Справа № 1-кс/760/913/13
№ 760/5878/13- к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Глушковій О.О., за участю старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС Воронюка С.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000059 від 05.12.2012 року, старшим слідчим з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби лейтенантом податкової міліції Воронюк С.О. і погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О., яке погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів первинних документів ТОВ «ТехноЮг» (65045, м. Одеса, вул. Л. Толстого, 30, ), а саме: договорів, актів прийому-передачі, видаткових накладних, виписок банку, касових чеків, довіреностей, які містять відомості про продаж товарно-транспортних накладних № 12 ААБ № 019791, 12ААБ № 0459984, ААБ № 020173, 12ААБ № 019776, ААБ № 041307, 12ААБ № 081438, ААБ № 019791, 12ААБ № 041320, ААБ № 019784, 12ААБ № 081262, ААБ № 019767, 12ААБ № 019789, ААБ № 020159, 12ААБ № 045907, ААБ № 02180, 12ААБ №041300, ААБ № 076125, 12ААБ № 076137, ААБ № 019801, 12ААБ № 076142, ААБ № 019849, 12ААБ № 019942, ААБ № 023689, 12ААБ № 023690, ААБ № 041256, 12ААБ № 019871, ААБ № 076114, 12ААБ № 086022, ААБ № 076121, 12ААБ № 021003, ААБ № 076115, 12ААБ № 076080, ААБ № 046000, 12ААБ № 076282, ААБ № 04552, 12ААБ № 045851, ААБ № 021114, 12ААБ № 021116, ААБ № 041368, 12ААБ № 041368, ААБ № 086126, 12ААБ № 021156, ААБ № 086130, 12ААБ № 086128, ААБ № 086127, 12ААБ № 041310, ААБ № 041371, 12ААБ № 041369, ААБ № 021111, 12ААБ № 021151, ААБ № 041447, 12ААБ № 045805, ААБ № 021155, 12ААБ № 021157, ААБ № 045803, 12ААБ № 021161, ААБ № 021202, 12ААБ № 021201, ААБ № 041449, 12ААБ № 045887, ААБ № 021163, 12ААБ № 041287, ААБ № 041288, 12ААБ № 021219, ААБ № 041322, 12ААБ № 041325, ААБ № 086131, 12ААБ № 076079, ААБ № 021026, 12ААБ № 086085, ААБ № 086084, 12ААБ № 086083, ААБ № 081352, 12ААБ № 021164, ААБ № 021041, 12ААБ № 021042, ААБ № 021162, 12ААБ № 076084, ААБ № 076081, 12ААБ № 045813, ААБ № 021173, 12ААБ № 022577, ААБ № 022576, 12ААБ № 021166, 12ААБ № 023680, 12ААБ № 076499, ААБ № 021020, 12ААБ № 021018, ААБ № 041404, 12ААБ № 021023, ААБ № 081473, 12ААБ № 076152, ААБ № 076098, 12ААБ № 076095, ААБ № 216963, 12ААБ № 221637, ААБ № 221642, 12ААБ № 216971, ААБ № 216849, 12ААБ № 216843, ААБ № 216911, 12ААБ № 227510.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що Відділом розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000059 за фактом замаху на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем та умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Сантрейд» (код за ) за ст. 191 ч. 5, ст. 15 ч. 2, ст. 212 ч. 3 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Сантрейд» в 3-4 кварталах 2010 р. завищили валові витрати на підставі первинних документів про придбання зернових та олійних у ПП «СВ-Інтерконтакт» та ПП «Кремгесівське», які мають ознаки фіктивності, що призвело до несплати податку на прибуток у сумі 2 306 395 грн.

Будучи допитана як свідок засновник та єдина службова особа ПП «СВ-Інтерконтакт» ОСОБА_4 показала, що вона підписала реєстраційні документи «СВ-Інтерконтакт» без наміру здійснювати господарську діяльність, за грошову винагороду, господарську діяльність ПП «СВ-Інтерконтакт» не здійснювала, з ОСОБА_5 не спілкувалася.

Будучи допитана як свідок по кримінальній справі, засновник та єдина службова особа ПП «Кремгесівське» ОСОБА_6 показала, що вона підписала реєстраційні документи ПП «Кремгесівське» без наміру здійснювати господарську діяльність, за грошову винагороду, господарську діяльність ПП «Кремгесівське» не здійснювала, з ОСОБА_5 не спілкувалася.

Згідно вилучених в ДП «Сантрейд» документів, ПП «СВ-Інтерконтакт» та ПП «Кремгесівське» нібито доставляло насіння соняшника та зернові на адресу ДП «Сантрейд» згідно товарно-транспортних накладних №№ 12 ААБ № 019791, 12ААБ № 045984, ААБ № 020173, 12ААБ № 019776, ААБ № 041307, 12ААБ № 081438, ААБ № 019791, 12ААБ № 041320, ААБ № 019784, 12ААБ № 081262, ААБ № 019767, 12ААБ № 019789, ААБ № 020159, 12ААБ № 045907, ААБ № 02180, 12ААБ №041300, ААБ № 076125, 12ААБ № 076137, ААБ № 019801, 12ААБ № 076142, ААБ № 019849, 12ААБ № 019942, ААБ № 023689, 12ААБ № 023690, ААБ № 041256, 12ААБ № 019871, ААБ № 076114, 12ААБ № 086022, ААБ № 076121, 12ААБ № 021003, ААБ № 076115, 12ААБ № 076080, ААБ № 046000, 12ААБ № 076282, ААБ № 04552, 12ААБ № 045851, ААБ № 021114, 12ААБ № 021116, ААБ № 041368, 12ААБ № 041368, ААБ № 086126, 12ААБ № 021156, ААБ № 086130, 12ААБ № 086128, ААБ № 086127, 12ААБ № 041310, ААБ № 041371, 12ААБ № 041369, ААБ № 021111, 12ААБ № 021151, ААБ № 041447, 12ААБ № 045805, ААБ № 021155, 12ААБ № 021157, ААБ № 045803, 12ААБ № 021161, ААБ № 021202, 12ААБ № 021201, ААБ № 041449, 12ААБ № 045887, ААБ № 021163, 12ААБ № 041287, ААБ № 041288, 12ААБ № 021219, ААБ № 041322, 12ААБ № 041325, ААБ № 086131, 12ААБ № 076079, ААБ № 021026, 12ААБ № 086085, ААБ № 086084, 12ААБ № 086083, ААБ № 081352, 12ААБ № 021164, ААБ № 021041, 12ААБ № 021042, ААБ № 021162, 12ААБ № 076084, ААБ № 076081, 12ААБ № 045813, ААБ № 021173, 12ААБ № 022577, ААБ № 022576, 12ААБ № 021166, 12ААБ № 023680, 12ААБ № 076499, ААБ № 021020, 12ААБ № 021018, ААБ № 041404, 12ААБ № 021023, ААБ № 081473, 12ААБ № 076152, ААБ № 076098, 12ААБ № 076095, ААБ № 216963, 12ААБ № 221637, ААБ № 221642, 12ААБ № 216971, ААБ № 216849, 12ААБ № 216843, ААБ № 216911, 12ААБ № 227510.

Відповідно до відомостей отриманих від виробника бланків вказаних товарно-транспортних накладних - ДП «Поліграфічний комбінат «Зоря», бланки товарно-транспортних накладних 12 ААБ 000 001 - 12 ААБ 250 000, зам. № 357 були виготовлені на замовлення ТОВ «Управління Матеріально-Технічного Забезпечення «Енергокомплект» та відвантажені даному підприємству з 27.07.2010 р. по 01.11.2010 р.

