Справа № 640/6767/13-к
н/п 1-кс/640/2576/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" квітня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Печерій Ю.С.,

за участі слідчого Капіноса О.М.,

представника ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 0000016 від 30.11.2012р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

24 квітня 2013р. слідчий з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_2 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів бухгалтерських та інших документів, які перебувають в матеріалах справи про банкрутство ТОВ «Крокус Маркетинг» () №5023/2931/11, що перебуває у володінні Господарського суду Харківської області, розташованого за адресою: 61022, м. Харків, майдан ОСОБА_1, 5, Держпром, 8-й підїзд.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що в провадженні СУ ДПС у Харківській області знаходиться кримінальне провадження № 0000016 від 30.11.2012р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Крокус -Маркетинг» () в період 1 2 квартал 2010 року, в результаті не включення безповоротної фінансової допомоги в сумі 14 732 345,86 грн. в валовий дохід підприємства, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 753 048 грн. Зазначені порушення податкового законодавства викладені в акті документальної перевірки ТОВ «Крокус - Маркетинг» від 01.02.12 № 85/23-03-05/34014566, складеному ДПІ у Жовтневому районі м. Харкова.Так, між ТОВ «Крокус маркетинг» та ПП «Корнелія люкс» () укладено договір поруки від 01.08.09 № б/н, згідно якого ТОВ «Крокус маркетинг» зобовязаний придбати обладнання для ПП «Корнелія люкс» на суму 1 408 669,9 грн. На виконання договору ПП «Корнелія люкс» на адресу ТОВ «Крокус маркетинг» перераховано грошові кошти в сумі 1 889 292,0 грн. згідно платіжних доручень №№100 від 28.08.09, 115 від 04.09.09, 269 від 20.10.09. На суму 480 622,10 грн. між підприємствами проведено взаємозалік. Таким чином, ТОВ «Крокус маркетинг» на виконання умов договору отримано від ПП «Корнелія люкс» 1 408 669,90 грн. Крім того, між ТОВ «Крокус маркетинг» та ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» () укладено договір поруки від 01.03.09 № 01/03-1, згідно якого ТОВ «Крокус маркетинг» зобовязаний придбати обладнання для ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» на суму 19 800 000 грн. На виконання договору ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» на адресу ТОВ «Крокус маркетинг» перераховано грошові кошти в сумі 13 323 675,96 грн.

Отримані кошти від ПП «Корнелія люкс», ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» не були використані посадовими особами ТОВ «Крокус - Маркетинг» на придбання обладнання згідно укладених договорів поруки.Таким чином, посадові особи ТОВ «Крокус маркетинг», в порушення п.п. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, зі змінами та доповненнями, не врахували у першому кварталі 2010 року у складі валового доходу підприємства суми, які підлягають включенню до валових доходів як безповоротна фінансова допомога від ПП «Корнелія люкс» в розмірі 1 408 669,90 грн. та ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» в розмірі 13 323 675,96 грн. Крім того встановлено, що постановою господарського суду Харківської області від 10.08.11 по справі № 5023/2931/11 ТОВ «Крокус - Маркетинг» визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Ухвалою Господарського суду Харківської області від 27.06.12 по справі №5023/2931/11 ТОВ «Крокус - Маркетинг» ліквідовано. В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства ПП «Корнелія люкс», ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» мають стан платника « 8» - «до єдиного державного реєстру внесено запис про відсутність за місце знаходженням». Допитаний в якості свідка колишній ліквідатор ТОВ «Крокус - Маркетинг» ОСОБА_4 повідомив, що при проведенні процедури банкрутства підприємства інтереси ПП «Корнелія люкс», ПП «ТПФ «Квік-Торг-Компані» представляли невідомі йому особи, контактів з ними у нього немає.

З метою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник Господарського суду Харківської області ОСОБА_1 у судовому засіданні пояснила, що в матеріалах справ господарського суду, здебільше, відсутні оригінали документів, тому проти задоволення клопотання в частині надання слідчому дозволу на ознайомлення зі справою №5023/2931/11 та зняття з неї копій документів не заперечувала.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, надаючи слідчому право тимчасового доступу до оригіналів бухгалтерських та інших документів, що знаходяться у справі №5023/2931/11 про банкрутство ТОВ «Крокус Маркетинг» (), а також дозвіл на ознайомлення з матеріалами вказаної справи, виготовлення з неї копій документів, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 0000016 від 30.11.2012р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Зобовязати Господарський суд Харківської області, розташований за адресою: 61022, м. Харків, майдан ОСОБА_1, 5, Держпром, 8-й підїзд, надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_2 право тимчасового доступу до оригіналів бухгалтерських та інших документів, які перебувають в матеріалах справи № 5023/2931/11 про банкрутство ТОВ «Крокус Маркетинг» ().

Дозволити слідчому ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_2 ознайомитись з матеріалами справи №5023/2931/11 про банкрутство ТОВ «Крокус Маркетинг» (), а також виготовити копії документів зі справи №5023/2931/11, що перебуває у володінні Господарського суду Харківської області, розташованого за адресою: 61022, м. Харків, майдан ОСОБА_1, 5, Держпром, 8-й підїзд.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.05.2013 року.

Розяснити Господарському суду Харківської області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: