Провадження № 1-кс/127/3252/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.06.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю. за участю слідчого Гаврищука В.М., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гаврищука В.М. про тимчасовий доступ до інформації та здійснення їх виїмки з ПАТ КБ "ПриватБанк", що розташоване по проспекту Юності, буд. 43а, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області старшим радником юстиції Зоновим С.М., про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки з ПАТ КБ "ПриватБанк", що розташоване по проспекту Юності, буд. 43а, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 14.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" організували діяльність роздрібної торгівлі товарами для спорту та відпочинку продукції провідних світових брендів - виробників спортивної продукції (Adidas, Nike, Puma, Columbia, та ін.). Зазначена продукція, з метою реалізації, передається громадською організацією "Спілка споживачів "Мегаспорт" суб'єктам господарської діяльності - платникам єдиного податку, які перебувають на спрощеній системі оподаткування і згідно податкового законодавства України не зобов'язані вести бухгалтерський та податковий облік. Вказані СПД здійснюють реалізацію в мережі магазинів "Мегаспорт" по всій території України кінцевому споживачу без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

З метою безпосереднього отримання доходу від реалізованої продукції, службові особи громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" уклали з ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) ряд договорів про інкасацію грошових коштів безпосередньо з торговельних точок.

Таким чином, готівкові грошові кошти отримані від реалізації товарно-матеріальних цінностей в мережі магазинів "Мегаспорт" фізичні особи підприємці передавали службі інкасації ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689).

В свою чергу інкасовані готівкові кошти банк зараховував на рахунки громадяської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" відкриті в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 43а), а саме:

- № 5511 в українській гривні (МФО 302689);

- № 4477 в українській гривні (МФО 302689);

- № 4477 в українській гривні (МФО 302689);

- № 7977 в українській гривні (МФО 305299);

- № 7043 в українській гривні (МФО 305299).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, необхідно дослідити документи у відповідності до яких здійснювалася інкасація грошових коштів, отриманих від реалізації товарно-матеріальних цінностей в мережі магазинів "Мегаспорт", а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів по банківських рахунках громадяської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та законності їх обігу, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків.

Враховуючи те, що службові особи громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" мають доступ до банківських документів і можливість внесення у них змін та знищення, а також необхідність проведення експертного дослідження, виникла необхідність в здійсненні виїмки договорів про інкасацію коштів, з усіма додатками до них, які були укладені Громадською організацією "Спілка споживачів"Мегаспорт" з ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), у відповідності до яких здійснювалося надання послуг інкасації протягом періоду з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, а також накладних та супровідних відомостей підписаних здавачем клієнта, які надавалися до кожної інкасаторської сумки. Крім того, виїмки відомостей про рух грошових коштів по банківських рахунках громадяської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт", відкритих в ПАТ "КБ "Приватбанк", які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: щодо оригіналів документів стосовно інформації громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд.43а), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме :

- оригіналів договорів про інкасацію коштів, з усіма додатками до них, які були укладені Громадською організацією "Спілка споживачів"Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) з ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд.43а), у відповідності до яких здійснювалося надання послуг інкасації протягом періоду з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, а також накладних та супровідних відомостей підписаних здавачем клієнта, які надавалися до кожної інкасаторської сумки;

- відомостей про рух грошових коштів, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, по рахунках - № 5511 в українській гривні (МФО 302689); - № 4477 в українській гривні (МФО 302689); - № 4477 в українській гривні (МФО 302689); - № 7977 в українській гривні (МФО 305299); - № 7043 в українській гривні (МФО 305299), відкритих громадською організацією "Спілка споживачів "Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року;

- копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки;

- копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначених рахунків.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт"" () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тому слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК " до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", оскільки ці документи пов'язані з банківським обслуговуванням громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт ". Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК " та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів крім накладних та супровідних відомостей, підписаних здавачем клієнта, які слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертизи, задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Гаврищуку В.М. або іншим працівникам Державної податкової служби, які будуть діяти на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та зняття з них копій стосовно інформації громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), яка містить банківську таємницю в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд.43а), а саме :

- оригіналів договорів про інкасацію коштів, з усіма додатками до них, які були укладені Громадською організацією "Спілка споживачів"Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) з ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд.43а), у відповідності до яких здійснювалося надання послуг інкасації протягом періоду з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, а також накладних та супровідних відомостей підписаних здавачем клієнта, які надавалися до кожної інкасаторської сумки;

- відомостей про рух грошових коштів, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, по рахунках - № 5511 в українській гривні (МФО 302689); - № 4477 в українській гривні (МФО 302689); - № 4477 в українській гривні (МФО 302689); - № 7977 в українській гривні (МФО 305299); - № 7043 в українській гривні (МФО 305299), відкритих громадською організацією "Спілка споживачів "Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року;

- копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки;

- копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначених рахунків.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів стосовно інформації громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), яка містить банківську таємницю в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд.43а), а саме: накладних та супровідних відомостей підписаних здавачем клієнта, які надавалися до кожної інкасаторської сумки.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: