання-здачі ТМЦ (послуг, робіт); довіреності; технічна документація; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів реєстрації договорів; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документи, що підтверджують оплату за придбанні товари (послуги).
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
Відповідно до ч.4 ст. 165 КПК України, на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1