У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 569/14789/14-к

23 вересня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у інтернет - провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ),-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 , у своєму клопотанні просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у інтернет - провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 », у складі податкового кредиту з ПДВ, без документального підтвердження безпідставно в податкових деклараціях відображали суми придбання у ряду підприємств товарно-матеріальних цінностей.

В результаті вказаного, службові особи ПП « ОСОБА_3 », в період 2013 - 2014 р.р., умисно ухилились від сплати податків на суму 3 675 647 грн.

Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що податкова звітність ПП « ОСОБА_3 » подається до ІНФОРМАЦІЯ_2 в електронній формі. Однак місцезнаходження офісу підприємства де готуються підроблені податкові декларації та знаходяться первинні бухгалтерські документи по фіктивних операціях не відоме.

Згідно статистики центрального сервера бази даних обробки електронної звітності Міндоходів України встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » подавалась податкову звітність шляхом надсилання електронного листа із зашифрованим прикріпленим файлом.

Вказаним сервером зафіксовано, що податкова звітність надходила мережою інтернет з ІР адреси НОМЕР_1 . Сервісами мережі інтернет визначено, що дана адреса належить до діапазону адрес, які надані у використання інтернет провайдеру « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

По кримінальному провадженню, з метою вилучення податкової звітності та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_3 », що свідчать про вчинення злочину, виникла необхідність у встановленні адреси фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі інтернет при електронній подачі податкової звітності, а також інших осіб причетних до формування підробленої податкової звітності ПП « ОСОБА_3 ».

Посилаючись на вказані обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження та клопотання, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно ч.1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про вилучення яких він просить, знаходяться у інтернет - провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використанні як докази, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а іншим способом отримати доступ до них неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162 - 164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням іншим слідчим чи оперативним працівникам податкової міліції Міндоходів України дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у інтернет - провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- документальної інформації чи являється ІР адреса 37.53.154.94. статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою;

- надання МАС адресу пристрою (3G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та використовував ІР адресу НОМЕР_1 . за період січень 2013 року - серпень 2014 року;

- документальної інформації щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив`язкою до базової станції та азимуту магнітного за період січень 2013 року - серпень 2014 року;

- документальної інформації про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G та СDMA;

- з урахування вказаної МАС адреси (3G чи СDMA модем) копії угоди укладеної з клієнтом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який використовує для підключення даний пристрій.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1