провадження № 1-кс/361/1480/13
У Х В А Л А

31 жовтня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Бабій Г.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження №0000036 від 09.04.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

28 жовтня 2013 року старший слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з 01.01.12 по 31.12.12 в порушення вимог п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 20 373 448,54 грн. по нібито здійснених фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» () з купівлі продажу паливно-мастильних матеріалів (ПММ), яке, згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало, що підтверджується актом перевірки №120/22-1/36953912 від 05.03.13 ДПС у Київській області. Загальна сума донарахованого ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» податку на додану вартість складає 20 373 448,54 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» () відкрито рахунки за номерами: №0357, №0397, №3349, №5552, №0148, №1845, №6299, №7665, №0171 в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299).

Як пояснив слідчий, у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках: №0357, №0397, №3349, №5552, №0148, №1845, №6299, №7665, №0171, відкритих ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунках та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт ухилення від сплати податків ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», а також факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС».

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Представник ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Бабій Г.В. задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», , а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №0357, №0397, №3349, №5552, №0148, №1845, №6299, №7665, №0171, відкритих ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», , за період з 01.01.12 по 31.12.13, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.12 по 31.12.13.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, можливість вилучити копії вищезазначених документів .

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова