Справа № 361/9521/13-к
Провадження № 1-кс/361/1388/13
У Х В А Л А

11 жовтня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гутника І.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 06.03.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

08.10.2013 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутник І.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "БК "Палаццо", що перебувають у володінні ПАТ "ТЕРРА БАНК", у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 06.03.2013 року. В клопотанні зазначено, що за результатами проведеної Баришівською ОДПІ Київської області ДПС перевірки ТОВ "Максібуд Інжинірінг" складено акт № 90/7/22 від 04.03.2013 року, згідно з яким службові особи ТОВ "Максібуд Інжиніринг" () у період лютого, грудня 2011 року, січня-березня 2012 року по взаємовідносинах із ТОВ "Будівельна компанія "Уровень" ( ) та ПП "Вертикаль валідаційне інжинірингове підприємство" () ухилились від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту на суму ПДВ у розмірі 673 857 грн. 36 коп. та занизили податок на прибуток підприємства на суму 181 167 грн. 25 коп., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відомості про ухилення службових осіб ТОВ "Максібуд Інжиніринг" від сплати податків у значних розмірах були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань і стали підставою до проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за ст. 212 ч. 1 КК України. 30.09.2013 року до матеріалів кримінального провадження приєднано додаткові документи, в тому числі акт Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 303/22/36999559 від 29.08.2013 року "Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Максібуд Інжиніринг" з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "БК "Палаццо" () та ТОВ "Новий Градь" () за період з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року", згідно з яким службові особи ТОВ "Максібуд Інжиніринг" ухилились від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту на суму ПДВ у розмірі 1 804 299 грн. 39 коп. та заниження податку на прибуток підприємства на суму 838 551 грн. 15 коп. по взаємовідносинах із ТОВ "БК "Палаццо" та ТОВ "Новий Градь".

В ході досудового слідства встановлено відкриття контрагентом ТОВ "Максібуд Інжиніринг" - ТОВ "БК "Палаццо" - рахунків № 0857 (код валюти 643, 840, 978, 980) та № 0857 (код валюти 980) у ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601). Враховуючи, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть містити необхідні для проведення експертизи зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "БК "Палаццо", а також дані на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ "БК "Палаццо" на банківські рахунки інших підприємств, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Гутник І.В. його підтримав і просив задовольнити, представник ПАТ "ТЕРРА БАНК", незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутника І.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, виходячи з наступного.

06.03.2013 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню присвоєно № 0000025, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ "Максібуд Інжиніринг" від сплати податків у значних розмірах розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Із ч. 7 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000025 щодо внесення 06.03.2013 року до ЄРДР відомостей про ухилення службовими особами ТОВ "Максібуд Інжиніринг" від сплати податків у значних розмірах у період лютого, грудня 2011 року, січня-березня 2012 року, копію акту № 303/22/36999559 від 29.08.2013 року "Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Максібуд Інжиніринг" з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "БК "Палаццо" та ТОВ "Новий Градь" за період з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року", із якого вбачається завищення ТОВ "Максібуд Інжиніринг" по взаємовідносинах із ТОВ "БК "Палаццо" податкового кредиту на суму 1 387 219 грн. 65 коп., копії податкових повідомлень-рішень № та № від 17.09.2013 року, витяг з бази даних "Автоматизована система співставленняч" про відкриття ТОВ "БК "Палаццо" банківських рахунків в ПАТ "ТЕРРА БАНК".

Таким чином, уповноваженою особою доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні ПАТ "ТЕРРА БАНК", в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000025 від 06.03.2013 року та може бути використана як доказ. Згідно з вимогами ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутником І.В. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів виписки про рух грошових коштів по рахунках, документів щодо відкриття й закриття вказаних рахунків, грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ "БК "Палаццо" існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з"ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів, тому клопотання уповноваженої особи в частині зобов"язання керівництва ПАТ "ТЕРРА БАНК" забезпечити стороні кримінального провадження можливість вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу або старшому оперуповноваженому ВВЕЗ ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Ситюку Олександру Васильовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601, м. Київ, бул. Дружби Народів, 28-в), з розкриттям банківської таємниці щодо діяльності й фінансового стану ТОВ "БК "Палаццо" (), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках № 0857 (код валюти 643, 840, 978, 980) та № 0857 (код валюти 980) за період з 19.07.2012 року по 07.10.2013 року з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "БК "Палаццо" і банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "БК "Палаццо", їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ "БК "Палаццо", договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались суб"єктом господарської діяльності до установи банку і знаходяться в банку);

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 19.07.2012 року по 07.10.2013 року.

Забезпечити старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику І.В. або старшому оперуповноваженому ВВЕЗ ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Ситюку О.В. можливість вилучення з ПАТ "ТЕРРА БАНК" завірених належним чином копій запитуваних документів. У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі документи про правові підстави їх вилучення.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає; документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О. Ф. Кічинська