Дата документу 28.07.2015 Справа № 554/9814/15-к
Провадження: № 1кс/554/4615/2015
УХВАЛА
Іменем України
28.07.2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавські області підполковника міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:
28.07.2015 року в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавські області підполковник міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ, посилаючись на те, що слідчим управлінням УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000134 від 03 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено наступне, що 01.12.2008 між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі селищного голови ОСОБА_3 (Орендодавець) та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі генерального директора ОСОБА_4 (Орендар) було укладено 5 договорів оренди землі, згідно якого орендодавець надає, а орендар приймає в строкове платне користування земельні ділянки несільськогосподарського призначення, загальною площею 40,6 га, які знаходяться в смт. Семенівка, Полтавської області.

Так, згідно першого договору, в оренду передалася земельна ділянка загальною площею 0,04 га, яка знаходилася під забудовою. Згідно п.5 Договору нормативна грошова оцінка земельної ділянки складала 10 860 грн., тобто 27,15 грн. за 1 кв.м., та згідно п. 9 орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі у розмірі 3,3% від нормативної грошової оцінки, що складає 360 грн. в рік, тобто 0,9 грн. за 1 кв.м.

Згідно другого договору, в оренду передалася земельна ділянка загальною площею 2,6 га, з яких 0,054 га під забудовою, а 2,546 га прилегла територія. Згідно п.5 Договору нормативна грошова оцінка земельної ділянки складала 705 900 грн., тобто 27,15 грн. за 1 кв.м., та згідно п. 9 орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі у розмірі 3,3% від нормативної грошової оцінки, що складає 23400 грн. в рік, тобто 0,9 грн. за 1 кв.м.

Згідно третього договору, в оренду передається земельна ділянка загальною площею 0,17 га забудовані землі. Згідно п.5 Договору нормативна грошова оцінка земельної ділянки складала 32 062 грн., тобто 18,86 грн. за 1 кв.м., та згідно п. 9 орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі у розмірі 3,3% від нормативної грошової оцінки, що складає 1054 грн. в рік, тобто 0,62 грн. за 1 кв.м.

Згідно четвертого договору, в оренду передалася земельна ділянка загальною площею 37,30 га під забудовою. Згідно п.5 Договору нормативна грошова оцінка земельної ділянки складала 10 126 950 грн., тобто 27,15 грн. за 1 кв.м., та згідно п. 9 орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі у розмірі 3,3% від нормативної грошової оцінки, що складає 335 700 грн. в рік, тобто 0,9 грн. за 1 кв.м.

Згідно п`ятого договору, в оренду передається земельна ділянка загальною площею 0,49 га, з яких 0,13 га будинок культури, а 0,36 га прилегла територія. Згідно п.5 Договору нормативна грошова оцінка земельної ділянки складала 110 789 грн., тобто 22,61 грн. за 1 кв.м., та згідно п. 9 орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі у розмірі 3,3% від нормативної грошової оцінки, що складає 3 675 грн. в рік, тобто 0,62 грн. за 1 кв.м.

Рішенням 18 сесії ІНФОРМАЦІЯ_3 шостого скликання від 04.07.2013 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель селища Семенівка ІНФОРМАЦІЯ_4 » було затверджено технічну документацію з нормативної грошової оцінки земель, яка була офіційно оприлюднена.

У зв`язку з цим, 01.08.2014 між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі селищного голови ОСОБА_3 (Орендодавець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі генерального директора ОСОБА_5 (Орендар) було укладено 5 додаткових угод до Договору оренди землі від 01.12.1008, в яких малися посилання на зміни нормативно-грошової оцінки земель та зміни ставок орендної плати, затверджених рішенням 18 сесії селищної ради шостого скликання від 04.03.2013, відповідно до яких були внесені зміни до п. 5 та п. 9 договору оренди від 01.12.2008.

Відповідно до додаткової угоди № 01/08/2014-1 (запис в державному реєстрі земель за номером 08), у п. 5 нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 47 272,90 грн., що становить 1 181 822,40 грн. за 1 га. Відповідно до п. 9 орендна плата вноситься Орендарем у грошовій формі у розмірі 1 % від нормативно-грошової оцінки землі, що складає 472,72 грн. за рік.

Крім того, відповідно до додаткової угоди № 01/08/2014-1 (запис в державному реєстрі земель за номером 09), у п. 5 нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 2 514 058,56 грн., що становить 966 945,60 грн. за 1 га. Відповідно до п. 9 орендна плата вноситься Орендарем у грошовій формі у розмірі 1 % від нормативно-грошової оцінки землі, що складає 25 140,58 грн. за рік.

Відповідно до додаткової угоди № 01/08/2014-1 (запис в державному реєстрі земель за номером 06), у п. 5 нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 156 618,33 грн., що становить 921 284,28 грн. за 1 га. Відповідно до п. 9 орендна плата вноситься Орендарем у грошовій формі у розмірі 1 % від нормативно-грошової оцінки землі, що складає 1 466,18 грн. за рік.

