пр. № 1-кс/759/1087/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання

старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві

майора податкової міліції Гришина О.М.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000071

від 24.05.2013р. шляхом накладення арешту на грошові кошти, -

В с т а н о в и в :

07.08.2013р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві майора податкової міліції Гришина О.М. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000071 в порядку ст.40 КПК України та накладення арешту на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № 1867 ТОВ «Гепард Груп» () в ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786); заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку №1867 клієнта ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786) - ТОВ «Гепард Груп» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету; зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Гепард Груп» () в ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786), на внутрішньобанківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Гепард Груп» () та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів; зобов*язати ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку №1867 при накладенні арешту на кошти ТОВ «Гепард Груп» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого, яке мотивоване тим, що 24.05.2013р. СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160). 26.07.2013р. СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України. Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в період з 01.02.2011р. по 30.09.2012р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс Трейд", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "Вікторія Трейд плюс", сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам. В ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 0000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №0000071. Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в своїй незаконній діяльності також використовують реквізити підприємств: ТОВ "Домкраст" (), ТОВ "Венера Трейд" (), ТОВ "Гепард Груп" (), ТОВ "Альтаір компані" (), ТОВ "Мератон" (), ТОВ "Міра Прок" (), ТОВ "Арторріум" (), ТОВ "Чізар компані" (), ПП "Мірасол Трейд" (). Крім того, розслідуванням встановлено, що в період з 05.04.2013р. по даний час на банківський рахунок №1867, що належить ТОВ «Гепард Груп» (), який відкрито в ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, таких як: ТОВ «Білтек» (), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (), ПП «Будремсервіс» (), ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (), ПП «Техноком-сервіс» (), ТОВ «АВР плюс» () та інші, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов'язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «Райкон» (не є платником ПДВ) та з рахунку якого перераховуються на рахунок фізичної особи - ОСОБА_9, який відкрито у відділенні "Регіональне Управління в м. Києві" ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» та обготівковуються через касу даної банківської установи. В той же час ТОВ «Імпульс Трейд» () формує податковий кредит за рахунок підприємств: ТОВ «Імекс Люкс» (), ТОВ «КС-сервіс» (), ПП «ПУЛ» (), ТОВ «ЗОТ» (), ТОВ «Мир-БТ» (), ТОВ «Будстрім» (). Враховуючи наведене і з метою належного зберігання речових доказів - грошових коштів, які знаходяться на вказаному вище рахунку та в подальшому вирішення питання щодо їх конфіскації в дохід держави, просив клопотання задовольнити на підставі ст.ст. 98, 100, 167, 170, 171 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані суду письмові докази, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

У відповідності до частини 2 ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 ст. 167 КПК України.

Відповідно до частини 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Крім цього, частина 9 ст. 100 КПК України вказує про те, що питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили.

При цьому, згідно пункту 6 частини 9 ст.100 КПК України, гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

В спірному випадку слідчий просить накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які є речовими доказами в кримінальному провадженні і стосовно цих грошових коштів є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доходами від кримінальних правопорушень і на них було спрямоване кримінальне правопорушення.

Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна у вигляді грошових коштів, що є речовими доказами, враховуючи необхідність забезпечення їх процесуальної долі, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна у вигляді грошових коштів для інших осіб, виходячи із розумності та співмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти, на які просить накласти арешт слідчий, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доходами від кримінальних правопорушень і на них було спрямоване кримінальне правопорушення, у зв*язку з чим можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні, а тому тимчасове обмеження їх володільця у володінні та власника у розпорядженні ними є обґрунтованим і такий ступінь втручання у їх права та свободи, про які йдеться в клопотанні слідчого, виправдовуюся потребами досудового розслідування, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку №1867 ТОВ «Гепард Груп» () в ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку №1867 клієнта ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786) - ТОВ «Гепард Груп» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Гепард Груп» () в ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786), на внутрішньобанківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Гепард Груп» () та вже знаходяться на рахунку №3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов*язати ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку №1867 при накладенні арешту на кошти ТОВ «Гепард Груп» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в ПАТ «Банк Ринкові Технології» МФО (380786) для виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: