пр. № 1-кс/759/3557/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 листопада 2014 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено з старшим прокурором Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, внесене в кримінальне провадження за № 0000113 від 22.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено з старшим прокурором Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, внесене в кримінальне провадження за № 00000113 від 22.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209-1 КК України, в якому слідчий просить накласти арешт на цінні папери зазначені в клопотанні.
Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000113 від 22.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження за № 185/26-15-16-02-07 від 17.07.2014, складеного відділом аналітичної роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби із відмиванням доходів, одержавних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що упродовж 2013-2014 року ТОВ «Максфілд Фінанс» (), якому Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку видано ліцензії щодо здійснення брокерської, дилерської діяльності на ринку цінних паперів, а також, ліцензії на надання послуг зберігача цінних паперів, проводив операції з цінними паперами між суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ексттрейд» (код за ), ТОВ «Гатіора» (код за ), та не подав достовірну інформацію про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу відповідно до вимог ст. 15 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 28.11.2002 року №249І// (із змінами та доповненнями), що ймовірно призвело до нанесення службовими особами ТОВ «Ексттрейд» , яке не подало податкову декларацію з податку на прибуток (затвердженої Наказом Міністерством Фінансів України від 28.09.2011р. №121) до Податкового органу, збитків державі у вигляді несплати податку на прибуток за 2013 рік у розмірі 57 000 000,00 грн., в порушення п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у банківській установі ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) відкриті рахунки на ім`я ТОВ «Ексттрейд» (код за ), ТОВ «Гатіора» (код за ), ТОВ «Харків Арена» (код за ). Невстановленими особами від їх імені фіктивних підприємств ТОВ «Ексттрейд» (код за ), ТОВ «Гатіора» (код за ) проводились взаєморозрахунки між собою за купівлю/продаж цінних паперів реально діючих СГД-емітентів, в тому числі ТОВ «Харків Арена» (), за участю професійного учасника ринку фінансових послуг ТОВ «Максфілд Фінанс», що підтверджується наступним:
Згідно руху коштів ТОВ «Гатіора» по особовому рахунку № НОМЕР_1 (ПрАТ «Реал Банк», МФО 351588) встановлено наступне:
- 19.12.2013 року за платіжним дорученням №4420, надійшли грошові кошти в розмірі 300 000 000,00 грн. від ПрАТ «Реал Банк», МФО 351588 з призначенням платежу: Поповнення обігових коштів та ведення поточної діяльності згідно договору кредитної лінії №2358/09-2-08 від 18.12.2013р.Без ПДВ.
- 19.12.2013 року за платіжним дорученням №3368, було перераховано грошові кошти в розмірі 300 000 000,00 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Ексттрейд» з призначенням платежу: За іменні інвестиційні сертифікати згідно договору купівлі продажу ЦП №БВ420/2013-1 від 19.12.2013 року без ПДВ.
Згідно руху коштів ТОВ «Ексттрейд» по особовому рахунку № НОМЕР_2 (ПрАТ «Реал Банк», МФО 351588) встановлено наступне:
- 19.12.2013 року за платіжним дорученням №3, було перераховано грошові кошти в розмірі 300 000 000,00 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Харків Арена» з призначенням платежу: За облігації іменні ТОВ «Харків Арена» згідно біржового контракту на купівлю продаж ЦП №БВ10-Р від 19.12.2013 року без ПДВ.
Згідно руху коштів ТОВ «Харків Арена» по особовому рахунку № НОМЕР_3 (ПрАТ «Реал Банк», МФО 351588) встановлено наступне:
- 19.12.2013 року за платіжним дорученням №471, було перераховано грошові кошти в розмірі 300 000 000,00 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Гатіора» з призначенням платежу: За іменні інвестиційні сертифікати згідно договору купівлі - продажу ЦП №БВ421/2013-1 від 19.12.2013 року без ПДВ.
Згідно руху коштів ТОВ «Гатіора» по особовому рахунку № НОМЕР_1 (ПрАТ «Реал Банк», МФО 351588) встановлено наступне:
- 19.12.2013 року за платіжним дорученням №471, надійшли грошові кошти в розмірі 300 000 000,00 грн. від ТОВ «Харків Арена» з призначенням платежу: За іменні інвестиційні сертифікати згідно договору купівлі - продажу ЦП №БВ421/2013-1 від 19.12.2013 року без ПДВ.
- 19.12.2013 року за платіжним дорученням №3369, кошти в розмірі 300 000 000,00 грн. були перераховані на ПрАТ «Реал Банк», МФО 351588 з призначенням платежу: повернення кредитних коштів згідно Кредитного договору №2358/09-2-08 від 18.12.2013 року Без ПДВ.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до довідки про неможливість проведення зустрічної звірки

ТОВ "ГАТІОРА" щодо господарських взаємовідносин із платниками податків за період з 01.01.2013 по 31.01.2014 № 148 /26-56-22-01-03/38091733 від

20.03.2014 р. встановлено наступне:
1.Порушення вимог ч.5 ст.203, ч.1, 2 ст.215, ст.216, ЦК України в частині недодержання вимог зазначених статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ «ГАТІОРА» при придбанні та продажу товарів (послуг).
