У Х В А Л А

06.08.2015 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення, у володільця ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

В С Т А Н О В И В :
З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що 22.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 , яка, шляхом проведенення операцій із ввезенням на митну територію України товарів по заниженій фактурній вартості для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилася від сплати податку на додану вартість у сумі 1 450 096 гривень. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000037.

Так, ФОП ОСОБА_3 разом з невстановленими слідством особами розробили схему, відповідно до якої на шляху від іноземного товаровиробника до кордону України проходила заміна товарно-супровідних документів (рахунка, інвойсу), а для митного оформлення вантажу в Україні представлявся пакет документів де фактурна вартість значно занижена. Таким чином, на митну територію України ввозились товари ( котли для центрального опалення та частини до них) по занижених цінах у порівнянні з фактурною вартістю і тим самим занижувалась вартість імпортованих товарів 1-1,5.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки на суму 1 450 тис. грн., що більше ніж у 8529 разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Тому, такий ступінь тяжкості кримінального правопорушення є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а потреби досудового розслідування щодо встановлення винних осіб та відшкодування збитків, завданих державним інтересам, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи як тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за номером: № НОМЕР_2 (російський рубль, долар США, Євро, українська гривня), відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є інформація, отримана у ході виконання доручення від ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області від 30.07.2015 № 457/07-07 про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004 за N601, виписки з особових рахунків клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігається 5 років.
Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операціїТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають значення для встановлення фактичних обсягів реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не можливо, оскільки така інформація містить відомості, які згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст. 62 зазначеного Закону слідче управління ФР ГУ ДФС у Закарпатській області не належить до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю. Отримати таку інформацію названий орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді у порядку, встановленому главою 15 КПК України «Тимчасовий доступ до речей і документів».

Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення обсягів придбання-реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших безготівкових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківських рахунках неможливо, приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Зобов`язати надати стороні кримінального провадження - слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення, у володільця ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) на паперових носіях та електронних носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015р. по 21.07.2015р. та залишок коштів на рахунку № НОМЕР_2 (російський рубль, долар США, Євро, українська гривня).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1