Справа № 1-кс/760/6836/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000043 від 05.11.2014 року., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у оператора мобільного зв`язку ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв. 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , що обслуговуються ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000043 про вчинення кримінального правопорушення громадянами: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами, які з метою прикриття незаконної діяльності створили СФГ « ОСОБА_11 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) і впродовж 2012 2014 років використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ст.212 ч.3, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що Проведеними заходами встановлено, що громадянин ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_10 перебуваючи у змові з громадянами: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 через підконтрольні йому підприємства із ознаками «фіктивності» здійснює злочинну діяльність направлену на ухилення від оподаткування із подальшим переведення безготівкових коштів в готівку для підприємств реально діючого сектору економіки.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 згідно проведеного аналізу ІНФОРМАЦІЯ_11 №6347/8/10 13 17 03 порушено вимоги п.п. 168.1.3 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-V1 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого ймовірно занижено податок на доходи фізичних осіб в сумі 4 188 936 гривень.

В свою чергу, стверджує слідчий, невстановлені слідством особи у змові з ОСОБА_8 , який має пряме відношення до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та підконтрольних йому підприємств, рахунки яких відкриті в цьому ж банку, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », здійснюють перерахування грошових коштів на рахунки СФГ « ОСОБА_13 », з метою подальшого переведення у готівку та передачі їх замовникам.

Проведеним аналізом згідно ІНФОРМАЦІЯ_16 встановлено, що громадянин ОСОБА_10 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 використовує підконтрольні йому підприємства з ознаками «фіктивності», які перебувають на податковому обліку в Дніпропетровській області та здійснює заходи направлені на ухилення від оподаткування підприємствами реально діючого сектору економіки із подальшим переведенням у готівку отриманих коштів.

Встановлено, що в своїй діяльності громадяни ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , використовують реквізити наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_7 ) та ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_8 ). Створення і реєстрацію вказаних підприємств вони здійснили на осіб, які мешкають в Київській, Дніпропетровській та Вінницькій областях України та не мають відношення до фінансово господарської діяльності вказаних підприємств.

Так, згідно пояснень громадянки ОСОБА_14 встановлено, що остання зареєструвала дане підприємство за грошову винагороду на прохання громадянина на ім`я ОСОБА_15 (тел. НОМЕР_12 ), підписала чисті аркуші та виписала від свого імені довіреність, на кого не пам`ятає, не розуміючи значення своїх дій. Рахунки в банківських установах від імені ПП « ОСОБА_12 » вона не підписувала. Також остання повідомила, що жодних фінансово-господарських документів від імені ПП « ОСОБА_12 » вона не укладала та не підписувала.

Згідно пояснення громадянки ОСОБА_16 підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_5 ) їй невідоме та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вона не має взагалі, ніяких документів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » вона не підписувала, бухгалтерію даного підприємства не вела.

Також, відповідно до пояснень громадянина ОСОБА_17 , який є родичем та роботодавцем ОСОБА_18 , яка згідно реєстраційних відомостей, значиться головним бухгалтером на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), пояснив, що вона на теперішній час перебуває в республіці Польща, офіційно працює в нього на підприємстві ПП « ОСОБА_19 », де останній є директором. Саме у нього на підприємстві зберігається трудова книжка громадянки ОСОБА_18 , яка в нього працює на посаді інженера з кошторису, іншої роботи у ОСОБА_18 немає, доходів на інших підприємствах вона не одержує, про підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » він чує вперше.

Отже, саме ОСОБА_10 , перебуваючи у змові з невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, підбирає вигодонабувачів та спрямовує фінансові потоки ПП « ОСОБА_12 » з метою сприяння в мінімізації податкових зобов`язань реально діючим суб`єктам господарювання.

Окрім того, згідно аналізу трафіків з`єднань між вищевказаними особами, проведеним аналізом баз даних, якими володіє Міністерство доходів і зборів України, а також іншими зібраними даними, простежується чіткій сумісний зв`язок у скоєнні тяжких злочинів особами, які здійснюють діяльність від імені вищезазначених СГД, включаючи СФГ « ОСОБА_13 » та підприємства, рахунки яких відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами встановлено кінцеві обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, які належать ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та якими користуються у злочинній діяльності вищевказані громадяни, а саме: громадянин ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_19 використовує мобільний телефон №095 696 70 45, громадянин ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_20 використовує мобільний телефон №050 414 87 60.

Слідчий наполягає на тому, що вказана інформація має суттєве значення для значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, просить задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації про зв`язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Представник ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати розглядати без участі представника ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що в силу ч.ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту маршрутів передавання, тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 та за його дорученням працівнику оперативного підрозділу тимчасовий до документів, які знаходяться у оператора мобільного зв`язку ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв. 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , що обслуговуються ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентськими номерами (абонент А), ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі ІМЕІ), зазначення типів зєднання абонента А: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація, дата, час та тривалість з`єднань, у тому числі з`єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А, ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента А (абонент Б), за наявності контрактної угоди (або відповідної реєстрації) з абонентом А надати відомості про його особу.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1