Справа № 761/5971/15-к
Провадження № 1-кп/761/497/2015
У Х В А Л А
Іменем України
18 березня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

провівши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва судове засідання у кримінальному провадженні № 0000084 щодо

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Мирівка Кагарлицького району Київської області, громадянина України, з вищою освітою, працюючого на посаді директора ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

підозрюваного ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В :
Старшим прокурором прокуратури Шевченківського району міста Києва юристом 1 класу ОСОБА_4 внесено до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодуванням шкоди, завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно з клопотанням, ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за наступних обставин.

Так, ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , займаючи з 28.05.2013 року (згідно Наказу №73-ос від 28.05.13) по теперішній час посаду директора Державного підприємства «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» (код за ЄДРПОУ 1388443, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Воровського, буд.21, к.1, зареєстроване платником податків в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві 01.01.1998 р.), володіючи згідно Картки із зразками підписів і відбитка печатки від 18.06.13 в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670, код за ) правом першого підпису на офіційній банківській документації підприємства як директор, в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов`язків та адміністративно-господарських функцій, в обов`язки якого входить:

· відповідно до ст.67 Конституції України сплата податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом;

· відповідно до ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999р. (із змінами та доповненнями) несення відповідальності за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами, працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійсненні; несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

· відповідно до ст. ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування» № 77/97-ВР від 18.02.1997р. (із змінами та доповненнями) ведення бухгалтерського обліку, складання звітності про фінансово-господарську діяльність і забезпечення її зберігання у терміни, встановлені законами; подання до податкових та інших державних органів, відповідно до Закону, декларації, бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов`язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів; правильне обчислення, своєчасна сплата належних сум податків і зборів (обов`язкових платежів) у встановлені законом терміни;

· відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями):платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб органу доходів і зборів до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску, а до проведення перевірки щодо достовірності відомостей про осіб, які підлягають загальнообов`язковому державному соціальному страхуванню, та для призначення пенсій посадових осіб органів Пенсійного фонду за наявності направлення та/або наказу про перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки;

· відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;

Окрім цього,відповідно посадової інструкції директора Інституту, затвердженої 08.11.05 зазначена посада належить до професійної групи «Керівники» та згідно Розділу 2 інструкції передбачено наступні функціональні службові обов`язки, зокрема:
- визначає, формулює, планує, здійснює і координує всі види діяльності інституту;

- визначає напрями розвитку інституту у формуванні цінової, кредитово-банківської, податкової політики;

- організовує роботу і ефективну взаємодію структурних підрозділів інституту , направляє їх діяльність на досягнення високих темпів розвитку і удосконалення виробництва та продукції;

- забезпечує додержання законності, активне використання правових засобів удосконалення управління, зміцнення договірної дисципліни і обліку, господарського розрахунку;

Згідно Розділу 3 зазначеної посадової Інструкції директор Інституту, зокрема має такі права:
· Без доручення діяти від імені інституту;

- представляти інтереси інституту у взаємовідносинах з громадянами, юридичними особами та органами державної політики;

- розпоряджатись майном інституту з дотриманням вимог, визначених законом, Статутом, іншими нормативними правовими актами;

- відкривати в банківських установах розрахунковий та інші рахунки;

Згідно Розділу 4 зазначеної посадової Інструкції директор Інституту, зокрема несе відповідальність:
- за правопорушення, скоєнні в процесі здійснення своєї діяльності в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України;

- Згідно Розділу 5 зазначеної посадової Інструкції директор Інституту, зокрема повинен знати:
- закони, постанови, укази, розпорядження, рішення та інші нормативно-правові акти органів державної влади та місцевого самоврядування, які регулюють діяльність інституту;

тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкту підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно-правових документів, а також посадової інструкції в період 2013 року станом на 01.10.2013 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 896 670,42 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, за наступних обставин:

ОСОБА_3 , займаючи з 28.05.2013 року (згідно Наказу №73-ос від 28.05.13) по теперішній час посаду директора Державного підприємства «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» (код за ЄДРПОУ 1388443, усвідомлюючи, що в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов`язків та адміністративно-господарських функцій, на нього покладені обов`язки своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком; сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, володіючи згідно Картки із зразками підписів і відбитка печатки від 18.06.13 в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670, код за ) правом першого підпису на офіційній банківській документації підприємства як директор та відповідно достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект», розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань до Пенсійного фонду України та необхідність сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, одночасно з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, та у визначений законодавством України термін, в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період 2013 року станом на 01.09.2013 р. в сумі 645 205,44 грн.;
- окрім цього, ОСОБА_3 , діючи умисно та протиправно, в подальший звітний період вересень 2013 року, при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» (код за ЄДРПОУ 1388443)в розмірі 642 352,88 грн. за звітний період вересень 2013 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 251 464,98 грн., при цьому ОСОБА_3 , достовірно знаючи про наявність грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та про їх розміри, які надавали можливість здійснення сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та маючи реальну можливість сплати цих внесків, діючи умисно та протиправно взагалі не здійснив сплату єдиного внеску за вересень 2013 року, в результаті чого, з урахуванням сум заборгованості попередніх періодів в сумі 645 205, 44 грн. ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за вересень 2013 року в сумі 896 670,42 грн. (645 205, 44 грн.+ 251 464,98 грн.).

Відповідно до Висновку №7 від 10.06.14 відділу адміністрування ЄСВ управління доходів і зборів фізичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплати заробітної плати працівникам ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» (код за ) станом на 31.05.14», ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект», кероване директором ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ 1388443, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Воровського, буд.21,к.1,зареєстроване платником податків в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві 01.01.1998 р.) в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.10 не сплатило єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в сумі 1 927 614,86 грн., у т.ч. в сумі 645 205,44 грн. станом на 01.09.2013 р., в сумі 896 670,42 грн. станом на 01.10.2013 р.

Згідно наданих ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві відповідно до супровідного листа вих.№4422/Б/26-59-17-05 від 23.07.14 «Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів» за період вересень 2013 року травень 2014 року, відповідальною службовою особою підприємства за достовірність складання зазначених документів податкової звітності ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» (код 01388443) з нарахування та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівникам ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» є керівник ОСОБА_3 .

Таким чином, ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_4 підтримав клопотання та просив звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодуванням шкоди, завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою, а кримінальне провадження стосовно останнього закрити.

ОСОБА_3 суду пояснив, що йому роз`яснено та зрозуміло суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, його право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. Просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності, оскільки ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» в повному обсязі сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування зі штрафними санкціями.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши надані в розпорядження суду матеріали кримінального провадження, суд прийшов до наступного висновку.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Як убачається з наявних в розпорядженні суду матеріалів, 25 лютого 2015 року у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 червня 2014 року за № 0000084 ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, а саме у вчиненні умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Відповідно до Службової записки № 930/17-05 від 25 лютого 2015 року ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві та доданими до неї картками особового рахунку платника ЄСВ ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» (код 1388443) підприємством сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 946 697,77 грн., у т.ч. за 2014 рік в сумі 935 201,48 грн., за 2015 рік в сумі 11 496,29 грн., що також підтверджено Листом ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» (код за ) вих. № 03-31/25 від 25 лютого 2015 року та копіями, досліджених в судовому засіданні платіжних доручень, що підтверджують сплату єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, які надавались згідно відповідних супровідних листів ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект».

Таким чином, до притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня), тому директор ДП «Проектний інститут «Укрметротунельпроект» ОСОБА_3 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 285-288, 369-372 КПК України, ч. 4 ст. 212-1 КК України суд, -

У Х В А Л И В :
Звільнити ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000084 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя