Справа № 127/5026/13-к
Провадження 1-кс/127/1185/13
УХВАЛА

01.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції Короля І.В. про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщені СФГ «Аграрій», за адресою: Вінницька область, м. Бар, вул. Пролетарська 14, що на праві власності належить приватному підприємству «Інтерпром», з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів СФГ «Аграрій», які мають значення для досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Король І.В. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Карлащук Я.І.

Клопотання мотивоване тим, що селянське (фермерське) господарство «Аграрій» (Вінницька область, Барський район, с. Гулі, вул. Колгоспна, 41, ), будучи платником фіксованого сільськогосподарського податку користується у відповідності до Постанови КМУ № 11 від 12.01.11 р. спеціальним режимом оподаткування, а саме: акумулює суми податку на додану вартість, що нараховується на вартість поставлених сільськогосподарських товарів (послуг), на спеціальному рахунку, відкритому у банківській установі. Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством для виробничих цілей.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою незаконного акумулювання грошових коштів на вказаному спеціальному рахунку, службові особи СФГ «Аграрій» провели ряд фіктивних операцій. Зокрема, в період з грудня 2011 року по грудень 2012 року, маючи в оренді лише 3,5 га землі, зазначені особи здійснили документальне оформлення реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва іншим суб'єктам господарювання на загальну суму понад 110 млн. грн. Грошові кошти за нібито реалізовану продукцію надходили на поточні розрахункові рахунки СФГ «Аграрій» № 6667 відкритий у ПАТ «ВТБ Банк» та № 3001 відкритий у ПАТ «Банк»Київська Русь».

В подальшому службові особи зазначеного господарства, зловживаючи службовим становищем, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з реалізації зазначеної продукції, незаконно перераховували з вказаних поточних рахунків на спеціальний рахунок № 6667 відкритий у ПАТ «ВТБ Банк» та спеціальний рахунок № 3001 відкритий у ПАТ «Банк»Київська Русь» грошові кошти у вигляді податку на додану вартість, на загальну суму 18 338 748,4 грн., які використали на власні потреби.

Виходячи з викладеного селянське (фермерське) господарство «Аграрій», , проводило сумнівні фінансово-господарські операції маючи на меті ухилення від сплати податків та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

З метою висвітлення питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства було призначено позапланову документальну виїзну перевірку селянського (фермерського) господарства «Аграрій», . Постанову про призначення перевірки направлено до ДПС у Вінницькій області для організації виконання.

25.02.2013 р. з Барської МДПІ у Вінницькій області надійшов лист в якому зазначається, що службові особи СФГ «Аграрій» повідомили, що частково втратили бухгалтерську документацію господарства.

З метою проведення перевірки СФГ «Аграрій» Барська МДПІ просить вжити заходів щодо вилучення у СФГ «Аграрій» первинних бухгалтерських документів, статистичної звітності та інших документів, що засвідчують здійснення господарської діяльності господарства.

Слідчим органом було направлено доручення до СДСБЕЗ Барського РВ УМВС для встановлення місця знаходження бухгалтерської документації СФГ «Аграрій». Згідно рапорту старшого о/у СДСБЕЗ Барського РВ УМВС - Нікітова С.В. встановлено, що ним отримана оперативна інформація про те, що первинні бухгалтерські документи, а саме: договори, накладні, товаро-транспортні накладні, податкові накладні, банківські виписки, регістри бухгалтерського обліку, головні книги, сальдо-оборотні відомості, журнали-ордери, що засвідчують фінансово-господарську діяльність господарства щодо реалізації ним сільськогосподарської продукції іншим суб'єктам господарювання можуть знаходитися у офісному приміщенні СФГ «Аграрій» за адресою: Вінницька область, м. Бар, вул. Пролетарська 14. Крім того, є підстави вважати що вказані документи можуть бути знищені службовими особами СФГ «Аграрій» з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Згідно інформації КП Барське БТІ орендоване офісне приміщення за адресою м. Бар, вул. Пролетарська, 14, на праві власності належить приватному підприємству «Інтерпром».

Враховуючи викладене слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в офісному приміщені СФГ «Аграрій», за адресою: Вінницька область, м. Бар, вул. Пролетарська 14, що на праві власності належить приватному підприємству «Інтерпром», можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи СФГ «Аграрій», які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання зодовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщені СФГ «Аграрій», за адресою: Вінницька область, м. Бар, вул. Пролетарська 14, що на праві власності належить приватному підприємству «Інтерпром», з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів СФГ «Аграрій», зокрема, договорів, накладних, товаро-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, регістрів бухгалтерського обліку, головних книг, сальдо-оборотних відомостей, журналів, ордерів та інших документів та предметів, що засвідчують фінансово-господарську діяльність господарства щодо реалізації ним сільськогосподарської продукції іншим суб'єктам господарювання.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: