Провадження № 1-кс/369/2244/15
УХВАЛА
Іменем України
18.09.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.
Своє клопотання слідчий мотивує тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з травня по вересень 2013 року, перерахувало грошових коштів на суму 1734.73 тис.грн. ПДВ за поставлені зернові ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , категорія «транзитер»), яке в свою чергу відобразило в податковому обліку поставку зернових від СГД з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.11.2012 по 31.10.2013, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201, п.209.1, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5 732 156 грн., шляхом формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, які не мають юридичної сили, виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Проведено аналіз контрагентів постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2014 та встановлено, що підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ) здійснювали поставку сільськогосподарської продукції на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Директором ПП « ОСОБА_5 », ПП " ОСОБА_6 " являється гр. ОСОБА_7 , який одночасно являється засновником ПП « ОСОБА_4 ».

Засновником ПП « ОСОБА_5 » являється гр. ОСОБА_8 , який являється директором ПП « ОСОБА_9 ». Засновником ПП « ОСОБА_9 » за період з 2010 по лютий 2014 являлась гр. ОСОБА_10 , яка є дружиною гр. ОСОБА_8 та рідною сестрою ОСОБА_7 .

Тому вищевказані особи та підконтрольні ним підприємства пов`язані між собою та завідомо створили схему мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідством встановлено, що ОСОБА_7 у своїй діяльності користується мобільним телефоном з № НОМЕР_9 , який обслуговується ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Крім того, відповідно до висновків комп`ютерно-технічної експертизи №165-2014 від 22.12.2014 та проведеного огляду речей та документів від 03.09.2015, встановлені інші особи, які можуть бути причетними до злочинної схеми по мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: № НОМЕР_11 , яким користується « ОСОБА_11 »; № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , яким користується « ОСОБА_12 »; № НОМЕР_14 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_9 », № НОМЕР_15 , яким користується «Вит.Анд.», № НОМЕР_16 ; яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_10 », № НОМЕР_17 ; яким користується « ОСОБА_13 »; № НОМЕР_18 , яким користується « ОСОБА_14 жито ОСОБА_15 »; № НОМЕР_19 , яким користується « ОСОБА_14 .Згуров.вод»; № НОМЕР_20 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; № НОМЕР_21 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; № НОМЕР_22 та № НОМЕР_23 , яким користується « ОСОБА_16 »; № НОМЕР_24 , яким користується « ОСОБА_17 »; № НОМЕР_25 , яким користується « ОСОБА_18 »; № НОМЕР_26 , яким користується « ОСОБА_19 »; № НОМЕР_27 , яким користується « ОСОБА_20 »; № НОМЕР_28 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_13 »; № НОМЕР_29 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_14 »; № НОМЕР_30 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; № НОМЕР_31 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_16 »; № НОМЕР_32 та № НОМЕР_33 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_17 »; № НОМЕР_34 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_18 »; № НОМЕР_35 , яким користується « ОСОБА_21 »; № НОМЕР_36 , яким користується « ОСОБА_22 »; № НОМЕР_37 , яким користується « ОСОБА_23 »; № НОМЕР_38 , яким користується « ОСОБА_24 »; № НОМЕР_39 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_19 »; № НОМЕР_40 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_20 »; № НОМЕР_41 , яким користується « ОСОБА_25 »; № НОМЕР_42 , яким користується « ОСОБА_26 »; № НОМЕР_43 , яким користується « ОСОБА_27 »; № НОМЕР_44 , яким користується «Вова син», які обслуговуються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

В ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні причетності ОСОБА_7 до злочинної схеми по мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », маршрути переміщення та контактування з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та контактування з невстановленими слідством особами, які причетні до скоєного кримінального правопорушення; індифікація вищезазначених осіб та підтвердження факту контактування з ОСОБА_7 ..

Враховуючи те, що у оператора мобільного звязку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перебувають речі і документи, в яких міститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про особу, її звязки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як докази причетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного звязку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо зв`язку абонента не можливо.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність представників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим у клопотанні речі та документи знаходяться у володінні оператора телекомунікаційного стільникового зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які містятьінформацію про абонентські номери НОМЕР_9 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , їх зв`язки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та прив`язку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.04.2013 року по 01.09.2013 рік та в період часу з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: інформацію на паперовому та електронному носії щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вищезазначеними абонентськими номерами; інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з`єднання абонента, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо;
інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з`єднань, у тому числі з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами; за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентом, що користуються вищезазначеними абонентськими номерамита відомості про цих осіб.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1