У Х В А Л А

30.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000013 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, в порушення вимог п.1.22, 1.25, 1.32 ст.1, п.п.4.1.6 п.4 ст.4, п.5.1, 5.3 ст.5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств, в порушення вимог ст.ст.14, 135, 138, 139 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 873 550 грн., а також в порушення вимог ст.198 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 666 тис.грн.

Всього, внаслідок порушення службовими особами ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат вимог діючого законодавства до бюджету держави не надійшло податків на суму понад 3 400 тис.грн., що є особливо великим розміром.

Аналізом незаконної діяльності ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат встановлено, що у схемі, націленій на умисне ухилення від сплати податків, яка використовувалась даним підприємством, задіяне ТОВ Орбіс Еліт (ЄДР 37723162), по безтоварних операціях з яким, ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат у період часу з 2010 по 2012 роки безпідставно сформовано податковий кредит.

На теперішній час, в ході досудового розслідування встановлено ряд документів по фінансово-господарських взаємовідносинах між ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат та ТОВ ОСОБА_4, підписаних від імені директора ОСОБА_5, справжність підписів якого викликає у слідства сумніви.

Також встановлено, що 28.03.1996 Ірпінським МВ ГУ МВС України у Київській області ОСОБА_5 видано паспорт громадянина України серії СК 169526. Документи щодо видачі ОСОБА_5 паспорту громадянина України містять вільні зразки його підписів, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий зазначає, що дані документи (форма №1, заява про видачу паспорту, заяви про втрату або заміну паспорта) перебувають у володінні та зберігаються лише в Ірпінському міському відділі ГУ Державної міграційної служби та містять вільні зразки підписів ОСОБА_5, необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб Ірпінського міського відділу ГУ Державної міграційної служби оригіналів документів щодо видачі ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 паспорту громадянина України серії СК 169526, виданого 28.03.1996 Ірпінським МВ ГУ МВС України у Київській області, а саме:

- форми № 1 щодо отримання ОСОБА_5 паспорту громадянина України;

- заяв ОСОБА_5 на отримання паспорту громадянина України;

- заяв ОСОБА_5 про втрату або заміну паспорту громадянина України.

Встановити строк дії ухвали до 30.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов