Провадження 1-кс/127/4013/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2013 року м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В. розглянувши клопотання старшого слідчого прокуратури Вінницького району Вінницької області юриста 3 класу ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий прокуратури Вінницького району Вінницької області юрист 3 класу ОСОБА_1, 11.07.2013 року, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії. Клопотання мотивовано тим, що на виконання вимог наказу УДПтС України у Вінницькій області від 19.02.2013 року №48 та рішення балансової комісії управління від 07.02.2013 року, створено комісію по передачі-прийманню справ Державного підприємства Стрижавської ВК УДПтС України у Вінницькій області (№81). У пункті 5 вищевказаного наказу зазначено, що на підставі акту приймання -передачі, заступнику начальника установи-директору підприємства Стрижавської ВК №81 підполковнику внутрішньої служби ОСОБА_2 необхідно передати, а помічнику начальника установи (з питань залучення засуджених до праці та трудової адаптації) Стрижавської ВК №81 підполковнику внутрішньої служби ОСОБА_3, прийняти справи підприємства Стрижавської ВК №81.

17 квітня 2013 року на адресу управління надійшов акт передачі - приймання справ Державного підприємства Стрижавської ВК УДПтС України у Вінницькій області (№81) від 01 квітня 2013 року, де підполковник внутрішньої служби ОСОБА_2 передав, а ОСОБА_4 прийняв відповідні справи, що зазначені особи засвідчили своїми підписами.

Передача справ ОСОБА_4 була здійснена тому, що у відповідності до наказу УДПтС України у Вінницькій області від 01.04.2013 року №88 о/с тимчасове виконання обов'язків директора підприємства Стрижавської ВК №81 покладено на головного механіка підприємства Стрижавської ВК №81 ОСОБА_4

У відповідності до п. 11 протоколу засідання інвентаризаційної комісії Державного підприємства Стрижавської ВК №81 від 01 квітня 2013 року виявлено нестачу лісопродукції в кількості 539,8 метрів кубічних на суму 232046,07 грн.

Так, згідно інвентаризаційного опису в цеху №3 (начальник цеху ОСОБА_5 - договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 15.03.2004 року та від 02.01.2013 року) виявлено нестачу товарно-матеріальних цінностей, а саме лісопродукції в кількості 539,8000 метрів кубічних, на загальну суму 232046,07 грн., в тому числі: (№77 зрізи торців -136,400 м.куб. на суму 17732,00 грн.; №78 тарна дощечка - 196,200 м.куб. на суму 14619,07 грн.; №84 пило - матеріал берест - 2,2088 м.куб. на суму 1880,68 грн.; №90 пило матеріал - 77,1621 м.куб. на суму 70292,19 грн.; №104 пило -матеріал липа - 2,2227 м.куб. на суму 2153,38 грн.; №105 пило - матеріал м.п. -34,5571 м.куб. на суму 34499,22 грн.; №106 пило - матеріал м.п. - 8,3905 м.куб. на суму 7442,19 грн.; №110 пило - матеріал тв. п. - 4,6351 м.куб. на суму 4137,42 грн.; №112 пило - матеріал хв.п.- 9,1112 м.куб. на суму 6275,95 грн.; №116 пило - матеріал хв.п. - 26.3748 м.куб. на суму 26941,73 грн.; №119 пило -матеріал ясен - 42,5377 м.куб. на суму 46072,24 грн.;).

Вищезазначений інвентаризаційний опис засвідчено власними підписами членів комісії у складі: голови комісії: головного інженера Стрижавської ВК №81 майора внутрішньої служби ОСОБА_6 та членів комісії: начальника планово-економічного відділу Стрижавської ВК №81 ОСОБА_7, начальника відділу маркетингу, збуту та матеріально- технічного постачання Стрижавської ВК №81 ОСОБА_8, головного бухгалтера ДП Стрижавської ВК №81 лейтенанта внутрішньої служби ОСОБА_9, юрисконсульта Стрижавської ВК №81 ОСОБА_10

У зв'язку з вищевикладеними обставинами на підставі рапорту (від 22.04.2013 року) заступника начальника Одеського територіального відділу внутрішньої безпеки та протидії корупції ДПтС України майора внутрішньої служби ОСОБА_11 керівництвом управління призначено проведення службового розслідування, в ході проведення якого необхідно вжити заходів щодо встановлення причин та умов виникнення вищевказаної нестачі та знаходження матеріальних цінностей.

Під час службового розслідування встановлено, що попередня інвентаризація на підприємстві проводилась в листопаді 2012 року, на підставі наказу Стрижавської ВК №81 від 06.11.2012 року №325 «Про проведення інвентаризації по ДП «Підприємству Стрижавської ВК №81» під час якої станом на 01.11.2012 року при перевірці всіх основних засобів, капітального будівництва, виробничих запасів, каси, банку, дебіторської та кредиторської заборгованості, позабалансових рахунків нестач і лишків не виявлено.

Тому під час службового розслідування взято до уваги, що нестача матеріальних цінностей виникла в період з 01.11.12 року, або зазначена інвентаризація була проведена формально без перерахунку наявних матеріальних цінностей. Однак, підтвердити формалізм попередньої інвентаризації на час проведення службового розслідування не представляється можливим.

Крім того, під час перевірки встановлено, що станом на 21.05.2013 року акт від 01.04.2013 року прийому-передачі справ ДП СВК №81 від ОСОБА_2 до ОСОБА_12 не підписаний членами комісії з числа представників управління ДПтС України у Вінницькій області та не затверджений керівництвом управління, внаслідок неузгодженості між керівниками галузевих служб управління.

Беручи до уваги вище викладене, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, на підставі ст. 11 Закону України «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні», наказу № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року зареєстрованого в міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за № 1166/13040 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, служби безпеки України», постанови Кабінету міністрів України № 550 від 20 квітня 2006 року «Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою», слідчий просив надати дозвіл на проведення в ДП «Стрижавська ВК №81», позапланової виїзної ревізії за період з 01.01.2011 року по 01.07.2013року.

Організацію проведення позапланової виїзної ревізії ДП «Стрижавська ВК №81» просить доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області. Позапланову виїзну ревізію провести протягом 15 робочих днів.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000011 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2013 року, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно ст. 11 ч. 7 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під

час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 11 ч. 8 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документ, які пятої та шостої цієї статті свідчить про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для проведення позапланової виїзної ревізії в ДП «Стрижавська ВК №81», оскільки результати перевірки можуть бути використані як доказ у кримінальному проваджені.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 40 КПК України, ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні , -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого прокуратури Вінницького району Вінницької області юриста 3 класу ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення в ДП «Стрижавська ВК №81», що знаходиться за адресою: Вінницька область Вінницький район смт. Стрижавка, вул. Алеї, 30, ЄДРПОУ - 08562588, позапланової виїзної ревізії за період: з 01.01.2011 року по 01.07.2013 року.

Проведення перевірки доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області, на вирішення якої поставити наступні питання:

- Дотримання вимог нормативних актів, щодо порядку складання (оформлення) первинних та зведених облікових документів; Відповідність фактично здійснених господарських операцій, що зафіксовані (підтверджені) первинними та зведеними обліковими документами, нормам, встановленим законодавством та/або внутрішніми регламентами (документами) установи;

- Яким способом і на підставі яких документів здійснювався (здійснюється) бухгалтерський облік грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей, основних засобів, і т.д.

- Чи наявна недостача товарно-матеріальних цінностей, яка була виявлена під час службового розслідування? Якщо так, яким чином вона виникла, хто спричинив матеріальні збитки?

Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 25.07.2013 року.

Організацію проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя