ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
16.02.2015 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:
председательствующего судьи ОСОБА_1 ,
при секретаре - ОСОБА_2 ,
с участием прокурора - ОСОБА_3 ,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженки г. Одессы, гражданки Украины, украинки по национальности, со средним образованием, замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_1 , раннее не судимой,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, суд, -
Органами досудебного следствия установлено, что ОСОБА_4 совершила умышленное преступление при следующих обстоятельствах.
Так, приблизительно в марте 2010 г., более точное время в ходе следствия установить не представилось возможным, находясь в г. Одессе, ОСОБА_6 не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью и преследуя корыстную цель, дала согласие неустановленным следствием лицам, за денежное вознаграждение, зарегистрировать на свое имя предприятие.
Во исполнение своих преступных намерений, пособничая неустановленным лицам в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, желая получить вознаграждение, 24.03.2010 г. ОСОБА_6 , находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_7 по адресу: г. Одесса Адмиральский проспект, 40, подписала заранее подготовленные ОСОБА_8 , решение учредителя ЧП «Юг-Агросервис» от 24.03.2010 г., а также устав предприятия, согласно которого она решила создать ЧП «Юг-Агросервис», утвердить его устав, создать уставный фонд и назначила себя на должность директора указанного предприятия.
Юридическим адресом предприятия, согласно уставным документам является помещение по адресу: г. Одесса, ул. Педагогическая, 27.
Основным видом деятельности ЧП «Юг-Агросервис» является оптовая торговля фруктами и овощами.
31.03.2010 г., ОСОБА_6 , находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_7 по адресу: г. Одесса, Адмиральский проспект, д. 40, подписала заранее подготовленную ОСОБА_8 карточку с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Юг-Агросервис», для ее дальнейшего предоставления в отделение № 217 АО «УкрСиббанк» г. Одессы, для открытия расчетного счета предприятия.
В дальнейшем, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_9 по указанию неустановленных лиц, предоставила в АО «Укрсиббанк» копию своего паспорта, а также идентификационного кода и подписала договор - анкету № 2179340 от 19.04.2010 г., а также предоставила заверенные копию своего паспорта и идентификационного кода для оформления на свое имя платежной карточки «Укрсиббанк» (Viza Сlаssіс) № НОМЕР_1 , на которую, в последующем, неустановленными лицами и перечислялись денежные средства в качестве обещанной оплаты за регистрацию ОСОБА_6 ЧП «Юг-Агросервис» на общую сумму 59 950 грн.
После регистрации в государственных органах ЧП «Юг-Агросервис» и открытия счета в банковском учреждении, ОСОБА_6 , понимая то, что осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность и работать на должности директора не будет, передала уставные и регистрационные документы ЧП «Юг-Агросервис» и печать предприятия ОСОБА_8 , т.е. своими умышленными действиями способствовала неустановленным следствием лицам в создании фиктивного предпринимательства.
Таким образом, в марте 2010 г. в г. Одессе, ОСОБА_6 стала фактическим учредителем и директором ЧП «Юг-Агросервис», при этом, финансово - хозяйственную деятельность предприятия она не осуществляла, документов по взаимоотношениям с предприятиями - контрагентами не подписывала, товаров не поставляла, расчетными счетами не руководила, денежных средств в банковских учреждениях не снимала и никого на это не уполномочивала, налоговую отчетность не составляла, не подписывала, в органы ГНИ не подавала и никому этого не поручала.
Незаконная деятельность ЧП «Юг-Агросервис» заключалась в том, что неустановленные лица под прикрытием указанного предприятия документально оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего такие документы передавались заказчикам «услуг» (предприятиям - контрагентам) для их отображения в бухгалтерском и налоговом учетах с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. ЧП «Юг-Агросервис» выполняло роль «транзитного» предприятия, с расчетного счета которого денежные средства, в дальнейшем перечислялись на фиктивные предприятия где и обналичивались, после чего возвращались клиентам за исключением процентов за оказанные услуги.
Так, неустановленные следствием лица, используя реквизиты ЧП «Юг-Агросервис», от имени его номинального директора и учредителя ОСОБА_6 , осуществляли незаконную деятельность, в результате чего государству нанесен ущерб в особо крупных размерах.
С целью неуплаты налоговых обязательств по НДС ЧП «Юг-Агросервис», возникших в результате незаконной деятельности, неустановленные следствием лица, в нарушение п.п. 7.2.3, 7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 г. №168/97-ВР, безосновательно в период июля - ноября 2010 г., в состав налогового кредита по НДС ЧП «Юг-Агросервис» по взаимоотношениям с ЧП «Клин - Маркет» отнесена сумма НДС в размере 1 883 092, 99 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму и является особо крупным размером.
Действия ОСОБА_6 квалифицированы по ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, по квалифицирующим признакам: пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничество в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (ЧП «Юг-Агросервис») с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.
24.10.2012 г. в судебном заседании ОСОБА_4 заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении нее на основании п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 г, так как она имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , а совершенное ею преступление относится к категории средней тяжести и подпадает под действие Закона Украины «Об амнистии в 2011 г.».
Выслушав мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения ходатайства, суд считает возможным удовлетворить ходатайство ОСОБА_4 , освободив ее от уголовной ответственности предусмотренной ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, а уголовное дело в отношении нее прекратить.
Согласно п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 г.» от 08.07.2011 г., освобождению от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от других наказаний, не связанных с лишением свободы, осужденных за умышленные преступления, не являющиеся тяжкими или особо тяжкими в соответствии со статьей 12 Уголовного кодекса Украины, и за преступления, совершенные по неосторожности, которые не являются особо тяжкими в соответствии со статьей 12 Уголовного кодекса Украины подлежат лица, не лишенные родительских прав, которые на день вступления в силу настоящего Закона имеют детей, которым не исполнилось 18 лет.
Ст.6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 г.» от 08.07.2011 г. предусматривает «освобождение от уголовной ответственности лиц, которые подпадают под действие ст.1 этого Закона, уголовные дела, в отношении которых не рассмотрены судами».
Выслушав мнение участников судебного разбирательства и исследовав основания заявленного ходатайства, суд приходит к выводу, что поскольку ОСОБА_4 обвиняется в совершении умышленного преступления средней тяжести, а также учитывая то, что ОСОБА_4 имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, 2011 года рождения, не лишена родительских прав, раскаялась в совершенном преступлении, дает свое согласие на применение к ней акта амнистии, то на основании ст.1 пункта «в», ст.6 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 года и ст.6 п.4 УПК Украины ходатайство подсудимой подлежит удовлетворению, и ОСОБА_4 подлежит освобождению от уголовной ответственности вследствие акта амнистии с прекращением уголовного дела в отношении нее.
Руководствуясь п. «в» ст.1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 г. суд, -
П О С Т А Н О В И Л:
Ходатайство ОСОБА_4 - удовлетворить.
Освободить ОСОБА_4 от уголовной ответственности по ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины.
Уголовное дело в отношении Хламовой Елены Игоревны, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, прекратить в соответствии п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 г.
Меру пресечения Хламовой Елене Игоревне подписку о невыезде до вступления постановления в законную силу оставить прежней, а после отменить.
Вещественные доказательства:
- документы, регистрационного дела ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского городского Совета, осмотренные 18.06.2012 г. /т.1 л.д.56-93/ - хранить при материалах дела;
- документы, юридического дела по открытию и обслуживанию расчетного счета ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в АО «Укрсиббанк», осмотренные 18.06.2012 г. /т.1 л.д.99-128, 131-155, 162-188/ - хранить при материалах дела;
- документы, юридического и налогового дела ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в ГНИ Приморского района г. Одессы, осмотренные 19.06.2012 г. /т.2 л.д.4-45, 51-71/ - хранить при материалах дела;
- документы, полученные с ГНИ Приморского района г. Одессы заверенные копии деклараций по НДС с приложениями №5 к ним по ЧП «Пивдень-Агросервис», приложения №5 к декларациям по НДС, а также расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП «Пивдень-Агросервис» /т.2 л.д.80-166/ - хранить при материалах дела;
- документы, регистрационного дела ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в Пенсионном фонде Приморского района г. Одессы, осмотренные 19.06.2012 г. /т.2 л.д.170-204/ - хранить при материалах дела;
- документы, полученные от частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_7 по осуществлений нотариальных действий с участием ОСОБА_11 по ЧП «Пивдень-Агросервис», осмотренные 19.06.2012 г. /т.3 л.д.44-56/ - хранить при материалах дела;
- банковскую карточку АО «Укрсиббанк», № НОМЕР_1 , выданную на имя ОСОБА_11 и осмотренную 19.06.2012 г. /т.3 л.д.58-60/ - хранить при материалах дела;
- документы, на основании которых выдано банковскую карточку на имя ОСОБА_11 , изъятые в АО «Укрсиббанк», осмотренные 19.06.2012 г. /т.3 л.д.67-75/ - хранить при материалах дела.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Одесской области в течение 7 суток со дня оглашения.
Судья: ОСОБА_1