СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 16 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000005, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Бондареко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 03.01.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_3 за період з 01.06.2008 по 31.12.2008 року, штучно сформувала суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 834 тис. грн. та суму витрат по податку з доходів фізичних осіб в розмірі 627 тис. грн. за рахунок ТОВ «БФ «Промінвестгруп»(код 35430240, м. Київ), яке нібито надавало послуги по організації перевезення вантажів. В подальшому встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «БФ «Промінвестгруп»- ОСОБА_4, зареєстрував зазначене товариство за винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_4 скоїв злочини передбачені ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК України, але згідно постанови Печерського районного суду м. Києва від 24.11.2010 року ОСОБА_4 звільнено від кримінальної відповідальності в звязку з передачею його на поруки колективу.

Таким чином своїми умисними діями ФОП ОСОБА_3 в період з 01.06.2008 по 31.12.2008 року ухилилася від сплати податків на загальну суму 1 461 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_3 фактично здійснює свою діяльність в офісному приміщені за адресою: м. Сміла, вул. Перемоги 18, яке орендує у ВАТ НАСК «Оранта».

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 за адресою: м. Сміла, вул. Перемоги 18, яке згідно довідки Смілянського БТІ належить ВАТ НАСК «Оранта»можуть знаходитися фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_3, які підтверджують господарські відносини з ТОВ «БФ «Промінвестгруп».

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, компютерна техніка, магнітні носії «флешки»на яких міститься електрона документація) ФОП ОСОБА_3 підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «БФ «Промінвестгруп», які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитись в офісному приміщенні, яке використовує ФОП ОСОБА_3, за адресою: м. Сміла, вул. Перемоги 18, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити працівникам податкової міліції провести обшук та вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3, в офісному приміщенні за адресою: м. Сміла, вул. Перемоги 18, яке згідно довідки Смілянського БТІ належить ВАТ НАСК «Оранта», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «БФ «Промінвестгруп»() за період з 01.06.2008 по 31.12.2008 року, а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, компютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження.

2. Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції;

Слідчий суддя :