Справа№751/8852/15-к
Провадження №1-кс/751/1801/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 15 вересня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

представника ПАТ «Чернігів Вторчермет» ОСОБА_4

представника зацікавленої особи ОСОБА_5

розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого під час обшуку майна ПАТ «Чернігів Вторчермет» ,-

В С Т А Н О В И В:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий , вказавши , що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР під № 0000037 від 09.07.2015 року по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Чернігів Вторчермет» (, м. Чернігів, вул. Любецька, 167) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Чернігів Вторчермет», код ЄДРПОУ 193178 внаслідок фінансово-господарських відносин протягом 2012-2014 рр. з ТОВ «Споіл», , що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

Так, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Споіл» згідно ЦБД ДФС України з 27.07.2011 року і по теперішній час значиться громадянин ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: Харківська обл., Лозівський район, с. Панютине).

Згідно даних податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку форми 1ДФ з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року на підприємстві ТОВ «Споіл», отримував доходи лише 1 працівник ОСОБА_6 .

Згідно протоколу допиту ОСОБА_6 від 23.07.2015 року, останній повідомив, що стати керівником ТОВ «Споіл» йому запропонував громадянин ОСОБА_7 , жодної фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Споіл» не здійснював та будь-яких документів від імені підприємства не підписував.

За результатами документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Чернігів Вторчермет» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року складено акт №1068/22/00193178 від 05.06.2015 року, згідно якого встановлено факт заниження податку на прибуток у сумі 3 445,5 тис. грн.

10.09.2015 року на підставі ухвали Новозаводського районного суду м. Чернігова від 12.08.2015 року в ході проведення обшуку ПАТ «Чернігів Вторчермет» за адресою: м. Чернігів, вул. Любецька, 167 вилучено приблизно 100 т металобрухту. На момент проведення обшуку документи які б підтверджували походження металобрухту надані не в повному обсязі, даний металобрухт вилучено та залишено на зберігання керівнику ПАТ «Чернігів Вторчермет» ОСОБА_4 .

Враховуючи той факт, що службовим особам ПАТ «Чернігів Вторчермет» достовірно відомо, що металобрухт придбавається від населення за рахунок власних приймальних пунктів, а в податковій звітності відображалось придбання у підприємств з ознаками фіктивності, чим нанесено відповідні збитки державі.

Крім того, санкцією ч.3 ст.212 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу, з метою забезпечення в подальшому відшкодування збитків завданих державі та враховуючи те, що металобрухт згідно ч. 7 ст. 236 КК України вважається тимчасово вилученим майном , слідчий просить накласти на нього арешт .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Представник власника майна та представник зацікавленої особи в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання слідчого .

Вивчивши матеріали справи, вислухавши учасників судового провадження , слідчий суддя приходить до висновку , що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як пояснив керівник ПАТ «Чернігів Вторчермет» ОСОБА_4 , майно, на яке хоче накласти арешт слідчий, належить не ПАТ «Чернігів Вторчермет» , а ПАТ «УкрВторчермет», а у них це майно знаходиться відповідно до акту- прийому передачі на зберігання.

Предтавник ПАТ «УкрВторчермет» ОСОБА_5 вказане свідчення підтвердила і надала відповідні правоустановчі та інші документи стосовно зберігання вказаного металобрухту.

Такі обставини в судовому засіданні встановлені беззаперечно.

Тобто, майно на яке слідчий намагається накласти арешт, ПАТ «Чернігів Вторчермет» не належить.

Відносно ПАТ «УкрВторчермет», кримінальне провадження не порушувалось і досудове слідство стосовно їх діяльності органами досудового слідства не проводиться. В зв`язку з чим накладати арешт на вказане майно нема правових підстав.

Крім того, відповідно до ст. 170 КПК України , арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або інших осіб можливості відчуження певного майна.

Підозра в даному кримінальному провадженні нікому не пред`являлась і цивільний позов не заявлявся. Тому в накладенні арешту на майно необхідно відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-175 КПК України,

Ухвалив:
В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучений металобрухт під час проведення обшуку 10.09.2015 року на ПАТ «Чернігів Вторчермет» (, м. Чернігів, вул. Любецька, 167) - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена на протязі 5 днів безпосередньо до апеляційного суду Чернігівської області.

Слідчий cуддя ОСОБА_1