ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7824/15-к
провадження № 1кс/201/4953/2015
УХВАЛА
15 травня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000121 від 30.09.2014 року, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження 0000121 від 30.09.2014 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фрегат ТВ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фрегат ТВ» (код 35864408), яке зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кольцова, 8/2, в період часу з січня по серпень 2014 року, з метою приховування об`єкту оподаткування, в порушення вимог ст.183 Податкового Кодексу України ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3403058 грн., чим спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

Так, службові особи ТОВ «Фрегат ТВ» шляхом укладання нереальних угод із рядом фізичних та юридичних осіб, а саме із: ТОВ "Телемост" (код 34823863), ТОВ "Мега лінк" (код 33769837), ТОВ "Інтелект Дніпро Телеком" (код 35340503), ТОВ "Ольга ТВ" (код 35323603), ТОВ "Фрегат ТВ" (код 35864408), ТОВ "Фрегат СП" (код 36094444), ТОВ "Фрегат ІСП" (код 34657129), ТОВ "КТБ-плюс" (код 25516348), ТОВ "Соутсайд" (код 38520258), ТОВ "Телесистеми" (код 35270117), ТОВ "Метроком" (код 34364696), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ) та іншими, самостійно та із залученням невстановлених слідством осіб складають первинну документацію про начебто здійснення різного роду правочинів та на підставі таких підробних документів відображають вказані взаємовідносини у податковій звітності ТОВ «Фрегат ТВ», чим ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Фрегат ТВ», маючи відповідне свідоцтво про право надання телекомунікаційних послуг, за рахунок емісії карток поповнення (оплати) інтернет-послуг з порушенням норм діючого законодавства щодо загальнообов`язкових реквізитів, здійснюють не обліковану та безконтрольну реалізацію таких карток за готівкові кошти через мережу кіосків «Пополняшка» та «Точка-М». Вказані операції не в повному обсязі відображаються службовими особами ТОВ «Фрегат ТВ» в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, що надає можливість приховувати реальний об`єкт оподаткування та зменшувати до сплати в бюджет власні податкові зобов`язання.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фрегат ТВ», маючи злочинний намір та умисел на ухилення від сплати податків, відображають в податковій звітності власного підприємства фінансово-господарські операції з рядом підприємств тіньового сектору економіки, а саме: ТОВ "Інвест - проект" (код 35608491), ТОВ "Відродження-Дніпро" (код 38199048), ТОВ "Кабель трейд" (код 38632904), ТОВ "Центроптторг" (код 37988663), ТОВ "Інтермаркет-1" (код 37274569), ТОВ "Дарлан груп" (код 39296846), ТОВ "Сіті-лайт Україна" (код 39054928), ТОВ "Айті бізнес солюшн" (код 35467396), ТОВ "Профі стар" (код 38949578), ТОВ "Арт-легіон" (код 37987434), ТОВ "Протос Україна" (код 38923392), ТОВ "Омнілінк" (код 36531357), ТОВ "Сервісторгтранс" (код 38114142), ТОВ "Дастік" (код 39047507), ТОВ "Промстрой - енерго" (код 38548273), ТОВ "Профсервіс-люкс" (код 38434007), ТОВ "Бізнеспром ТК" (код 36962424), ТОВ "Інвест гор строй" (код 35609495), ТОВ "Фортуна-контракт" (код 38359543), ТОВ "Глобалбуд" (код 37731566), ПП "Ентерра" (код 36442189), ТОВ "Пенталіт" (код 38931204), ТОВ "Вітал-тех" (код 38098097), ТОВ "Карс" (код 31089031), ПП Фірма "ОЛБІ" (код 32083863), ТОВ "Торг-ленд" (код 38964177), ТОВ "Гєніус" (код 38361793), ТОВ "Кіпаріс-груп" (код 38299689), ТОВ "Гергель" (код 35497876), ТОВ "Мілє" (код 32709997), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код 32470701), ТОВ "Акцент-трейд" (код 38931335), ТОВ "Виробничо комерційна фірма "Енергія плюс" (код 38198814) та інші. Вказані операції є безтоварними та мають лише паперове, тобто документальне, оформлення, мета якого полягає в безпідставному та незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та надає змогу службовим особам ТОВ «Фрегат ТВ» ухилятись від сплати податків до державного бюджету.

14 травня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук в приміщенні ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_1 , де вилучено чорнові записи, картки поповнення рахунку, 2 ноутбуки, печатки підприємців, трудові книжки та паспорти фізичних осіб.

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- Печатки ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 всього 2 шт.;
- Чорнові записи на аркушах паперу різного формату, згідно переліку;
- Зошити з чорновими записами 28 шт.;
- Паспорта та трудові книжки ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 ;
- Ноутбук Lenovo s/n 3259-AS7S/NMP-IAK2E12/8 із зарядним пристроєм 1 шт.;
- Ноутбук Toshiba s/n X6191928K із зарядним пристроєм 1 шт.;
- Скрейтч-картки поповнення рахунку провайдера «Фрегат» номіналом 100 грн. (№№ 744999, 749539, 749799), 50 грн. (№№616199, 616299, 616699), 30 грн. (№№723599, 577599).

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1