Справа № 361/1547/15-к
Провадження № 1-кс/361/258/15
У Х В А Л А

27 лютого 2015 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 19.01.2015, -
В С Т А Н О В И В:
24.02.2015 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), за період з 14.11.2014 по 23.02.2015. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 19.01.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено придбання в серпні 2014 року невстановленими особами СФГ « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з метою прикриття незаконної діяльності та сприяння впродовж 2014 року в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 3 083 735 грн., внаслідок фактичного ненадходження до бюджету коштів інтересам держави завдано матеріальні збитки в особливо великих розмірах. Допитаний свідок ОСОБА_5 показав, що за пропозицією невстановлених осіб за грошову винагороду здійснив перереєстрацію та зміну юридичної адреси місцезнаходження СФГ « ОСОБА_4 » без мети здійснення в подальшому фінансово-господарської діяльності. В ході аналізу виписки по рахунку № НОМЕР_7 , відкритому СФГ « ОСОБА_6 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період з 05.12.2014 по 23.01.2015 виявлено отримання безготівкових коштів від реального сектору економіки, що в подальшому перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ).

Враховуючи те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 , документи щодо їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції, документи на отримання готівкових коштів по рахунках, кредитні угоди та відомості про використання послуг із дистанційного обслуговування з використанням системи РС-банкінг iBank2UA мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити зразки підпису й почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших осіб, які мали доступ до рахунків, що є необхідними для проведення експертизи, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку СФГ « ОСОБА_4 » на банківські рахунки вказаних підприємств з метою їх подальшого використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про підприємства, на які перераховувались грошові кошти з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), за період з 14.11.2014 по 23.02.2015, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.
При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п`ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000002 від 19.01.2015 про придбання в серпні 2014 року невстановленими особами СФГ « ОСОБА_4 » з метою прикриття незаконної діяльності ухилення, використання ними впродовж 2014 року реквізитів селянського (фермерського) господарства, сприяючи таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України; копію повідомлення начальника ВОВЕЗ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_7 про вчинені кримінальні правопорушення невстановленими особами; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 23.01.2015 про підписання ним за пропозицією невстановлених осіб певних документів у різних установах, непричетність до будь-якої діяльності СФГ « ОСОБА_4 »; копію виписки по особовому рахунку СФГ « ОСОБА_4 » № НОМЕР_8 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 05.12.2014 по 23.01.2015, з якої вбачається перерахування коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 , відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000002 від 19.01.2015, зокрема підтвердження діяльності службових осіб СФГ « ОСОБА_4 » у межах правового поля або реалізації ними злочинної фінансової схеми для сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до деяких фінансових документів, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за певний період, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

Оскільки в клопотанні слідчим належним чином не обгрунтовано, які саме обставини орган досудового розслідування має намір довести за допомогою документів стосовно відкриття й закриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів рахунках, кредитних угод ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і документів, що оформлялися у зв`язку з отриманням кредитних коштів, їх використанням і поверненням, а також виписок по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод, відомостей про використання послуг із дистанційного обслуговування за допомогою системи РС банкінг iBank2UA з використанням Генератору одноразових паролів (ОТР-токену) із зазначенням ІР-адрес, МАС-адрес, дати й часу сеансів, доступ до яких просить надати, це унеможливлює з`ясування питання доцільності використання вказаних документів, як доказів у кримінальному провадженні, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до певних документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_9 за період з 11.12.2014. по 31.12.2014, рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 за період з 16.12.2014 по 15.02.2015.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_9 за період з 11.12.2014. по 31.12.2014, рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 за період з 16.12.2014 по 15.02.2015, з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказані періоди, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних осіб - контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », їх коди ЄДРПОУ, упаперовому та електронному вигляді.
У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » належним чином завірених копій зазначених документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1