Справа №712/4423/15к
Провадження № 1кс /712/1823/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000041, слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
До суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 ..

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 03.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) транспортних засобів, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1818,2 тис. грн., що є у великих розмірах.

Вищевказані порушення встановлено в акті № 30/23-01-22-01/30759244 від 16.03.2015 Про результати документальної планової виїзної перевірки Підприємства з іноземними інвестиціями ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Крім-цього, встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №112/10-07-22-03/38097363 від 28.08.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке є постачальником ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Згідно вищевказаного акту встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 при придбанні транспортних засобів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та їх подальшої реалізації на адресу ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Враховуючи вищевикладене, фінансово господарські операції ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , внаслідок яких службовими особами ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 віднесено в сумі 1818,2 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов`язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_6 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, відкритого АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_7 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримав в повному обсязі та просив суд його задоволити.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження та враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_6 , роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, відкритого в АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_7 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, суд прийшов до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність та ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 задоволити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_7 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_6 , за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, відкритого в АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_7 );

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ПІІ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_6 , за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, відкритого в АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_7 );

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: