У Х В А Л А
31.07.2015 Справа №607/12529/15-к

Провадження № 1-кс/607/4984/2015
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0000075 від 26 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до інших документів, що не містяться в переліку, просить надати доступ до попередніх декларацій.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000075 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Тернопіль) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Тернопіль) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок заниження вартості реалізованих імпортних транспортних засобів, за період діяльності з 24 жовтня 2012 року по 31 серпня 2013 року ухилились від сплати податків (у тому числі ПДВ та податку на прибуток) на загальну суму 3 382 200 грн., що є особливо великим розміром. З метою приховання злочинної діяльності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було засновано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке продовжує здійснювати злочинну діяльність по ухиленню від сплати податків за аналогічною схемою.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2014-2015 років здійснювало імпорт транспортних засобів з Канади, Великобританії та країн Західної Європи, які в подальшому реалізовувалися на території України.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах про здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » операцій у сфері зовнішньоекономічної діяльності протягом 2014-2015 років, у зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів вказаних вище документів.

Згідно п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий в обґрунтування необхідності вилучення оригіналів документів, які свідчать про здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » операцій у сфері зовнішньоекономічної діяльності протягом 2012-2014 років, вказує на те, що необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу вказаних документів, разом з тим слідчим не долучено доказів на підтвердження вказаної обставини, що суперечить вимогам ч. 5 ст. 132 КПК України, та не зазначено у зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні даної експертизи та для встановлення яких обставин у кримінальному провадженні. Тому, для досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий судя вважає за можливе обмежитись наданням дозволу на тимчасовий доступ, з можливістю виготовлення належним чином засвідчених копій документів, без вилучення їх оригіналів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та стосуються зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також те, що слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів даних документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням в.о. завідувача сектору СВКПМС ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС СВКПМС ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та стосуються зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Тернопіль) за період з 29 травня 2014 року по 28 липня 2015 року, у тому числі:

- договори купівлі-продажу транспортних засобів;
- митні декларації;
- облікові картки учасника ЗЕД;

- сертифікати відповідності на транспортні засоби;

- документи контролю доставки;

- рахунки (фактури, інвойси);

- техпаспорти на транспортні засоби;

- довідки про декларування валютних цінностей;

- висновки експертів;

- попередні декларації,

з можливістю вилучення їх завірених копій.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1