солом`янський районний суд міста києва
Справа № 1-кс/760/2924/13
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 липня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., розглянувши у відкритому судовому засданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції Баланюка Р.С., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юриста 1 класу Амеліна О.В. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції Баланюка Р.С., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Київської області юриста 1 класу Амеліна О.В. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обгрунтовується тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрмоноліт-торг» (), використовуючи свої службові повноваження умисно з корисливих мотивів здійснювали фінансов-господарську діяльність підприємства, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток шляхом штучного заниження об`єкта оподаткування.

Так, зокрема, службові особи вказаного підприємства у 2012 році реалізовували для ТОВ «Подорожник» та ТОВ «Панорама» вироби з каменю за заниженими цінами та таким чином ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 6,7 млн. грн. При цьому підприємство за адресою реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ не отримувало, відсутні офісні, складські, чи інші приміщення необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності. Керівник та засновник підприємства ОСОБА_4 за адресою реєстрації не проживає.

Разом з тим органом досудового розслідування встановлено, що підприємством ТОВ «Укрмоноліт-торг» ()відкрито розрахунковий рахунок №4908 у Київській філії ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300250), яка знаходиться за адресою м. Київ, вул. Тимошенко, 18.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей про щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Укрмоноліт-торг» (), вважаючи єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів - дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника банку, оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначеної інформації, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим відділом КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області проводиться розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для розкриття банківської таємниця та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції Баланюка Р.С. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000031, - задовольнити.

Надати слідчому старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанту податкової міліції Баланюку Р.С. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Укрмоноліт-торг» (), що знаходяться у Київській філії ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300250), яка знаходиться за адресою м. Київ, вул. Тимошенко, 18, які становлять банківську таємницю, а також можливість вилучити (здійснити виїмку) в цій банківській установі документи стосовно відкриття та обслуговування рахунку №4908, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації повноважних осіб, кредитних справ,

- карток із зразками підписів керівників та відбитку печаток,

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку,

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам,

- банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки,

- договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»,

- технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення,

- виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань,

- заявок на купівлю іноземної валюти,

- договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів,

- документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації та призначенням платежів по рахунку №7001, які належать ТОВ «Укрмоноліт-торг» () за період з 01.01.2012 по 12.07.2013.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк