У Х В А Л А

Справа № 569/23816/13-к
14 січня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса - АДРЕСА_1 , фактична - АДРЕСА_2 ) по взаєморозрахункам із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 м АДРЕСА_3 ).
В обґрунтування клопотання зазначив, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000197, зареєстрованому в ЄРДР 05.12.2013 року, по факту умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Під час досудового розслідування необхідно здійснити огляд оригіналів документів по взаєморозрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », дослідити зазначені у документах взаєморозрахунки, перевірити чи відображені вони в документах бухгалтерського і податкового обліку, встановити всіх осіб причетних фінансово-господарських операцій.
Крім цього, оригінали документів по взаєморозрахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідні для проведення почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб, якими вони заповнювались та підписувались і можливих криміналістичних експертиз відтисків печаток підприємств.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість їх вилучити.
Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження як докази факту протиправних дій, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії,а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса - АДРЕСА_1 , фактична - АДРЕСА_2 ) по взаєморозрахункам із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 м АДРЕСА_3 ), а саме : договорів з додатками і доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, звітів, доручень, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, актів надання послуг, документів бухгалтерського обліку (оборотно - сальдових відомостей), що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1