Справа №712/1241/14к
Провадження №1кс/712/476/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 03 лютого 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000249 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -
ВСТАНОВИВ:
У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000249, щодо службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ч.3 ст.212, ч. 4 ст. 191 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до акту про результати планової виїзної перевірки № 234/22/30147563 від 19.09.2013, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.04.2012 по 31.12.2012, шляхом завищення витрат на збут та собівартості придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг) від контрагентів-постачальників, а саме: ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ПП ОСОБА_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ПП ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 по діяльності яких прописані акти нікчемності, ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_14 , діяльність якої визнано такою, що проводилась удавано з метою приховування сплати податків третіх осіб, що суперечить інтересам держави та шляхом завищення витрат на гарантійний ремонт та гарантійне обслуговування товарів ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 682 тис. грн.
Крім того, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, подали податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання товарів та послуг від ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ПП ОСОБА_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 та отримали відшкодування з бюджету держави кошти в сумі 248 202 грн.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та заволодіння бюджетними коштами, шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинене у великих розмірах.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, укладених між ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, які перебувають у володінні ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_6 , та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення свідоцтв, правил, ліцензії на здійснення страхової діяльності, правил добровільного страхування фінансових ризиків) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, які на даний час перебувають у володінні ТДВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Організацію виконання ухвали покласти на ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її винесення.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1