Справа №295/3421/14-к

УХВАЛА
Іменем України

27.02.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000075 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про продовження термінів проведення ревізії, та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про проведення ревізії, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000075 щодо службових осіб ДП Житомирторф (код ЄДР 02968154), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 191 КК України та службових осіб ТОВ НВК Енергосоюз за ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України.

У ході розслідування встановлено, що службові особи ДП Житомирторф у період 2012 року незаконно сформували податковий кредит від ТОВ ПКК Будшляхмаш, яке у свою чергу, незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій з такими підприємствами, що мають ознаки фіктивності як: ПП Керам-Нова (код 31477353), ТОВ Помаранч СА (код 33359507), ТОВ Діна Лайт (код 31568026), ТОВ Орвіс (код 31490840), ТОВ Трестрейд-К (код 37450295), ТОВ ІБК (код 37162462), таким чином ухились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн. грн.

У результаті проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ДП Житомирторф при проведенні тендерних закупівель 2х одиниць екскаваторів ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2011 році, 1-ну одиницю екскаваторів ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2012 році, 1-ну одиницю машини поливальної МДКЗ-20-09 з брандспойтом на базі КАМАЗ-53228 у 2012 році, 6 одиниць Автомобілів самоскидів спеціальних МДКЗ-20-11 на базі КАМАЗ-6520 у 2012 році та 1-ї одиниці лінії для сушки та брикетування торфу, встановлено, що зазначена авто техніка та обладнання придбане ДП Житомирторф за державні кошти із завищенням її вартості, внаслідок недотримання ДП Житомирторф вимог Закону України "Про здійснення державних закупівель та ігнорування невідповідності конкурсних пропозицій учасників конкурсних торгів вимогам конкурсної документації підприємства.

На підставі вищевикладеного та з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження СУ ФР ГУ Міндоходів ініційовано проведення виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП Житомирторф за період часу 2011-2012 років у частині дотримання вимог чинного законодавства при здійсненні процедур закупівель при проведенні конкурсних зазначених вище конкурсних торгів та при закупівлі даної техніки та обладнання за державні кошти.

Слідчим суддею Богунського районного суду міста Житомира винесено ухвалу від 20.12.2013 № 295/20802/13-к про надання працівникам Державної фінансової інспекції України у Житомирській області дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП Житомирторф за період часу 2011-2012 років у частині дотримання вимог чинного законодавства при здійсненні процедур закупівель при проведенні конкурсних торгів на закупівлю автотехніки зазначеної вище, та встановлено тривалість проведення ревізії ДП Житомирторф з 30.12.2013 по 24.01.2014 включно.

Державною фінансовою інспекцією у Житомирській області ухвалу Богунського районного суду міста Житомира щодо здійснення такої ревізії разом із матеріалами кримінального провадження скеровано для організації виконання до відділу правової роботи та взаємодії з правоохоронними органами Держфінінспекції в Житомирській області.

16.01.2014 за №06-06-17/277 на адресу ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області надійшов лист Держфінінспекції в Житомирській області у якому зазначається про те, що в ході проведення виїзної позапланової ревізії встановлено, що вартість придбаних ДП Житомирторф, за рахунок бюджетних коштів, матеріальних цінностей значно перевищує вартість зазначену в митних деклараціях.

Також у даному листі Держфінінспекції у Житомирській області СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області пропонується організувати проведення експертної оцінки з визначення розміру матеріальної шкоди (збитків) внаслідок закупівлі суб`єктами господарювання матеріальних цінностей за значно вищими цінами, та надати матеріали експертної оцінки Держфінінспекції у Житомирській області до завершення позапланової ревізії.

У відповідності до ч. 11 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні № 5463-VI від 16.10.2012 тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Також у відповідності до ч. 12 ст. 11 зазначеного вище Закону України продовження термінів проведення позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін що не перевищує для позапланової виїзної ревізії 5 робочих днів.

З огляду на те, що проведення експертизи вимагає значної затрати часу, що може призвести до порушення норм чинного законодавства у вигляді порушення строків тривалості позапланової виїзної ревізії, слідчим суддею Богунського районного суду міста Житомира надано дозвіл на продовження строків проведення ревізії на п`ять робочих днів, а саме з 27.02.2014 по 06.03.2014.

Однак, як уже зазначалося раніше, на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області від Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України надійшов лист щодо виконання умов, необхідних для проведення дослідження, у якому експерт простить сприяти в отриманні інформації, зазначеної ним у запиті на відповідні підприємства України, яка у свою чергу необхідна для проведення товарознавчого дослідження.

Розгляд клопотання проведено за відсутності службових осіб ДП Житомирторф та службових осіб Державної фінансової інспекції України у Житомирській області, оскільки є достатньо підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей, документів чи інформації, які є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Оскільки отримання такої інформації вимагає значної затрати часу, що може призвести до порушення норм чинного законодавства у вигляді порушення строків тривалості позапланової виїзної ревізії, враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 40 КПК України, п. 5 ч. 5, ч. 6, ч. 8, ч. 12, ч. ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні № 5463-VI від 16.10.2012 та на підставі ст. 2.1. 2.6. розділу 2 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого Наказом ГКРУ, МВС, СБУ, ГПУ 19.10.2006 № 346/1025/685/53,

У Х В А Л И В :
1. Клопотання задовольнити.

2. Продовжити терміни проведення позапланової виїзної ревізії

фінансово господарської діяльності ДП Житомирторф за період часу 2011-2012 років у частині дотримання вимог чинного законодавства при здійснення процедур закупівель при проведенні конкурсних торгів на закупівлю 2х одиниць екскаваторів ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2011 році, 1-ну одиницю екскаватора ЕТ-16-20 комплектно з грейфером ГК-221 у 2012 році, 1-ну одиницю машини поливальної МДКЗ-20-09 з брандспойтом на базі КАМАЗ-53228 у 2012 році та 6-ти одиниць автомобілів самоскидів спеціальних МДКЗ-20-11 на базі КАМАЗ-6520 у 2012 року, 1-ї одиниці лінії для сушки та брикетування торфу у 2011 році та при закупівлі даної техніки та обладнання за державні кошти, на п`ять робочих днів, а саме з 27.02.2014 по 06.03.2014.

3. Встановити кінцеву дату проведення ревізії 06.03.2014 включно.

4. Запитання, які винесені на вирішення ревізії та зазначені в ухвалі

слідчого судді Богунського районного суду міста Житомира від 20.12.2013 № 295/20802/13-к залишити незмінними.

Виконання ухвали доручити співробітникам Державної фінансової інспекції у Житомирській області.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1