Справа № 640/7691/13-к
н/п 1-кс/640/2834/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" травня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса, 30, робочий телефон 734 92 99) по кримінальному провадженню № 0000071 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

14.05.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу № 04/5 управління № 04 прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів та можливість їх вилучення, а саме: первинних бухгалтерських та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Амо 1» код 35973147 з ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1, а також документів щодо подальшої реалізації придбаних у ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1 товарів (робіт, послуг) за період 01.04.10 по 31.12.10 (договори (купівлі продажу, поставки, зберігання та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, специфікації, акти про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, книг вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємних звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників та на адресу покупців, сертифікатів якості, зарплатні відомості, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів та інших документів, що перебувають в ТОВ «Амо 1».

Слідчий зазначає, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 ідентифікаційний номер НОМЕР_1 за період з 01.04.2010 року по 31.12.2010 року в порушення п.4.1 ст. 4, пп.7.4.1, пп.7.4.4., пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість" зі змінами та доповненнями встановлено заниження податкового зобов'язання з ПДВ в сумі 2263582,77 грн., в порушення ст. 13, ст. 14 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року «Про прибутковий податок з громадян» із змінами та доповненнями: платником податків занижено оподатковуваний дохід на суму 15355696,25 грн., в зв'язку з обставинами викладеними в п. 2.2.1, п. 2.2.2, п. 2.2.3. акту перевірки № 1054/17-212/НОМЕР_1 від 07.11.11, що призвело до заниження суми податкового зобов'язання по податку з доходів фізичних осіб у сумі 2303354,44 грн., всього на загальну суму 4566937,21 грн.

В ході перевірки ОСОБА_3, ним не надано до перевірки до Лозівської ОДПІ первинні документи, що підтверджують ведення бухгалтерського обліку доходів та витрат, чим порушено вимоги п. 19.1 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 року, п. 6 ст. 128 Господарського кодексу України, п. 3.1 ст. 3 «Порядку ведення обліку доходів та витрат для визначення суми загального річного оподаткованого доходу» затвердженого наказом ДПАУ від 16.10.2003 р. № 490. На протязі періоду з 01.04.10 по 31.12.10 ФО-П ОСОБА_3 мав взаємовідносини з рядом підприємств, а саме: ТОВ «Амо 1» код 35973147.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 1 лютого 2013 року.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до вказаних відомостей.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ТОВ «Амо 1» в судовому засіданні проти задоволення клопотання слідчого не заперечувала.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ТОВ «Амо 1», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000071 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління ДПС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, що знаходяться в ТОВ «Амо 1» код 35973147, юридична та фактична адреса: м. Харків, вул.. Червоножовтнева, 37/34, а саме первинних бухгалтерських та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Амо 1» з ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1, а також документів щодо подальшої реалізації придбаних у ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1 товарів (робіт, послуг) за період 01.04.10 по 31.12.10 (договори (купівлі продажу, поставки, зберігання та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, специфікації, акти про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, книг вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємних звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників та на адресу покупців, сертифікатів якості, зарплатні відомості, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів.

Зобовязати ТОВ «Амо 1» код 35973147, юридична та фактична адреса: м. Харків, вул.. Червоножовтнева, 37/34, надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ДПС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, а саме - первинних бухгалтерських та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Амо 1» з ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1, а також документів щодо подальшої реалізації придбаних у ФО-П ОСОБА_3 код НОМЕР_1 товарів (робіт, послуг) за період 01.04.10 по 31.12.10 (договори (купівлі продажу, поставки, зберігання та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, специфікації, акти про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, книг вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємних звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників та на адресу покупців, сертифікатів якості, зарплатні відомості, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 17.06.2013 року.

Розяснити ТОВ «Амо 1», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.