печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2475/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Волкова С.Я., за участю секретаря Поклад А.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Безпалова О.О. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

1.02.2013 р. в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Безпалова О.О. про проведення обшуку в нежилому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Московська, 45/1 (жовтого кольору, з металевим дахом, яка фактично розташована поруч з центральним входом до інституту з вул. Старонаводницької, згідно плану ВІТІ НТУУ «КПІ», та повинна виконувати функцію контрольно-пропускного пункту) з метою встановлення печатки та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Скм-Альфа-Груп» , ТОВ «Італтекс-Груп» , ТОВ «Анкона Лтд» , ТОВ «Євро-Ексім» , ТОВ «Олімпік-Трейд» , ТОВ «Спецекспертгруп» , ТОВ «Амараннт-3» код ЄДРПОУ 3355917, ТОВ «Альфа скрін» , ТОВ «Лурасент» , ТОВ «Вад Технолоджі Груп» , ТОВ «Сігма Трейд» , ТОВ «Техноплаза» , ТОВ «Вінтер Груп» , ТОВ «Вега Інтер» , ТОВ «Полонез-17» , ТОВ «Неопол» , ТОВ «ЦДС Альфа», ТОВ «Баурель - Груп» , ТОВ «Ретро Бізнес» код ЄДРПОУ, ТОВ «Спецексперт груп», , ТОВ «Де Лавер Медіа» 38282209 та ТОВ «Ей-Лат-Трейд» , а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини.

Сторона кримінального провадження, обґрунтовуючи внесене клопотання, вказує, що в провадженні СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань прокуратурою Печерського району м. Києва за №0000070 від 17.01.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України.

В клопотання зазначається, що 17.01.2013 р. прокуратурою Печерського району м. Києва зареєстроване кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, яке внесене до ЄРДР за №0000070, яке направлене до СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС для проведення досудового розслідування. Встановлено, що ОСОБА_2, у 2010 р. ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 318 067,10 грн., що є особливо великим розміром. Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що в ході документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податку на доходи фізичних осіб платником податків громадянином ОСОБА_2 встановлено наступне: в період з 01.01.2010 р. по липень 2011 р. фізична особа ОСОБА_2 на рахунок, відкритий в АКБ «Інтерграл-Банк», від Кредитної спілки «Кредит-Інвест» отримав грошові кошти в розмірі 22 904 565 грн., у тому числі в 2010 р. на загальну суму 15 453 781 грн., та у 2011 р. 7 450 784 грн. Станом на 27.03.2012 р. декларація про доходи, отриманні в 2010 р., фізичною особою-платником податків ОСОБА_2 до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС не подана. Також станом на 27.03.2012 р. фізичною особою-платником податків ОСОБА_2 до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС не подана декларація про майновий стан за 2011 р. Таким чином, фізична особа-платник податків ОСОБА_2 у 2010-2011 рр. отримав дохід від кредитної спілки «Кредит-Інвест» на загальну суму 22 904 565,00 грн. Даний факт підтверджується випискою банку платника податку за відповідний період про фактичне надходження грошових коштів на рахунок НОМЕР_1 фізичної особи платника податків ОСОБА_2 Вищезазанчені порушення вимог податкового законодавства також підтверджується актом перевірки ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС №4/1702-1 від 27.03.2012 р. Таким чином загальний оподаткований дохід фізичної особи-платника податків ОСОБА_2 за 2010 р. складає 15 537 781,00 грн., з якого відповідно до податкового повідомлення-рішення № від 18.05.2012 р. ОСОБА_2 не сплачено податку з доходів фізичних осіб в сумі 2 318 067,10 грн.

Крім того, 17.01.2013 р. СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України. Так встановлено, що ГВПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС в ході виконання доручення у кримінальному провадженні №0000070 від 17.01.2013 р., внесеного до ЄРДР прокуратурою Печерського району м. Києва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, були надані матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України службовими особами ТОВ «Дахмонтажрембуд» . Так, згідно висновку №82сч від 12.11.2012 р. незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт» формально заключні угоди між покупцем та підприємством-постачальником по ланцюгу, які направлені на укладання цивільно-правових відносин по проведенню безтоварних операцій, спрямованих на отримання податкової вигоди для третіх осіб с метою штучного формування податкового кредиту, і не спричинили настання реальних юридичних наслідків, в цьому випадку, сума податкового кредиту в розмірі 1,19 млн. грн., що була включена ТОВ «Дахмонтажрембуд» в податковий кредит з 2010 р. по серпень 2012 р. в порушенні «Порядку заповнення та подачі податкової декларації на податку на додану вартість», затверджене наказом ДПА України від 25.01.2011 р. №41, потребує відповідного корегування. В ході аналізу діяльності ТОВ «Дахмонтажрембуд» було встановлено, що дане підприємство придбало товари (роботи чи послуги) у ТОВ «КіК» , директором якого є ОСОБА_7 (колишній директор кредитної спілки «Кредит-Інвест» (26314888), яке, в свою чергу, придбало вказані товари (роботи чи послуги) у СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Скм-Альфа-Груп» , ТОВ «Італтекс-Груп» , ТОВ «Анкона Лтд» , ТОВ «Євро-Ексім» , ТОВ «Олімпік-Трейд» , ТОВ «Спецекспертгруп» , ТОВ «Амараннт-3» код ЄДРПОУ 3355917, ТОВ «Альфа скрін» , ТОВ «Лурасент» , ТОВ «Вад Технолоджі Груп» , ТОВ «Сігма Трейд» , ТОВ «Техноплаза» , ТОВ «Вінтер Груп» , ТОВ «Вега Інтер» , ТОВ «Полонез-17» , ТОВ «Неопол» , ТОВ «ЦДС Альфа», ТОВ «Баурель-Груп» , ТОВ «Ретро Бізнес» код ЄДРПОУ, ТОВ «Спецексперт груп», , ТОВ «Де Лавер Медіа» 38282209 та ТОВ «Ей-Лат-Трейд» . В подальшому ТОВ «Дахмонтажрембуд» реалізувало вказані товари (роботи чи послуги) в адресу ДП «Харківський міський центр нерухомості», а саме: імпортне обладнання для міжнародного аеропорту «Харків» на суму 108,57 млн.грн. В перелік ввійшло світлосигнальне обладнання виробника IDMAN Airfield Ligthing OY (Safegate group) два комплекти радіотехнічного обладнання системи СП-200 виробництва ЗАТ «НИИИТ-РТС» (м.Челябінськ, Росія), метеорологічне обладнання виробництва ЗАТ «ІРАМ» (м.Санкт-Петербург, Росія) та щогли освітлення фірми ABACUS (Англія) та прожекторів THORN (Австрія).

18.01.2013 р. прокуратурою Печерського району м. Києва матеріали досудових розслідувань №0000070 та №0000036 об'єднані в одне провадження під єдиним номером 0000070 та визначено підслідність кримінального провадження за СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС.

18.01.2013 р. до СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС надійшов рапорт старшого оперуповноваженого ГВПМ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС Лози М.В., в якому зазначено, що фізичні особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ін. укладали кредитні договори з Кредитною спілкою «Кредит-Інвест» на отримання кредиту у виді кредитної лінії, не виконували покладені на них зобов'язання, передбачені даними договорами.

Отримані протягом 2008-2011 рр. грошові кошти від Кредитної спілки «Кредит-Інвест», які надішли до неї від підприємств реального сектору економіки по ланцюгу від СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Скм-Альфа-Груп» , ТОВ «Італтекс-Груп» , ТОВ «Анкона Лтд» , ТОВ «Євро-Ексім» , ТОВ «Олімпік-Трейд» , ТОВ «Спецекспертгруп» , ТОВ «Амараннт-3» код ЄДРПОУ 3355917, ТОВ «Альфа скрін» , ТОВ «Лурасент» , ТОВ «Вад Технолоджі Груп» , ТОВ «Сігма Трейд» , ТОВ «Техноплаза» , ТОВ «Вінтер Груп» , ТОВ «Вега Інтер» , ТОВ «Полонез-17» , ТОВ «Неопол» , ТОВ «ЦДС Альфа», ТОВ «Баурель-Груп» , ТОВ «Ретро Бізнес» код ЄДРПОУ, ТОВ «Спецексперт груп», , ТОВ «Де Лавер Медіа» 38282209, ТОВ «Ей-Лат-Трейд» використовували для власних потреб. В подальшому було встановлено, що останні громадяни перебуваючи в злочинній змові, створили спільну схему по ухиленню від сплати податків, яка полягає в тому, що фізичні особи а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та інші громадяни, згідно умов кредитних договорів з Кредитною спілкою «Кредит-Інвест» з метою своєчасного повернення кредиту зі сплати відсотків за його використання позичальник забезпечує виконання умов договору передачею кредитору застави. Відповідно до чого у заставу кредитору Кредитна спілка «Кредит-Інвест» фізичними особами передано права вимоги до ТОВ «Українське гарантійне агентство», яке, в свою чергу, укладало договори уступки права вимоги з СГД з ознаками фіктивності. Так було встановлено, що до незаконного отримання прибутку у виді грошових коштів причетне ТОВ «Українське гарантійне агентство», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Московька, 45/1, в яокму можуть зберігатись печатки та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Скм-Альфа-Груп» , ТОВ «Італтекс-Груп» , ТОВ «Анкона Лтд» , ТОВ «Євро-Ексім» , ТОВ «Олімпік-Трейд» , ТОВ «Спецекспертгруп» , ТОВ «Амараннт-3» код ЄДРПОУ 3355917, ТОВ «Альфа скрін» , ТОВ «Лурасент» , ТОВ «Вад Технолоджі Груп» , ТОВ «Сігма Трейд» , ТОВ «Техноплаза» , ТОВ «Вінтер Груп» , ТОВ «Вега Інтер» , ТОВ «Полонез-17» , ТОВ «Неопол» , ТОВ «ЦДС Альфа», ТОВ «Баурель - Груп» , ТОВ «Ретро Бізнес» код ЄДРПОУ, ТОВ «Спецексперт груп», , ТОВ «Де Лавер Медіа» 38282209 та ТОВ «Ей-Лат-Трейд» .

Згідно довідки №1635 (И-2013) від 16.01.2013 р. наданої БТІ м. Києва, нежилі приміщення/будівлі за адресою: м. Київ, вул. Московська, 45/1 не зареєстровані. Відповідно до додатково отриманої інформації було встановлено за вищевказаною адресою балансоутримувачем даної нежитлової будівлі (жовтого кольору, з металевим дахом, яка фактично розташована поруч з центральним входом до інституту з вул. Странаводницької, згідно плану ВІТІ НТУУ «КПІ» та повинна виконувати функцію контрольно-пропускного пункту), являється ВІТІ НТУУ «КПІ» .

Таким чином, вказує особа, яка звернулася із клопотанням, слідство має достатні підстави вважати, що в нежилому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Московська, 45/1, яке орендує ТОВ «Українське гарантійне агентство», можуть знаходитись печатка та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Скм-Альфа-Груп» , ТОВ «Італтекс-Груп» , ТОВ «Анкона Лтд» , ТОВ «Євро-Ексім» , ТОВ «Олімпік-Трейд» , ТОВ «Спецекспертгруп» , ТОВ «Амараннт-3» код ЄДРПОУ 3355917, ТОВ «Альфа скрін» , ТОВ «Лурасент» , ТОВ «Вад Технолоджі Груп» , ТОВ «Сігма Трейд» , ТОВ «Техноплаза» , ТОВ «Вінтер Груп» , ТОВ «Вега Інтер» , ТОВ «Полонез-17» , ТОВ «Неопол» , ТОВ «ЦДС Альфа», ТОВ «Баурель- Груп» , ТОВ «Ретро Бізнес» код ЄДРПОУ, ТОВ «Спецексперт груп», , ТОВ «Де Лавер Медіа» 38282209 та ТОВ «Ей-Лат-Трейд» , а також інші речі та документи, які мають значення для встановлення істини.

Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Обшук у відповідності із ст.234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,234,235,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежилому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Московська, 45/1 (жовтого кольору, з металевим дахом, яка фактично розташована поруч з центральним входом до інституту з вул. Старонаводницької, згідно плану ВІТІ НТУУ «КПІ», та повинна виконувати функцію контрольно-пропускного пункту) з метою встановлення печатки та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Скм-Альфа-Груп» , ТОВ «Італтекс-Груп» , ТОВ «Анкона Лтд» , ТОВ «Євро-Ексім» , ТОВ «Олімпік-Трейд» , ТОВ «Спецекспертгруп» , ТОВ «Амараннт-3» код ЄДРПОУ 3355917, ТОВ «Альфа скрін» , ТОВ «Лурасент» , ТОВ «Вад Технолоджі Груп» , ТОВ «Сігма Трейд» , ТОВ «Техноплаза» , ТОВ «Вінтер Груп» , ТОВ «Вега Інтер» , ТОВ «Полонез-17» , ТОВ «Неопол» , ТОВ «ЦДС Альфа», ТОВ «Баурель-Груп» , ТОВ «Ретро Бізнес» код ЄДРПОУ, ТОВ «Спецексперт груп», , ТОВ «Де Лавер Медіа» 38282209 та ТОВ «Ей-Лат-Трейд» .

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя