Провадження № 1-кс/592/3723/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 розглянув клопотання вказаного слідчого, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів-первинних бухгалтерських, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС ОСОБА_2 , -

встановив:
В суд 01.12.2014 року надійшло клопотання слідчого з ОВС ОСОБА_2 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів первинних бухгалтерських, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м.Дніпропетровськ підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Суми

Клопотання мотивується тим, що документи мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000133, внесеному до ЄРДР 13.11.2014 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.ч.1,1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2014 року юридичні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » через мережу орендованих АЗС, розташованих на території Сумської області, здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 97 млн.800 тис. грн., внаслідок чого вказані підприємства повинні відобразити в податковій звітності підприємств та сплатити до бюджету відповідні суми ПДВ з реалізованих товарів. Однак службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за наслідками здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, не подали у встановлений термін до ДПІ у м.Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких не задекларували, та внаслідок цього не сплатили до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 млн. 729 тис. 821,8 грн., що є особливо великим розміром.

У подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою приховання скоєного кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, та не сплати у подальшому до бюджету податку на додану вартість за вересень 2014 року, 24.11.2014 подали до ДПІ у м. Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких до додатків №5 в розділі «Податковий кредит» в графі «постачальник» внесено завідомо неправдиві відомості, а саме: зазначено індивідуальний податковий номер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а напроти нього в графі «сума ПДВ» по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зазначено 2 млн. 937 тис. 019,36 грн., по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зазначено 1 млн. 806 тис.732,72 грн. та по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначено 4 млн.183 тис. 335,28 грн. Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) за місцем реєстрації відсутнє, обсяги оподаткованих операцій по деклараціям з ПДВ протягом липня-серпня 2014 року не перевищували 14 тис.000 грн., податкові декларації з ПДВ за вересень та жовтень 2014 року не подані, що свідчить про неможливість здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачання ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:
1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 і надати можливість їх вилучення із залишенням копій документів на підприємстві, а саме: первинних бухгалтерських документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договори, накладні, податкові накладні, ТТН та ін.) за вересень-жовтень 2014р.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1