Справа № 592/8511/13-к
Провадження № 1-кс/592/1885/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лозовягіні С.І., за участю старшого слідчого Чешка А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000003 від 15.02.2013 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту заниження службовими особами ТОВ Сумсільгоспторг у податкових деклараціях з податку на прибуток за 2012 року валового доходу підприємства на 32 млн. 279 тис. 900 грн. та, як результат, несплати до бюджету податку на прибуток на загальну суму 2 млн. 900 тис. грн. Досудовим слідством встановлено, що ТОВ Сумсільгоспторг у період часу з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року мало фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ Єва Плюс 2010 (код 37363742). Останнє у той же час проводило сумнівні операції зокрема з ПП Талант Трейдінг (код 32760922). Тому слідчий з метою встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні просить надати доступ з можливістю вилучення до документів, які можуть перебувати у володінні ПП Талант Трейдінг (код 32760922) за адресою: м. Харків, вул. Котлова, буд. 67, а саме: податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів купівлі-продажу, додаткових угод до договорів купівлі-продажу, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання виконаних робіт тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП Талант Трейдінг (код 32760922) з ТОВ Єва Плюс 2010 (код 37363742) за період 2010-2012 рр.

У ході розгляду слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 2 ст. 214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Втім з наданих слідчим матеріалів вбачається, що до реєстру розслідувань внесені відомості про обставини правопорушення, що Службові особи ТОВ Сумсільгоспторг за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року здійснили експортні операції на загальну фактурну вартість 32 млн. 843 тис. грн. При цьому за наслідками фінансово господарської діяльності при складанні та подачі до Тростянецького відділення Охтирської ОДПІ декларацій з податку на прибуток за 2012 рік занизили валовий дохід підприємства на загальну суму 32 млн. 279 тис. 900 грн., та не сплатили до бюджету податок на прибуток на загальну суму 2 млн. 900 тис. грн., що є особливо великим розміром. Однак такі обставини є неконкретними. Неможливо визначити по яким обставинам ведеться кримінальне провадження, чи охоплено взаємовідносинами з ТОВ Єва Плюс 2010. У клопотанні слідчого містяться вимоги доступу до документів, які по часу та суті явно виходять за межі зазначеного кримінального правопорушення. По матеріалам провадження не можливо встановити, що документи по фінансово господарським операціям ПП Талант Трейдінг (код 32760922) з ТОВ Єва Плюс 2010 можуть мати значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні. Кримінальне провадження по фінансово господарським операціям ПП Талант Трейдінг (код 32760922) з ТОВ Єва Плюс 2010 не внесене до ЄРДР. У звязку з цим при розгляді клопотання неможливо визначитися з належністю документів.

Таким чином всупереч положенням ст. 163 КПК України слідчим не доведено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і документів в рамках розслідування даного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160-164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПП Талант Трейдінг (код 32760922).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко