Справа № 361/3663/14-к
Провадження № 1-кс/361/535/14
У Х В А Л А

16 травня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 28.08.2014, -
В С Т А Н О В И В:

14.05.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фізичної особи ОСОБА_4 , які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За змістом клопотання, в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 28.08.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено створення (придбання) ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » з метою сприяння службовим особам суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Крім того, на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. В результаті проведення обшуків за місцем проживання службових осіб, за адресами діяльності підприємств та в автомобілях були вилучені речові докази, які підтверджують протиправну діяльність групи осіб зі створення підприємств, що, будучи вигодотранспортуючими суб`єктами господарювання та надаючи податкову вигоду третім особам, діють поза межами правового поля. Так, при проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_9 , причетність якого до протиправної схеми ухилення від сплати податків наразі перевіряється, вилучено довіреність від ОСОБА_4 на ОСОБА_9 про уповноваження бути представником в усіх банківських установах, в тому числі в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За змістом вказаної довіреності, ОСОБА_9 , що раніше був причетний до фіктивного підприємництва, має право користуватись розрахунковим рахунком № НОМЕР_1 , в тому числі знімати з нього будь-які суми коштів. Також в ході обшуку у ОСОБА_9 вилучені лист-звернення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 23-221 від 24.02.2014 на ім`я ОСОБА_4 з пропозицією надати копії документів про підстави придбання/одержання у власність векселя серії АА № 2379094, лист-звернення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 23-222 від 24.02.2014 з проханням надати копії статистичної звітності товариства. В ході проведення в рамках кримінального провадження обшуку нежитлового приміщення виявлено квитанцію № 7 від 04.09.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через ОСОБА_4 з призначенням платежу «За відкриття рахунку, без ПДВ, згідно договору банківського рахунку № 23218 від 04.09.2013»; при цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровані на ОСОБА_4 . Внаслідок проведення комп`ютерно-технічної експертизи мобільного телефону, вилученого під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , встановлено переписку останнього засобом зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_42 » з представником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у якій ОСОБА_5 обговорює процедуру відкриття рахунків та оформлення підроблених векселів підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичної особи ОСОБА_4 .

Враховуючи, що причетні до протиправної схеми ухилення від оподаткування особи вже використовували у своїх схемах паспорти фізичних осіб з ознаками підробки й підроблені прості векселі як підставу для перерахування безготівкових коштів від підконтрольних підприємств та подальшого зняття готівки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відтак надані невстановленими слідством особами до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документи можуть містити ознаки підробки та мають важливе значення для з`ясування обставин у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фізичної особи ОСОБА_4 , які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 01.09.2013 по 12.05.2014, з розпорядженням про їх вилучення для подальшого призначення почеркознавчої експертизи.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000091 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2013 відомостей про сприяння ОСОБА_10 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та невстановленими особами протягом січня-серпня 2013 року ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », 17.02.2014 про створення вищевказаними особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », проведення досудового розслідування за вказаними фактами за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію висновку судової комп`ютерно-технічної експертизи № 100 від 05.05.2014 про переписку в мережі «Skype» особи, мобільний телефон якої марки «iPhone 3GS» зареєстрований на ім`я ОСОБА_11 , з працівником банківської установи з приводу відкриття рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичної особи ОСОБА_4 , необхідності умовляння інженерів обійтись без «флешки», оформлення і внесення змін до векселів, зауваження по документах, різні підписи однією особою в яких свідчать про 100 % «палево» та ін., які опосередковано свідчать про спілкування працівника банківської установи з ОСОБА_5 і протиправність дій вказаних осіб; копію довіреності від 27.02.2014 ОСОБА_4 , видану на ім`я ОСОБА_9 на представництво в усіх банківських установах, утому числі в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », посвідчену приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 ; копію квитанції про внесення 04.09.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через ОСОБА_4 платежу до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за відкриття рахунку; копії листів-звернень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 23-221, № 23-222 від 26.02.2014 до директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , клієнта банку ОСОБА_4 про необхідність надання документів; витяги з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », керівником яких є ОСОБА_4 , рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валюти 643, 978, 980, 840), відкриття фізичною особою ОСОБА_4 (податковий номер НОМЕР_4 ) рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ).

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та невстановленими особами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, достатньо доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000091 від 28.08.2013, зокрема підтвердження діяльності ОСОБА_11 , ОСОБА_9 та інших осіб у межах правового поля або реалізації ними злочинної схеми для сприяння ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, та може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до певних фінансових документів, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 01.09.2013 по 12.05.2014.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів банківських документів існує реальна загроза їх зміни чи знищення або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, обґрунтування уповноваженою особою необхідності надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає ч. 7 ст. 163 КПК України, а посилання на наміри проведення в майбутньому судово-почеркознавчої експертизи не є підставою для вилучення оригіналів документів на час розгляду даного клопотання. Враховуючи викладене, для з`ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), фізичної особи ОСОБА_4 (податковий номер НОМЕР_4 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 643, 978, 980, 840), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 643, 978, 980, 840), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », рахунку № НОМЕР_1 , відкритому фізичною особою ОСОБА_4 , за період з 01.09.2013 по 12.05.2014в паперовому та електронному вигляді;
- документів щодо відкриття й закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фізичною особою ОСОБА_4 ;

- заяв на видачу готівкових коштів, грошових чеків, векселів, договорів та інших документів, які слугували підставою для руху коштів або зняття готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фізичної особи ОСОБА_4 за період з 01.09.2013 по 12.05.2014.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » копій запитуваних документів за наведений період.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1