Провадження 1-кс/127/4136/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 червня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області капітан міліції ОСОБА_2 про надання дозволу Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000477, позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Вінницягаз» (код ЄДРПОУ- 03338649) юридична та фактична адреса: м. Вінниця, вул. Щорса 24 за період діяльності з 01.01.2010 р. по 31.12.2013 р., -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивуючи його тим, що в його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування № 0000477, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Крім того, слідчий також мотивує клопотання і тим, що колишній заступник директора ПАТ Вінницягаз ОСОБА_3 звернувся 20.11.2013 з заявою до УМВС України у Вінницькій області де виклав наступні доводи, що монопольне становище у сфері газопостачання Вінницької області займає ПАТ «Вінницягаз» (м. Вінниця, вул. Щорса, 24). Товариство має в статутному фонді державну частку в розмірі біля 15%, до 2011 року частка держави становила 47%.

ПАТ «Вінницягаз» перебуває в стані банкрутства в зв`язку з удаваною збитковістю діяльності. Насправді ж кошти прибуткового підприємства незаконно виводяться в тіньовий сектор економіки, а банкрутство використовується як механізм заволодіння газотранспортною системою.

Тобто, на рахунки ПАТ «Вінницягаз» щомісячно надходять мільйони гривень. Це кошти населення та юридичних осіб за споживання й транспортування природного газу; кошти за видачу технічних умов; кошти за послуги з будівництва газопроводів та підключення до газорозподільних мереж; штрафні санкції, накладені на споживачів, інші.

Отримані кошти періодично спрямовуються на рахунки фіктивних підприємств за безтоварні операції для подальшої їх легалізації через ланцюг фіктивних підприємств.

Для створення видимості збитковості службовими особами ПАТ «Вінницягаз» фальсифікуються документи, які відображають стан заборгованості населення за спожитий газ. Наприклад, за звітний період населенням сплачено 5 млн. грн., однак в звітності відображаються 3,5 млн. грн. сплати та 1,5 млн. грн. боргу.

Фальсифікуються дані про споживання газу саме населенням, а не підприємствами, оскільки: 1) вузли обліку підприємств обладнані електронними пристроями, що дублюють облік, 2) оплату за газ підприємства здійснюють через свої банківські рахунки, 3) підприємства отримують газ за умови 100% передоплати. Кількість же абонентів категорії «населення» досить велика, що ускладнює пошук реальних боржників і звірки реальної суми боргу.

Окрім того 08.09.2010 ПАТ «Вінницягаз» перерахувало на рахунок ТОВ «ТД «Професіонал» 118,233 млн. грн. Підставою для перерахування коштів стало нібито надання ТОВ «ТД «Професіонал» товариству ПАТ «Вінницягаз» послуг на будування газопроводу. Насправді вказані послуги не надавались, газопровід не будувався.

В зв`язку з викладеним виникла необхідність у проведенні перевірки викладених у вказаному зверненні доводів, що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ч.4 ст. 40 , ч.2 ст. 93 КПК України, ст. 11 закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні (в редакції Закону N 5463-VI від 16.10.2012) та спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 року № 346/1025/685/53 «Про затвердження порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за № 1166/13040, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області капітан міліції ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000477 протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Вінницягаз» (код ЄДРПОУ- 03338649) юридична та фактична адреса: м. Вінниця, вул. Щорса 24 за період діяльності з 01.01.2010 р. по 31.12.2013 р. Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 07.07.2014 року по 17.03.2014 рік.

У ході проведення ревізії дослідити наступні питання:

- Документальне підтвердження фінансово-господарських відносини ПАТ «Вінницягаз» з ТОВ «ТД «Професіонал». Які саме послуги надавалися ТОВ «ТД «Професіонал» для ПАТ «Вінницягаз». Як саме та в якому розмірі проводились розрахунки за вказані послуги. Чи фактично відповідають виконані роботи ТОВ «ТД «Професіонал» тим, які зазначені в документах. -Наявність у ПАТ «Вінницягаз» газопроводів на території інших областей, використання даних газових мереж.

- Чи підтверджується документально кількість та вид техніки списаної на металобрухт у 2011-2013р.р. включно, облік вказаних операцій, стан оплати та як саме проводились розрахунки. - Використання коштів «Держпрограми» по безкоштовному встановленню побутових лічильників для населення в 2012-2013р.р. включно, обсяг фінансування, раціональне використання державних коштів. - Співставити реальну заборгованість населення за спожитий газ з тією, яка відображалася у звітних документах ПАТ «Вінницягаз» з 2011-2013р.р.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: