Провадження 1-кс/127/2927/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Хамайдули С.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОСОБА_1 у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОСОБА_1 у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань провадження № 0000109 від 10.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1, АДРЕСА_1), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, в порушення п.15 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, п.177.1, п.177.5, п.177.11, п.177.2 ст.177, п.198.3 ст.198, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 902 606 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 373 880, 63 грн., а всього на загальну суму 1 276 486, 6 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності проведення фінансово-господарської діяльності СПД фізичною особою ОСОБА_3 в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів бухгалтерських документів, які свідчать про проведені фінансово-господарські операції СПД фізичної особи ОСОБА_3 за вказаний період щодо придбання-реалізації товарів, робіт, послуг (договорів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, рахунків, актів виконаних робіт, квитанцій, чеків та інших документів за період з 01.01.2011 по 31.12.2012), які зберігаються в СПД фізичної особи ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1).

Акт №845/1721/272622334 від 12.03.2013 «Про результати планової виїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства СПД-фізичної особи ОСОБА_3 за період з 01.01.2011 по 31.12.12» дає підставу вважати, що вказані документи перебувають у володінні СПД фізичної особи ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1) та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні СПД фізичної особи ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1), та можливості їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

СПД фізична особа ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності особи, в якої знаходяться документи відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів СПД фізичної особи ОСОБА_3

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОСОБА_1 у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських документів СПД фізичної особи ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1), які свідчать про проведені ним фінансово-господарські операції щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року (договорів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, рахунків, актів виконаних робіт, квитанцій, чеків та інших документів), які зберігаються у СПД фізичної особи ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1) за адресою: АДРЕСА_1.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: