Справа № 405/3725/15-к

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій клопотання підтримав та просить задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
В клопотанні слідчим зазначено, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) в порушення вимог абз. «а» п.200.4, ст.200 Податкового кодексу України шляхом віднесення до суми бюджетного відшкодування оплати за цукор, який фактично не придбавався, безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ за листопад 2014 року на загальну суму 4 384 005 грн., чим здійснили замах на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Зазначене кримінальне правопорушення підтверджується актом документальної перевірки №32/11-15-15-01/33544929 від 03.03.15 з питань дотримання податкового законодавства вбачається, що складений спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Крім того, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " протягом 2014 року документально проведено реалізацію цукру на адресу наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (нова назва ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_40 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ).
Разом з цим, розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, створили та придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (нова назва ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_40 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), оформивши їх на підставних осіб, що надало можливість контролювати діяльність перелічених підприємств. Від імені вказаних підприємств не встановлені особи документально оформлювали неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) після чого, вказані підроблені документи передавали службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності і таким чином зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.
Під час проведення досудового розслідування здійснено аналіз податкових зобов`язань та виписаних податкових накладних (які зареєстровані в системі) підприємств-контрагентів за 2014 року, яким встановлено:
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих (плата УП-220/1,5-0,1, кільце шліфувальне самоклеюче, пусконаладочні роботи, бетонна плита 0,5х2,0). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 980,6 тис. грн. (квітень 2014 р. 418037,92 грн., березень 2014 р. 181024,17 грн., лютий 2014 р. - 381516,51 грн.);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_58 ), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції з надання рекламних та інших послуг (послуги з організації проведення рекламної акції, підготовка тендерної документації, послуги з створення інтернет-банерів, рекламні послуги, надання послуг з прибирання об`єктів нерухомості). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 155,9 тис. грн. (листопад 2014 р. 155783,33 грн.);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по монтажу обладнання (встановлення шумозахисних екранів, електромонтажні роботи). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 114,3 тис.грн. (травень 2014 р. 114340,83 грн.);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ІНФОРМАЦІЯ_59 ), основний вид діяльності організація будівництва будівель, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельні та ремонтні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання (проектні роботи, електромонтажні роботи, капітальний ремонт приміщень, будівельно-монтажні роботи, ремонтні роботи, містобудівна документація, поточний ремонт криші, детальний план території, ремонт асфальтового покриття, монтаж та фарбування підвесної стелі, мішки пакувальні з поліпропілену, арматура будівельна, брус хвойних порід, плівка п/е термозбігова, послуга з пошуку потенційних покупців, шестерня, клавіатура, ремень вертикальний, картрідер, пружина стискання, підшипник, трансформатори б/у). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 1015,5 тис.грн. (серпень 2014 р. 320250,0 грн., вересень 2014 р. 124312,5 грн., жовтень 2014 р. 156400,0 грн., листопад 2014 р. 414516,67 грн.);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_61 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних товарів (щебень, бетон для ГНБ, гарячекатана арматурна сталь, лист г/к, полімер, плита (MDF), ДСП лам., черевики чоловічі, туфлі дитячі, труба, бітуми нафтові для покрівельних мастик, швелер, ламінована ДСП). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 325,6 тис.грн. (липень 2014 р. 199100,0 грн., жовтень 2014 р. 126500,0 грн.);
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , 2657 ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Плівка самоклейна, Картридж, Жмих соняшниковий, Холодоагент, Бетон, Послуги, Дизельне пальне, Добрива. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 374,8 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , 2657 ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: будівельні матеріали, залізні труби, комплектуючі до принтерів, експедирування вантажних перевезень. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 211,8 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , 2650.ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: запчастини (регулятор тиску "до себе"). Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 225,4 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , 2650.ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: розміщення зовнішньої реклами в грудні. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 217,5 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , 2657.ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - БУДIВНИЦТВО ІНФОРМАЦІЯ_64 , стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: влаштування спортивного покриття, комплектація Системи гарантованого електроживлення, інше. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 82 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , 2657.ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу податкові накладні не реєструвались. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 25 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 , 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: вантажно-розвантажувальні роботи, будівельні інструменти, УФ-Сушка. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 192,5 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 , 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: нанесення перфорації на бланки формату, Сервісне обслуговування, Вдруковування змінної інформації на Сертифікат. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 140,2 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 , 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Налагоджувальні роботи, Юридичнi послуги. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 109,7 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 , 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Соя, Засувка Ду300, Обробка металу. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 165 тис. грн.;
· ПП " ОСОБА_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 , 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПИТАНЬ КОМЕРЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI Й КЕРУВАННЯ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Валик ричажної передачі, Фторопласт листовий, Бітум нафтовий дорожній в`язкий. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 134 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 , 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Європалета, Гофрокороб, будівельні матеріали. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 118 тис. грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних запчастин, обладнання, труби, побутове приладдя, електротехніки та ін. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 640 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних запчастин, обладнання, ПММ, різноманітні послуги та ін. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 513 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, жмих соняшниковий, побутове приладдя, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 451 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації побутового приладдя, труб, різноманітних послуг. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 409 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 373 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя, цукру, тканини. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 254 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, труб, жмиху соняшникового, побутового приладдя, різноманітних послуг. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 201 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ), основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно монтажні роботи, ремонт обладнання. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 60 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , ІНФОРМАЦІЯ_75 ), основний вид діяльності надання інших допоміжних комерційних послуг, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 1123 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 , ІНФОРМАЦІЯ_75 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя, техніки, килимового покриття. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 199 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 , ІНФОРМАЦІЯ_75 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 118 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ІНФОРМАЦІЯ_75 ), основний вид діяльності організація будівництва будівель, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно монтажні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 69 тис.грн.;
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ІНФОРМАЦІЯ_75 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно монтажні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 68 тис.грн.
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_81 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації харчових смако-аромат.добавок, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 980,6 тис.грн.
· ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 , ІНФОРМАЦІЯ_81 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних послуг, піску, смоли, труб. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 688 тис.грн.;
· ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 , ІНФОРМАЦІЯ_83 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 14 (визнано банкрутом), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 252 тис. грн.;
· ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 , ІНФОРМАЦІЯ_81 ), основний вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно технічним обладнанням, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельні роботи, реконструкції споруд, різноманітні послуги, операції по реалізації побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 124 тис. грн.
Отже, проведеним аналізом вищевказаних підприємств по ланцюгу постачання встановлено, що реалізація цукру у даних підприємств відсутня, вид діяльності як оптова реалізація цукру відсутній, що свідчить про проведення непритаманних операцій даним суб`єктам господарської діяльності. Таким чином, вищевказані ФСПД надають послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки для подальшої конвертизації грошових коштів.
Так, для здійснення своєї господарської діяльності підприємства, а саме:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_62 від 06.08.2014 (українська гривня);
2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_63 від 07.08.2014 (українська гривня);
3) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_64 від 11.06.2014 (українська гривня);
4) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_65 від 09.07.2014 (українська гривня);
5) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_66 від 26.06.2014 (українська гривня);
6) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_67 від 26.06.2014 (українська гривня);
7) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_68 від 19.12.2013 (українська гривня);
8) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_69 від 22.09.2014 (українська гривня);
9) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_70 від 17.03.2014 (українська гривня);
10) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_71 від 03.09.2014 (українська гривня);
11) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_72 від 03.09.2014 (українська гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_73 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.
Відповідно до ст. 99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч.7 ст. 164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках:
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_62 від 06.08.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_63 від 07.08.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_64 від 11.06.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_65 від 09.07.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_66 від 26.06.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_67 від 26.06.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_68 від 19.12.2013 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_69 від 22.09.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_70 від 17.03.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_71 від 03.09.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_72 від 03.09.2014 (українська гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_73 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;
· заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішення засновників та накази про призначення посадових осіб, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;
· договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;
· заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;
· довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
· картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
· платіжні доручення, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
· заяви на видачу готівки;
· заяви на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;
· чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;
· договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_86 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.
За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.
Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.
Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.
Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
п о с т а н о в и в:
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 дозвіл до тимчасового доступу до наступних речей і документів по рахунках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_73 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року, а саме до документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках:
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_62 від 06.08.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_63 від 07.08.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_64 від 11.06.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_65 від 09.07.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_66 від 26.06.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_67 від 26.06.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_68 від 19.12.2013 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_69 від 22.09.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_70 від 17.03.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_71 від 03.09.2014 (українська гривня);
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_72 від 03.09.2014 (українська гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_73 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;
· заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
· договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;
· заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акту виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;
· довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
· карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
· платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
· заяв на видачу готівки;
· заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;
· чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;
· договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».
В наданні тимчасового доступу до інших документів та у наданні розпорядження про вилучення документів в оригіналах відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 02.07.2015 р.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала не оскаржується.

Суддя ОСОБА_1