У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 лютого 2015 року м. Запоріжжя

Колегія суддів Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у складі головуючого судді: ОСОБА_1 , суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , за участю прокурора ОСОБА_5 , адвокатів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя кримінальне провадження відносно ОСОБА_8 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358, ч.1,3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_9 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_10 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_11 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:
В провадженні Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя знаходиться кримінальне провадження відносно ОСОБА_8 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358, ч.1,3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_9 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_10 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28- ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України, ОСОБА_11 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України.

З обвинувального акту вбачається, що у січні 2008 року житель м. Запоріжжя ОСОБА_8 , діючи умисно, з корисливих спонукань, маючи умисел на отримання незаконного доходу, шляхом створення фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб`єктами господарювання (підприємцями), з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, прийняв рішення про створення та реєстрацію фіктивних підприємств та організації стійкої злочинної групи з числа своїх знайомих осіб, які б сприяли йому в здійсненні злочинної діяльності по створенню фіктивних підприємств, підробки документів, їх використанні, вчиненні службового підроблення та інших дій з забезпечення незаконної діяльності по конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Так, ОСОБА_8 , усвідомлюючи неможливість самостійної реалізації свого злочинного плану, з метою конспірації своєї організаторської ролі, не бажаючи ставати посадовою особою будь-кого створеного ним фіктивного підприємства вирішив залучити до участі у скоєнні злочинів інших співучасників і таким чином організувати стійку злочинну групу під своїм керівництвом із суворим підпорядкуванням і розподілом ролей між учасниками групи.

Так на початку 2008 року, в ході підготовки до вчинення злочинів, ОСОБА_8 посвятив у злочинний план свою знайому ОСОБА_11 , яка володіє спеціальними знаннями в області банківського обслуговування юридичних осіб, якій запропонував за грошову винагороду виступити в якості консультанта та координатора дій, пов`язаних з відкриттям рахунків у банках та проведенні банківських операцій з переведення грошових коштів підприємств у готівку.

ОСОБА_11 діючи з корисливих мотивів, погодилася зі вказаною пропозицією, увійшовши, таким чином, до складу організованої ОСОБА_8 злочинної групи.

У січні 2008 року, з метою здійснення свого злочинного плану, ОСОБА_8 прийняв рішення про створення фіктивного підприємства ТОВ ТрансАвтоІнтер (ЄДРПОУ - 35672703). З метою більш ефективного контролю та управління даним підприємством, його засновником ОСОБА_8 запропонував стати своїй дружині - ОСОБА_12 , не ставлячи до її до відома про свої злочинні наміри. Отримавши згоду останньої, в якості директора зазначеного фіктивного підприємства він підшукав свого знайомого ОСОБА_9 , який вказаний період часу не працював і та мав достатніх засобів до існування. Після чого, ОСОБА_8 поставив до відома ОСОБА_9 про свої злочинні задуми та отримавши його згоду на вчинення спільних злочинних дій з фіктивного підприємництва, ввів ОСОБА_9 до складу організованої ним групи.

ОСОБА_9 , переслідуючи корисливі мотиви, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_8 злочинної групи, під керівництвом останнього, підписував документи фіктивного підприємства ТОВ ТрансАвтоІнтер, куди вносилися неправдиві відомості про проведення господарських операцій, які у подальшому ОСОБА_8 з відома інших учасників організованої групи надавав у контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ ТрансАвтоІнтер з конвертації грошових коштів у готівкову форму та незаконної діяльності підприємств-контрагентів вказаного підприємства з ухилення від сплати податків при переведенні грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

У зв`язку з тим, що ОСОБА_9 з березня 2009 року не мав можливості знаходитись на території міста Запоріжжя та виконувати відведену йому роль у складі організованої групи, з причини його роботи у ДП Запорізький річковий порт імені Леніна, ОСОБА_8 , у березні 2009 року, прийняв рішення про залучення до організованої групи свого знайомого ОСОБА_13 , якого поставив до відома про свої злочинні задуми.

ОСОБА_14 , переслідуючи корисливу зацікавленість, дав згоду ОСОБА_8 на вчинення необхідних дій згідно злочинного плану організованої групи, тим самим, вступив до її складу.

Так, ОСОБА_14 , з дати призначення його на посаду директора ТОВ ТрансАвтоІнтер - 01.04.2009, діючи умисно, з корисливих мотивів, у складі організованої ОСОБА_8 злочинної групи, під керівництвом останнього, підписував вище вказані фіктивні документи підприємства, які в подальшому ОСОБА_8 з відома інших учасників організованої групи надавав до контролюючих органів, з метою прикриття незаконної діяльності.

Продовжуючи формування складу злочинної групи та розширення мережі фіктивних підприємств, ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою успішного здійснення свого злочинного плану, прийняв рішення про придбання підприємства ТОВ Алпі (ЄДРПОУ - 32341305).

На роль засновника та директора зазначеного підприємства він з числа своїх знайомих підшукав ОСОБА_10 , яка мала матеріальні потреби, оскільки ніде не працювала. Діючи згідно злочинного плану, ОСОБА_8 повідомив ОСОБА_10 про свої злочинні наміри та запропонував увійти до складу співучасників організованої ним групи для досягнення спільної мети з отримання прибутку від здійснення фіктивного підприємництва.

ОСОБА_10 , переслідуючи корисливу зацікавленість, дала згоду ОСОБА_8 на вчинення необхідних дій згідно злочинного плану організованої групи, тим самим, вступила до її складу.

В подальшому ОСОБА_10 , діючи умисно, під керівництвом ОСОБА_8 та з відома інших учасників організованої групи, підписувала необхідні документи фіктивного підприємства ТОВ Алпі, куди вносилися неправдиві відомості про проведення господарських операцій, які у подальшому ОСОБА_8 з відома інших учасників організованої групи надавав у контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Алпі з конвертації грошових коштів у готівкову форму та незаконної діяльності підприємств-контрагентів вказаного підприємства з ухилення від сплати податків при переведенні грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Реалізуючи злочинний план по збільшенню прибутків від зайняття фіктивним підприємством, ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, з метою розширення мережі фіктивних підприємств, у березні 2008 року звернувся до своєї знайомої ОСОБА_15 , якій так само запропонував стати засновником суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ Промекоінтер.

З метою конспірації ОСОБА_8 прийняв рішення не посвячувати ОСОБА_15 у злочинний план організованої групи та переконав останню у тому, що створюване підприємство буде займатися законною діяльністю.

ОСОБА_15 , не підозрюючи злочинних намірів ОСОБА_8 , погодилась на пропозицію останнього та виступила в ролі засновника та директора фіктивного підприємства - ТОВ Промекоінтер.

В подальшому, в період перебування на посаді директора вказаного підприємства з 31.03.2008 по 20.05.2008, ОСОБА_15 , будучи переконаною у нібито законній господарській діяльності ТОВ Промекоінтер, згідно вказівкам ОСОБА_8 підписувала необхідні документи даного підприємства, куди вносилися неправдиві відомості про проведення господарських операцій, які у подальшому ОСОБА_8 з відома інших учасників організованої групи надавав у контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Промекоінтер з конвертації грошових коштів у готівкову форму та незаконної діяльності підприємств-контрагентів вказаного підприємства з ухилення від сплати податків при переведенні грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Після чого, реалізуючи свої злочинні плани, ОСОБА_8 , підшукав на посаду директора ТОВ Промекоінтер ОСОБА_16 , схильного до зловживання спиртними напоями, який не мав досвіду роботи у фінансово-господарській діяльності та відповідно мав найменшу ймовірність дізнатись про фіктивну діяльність вказаного підприємства.

Надалі, ОСОБА_16 з часу призначення його директором 20.05.2008, будучи переконаним у нібито законній діяльності ТОВ Промекоінтер, під керівництвом ОСОБА_8 підписував вище вказані фіктивні документи підприємства, які в подальшому ОСОБА_8 з відома інших учасників організованої групи надавав до контролюючих органів, з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, на початку 2008 року ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 та під керівництвом ОСОБА_8 зорганізувались у стійке об`єднання для вчинення злочинів, об`єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи.

Будучи організатором і активним членом організованої групи ОСОБА_8 , здійснював загальне керівництво при плануванні злочинної діяльності, розподіляв ролі між її членами, які, будучи активними учасниками цієї групи, виконували конкретні дії, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети. Узгоджено зі співучасниками, контролював реєстрацію фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, підшукував членів організованої групи та клієнтів, бажаючих незаконно переводити в готівку кошти, забезпечував підготовку необхідних документів для: постановки придбаного і створених фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності на облік у податкових органах, органах статистики, пенсійному фонді, органах соціального страхування, також забезпечував: відкриття розрахункових рахунків у банківських установах, отримання дозволу на виготовлення печаток і штампів в органах внутрішніх справ, підготовку статутних та інших необхідних документів, підшукував юридичні адреси для фіктивних підприємств, а та особисто отримував готівкові кошти в касах банку.

Крім цього, ОСОБА_8 залучав осіб, які сприяли здійсненню його злочинного плану, не посвячуючи їх у свою злочинну діяльність, встановлював розмір винагороди членам злочинної групи від незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та створення фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, з січня 2008 року, ОСОБА_8 , діючи згідно розробленого злочинного плану, при створенні, придбанні, реєстрації фіктивних підприємств та отримання печаток користувався послугами приватного підприємця ОСОБА_17 , якого не ставив до відома про свої злочинні наміри .

Крім того, ОСОБА_8 , використовуючи особисті зв`язки, за допомогою своєї знайомої ОСОБА_18 , не ставлячи її до відома про свої злочинні наміри і не вступаючи з нею в злочинну змову, діючи з відома інших учасників організованої ним групи, з метою конспірації і відведення підозри з боку контролюючих органів від злочинних дій ОСОБА_11 , відкрив розрахункові рахунки для ТОВ ТраснАвтоІнтер і ТОВ Алпі у відділеннях АБ БізнесСтандарт та АБ Південкомбанк.

ОСОБА_11 , будучи виконавцем і активним учасником організованої ОСОБА_8 злочинної групи, маючи великий досвід роботи у банківській сфері, володіючи спеціальними знаннями в області банківського обслуговування юридичних осіб, будучи заступником керуючого Запорізького регіонального управління Полтавського акціонерного банку Полтавабанк виступила в якості консультанта та координатора дій, пов`язаних з відкриттям рахунків у банках та проведенні банківських операцій з переведення в готівку грошових коштів з безготівкової форми.

ОСОБА_9 , якого надалі змінив ОСОБА_14 та ОСОБА_10 , будучи виконавцями і активними учасниками організованої ОСОБА_8 злочинної групи, виступили в ролі директорів фіктивних підприємств, підписували підроблені документи створених фіктивних фірм, вносячи неправдиві відомості в офіційні документи, пов`язані з конвертацією грошових коштів, підписували підроблені пакети документів, які є прикриттям для клієнтів (договори , рахунки - фактури, накладні та податкові накладні) і необхідні для підтвердження, нібито легально проведених торгових операцій, документи податкової звітності.

Разом з тим, ОСОБА_14 , виконуючи доручення ОСОБА_8 , здійснював перевезення документів від організатора групи до виконавців і банківських установ, перевозив готівку, грошові кошти, а так само документи податкової та іншої звітності в державні контролюючі органи.

Сам ОСОБА_8 забезпечував підписання необхідного пакету документів у засновника та директора створеного ним фіктивного підприємства ТОВ Промекоінтер - ОСОБА_15 , та в подальшому директора даного підприємства ОСОБА_16 , щодо фіктивних фінансово - господарських операцій між даним підприємством і клієнтами- контрагентами, а також створеними фіктивними підприємствами.

З метою уникнення виявлення правоохоронними органами злочинної схеми по незаконному переведенню в готівку грошових коштів, співучасниками організованої групи було прийнято рішення про надання до державних установ відповідних документів звітності, що свідчать про нібито проведені господарські операції, відображаючи в них незначні суми прибутку з метою мінімізації розмірів виплачуваних до бюджету податкових зобов`язань.

З метою надання законності при реєстрації підприємств ОСОБА_8 як особисто, так і сумісно з ОСОБА_9 , якого в подальшому змінив ОСОБА_14 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , тимчасово орендували офісні приміщення для фіктивних підприємств, а також вказували в якості юридичної адреси фіктивного підприємства адресу проживання засновника, а саме:

- 17.01.2008 ТОВ Транс Авто Інтер зареєстроване за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_12 за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_8 . В якості номеру контактного телефону, закріпленого за адресою АДРЕСА_1 , зазначався номер - 278-84-73;

- 02.04.2008 ТОВ Алпі зареєстроване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Рекордна, 20-А, оф. 49, який був орендований ОСОБА_8 у приватного підприємця ОСОБА_19 ;

- 31.03.2008 ТОВ Промекоінтер зареєстровано за місцем реєстрації та фактичного проживання засновника ОСОБА_15 , за адресою: АДРЕСА_2 ;

ОСОБА_8 , будучи організатором злочинної групи, підшукав комп`ютерну техніку, а саме ноутбук, куди спеціально встановив бухгалтерську програму 1С необхідну для незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій і конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а також встановив електронні системи Клієнт -Банк стосовно усіх створених ним фіктивних підприємств для здійснення особистого контролю за рухом грошових коштів по рахунках зазначених підприємств.

За допомогою зазначеного ноутбука, ОСОБА_8 , діючи узгоджено з ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , підробляв документи, які були ними використані в ході злочинної діяльності, а також вносив в офіційні бухгалтерські та податкові документи завідомо неправдиві відомості про проведення господарських операцій. Вказані документи надавалися учасниками організованої злочинної групи у різні державні контролюючі органи, з метою прикриття їх незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та подальшого проведення фінансових операцій .

Для мобільності спілкування учасники злочинної групи використовували мобільні телефони, за допомогою яких повідомляли один одному інформацію про місце знаходження, час зустрічей, а також при підготовці необхідного пакету фіктивних документів. Крім того, ОСОБА_8 використовував мобільний зв`язок для здійснення загального контролю над усіма співучасниками, даючи їм точні вказівки про необхідність виконання тих чи інших дій для досягнення виконання загального плану.

Печатки та документацію створених і придбаних фіктивних підприємств, ОСОБА_8 зберігав при собі, за місцем свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 , а також за місцем роботи ОСОБА_11 в її службовому сейфі в приміщенні ЗФ ВАТ КБ Полтавабанк за адресою: м. Запоріжжя, пр-т Леніна, буд. 100.

Таким чином, співучасники створили конвертаційний центр та забезпечили все необхідне для прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій і конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а в подальшому виконували всі необхідні дії з підтримання його працездатності і функціонування, постачаючи необхідними витратними матеріалами.

Гроші в розмірі 4% від загальної суми переведених у готівку коштів у банківських установах члени злочинної групи витрачали на оплату послуг по створенню та підтриманню конвертаційного центру, придбання витратних матеріалів (паперу, бланків фінансової звітності тощо), здійснювали платежі за розрахунково - касове обслуговування банків, а частину вказаних коштів, що залишалася, ОСОБА_8 розподіляв між учасниками, згідно виконуваних ролей у ході вчинення злочинів.

У результаті вищеописаних дій конвертаційний центр складався з чотирьох взаємопов`язаних між собою складових, а саме центрів реєстрації, роботи з клієнтами, управління фіктивними фірмами та роботи з банківськими установами:

- центр реєстрації фіктивних фірм, який займався створенням комерційних структур суб`єктів підприємницької діяльності, внаслідок чого були створені: фіктивні підприємства, які в подальшому були зареєстровані та поставлені на облік у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради, державній податковій інспекції, управлінні статистики, пенсійному фонді та соціальному страхуванні; відкриті розрахункові рахунки у банківських установах, замовлені і отримані печатки в органах внутрішніх справ. Роботою даного центру керував ОСОБА_8 , користуючись при цьому послугами приватного підприємця ОСОБА_17 , не ставлячи його до відома про свої злочинні наміри;

- центр роботи з клієнтами, який займався прийомом замовлень на проведення операцій пов`язаних з конвертацією грошових коштів, комісійних за проведення транзакцій - конвертацій, термінами виконання замовлень, підготовкою пакетів документів, які були прикриттям для клієнтів (договори, рахунки - фактури, накладні, податкові накладні), функції по керівництву якого, виконував ОСОБА_8 , одержуючи грошові кошти у готівковій формі від співучасників ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та ОСОБА_14 та і в касах банку, передавав їх клієнтам, обговорюючи при цьому обставини виконання замовлень;

- центр управління фіктивними фірмами, куди входили директора фіктивних підприємств: ОСОБА_9 , якого в подальшому змінив ОСОБА_14 та ОСОБА_10 , які здійснювали управління платежами, знімали готівку в банківських установах, підписували пакети документів, що служили прикриттям для фірм клієнтів, підписували бухгалтерську і податкову звітність;

- центр роботи з банківськими установами, який займався консультацією з оформлення всіх документів в банках, а також підтримкою при відкритті рахунків для фіктивних підприємств та подальшого переведення в готівку грошових коштів через каси банку. Центр роботи з банківськими установами діяв під керівництвом ОСОБА_11 .

Виконавши всі підготовчі дії, розподіливши між собою ролі, члени злочинної групи приступили до реалізації свого злочинного плану.

Так, з січня 2008 року ОСОБА_8 , діючи умисно, з корисливих мотивів, будучи організатором злочинної групи, спільно з ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , з відома та ОСОБА_11 для створення суб`єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб`єктами господарювання (підприємцями), з метою досягнення економічних і соціальних результатів та отримання прибутку,за допомогою юридичних послуг приватного підприємця ОСОБА_17 , який не був посвячений у їх злочинні плани створили та зареєстрували фіктивне підприємство ТОВТрансАвтоІнтер.

Зі вказаною метою ОСОБА_8 , діючи спільно з ОСОБА_9 , з відома ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , за згодою своєї дружини ОСОБА_12 не ставлячи до її до відома про свої злочинні задуми , за допомогою юридичних послуг приватного підприємця ОСОБА_17 , який також не був посвячений у злочинний намір ОСОБА_8 , створили і підготували ряд документів, а саме:

- статут ТОВ Транс Авто Інтер;

- рішення від 8 січня 2008 року, згідно якого ОСОБА_12 приймає рішення: про створення підприємства, наділення його статутним капіталом, визначає його місцезнаходження та призначає ОСОБА_9 директором підприємства, доручає проведення реєстрації ОСОБА_17 ;

17.01.2008 року після підписання ОСОБА_12 вищевказаних документів ОСОБА_17 , здійснив реєстрацію у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради ТОВ ТрансАвтоІнтер (ЄДРПОУ - 35672703), адреса місцезнаходження: м. Запоріжжя, вул. Рубана, буд.15, кв. 56, за реєстраційним номером - НОМЕР_1 .

Крім того, ОСОБА_8 , спільно з ОСОБА_9 з відома ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , користуючись юридичними послугами ОСОБА_17 з метою реєстрації фіктивного підприємства надали статутні та реєстраційні документи підприємства до відповідних органів для постановки їх на облік у державній податковій інспекції, управління статистики, пенсійний фонд та фонд соціального страхування.

Після реєстрації вказаного фіктивного підприємства членами злочинної групи 11.02.2008 у ДПІ Хортицького району м. Запоріжжя співучасниками отримано свідоцтво платника податку на додану вартість за № 100097428.

01.02.2008 з метою отримання від контрагентів безготівкових грошових коштів та подальшої їх конвертації у готівку, під керівництвом ОСОБА_8 на директора підприємства ОСОБА_9 перереєстрований раніше відкритий 12.01.2008 розрахунковий рахунок ТОВ ТрансАвтоІнтер № НОМЕР_2 у Хортицькому відділенні Запорізької філії ВАТ АБ ТАС-Бізнесбанк, в подальшому реорганізований в Хортицьке відділення Запорізької регіональної дирекції ПАТ АБ Бізнес Стандарт та розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 у Запорізькому відділенні ВАТ КБ Південкомбанк.

В цей же час ОСОБА_8 , узгоджено з ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , користуючись юридичними послугами ОСОБА_17 замовили та отримали печатку ТОВ Транс Авто Інтер, яка в подальшому використовувалась співучасниками у процесі незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме при підробці і складанні завідомо неправдивих офіційних документів, а також отриманні готівкових коштів у банківських установах за грошовими чеками.

За вказаними обставинами згідно кодів (КВЕД) зареєстровані наступні види економічної діяльності підприємства ТОВ ТрансАвтоІнтер:

- роздрібна торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.2);

- посередництво в торгівлі паливом, рудами, металами та хімічними речовинами (51.12.0);

- іншими видами оптової торгівлі (51.90.0);

- роздрібна торгівля залізними виробами, фарбами та склом (52.46.0);

- роздрібна торгівля іншими непродовольчими товарами не віднесених до інших групувань (52.48.9);

- діяльність автомобільного вантажного транспорту ( 60.24.0).

Таким чином, членами організованої групи була створена злочинна схема конвертації грошових коштів у готівку, згідно з якою кошти від контрагентів (клієнтів) в результаті проведення безтоварних операцій надходили на розрахунковий рахунок ТОВ ТрансАвтоІнтер, після чого конвертувалися в готівку, а саме за грошовими чеками, де підставою отримання грошей були неправдиві відомості - на закупівлю товару з відома ОСОБА_11 та ОСОБА_10 отримувались як ОСОБА_8 особисто, так і ОСОБА_9 , в подальшому ОСОБА_14 з подальшою передачею грошових коштів ОСОБА_8 , який у свою чергу передавав їх контрагентам (клієнтам).

В ході незаконної діяльності ТОВ ТрансАвтоІнтер, ОСОБА_8 , діючи узгоджено з ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та з відома ОСОБА_11 , без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій та подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводилися в готівку в банківських установах, використовували печатку і реєстраційні документи вказаного підприємства.

Не зупиняючись на скоєному, в березні 2008 року ОСОБА_8 , після створення ТОВ ТрансАвтоІнтер, з метою отримання більшої вигоди від вказаної незаконної діяльності та більш ретельної її конспірації, шляхом збільшення кількості суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних у злочинній схемі з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, в складі організованої ним злочинної групи, спільно з ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та з відома ОСОБА_11 , свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, за допомогою юридичних послуг приватного підприємця ОСОБА_17 , який не був посвячений у злочинні плани організованої групи, придбали для заняття фіктивної підприємницької діяльністю підприємство - ТОВ Алпі.

Реалізуючи свої злочинні плани, ОСОБА_8 діючи повторно, сумісно з ОСОБА_10 , з відома ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , користуючись юридичними послугами ОСОБА_17 , створили і підготували ряд документів, а саме:

- статут ТОВ Алпі;

- протокол загальних зборів учасників ТОВ Алпі від 14 березня 2008 року, згідно якого: ОСОБА_10 стала єдиним засновником товариства та призначена його директором, визначено місцезнаходження товариства за адресою: АДРЕСА_3 , затверджено новий статут ТОВ Алпі і реєстрацію змін було доручено ОСОБА_17 ;

- нотаріально завірену заяву про вихід ОСОБА_20 та ОСОБА_21 зі складу учасників ТОВ Алпі;

Після підписання ОСОБА_10 вищевказаних документів, 02.04.2008 ОСОБА_17 здійснив перереєстрацію придбаного ТОВ Алпі (ЄДРПОУ - 32341305) за реєстраційним номером - НОМЕР_4 , у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради, в якості адреси нового місцезнаходження підприємства у реєстраційних документах вказав адресу: м. Запоріжжя, вул. Рекордна буд. 20А, каб. 49.

15.04.2013 року ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_8 з відома ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , користуючись юридичними послугами ОСОБА_17 замовила та отримала у ТОВ УКРВІЗА печатку ТОВ Алпі і факсиміле підпису ОСОБА_10 , які ОСОБА_8 , з відома співучасників, надалі використовував у процесі здійснення незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме при підробці і складанні завідомо неправдивих офіційних документів, а також отриманні готівкових коштів у банківських установах за грошовими чеками.

Крім того, ОСОБА_8 , сумісно з ОСОБА_10 та з відома ОСОБА_9 та ОСОБА_11 , користуючись юридичною допомогою ОСОБА_17 з метою реєстрації фіктивного підприємства надали статутні та реєстраційні документи ТОВ Алпі у відповідні органи для постановки їх на облік у державну податкову інспекцію, управління статистики, пенсійний фонд та фонд соціального страхування.

В подальшому, після вказаної перереєстрації фіктивного підприємства, членами злочинної групи 05.08.2008 у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя отримано свідоцтво платника податку на додану вартість під №100131765. Також, 19.08.2008 з метою отримання від контрагентів безготівкових грошових коштів та подальшої їх конвертації у готівку у відділенні ПАТ ЗРУ Південкомбанк відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 , а 25.11.2008 року - розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 у відділенні ЗРУ Полтавського акціонерного банку Полтавабанк.

За вказаними обставинами зареєстровані наступні види діяльності ТОВ Алпі, згідно кодів (КВЕД):

- оптова торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.1);

- роздрібна торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.2);

- роздрібна торгівля залізними виробами, фарбами та склом (52.46.0);

- оптова торгівля відходами та брухтом (51.57.0)4

- інші види оптової торгівлі (51.90.0);

Таким чином, членами організованої групи була створена злочинна схема конвертації грошових коштів у готівку, згідно з якою кошти від контрагентів (клієнтів) в результаті проведення безтоварних операцій надходили на розрахунковий рахунок ТОВ Алпі, після чого конвертувалися у готівку, а саме за грошовими чеками, де підставою отримання грошей були неправдиві відомості - на закупівлю товару з відома ОСОБА_11 та ОСОБА_10 отримувались як ОСОБА_8 особисто, так і ОСОБА_10 передачею грошових коштів ОСОБА_8 , який у свою чергу передавав їх контрагентам (клієнтам).

В подальшому ОСОБА_8 , діючи спільно з ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , та ОСОБА_10 , використовували печатку і реєстраційні документи вказаного підприємства без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій та подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводилися в готівку в банківських установах.

Не зупиняючись на скоєному, в березні 2008 року, після придбання ТОВ Алпі ОСОБА_8 , діючи узгоджено з ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , з метою отримання більшої вигоди від зайняття вказаною незаконною діяльністю та ретельнішої її конспірації, шляхом збільшення кількості суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних у злочинній схемі з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, в складі організованої ним злочинної групи, свідомо не маючи мети здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, користуючись юридичними послугами ОСОБА_17 , який не був посвячений у їх злочинні плани, створили і зареєстрували фіктивне підприємство ТОВ Промекоінтер ().

З метою створення зазначеного підприємства, ОСОБА_8 , діючи згідно загально-розробленого плану, з відома ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 залучив свою знайому ОСОБА_15 на яку має психологічний вплив та не ставлячи її до відома про свої злочинні наміри, переконав її стати засновником і директором підприємства ТОВ Промекоінтер, запевнивши, що сприятиме їй у веденні законної підприємницької діяльності.

Після чого, ОСОБА_8 , діючи повторно, з відома ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , користуючись юридичними послугами приватного підприємця ОСОБА_17 , який не був повідомлений про злочинні наміри ОСОБА_8 , за участю ОСОБА_15 , яка також не була повідомлена про вказані злочинні наміри, підготували ряд документів необхідних для створення та реєстрації ТОВ Промекоінтер, а саме:

- статут ТОВ Промекоінтер;

- рішення від 27 березня 2008 року, згідно якого ОСОБА_15 приймає рішення: про створення вказаного підприємства, наділення його статутним капіталом, визначає його місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_2 (місце фактичного проживання ОСОБА_15 ), призначає себе директором товариства та доручає проведення його реєстрації ОСОБА_17 .

Після підписання ОСОБА_15 вищевказаних документів, 31.03.2008 року ОСОБА_17 , здійснив реєстрацію ТОВ Промекоінтер у виконавчому комітеті Запорізької міської Ради за номером ЄДРПОУ - 35842489 та реєстраційним номером 1 022630.

Крім того, ОСОБА_8 , з відома ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , за допомогою, необізнаних про його злочинні наміри ОСОБА_17 та ОСОБА_15 з метою реєстрації фіктивного підприємства надали статутні та реєстраційні документи ТОВ Промекоінтер у відповідні органи для постановки їх на облік у державній податковій інспекції, управлінні статистики, пенсійному фонді та фонді соціального страхування .

04.04.2008, ОСОБА_15 , діючи за вказівкою ОСОБА_8 , користуючись юридичною допомогою ОСОБА_17 , замовила та отримала у ТОВ УКРВІЗА печатку ТОВ Промекоінтер, яку ОСОБА_8 , з відома інших співучасників, використовував у процесі здійснення незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а саме при підробці і складанні завідомо неправдивих офіційних документів, а також при отриманні готівкових коштів у банківських установах за грошовими чеками.

20.05.2008 з метою більш ефективної конспірації та, не бажаючи розсекречення своїх злочинних планів, ОСОБА_8 узгоджено з іншими учасниками злочинної групи підшукав на посаду директора ТОВ Промекоінтер ОСОБА_16 , схильного до зловживання спиртними напоями, який не мав досвіду роботи у фінансово-господарській діяльності та відповідно мав найменшу ймовірність дізнатись про фіктивну діяльність вказаного підприємства.

20.05.2008, після реєстрації фіктивного підприємства ТОВ Промекоінтер та призначення на посаду директора ОСОБА_22 , який не був посвячений у злочинні плани ОСОБА_8 , останнім з відома інших співучасників організованої групи в ДПІ Хортицького району м. Запоріжжя отримано свідоцтво платника податку на додану вартість під №100116958, а також 12.06.2008 з метою отримання від контрагентів безготівкових грошових коштів та подальшої їх конвертації у готівку у відділенні Запорізького регіонального управління Полтавського Акціонерного Банку Полтава -банк відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 .

Згідно кодів (КВЕД) ОСОБА_8 зареєстровані наступні види економічної діяльності ТОВ Промекоінтер:

- оптова торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.1);

- роздрібна торгівля автомобільними деталями та обладнанням (50.30.2);

- посередництво в торгівлі автомобільними деталями і устаткуванням (50.30.3);

- посередництво у торгівлі паливом, рудами, металами та хімічними речовинами (51.12.0);

- роздрібна торгівля залізними виробами, фарбами та склом (52.46.0).

- інші види оптової торгівлі (51.90.0);

Після чого, у зв`язку з небажанням ОСОБА_16 підкорятися ОСОБА_8 , ОСОБА_8 з метою розробленого раніше злочинного плану, узгоджено з іншими учасниками злочинної групи, переконав ОСОБА_15 знову стати директором ТОВ Промкоінтер не присвячуючи її в свої злочинні плани, запевнивши в законності своїх дій, внаслідок чого, 05.08.2008 згідно протоколу загальних зборів №3 ОСОБА_16 був звільнений з посади директора ТОВ Промекоінтер, на яку призначена ОСОБА_15 .

Таким чином, членами організованої групи була створена злочинна схема конвертації грошових коштів у готівку, згідно з якою кошти від контрагентів (клієнтів) в результаті проведення безтоварних операцій надходили на розрахунковий рахунок ТОВ Промкоінтер, після чого, конвертувалися у готівку, а саме за грошовими чеками, де підставою отримання грошей були неправдиві відомості - на закупівлю товару, з відома ОСОБА_10 та ОСОБА_11 отримувались як ОСОБА_8 особисто, так і ОСОБА_15 з подальшою передачею грошових коштів ОСОБА_8 , який у свою чергу передавав їх контрагентам (клієнтам).

Надалі ОСОБА_8 , діючи узгоджено з ОСОБА_9 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 використовував печатку і реєстраційні документи вказаного підприємства без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій та подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводилися в готівку в банківських установах.

Створені та набуті учасниками організованої злочинної групи суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ ТБ Енергопромцентр, ТОВ ТрансАвтоІнтер, ТОВ Алпі та ТОВ Промекоінтер мали такі ознаки, що характеризують зазначені підприємства як фіктивні:

- відсутність прибуткових документів, що підтверджують закупівлю товарів, виконання робіт і надання послуг;

- відсутність у штаті працівників і службовців, необхідних для здійснення купівлі- продажу товарів у тих обсягах, в яких здійснювалася торгівля, згідно руху грошових коштів по розрахункових рахунках підприємств;

- відсутність складів та сховищ для зберігання обладнання, товарів;

- великі обороти грошових коштів по розрахункових рахунках новостворених підприємств;

- розбіжність юридичних адрес з фактичним місцезнаходженням підприємств;

- невідповідність грошового обороту розмірам сплачених податків.

У листопаді 2008 року з метою конспірації діяльності всієї групи ОСОБА_8 , поставивши до відома всіх співучасників, вирішив припинити діяльність ТОВ Промекоінтер у зв`язку з тим, що засновник і директор ТОВ Промекоінтер ОСОБА_15 запідозрила незаконну діяльність підприємства та відмовилась приймати у ній участь. У зв`язку з цим, ОСОБА_8 узгоджено з іншими співучасниками було прийнято рішення про початок ліквідації зазначеного підприємства.

23.02.2009 ОСОБА_11 була звільнена з посади заступника керуючого відділений ЗРУ АБ Полтава-банк, що внесло певні складнощі в діяльність створеної ОСОБА_8 організованої злочинної групи, у зв`язку з ускладненням процесу переведення в готівку грошових коштів через каси відділення ЗРУ АБ Полтава- банк. Не зважаючи на це, після звільнення ОСОБА_11 не вийшла зі складу вказаної злочинної групи, а продовжувала виступати в якості консультанта щодо діяльності банків при переведення в готівку грошових коштів.

01.04.2009 директор створеного ОСОБА_8 фіктивного підприємства ТОВ ТрансАвтоІнтер ОСОБА_9 за власною ініціативою вийшов зі складу організованої групи, у зв`язку тим, що він не мав можливості знаходитись на території міста Запоріжжя та виконувати відведену йому роль у складі організованої групи, з причини його роботи у ДП Запорізький річковий порт імені Леніна.

З метою продовження незаконної діяльності вказаного підприємства, ОСОБА_8 підшукав на посаду директора ТОВ ТрансАвтоІнтер свого знайомого ОСОБА_14 , який так само мав потребу в грошових коштах та не мав досвіду роботи в господарсько -економічній сфері.

ОСОБА_8 поставив до відома ОСОБА_14 про свої злочинні задуми, діяльность організованої ним злочинної групи і ролі кожного її учасника.

01.04.2009 ОСОБА_14 переслідуючи корисні мотиви, дав свою згоду на вчинення пропонованих ОСОБА_8 незаконних дій, тим самим вступив до складу організованої групи.

Діючи відповідно до вказівок організатора групи, ОСОБА_14 , діючи з корисливих мотивів підписував документи створеного фіктивного підприємства ТОВ ТрансАвтоІнтер, куди вносилися неправдиві відомості про проведення безтоварних господарських операцій, які в дійсності не проводились.

Вказані документи ОСОБА_8 , з відома інших учасників організованої групи використовував у подальшому при наданні в контролюючі органи, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ ТрансАвтоІнтер та його підприємств-контрагентів, які користувалися послугами по незаконному переведенню грошових коштів з безготівкової форми у готівкову з метою ухилення від сплати податків.

У вересні 2009 року, у зв`язку зі збільшенням перевірок ТОВ Алпі контролюючими органами, ОСОБА_8 , з метою конспірації діяльності всієї групи та уникнення виявлення її злочинної діяльності правоохоронними органами, викриття усього складу організованої групи, прийняв рішення про ліквідацію вказаного підприємства, про що поставив до відома усіх співучасників та надав вказівку ОСОБА_10 розпочати ліквідаційну процедуру ТОВ Алпі.

З вище вказаних причин ОСОБА_8 прийнято рішення про завершення роботи організованої групи.

Крім того, з причини виниклих особистих неприязних відносин у листопаді 2009 року ОСОБА_14 вирішив вийти зі складу організованої ОСОБА_8 злочинної групи та за власною ініціативою пішов з посади ТОВ ТрансАвтоІнтер.

Внаслідок вказаних подій, у листопаді 2009 року створена ОСОБА_8 організована злочинна група припинила своє існування, а сам ОСОБА_8 продовжив заняття злочинною діяльністю.

Так, за час діяльності створеної ОСОБА_8 злочинної групи, згідно до умов розробленого плану здійснення злочинів, члени організованої злочинної групи вчинили фіктивне підприємництво, що виразилося в незаконній діяльності з конвертації грошових коштів та проведенні ряду безтоварних операцій між контрагентами та створеними ними суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами) з метою ухилення підприємств - контрагентів від сплати податків.

За період часу з з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року ТОВ Алпі прикривало незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, з метою ухилення від сплати податків, наступних суб`єктів підприємницької діяльності - контрагентів: ТОВ ВБП Еверест-буд, ТОВ Елграф, ТОВ Долус, ТОВ НВТ ТехКо, ПП Бітум-Запоріжжя, ТОВ ТУ Анжелс, ТОВ Авто-буд, ТОВ Корунд, ПП Омега-Люкс, ПВКП Влад-А, ТОВ Віст, ТОВ ПБК Гібар, ТОВ НВО Буденерго, ТОВ Трест-Укрмонтажхімзахист, ТОВ НЕПП, КП Водоканал, ПП Банктехніка, ФОП ОСОБА_23 , ТОВ Агат-МК, ТОВ ВК Полонина ЛТД, Представництво Полонина Ю Ес Ей, ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ТОВ фірма Промтехноком, ТОВ Гранд Кепітал, ТОВ Арбітек-Інжинірінг, ТОВ Арлан-мет, ТОВ Січ Інтергал, ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_24 , ТОВ Дніпро-трейд, ПП Фірма Роднік ют, ПП Запоріжпромбуд, ТОВ Технології -2000, ТОВ НВТ ТехКо, ТОВ Віп потенціал, ТОВ Запоріжпромсервіс ТПП, ВАТ Запорізький абразивний комбінат, ЗАТ Запорізький масложиркомбінат, ФОП ОСОБА_26 , ТОВ МПК Електро, ППКП Крістас, ТОВ Авант-Електро, ТОВ Запоріжммашпром, ТОВ Солар-Юг, ТОВ Промтехноком, ТОВ ТД УМПК, ПП Запоріжпромбуд, ТОВ ВВК юг інвест, ТОВ АГМК, ПП Інженерно виробнича фірма, ТОВ Будполімерсервіс, ТОВ ВГФ Коло, ТОВ НВП Хартрон-Юкон, ТДВ СК Мотор-гарант, ПП Керам Коте Україна, ТОВ Дніпро-ресурс ЛТД, ТОВ Аксі, ТОВ Долус плюс, ТОВ Азовметалтранс, ТОВ Екохімпромбуд, ТОВ Сніжний Барс, ПП Запоріжпромбуд, ФОП ОСОБА_27 , ПП Інженерно виробнича фірма, ФОП ОСОБА_28 , ТОВ Віст, ФОП ОСОБА_29 , ТОВ ПБК Гібар, ПП Віод, ФОП ОСОБА_27 , ЗАТ Енергобуд, ПП Омега-люкс, ЗАТ Склопласт, ТОВ Завод газоочисного обладнання, ТОВ Ронд, ПП Елтіз, ТОВ АФ Зоря, ДП УППУЗ Знаменське кар`єроуправління, ДП УППУЗ Адабське кар`єроуправління.

Також, за вказаний період часу ТОВ Транс Авто Інтер прикривало незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, з метою ухилення від сплати податків, наступних суб`єктів підприємницької діяльності - контрагентів: ТОВ Дніпро-ресурс ЛТД, ТОВ Трест-Укрмонтажхімзахист, ТОВ НВО Буденерго, ППКП Крістас, ТОВ Електропривод, ТОВ СП Юкойл, ТОВ Ронд, ТОВ Гранд Кепітал, ПВКП Влад-А, ТОВ СП Юкойл, ФОП ОСОБА_23 , ТОВ Елграф, ТОВ Будкомплект-2000, ВАТ Кременчугський сталеливарний завод, ПВКП Влад-А, ТОВ Дніпро-ресурс ЛТД, ТОВ Трансграф, ВАТ Криворізький завод гірського обладнання, ПП Омега-люкс, КП Водоканал, ТОВ Завод-Запоріжмашпром, ТОВ МПК Електро, ТОВ НВП Хартрон-юкон, ТОВ Долус, ТОВ Цяп, ВАТ ММК ім. Ілліча, ПП Фірма Роднік-Ют, ДП Сав-Мар, ТОВ Азовметаллтранс, ТОВ Агро-Холдінг.

ТОВ Промекоінтер у вказаний період часу прикривало незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, з метою ухилення від сплати податків, наступних суб`єктів підприємницької діяльності - контрагентів: ФОП ОСОБА_30 , ТОВ СП Юкойл, ТОВ БК Лагідна Оселя, ТОВ Гранд кепітал, ТОВ Запорізький завод газоочисного обладнання, ТОВ Будкомплект-2000, ПВКП Влад-А, ТОВ НЕПП, ТОВ Шутаф, ТОВ Агат-МК, ТОВ Трест-монтажхімзахист, ТОВ Ту Анжелс, ТОВ СП Юкойл, ТОВ Агора Трейд, ТОВ Дніпро-ресурс ЛТД, ТОВ Фірма Тон, ТОВ СП Юкойл, ТОВ Ронд, ТОВ Віст, ПП Омега-люкс, ТОВ Технології 2000, Представництво Полонина Ю Ес Інк, ТОВ Гранд кепітал, ТОВ Трест-Укрмонтажхімзахист, ТОВ АГМК, ТОВ Ту Анжелс, ТОВ ВК Полонина ЛТД, КП Водоканал, ФОП ОСОБА_25 , ТОВ Гранд Кепітал, ФОП ОСОБА_23 , ТОВ СП Юкойл, ТОВ Дніпро-ресурс ЛТД, ППКП Крістас, ООО Елграф, ТОВ Завод газоочисного обладання, ТОВ Віст, ФОП ОСОБА_31 , ТОВ НВО Буденерго, ПП Запоріжпромбуд, ПП Фірма Роднік Ют, ПП Запоріжпромбуд, ТОВ Ларан-07, ТОВ Екологічна корпорація Абсолют Корона, ВАТ Завод залізобетонних конструкцій №6, ТОВ ЗСтМК Олександрія, ФОП ОСОБА_23 , ТОВ Альянс Евробуд, ФОП ОСОБА_32 , ТОВ Компанія торговий будинок.

За період часу з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року від контрагентів отримані на розрахункові рахунки ТОВ ТрансАвтоІнтер грошові кошти в сумі 16655802,53 гривень.

За період часу з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року від контрагентів були отримані на розрахункові рахунки ПП Алпі грошові кошти в сумі 34562518,90 гривень.

За період часу з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року від контрагентів були отримані на розрахункові рахунки ТОВ Промекоінтер грошові кошти в сумі 21898681,20 гривень.

Надалі, за період злочинної діяльності, такі кошти були конвертовані співучасниками з безготівкової форми в готівкову, а відповідно з розрахункових рахунків вказаних підприємств у банківських установах отримані співучасниками готівкою в касах: з рахунків ТОВ ТрансАвтоІнтер в сумі 4 441 558,98 гривень, з рахунків ТОВ Алпі в сумі 2202 880 гривень, з рахунків ТОВ Промкоінтер в сумі 1485260,37 гривень, а всього на суму 8 129 699, 35 гривень.

Таким чином, ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_14 , діючи умисно, повторно, у складі організованої злочинної групи, використовуючи засновані фіктивні підприємства ТОВ ТрансАвтоІнтер, ТОВ Алпі та Промекоінтер, прикривали незаконну діяльність з конвертації грошових коштів з метою ухилення підприємств - контрагентів від сплати податків, внаслідок чого до бюджету недонадійшов податок на додану вартість, який підлягає до сплати підприємствами - контрагентами на загальну суму 11608468, 35 гривень, що в тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на момент вчинення злочину та є великою матеріальною шкодою.

Крім того, у вказаний період злочинної діяльності організованої групи ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та ОСОБА_14 , діючи у складі організованої групи, під керівництвом ОСОБА_8 та з відома ОСОБА_11 , знаходячись на посадах директорів вказаних підприємств, відповідно являючись посадовими особами, складали та підроблювали за допомогою печаток та бланків, що знаходились у їх розпорядженні офіційні документи, вносили неправдиві відомості до звітів про господарську діяльність вказаних підприємств, які в подальшому надавались до державних контролюючих органів з метою приховування злочинної діяльності та додання видимості легальної діяльності зазначених суб`єктів підприємницької діяльності.

Вказані фіктивні документи складались та виготовлялись ОСОБА_8 , з відома інших учасників організованої ним злочинної групи за допомогою належного йому ноутбуку марки LG моделі M-1, серійний номер якого - 601KIRG028870, та іншої невстановленої в ході досудового розслідування комп`ютерної техніки.

Крім того, ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_14 , діючи у складі організованої ОСОБА_8 групи та під керівництвом останнього, з метою отримання готівкових грошових коштів з рахунків вказаних фіктивних підприємств у відповідних банківських установах та передачі їх клієнтам - контрагентам, у грошових чеках, які являлися підставою для отримання готівки, вказували неправдиві відомості про призначення платежів, а саме: на закупівлю товарів та господарські потреби.

Так, в період з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року ОСОБА_8 , діючи в складі організованої ним групи, спільно з ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_10 , та з відома ОСОБА_11 , внесли завідомо неправдиві відомості про проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ ТрансАвтоІнтер та ТОВ Алпі, яка насправді даними підприємствами не здійснювалась, в наступні офіційні документи:

- по підприємству ТОВ ТрансАвтоІнтер:

1. податкові декларації:

1.1. податкова декларація з ПДВ датована 11.11.09;

1.2. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

1.3. податкова декларація з ПДВ, датована 21.09.09;

1.4. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 р.;

1.5. податкова декларація з ПДВ, датована 22.07.09;

1.6. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

1.7. податкова декларація з ПДВ, датована 22.06.09;

1.8. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

1.9. уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок, звітний період 2009 року, звітний період за який виправляються помилки 2008 року, датована 07.05.09;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок, звітний період 2009 року, звітний період за який виправляються помилки 2008 року, датований 08.05.09 року;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 22.07.09;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ датована 21.04.09 року;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ датована 20.03.09;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2009 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 20.02.09;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контраентів за звітний період 2009 р.;

податкова декларація з ПДВ датована 20.01.09 р.;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ датована 22.12.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ датована 20.11.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 20.10.08 року;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 17.09.08 року;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ датована 20.08.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 р.;

податкова декларація з ПДВ , датована 20.07.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ датована 20.07.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 рік;

Податкова декларація з ПДВ, датована 20.06.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок, звітний період вересень 2008 року, звітний період за який виправляються помилки - за травень 2008 року, датований 05.09.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок, звітний період червень 2008 року, звітний період за який виправляються помилки - за квітень 2008 року, датований 19.06.08;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 20.05.08 року;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

податкова декларація з ПДВ, датована 15.04.08 року;

розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за звітний період 2008 року;

декларація з податку на прибуток підприємства, датована 20.01.2009;

доповнення Р1 у рядок 04.6 декларації суми нарахованих податків, зборів (обов`язкових платежів), що включаються до валових витрат;

декларація з податку на прибуток підприємства, датована 16.01.2009;

декларація з податку на прибуток підприємства , датована 14.07.2008;

декларація з податку на прибуток підприємства , датована 20.07.2008;

2. грошові чеки ПАТ Бізнес Стандарт:

2.1. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615676;

2.2. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615679;

2.3. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615678;

2.4. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615680;

2.5. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615677;

2.6. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615685;

2.7. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615684;

2.8. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615683;

2.9. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615681;

2.10. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615682;

2.11.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615687;

2.12.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615686;

2.13.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615688;

2.14.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615689;

2.15.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615690;

2.16.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615692;

2.17.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615693;

2.18.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615695;

2.19.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615696;

2.20.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615697;

2.21.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615698;

2.22.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615699;

2.23.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 0615700;

2.24.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895126;

2.25.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895127;

2.26.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895128;

2.27.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895129;

2.28.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895129;

2.29.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895131;

2.30.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895132;

2.31.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895134;

2.33.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895135;

2.34.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895138;

2.35.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895141;

2.36.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895140;

2.37.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895139;

2.38.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895137;

2.39.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895136;

2.40.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895143;

2.41.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895148;

2.42.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895137;

2.43.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895149;

2.44.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 6895150;

2.45.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610701;

2.46.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610702;

2.47.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610703;

2.48.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610705;

2.49.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610708;

2.50.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610709;

2.60.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610711;

2.61.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610712;

2.62.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610714;

2.63.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610713;

2.64.грошовий чек, серія та номер - ЛБ 2610715;

2.65.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542229;

2.66.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542230;

2.67.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542231;

2.68.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542227;

2.69.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542228;

2.70.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542232;

2.71.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542232;

2.72.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542235;

2.73.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542234;

2.74.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542236;

2.75.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542237;

2.76.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542238;

2.77.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542241;

2.78.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542239;

2.79.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542240;

2.80.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542242;

2.81.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542243;

2.82.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542244;

2.83.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542245;

2.84.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542250;

2.85.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542246;

2.86.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542249;

2.87.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542248;

2.88.грошовий чек, серія та номер - ЛД 0542247;

2.89.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187601;

2.90.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187602;

2.91.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187603;

2.93.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187604;

2.94.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187605;

2.95.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187606;

2.96.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187607;

2.97.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187608;

2.98.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187613;

2.99.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187614;

2.100.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187612;

2.101.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187611;

2.102.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187609;

2.103.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187610;

2.104.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187620;

2.105.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187618;

2.106.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187615;

2.107.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187617;

2.108.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187616;

2.109.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7187619;

3. грошові чеки ВАТ КБ Південкомбанк :

3.1.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421502;

3.2.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421503;

3.3.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421504;

3.4.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421505;

3.5.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421506;

3.6.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421507;

3.7.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421508;

3.8.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421509;

3.9.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421510;

3.10.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421511;

3.11.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421512;

3.12.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421513;

3.13.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421514;

3.14.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421515;

3.15.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421516;

3.16.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421517;

3.17.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421519;

3.18.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421520;

3.19.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421521;

3.20.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421523;

3.21.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421524;

3.22.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421525;

3.23.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421526;

3.24.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421522;

3.25.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421677;

3.26.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421678;

3.27.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421679;

3.28.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421681;

3.29.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421682;

3.30.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421683;

3.31.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421684;

3.32.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421685;

3.33.грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421686;

4. платіжні доручення:

4.13.№ 1 від 24.09.2008;

4.14.№ 2 від 24.09.2008;

4.15.№ 3 від 24.09.2008;

4.16.№ 1 від 24.12.2008;

4.17.№ 1 від 24.09.2008;

4.18.№ 1 від 29.12.2008;

4.19.№ 1 від 26.02.2009;

4.20.№ 2 від 26.02.2009;

4.21.№ 1 від 10.03.2009;

4.22.№ 1 від 21.04.2009;

4.23.№ 1 від 24.04.2009;

4.24.№ 2 від 21.04.2008;

5. грошові чеки серії та номеру:

5.40. ЛЄ № 5574369 від 17.04.2009;

5.41.ЛЄ № 5574356 від 27.03.2009;

5.42.ЛЄ № 5574353 від 16.03.2009;

5.43.ЛЄ № 5574355 від 19.03.2009;

5.44.ЛЄ № 5574354 від 18.03.2009;

5.45.ЛЄ № 5574352 від 13.03.2009;

5.46.ЛЄ № 5574351 від 11.03.2009;

5.47.ЛД № 3039614 від 06.03.2009;

5.48 ЛД № 3039613 від 04.03.2009;

5.49.ЛД № 3039622 від 23.02.2009;

5.50ЛД № 3039624 від 27.02.2009;

5.51ЛД № 3039621 від 19.02.2009;

5.52.ЛД № 3039620 від 17.02.2009;

5.53.ЛД № 3039619 від 16.02.2009;

5.54.ЛД № 3039618 від 13.02.2009;

5.55.ЛД № 3039617 від 09.02.2009;

5.56.ЛД № 3039616 від 05.02.2009;

5.57.ЛД № 3039610 від 05.02.2009;

5.58.ЛД № 3039609 від 04.02.2009;

5.59.ЛД № 3039615 від 03.02.2009;

5.60.ЛД № 3039607 від 28.01.2009;

5.61.ЛД № 3039606 від 27.01.2009;

5.62.ЛД № 3039612 від 26.01.2009;

5.63.ЛД № 3039611 від 23.01.2009;

5.64.ЛД № 3039604 від 22.01.2009;

5.65.ЛЄ № 5574366 від 14.04.2009;

5.66.ЛЄ № 5574364 від 09.04.2009;

5.67.ЛЄ № 5574363 від 08.04.2009;

5.68.ЛЄ № 5574362 від 07.04.2009;

5.69.ЛЄ № 5574361 від 06.04.2009;

5.70.ЛЄ № 5574360 від 03.04.2009;

5.71.ЛЄ № 5574359 від 02.04.2009;

5.72.ЛЄ № 5574357 від 30.03.2009;

5.73.ЛЄ № 5574367 від 21.04.2009;

5.74.ЛЄ № 5574368 від 22.04.2009;

5.75.ЛЄ № 5574370 від 21.04.2009;

5.76.ЛД № 3039603 від 21.01.2009;

5.77.ЛД № 3039602 від 14.01.2009;

5.78.ЛД № 3039601 від 25.12.2008;

- по підприємству ТОВ Алпі:

6. податкові декларації:

6.59.податковий розрахунок комунального податку, датований 22.12.2008;

6.60 податкова декларація з ПДВ, датована 13.01.09;

6.61.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 13.01.09;

6.62.податковий розрахунок комунального податку датований 22.12.2008;

6.63.декларація з податку на прибуток підприємства , датована 22.12.2008;

6.64.податкова декларація з ПДВ , датована 20.01.2009;

6.65 розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі

контрагентів від 20.01.09;

6.66.податковий розрахунок комунального податку, датований 20.01.2009;

6.67.податковий розрахунок комунального податку, датований 20.07.2009;

6.68. податковий розрахунок комунального податку, датований 22.06.2009;

6.69.податковий розрахунок комунального податку, датований 20.02.2009;

6.70.податковий розрахунок комунального податку, датований 20.03.2009;

6.71.податковий розрахунок комунального податку, датований 21.04.2009;

6.72 уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 24.12.09 р.;

6.73.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 24.12.09 р.;

6.74.податкова декларація з ПДВ від 21.12.09 р.;

6.75.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно знайдених помилок від 06.11.09 р.;

6.76.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 06.11.09 р.;

6.77.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 06.11.09 р.;

6.78.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 06.11.09 р.;

6.79. уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.

6.80. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від від 21.10.09 р.;

6.81. уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.;

6.82. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.10.09 р.;

6.83 уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.;

6.84. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.10.09 р.;

6.85. уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.;

6.86. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.10.09 р.;

6.87 уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.;

6.88.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.10.09 р.;

6.89.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.;

6.90.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.10.09 р.;

6.91.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.;

6.92.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.10.09 р.;

6.93.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 21.10.09 р.;

6.94.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.10.09 р.;

6.95.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 28.09.09 р.;

6.96.податкова декларація з ПДВ від 28.10.09 р.;

6.97.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 28.10.09 р.;

6.98.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 11.09.09 р.;

6.99.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 11.09.09 р.;

6.100.податкова декларація з ПДВ від 14.09.09 р.;

6.101. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі

контрагентів від 14.09.09 р.;

6.102.податкова декларація з ПДВ від 20.03.09 р.;

6.103.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 20.03.09 р.;

6.104.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 23.07.09 р.;

6.105.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 23.07.09 р.;

6.106.податкова декларація з ПДВ від 20.07.09 р.;

6.107.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів;

6.108.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у святи з виправленням самостійно знайдених помилок від 10.07.09 р.;

6.109.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 10.07.09 р.;

6.110.податкова декларація з ПДВ від 22.06.09 р;

6.111.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 22.06.09 р.;

6.112.податкова декларація з ПДВ від 15.05.09 р;

6.113.податкова декларація з ПДВ від 21.04.09 р.;

6.114.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21.04.09 р.;

6.115.податкова декларація з ПДВ від 23.02.09 р.;

6.116.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 20.02.09 р.;

7. грошові чеки ВАТ КБ Південкомбанк:

7.1. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421701;

7.2. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421702;

7.3. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421703;

7.4. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421704;

7.5. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421705;

7.6. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421706;

7.7. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421707;

7.8. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421708;

7.9. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421709;

7.10. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421710;

7.11. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421711;

7.12. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421712;

7.13. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421713;

7.14. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421714;

7.15. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421715;

7.16. грошовий чек, серія та номер - ЛГ 9421716;

8. грошові чеки ЗРУ ПАБ Полтавабанк :

8.1.грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995253;

8.2. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995255;

8.3. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995258;

8.4. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995259;

8.5. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995260 .

8.6. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995261;

8.7. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995262;

8.8. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995263;

8.9. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995264;

8.10. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995265;

8.11. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995266;

8.12. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995267;

8.13. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995268;

8.14. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995269;

8.15. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995270;

8.16. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995271;

8.17. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995273;

8.18. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995274;

8.19. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995275;

8.20. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995272;

8.21. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995477;

8.22. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995478;

8.23. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995481;

8.24. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995482;

8.25. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995484;

8.26. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995485;

8.27. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995486;

8.28. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995487;

8.29. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995426;

8.30. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995432;

8.31. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995434;

8.32. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995435;

8.33. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995439;

8.34. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995440;

8.35. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995441;

8.36. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995443;

8.37. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995445;

8.38. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995446;

8.39. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995449;

8.40. грошовий чек, серія та номер - ЛД 7995450;

8.41. грошовий чек, серія та номер - ЛЄ 7945526;

8.42. грошовий чек, серія та номер - ЛЄ 7945527;

8.43. грошовий чек, серія та номер - ЛЄ 7945530;

8.44. грошовий чек, серія та номер - ЛЄ 7945536;

8.45. грошовий чек, серія та номер - ЛЄ 7945534;

8.46. грошовий чек, серія та номер - ЛЄ 7945535;

9. платіжні доручення ЗРУ ПАБ Полтавабанк :

9.1.платіжне доручення № 1 від 27.11.2008 р.;

9.2.платіжне доручення № 4 від 28.11.2008 р.;

9.3.платіжне доручення № 2 від 28.11.2008 р.;

9.4.платіжне доручення № 3 від 28.11.2008 р.;

9.5.платіжне доручення № 5 від 28.11.2008 р.;

9.6.платіжне доручення № 6 від 28.11.2008 р.;

9.7.платіжне доручення № 7 від 28.11.2008 р.;

9.8.платіжне доручення № 8 від 28.11.2008 р.;

9.9.платіжне доручення № 9 від 28.11.2008 р.;

9.10.платіжне доручення № 10 від 28.11.2008 р.;

9.10.платіжне доручення № 11 від 28.11.2008 р.;

Внаслідок прикриття незаконної діяльності ТОВ ТрансАвтоІнер, ТОВ Алпі та їх підприємств контрагентів, з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, з метою ухилення підприємств - контрагентів від сплати податків, шляхом внесення в офіційні документи завідомо неправдивих відомостей, та надання цих документів до контролюючих органів, у бюджет держави було недонараховано і відповідно не сплачено податку на додану вартість у сумі 6 644 438, 98 гривень, що у двісті і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину та призвело до настання тяжких наслідків - спричинення збитків державним інтересам.

У період діяльності організованої злочинної групи, а саме з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року ОСОБА_8 , маючи умисел на підробку документів та подальше їх використання, діючи повторно, у складі організованої ним злочинної групи, узгоджено з ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , розпоряджаючись коштами, перерахованими з рахунків ТОВ ТБ Енергопромцентр, ТОВ ТрансАвтоІнтер, ТОВ Алпі, а також підприємств - контрагентів на рахунки ТОВ Промекоінтер, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, не повідомляючи своїх злочинних намірів засновнику і директорам ТОВ Промекоінтер ОСОБА_15 та ОСОБА_16 складали звіти про фінансово - господарську діяльність, а також оформляли необхідні первинні бухгалтерські документи ТОВ Промекоінтер, куди вносились неправдиві відомості про проведення господарської діяльності та призначення платежів у грошових чеках і платіжних дорученнях, таким чином прикриваючи безтоварні операції.

З метою полегшення виконання злочинних планів, ОСОБА_8 , діючи узгоджено з ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_14 та ставив підписи на документах податкової звітності та грошових чеках ТОВ Промекоінтер, в результаті чого прискорювався процес складання підроблених документів та отримання готівкових грошових коштів у банківських установах .

Всі документи, складалися членами злочинної групи як в приміщенні Запорізького регіонального управління АБ Полтава - Банк за адресою: м. Запоріжжя, пр - т Леніна, буд. 100, а також у невстановлених слідством місцях, де ОСОБА_8 і ОСОБА_11 , діючи узгоджено з ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , за допомогою комп`ютерної техніки та канцелярського приладдя створювали підроблені документи, які надалі були ними використані в ході злочинної діяльності та надано в різні державні контролюючі органи, з метою прикриття їхньої незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та подальшого проведення після цього фінансових операцій.

За період злочинної діяльності, ОСОБА_8 та інші учасники організованої групи, підробили наступні документи фінансової звітності підприємства ТОВ Промекоінтер, які були надані ними до контролюючих органів :

по підприємству ТОВ Промекоінтер :

4. податкові декларації:

4.1.декларація з податку на прибуток підприємства від 22.12.2008 р.;

4.2.декларація з податку на прибуток підприємства від 28.07.2008 р.;

4.3.декларація з податку на прибуток підприємства від 20.07.2008 р.;

4.4.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок від 15.04.2009 р.;

4.5.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.04.2009 р.;

4.6. уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з

виправленнями самостійно знайдених помилок , від 15.04.2009 р.;

4.7.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.04.2009 р.;

4.8.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок , від 15.04.2009 р.;

4.9.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.04.2009 р.;

4.10.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок, від 15.04.2009 р.;

4.11.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.04.2009 р.;

4.12.податкова декларація з ПДВ від 20.03.09 р.;

4.13.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 20.03.2009 р.;

4.14.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок, від 11.02.2009 р.;

4.15.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 11.02.2009 р.;

4.16.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок, від 27.02.2009 р.;

4.17.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 27.02.2009 р.;

4.18.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок, від 27.02.2009 р.;

4.19.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 27.02.2009 р.;

4.20.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок , від 15.01.2009 р.;

4.21.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.01.2009 р.;

4.22.податкова декларація з ПДВ від 27.02.09 р.;

4.23.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 20.02.2009 р.;

4.24.податкова декларація з ПДВ від 15.01.09 р.;

4.25.податкова декларація з ПДВ від 22.12.08 р.;

4.26.розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість від 22.12.2008 р.;

4.27 розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 22.12.2008 р.;

4.28.податкова декларація з ПДВ від 14.01.09 р. ;

4.29 розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 14.01.2009 р.;

4.30.податкова декларація з ПДВ від 20.11.08 р.;

4.31.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 20.11.2008 р.;

4.32.уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленнями самостійно знайдених помилок, від 22.10.2008 р.;

4.33. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі

контрагентів, від 22.10.2008 р.;

4.34податкова декларація з ПДВ , від 15.02.09 р.;

4.35.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.01.2009 р.;

4.36.податкова декларація з ПДВ від 20.10.08 р.;

4.37.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 20.10.2008 р.;

4.38.податкова декларація з ПДВ від 20.10.08 р.;

4.39.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 20.10.2008 р.;

4.40.податкова декларація з ПДВ від 15.01.09 р.;

4.41.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.01.2009 р.;

4.42.податкова декларація з ПДВ від 19.09.08 р.;

4.43.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 20.10.2008 р.;

4.44.податкова декларація з ПДВ від 19.09.08 р.;

4.45.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 19.09.2008 р.;

4.46.податкова декларація з ПДВ від 20.08.08 р.;

4.47.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів;

4.48.податкова декларація з ПДВ від 15.01.09 р.;

4.49.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 15.01.2008 р.;

4.50.податкова декларація з ПДВ від 21.07.08 р.;

4.51.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 21.07.2008 р.;

4.52.податкова декларація з ПДВ, від 21.07.08 р.;

4.53.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 21.07.2008 р. ;

4.54.податкова декларація з ПДВ від 20.07.08 р.;

4.55.розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, від 20.07.2008 р.;

4.56.податкова декларація з ПДВ від 20.06.08 р.;

4.57. розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі

контрагентів, від 20.06.2008 р.;

5. грошові чеки ЗРУ ПАБ Полтавабанк:

5.1.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599527;

5.2.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599528;

5.3.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599529;

5.4.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599531;

5.5.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599532;

5.6.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599530;

5.7.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599535;

5.8.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599534;

5.9.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599537;

5.10.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599538;

5.11 грошовий чек, серія та номер ЛД 9599539;

5.12.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599540;

5.13.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599541;

5.14. грошовий чек, серія та номер ЛД 9599542;

5.15.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599543;

5.16.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599545;

5.17.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599547;

5.18.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599548;

5.19.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599549;

5.20. грошовий чек, серія та номер ЛД 9599626;

5.21.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599627;

5.22.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599628;

5.23.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599629;

5.24. грошовий чек, серія та номер ЛД 9599630;

5.25 грошовий чек, серія та номер ЛД 9599631;

5.26 грошовий чек, серія та номер ЛД 9599632;

5.27 грошовий чек, серія та номер ЛД 9599633;

5.28 грошовий чек, серія та номер ЛД 9599634;

5.29 грошовий чек, серія та номер ЛД 9599635;

5.30.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599636;

5.31.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599637;

5.32.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599638;

5.33.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599639;

5.34.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599640;

5.35.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599642;

5.36.грошовий чек, серія та номер ЛД 9599643;

Дії обвинувачених ОСОБА_9 , ОСОБА_10 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто створення, придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, організованою групою, за ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 366 КК України як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчинене організованою групою, за ч. 3 ст. 28 - ч. 2, 3 ст. 358 КК України як підробка документа, який видається і посвідчується підприємством, надає права і звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем, вчинені повторно, організованою групою.

В судовому засіданні обвинувачені ОСОБА_9 , ОСОБА_10 заявили клопотання про звільнення їх від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням встановлених ст. 49 КК Українистроків давності.

В судовому засіданні прокурор визнав, що строки притягнення обвинувачених ОСОБА_9 , ОСОБА_10 до кримінальної відповідальності закінчилися, однак клопотання про звільнення їх від кримінальної відповідальності є передчасним.

Вислухавши думку прокурора, учасників процесу, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ст. 49 КК Україниособа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі; п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості; десять років - у разі вчинення тяжкого злочину; п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження ОСОБА_9 , ОСОБА_10 скоїли злочини, передбачені ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366, ч.3 ст.28, ч.1,3 ст.358 КК України у період часу з 17 січня 2008 року по 23 листопада 2009 року.

Санкція ч.2 ст.205 КК України передбачає покарання у вигляді позбавлення волі від трьох до п`яти років.

Санкція ч.2 ст.366 КК України передбачає покарання у вигляді позбавлення волі на строк від двох до п`яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Санкція ч.1 ст.358 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу до сімдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до трьох років.

Санкція ч.3 ст.358 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу до п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арешт на строк до шести місяців або обмеження волі на строк до двох років.

Відповідно до ст. 12 КК Українизлочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Злочином середньої тяжкості є злочин, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше п`яти років.

У відповідності до ст.286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

У відповідності до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Приймаючи до уваги, те що ОСОБА_9 , ОСОБА_10 обвинувачуються у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України, строки давності притягнення до кримінальної відповідальності за які минули, а тому останні підлягають звільненню від кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст.285-288 КПК України, ч. 1 ст. 49 КК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И ЛА:
Клопотання обвинувачених ОСОБА_9 , ОСОБА_10 про звільнення від кримінальної відповідальної за ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_9 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366, ч.3 ст.28, ч.1,3 ст.358 КК України - закрити.

Звільнити ОСОБА_10 від кримінальної відповідальності в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_10 в скоєнні злочинів, передбачених чч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 -ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України - закрити.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_8 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28- ч.2 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.1,3 ст.358, ч.1,3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_11 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28- ч.1,3 ст.358 КК України продовжити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області через Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий: ОСОБА_1
Судді: ОСОБА_2
ОСОБА_3