Комінтернівський районний суд м.Харкова
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 лютого 2016 року Комінтернівський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участі прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого - ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000207 щодо ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, з середньою-спеціальною освітою, не одруженого, не працюючого, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , перебуваючи у важкому матеріальному становищі, з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення господарської діяльності, 22 січня 2014 року, створив підприємство товариство з обмеженою відповідальністю «Бізлекс» (код ЄДР 39062656) шляхом проведення його державної реєстрації.

Так, ОСОБА_5 не маючи наміру займатися фінансово - господарською діяльністю, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання грошової винагороди, в грудні 2013 року, більш точної дати та часу досудовим слідством не встановлено, надав згоду невстановленій слідством особі ім`я « ОСОБА_6 » зареєструвати на своє ім`я підприємство - товариство з обмеженою відповідальністю «Бізлекс».

У зв`язку з чим ОСОБА_7 , доручив ОСОБА_8 , ОСОБА_9 представляти інтереси від його імені в органах державної влади, відповідних державних установах та організаціях.

Знаходячись за адресою: м. Харків, вул. Чубаря, буд.1, у приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_10 , ОСОБА_5 , підписав заздалегідь підготовлені документи, а саме протокол загальних зборів учасників TOB «Бізлекс», статут вказаного підприємства та інші документи які дали змогу провести державну реєстрацію підприємства та здійснити його постановку у відповідні державні органи виконавчої влади.

На підставі підписаних ОСОБА_5 документів, 22 січня 2014 року Харківським міським управлінням юстиції за №0059685 проведено державну реєстрацію підприємства TOB «Бізлекс». 23.01.2014 року підприємство TOB «Бізлекс» було взято на облік як платника податків Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області.

У подальшому ОСОБА_5 в приміщенні філій AT «Фінростбанк» (МФО 328599) та ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) у м. Харкові відкрив для підприємства TOB «Бізлекс» розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відповідно, надавши при цьому нотаріально засвідчені копії статутних документів підприємства.

Таким чином, ОСОБА_5 , став формальним учасником та директором підприємства TOB «Бізлекс», не маючи при цьому наміру здійснювати заявлену у статуті господарську діяльність зазначеного підприємства та усвідомлюючи той факт, що діяльність підприємства TOB «Бізлекс» буде носити незаконний характер, зокрема направлена на сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам контрагентам, а також на вчинення «безтоварних» операцій направлених на переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

Реєстрація TOB «Бізлекс» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назва, юридична адреса, дані директора підприємства та зразки його підпису, індивідуального податкового номера платника податку на додану вартість, дала можливість невстановленій слідством особі на ім`я « ОСОБА_6 » використати реквізити цього підприємства для здійснення незаконної діяльності, так як після реєстрації підприємства ОСОБА_5 передав печатки підприємства TOB «Бізлекс» (код за ЄДР 39062656), реєстраційні документи невстановленій слідством особі на ім`я « ОСОБА_6 » для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України визнав повністю та підтвердив обставини вчиненого ним кримінального правопорушення.

На підставі ч.3 ст.349 КПК України, за згодою учасників процесу, судом визнано недоцільним дослідження доказів, стосовно тих фактичних обставин провадження, які ніким з учасників процесу не оспорюються. При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений та інші учасники правильно розуміють зміст цих обставин, сумніву у добровільності та істинності їх позицій немає.

За таких обставин, суд вважає, що винуватість ОСОБА_5 у вчиненні вищезазначеного кримінального правопорушення в судовому засіданні доведена повністю.

Таким чином, суд вважає, що своїми умисними діями, ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 205 КК України, а саме фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності щодо яких є заборона.

Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченого, згідно зі ст.66 КК України, суд визнає, що він щиро розкаявся у вчиненому кримінальному правопорушенні.

Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченого, відповідно до ст. 67 КК України,судом не встановлено.

Вивчаючи відомості про особу обвинуваченого, суд встановив, що ОСОБА_5 раніше не судимий, не одружений, не працює, на обліку у лікаря психіатра не перебуває.

Вирішуючи питання про вид покарання, що має бути призначене обвинуваченому ОСОБА_5 , суд бере до уваги ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, відомості про особу обвинуваченого, сукупність обставин, що пом`якшують та обтяжують покарання та приходить до висновку про можливість призначення обвинуваченому покарання у виді штрафу у межах санкції статті, за якою кваліфіковано скоєний злочин та з урахуванням майнового стану винного.

Цивільний позов по справі відсутній.

Запобіжний захід відносно обвинуваченого ОСОБА_5 судом не обирався.

Судові витрати по справі відсутні.

Питання про долю речових доказів суд вирішує відповідно до ст..100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 368-374 КПК України, суд

УХВАЛИВ:
ОСОБА_5 визнати винним в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України та призначити покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 ( вісім тисяч п`ятсот ) гривень .

Речові докази: копія картки платника податків TOB «Бізлекс» (39062656) на 1 арк.; копія реєстраційної заяви про реєстрацію свідоцтва ПДВ підприємством TOB «Бізлекс» (39062656) на 5 арк.; копія супровідного листа на 1 арк.; копія реєстраційної заяви про реєстрацію свідоцтва ПДВ підприємством TOB «Бізлекс» (39062656) на 3 арк.; копія картки платника податків TOB «Бізлекс» (39062656) на 1 арк.; копія податкової звітності з ПДВ по підприємству TOB «Бізлекс» (39062656) за період з січня 2013р. по квітень 2014р. на 7 арк.; другий примірник запиту до реєстраційної служби стосовно TOB «Бізлекс» (39062656) на 2 арк.; копія протоколу загальних зборів засновників TOB «Бізлекс» (39062656) на 1 арк.; копія статуту підприємства TOB «Бізлекс» (39062656) на 15 арк.; копія нотаріальної довіреності ОСОБА_5 на 1 арк.; копія реєстраційної заяви про реєстрацію свідоцтва ПДВ підприємством TOB «Бізлекс» (39062656) на 4 арк.; копія опису та реєстраційних карток підприємства TOB «Бізлекс» (39062656) на 9 арк.; копія доручення ОСОБА_5 на 1 арк.; копія протоколу № 4 загальних зборів засновників TOB «Бізлекс» (39062656) на 1 арк.; копія протоколу № 5 загальних зборів засновників TOB «Бізлекс» (39062656) на 2 арк.- зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Харківської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення через Комінтернівський районний суд м. Харкова.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається засудженому та прокурору.
Суддя - ОСОБА_1