Провадження 1-кс/127/8107/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області капітан міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000144 від 14.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.364 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи своїм посадовим становищем, протягом 2010 2014 років, з метою ухилення від сплати податків, підробляли податкові декларації та первинну бухгалтерську доментацію.
Так, згідно рапорту старшого оперуповноваженого відділу організації я економічних злочинів оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_2 у :ькій області майора податкової міліції ОСОБА_4 встановлено, службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2011- років сформували податковий кредит з ПДВ (придбання ТМЦ, робіт, послуг) у суб`єктів господарювання із ознаками фіктивності, а саме:
· ТДК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , перебуває на податковому обліку органах Міндоходів з листопада 2010 року, директор - ОСОБА_5 (громадянин Російської Федерації), ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до укладених договорів, предметом проведених фінансово - господарських операцій було придбання ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 електротехнічної продукції виробничо-технічного призначення, а саме: модулів, димових сповіщувачів, фолій та інше на загальну суму 894 063,72 грн., в т. ч. ПДВ 149010,62 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів (прописано нікчемність проведених операцій в лютому, квітні та травні 2011 року);
· ТOB «БК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , перебуває на податковому обліку в органах Міндоходів з грудня 2006 року, директор - ОСОБА_6 , ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключних договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 послуг з монтажу систем пожежогасіння на загальну суму 618 558,24 грн., в т. ч. ПДВ 103 093,04 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів (прописано нікчемність проведених усіх операцій в грудні 2010 року та січні - лютому 2011 року);
· ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , перебуває на податковому обліку в органах Міндоходів з листопада 2010 року, директор - ОСОБА_7 , ідентифікаційний код НОМЕР_6 ), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключних Договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 будівельних робіт на загальну суму 3 052 902 грн., в к. ч. ПДВ 508 817 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів;
· ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , перебуває на податковому обліку в органах Міндоходів з вересня 2010 року, директор - ОСОБА_8 , ідентифікаційний код НОМЕР_8 ), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключних договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » субпідрядних робіт на загальну суму 833 904 грн., в т. ч. ПДВ 138 984 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів прописано нікчемність проведених усіх операцій в лютому, травні та червні 2011 року);
· ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 , перебуває на податковому обліку з органах Міндоходів з березня 2009 року, директор - ОСОБА_9 , ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключених договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будівельно-монтажних робіт на загальну суму 1 189 380 грн., в т. ч. ПДВ 198 230 грн. (в 2011р. директора даного підприємства засуджено та визнано винним у скоєнні злочину передбаченого ч. З ст. 212 КК України).
По вказаним господарським операціям ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 із вищезазначеними СГД проведено почеркознавче дослідження підписів керівників СГД з ознаками фіктивності (Висновок № 1347/12-21 від 10.08.2012 року та № 1418/1419/12-21 від 20.08.2012 року) та встановлено, що підписи у наданих на дослідження документах первинного бухгалтерського обліку по даним операціям виконані іншими особами, а не керівниками вказаних СГД.
Крім того, досудовим слідством аналогічні порушення виявлені при взаєморозрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ПП « ОСОБА_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_1 ). Вказані суб`єкти господарювання зареєстровані на підставних осіб. В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_11 ніякої фактичної діяльності від імені зазначеного товариства не здійснював, а виключно за проханням невстановлених осіб підписував усі необхідні документи, за що отримував грошову винагороду у розмірі 500 доларів США. З даного приводу ОСОБА_11 звернувся з письмовою заявою до прокурора Одеської області 06.01.2013.
Під час розслідування кримінального провадження, з приводу вище описаних фактів, 07 липня 2014 року було призначено позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період діяльності з 01.01.2010 по 31.12.2013.
Згідно акту про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 02.09.2014 року встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », порушили вимоги Податкового кодексу України при подачі звітності та занизили податок на прибуток в загальній сумі 3 840 493 гривень і податок на додану вартість у сумі 2 291 492 гривень.
Враховуючи викладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, необхідності проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також недопущення знищення документів, які являються речовим доказом у кримінальному провадженні, у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТДК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТOB «БК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_14 , а саме до: договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вище описаними СГД.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будь-яким шляхом намагаються приховати від органів досудового розслідування вище описані документи та у слідства наявні підстави вважати, що вказані документи можуться бути змінені, або знищені, прошу суд розглянути клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без виклику представників зазначеного товариства, просила задовольнити клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судовому засіданні зазначила, що не проти надати копії зазначених в клопотанні документів.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, представника, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню частково.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області капітану міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адрес: АДРЕСА_2 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та наступними СГД: ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТДК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТOB «БК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_14 , а саме до копій: договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, та інших копій документів, які мають відношення до фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вище описаними СГД, в період часу з 01.01.2010 року по день винесення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: