Провадження № 1-кс/592/3301/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 жовтня 2014 року м.Суми Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , з участю слідчого групи ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР № 0000082 від 10.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2011 2013 років від сплати податку на прибуток в сумі 3 млн. 030 тис. 315 грн. та податку на додану вартість в сумі 59 тис. 930 грн. шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , м. Полтава), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , м. Харків) та ТОВ ТПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , м. Дніпропетровськ) та завищення таким чином валових витрат на 317 тис. 703 грн.; внаслідок безпідставного збільшення валових витрат при нарахуванні відсотків за користування фінансовою позикою, отриманою від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , м. Севастополь) без реального наміру отримати економічний ефект (прибуток) та завищення таким чином валових витрат на 14 млн. 431 тис. 984 грн.; заниження податкового зобов`язання з ПДВ на 6 тис. 014 грн. при продажу основного засобу (їдальні) за цінами нижче балансової вартості, а також шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 130 тис. 732 грн. внаслідок віднесення до його складу ПДВ, не задекларованого контрагентами в складі податкових зобов`язань. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 . Тому слідчий з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, зокрема встановлення реального витрачання грошових коштів, які були отримані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як грошові позики від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та з метою вилучення і дослідження документів, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного даного кримінального правопорушення просить надати тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення, до документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_7 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р., які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити обставини вчинення кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164, 167 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_7 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р.
Строк дії ухвали до 18.11.2014 року.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1