Відповідно до відомостей, отриманих від ТОВ «Управління Матеріально-Технічного Забезпечення «Енергокомплект» бланки товарно-транспортних накладних, згідно яких ПП «СВ-Інтерконтакт» та ПП «Кремгесівське» нібито доставляло насіння соняшника та зернові на адресу ДП «Сантрейд», а саме: №№ 12 ААБ № 019791, 12ААБ № 045984, ААБ № 020173, 12ААБ № 019776, ААБ № 041307, 12ААБ № 081438, ААБ № 019791, 12ААБ № 041320, ААБ № 019784, 12ААБ № 081262, ААБ № 019767, 12ААБ № 019789, ААБ № 020159, 12ААБ № 045907, ААБ № 02180, 12ААБ №041300, ААБ № 076125, 12ААБ № 076137, ААБ № 019801, 12ААБ № 076142, ААБ № 019849, 12ААБ № 019942, ААБ № 023689, 12ААБ № 023690, ААБ № 041256, 12ААБ № 019871, ААБ № 076114, 12ААБ № 086022, ААБ № 076121, 12ААБ № 021003, ААБ № 076115, 12ААБ № 076080, ААБ № 046000, 12ААБ № 076282, ААБ № 04552, 12ААБ № 045851, ААБ № 021114, 12ААБ № 021116, ААБ № 041368, 12ААБ № 041368, ААБ № 086126, 12ААБ № 021156, ААБ № 086130, 12ААБ № 086128, ААБ № 086127, 12ААБ № 041310, ААБ № 041371, 12ААБ № 041369, ААБ № 021111, 12ААБ № 021151, ААБ № 041447, 12ААБ № 045805, ААБ № 021155, 12ААБ № 021157, ААБ № 045803, 12ААБ № 021161, ААБ № 021202, 12ААБ № 021201, ААБ № 041449, 12ААБ № 045887, ААБ № 021163, 12ААБ № 041287, ААБ № 041288, 12ААБ № 021219, ААБ № 041322, 12ААБ № 041325, ААБ № 086131, 12ААБ № 076079, ААБ № 021026, 12ААБ № 086085, ААБ № 086084, 12ААБ № 086083, ААБ № 081352, 12ААБ № 021164, ААБ № 021041, 12ААБ № 021042, ААБ № 021162, 12ААБ № 076084, ААБ № 076081, 12ААБ № 045813, ААБ № 021173, 12ААБ № 022577, ААБ № 022576, 12ААБ № 021166, 12ААБ № 023680, 12ААБ № 076499, ААБ № 021020, 12ААБ № 021018, ААБ № 041404, 12ААБ № 021023, ААБ № 081473, 12ААБ № 076152, ААБ № 076098, 12ААБ № 076095, ААБ № 216963, 12ААБ № 221637, ААБ № 221642, 12ААБ № 216971, ААБ № 216849, 12ААБ № 216843, ААБ № 216911, 12ААБ № 227510 були відпущені ТОВ «ТехноЮг» (65045, м. Одеса, вул. Л. Толстого, 30, ).

Первинні фінансово-господарські документи ТОВ «ТехноЮг», які містять відомості про продаж вказаних бланків товарно-транспортних накладних містять відомості про підприємства, фізичних осіб, які придбали вказані документи та використали їх для виготовлення товарно-транспортних накладних про поставку ПП «СВ-Інтерконтакт» та ПП «Кремгесівське» насіння соняшника та зернових на адресу ДП «Сантрейд».

Вказані документи дадуть можливість встановити осіб, причетних до складання завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про поставку ПП «СВ-Інтерконтакт» та ПП «Кремгесівське» насіння соняшника та зернових на адресу ДП «Сантрейд».

Вказані документи відносяться до минулих періодів діяльності ТОВ «ТехноЮг» і їх вилучення не може негативно позначитися на можливість товариства здійснювати господарську діяльність.

Відомості, що місяться у вказаних документах можуть бути використані для встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами.

Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, та які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, не можливо.

На підставі наведеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 05.12.2012 року, за фактом замаху на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем та умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП «Сантрейд» (код за ) за ст. 191 ч. 5, ст. 15 ч. 2, ст. 212 ч. 3 КК України, матеріали клопотання слідчого, з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення, передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника ТОВ «ТехноЮг».

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання з підстав, викладених у ньому, та просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів первинних документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТехноЮг» (65045, м. Одеса, вул. Л. Толстого, 30, ), а саме: договорів, актів прийому-передачі, видаткових накладних, виписок банку, касових чеків, довіреностей, які містять відомості про продаж вищезазначених товарно-транспортних накладних, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з особливо важливих справ ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Воронюка С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Воронюку С.О. тимчасовий доступ до речей і документів, а також а також надати розпорядження про вилучення оригіналів первинних документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТехноЮг» (65045, м. Одеса, вул. Л. Толстого, 30, ), а саме: договорів, актів прийому-передачі, видаткових накладних, виписок банку, касових чеків, довіреностей, які містять відомості про продаж товарно-транспортних накладних № 12 ААБ № 019791, 12ААБ № 0459984, ААБ № 020173, 12ААБ № 019776, ААБ № 041307, 12ААБ № 081438, ААБ № 019791, 12ААБ № 041320, ААБ № 019784, 12ААБ № 081262, ААБ № 019767, 12ААБ № 019789, ААБ № 020159, 12ААБ № 045907, ААБ № 02180, 12ААБ №041300, ААБ № 076125, 12ААБ № 076137, ААБ № 019801, 12ААБ № 076142, ААБ № 019849, 12ААБ № 019942, ААБ № 023689, 12ААБ № 023690, ААБ № 041256, 12ААБ № 019871, ААБ № 076114, 12ААБ № 086022, ААБ № 076121, 12ААБ № 021003, ААБ № 076115, 12ААБ № 076080, ААБ № 046000, 12ААБ № 076282, ААБ № 04552, 12ААБ № 045851, ААБ № 021114, 12ААБ № 021116, ААБ № 041368, 12ААБ № 041368, ААБ № 086126, 12ААБ № 021156, ААБ № 086130, 12ААБ № 086128, ААБ № 086127, 12ААБ № 041310, ААБ № 041371, 12ААБ № 041369, ААБ № 021111, 12ААБ № 021151, ААБ № 041447, 12ААБ № 045805, ААБ № 021155, 12ААБ № 021157, ААБ № 045803, 12ААБ № 021161, ААБ № 021202, 12ААБ № 021201, ААБ № 041449, 12ААБ № 045887, ААБ № 021163, 12ААБ № 041287, ААБ № 041288, 12ААБ № 021219, ААБ № 041322, 12ААБ № 041325, ААБ № 086131, 12ААБ № 076079, ААБ № 021026, 12ААБ № 086085, ААБ № 086084, 12ААБ № 086083, ААБ № 081352, 12ААБ № 021164, ААБ № 021041, 12ААБ № 021042, ААБ № 021162, 12ААБ № 076084, ААБ № 076081, 12ААБ № 045813, ААБ № 021173, 12ААБ № 022577, ААБ № 022576, 12ААБ № 021166, 12ААБ № 023680, 12ААБ № 076499, ААБ № 021020, 12ААБ № 021018, ААБ № 041404, 12ААБ № 021023, ААБ № 081473, 12ААБ № 076152, ААБ № 076098, 12ААБ № 076095, ААБ № 216963, 12ААБ № 221637, ААБ № 221642, 12ААБ № 216971, ААБ № 216849, 12ААБ № 216843, ААБ № 216911, 12ААБ № 227510..

Зобов'язати ТОВ «ТехноЮг» (), що знаходиться за адресою: 65045, м. Одеса, вул. Л. Толстого, 30, надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Воронюку С.О. тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених первинних документів ТОВ «ТехноЮг».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака