СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000001, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуном В.М., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 21.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ "Паперова фабрика "Новий Київ"ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, в порушення ст.ст. 138, 139, 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755- VI, протягом 2011 року, відобразила в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ "Паперова фабрика "Новий Київ"псевдооперації щодо придбання товарів, робіт і послуг у суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Тала - Груп", ТОВ "МК-75", ФОП ОСОБА_4 та ТОВ "Ревекон", завдяки чому безпідставно занизила податок на прибуток на суму 3 109 122 грн. та податок на додану вартість на суму 2 511 019 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, протягом 2011 року, умисно ухилилася від сплати податків до бюджету держави в сумі 5 620 041 грн., що у 11945 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ "Тала Груп"() зареєстроване за адресою: м. Одеса, вул. Люстдорфська дорога 92/94 та перебуває на податковому обліку у ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС.

В зв'язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ "Тала Груп"(), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011 по 31.07.2011.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ "Тала Груп"() за період з 01.01.2011 по 31.07.2011, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Свистуна В.М. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ "Тала Груп"(), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011 по 31.07.2011, які перебувають у володінні ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуна В.М.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий