У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.04.2013 Справа №607/6943/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000028 від 19.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_1

В судовому засіданні старший слідчий СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ ДІВІ БАНК в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Новагріс () в результаті неналежного відображення в податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у 2011-2012 роках ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7 942 167 грн. та податку на доходи фізичних осіб за 2011 рік в сумі 10 005 грн. Всього сума не сплачених податків складає 7 952 172 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті державної податкової інспекції у Підволочиському районі Тернопільської області ДПС від 08.01.2013р. №13/22/33579459 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ Новагріс (), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011р. по 30.09.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011р. по 30.09.2012р..

Відповідно до зазначеного акта перевірки, службові особи ТОВ Новагріс () протягом вересня-листопада 2011 року проводили реалізацію цукрового буряка по завищених цінах, що вплинуло на неправомірне формування товариством податкових зобовязань з податку на додану вартість.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ Новагріс () користувалося (користується) банківськими рахунками ПАТ ДІВІ БАНК (МФО 380827, м. Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ Новагріс, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук С.М. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2, а також в.о. завідувача сектору з ОВС УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_3, начальнику сектору ВПМ Кременецької МДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_4, завідувача сектору ВПМ Кременецької МДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС сектору з ОВС УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ ДІВІ БАНК (МФО 380827, м. Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5) та можливість їх вилучити (скопіювати), а саме:

- інформацію про рух коштів по рахунках: №10001 (українська гривня, євро, долар США), №10002 (українська гривня), №10001 (українська гривня), ТОВ Новагріс () за період з 01.01.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.03.2013 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригінал (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ Новагріс ();

- оригінали документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ Новагріс (), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригінали всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк).

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.П. Гуменний