Провадження № 1-кс/161/4671/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 04 грудня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області Ліпка О.П., старшого слідчого в ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Солохи М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Солохи М.М. про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням їх,

ВСТАНОВИВ:

Cтарший слідчий в ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Солоха М.М., за погодженням прокурора відділу прокуратури Волинської області, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів товариства з обмеженою відповідальністю «Західатомбудмонтаж» (код за ЄДРПОУ - 36714555, адреса: Волинська область, Маневицький р-н., смт. Маневичі, вул. Лесі Українки, 8), та здійснити вилучення таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-виконання робіт з додатками, актів приймання-передачі послуг, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Західатомбудмонтаж» з ТОВ «Мінераліс», ТОВ «В.Л.В.», ТОВ «ПМК 555», ТОВ «Главмет» та ТОВ «Айдар ЛТД» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, а також всіх бухгалтерських документів ТОВ «Західатомбудмонтаж» за період діяльності з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д..

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000167, за внесеними 09.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Західатомбудмонтаж», за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У зв'язку з тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Західатомбудмонтаж» - існує необхідність у їх вилученні. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Західатомбудмонтаж», а тому, старший слідчий в ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Солоха М.М. звернувся із даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 7 цієї статті передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, тому старшому слідчому в ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Солохі М.М. слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів товариства з обмеженою відповідальністю «Західатомбудмонтаж» (код за ЄДРПОУ - 36714555, адреса: Волинська область, Маневицький р-н., смт. Маневичі, вул. Лесі Українки, 8), та здійснити вилучення таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-виконання робіт з додатками, актів приймання-передачі послуг, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Західатомбудмонтаж» з ТОВ «Мінераліс», ТОВ «В.Л.В.», ТОВ «ПМК 555», ТОВ «Главмет» та ТОВ «Айдар ЛТД» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, а також всіх бухгалтерських документів ТОВ «Західатомбудмонтаж» за період діяльності з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д..

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Солохи М.М. про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням їх - задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому в ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Солохі М.М. - тимчасовий доступ та можливість вилучення (проведення виїмки) документів товариства з обмеженою відповідальністю «Західатомбудмонтаж» (код за ЄДРПОУ - 36714555, адреса: Волинська область, Маневицький р-н., смт. Маневичі, вул. Лесі Українки, 8), та здійснити вилучення таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-виконання робіт з додатками, актів приймання-передачі послуг, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Західатомбудмонтаж» з ТОВ «Мінераліс», ТОВ «В.Л.В.», ТОВ «ПМК 555», ТОВ «Главмет» та ТОВ «Айдар ЛТД» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, а також всіх бухгалтерських документів ТОВ «Західатомбудмонтаж» за період діяльності з 01.09.2010 року по 31.12.2012 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д..

Тимчасовий доступ до документів та вилучення (проведення виїмки) - провести до 30 грудня 2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова