печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
31 липня 2015 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу ювенальної юстиції прокуратури Київської області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
31 липня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу ювенальної юстиції прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства економічного розвитку та торгівлі України (Міністерстві промислової політики України, , 01008, м. Київ, вул. М. Грушевського, 12/2), Державної акціонерної холдингової компанії «Артем» (, 04050, м. Київ, вул. Мельникова, 2/10), Державного підприємства «Український науково-технічний і проектний інститут промислових технологій» (, 02660, м. Київ, вул. Магнітогорська, 1б) та Товариства з обмеженою відповідальністю «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» (, 08454, Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, вул. Героїв Дніпра,1) за період з 2009 року по теперішній час.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням ГУМВС України в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке Прокуратурою Київської області внесені 21.11.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000412 фактом незаконної приватизації державного майна (цілісного майнового комплексу) у 2012 році ДП «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич».

Постановою від 02.12.2014 кримінальне провадження №0000412 від 28.11.2014 об`єднано з кримінальним провадженням №0000401 від 21.11.2014.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між Регіональним відділенням Фонду державного майна по Київській області та Закритим акціонерним товариством «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» укладено договір оренди цілісного майнового комплексу Державного підприємства «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» від 05.08.2004р.

Відповідно до договору вартість майна цілісного майнового комплексу згідно акту оцінки, протоколу про результати інвентаризації та передавального балансу Підприємства, складеного на 30.06.2004р., становила 1 576 000 грн.

Договір укладено на 5 років до 5 серпня 2009 року включно, орендна плата майна ЦМК за місяць згідно розрахунку становила 3967, 58 грн.

Розпорядженням КМУ від 10.08.2004 «Про передачу державних підприємств, що належать до сфери управління корпорації «Укрбудматеріали», ДП «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» передано до сфери управління Мінпромполітики України, що було визначено наказом Мінпромполітики України № 456 від 16.09.2004. У зв`язку з передачею майна ЦМК в оренду, 17.03.2005 року Наказом Мінпромполітики України №88 припинено юридичну особу - ДП «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» шляхом його реорганізації через приєднання до орендаря - ЗАТ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич».

29.09.2009, Регіональним відділенням Фонду державного майна по Київській області заявлено позов до ЗАТ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» (), третя особа Мінпромполітики України, про повернення державного майна (цілісний майновий комплекс ДП «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич») до сфери управління Мінпромполітики України.

30.11.2009, рішенням Господарського суду Київської області від у справі №13/211-09 позовні вимоги Фонду задоволено та зобов`язано ЗАТ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» повернути цілісний майновий комплекс ДП «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» Міністерству промислової політики України.

Після чого ЗАТ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» було подано позови до судів вищої інстанції з вимогою скасувати вказане рішення суду, проте Постановою Київського міжобласного апеляційного господарського суду від 16.02.2010 рішення суду першої інстанції залишено без змін та 24.03.2010 Господарським судом Київської області видано наказ про примусове виконання рішення суду щодо повернення майнового комплексу Міністерству промислової політики України. У зв`язку з чим, 29.03.2010, ВДВС Переяслав-Хмельницького МУЮ відкрито виконавче провадження №18304867, та 30.07.2010 дане виконавче провадження закрито через повне фактичне виконання рішення суду щодо повернення майна цілісного майнового комплексу. На даний час матеріали виконавчого провадження знищено у зв`язку із закінченням терміну їх зберігання.

08.04.2010, відповідно до наказу Міністерства промислової політики України №179 майно Дитячого оздоровчого комплексу санаторного типу «Славутич» передано від Мінпромполітики України на відповідальне зберігання до Державної акціонерної холдингової компанії «Артем», про що 22.04.2010 року складено акт приймання передачі.

При цьому була ДАХК «Артем» проведено оцінку прийнятого на баланс майна, вартість якого згідно незалежної експертної оцінки станом на 07.06.2010 року складала 502868 грн. 50 коп. Проте, емісія акцій ДАХК «Артем» відповідно до положень наказу Мінпромполітики України № 272 від 07.06.2010 року здійсненна не була. Майно ЦМК до статутного фонду Компанії внесено не було. У бухгалтерському обліку компанії майно було відображено за рахунок додаткового капіталу.

07.09.2010 між ЗАТ «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» та ДАХК «Артем» укладено договір оренди майна цілісного майнового комплексу №36ВА-10 та складено акт приймання-передачі орендованого майна; вартість орендної плати за майна ЦМК за місяць згідно договору становила 2 265, 42 грн. Строк дії договору до 07 серпня 2013 року, який було продовжено до 30.05.2014.

Відповідно до акту приймання - передачі ЗАТ «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» (ТОВ ДОЗСТ «Славутич») передано наступні об`єкти нерухомого майна, що належать до державної власності: пішохідну галерею (інвентаризаційний номер 16001), автодороги ДОК СТ (інвентаризаційний номер 16157), артезіанську свердловину (інвентаризаційний номер 16019), приміщення котельні (інвентаризаційний номер 1623), ЛЕП 10 (інвентаризаційний номер 16024), приміщення для відпочинку спальний корпус, медчастини, їдальня, виховний центр, бухгалтерія, кабінет директора, склад (інвентаризаційний номер 16150), прохідна (інвентаризаційний номер 16152), промислова площадка благоустрою футбольні ворота, баскетбольне поле, поле для тенісу, поле для волейболу (інвентаризаційний номер 16153), проїзди та площадки (інвентаризаційний номер 16155), пішохідна дорога (інвентаризаційний номер 16159), гараж для 5 автомобілів (інвентаризаційний номер 16028), овочесховище (інвентаризаційний номер 16407), дитячий майданчик (інвентаризаційний номер 310105), теплиця №1 господарський сарай (інвентаризаційний номер 11080), теплиця №2 тепличний павільон (інвентаризаційний номер 11081), туалет 6 місць (інвентаризаційний номер 11082), господарський сарай (інвентаризаційний номер 16151), житловий фонд 8 квартирний будинок (інвентаризаційний номер 161158).

Наказом РВ Фонду державного майна по Київській області №5-25-4/9 від 29.06.2004 створено комісію з інвентаризації та оцінки вартості ЦМК Державного підприємства «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» та відповідно до відомостей розрахунку залишкової вартості основних засобів від 30.06.2004 залишкова вартість склала: приміщення двоповерхової котельні 176 220,92 грн., приміщення для відпочинку 745 373, 85 грн., теплиці №1- 10 676,00 грн., теплиці №2 2 593, 00 грн., туалет 6 місць 5 085,00 грн., промислової площадки благоустрою 52 717, 25 грн., господарського сараю 20 187, 50 грн, внутрішніх мереж та споруд 4 727, 36 грн., позаплощадочні мережі каналізації 20 606, 59 грн., споруди для ТТСП-150 (поза майданчикові), споруди для ТТСП-150 (внутрішньо майданчикові).

Органом досудового розслідування також встановлено, що за період з 2010 по 2013 роки під час користування об`єктами державного майна відповідно до акту приймання передачі ТОВ «ДОЗСТ «Славутич» (ЗАТ «ДОЗСТ «Славутич») проведено ремонт та реконструкцію державного майна без погодження з власником майна (органом управління) та балансоутримувачем.

В період проведення ремонту та реконструкції об`єктів державного майна, 05.12.2012 директор ТОВ «ДОЗСТ «Славутич» звернулась до Циблівської сільської ради Переяслав Хмельницького району з проханням оформити за Товариством право власності на нерухоме майно, зокрема, ігрову залу (другий та третій поверхи спального корпусу) 1 У, У1 загальною площею 1115, 70 кв.м., котельні модульної 3 С, с1, площею 84, 60 кв.м., фізкультурного комплексу з басейном 2 Т, Т1 площею 2257, 10 кв.м , зоокутку 4 Р площею 167, 40 кв.м., спортивного майданчика (футбольного поля, тенісного майданчику) 5III,IV площею 1632, 00 кв.м., дитячого майданчику (ролердрому) 6 I,II площею 969, 00 кв.м., огорожі (7) на підставі копій технічних паспортів Переяслав Хмельницького БТІ, декларації про готовність об`єкту до експлуатації від 16.10.2012 №КС 8 та від 13.07.2012 №КС 1, договору оренди земельної ділянки від 23.03.2006, свідоцтва про державну реєстрацію, довідки з органів статистики, довідки 4 ОПП.

Виконавчим комітетом Циблівської сільської ради 11.12.2012 прийнято рішення №49 «Про видачу свідоцтва про право власності на нерухоме майно ТОВ «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич». Циблівською сільською радою 13.12.2012 видано свідоцтво про право власності ТОВ «ДОЗСТ «Славутич» на вказані об`єкти.

13.02.2015р. проведено огляд земельної ділянки за участю спеціалістів Переяслав-Хмельницького міськрайонного виробничого відділу Київської обласної філії центру ДЗК та представника ДАХК «Артем» за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, де розташований «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич». В ході огляду встановлено, що на даний час більша частина майна, яким користувалось Товариство на підставі вказаного вище договору оренди з ДАХК «Артем», зокрема приміщення котельні, другий та третій поверх спального корпусу, теплиці, волейбольний майданчик, огорожа, реконструйовані та в подальшому незаконно приватизовані про що свідчить Свідоцтво про право власності серії НОМЕР_1 від 13.12.2012р., видане Циблівською сільською радою. Крім цього, допитаний начальник загону ВОЗ ДАХК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 показав, що у зв`язку з передачею у 2010 році на баланс ДАХК «Артем» майна цілісного майнового комплексу «Дитячого оздоровчого закладу санаторного типу «Славутич» була створена комісія про приймання передачі майна.

Посилаючись на те, що з метою з`ясування під час проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ визначених питань надасть можливість встановити підтвердити склад кримінального правопорушення в діях (або бездіяльності) посадових осіб Міністерства економічного розвитку та торгівлі України (Міністерства промислової політики України), ДАХК «Артем», ДП «УкрНТІ «Промтехнологія» та ТОВ «ДОЗСТ «Славутич», які у певній період часу були відповідальними за державне майно та дії яких призвели до вибуття державного майна з власності Держави, а також встановити всіх винних осіб, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 9 та ст. 2 КПК України, слідчий просила клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XI від 26.01.1993 р., позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 30.03.2015 №06-17/355 проведення позапланових контрольних заходів у Міністерстві економічного розвитку та торгівлі України (Міністерстві промислової політики України, , 01008, м. Київ, вул. М. Грушевського, 12/2), Державній акціонерній холдинговій компанії «Артем» (, 04050, м. Київ, вул. Мельникова, 2/10), Державному підприємстві «Український науково-технічний і проектний інститут промислових технологій» (, 02660, м. Київ, вул. Магнітогорська, 1б) та Товаристві з обмеженою відповідальністю «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» (, 08454, Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, вул. Героїв Дніпра,1) можливо розпочати у третій декаді липня 2015 року.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вищевказаної позапланової виїзної ревізії, оскільки з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності.

Керуючись ст.ст. 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000401 від 21.11.14р., на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства економічного розвитку та торгівлі України (Міністерстві промислової політики України, , 01008, м. Київ, вул. М. Грушевського, 12/2), Державної акціонерної холдингової компанії «Артем» (, 04050, м. Київ, вул. Мельникова, 2/10), Державного підприємства «Український науково-технічний і проектний інститут промислових технологій» (, 02660, м. Київ, вул. Магнітогорська, 1б) та Товариства з обмеженою відповідальністю «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» (, 08454, Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, вул. Героїв Дніпра,1) за період з 2009 року по теперішній час.

Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії встановити розмір збитків, нанесених Державі через неправомірні дії вказаних осіб.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії на вирішення співробітників Державної фінансової інспекції України поставити наступні питання відносно державного майна - Дитячого оздоровчого комплексу санаторного типу «Славутич», яке розташоване за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, урочище Козинські горби:

з боку Міністерства промислової політики України (Міністерства економічного розвитку та торгівлі України, , 01008, м. Київ, вул. М. Грушевського, 12/2):

- дотримання законодавства як власника державного майна - Дитячого оздоровчого комплексу санаторного типу «Славутич», яке розташоване за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, урочище Козинські горби, у тому числі здійснення контролю за його збереженням;

- хто в ревізуємому періоді був відповідальний за здійснення контролю та збереження державного майна;

- забезпечення контролю за використанням орендованих цілісних майнових комплексів державних підприємств, їх структурних підрозділів та нерухомого майна;

- додержання вимог законодавства під час передачі державного майна балансоутримувачам;

- витребування відповідної інформації від балансоутримувачів (звітів, балансів);

- чи повинно бути погодження Міністерства промислової політики у разі списання об`єктів державної власності;

- своєчасного проведення інвентаризації державного майна та надання відповідної інформації до Фонду державного майна України для внесення даних до Єдиного реєстру державного майна;

- проведення щорічного державного фінансового аудиту діяльності підконтрольних установ (ДАХК «Артем», «ДП «УкрНТІ «Промтехнологія»;

- затвердження методики оцінки державного майна;чи проводилось фінансування щодо утримання державного майна з боку Міністерства;

з боку Державної акціонерної компанії Артем» (, 04050, м. Київ, вул. Мельникова, 2/10):

- правомірності укладення договору оренди об`єктів державного майна від 07.09.2010р. з ЗАТ «ДОЗСТ «Славутич» (ТОВ «ДОЗСТ «Славутич»);

- правильності установлення розміру орендної плати;

- надання погодження на проведення ремонту та реконструкції державного майна у період з 2010 по 2014 роки;

- хто в ревізуємому періоді був відповідальний за використання та збереження державного майна;

- подання відповідних звітів до органу управління щодо стану збереження майна та відповідних балансів;

з боку ТОВ «ДОЗСТ «Славутич» (, 08454, Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, вул. Героїв Дніпра,1):

- яким чином та згідно яких документів (Статут, Статутний договір, Положення і т.п.) здійснювалась діяльність ТОВ «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» () у період з 2004 по теперішній час. Яким чином, на яку суму, коли сформовано Статутний фонд, хто є засновником товариства. Коли, та згідно яких рішень, наказів чи розпоряджень було проведено зміну засновників, керівників, та інших органів управління товариства;

- хто у ревізуємому періоді був відповідальною особою та розпорядником коштами та майном ТОВ «ДОЗСТ «Славутич»;

- хто у вказаний період був відповідальною особою за ведення та збереження бухгалтерського обліку ТОВ «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» ();

- хто у вказаний період мав право підпису фінансово господарських документів Товариства;

- яким чином вівся бухгалтерський облік в діяльності ТОВ «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» (), по збереженню майна, продукції, коштів, цінних паперів та ін. у ревізуємому періоді (або в період збереження бухгалтерського обліку та документів);

- на підставі яких документів ТОВ «Дитячий оздоровчий заклад санаторного типу «Славутич» () набуто право власності на державне майно у 2012 році; чи не було порушень законодавства при проведенні приватизації майна; чи знайшли наведені дані своє відображення у бухгалтерському обліку;

- яким чином (процедура) повинна здійснюватись реконструкція, ремонт та поліпшення державного майна, правомірності дій посадових осіб ТОВ «ДОЗСТ «Славутич»;

- які документи повинно надати ТОВ «ДОЗСТ «Славутич» для погодження проведення ремонтних робіт та від кого отримати дозвіл на їх проведення;

- чи повинно було надавати проектну документацію, підписані акти виконаних робіт, первинні документи фото фіксації;

- яким чином проводиться реконструкція об`єкту цивільної оборони,згода яких органів повинна бути;

- правомірності дій Підприємства щодо звернення до Господарського суду Київської області з зустрічною позовною заявою про стягнення вартості невід`ємних поліпшень у розмірі 17 млн.грн.;

- правомірності дій посадових осіб Циблівської сільської ради та виконкому Циблівської сільської ради під час прийняття рішення про виготовлення свідоцтва про право власності;

з боку ДП «УкрНТІ «Промтехнологія» (, 02660, м. Київ, вул. Магнітогорська, 1б):

- на підставі яких документів, було проведено списання державного майна - державного майна - Дитячого оздоровчого комплексу санаторного типу «Славутич», яке розташоване за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, урочище Козинські горби, ДП УкрНТІ «Промтехнологія» (). Чи не було порушень законодавства при проведенні приватизації майна, чи знайшли наведені дані своє відображення у бухгалтерському обліку;

- додержання вимог законодавства під час постановки на баланс державного майна;

- хто в ревізуємому періоді був відповідальний за використання та збереження державного майна;

- додержання вимог законодавства щодо збереження державного майна, а також подання відповідної інформації до органу управління;

- яким чином проводиться реконструкція об`єкту цивільної оборони,згода яких органів повинна бути.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії з 10 серпня 2015 року терміном дії п`ятнадцять робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1