Відповідно до додаткової угоди № 01/08/2014-1 (запис в державному реєстрі земель за номером 05), у п. 5 нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 39 673 777,97 грн., що становить 1 063 640,16 грн. за 1 га. Відповідно до п. 9 орендна плата вноситься Орендарем у грошовій формі у розмірі 1 % від нормативно-грошової оцінки землі, що складає 396 737,77 грн. за рік.

Відповідно до додаткової угоди № 01/08/2014-1 (запис в державному реєстрі земель за номером 07), у п. 5 нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 526 448,16 грн., що становить 1 074 384 грн. за 1 га. Відповідно до п. 9 орендна плата вноситься Орендарем у грошовій формі у розмірі 1 % від нормативно-грошової оцінки землі, що складає 5 264,48 грн. за рік.

Нарахування, відповідно додаткових угод, мало відбуватися з 01.01.2014.

Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно умов укладених договорів оренди землі від 01.12.2008 та додаткових угод до них від 01.08.2014, протягом часу з 01.01.2014 по 01.04.2014 сплачувало орендну плату за користування земельними ділянками загальною площею 40,6 га на території Семенівської селищної ради у розмірі 1% від нормативної грошової оцінки земельних ділянок.

Відповідно до ст. 288 Податкового Кодексу України (в редакції на 01.01.2014) розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, але річна сума платежу не може бути меншою: для земель сільськогосподарського призначення розміру земельного податку, що встановлюється цим розділом; для інших категорій земель трикратному розміру земельного податку, що встановлюється цим розділом.

Виходячи із положень вказаного кодексу, розмір орендної плати за використання земельних ділянок, нормативно-грошову оцінку яких проведено, зокрема земель промисловості, не може бути меншим 3 % від їх нормативної грошової оцінки.

Відповідно до ст. 288 Податкового Кодексу України (в редакції на 03.04.2014), розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, але річна сума платежу не може бути меншою 3 % від нормативно грошової оцінки.

Таким чином, внаслідок порушення вимог законодавства при укладенні 01.08.2014 додаткових угод до договорів оренди землі від 01.12.2008, укладених між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до бюджету територіальної громади у 2014 році (протягом часу з 01.01.2014 по 01.04.2014) не надійшло близько 288 687,71 грн.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

За результатами перевірки складено акт від 15.05.2015 № 925/16-20-22-01-1/30811110/22, яким встановлено порушення п.п. 16.1.4 п.16.1 ст. 16, п.п. 288.5.1 п. 288.5 ст. 288 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами і доповненнями) по ІНФОРМАЦІЯ_7 : заниження орендної плати за землю за 2014 рік всього у сумі 214 939,84 грн.

Висновком економічної експертизи № 200 від 22.07.2015 було документально підтверджено висновок акту від 15.05.2015 № 925/16-20-22-01-11/3081111/22 ІНФОРМАЦІЯ_6 в частині заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » орендної плати за землю за 2014 рік у сумі 214 939,89 грн.
При проведенні досудового розслідування були виявлені рішення 24 сесії селищної ради шостого скликання від 25.03.2014 «Про внесення змін до договорів оренди землі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та рішення 25 сесії селищної ради шостого скликання від 28.05.2014 «Про внесення змін до рішення вісімнадцятої сесії ІНФОРМАЦІЯ_3 шостого скликання від 04.07.2013 «Про затвердження Порядку встановлення розмірів орендної плати за земельні ділянки на території селища Семенівка», які викликають сумнів щодо своєї достовірності.
Тому, на час проведення досудового розслідування виникла необхідність у оригіналах особових справ на голову ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 та землевпорядника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , їх посадових, функціональних обов`язків та інструкцій, трудових договорів, наказів про прийом на роботу, переведення на іншу посаду, наказів про відпустку; рішень ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2014 рік; протоколів засідань ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2014 року з додатками; матеріалів порядку денного, які були підготовлені до розгляду на засідання за 2014 рік; журналів реєстрації рішень ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2014 рік; журналів реєстрації вхідної та вихідної реєстрації за 2014 рік; рішень земельної комісії чи земельного комітету за 2014 рік; листування за 2014 рік, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_1 , і які мають значення для кримінального провадження.

В.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавські області підполковника міліції ОСОБА_2 надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримала.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:
Надати в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення їх виїмки) оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів:

-особових справ на голову ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 та землевпорядника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , їх посадові, функціональні обов`язки та інструкції, трудові договора, накази про прийом на роботу, переведення на іншу посаду, накази про відпустку;

-рішень ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2014 рік;

-протоколів засідань ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2014 рік з додатками;

-матеріалів порядку денного, які були підготовлені до розгляду на засідання за 2014 рік;

-журналів реєстрації рішень ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2014 рік;

-журналів реєстрації вхідної та вихідної реєстрації за 2014 рік,

-рішення земельної комісії чи земельного комітету, які виносилися протягом 2014 року;

-листування ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2014 рік;

-а також інших документів, які необхідні для проведення досудового розслідування та які мають доказове значення у кримінальному провадженні, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Зобов`язати в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_2 пред`явити представнику ІНФОРМАЦІЯ_3 оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1