Провадження 1-кс/127/7223/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 жовтня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, а саме: до оригіналів будь-яких документів, записів, записних книжок, зошитів та ін., на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , адреса проживання: АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідча ОСОБА_3 звернулась до суду з вказаним клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_5 , мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) під час здійснення господарської діяльності у період з 01.04.2010 по 31.03.2011 ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Актом за № 63/2201/31325336 від 20.12.2012 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011 встановлено, що у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в 2010-2011 р.р. проводили розрахунки по придбанню м`ясної продукції із суб`єктом господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ), що містить ознаки фіктивності.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 являється ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , адреса проживання: АДРЕСА_1 ).

Згідно листа ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за вих. № 878/07-07-03 від 09.10.2014 встановлено, що у відповідності до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків, ОСОБА_4 в період з 01.01.2009 по 30.06.2012 рахувався працюючим на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткуваннямає суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також у зв`язку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності ОСОБА_4 записів та підписів у первинних бухгалтерських документах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо поставки товарів для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до будь-яких документів, записів, записних книжок, зошитів та ін., на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000021 від 18.01.2013 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що документи, записи, записні книжки, зошити, на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , який проживає: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для підтвердження для розслідування кримінального правопорушення.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче ініціатор клопотання перебувають у ОСОБА_4 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання в частині вилучення інших документів задоволенню не підлягає, оскільки у відповідності до вимог ст. 160 КПК України стороною кримінального провадження повинні бути конкретизовані запитувані речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів документів, записів, записних книжок, зошитів, на яких є вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , адреса проживання: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні ОСОБА_4 та зберігаються за вищевказаною адресою, а також можливість їх вилучити та залишити в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: