У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.04.2013 Справа №607/6164/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шкварок Т.Р., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів в рамках кримінального провадження №0000002 від 23.11.2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шкварок Т.Р. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Талашем П.П.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шкварок Т.Р. своє клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк" в судове засідання не з"явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був належним чином повідомлений.

Заслухавши старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ "Ровекс" (код за , м. Тернопіль), з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання послуг підприємством в ТзОВ "Пластум" (код за ) та ТзОВ "Нудвін" (код за ), врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДПІ, неправомірно завищили податковий кредит з ПДВ за вересень 2010 року.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на несплату податків до бюджету, службові особи ТзОВ "Ровекс", всупереч вимог пп.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997р. із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість за вересень 2010 року в сумі 6 200 000 грн., що є особливо великими розмірами.

Відповідно до бази даних ДПС у Тернопільській області АІС "Податки", у Хмельницькій філії ПАТ КБ "Приватбанк, м.Хмельницький", (МФО - 315405, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 19) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: 91144 (валюта - українська гривня); 81341 (валюта - українська гривня); 07001 (валюта - українська гривня), що належать ТзОВ "Ровекс", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТзОВ "Ровекс" протягом періоду з вересня 2009 року по грудень 2010 року та реальності господарських операцій, відображених в документах, які свідчать про стосунки ТзОВ "Ровекс" з ТзОВ "Пластум" та ТзОВ "Нудвін".

Окрім цього, відповідно до бази даних ДПС у Тернопільській області АІС "Податки", в Тернопільській філії ПАТ КБ Приватбанк, м.Тернопіль (МФО - 338783, м. Тернопіль, вул.Степана Бандери, 38) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: 2493 (валюта - українська гривня); 9001 (валюта - українська гривня); 9023 (валюта - ЄВРО); 2870 (валюта - українська гривня); 9051 (валюта - українська гривня); 9001 (валюта - українська гривня); 9001 (валюта - українська гривня); 9002 (валюта - долар США); 9050 (валюта - українська гривня), що належать ТзОВ "Ровекс", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТзОВ "Ровекс" протягом періоду з вересня 2009 року по грудень 2010 року та реальності господарських операцій, відображених в документах, які свідчать про стосунки ТзОВ "Ровекс" з ТзОВ "Пластум" (код за ) та ТзОВ "Нудвін" (код за ЄДРПОУ - 36076556).

З наданої ПАТ КБ "Приватбанк" інформації стало відомо, що за отриманням документів і інформації стосовно банківської діяльності та надання послуг клієнтам банку необхідно звертатися до головного офісу банку в м.Дніпропетровську (МФО - 305299, юридична адреса: 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50)

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в інформації про рух коштів ТзОВ "Ровекс", картках з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, документах які свідчать про пролонгацію короткострокових банківських кредитів та іншої кредиторської заборгованості ТзОВ "Ровекс", в тому числі за участю представників ТзОВ "Нудвін" та ТзОВ "Пластум" (кредитні договори, додаткові угоди до кредитних договорів щодо пролонгації строків погашення кредитів, клопотання позичальника, документи які свідчать про перегляд рівня процентної ставки за користування кредитом, рішення кредитного комітету банку про пролонгацію строку погашення кредиту), реалізацію рамкової угоди між ТзОВ "Ровекс" та групою компаній "Аванта", а також між ТзОВ "Ровекс" та групою компаній "Барвінок" щодо погашення та переведення банківської та операційної кредиторської заборгованості, розробка яких проводилась за участю ТзОВ "Пластум", за період діяльності з 01.09.2009 року по 31.08.2010 року, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них та їх вилученні.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст..ст.60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-суб"єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що зазначені вище документи, що є банківською таємницею містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, 60,62 Закону України "Про банки та банківську діяльність",-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шкварок Т.Р.-задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції Шкварку Тарасу Романовичу та старшому оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції Хоміцькому Артуру Ігоровичу до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО - 305299, юридична адреса: 49000, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Інформації про рух коштів по рахунках: 91144 (валюта - українська гривня); 81341 (валюта - українська гривня); 07001 (валюта - українська гривня); 2493 (валюта - українська гривня); 9001 (валюта - українська гривня); 9023 (валюта - ЄВРО); 2870 (валюта - українська гривня); 9051 (валюта - українська гривня); 9001 (валюта - українська гривня); 9001 (валюта - українська гривня); 9002 (валюта - долар США); 9050 (валюта - українська гривня), що належать ТзОВ "Ровекс" (код за , м. Тернопіль) за період з 01.09.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТзОВ "Ровекс" та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного товариства;

3. Документів, які свідчать про пролонгацію короткострокових банківських кредитів та іншої кредиторської заборгованості ТзОВ "Ровекс", в тому числі за участю представників ТзОВ "Нудвін" та ТзОВ "Пластум" (кредитні договори, додаткові угоди до кредитних договорів щодо пролонгації строків погашення кредитів, клопотання позичальника, документи які свідчать про перегляд рівня процентної ставки за користування кредитом, рішення кредитного комітету банку про пролонгацію строку погашення кредиту), за період діяльності товариства з 01.09.2009 року по 31.08.2010 року;

4. Документів, які свідчать про погашення та переведення банківської та операційної кредиторської заборгованості в частині реалізації рамкової угоди між ТзОВ "Ровекс" та групою компаній "Аванта", а також між ТзОВ "Ровекс" та групою компаній "Барвінок" за період діяльності товариства з 01.09.2009 року по 31.08.2010 року.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.П. Гуменний