Справа № 464/1865/14-к
пр.№ 1-кс/464/524/14
У Х В А Л А

19.02.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000011 від 11.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові(МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про відкриття рахунку № НОМЕР_3 ;комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік в паперовому вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , що перебувають у володінні відділення ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_2 , адреса : АДРЕСА_1 ). Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Донецьку (МФО НОМЕР_2 , адреса : АДРЕСА_2 ).В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 11.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом не сплати фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 660 448 грн. Досудовим слідством встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 , в порушення п.п. 14.1.56 п.п. 14.1.257 п.14.1 ст. 14, п.44.1 ст. 44, п. 138.2 п. 138.4 ст. 138, п.п.164.2.17 п.164.2 ст. 164, п.177.2 п.177.3 п.177.4 ст. 177 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із внесеними змінами та доповненнями) занизив суму податку на доходи фізичних осіб, отриманого від провадження господарської діяльності за 2012 рік в сумі 660 448 грн. відповідно до акту перевірки №510/17-2/ від 29.11.2013, складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 . В ході проведення досудового слідства встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 придбав товарно-матеріальні цінності у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) і ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для перевезення та зберігання придбаних товарно-матеріальних цінностей використовував послуги ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Також під час проведення перевірки ОСОБА_6 не надав в повному обсязі первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 » і ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що ставить під сумнів товарність здійснених операцій. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ПП « ОСОБА_5 » з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 на протязі 2012 року здійснював через рахунок № НОМЕР_3 , відкритий у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ); адреса головного офісу ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м . Донецьку (МФО НОМЕР_2 ), адреса : АДРЕСА_2 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_5 » та фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 , виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення, просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові(МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про відкриття рахунку № НОМЕР_3 ; комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік в паперовому вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , що перебувають у володінні відділення ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Донецьку (МФО НОМЕР_2 , адреса : АДРЕСА_2 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1