Справа № 569/2242/13-к
У Х В А Л А

14 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Новікова Р.К., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торг Консар»,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області Новіков Р.К. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Торг Консар".

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ компанія «Пульсар і Ко» () з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, протягом 2011-2012 років неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати шляхом проведення «безтоварних операцій» із підприємствами ТОВ «Дон Втор Мет» (, м. Донецьк), ТОВ «Торг Консар» (, м. Донецьк) та ТОВ «Будінвесттехнологія» ( м. Київ).

Директор ТОВ компанія «Пульсар і Ко» гр. ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків завищував ціни придбання товарно-матеріальних цінностей та в бухгалтерському та податковому обліках відображав проведення безтоварних операцій по придбанню поліефірного волокна у ТОВ «Дон Втор Мет», ТОВ «Торг Консар», які в свою чергу відображають походження даних товарно-матеріальних цінностей від імпортера ТОВ «Келтік» (, м. Київ). ТОВ «Будінвесттехнологія», яке також являється контрагентом ТОВ компанія «Пульсар і Ко» щодо постачання поліефірного волокна, формує податковий кредит від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Леотрейдінг» (м. Донецьк), яке відображає походження даних товарно-матеріальних цінностей від імпортера ТОВ «Келтік». В свою чергу між ТОВ компанія «Пульсар і Ко» та ТОВ «Келтік» укладені договори на поставку поліефірного волокна для ТОВ компанія «Пульсар і Ко» по значно нижчим цінам ніж вони придбавають у ТОВ «Будінвесттехнологія», ТОВ «Дон Втор Мет» та ТОВ «Торг Консар».

Таким чином, службові особи ТОВ компанія «Пульсар і Ко», відображаючи проведення вищевказаних безтоварних операцій штучно завищило ціну придбання поліефірного волокна внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит від вказаних вище операцій на суму 5 019 473, 37 грн. чим вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Покликаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин , просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ "Торг Консар" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття представника ТОВ "Торг Консар" не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ "Торг Консар" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Торг Консар» (, м. Донецьк, вул. Югославська, буд.28) по взаєморозрахункам із ТОВ компанія «Пульсар і Ко» (, м. Рівне) і ТОВ «Келтік» (, м. Київ) та можливість їх вилучити, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, товарно-транспортних накладних, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.

Проведення слідчої дії - тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції.

На вимогу ТОВ "Торг Консар" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак