Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3687/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 квітня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000015 від 21 лютого 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб, протягом 2012 2013 років створили та придбали ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ряд інших суб`єктів господарської діяльності з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов`язаної з безпідставним формуванням податкового кредиту та валових витрат за рахунок складених первинних бухгалтерських документів, що свідчать про "нібито" постачання в адресу реально діючих суб`єктів господарювання товарів (робіт, послуг), чим скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , шляхом виготовлення та передачі первинних бухгалтерських документів в листопаді 2011 року - вересні 2012 року, які свідчили про нібито поставку товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) вказаними підприємствами з ознаками фіктивності в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у сумі 3892353,2 грн., чим скоїли злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно аналітичної довідки, складеної управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ Міндоходів у м. Києві № 28/16-20/34294252 від 11 лютого 2014 року встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в порушення норм податкового законодавства, в період з листопада 2011 року по вересень 2012 року, внаслідок безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських операцій з підконтрольними ОСОБА_5 та іншим учасникам групи осіб, вище-переліченими фіктивними підприємствами завищено податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 892 353 грн. та не сплачено до бюджету податок на цю суму. Завдана шкода у вигляді не сплати податків на даний час не погашена.

За результатами здійсненого ДПІ у Подільському районі м. Києва аналізу фінансово-господарської діяльності від 14 лютого 2014 встановлено, що в результаті проведення сумнівних фінансово-господарських операцій підприємствами реального сектору економіки через фіктивні (транзитні) підприємства безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 31 241 189,15 грн.

Водночас, встановлено причетність вказаних осіб до відкриття в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ) рахунків підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , а також, їх використання в 2012-2014 роках для зарахування грошових коштів від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та інших підприємств в якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи, послуги) з урахуванням сум ПДВ, та подальшого перерахування грошових коштів з ціллю переведення безготівкових грошових коштів в готівку, та у такий спосіб несплати до бюджету сум податку на додану вартість. Так, на вказаних рахунках акумулюються грошові кошти, що мають незаконне походження.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), а саме, заяв про відкриття та закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договору про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, руху коштів.

Зазначені документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " необхідно вилучити в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ) з метою встановлення осіб, причетних до відкриття та використання рахунків, відповідальних осіб за здійснення фінансових операцій, що у інший спосіб встановити неможливо, а також, для проведення почеркознавчих експертиз та дослідження обставин проведення розрахунків під час здійснення фінансових операцій.

У органа досудового розслідування є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " документів щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 у органа досудового розслідування з`явиться можливість їх опрацювання, встановлення осіб, причетних до їх відкриття та використання, тобто осіб, причетних до вчиненого злочину.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи, які перебувають у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та стосуються відкриття і обслуговування рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , за період часу з дня відкриття рахунку по 03 квітня 2014 року включно, а саме, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договору про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; витягу з журналу протоколів логіків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, заяви на видачу чекових книжок, чеків на отримання готівки, копій паспортів, ідентифікаційних кодів;

- інформації, як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в відомостях про рух коштів (із зазначенням залишку коштів на рахунку станом на 03 квітня 2014 року) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по зазначеним рахункам.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1