П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.04.2012 Справа №1915/6739/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Талаша П.П.

розглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта Філія Тернопільське обласне АТ „Ощадбанк у м. Тернополі (МФО 338545) Товариства з обмеженою відповідальністю «Карєр Новосілка», -

В С Т А Н О В И В :

Перший заступник голови - начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та надання інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках № 1792 (валюта українська гривня), № 1792 (валюта українська гривня) товариства з обмеженою відповідальністю «Карєр Новосілка» (код ЄДРПОУ 3575528, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської області) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 30.07.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 13.04.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

В обґрунтування вимог посилається на те, що в ході проведення оперативно розшукових заходів по ОРС № 19-018-002/12 від 25.01.2012 року встановлено факти, які свідчать про протиправні діяння зі сторони службових осіб ТОВ Карєр Новосілка (, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської обл.), а саме директора ОСОБА_2 (уродженець: ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серії МС 711947 виданий 23.08.2000 р. Підволочиським РВ УМВС в Тернопільській області, код ДРФО НОМЕР_1), що в подальшому призвели до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та здійснення господарських операцій з реалізації ТМЦ не відображаючи їх в бухгалтерських та податкових обліках.

Проведеним аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ Карєр Новосілка (, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської обл.) встановлено, що основним видом діяльності товариства являється добування декоративного та будівельного каменю, оптова торгівля будівельними матеріалами, роздрібна торгівля залізними виробами фарбами та склом, основними покупцями являються підприємства будівельних галузей. Найбільшими постачальниками є ТОВ Аквадонінвест (код ЄДПРОУ 35952546, м. Донецьк), ТОВ Регіон (код ЄДПРОУ 25096372, м. Донецьк).

Протягом 2008 - 2011 років з метою ухилення від сплати податків товариство відображало у податковій звітності операції з придбання ТМЦ від товариств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ ВФ Промінвест (), ТОВ ВФ Промислові ресурси (), ТОВ ВФ Будівельні матеріали (), ТОВ ВФ Агробуд () на загальну суму 6,9 млн. грн. в тому числі 1,4 млн. грн. ПДВ.

Поряд з тим встановлено, що ТОВ ВФ Промінвест, ТОВ ВФ Промислові ресурси, ТОВ ВФ Будівельні матеріали, ТОВ ВФ Агробуд містять ознаки фіктивності та проведеними документальними позаплановими невиїзними перевірками з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період діяльності виявлено безтоварність відображених у податковій та бухгалтерській звітності операцій зазначеними СПД.

В господарській діяльності ТОВ Карєр Новосілка мають місце факти реалізації ТМЦ без відображення у відповідних документах бухгалтерської та податкової звітності реальних покупців, а зазначення вище наведених підприємств з ознаками фіктивності.

Таким чином директором ТОВ Карєр Новосілка ОСОБА_2 не нараховано податків та не сплачено до бюджету грошових коштів у вигляді сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та інших обовязкових платежів на суму близько 3 млн. грн., за що передбачена відповідальність згідно ч.3 ст. 212 КК України.

З метою пошуку і фіксації фактичних даних про злочинні діяння директора ТОВ «Карєр Новосілка» ОСОБА_2, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, запобігання вчиненню злочинів, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, просить суд надати дозвіл на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів на рахунках № 1792 (валюта українська гривня), № 1792 (валюта українська гривня) товариства з обмеженою відповідальністю «Карєр Новосілка».

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки надання Філією Тернопільське обласне АТ „Ощадбанк у м. Тернопіль, м. Тернопіль, вул. Майдан Волі, 2 (МФО 338545) інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках № 1792 (валюта українська гривня), № 1792 (валюта українська гривня) товариства з обмеженою відповідальністю «Карєр Новосілка» необхідно для встановлення даних про протиправну діяльність службових осіб даного підприємства та прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись, ст. 8 ЗУ "Про оперативно-розшукову діяльність", ст.ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на надання інформації Філією Тернопільське обласне АТ „Ощадбанк у м. Тернопіль, м. Тернопіль, вул. Майдан Волі, 2 (МФО 338545) про обсяг та обіг коштів на рахунках № 1792 (валюта українська гривня), № 1792 (валюта українська гривня) товариства з обмеженою відповідальністю «Карєр Новосілка» (код ЄДРПОУ 3575528, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської області) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 30.07.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 13.04.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Головуючий Базан Л.Т.