Провадження № 1кс/0202/1879/2013
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

10 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Грищенко В.М.,

за участю ст. слідчого СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання ст. слідчого СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000273, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Розслідуванням встановлено, що Службовими особами ТОВ ПРОФИ (код 31951245), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за період з 01.05.2008 р. по 30.09.2009 р., в порушення п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.97р. № 283/97-ВР, зі змінами та доповненнями, було віднесено до складу валових витрат відповідних податкових періодів, суми витрат по взаємовідносинам з ТОВ "КОМПАНІЯ "ЛЮКСОПТ" та ТОВ "ТЕПЛОСЕРВІС ПЛЮС" на загальну суму 4 195 867,30 грн. в наслідок чого підприємством занижено податок на прибуток 1 048 966,83грн., що призвело до ненадходження до бюджету України податку на прибуток на загальну суму 1 048 966,83 грн., в порушення п.п.7.2.6. п. 7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5. п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість"' № 168/97-ВР від 03.04.97р. із змінами та доповненнями, ТОВ ПРОФИ безпідставно сформувало та використало податковий кредит з ПДВ, від операцій з придбання товарів, робіт, послуг за період квітень 2008р.- жовтень 2009р. на суму 839 173,46 грн., що призвело до ненадходження до бюджету України у відповідних податкових періодах податку на додану вартість на загальну суму 839 173,46 грн. Даними діями службові особи ТОВ ПРОФИ (код 31951245) безпідставно зменшили податкові зобовязання на загальну суму 1 888 140,29 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Просили надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ ПРОФИ (код 31951245) рахунків №№ 318, 01, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ ПРОФИ (код 31951245) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ ПРОФИ (код 31951245) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У суді слідчий клопотання підтримав, на його задоволенні наполягав.

Представник ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854), в судове засідання не зявився, повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000085, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано належних доказів, тобто не доведено, що документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ знаходяться в ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854), отже слідчий суддя позбавлений можливості обєктивного розгляду клопотання, у звязку з чим у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання ст. слідчого СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.М. Грищенко