ПОСТАНОВА
9-282/07
2квітня 2007 року

м. Житомир
Богунський районний
суд м. Житомира в складі: голо
вуючого - судді Григорусь Н.Й.

при секретарі Лєдньов
Д.М. з участю прокурора Горохо
ва С.В. розглянув у відкритому
судовому засіджання подання
слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Жит
омирській області про наданн
я дозволу на виїмку інформац
ії, що містить банківську тає
мницю,-
ВСТАНОВИВ: Слідчий в О
ВС СВ ПМ ДПА в Житомирській об
ласті звернувся до суду з под
анням, де вказано, що службові
особи товариства з обмежено
ю відповідальністю «Українс
ький солод» зареєстрованого
за юридичною адресою Житоми
рська область Бердичівський
район с.м.т. Гришківці вул. Щор
са, 2Б м. (), діючи ум
исно, за період часу з жовтня 2
005 року по вересень 2006 року, пров
одячи фінансово -господарськ
і операції із придбання та ре
алізації товарно матеріальн
их цінностей в порушення п.п.3.
1.1 п.3.1 ст.3, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.3 п. 7.4 ст.
7, п. 11.29 ст. 11 Закону України «Про
податок на додану вартість»
№ 168/97- ВР (із змінами та доповнен
нями) від 03.04.1997 року, неправомір
но включали суми податку на д
одану вартість до: спеціальн
ої податкової декларації № 2 (п
одаткова декларація з податк
у на додану вартість за резул
ьтатами операцій з реалізаці
ї продукції, товарів (робіт, по
слуг) власного виробництва), п
о якій розрахунки з бюджетом
не здійснюються та декларац
ії №
3( податкова декларація з
податку на додану вартість з
а операціями з поставки прод
укції
невласного виробництва), за
якою позитивне значення сум
и ПДВ перераховується до
державного бюджету, таким ч
ином шляхом заниження та зав
ищення податкових
зобов'язань та кредиту з ПДВ
, умисно ухилились від сплати
до державного бюджету
податку на додану вартість
на загальну суму понад 875 000 грн
., що призвело до
фактичного ненадходження
до державного бюджету коштів
в особливо великих розмірах
.
20.03.2007 року СВ ПМ ДПА в Житом
ирській області по факту уми
сного ухилення від сплати по
датків в особливо великих ро
змірах службовими особами ТО
В "Український солод" порушен
а кримінальна справа за озна
ками злочину передбаченого с
т. 212 ч. З КК України
В період з жовтня 2005 року по в
ересень 2006 року, в якості плати
за проведені операції купів
лі-продажу, на банківські рах
унки ТОВ "Український солод" (к
од ) надходили грошо
ві кошти від ТОВ "Бердичівськ
а солодова компанія" та інших
покупців та постачальників
продукції.
У вищевказаний період, ТОВ
"Український солод" (код ЄДРПО
У 30825170) мало фінансово-господар
ські відносини з суб'єктами п
ідприємницької діяльності в
икористовуючи рахунки, відкр
иті у Ліквідатора банку "Укра
їна" по Житомирській області
, МФО 311012. Однак встановити оста
точний перелік підприємств-п
окупців і підприємств-постач
альників та суми угод ТОВ "Укр
аїнський солод" (код ЄДРПОУ 308251
70) на даний момент неможливо б
ез отримання вичерпної інфор
мації банку про операції по в
ищевказаних рахунках.
Дослідивши матеріали кр
имінальної справи, заслухавш
и думку прокурора, який підтр
имав подання, враховуючи, що д
окументи про обслуговування
банківських рахунків, а тако
ж інформація про рух коштів н
а розрахункових рахунках, ві
дкритих службовими особами Т
ОВ "Український солод" (код ЄДР
ПОУ 30825170) у Ліквідатора банку "Ук
раїна" по Житомирській облас
ті, МФО 311012, має суттєве значенн
я для встановлення істини по
кримінальній справі судвваж
аєнеобхіднимнадашдозвшшпр
оведення внмки,-Керуючисьст.
178 КПКУкраши,-
ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на пров
едення виїмки інформації, що
містить банківську
таємницю у Ліквідатора бан
ку "Україна" по Житомирській о
бласті, МФО 311012, по
рахунках №6001, №6009, №6609, №
6015,
№6019, №6024 ТОВ "Український
солод" ()
за період з моменту відкрит
тя рахунку по момент проведе
ння виїмки, а саме:
1. Інформації про
рух коштів по розрахункових
рахунках ТОВ "Український со
лод" (), із зазначе
нням ідентифікаційних кодів
кореспондентів, МФО банківс
ьких установ, номерів розрах
ункових рахунків кореспонде
нтів, назв кореспондентів, пр
изначення платежів, обігу гр
ошових коштів по дебету та кр
едиту на вищевказаному рахун
ку за період з моменту відкри
ття рахунку по даний час.
2. Належним чином за
вірених копій договорів, укл
адених між банком та ТОВ "Укра
їнський солод" ()
про банківське обслуговуван
ня в системі "клієнт-банк" та і
нших документів до них (заявк
и або накази про призначення
відповідальних осіб за отри
мання ключів, довіреності на
отримання ключів, документи
з підписами відповідальних
осіб за отримання ключів) з пі
дписами службових осіб.
3. Належним чином з
авірених копій платіжних дор
учень за якими проводилось п
ерерахування коштів на рахун
ках ТОВ "Український солод" (ко
д ) поза межами систе
ми обслуговування "клієнт-ба
нк".
4. Належним чином з
авірених копій документів, щ
о містять дані про номери тел
ефонів або інших засобів ком
унікації, з яких здійснюєтьс
я керування рахунками ТОВ "Ук
раїнський солод" (код ЄДРПОУ 30
825170) в системі "клієнт-банк".

5. Належним чино
м завірених копій банківськи
х карток із зразками підписі
в службових осіб та печаткою
ТОВ "Український солод" (код Є
ДРПОУ 30825170), у випадку коли до да
них карток вносились зміни в
частині підписів службових
осіб ТОВ "Український солод" (к
од ) - документи на пі
дставі яких вносились такі з
міни.
6. Належним чином з
авірених копій заявок на отр
имання чекових книг з підпис
ами службових осіб ТОВ "Украї
нський солод" ().

7. Належним чином з
авірених копій документів на
отримання готівки (лист на от
римання готівки за умови заб
езпечення охороною та трансп
ортом, чеки, видаткові ордери
) за якими службові особи ТОВ "
Український солод" (код ЄДРПО
У 30825170) отримували готівку з вла
сних рахунків.
8. Належним чином з
авірених копій будь яких інш
их документів, за допомогою я
ких можливо ідентифікувати ф
ізичних осіб - які здійснювал
и відкриття рахунків ТОВ "Укр
аїнський солод" (код ЄДРПОУ 308251
70) та перерахуванням по ньому
коштів (юридична справа, вида
ча перепустки до банку, отрим
ання векселів, отримання кре
дитів та ін.)
2.Проведення виїмки до
зволити оперативним працівн
икам УПМ ДПА в
Житомирській області.