2. Відсутність об`єктів оподаткування при визначені доходів та витрат (послуг) за період за період з 01.01.2013 по 31.01.2014, які підпадають під визначення ст.134, ст.138 Податкового кодексу України.
3. Відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за період за період з 01.01.2013 по 31.01.2014, які підпадають під визначення ст.185, ст.198 Податкового кодексу України.
4. Відсутність реального здійснення господарських операцій на суму податкових зобов`язань грн. та податкового кредиту на суму грн. за період з 01.01.2013 по 31.01.2014 з контрагентами покупцями та контрагентами постачальниками.
Також, за результатами обстеження податкової адреси ТОВ "ГАТІОРА":м. Київ, вул. Червонопільська, буд. 5, встановлено, що дане підприємство за податковою адресою не знаходиться, про що працівниками оперативного управління складено відповідний акт обстеження юридичної адреси підприємства та довідку Ф.2. Також встановлено, що ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер: НОМЕР_4 ), який згідно реєстраційних документів являвся засновником, директором та бухгалтером ТОВ "ГАТІОРА", фактично не займався фінансово-господарською діяльністю.
Відповідно до протоколу допиту у якості свідка ОСОБА_6 від 28.03.2014 та показів останньої, встановлено, що її син ОСОБА_7 , який згідно реєстраційних документів являється директором ТОВ «ЕКСТРЕЙД», за останніми даними працював на м`ясокомбінаті. Також ОСОБА_7 не може бути директором підприємства, оскільки у нього немає грошей для створення підприємства та немає відповідного досвіду. Рівень життя ОСОБА_7 нижче середнього, він не має квартири, машини або власного дому.
Так, на підсаві вищевикладеного СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві здійнсюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000036 від 05.03.14 р. за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України, в тому числі за фактом створення фіктивного підприємництва ТОВ «Ексттрейд» (код за ), ТОВ «Гатіора» (код за ).
Отже, ТОВ «Максфілд Фінанс» (як суб`єкт первинного фінансового моніторингу), в порядку ч.2 ст. 6 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 28.11.2002 року №249ІV (із змінами та доповненнями), під час посередництва у вищевказаних операціях, був зобов`язаний:
- стати на облік у Спеціально уповноваженому органі як суб`єкт первинного фінансового моніторингу та у разі припинення своєї діяльності повідомити про це Спеціально уповноважений орган у визначеному Національним банком України для банків та Кабінетом Міністрів України для інших суб`єктів первинного фінансового моніторингу порядку;
- здійснювати ідентифікацію та вивчення клієнта у випадках, установлених законом;
- забезпечувати виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, до початку, у процесі, в день виникнення підозр, після їх проведення або при спробі їх проведення чи після відмови клієнта від їх проведення;
- забезпечувати у своїй діяльності управління ризиками щодо легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму та розробляти критерії ризиків;
- забезпечувати реєстрацію фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, не пізніше наступного робочого дня з дати їх виявлення;
- виявляти фінансові операції, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу відповідно до статті 15 цього Закону;
- з`ясовувати мету та характер майбутніх ділових відносин з клієнтами;
- постійно оновлювати відповідно до законодавства та внутрішніх процедур інформацію про зміст діяльності клієнта та його фінансовий стан;
- проводити аналіз відповідності фінансових операцій, що проводяться клієнтом, наявній інформації про зміст його діяльності та фінансовий стан;
Повідомляти Спеціально уповноважений орган про:
а) фінансові операції, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, - протягом трьох робочих днів з дня їх реєстрації або спроби їх проведення;
б) фінансові операції, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, якщо є достатні підстави підозрювати, що вони пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, - у день виникнення підозр, але не пізніше ніж через десять робочих днів з дня реєстрації таких операцій або спроби їх проведення.
Відповідно до вимог ст. 15 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 28.11.2002 року №249ІV (із змінами та доповненнями) фінансові операції, які перевищують 150 000 гривень або дорівнює, чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150 000 гривень підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу.
Таким чином, вище зазначені фінансові операції з цінними паперами за участю ТОВ «Максфілд Фінанс» (як суб`єкт первинного фінансового моніторингу), підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, оскільки мають ознаку, визначену п. 3 ч. 1 ст. 16 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 28.11.2002 року №249ІV (із змінами та доповненнями), а саме:
- виявлення фактів неодноразового проведення фінансових операцій, характер яких дає підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення процедур обов`язкового фінансового моніторингу або ідентифікації, передбачених цим Законом (зокрема дві чи більше фінансові операції, що проводяться клієнтом протягом одного робочого дня з однією особою та можуть бути пов`язані між собою, за умови, що їх загальна сума дорівнює чи перевищує суму, визначену частиною першою статті 15 цього Закону).
Так, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що відповідно інформації викладеної в листі №3278/0422-04-2/ДСК від 18.07.2014 наданими Державною службою фінансового моніторингу України, встановлено, що від ТОВ «Максфілд Фінанс», як суб`єкта первинного фінансового моніторингу, повідомлення про проведення фінансових операцій не надходили.
Додатково, листом від 22.07.2014 №13/02/13711/НК Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, повідомила про винесення постанови про накладення санкцій за правопорушення на ринку цінних паперів від 11.07.2014 №397-ЦД-1-Т у відношенні ТОВ «Максфілд Фінанс» за порушення вимог законодавства про цінні папери застосовано санкцію у вигляді анулювання ліцензії: серії АВ №581435 від 07.07.2011 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність); серії АВ №581436 від 07.07.2011 на здійснення професійної діяльності на фондового ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерська діяльність).
Таким чином, групою осіб та підприємств, використовувався депозитарний код по рахунку в цінних паперах № НОМЕР_5 , який належить ТОВ «Максфілд Фінанс» відкритий в ПАТ «Національний депозитарій України», для легалізації (відмивання) грошових коштів отриманих злочинним шляхом, та подальшого зберігання цінних паперів на вищевказаному рахунку.
Відповідно до відомостей ПАТ «Національний депозитарій України» щодо проведених операцій ТОВ «Максфілд Фінанс» за червень 2014 року встановлено, що 19.06.2014 по 29.06.2014 було здійснено переказ цінних паперів емітента, ТОВ «Харків Арена» (Код ), цінні папери у вигляді облігацій, міжнародний ідентифікаційний номер цінного паперу UA, загальною кількістю 300 000 шт., номінальною вартістю 1 000 грн., на рахунок депозитарної установи ТОВ «Таврійські цінні папери» м. Сімферополь, АРК (депозитарний код рахунку у ЦП 100034- НОМЕР_6 ).
Акції ТОВ «Харків Арена» () на даний час знаходяться у без документарному вигляді на рахунках у цінних паперах, що відкриті зберігачем цінних паперів ТОВ «Таврійські цінні папери» депозитарний код рахунку у цінних паперах № НОМЕР_7 , що підтверджується довідкою № 6778 від 24.07.2014, наданими ПАТ «Національний депозитарій цінних паперів».
Оскільки вказаний зберігач цінних паперів зареєстрований на тимчасово окупованій Російською Федерацією території Автономної Республіки Крим, вказані дії особами, причетними до вчинення кримінальних правопорушень, вчинені з метою уникнення можливої конфіскації заходу кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна.
Цінні папери, що знаходились на вказаному рахунку, були предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб щодо сприяння суб`єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та, в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову.
З метою запобігання протиправним діям з використанням рахунку в цінних паперах, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на 100 % акцій іменних простих емітента ТОВ «Харків Арена» () та заборонити проведення операцій, у зв`язку з чим з моменту оголошення ухвали службовим особам ПАТ «Національний депозитарій України» (код ЄДРПОУ 30370711), ТОВ «Таврійські цінні папери» (код за ) та ТОВ «Максфілд Фінанс» () припинити операції з акціями (облігаціями) простих емітента ТОВ «Харків Арена» ().
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22.09.1999 №1744 «Про затвердження Порядку накладення арешту на цінні папери» і арешт на цінні папери суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.
Також слідчий просив клопотання розглядати у відсутність особи у володінні якої знаходяться документи.
В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до положень ч.1 ст.170 КПК України арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до положень ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу
Відповідно до положень ч.3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22.09.199 року № 1744 «Про затвердження Порядку накладення арешту на цінні папери», арешт на цінні папери суб`єктів господарювання накладається виключно на підставі рішення суду.
Враховуючи викладене та наведені вимоги КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання та накладення арешту на вказані в клопотанні цінні папери.
Керуючись ст.ст. 170, 171- 173 , 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено з старшим прокурором Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, внесене в кримінальне провадження за № 0000113 від 22.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209-1 КК України задовольнити.
Накласти арешт на 100 % акцій/облігацій іменних простих емітента ТОВ «Харків Арена» () та заборонити проведення операцій з ними, у зв`язку з чим з моменту оголошення ухвали службовим особам ПАТ «Національний депозитарій України» (код ЄДРПОУ 30370711), ТОВ «Таврійські цінні папери» (код за ), ТОВ «Максфілд Фінанс» () та Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України припинити операції з акціями (облігаціями) простих емітента ТОВ «Харків Арена» ().
Зобов`язати службових осіб ПАТ «Національний депозитарій України» ТОВ «Таврійські цінні папери», Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України та ТОВ «Максфілд Фінанс», на момент оголошення Ухвали надати в письмовому вигляді інформацію на запит слідчого про залишок на рахунках в цінних паперах клієнтів акцій/облігацій ТОВ «Харків Арена» ().
Подати відповідну Ухвалу через уповноважених співробітників ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві депозитарним установам, в яких відкрито рахунки у цінних паперах, а саме, ТОВ «Таврійські цінні папери» (95034 АР Крим, м. Сімферополь, вул. Куйбишева, 2 оф. 906), ТОВ «Максфілд Фінанс» (01135, м.Київ, вул. Дмитрівська, буд. 69) та ПАТ «Національному депозитарію України» (01001, м. Київ, вул. Б. Грінченко, буд. 3) та до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку України.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Апеляційну скаргу на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1