пр. № 1-кс/759/1029/14
ун. № 759/5349/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів

в м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000133

від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового

доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В с т а н о в и в :

03.04.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000133 від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містить охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення по телекомунікаційним послугам, без розкриття змісту телефонних розмов та SMS-повідомлень, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із обов*язковою прив*язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв*язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014р. по теперішній час;

- документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу, яке мотивоване тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходиться кримінальне провадження №0000133 від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з листопада 2010р. по вересень 2012р. занизили зобов*язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн. ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено податкову перевірку ПП « ОСОБА_5 », за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013р. Висновками встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) впродовж періоду з 01.11.2010р. по 01.09.2012р. Так, згідно акту перевірки складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також, згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_8 , який значиться службовою особою підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має. Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_2 , розслідується кримінальне провадження за №0000006 від 17.01.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з квітня 2010р. по листопад 2012р. ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 грн. Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16.07.1999р. №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) на загальну суму 2 205 409 грн. 20.01.2014р. прокуратурою Святошинського району м.Києва кримінальні провадження №0000133 та №0000006 об*єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №0000133. Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві розслідується кримінальне провадження №0000021 від 06.03.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що Директор ПП « ОСОБА_9 » ОСОБА_10 та головний бухгалтер ОСОБА_11 в період лютий-березень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 603 185,80 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до аналітичного дослідження №177/26-15-16-02-07 від 05.03.2014р. ІНФОРМАЦІЯ_19 фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.02.2013р. по 31.03.2013р. встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 603 185,80 грн., в тому числі по періодам: за лютий 2013р. 231 373,80 грн., за березень 2013р. 371 812,00 грн. 12.03.2014р. прокуратурою Святошинського району м.Києва кримінальні провадження №0000133 та №0000021 об*єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №0000133. В ході проведення оперативно-розшукових заходів оперативним співробітником ОСОБА_12 встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_10 для здійснення протиправної діяльності та для зв*язку з співучасниками використовує мобільні телефони з наступними номерами: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , що підтверджується рапортом. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю у вигляді інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв*язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме: в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , у зв*язку із чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і користувачів телефонних номерів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і користувачів телефонних номерів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи осіб, які користуються телефонним номерами НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , про які йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000133 від 24.09.2013р. за ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містить охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення по телекомунікаційним послугам, без розкриття змісту телефонних розмов та SMS-повідомлень, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із обов*язковою прив*язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв*язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014р. по теперішній час;

- документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонних номерах: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: