Справа № 1806/7749/12
Провадження № 4/1806/376/12

ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.06.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення обшуку,-
У провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області перебуває кримінальна справа № 12280381, порушена відносно директора ТОВ «Сумибудкомплект» за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та службового підроблення, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що в період часу 2009-2011 років ТОВ «Сумибудкомплект», проводячи господарську діяльність, виконувало ремонтно-будівельні роботи для ПАТ «Крафт Фудз Україна» (код 382220), згідно укладених з цим підприємством договорів на виконання ремонтно-будівельних, монтажно-демонтажних та зварювальних робіт на обєктах ПАТ «Крафт Фудз Україна», розташованих за його юридичною адресою.
За виконані роботи ПАТ «Крафт фудз Україна» перераховувало на рахунки ТОВ «Сумибудкомплект» кошти у сумі 8 млн. 547 тис. гривень. У звязку з цим у ТОВ «Сумибудкомплект» виникали податкові зобовязання по сплаті до бюджету ПДВ та валові доходи, що впливало на збільшення сум податку на прибуток, який підлягав сплаті до бюджету.
Однак, директор ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати податків, підробив та використав завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг, та інші документи про виконання для ТОВ «Сумибудкомплект» ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Підприємство «Газкомпресормаш» (код 23999207), ТОВ «СП «Газкомпресормаш» (код 36988484), ПП «Валток» (код 14019316), ТОВ «Сумиєвросервіс-1» (код 36719553), ПП «Еней» (код 21119350); ПП «СПНП «Будінжинерінг» (код 36988175), ПП «СПКФ «Інжпроект» (код 35970282), ПП «СПНП «Меркурій» (код 37187780), ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925).
Підроблені документи про виконання ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від зазначених підприємств незаконно використані ОСОБА_1 в бухгалтерському обліку та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з ПДВ за січень - грудень 2009 року, січень, лютий, квітень - грудень 2010 року, січень, лютий, серпень, жовтень, листопад і грудень 2011 року, а також декларацій з податку на прибуток за 2009, 2010 і 2011 роки, в які ним внесені завідомо неправдиві відомості щодо розміру зобовязань по розрахункам з бюджетом, які виникали у підприємства по сплаті до бюджету ПДВ та податку на прибуток.
Вказаними діями директором ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_1І порушено вимоги чинного податкового законодавства, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету за 2009-2011 роки податку на прибуток на суму 1 млн. 509 тис. 400 грн. та податку на додану вартість на суму 1 млн. 169 тис. 721,04 грн., всього на суму 2 млн. 679 тис. 121,04 грн.
З матеріалів кримінальної справи слідує, що віднесення сум по укладеним договорам у 2009-2011 роках до податкового кредиту ТОВ «Сумибудкомплект» здійснювала ОСОБА_2 , яка являється головним бухгалтером цього підприємства.
В ході досудового слідства отримано відомості, що ОСОБА_2 проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 25, кв. 118 де можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи, щодо здійснення ТОВ «Сумибудкомплект» господарської діяльності у 2009-2011 роках, підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Сумибудкомплект» з ТОВ «СП «Газкомпресормаш», ПП «Валток», ТОВ «Сумиєвросервіс - 1», ПП «Еней», ПП «СПНП «Будінжинерінг», ПП «СПКФ «Інжпроект», ПП «СПНП «Меркурій», ТОВ «СП «Спеціаліст».
За даними Сумського міського бюро технічної інвентаризації, на квартиру АДРЕСА_1, право власності не зареєстровано.
На підставі вищевикладеного, враховуючи, що в поданих до суду матеріалах справи є достатні підстави вважати, що в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_2 де проживає ОСОБА_2, можуть знаходитись предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Сумибудкомплект» господарської діяльності у 2009-2011 роках, підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Сумибудкомплект» з ТОВ «СП «Газкомпресормаш», ПП «Валток», ТОВ «Сумиєвросервіс - 1», ПП «Еней», ПП «СПНП «Будінжинерінг», ПП «СПКФ «Інжпроект», ПП «СПНП «Меркурій», ТОВ «СП «Спеціаліст», чорнові записи, кліше неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності, слідчий звернувся до суду з поданням про проведення обшуку.
Суд, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що подання являється обґрунтованим і підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України , суд
П О С Т А Н О В И В:
Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_3, в якому проживає ОСОБА_2.
Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров