н/п 1-кс/640/4670/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" серпня 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., при секретарі Васалатій К.Є., за участю слідчого Кубая Ю.М., розглянувши клопотання ст. слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області Кубая Ю.М. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000281 від 26.06.2013р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

01 серпня 2013р. слідчий СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області Кубай Ю.М. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим зі прокурором відділу прокуратури Харківської області Учитель Г.О., про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1. Метою обшуку зазначив відшукання і вилучення: первинних бухгалтерських та інших документів вищевказаних підприємств за період з 01.01.2010р. по 01.07.2013р.; документів і предметів (в тому числі комп'ютерної техніки і засобів зв'язку), в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей, відомості про проведену фінансово - господарську діяльність вказаних підприємств; чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять відомості про проведену фінансово - господарську діяльність вказаних підприємств; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися в їх діяльності з метою мінімізації податкових зобов'язань; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Підставами для обшуку слідчий зазначив, що ТОВ «МВС «Зевс» зареєстровано як суб'єкт господарювання у виконавчому комітеті Харківської міської ради 09.10.2008р. за №0042208, взято на податковий облік в Основ'янській МДПІ м. Харкова 10.10.2008р. Підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1, фактично офісні, виробничі та складські приміщення ТОВ «МВС «Зевс» розміщуються за адресою: м. Харків, вул. Конєва, 21, згідно договору оренди від 07.12.12, укладеного з ПАТ «УкрНДІхіммаш». Директором та головним бухгалтером ТОВ «МВС «Зевс» є ОСОБА_3. Основний вид діяльності підприємства є виробництво та оптова торгівля спецодягом.

Крім того, ТОВ «МВС «Зевс» приймає участь та є переможцем низки тендерів на поставку спецодягу, оголошених підприємствами з державною формою власності, бюджетними установами. Отримані від зазначених державних підприємств грошові кошти, службові особи ТОВ «МВС «Зевс» незаконного конвертують у готівку шляхом переведення на банківські рахунки підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а отримані внаслідок зазначених безтоварних операцій бухгалтерські документи використовуються для штучного формування валових витрат ТОВ «МВС «Зевс» та податкового кредиту з ПДВ.

Так, з метою мінімізації податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету держави, службові особи ТОВ «МВС «Зевс» в період діяльності з 01.01.2010р. по 01.05.2013р. уклали нікчемні правочини, чим зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з ПДВ у результаті проведення безтоварних операцій з «фіктивними» підприємствами ТОВ «Профінтербудсервіс», ТОВ «Ізара-Торг», ПП «Дім споживчого побуту - Бріз», ТОВ «Мануфактура», ПП «Виробник Інтер Плюс», ТОВ «Спарта 10», ТОВ «Костарика-10», ТОВ «Металург-2010», ПНВП «Інтеравиасервіс», ТОВ «Івітек ТТК», ТОВ УФК «Тритон», ТОВ «Марафон 12», ТОВ «Ексимторг», ПП «Баварія - Ф», ТОВ «Вікар-11», ТОВ «Валета» ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 952 169 грн. та податку на додану вартість на суму 1 859 209 грн., а всього - на суму 3 811 378 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах. Укладення вищевказаних фіктивних угод директором ТОВ «МВС «Зевс» ОСОБА_3, а також місцезнаходження чорнових записів, комп'ютерної техніки, печаток та штампів підконтрольних ОСОБА_3 підприємств підтверджується свідченнями колишнього головного бухгалтера ТОВ «МВС «Зевс» ОСОБА_4

Таким чином, в ході досудового слідства отримані достатні докази, які свідчать про те, що первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, комп'ютерна техніка, інші матеріальні носії інформації, печатки, штампи ТОВ «МВС «Зевс», можуть знаходитись за адресою: : АДРЕСА_1.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, вислухавши слідчого, який клопотання підтримав, доходить наступного:

Згідно ч. 6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження № 0000281 від 26.06.2013р. зареєстроване за фактом ухилення службовими особами ТОВ «МВС Зевс» в період з 01.01.2010р. по 01.05.2013р. від сплати податку на прибуток на суму 19252169 грн. та податку на додану вартість на суму 1859209 грн., а усього - на суму 3811378 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Отже, з витягу ЄРДР, не вбачається, що кримінальне провадження №0000281 від 26.06.2013р. стосується господарських відносин ПП «Зевс 3000», ПП «Зевс-ХХІ», ТОВ «Східна промислово-торгівельна компанія», а в задоволенні клопотання тому в цій частині слід відмовити.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ «МВС «Зевс» за період з 01.01.2011р. по 01.04.2012р.; документів і предметів (в тому числі комп'ютерної техніки і засобів зв'язку), в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей, відомості про проведену фінансово - господарську діяльність ТОВ «МВС «Зевс»; чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять відомості про проведену фінансово - господарську діяльність ТОВ «МВС «Зевс»; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися в діяльності ТОВ «МВС «Зевс» з метою мінімізації податкових зобов'язань; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, оскільки на виконання вимог ч.5 ст.234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання ст. слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області Кубая Ю.М. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000281 від 26.06.2013р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити частково

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ «МВС «Зевс» за період з 01.01.2011р. по 01.04.2012р.; документів і предметів (в тому числі комп'ютерної техніки і засобів зв'язку), в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей, відомості про проведену фінансово - господарську діяльність ТОВ «МВС «Зевс»; чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять відомості про проведену фінансово - господарську діяльність ТОВ «МВС «Зевс»; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися в діяльності ТОВ «МВС «Зевс» з метою мінімізації податкових зобов'язань; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Ухвала може бути виконана слідчим до 01.09.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя