СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/35/14
ун. № 759/258/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
10.01.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю, з метою їх вилучення (здійснення виїмки) в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_3 ; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; документів, на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрило рахунок № НОМЕР_3 ; договорів щодо надання послуг клієнт банк із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 працівниками ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 бланків векселів та інших цінних паперів з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 банківських операцій по розрахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки.

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000057 за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , використовуючи суб`єкти підприємницької діяльності: ПП ОСОБА_10 ( НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_11 ( НОМЕР_5 ), ПП ОСОБА_12 ( НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_8 ) та ПП ОСОБА_13 ( НОМЕР_9 ), в період з 01.01.2011 року по 1.03.2013 року, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). 02.07.2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме директора ОСОБА_14 та головного бухгалтера ОСОБА_9 , які в період з 01.05.2010 року по 01.05.2013 рік, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП ОСОБА_10 , ПП ОСОБА_11 , TOB ІНФОРМАЦІЯ_6 , TOB ІНФОРМАЦІЯ_3 , ПП ОСОБА_13 та TOB ІНФОРМАЦІЯ_4 , шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн. 16.11.2013 року до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали кримінального провадження №0000030, внесеного до ЄРДР 08.02.2013 р. СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 занизили до сплати ПДВ на загальну суму 579083 грн. та податок на прибуток на загальну суму 500 930 грн., а всього податків на загальну суму 1 080 013 грн. Крім того, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період 2012 року, під час фінансово-господарських відносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ПП ОСОБА_10 , ПП ОСОБА_12 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , звітуючи до ІНФОРМАЦІЯ_7 , ухилилися від сплати ПДВ на суму 957 250,0 грн. та від сплати податку на прибуток на суму 2 158 988 грн., а всього податків на загальну суму 3 116 238 грн.

26.11.2013 року кримінальне провадження №0000030 об`єднано з кримінальним провадженням №0000057, якому присвоєно єдиний реєстраційний номер 0000030.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке мало фінансово-господарські відносини з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , відкрито рахунок № НОМЕР_3 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ).

На думку слідчого, документи щодо відкриття та використання рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлюють осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли з рахунків ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 та їх подальший рух, а також встановлюють призначення платежів. Документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів.

В судовому засіданні старший слідчий ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 підтримав клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в провадженні ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000030 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , мало фінансово-господарські відносини з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке умисно ухилилось від сплати податків на загальну суму 3 338,4 тис. грн., занизило податки на загальну суму 1 080 013 грн., ухилилося від сплати ПДВ на загальну суму 3 116 238 грн. ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має відкритий рахунок № НОМЕР_3 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ).

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, підозрюваних у вчиненні злочину, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наведене свідчить про наявність підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Слідчим не наведено достатніх підстав для вилучення в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ) документів, а тому в цій частині клопотання залишається без задоволення.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_3 ; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів від ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; документів, на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрило рахунок № НОМЕР_3 ; договорів щодо надання послуг клієнт банк із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) працівниками ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ); документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_15