Справа № 592/2829/13-к
Провадження № 1-кс/592/476/13
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

14 березня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Чешка А.А., про тимчасовий доступ до документів: ТОВ Псекупс (код 31930115), за адресою: АДРЕСА_1, а саме: договори підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Псекупс у 2010-2012 рр. з ПАТ Сумиобленерго (код 23293513), ТОВ Конард (код 32024499), ТОВ Київкапіталбуд (код 37142671), ТОВ Алексгруп (код 35788359), ТОВ БК Акрополь СВ (код 36129658), ТОВ СП Меркурі-телеком (код 31652704).

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Чешка А.А., -

встановив:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000010 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ Сумиобленерго за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що досудовим слідством встановлено, що ДПІ у м. Сумах в період з 27.09.2012 р. по 24.10.2012 р. була проведена документальна позапланова виїзна перевірка Публічного акціонерного товариства Сумиобленерго (код 23293513) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 р. по 31.03.2012 р., за результатами якої був складений акт № 3438/2260/23293513/66 від 31.10.2012 р. За результатами перевірки встановлено, що ПАТ Сумиобленерго неправомірно включено до валових витрат вартість ремонтних робіт по документам отриманим від ТОВ Псекупс, ТОВ Твіненерджі, ТОВ Еколь, ТОВ Енергокабельпром, ТОВ Атомелектромаш, ТОВ Єврофасад-М, ТОВ Стройенергокомплект, ТОВ СПМК 516 ЛТД, ТОВ Конард. Господарські взаємовідносини ПАТ Сумиобленерго з вищеперерахованими підприємствами визнані нікчемними через відсутність належно оформлених документів по проведеним фінансово-господарським операціям та виконання робіт власними силами ПАТ Сумиобленерго. Вищевказані дії службових осіб ПАТ Сумиобленерго призвели до заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся на суму 942 348,5 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1 595 284 грн., всього на загальну суму 2 537 632,5 грн. Крім того, встановлено, що ТОВ Псекупс (код 31930115) проводило сумнівні фінансові операції з ТОВ Конард (код 32024499), ТОВ Київкапіталбуд (код 37142671), ТОВ Алексгруп (код 35788359), ТОВ БК Акрополь СВ (код 36129658), ТОВ СП Меркурі-телеком (код 31652704), що свідчить про фіктивність вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин.

У клопотанні зазначено, що в ході досудового слідства отримано відомості, що договори підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Псекупс у 2010-2012 рр. з ПАТ Сумиобленерго (код 23293513) з ТОВ Конард (код 32024499), ТОВ Київкапіталбуд (код 37142671), ТОВ Алексгруп (код 35788359), ТОВ БК Акрополь СВ (код 36129658), ТОВ СП Меркурі-телеком (код 31652704), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000010, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, обставин, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставин, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Враховуючи, що на даний час особу, яка вчинила злочин, не встановлено та неможливо іншими способами отримати відомості про злочин та особу, яка його вчинила, то виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин, та бути доказами, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи ТОВ Псекупс (код 31930115), за адресою: АДРЕСА_1, а саме: договори підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Псекупс у 2010-2012 рр. з ПАТ Сумиобленерго (код 23293513), ТОВ Конард (код 32024499), ТОВ Київкапіталбуд (код 37142671), ТОВ Алексгруп (код 35788359), ТОВ БК Акрополь СВ (код 36129658), ТОВ СП Меркурі-телеком (код 31652704).

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ТОВ Псекупс (код 31930115), за адресою: АДРЕСА_1.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя В.Б. Князєв