СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Яценка В.С., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000147, старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 11.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Текс (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 1.32 ст. 1, п. 5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР, пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6 п. 7.2, пп. 7.3.1 п. 7.3, пп. 7.4.5 п.7.4 п.7.5 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997, в період із 01.04.2010 по 31.01.2011, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат безтоварних фінансово-господарських операції з ТОВ Олімпія Будсервіс () та ТОВ Компанія Будівництво та реконструкція (), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 918405 грн. та податку на прибуток на суму 943823 грн., а всього на загальну суму 1862228 грн., що у 4284 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Текс () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ Текс () та ТОВ Олімпія Будсервіс () та ТОВ Компанія Будівництво та реконструкція (), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Текс (), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених із ТОВ Олімпія Будсервіс () та ТОВ Компанія Будівництво та реконструкція ().

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Текс (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ Текс (), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Олімпія Будсервіс () та ТОВ Компанія Будівництво та реконструкція () у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ Текс () від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Текс () із ТОВ Олімпія Будсервіс () та ТОВ Компанія Будівництво та реконструкція () виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Текс ().

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

2. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу з можливістю вилучити до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ Текс (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ Олімпія Будсервіс () та ТОВ Компанія Будівництво та реконструкція () за період із 01.04.2010 по 31.01.2011, та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Текс.

3. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий