ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/4014/2013
УХВАЛА

08 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

08 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області В провадженні відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 09.04.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Металлстройкомплект (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Металлстройкомплект (код за ) в період лютий-червень 2012р., в порушення вимог п.п.180.1 ст. 180, п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186,п.187.1 ст. 187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), при здійсненні фінансово-господарської діяльності віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суму 1 367 701,34 грн. по податковим накладним, які не є обєктом оподаткування та не відповідають вимогам первинних документів, що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму ПДВ 1 367 701,34 грн., що спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в значних розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ Металлстройкомплект (код за ) протягом 2012 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства використовуючи підприємство ПП Транс-Атлантік-Сервіс () та інші, шляхом завищення податкового кредиту та приховування податкових зобовязань ухилялись від сплати податку на додану вартість.

Крім того, було встановлено що ТОВ Металлстройкомплект (код за ) має розрахункові рахунки в акціонерному товаристві "Імексбанк" (АТ "Імексбанк", МФО 328384), а саме: №8001.

Також було встановлено, що в акціонерному товаристві "Імексбанк" (АТ "Імексбанк", МФО 328384) можуть знаходиться кредитні справи ТОВ Металлстройкомплект (код за ), та директора підприємств ТОВ Металлстройкомплект (код за ) ОСОБА_3 (НОМЕР_1).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ Металлстройкомплект (код за ), що знаходяться в акціонерному товаристві "Імексбанк" (АТ "Імексбанк", МФО 328384), а саме:

обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Металлстройкомплект (код за ) за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: №8001, та іншим рахункам ТОВ Металлстройкомплект (код за ) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; матеріалів кредитних справ ТОВ Металлстройкомплект (код за ), та директора підприємств ТОВ Металлстройкомплект (код за ) ОСОБА_3 (НОМЕР_1) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000053, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ Металлстройкомплект (код за ), що знаходяться в акціонерному товаристві "Імексбанк" (АТ "Імексбанк", МФО 328384), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Металлстройкомплект (код за ) за період з моменту реєстрації по теперішній час; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: №8001, та іншим рахункам ТОВ Металлстройкомплект (код за ) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; матеріалів кредитних справ ТОВ Металлстройкомплект (код за ), та директора підприємств ТОВ Металлстройкомплект (код за ) ОСОБА_3 (НОМЕР_1) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000053.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий