Дата документу 19.01.2015 Справа № 554/350/15-к

Справа №554/350/15-к
Провадження № 1-кс/554/227/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 січня 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 02 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
У січні 2015 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунках № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритих ТОВ "ПП" ОСОБА_5 ", що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філія АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) , які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПП" ОСОБА_5 "; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 08.04.2011 року по 12.01.2015 року. Надати дозвіл старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_3 слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судово-почеркознавчої експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№0000065 від 02 жовтня 2014 року. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Полтава), котрі під час здійснення фінансово-господарської діяльності на протязі 2013-2014 років відобразили неіснуючі господарські операції з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Донецьк), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Донецьк), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , Полтава), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м.Бориспіль) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Київ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Так, в період з 31 липня 2014року по 06 серпня 2014року, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 було проведено виїзну позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за січень, лютий 2014року та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за лютий, березень 2014року. В ході проведення зазначеної документальної перевірки встановлено, що в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ ( із змінами та доповненнями) службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", завищено суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 3616790 грн.Крім того проведеними зустрічними перевірками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " встановлено, що дані підприємства здійснювали надання послуг з формування незконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки. Також, в період з 25.09.2014р. по 01.10.2014р. працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 проведено перевірку ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", за резільтатами якої складено акт № 5530/16-01-22-02/31174870 від 08.10.2014р. та встановено порушення податкового законодавства службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", при проведенні фінансово-господасрьких взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 8374982 грн. Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в період 2013-2014 років, шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ухилились від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. В результаті вказаних дій, службові особи ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.. ТОВ "ПП" ІНФОРМАЦІЯ_7 " відкрито рахунки № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), що підтверджується витягом з Єдиного банку даних про платників податків. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Полтава (МФО НОМЕР_2 )рахунків № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), що належать ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 », яка перебуває у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 )

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 »: № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 08 квітня 2011 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Надати дозвіл на вилучення інформації по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 »: № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 08 квітня 2011 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 02 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 19 січня 2015 року до 19 лютого 2015 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_3 слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Полтава (МФО НОМЕР_2 )рахунків № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), що належать ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 », яка перебуває у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Надати дозвіл з 19 січня 2015 року до 19 лютого 2015 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_3 слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 »: № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), а саме : про організаційно-правову структуру юридичної особи; про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 08 квітня 2011 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Надати дозвіл з 19 січня 2015 року до 19 лютого 2015 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_3 слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 на вилучення інформації по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 »: № НОМЕР_1 (російський рубль), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 08 квітня 2011 року по 12 січня 2015 року, які перебувають у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1