Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
537/5756/14-к: Кримінальні справи (до 01.01.2019); В порядку КПК України; Клопотання слідчого, прокурора, сторони кримінального провадження.
Надіслано судом: 12.02.2016. Зареєстровано: 15.02.2016. Забезпечено надання загального доступу: 16.02.2017.
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено
Провадження №1-кс/537/934/2014
Справа № 537/5756/14-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.10.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий першого ВКР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку будівлі прохідної з побутовими приміщеннями, розташованими за адресою: м. Кременчук, вул. Салганна, буд. 14/2 А, де фактично знаходяться офісні приміщення ТОВ «ВО КрАСЗ», що на праві приватної власності належать ТОВ «Укрбізнес ЛТД» () з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних, так і в паперових носіях, по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Торг Консар»(, м. Донецьк), ТОВ «Трейд Лайн М» (, м. Донецьк), ТОВ «Глобал автогруп» (, м. Васильків, Київська область), та підприємствами, в адресу яких було відображено реалізацію товарів (робіт, послуг), придбаних від ТОВ «Глобал автогруп», ТОВ «Торг Консар» та ТОВ «Трейд Лайн М» за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, а також по участі та виконанню інвестиційної «Програми створення виробничих потужностей та робочих місць» затвердженою Постановою Кабінету міністрів України № 1031 від 26.10.2005 р. за період 2010-2014 рр., та можливість вилучення наступних документів: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, актів приймання - передачі, податкових накладних, накладних, рахунків, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреності на отримання ТМЦ, платіжних доручень, банківських виписок, актів виконаних робіт, кореспондуючих рахунків бухгалтерського обліку 100 «Інвестиційна нерухомість», 101 «Земельні ділянки», 102 «Капітальні витрати нa поліпшення земель», 103 «Будинки та споруди», 104 «Машини та обладнання», 105 «Транспортні засоби», 106 «Інструменти, прилади та інвентар», 122 «Права користування майном», 123 «Права на комерційні позначення», 134 «Права на oб`єкти промислової власності», 125 «Авторські права тa суміжні з ними права», 127 «Інші нематеріальні активи», 141 «Інвестиції пов`язаним сторонам зa методом обліку участі в кaпіталі», 142 «Інші інвестиції пов`язaним сторонам», 143 «Інвестиції непов`язаним сторонам», 151 «Капітальне будівництво», 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 153 «Придбання (виготовлення) іншиx необоротних матеріальних активів», 154 «Придбання (створення) нематеріальних активів», 182 «Довгострокові векселі одержані», 183 «Інша дебіторська заборгованість», 184 «Інші необоротні активи», 281 «Товари на складі», 286 «Необоротні активи та групи вибyття, утримувані для продажу», 331 «Розрахунковий рахунок», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 362 «Розрахунки з іноземними покупцями», 481 «Кошти, вивільнені від оподаткування», 482 «Кошти з бюджету тa державних цільових фондів», 511 «Довгострокові векселі, виданi в нaц. валюті», 621 «Короткострокові векселі, видані в нац. валюті», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками», 641 «Розрахунки зa податками», 642 «Розрахунки зa обов`язковими платежами», 643 «Податкові зобов`язання», 644 «Податковий кредит», 680 «Розрахунки, пов`язані з нeоборотними активами та групами вибуття, утримувaними для продажу», 941 «Витрати на дослідження, розробки», 01 «Орендовані неoборотні активи», листування, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, патенти, протоколи, кошториси, плани, заявки, висновки, технічну документацію, документи надані (отримані від) на адресу Міністерства промислової політики, Мінекономрозвитку та Міндоходів (в тому числі копію установчих документів; перелік транспортних засобів із зазначенням їх моделей та марок, для яких визначаються товари, що ввозяться на митну територію України для використання у промисловому виробництві транспортних засобів; інформації про середній ступінь локалізації виробництва продукції за звітний період; копії документа, який підтверджує наявність зареєстрованого права інтелектуальної власності на торговельну марку (знак для товарів і послуг), або договору, що дає право на використання такої торговельної марки (знаку для товарів і послуг) під час промислового виробництва транспортних засобів; копії технічних умов на транспортні засоби, що заплановані для промислового виробництва; завірені підписом керівника та печаткою підприємства відомості про систему управління якістю виробництва на підприємстві, що відповідають вимогам національних стандартів та інших нормативних документів; копії документа, що підтверджує право власності підприємства або право оренди підприємством виробничих приміщень, завірені підписом керівника та печаткою підприємства відомості про наявність на підприємстві власного або орендованого обладнання, введеного в експлуатацію, необхідного для промислового виробництва транспортних засобів, та/або копію договорів підряду; копії сертифіката відповідності або затвердження типу транспортних засобів, для промислового виробництва яких підприємство планує ввозити товари; копії свідоцтва про присвоєння міжнародного індивідуального ідентифікаційного коду виробника (складальника) транспортних засобів (WMI), який наноситься на нероз`ємні складові частини кузова (кабіни) або шасі чи на спеціально виготовлену номерну табличку транспортного засобу; переліку товарів, що ввозяться на митну територію України для промислового виробництва транспортних засобів, за виключенням кузовів для транспортних засобів товарної позиції 8703 згідно з УКТЗЕД, складений за формою згідно з додатком до цього Порядку (далі - перелік товарів); інформації про організовану мережу центрів сервісного обслуговування транспортних засобів чи копії договорів з центрами продажу або центрами сервісного обслуговування на виконання робіт з гарантійного ремонту; завірену підписом керівника та печаткою підприємства довідку - прогноз із зазначенням основних техніко-економічних показників роботи, яких планується досягти підприємством протягом найближчих трьох років; копії затвердженої Програми; переліку моделей та марок транспортних засобів, визначених Програмою, для промислового виробництва яких створюються або модернізуються виробничі потужності згідно із затвердженою Програмою; звітів про виконання Програми станом на момент подання документів про визначення товарів; звітів про фактичний стан виконання Програми; звітів про введення в експлуатацію створених або модернізованих потужностей; звітів про завершення виконання Програми; звітів про фактично ввезені товари за переліком товарів; актів готовності об`єкта до експлуатації; повідомлень про затвердження звіту або обґрунтоване повідомлення про відмову у його затвердженні тощо).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 24.09.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробниче об`єднання «Кременчуцький автоскладальний завод» (, далі за текстом ТОВ «ВО «КрАСЗ»), в період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Матеріалами кримінального провадження (актом Кременчуцької ОДПІ № 2096/16-03-22-01-08/36410382 від 28.08.2014) встановлено, що у службові особи ТОВ «ВО «КрАСЗ» в період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість використовували в фінансово-господарській діяльності підприємства первинні бухгалтерські документи, виписані від ТОВ «Торг Консар» (, м. Донецьк) та ТОВ «Трейд Лайн М» (, м. Донецьк), які згідно бази даних Кременчуцької ОДПІ «Податковий блок» мають стан « 14 Визнано банкрутом». Додав, що також має докази того, що службові особи ТОВ «ВО «КрАСЗ» використовували схеми штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість з метою заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податків шляхом укладення договору № 52/13-ВО на виконання проектних робіт від 1 серпня 2013 р. між ТОВ «ВО «КрАСЗ» та ТОВ «Трейд Лайн М», хоча встановлено, що фактичним розробником проектних робіт є ПрАТ «Проектний науково-дослідний інститут «Харківський ПромбудНДІпроект». Згідно отриманої під час документальної перевірки письмової відповіді ТОВ «ВО «КрАСЗ» від 11.07.2014 р. № 374 повідомлено, що ТОВ «ВО «КрАСЗ» було розроблено інвестиційну «Програму створення виробничих потужностей та робочих місць» строком дії з 2010 по 2014 рр. Зазначена Програма пройшла процедуру узгодження її в Міністерстві економічного розвитку та торгівлі, яким здійснюється щорічний контроль за її виконанням. Інвестиційна діяльність підприємства регламентується діючою Постановою Кабінету міністрів України № 1031 від 26.10.2005 р., яка використовувалась на етапі розробки інвестиційної Програми. Враховуючи вище викладене, органом досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «ВО «КрАСЗ» в період з часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, усвідомлюючи покладені на них права та обов`язки дотримання законодавства про оподаткування, шляхом маскування фактичних фінансово-господарських взаємовідносин та документального відображення в податковій звітності підприємства взаємовідносин з ТОВ «Торг Консар» та ТОВ «Трейд Лайн М», ухилилися від сплати податку на додану вартість та своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів у великих розмірах. Встановлено, що згідно статутних та реєстраційних документів, фактичною та юридичною адресою ТОВ «ВО «КрАСЗ» є : Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Салганна, 14 А. Ухвалою слідчого судді було надано тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володіння ТОВ «ВО «КрАСЗ», проте фактично органу досудового слідства надано доступ лише до частини речей та документів, зазначених в ухвалі суду, про що складено відповідний протокол від 10.10.2014 року. Іншу частину документів виконавець надати відмовляється. Вказав, що зазначені в даному клопотанні документи дадуть можливість провести судові експертизи, та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, проте існує реальна загроза їх знищення, тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративній будівлі, розташованій за адресою: м. Кременчук, вул. Салганна, 14/2 А.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити. Додатково пояснив, що частину документів надав генеральний директор ТОВ «ВО «КрАСЗ» ОСОБА_4 . Іншу частину він надавати на неодноразові нагадування відмовляється, невилученими залишаються документи згідно наданого переліку.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Як встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІВ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000040 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження №0000040, внесеного 24.09.2014 року та 03.10.2014 року, службові особи ТОВ «ВО «КрАСЗ» ( Полтавська область м. Кременчук вул. Салганна буд. 14-А) в період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року шляхом безпідставного формування податкового кредиту по операціям з ТОВ «Торг Консар» ( ) та ТОВ «Трейд Лайн М» ( ), та ТОВ «Глобал Автогруп» () умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також, згідно витягу з ЄРДР, упродовж 2013 року службові особи ТОВ ВО «КрАСЗ» (код 36410382) за допомогою вигодотранспортуючого суб`єкта (транзитера) - ТОВ «Торг Консар» ( ) мінімізували податкові зобов`язання підприємства шляхом незаконного декларування податкового кредиту у податковій звітності з ПДВ на суму 3 млн. 333 тис. грн.

Також, згідно витягу з ЄРДР, упродовж 2013 року службові особи ТОВ ВО «КрАСЗ» (код 36410382) за допомогою вигодотранспортуючого суб`єкта (транзитера) - ТОВ «Торг Консар» ( ) мінімізували податкові зобов`язання підприємства шляхом незаконного декларування у податковій звітності з ПДВ фіктивного податкового кредиту, сформованого внаслідок безтоварних операцій з указаним контрагентом шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності та відповідних фінансово-господарських документів.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В силу ч.3 ст. 234 цього Кодексу у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 07102014 року органу досудового слідства було надано тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ВО «КрАСЗ» () по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Торг Консар» (, м. Донецьк) та ТОВ «Трейд Лайн М» (, м. Донецьк) та підприємствами, в адресу яких було відображено реалізацію товарів (робіт, послуг) придбаних від ТОВ «Торг Консар» та ТОВ «Трейд Лайн М» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, та по участі та виконанню інвестиційної «Програми створення виробничих потужностей та робочих місць» відповідно Постановою Кабінету міністрів України № 1031 від 26.10.2005 р. за період 2010-2014 рр.

Протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 10.10.2014 року підтверджено, що органу досудового слідства виконавцем було надано тільки частину документів, згідно ухвали суду від 07.10.2014 року.

Також слідчий суддя зазначає, що визначений ст. 164 КПК України строк дії ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів стосується не строку її виконання, а строку, протягом якого ухвала є чинною,крім того, відповідно до ст. 219 КПК України, строк проведення досудового слідства становить 2 місяці, тому посилання виконавця на те, що витребовувані документи будуть надані в місячний термін є необґрунтованими.

Отже, слідчий суддя вважає, що клопотання містить відомості, наявність яких вимагає ст..234 КПК України. При цьому клопотання є обґрунтованим і до нього долучені в тому числі витяг з ЄРДР № 0000040; копія акту від 28.08.2014 року про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ВО «КрАСЗ», відповідно до висновків якої встановлено, що господарські операції ТОВ «ВО «КрАСЗ» та ТОВ «Торг Консар», ТОВ «Торг Лайн М» не мали реального характеру, підприємством занижено податок га прибуток на суму 55677 грн., ПДВ на суму 4536259 грн., підприємством допущено порушення вимог податкового законодавства під час перевірки питань щодо повноти обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб за вказаний період на суму 58060,48 грн.; копія заперечення ТОВ «ВО «КрАСЗ» до акту про результати планової виїзної перевірки ТОВ «ВО «КрАСЗ», яким підтверджується факт участі підприємства в інвестиційній програмі; копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи серія А01 №359139; копія довідки про взяття ТОВ «ВО «КрАСЗ» на облік як платника податків; копія довідки про встановлення місцезнаходження платника податків; копія пояснення ОСОБА_5 та протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 16.10.2014 року, який зазначив, що він не є автором промислового зразка «автомобіль легковий», не вчиняв жодних дій щодо розробки, реєстрації прав, виготовлення технічної документації, як це зазначено в патенті № НОМЕР_1 від 10.06.2009 року; копія ухвали слідчого судді від 07.10.2014 року про надання тимчасового доступу до речей і документів; копія протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 10.10.2014 року та копія опису речей і документів, які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді, що підтверджують надання витребовуваних документів не в повному обсязі та наявність всіх інших документів у володінні підприємства; копія інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна та копія довідки «КМБТІ» відносно об`єкта нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яким підтверджено, що дана будівля на праві приватної власності належить ТОВ «Бізнес ЛТД»; копія податкової накладної від 29.04.2014 року, згідно якої ТОВ «ВО «КрАСЗ» є покупцем виключного майнового права інтелектуальної власності на промисловий зразок «Автомобіль легковий», які засвідчені патентом України на промисловий зразок №18648 від 25.03.2009 року; протокол допиту свідка ОСОБА_6 , директора ПрАТ «Харківський ПромбудНДІ проект», від 16.10.2014 року, який дав покази, що у 2013 році дане товариство виконувало проектні роботи по реконструкції ТОВ «ВО «КрАСЗ»; реєстр документів, доступ до яких не було надано володільцем, згідно ухвали слідчого судді від 07.10.2014 року.

Слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку будівлі вказаного приміщення з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, які не були надані органу досудового слідства згідно ухвали слідчого судді від 07.10.2014 року, по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Торг Консар»(, м. Донецьк), ТОВ «Трейд Лайн М» (, м. Донецьк), та підприємствами, в адресу яких було відображено реалізацію товарів (робіт, послуг), придбаних від ТОВ «Торг Консар» та ТОВ «Трейд Лайн М» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також по участі та виконанню інвестиційної «Програми створення виробничих потужностей та робочих місць» затвердженою Постановою Кабінету міністрів України № 1031 від 26.10.2005 р. за період 2010-2014 рр., оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи можуть мати значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000040 та можуть бути доказами під час судового розгляду, і можуть знаходиться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Разом з цим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Глобал автогруп» (, м. Васильків, Київська область), та підприємствами, в адресу яких було відображено реалізацію товарів (робіт, послуг), придбаних від ТОВ «Глобал автогруп», за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та не доведено, що вказані документи неможливо отримати іншим шляхом.

Також в наданні дозволу на проведення обшуку старшим слідчим ОСОБА_7 слід відмовити, оскільки згідно витягу із ЄРДР досудове слідство проводиться лише ініціатором подання, інших доказів, які б підтверджували повноваження старшого слідчого ОСОБА_7 слідчому судді не надано.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчому першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку будівлі прохідної з побутовими приміщеннями, розташованими за адресою: м. Кременчук, вул. Салганна, буд. 14/2 А, де фактично знаходяться офісні приміщення ТОВ «ВО КрАСЗ», що на праві приватної власності належать ТОВ «Укрбізнес ЛТД» (), з метою виявлення та вилучення наступних оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних, так і в паперових носіях, по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Торг Консар»(, м. Донецьк), ТОВ «Трейд Лайн М» (, м. Донецьк), та підприємствами, в адресу яких було відображено реалізацію товарів (робіт, послуг), придбаних від ТОВ «Торг Консар» та ТОВ «Трейд Лайн М» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також по участі та виконанню інвестиційної «Програми створення виробничих потужностей та робочих місць» затвердженою Постановою Кабінету міністрів України № 1031 від 26.10.2005 р. за період 2010-2014 рр. : реєстри виданих та отриманих податкових накладних між ТОВ «Трейд-лайн М», ТОВ «Торг консар» та ТОВ «ВО Красз»; довіреності на отримання ТМЦ (придбаних ТОВ «ВО КРАСЗ» патентів, проектно-технічної документації), листування ТОВ «ВО Красз» з ТОВ «Трейд-лайн М», ТОВ «Торг консар», кореспондуючі рахунки бухгалтерського обліку, а саме: кореспондуючих рахунків бухгалтерського обліку 100 «Інвестиційна нерухомість», 101 «Земельні ділянки», 102, «Капітальні витрати нa поліпшення земель», 103 «Будинки та споруди», 104 «Машини та обладнання», 105 «Транспортні засоби», 106 «Інструменти, прилади та інвентар», 122 «Права користування майном», 123 «Права на комерційні позначення», 134 «Права на oб`єкти промислової власності», 125 «Авторські права тa суміжні з ними права», 127 «Інші нематеріальні активи», 141 «Інвестиції пов`язаним сторонам зa методом обліку участі в кaпіталі», 142 «Інші інвестиції пов`язaним сторонам», 143 «Інвестиції непов`язаним сторонам», 151 «Капітальне будівництво», 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 153 «Придбання (виготовлення) іншиx необоротних матеріальних активів», 154 «Придбання (створення) нематеріальних активів», 182 «Довгострокові векселі одержані», 183 «Інша дебіторська заборгованість», 184 «Інші необоротні активи», 281 «Товари на складі», 286 «Необоротні активи та групи вибyття, утримувані для продажу», 331 «Розрахунковий рахунок», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 362 «Розрахунки з іноземними покупцями», 481 «Кошти, вивільнені від оподаткування», 482 «Кошти з бюджету тa державних цільових фондів», 511 «Довгострокові векселі, виданi в нaц. валюті», 621 «Короткострокові векселі, видані в нац. валюті», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками», 641 «Розрахунки зa податками», 642 «Розрахунки зa обов`язковими платежами», 643 «Податкові зобов`язання», 644 «Податковий кредит», 680 «Розрахунки, пов`язані з нeоборотними активами та групами вибуття, утримувaними для продажу», 941 «Витрати на дослідження, розробки», 01 «Орендовані неoборотні активи», товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, кошторисів, планів, заявок, висновків, технічної документації; Документів наданих (отриманих від) на адресу Міністерства промислової політики, Мінекономрозвитку та Міндоходів (в тому числі копію установчих документів), перелік транспортних засобів із зазначенням їх моделей та марок, для яких визначаються товари, що ввозяться на митну територію України для використання у промисловому виробництві транспортних засобів; інформацію про середній ступінь локалізації виробництва продукції за звітний період; копію документа, який підтверджує наявність зареєстрованого права інтелектуальної власності на торговельну марку (знак для товарів і послуг), або договору, що дає право на використання такої торговельної марки (знаку для товарів і послуг) під час промислового виробництва транспортних засобів; копію технічних умов на транспортні засоби, що заплановані для промислового виробництва; завірені підписом керівника та печаткою підприємства відомості про систему управління якістю виробництва на підприємстві, що відповідають вимогам національних стандартів та інших нормативних документів; копію документа, що підтверджує право власності підприємства або право оренди підприємством виробничих приміщень; завірені підписом керівника та печаткою підприємства відомості про наявність на підприємстві власного або орендованого обладнання, введеного в експлуатацію, необхідного для промислового виробництва транспортних засобів, та/або копію договорів підряду; копію сертифіката відповідності або затвердження типу транспортних засобів, для промислового виробництва яких підприємство планує ввозити товари; копію свідоцтва про присвоєння міжнародного індивідуального ідентифікаційного коду виробника (складальника) транспортних засобів (WMI), який наноситься на нероз`ємні складові частини кузова (кабіни) або шасі чи на спеціально виготовлену номерну табличку транспортного засобу; перелік товарів, що ввозяться на митну територію України для промислового виробництва транспортних засобів, за виключенням кузовів для транспортних засобів товарної позиції 8703 згідно з УКТЗЕД, складений за формою згідно з додатком до цього Порядку (далі - перелік товарів).

У задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Глобал автогруп» (, м. Васильків, Київська область), та підприємствами, в адресу яких було відображено реалізацію товарів (робіт, послуг), придбаних від ТОВ «Глобал автогруп», за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року відмовити.

Строк дії ухвали до 17.11.2014 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...