Октябрський районний суд м.Полтави
№ 1-КС/554/5373/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 грудня 2013 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Атанасова Д.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000208 від 05 грудня 2013 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» (, м. Полтава).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» () у період з 20.04.2012 року по 31.12.2012 рік шляхом заниження податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Полтава Капітал» та ТОВ «Харків Капітал» порушили пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 644 707 грн. та п. 198.4 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 114 695 грн. Загальна сума ухилення службовими особами ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» від сплати податків склала 1 759 402 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету у великих розмірах.

Згідно акту планової виїзної перевірки ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» № 1733/16-01-22-06-11/38194448 від 12.11.2013 року встановлено, що вказане підприємство отримує в оренду основні засоби від ТОВ «Полтава Капітал» () та ТОВ «Харків Капітал» (), які є повязаними субєктами господарської діяльності, так як засновником всіх трьох підприємств є «Татнєфть імені ОСОБА_2», Російська Федерація. Даним підприємством зроблено внески у статутні капітали ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» в розмірі 100 %, ТОВ «Полтава Капітал» - 89 %, ТОВ «Харків Капітал» - 100 %.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовує розрахункові рахунки № 8726 (російський рубль), № 8726 (долар США), № 8726 (українська гривня), № 8726 (українська гривня), № 8726 (українська гривня) та № 8726 (євро), відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення почеркознавчої та економічної експертизи, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до документів ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» (), що становлять банківську таємницю і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження, в тому числі:

- оригіналів документів ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахункам - № 8726 (російський рубль), № 8726 (долар США), № 8726 (українська гривня), № 8726 (українська гривня), № 8726 (українська гривня) та № 8726 (євро), які відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді.

Беручи до уваги що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, тому слідчий прохав клопотання задовольнити .

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме надати дозвіл на вилучення копій документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення:

- копії документів ТОВ «Татнєфть АЗС Україна» (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахункам - № 8726 (російський рубль) за період з 10.05.2012 року по дату винесення ухвали, № 8726 (долар США) за період з 10.05.2012 року по 31.12.2012 року, № 8726 (українська гривня) за період з 10.05.2012 року по 31.12.2012 року, № 8726 (українська гривня) за період з 31.05.2012 року по 31.12.2012 року, № 8726 (українська гривня) за період з 26.06.2012 року по 31.12.2012 року та № 8726 (євро) за період з 10.05.2012 року по по 31.12.2012 року, які відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.І. Троцька