УХВАЛА

29 жовтня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Шишко О. А. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1А звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000158, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, як наслідок несплати податків, службові особи ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) провели ряд фінансово-господарських операцій які мають ознаки безтоварності з наступними СГД: ТОВ Корпорація Сатурн (), ТОВ Діксі Буд (), ТОВ Забудова Світу (), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ Делавер Ком () та ТОВ ВПК Омега-Спектр (), ТОВ Полтава-Проект-Монтаж () та ПП Сет фрут (), а також занизили валові доходи шляхом не відображення по обліках підприємства сум безнадійної заборгованості, яка виникла в наслідок проведених господарських операцій з Іноземним підприємством Аданія - Універсал (), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ПП ТЕК Транс ОСОБА_6 (), ТОВ С.ДЖ.Р.Груп ().

В результаті вказаного, службові особи ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 341 326,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 255 910,00 грн., а всього на загальну суму 597 236,00 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі , суду пояснив, що з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ Інтеа з контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам вказаного підприємства, у звязку з чим просить суд його задоволити. Крім того суду пояснив, що судом була винесена ухвала , однак не виконана.

Представник ПАТ КБ Правес-Банк на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначених рахунків ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) та дані про службових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ Інтеа, які знаходяться у ПАТ КБ "Правекс-Банк" (МФО 380383, 320478) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та здійснити їх вилучення щодо діяльності ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), які знаходяться у ПАТ КБ "Правекс-Банк" (МФО 380383, 320478) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

документи, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2010 р. по дату оголошення даної ухвали, грошових коштів по рахунках № 0936 (валюта Українська гривня), №060 (валюта Українська гривня) та №060 (валюта Українська гривня), що належать ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

документи, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2008 р. по дату оголошення даної ухвали, грошових коштів по рахунку № 0936 (валюта Українська гривня), №060 (валюта Українська гривня) та №060 (валюта Українська гривня), що належать ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, з наступними контрагентами:

Іноземним підприємством Аданія - Універсал ( юридична адреса Київська обл. Києво-Святошинський р-н. Чабани, вул.Кірова, б.5а),

фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 адреса АДРЕСА_1),

фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_5 (код АДРЕСА_2),

ПП ТЕК Транс ОСОБА_6 ( адрес: Рівне АДРЕСА_3),

ТОВ С.ДЖ.Р.Груп ( адрес: Запоріжжя, АДРЕСА_4; фактична адреса: м.Київ, вул.Патріса Лумумби, б.13),

які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків вказаних контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_7