УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"11" липня 2014 р.Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2
за участю слідчого: ОСОБА_3
розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000172 від 19.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИ В:
Cтарший слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000172 від 19.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів, що 15.11.2013 до ІНФОРМАЦІЯ_1 , надійшов акт документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 1385/26-53-22-01-21/38307626 з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.02.2013 по 31.07.2013, який внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000172 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході проведення податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що підприємство протягом 2013 року здійснювало фінансово-господарські операції з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за наслідками яких занизило суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету в розмірі 601 894 грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має банківський рахунок № НОМЕР_4 відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ).
05.02.2014 за клопотанням слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_6 про тимчасовий доступ до речей і документів отримано ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_7 на виконання якої були вилучені копії банківських документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) стосовно ПП « ОСОБА_4 ».
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, укладання та підписання договорів та інших документів між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 », з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що подавали та здійснювали оформлення документів для відкриття рахунку та які розпоряджаються коштами вказаного суб`єкта підприємницької діяльності.
Крім цього, для кримінального провадження необхідно вилучення оригіналів цих документів у зв`язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.
Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.
Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обгрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.
Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000172 від 19.12.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.
Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у місті Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточного рахунку та документів банківського контролю підприємства по рахунку № НОМЕР_4 .
Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
- справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), наказів про призначення службових осіб, протоколів загальних зборів, рішень, доручень, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;
- договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- документи щодо ведення контролю та зняття операцій ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з банківського контролю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) в тому числі оригіналів документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ході проведення;
в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.
Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: