АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 11-сс/793/370/13 Головуючий по 1
інстанціїКатегорія: ст.ст. 160, 163-164 КПК
України Чепурний В.П. Доповідач в
апеляційній інстанції Суходольський
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" вересня 2013 р. Колегія суддів
судової палати у кримінальних справах
апеляційного суду Черкаської області в
складі:

головуючого
Суходольського М.І.

суддів Шкреби Р.Д.,
Неділька М.І.

при секретарі Бєлан О.В.

з участю прокурора Бондаренко
М.Ю.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в місті Черкаси кримінальну
справу за апеляцією ТОВ «Даіга М» на
ухвалу слідчого судді Соснівського
районного суду м. Черкаси від 02 вересня
2013 р., якою задоволено клопотання
слідчого СУ ФР ГУ Мін доходів України в
Черкаській області про надання дозволу
на тимчасовий доступ до документів з
можливістю послідуючого їх вилучення в
ТОВ «Даіга М» м. Київ, вул. Мельникова, 12,
колегія суддів, -

в с т а н о в и л а :

Слідчий СУ ФР ГУ Мін доходів у
Черкаській області майор податкової
міліції Горстка Я.В. звернувся до суду з
клопотанням, в якому просив надати
дозвіл на тимчасовий доступ до
документів з послідуючою можливістю їх
вилучення в ТОВ «Даіга М» (оригінали
первинних бухгалтерських документів,
договора, накладні про рух матеріалів
та вчинення фінансово-господарських
операцій, акти прийому-передачі,
довідки, товарно-транспортні накладні,
податкові накладні, тощо).

В обґрунтування своїх вимог слідчий
посилається на те, що ТОВ «Даіга М»
проводило фінансово-господарські
відносини з підприємствами, які мають
ознаки фіктивності і входили до
«конвертаційного центру», проводили
фіктивні господарські операції, після
чого незаконно формулювали податковий
кредит з метою ухилення від сплати
податків.

За матеріалами перевірки
правоохоронних органів про виявлення
фактів кримінальних правопорушень
було внесено до Єдиного реєстру
вчинення кримінальних правопорушень
за ознаками злочинів передбачених
ст.ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3, 205 ч. 2 КК України.

З метою забезпечення кримінального
провадження, встановлення обставин
події, можливість використання як
доказів відомостей, що містяться в
речах та документах, неможливості
іншими способами довести обставини
події, слідчий вважає за необхідне щоб
суд надав доступ до речей і документів,
які перебувають у володінні ТОВ «Даіга
М».

Слідчий суддя задоволив клопотання
слідчого і надав дозвіл на тимчасовий
доступ до речей і документів, які
перебувають у володінні ТОВ «Даіга М» з
послідуючим їх вилученням для
забезпечення розслідування по
вказаному кримінальному провадженню.

На ухвалу слідчого судді ТОВ «Даіга М»
м. Київ вул. Мельникова, 12 подало
апеляційну скаргу з доповненням в яких
просить ухвалу слідчого судді
скасувати постановити нову ухвалу,
якою відмовити слідчому податкової
міліції в задоволенні клопотання про
тимчасовий доступ до речей і
документів з послідуючим їх
вилученням, які перебувають у
володінні ТОВ «Даіга М».

В обґрунтування своїх вимог апелянт
посилається на те, що справу розглянуто
у їх відсутність, тому просив поновити
строк на апеляційне оскарження.

Що стосується ухвали слідчого судді то
на думку апелянта вона підлягає
скасуванню, оскільки будь-яких
протиправних дій ТОВ «Даіга М» не
вчиняло, доказів що товариство є
користувачем «конвертаційного центру»
немає, рішення-повідомлення про
заборгування податку вони оскаржують в
судових інстанціях.

Крім цього, Державною податковою
інспекцією Шевченківського району м.
Києва вже проводились позапланові
документальні перевірки їх
фінансово-господарської діяльності
між зазначеними в клопотанні слідчого
підприємствами, за їх рішеннями
товариство оскаржує їх висновки в
судових інстанціях, тому їм необхідно в
суд представити оригінали документів,
які слідчий суддя зазначив в ухвалі щоб
був до них доступ з послідуючим їх
вилученням.

Заслухавши доповідь судді, думку
прокурора про залишення апеляційної
скарги ТОВ «Даіга М» без задоволення,
перевіривши та обговоривши матеріали
справи, колегія суддів вважає, що
апеляційна скарга з доповненням
задоволенню не підлягає, виходячи з
наступних підстав.

Встановлено, що органами слідства
розслідується кримінальне провадження
за ст.ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3, 205 ч. 2 КК яке
внесено до Єдиного державного реєстру
кримінальних розслідувань 06.08.2013 року
(ст.ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 КК) та 22.08.2013 року (ст.
205 ч. 2 КК), тому твердження апелянта про
відсутність кримінального провадження
станом на 02 вересня 2013 року є
безпідставним.

Відповідно до ст. 160 КПК України слідчий
в своєму клопотанні обґрунтував
значення речей і документів для
встановлення обставин у кримінальному
провадженні і можливість використання
як доказів відомостей, що містяться в
речах і документах та неможливість
іншим способом довести обставини у
відкритому провадженні.

Апелянт в своїй апеляційній скарзі та
доповненні до неї фактично оспорює
обставини події і наголошує на
непричетність товариства до вчинення
злочину, за ознаками якого проводиться
розслідування.

З такими вимогами апелянта колегія
суддів не може погодитись, оскільки суд
не розглядає справу по суті і не
вирішує питання причетності та
винності у вчиненні діяння, а лише
перевіряє законність та
обґрунтованість надання дозволу на
доступ до речей і документів, які
можуть бути використані як докази в
кримінальному провадженні.

Крім цього, колегія суддів не може
погодитись з доводами апелянта про те,
що оригінали документів, до яких надано
тимчасовий доступ, підприємству
необхідно для подачі в суд, де вони
оскаржують рішення-повідомлення
податкових органів, оскільки для
вирішення питання в порядку
адміністративного судочинства
витребовується обмежена кількість
документів що стосується сплати
податків, а дозвіл слідчий на доступ до
документів просив на всю господарську
діяльність підприємства.

Таким чином колегія суддів вважає, що
слідчий суддя, з метою забезпечення
об'єктивності і повноти кримінального
провадження, обґрунтовано надав дозвіл
на тимчасовий доступ до речей і
документів які перебувають у володінні
ТОВ «Даіга М», тому апеляційну скаргу
останнього слід залишити без
задоволення.

На підставі викладеного, керуючись
ст.ст. 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія
суддів, -

у х в а л и л а :

Апеляційну скаргу ТОВ «Даіга М» на
ухвалу слідчого судді Соснівського
районного суду м. Черкаси від 02 вересня
2013 року, якою надано тимчасовий доступ
з можливістю послідуючого вилучення до
речей і документів ТОВ «Даіга М»
залишити без задоволення, а ухвалу
слідчого судді без змін.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий

Судді