Справа № 991/6928/25
Провадження 1-кп/991/88/25
ВИЩИЙ АНТИКОРУПЦІЙНИЙ СУД
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2025 року м.Київ

Вищий антикорупційний суд у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участі прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

ОСОБА_5 ,

захисника (у режимі відеоконференції) ОСОБА_6 ,

захисника ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Вищого антикорупційного суду кримінальне провадження № 0000182, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.07.2022, за обвинуваченням

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки міста Дніпропетровськ, Дніпропетровської області, громадянки України, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 Кримінального кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

1.Історія провадження

1.1. 02.07.2025 до Вищого антикорупційного суду надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні №0000182 від 14.07.2022 за обвинуваченням ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 Кримінального кодексу України (далі - КК України).

02.07.2025 у результаті проведеного автоматизованого розподілу судової справи між суддями справу передано до провадження судді ОСОБА_1 .

Ухвалою Вищого антикорупційного суду від 04.07.2025 у цьому кримінальному провадженні призначено підготовче судове засідання на 14.07.2025.

1.2. Після отримання Вищим антикорупційним судом обвинувального акта для розгляду здійснювались виклики обвинуваченої ОСОБА_8 , зокрема, за останнім відомим місцем проживання - АДРЕСА_1 . Судові повістки повернуто до суду з позначкою «адресат відсутній за вказаною адресою» (том 2 а.с.83; том 2 а.с.84; том 3 а.с.10; том 12 а.с.168; том 13 а.с.163; том 14 а.с.15). Оголошення про виклик обвинуваченої ОСОБА_8 до суду публікувались в газеті «Урядовий кур`єр» та на офіційному сайті Вищого антикорупційного суду (том 1 а.с.130-131; том 2 а.с.79-80; том 2 а.с.117-118; том 6 а.с.96-97; том 13 а.с.218-219; том 14 а.с.147-148).

1.3. Ухвалою Вищого антикорупційного суду від 31.07.2025 вказане кримінальне провадження було призначено до судового розгляду та постановлено здійснювати спеціальне судове провадження стосовно обвинуваченої ОСОБА_8 .

Суд пересвідчився, що під час досудового розслідування і судового розгляду здійснені всі можливі передбачені законом заходи щодо дотримання прав обвинуваченої на захист та доступ до правосуддя з урахуванням встановлених законом особливостей спеціального провадження за відсутності обвинуваченої (in absentia).

Зокрема, обвинувачена ОСОБА_8 була обізнана про наявне щодо неї кримінальне провадження і про всі ключові процесуальні рішення, постановлені під час досудового розслідування і судового розгляду. Під час досудового розслідування і судового розгляду обвинувачена була представлена захисником ОСОБА_6 на підставі доручення від 21.03.2025 № 002-150001591 про надання безоплатної вторинної правничої допомоги для здійснення захисту за призначенням (том 1 а.с.124). Відповідно до вимог ст. 297-5 КПК України захисник отримав обвинувальний акт та копію реєстру матеріалів досудового розслідування (том 2 а.с.59). Під час судового розгляду захисник реалізовував передбачені законодавством права, спрямовані на забезпечення захисту обвинуваченої, зокрема брав участь у дослідженні доказів сторони обвинувачення, ставив питання учасникам провадження, здійснював юридичне обґрунтування своєї позиції під час судових дебатів та забезпечував реалізацію обвинуваченою ОСОБА_8 права на захист.

Окрім того, обвинуваченою ОСОБА_8 був укладений договір від 24.09.2025 про надання правничої допомоги з ОСОБА_7 , який у судових дебатах в межах реалізації права на захист обвинуваченої ОСОБА_8 висловив правову позицію сторони захисту.

Зміст та форма кримінального провадження, незважаючи на відсутність обвинуваченої ОСОБА_8 , відповідали загальним засадам кримінального провадження.

2.Формулювання обвинувачення, пред`явленого ОСОБА_8 та визнаного судом доведеним

2.1. У цій справі судом установлено, що Державне підприємство «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України» () (далі - ДП «ДГ «Елітне») засноване на основі державної власності та перебуває у віданні Національної академії аграрних наук України (далі - Академія), як органу управління державним майном.

ДП «ДГ «Елітне» є державним комерційним унітарним підприємством, що діє на основі державної форми власності, як самостійний суб`єкт господарювання.

Наказом в.о. директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_9 від 08.07.2021 року № 76-к за погодженням з директором Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України ОСОБА_10 , ОСОБА_8 з 08.07.2021 року призначено на посаду заступника директора ДП «ДГ «Елітне».

Наказом директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_11 від 28.09.2021 року №120-к на час перебування ОСОБА_11 на лікарняному на заступника директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_8 покладено виконання обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» з наданням права першого підпису банківських документів, фінансової та податкової звітності, внутрігосподарських документів з 29.09.2021 року.

Отже, ОСОБА_8 , постійно обіймаючи на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а також в період часу її визначення виконуючим обов`язки директора підприємства в період перебування ОСОБА_11 на лікарняному з 29.09.2021 по 26.11.2021 (включно), виконуючи такі функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділялася повноважною службовою особою - директором підприємства, є службовою особою.

2.2. Обвинувачення за ч. 5 ст. 191 КК України

Оскільки ДП «ДГ «Елітне» виконувались сільськогосподарські роботи на великих площах земель, які потребували відповідного передпосівного обробітку ґрунту, у зв`язку з виконанням обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» і можливістю самостійного прийняття рішення про придбання товарно-матеріальних ресурсів, восени 2021 року, але не пізніше 28.10.2021, у ОСОБА_8 виник злочинний умисел, направлений на заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» в особливо великих розмірах групою осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме: шляхом укладення фіктивної угоди з суб`єктом господарювання про поставку добавки органічної, перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у якості оплати за неї і потім обернення коштів на користь співучасників злочину.

Одночасно, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання щодо поставки добавки органічної та відображення відомостей про нібито її використання у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізій (перевірок), аудиту фінансово-господарської діяльності ДП «ДГ «Елітне» чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у ОСОБА_8 виник умисел, спрямований на створення офіційних документів - актів за формою №ВЗСГ-3 із завідомо неправдивими відомостями про факт використання нібито придбаної добавки органічної шляхом її внесення на поля підприємства.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, за невстановлених обставин не пізніше 28.10.2021 вступила в попередню злочинну змову з невстановленими службовими особами ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» (), яким виготовляється добавка органічна, керуючим Центрального відділку ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_12 , який також був службовою особою, а також з іншими не встановленими особами.

При цьому між співучасниками було досягнуто попередніх домовленостей про вчинення злочину за викладених обставин.

ОСОБА_8 , будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення не встановлених осіб, на виконання раніше узгодженого злочинного плану, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, з метою створення правових підстав для вибуття з власності ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів в особливо великих розмірах і тим самим, створення можливості заволодіння ними, шляхом особистого підписання та засвідчення гербовою печаткою ДП «ДГ «Елітне» уклала з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» договір поставки № 2810-1 від 28.10.2021 (далі - Договір), предметом якого є поставка згідно узгоджених сторонами специфікацій (додатки до цього договору) добрив тваринного або рослинного походження з подальшою її оплатою.

Крім того, за невстановлених обставин ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, підписала з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» в особі директора ОСОБА_13 та засвідчила гербовою печаткою ДП «ДГ «Елітне» специфікацію № 1 до Договору, у відповідності з якою постачальник поставляє, а покупець приймає товар «Добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 (Код УКТЗЕД: )» (далі - добавка органічна) у кількості 20,5 м3 та 10 л загальною вартістю 7 383 600,00 грн (з ПДВ).

Після цього, в кінці жовтня 2021 року, але не пізніше 28.10.2021, невстановлена особа, за невстановлених обставин на виконання злочинної домовленості з ОСОБА_8 виготовила та передала їй рахунок на оплату № 282 від 28.10.2021.

ОСОБА_8 , продовжуючи свої злочинні дії, отримавши рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» № 282 від 28.10.2021, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Созонівка, вул. Центральна, 2, надала даний рахунок в.о. головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_14 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши він неї відповідну усну вказівку, була зобов`язана на його підставі сформувати платіжні доручення про перерахування ДП «ДГ «Елітне» у банківській установі на користь ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» грошових коштів в сумі 7 383 600,00 грн (з ПДВ) в якості оплати за добавку органічну, у відповідності з Договором, постачання якої, згідно з досягнутими між співучасниками злочинними домовленостями, не передбачалось.

Отримавши вказаний рахунок на оплату, ОСОБА_14 , яка не була обізнана зі злочинними намірами ОСОБА_8 , перебуваючи в приміщенні адміністративної будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вказаною адресою, в період з 28.10.2021 по 03.11.2021, з використанням системи клієнт-банк, сформувала наступні платіжні доручення та з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснила перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» НОМЕР_2 , відкритий в АТ «Правекс банк», на загальну суму 7 383 600,00 грн, а саме:

-28.10.2021 згідно з платіжними дорученнями № 11906 на суму 198 000,00 грн, № 11907 на суму 198 000,00 грн, № 11908 на суму 198 000,00 грн, № 11909 на суму 198 000,00 грн, № 11910 на суму 198 000,00 грн, № 11911 на суму 198 000,00 грн, № 11912 на суму 195 600,00 грн,

-29.10.2021 згідно з платіжними дорученнями № 11928 на суму 198 000,00 грн, № 11933 на суму 198 000,00 грн, № 11934 на суму 198 000,00 грн, № 11935 на суму 198 000,00 грн, № 11936 на суму 198 000,00 грн, № 11937 на суму 198 000,00 грн, № 11938 на суму 198 000,00 грн, № 11939 на суму 198 000,00 грн, № 11940 на суму 198 000,00 грн, № 11941 на суму 198 000,00 грн, № 11942 на суму 198 000,00 грн, № 11943 на суму 22 000,00 грн,

-01.11.2021 згідно з платіжними дорученнями № 11971 на суму 198 000,00 грн, № 11972 на суму 198 000,00 грн, № 11973 на суму 102 000,00 грн, № 11974 на суму 102 000,00 грн, № 11975 на суму 180 000,00 грн, № 11976 на суму 180 000,00 грн, № 11977 на суму 180 000,00 грн, № 11978 на суму 180 000,00 грн, № 11979 на суму 180 000,00 грн, № 11980 на суму 180 000,00 грн, № 11981 на суму 180 000,00 грн, № 11982 на суму 140 000,00 грн,

-02.11.2021 згідно з платіжними дорученнями № 11987 на суму 102 000,00 грн, № 11988 на суму 198 000,00 грн, № 11989 на суму 198 000,00 грн, № 11990 на суму 102 000,00 грн,

-03.11.2021 згідно з платіжними дорученнями № 11991 на суму 160 000,00 грн, № 11992 на суму 160 000,00 грн, № 11993 на суму 160 000,00 грн, № 11994 на суму 160 000,00 грн, № 11995 на суму 160 000,00 грн, № 11997 на суму 160 000,00 грн, № 11998 на суму 160 000,00 грн, № 11999 на суму 80 000,00 грн.

У період часу з 29.10.2021 по 03.11.2021 ОСОБА_8 , перебуваючи у невстановленому місці, продовжуючи свої злочинні дії, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення невстановлених під час досудового розслідування осіб, з власного мобільного телефону з використанням месенджера «WhatsApp» та абонентського номера НОМЕР_3 надіслала ОСОБА_15 (який був залучений до вчинення злочину у жовтні 2021 року (точну дату і час не встановлено) ОСОБА_8 і іншою невстановленою особою) на абонентський номер НОМЕР_4 фотознімки платіжних доручень, на підставі яких здійснено перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко».

У свою чергу, невстановлена особа, в період з 28.10.2021 по 09.11.2021, більш точний час та обставини не встановлені, діючи на виконання спільного з ОСОБА_8 злочинного умислу, здійснила переведення отриманих ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з безготівкової форми в готівкову. При цьому, обготівкування було здійснено не одномоментно, а декількома частинами.

ОСОБА_15 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених обставин дізнався про місце та час зустрічі із невстановленою особою. Під час цієї зустрічі, яка відбулася у невстановленому місці та у невстановлений час, ОСОБА_15 отримав від вказаної особи готівкові грошові кошти в сумі 1 219 680,00 грн., які були частиною грошових коштів, перерахованих ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов Договору.

Після цього, 30.10.2021 в денний час ОСОБА_8 з використанням месенджера «WhatsApp» повідомила ОСОБА_15 про своє місцезнаходження та реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на заволодіння чужим майном шляхом зловживання нею своїм службовим становищем, продовжуючи свої злочинні дії, перебуваючи в селі Бережинка Кіровоградської області, особисто одержала від нього грошові кошти в сумі 1 219 680,00 грн, які були частиною вищевказаних грошових коштів, перерахованих ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов Договору.

У подальшому, в період з 30.10.2021 по 09.11.2021 ОСОБА_15 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених обставин дізнавався про час та місця зустрічей з невстановленою особою. Під час цих зустрічей, які відбувались у невстановленому місці та у невстановлений час, від вказаної особи ОСОБА_15 неодноразово отримував готівкові грошові кошти, які були частиною грошових коштів, що у загальній сумі 7 383 600,00 грн були перераховані ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов Договору. Одержані грошові кошти ОСОБА_15 за вказівкою ОСОБА_8 передавав визначеним нею невстановленим особам.

Далі ОСОБА_8 , будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», продовжуючи свої злочинні дії, усвідомлюючи, що згідно з досягнутими злочинними домовленостями поставка добавки органічної не передбачається, з метою приховування вчиненого за вищевикладених обставин незаконного заволодіння грошовими коштами підконтрольного їй підприємства та створення видимості законності Договору, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи у невстановленому місці та у невстановлений час шляхом особистого підписання та засвідчення гербовою печаткою ДП «ДГ «Елітне» уклала від імені ДП «ДГ «Елітне» з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» договір зберігання № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021, відповідно до якого поклажодавець (ДП «ДГ «Елітне») передає, а зберігач (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») приймає на відповідальне зберігання добрива тваринного або рослинного походження на підставі Актів приймання-передачі товару на зберігання, що є невід`ємною частиною цього договору.

У невстановлений час та за невстановлених обставин невстановленою особою від імені ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» з одного боку і ОСОБА_8 від імені ДП «ДГ «Елітне» з іншого підписано та засвідчено печатками підприємств Акт прийому-передачі товару на зберігання №1 за договором зберігання № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021 та Акт прийому-передачі товару зі зберігання №1 за договором зберігання № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021.

Згідно з вказаними актами на виконання умов договору зберігання № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021, 29.10.2021 передано і 10.11.2021 прийнято зі зберігання товар «Добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 (Код УКТЗЕД: )» у кількості 20,5 м3 та 10 л загальною вартістю 7 383 600,00 грн (з ПДВ).

З метою приховування вчиненого за вищевикладених обставин заволодіння грошовими коштами підконтрольного їй підприємства і створення видимості законності Договору, ОСОБА_8 , усвідомлюючи, що згідно з досягнутими злочинними домовленостями поставка добавки органічної не передбачається, діючи від імені ДП «ДГ «Елітне» умисно, за попередньою змовою групою осіб, перебуваючи у невстановленому місці та у невстановлений час, підписала акт надання послуг № 246 від 10.11.2021, згідно з яким зберігачем (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») у період з 29.10.2021 по 10.11.2021 надано поклажодавцю (ДП «ДГ «Елітне») послугу відповідального зберігання товару на загальну суму 516,12 грн (з ПДВ) на підставі договору № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021.

Після цього на початку листопада 2021 року, але не пізніше 12.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці та за невстановлених обставин, на виконання злочинної домовленості з ОСОБА_8 виготовила та передала їй рахунок на оплату № 287 від 10.11.2021.

ОСОБА_8 , продовжуючи свої злочинні дії, отримавши рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» № 287 від 10.11.2021, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Созонівка, вул. Центральна, 2, у невстановлений час надала даний рахунок ОСОБА_14 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши від неї відповідну усну вказівку, була зобов`язана на його підставі сформувати платіжне доручення про перерахування ДП «ДГ «Елітне» у банківській установі на користь ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» грошові кошти в сумі 516,12 грн у якості оплати за нібито надані «Послуги відповідального зберігання Товару за період з 29.10.2021 по 10.11.2021», при тому, що надання таких послуг, згідно з досягнутими між співучасниками злочинними домовленостями, не передбачалось.

Отримавши вказаний рахунок на оплату, ОСОБА_14 , яка не була обізнана зі злочинними намірами ОСОБА_8 , перебуваючи у приміщенні адміністративної будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, 12.11.2021 з використанням системи клієнт-банк сформувала платіжне доручення та з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснила перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» НОМЕР_2 , відкритий в АТ «Правекс банк» згідно з рахунком на оплату № 287 від 10.11.2021, а саме, 12.11.2021 згідно платіжного доручення №12112 на суму 516,12 грн.

Після цього, ОСОБА_8 , будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу, направленого на заволодіння грошовими коштами підконтрольного їй підприємства шляхом зловживання своїм службовим становищем, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, діючи умисно, підписала від імені ДП «ДГ «Елітне» з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» в особі директора ОСОБА_13 та засвідчила відтиском гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» специфікацію № 2 до Договору, згідно з якою постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») поставляє, а покупець (ДП «ДГ «Елітне») приймає товар «Добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 (Код УКТЗЕД: )» у кількості 24 м3 загальною вартістю 8 640 000,00 грн. (з ПДВ).

На початку листопада 2021 року, але не пізніше 15.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці (більш точний час та обставини не встановлені), на виконання злочинної домовленості з ОСОБА_8 виготовила та передала їй рахунок на оплату № 296 від 15.11.2021.

У свою чергу ОСОБА_8 , продовжуючи свої злочинні дії, діючи умисно, з корисливих мотивів та з метою збагачення, отримавши рахунок на оплату ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» № 296 від 15.11.2021, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с.Созонівка, вул. Центральна, 2, 15.11.2021 надала даний рахунок ОСОБА_14 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши від неї відповідну усну вказівку, була зобов`язана на його підставі сформувати платіжні доручення про перерахування ДП «ДГ «Елітне» у банківській установі на користь ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» грошових коштів у сумі 8 640 000 грн в якості оплати за добавку органічну у відповідності з Договором, постачання якої, згідно з досягнутими між співучасниками злочинними домовленостями, не передбачалось.

Отримавши вказаний рахунок на оплату ОСОБА_14 , яка не була обізнана зі злочинними намірами ОСОБА_8 , перебуваючи у приміщенні адміністративної будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, в період з 15.11.2021 по 26.11.2021, з використанням системи клієнт-банк, сформувала наступні платіжні доручення та з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснила перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» НОМЕР_2 , відкритий в АТ «Правекс банк» згідно з рахунком на оплату № 296 від 15.11.2021, на загальну суму 8 640 000 грн., а саме:

- 15.11.2021 згідно платіжних доручень: №12159 на суму 198 000,00 грн, №12162 на суму 198 000,00 грн, №12163 на суму 198 000,00 грн, №12164 на суму 198 000,00 грн, №12165 на суму 104 000,00 грн, №12166 на суму 104 000,00 грн,

- 17.11.2021 згідно платіжних доручень: №12184 на суму 198 000,00 грн, №12185 на суму 104 000,00 грн, №12186 на суму 198 000,00 грн, №12196 на суму 198 000,00 грн, №12197 на суму 104 000,00 грн, №12198 на суму 198 000,00 грн,

- 18.11.2021 згідно платіжних доручень: №12212 на суму 104 000,00 грн, №12213 на суму 198 000,00 грн, №12214 на суму 198 000,00 грн,

- 23.11.2021 згідно платіжних доручень: №12256 на суму 104 000,00 грн, №12258 на суму 198 000,00 грн, №12259 на суму 198 000,00 грн, №12260 на суму 198 000,00 грн, №12261 на суму 198 000,00 грн, №12262 на суму 104 000,00 грн, №12265 на суму 198 000,00 грн, №12266 на суму 104 000,00 грн, №12267 на суму 198 000,00 грн, №12268 на суму 198 000,00 грн, №12269 на суму 104 000,00 грн, №12270 на суму 198 000,00 грн, №12271 на суму 140 000,00 грн,

- 24.11.2021 згідно платіжних доручень: №12275 на суму 198 000,00 грн, №12276 на суму 198 000,00 грн, №12277 на суму 104 000,00 грн, №12278 на суму 198 000,00 грн, №12279 на суму 104 000,00 грн, №12280 на суму 104 000,00 грн, №12281 на суму 198 000,00 грн, №12282 на суму 198 000,00 грн, №12283 на суму 198 000,00 грн,

- 26.11.2021 згідно платіжних доручень: №12341 на суму 124 000,00 грн, №12342 на суму 198 000,00 грн, №12343 на суму 198 000,00 грн, №12344 на суму 198 000,00 грн, №12345 на суму 198 000,00 грн, №12346 на суму 198 000,00 грн, №12347 на суму 198 000,00 грн, №12348 на суму 198 000,00 грн, №12349 на суму 198 000,00 грн, №12350 на суму 198 000,00 грн, №12351 на суму 198 000,00 грн, №12352 на суму 198 000,00 грн, №12353 на суму 198 000,00 грн.

Отже, згідно з рахунком на оплату №282 від 28.10.2021 та рахунком на оплату №296 від 15.11.2021 на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» на підставі договору поставки №2810-1 від 28.10.2021 перераховано належні ДП «ДГ «Елітне» грошові кошти на загальну суму 16 023 600,00 грн, що складає 11,49 % від 139 501 000,00 грн вартості активів підприємства на 31.12.2020.

Таким чином, ОСОБА_8 у порушення вимог п.3.10 Статуту без отримання згоди Національної академії аграрних наук України вчинено господарське зобов`язання на суму, що перевищує 10 відсотків вартості активів, за даними останньої річної фінансової звітності Підприємства.

У свою чергу, невстановлена особа, в період з 15.11.2021 по 01.12.2021, більш точний час та обставини не встановлено, виконуючи свою роль у вчиненні злочину, здійснила переведення отриманих ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з безготівкової форми в готівкову. При цьому, обготівкування було здійснено не одномоментно, а декількома частинами.

У подальшому, у вказаний період часу ОСОБА_15 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених обставин дізнавався про місце та час зустрічей із невстановленою особою. Під час цих зустрічей, які відбулися у невстановленому місці та у невстановлений час, ОСОБА_15 отримав від вказаної особи готівкові грошові кошти у невстановленому розмірі, які були частиною грошових коштів, отриманих ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов договору № 2810-1 від 28.10.2021. Одержані грошові кошти ОСОБА_15 передав визначеним ОСОБА_8 особам, які не були встановлені.

У період часу з 17.11.2021 по 25.11.2021 ОСОБА_8 та ОСОБА_12 , будучи службовими особами, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с.Созонівка, вул. Центральна, 2, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з метою приховування вчиненого за вищевикладених обставин заволодіння грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» і надання видимості законності договору поставки № 2810-1 від 28.10.2021, власноручно підписали, а ОСОБА_8 ще й затвердила як виконувач обов`язків керівника підприємства власним підписом, виготовлені за їх участі невстановленими особами за невстановлених обставин наступні акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою № ВЗСГ-3 за листопад 2021 року, тим самим, надавши вказаним документам статус офіційних, а саме:

-№208/32, затверджений ОСОБА_8 11.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Степове № № 6, 7, 10, 1 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 20,4 м3,

-№208/33, затверджений ОСОБА_8 25.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Степове № № 5, 8, 2, 3, 5 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 10,944 м3 та

-№208/34, затверджений ОСОБА_8 25.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Центральне № № 5, 8, 10, 1, 7, 2, 3, 5 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 13,156 м3 та 10 л.

Після підписання та затвердження вказаних актів за формою № ВЗСГ-3, якими посвідчено використання добавки органічної у повному обсязі, ОСОБА_8 , будучи матеріально відповідальною особою за її зберігання, наприкінці листопада 2021 року, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, передала їх разом із складеним та підписаним нею Матеріальним звітом по рахунку 208 за листопад 2021 року заступнику головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_16 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши він неї відповідну усну вказівку, на їх підставі внесла до програми 1-С відомості про списання добавки органічної.

Враховуючи викладене, своїми умисними протиправними діями ОСОБА_8 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, заволоділа належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, на загальну суму 16 024 116,12 грн, що є особливо великими розмірами, чим завдала потерпілому майнової шкоди на вказану суму.

Таким чином, ОСОБА_8 заволоділа чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 191 КК України.

2.3. Обвинувачення за ч. 4 ст. 191 КК України

2.3.1. Крім того, у зв`язку із вчиненням за вищевикладених обставин незаконного заволодіння грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» під приводом закупівлі добавки органічної у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» на підставі Договору та доданої до нього Специфікації № 1 від 28.10.2021, необхідністю приховування вчиненого злочину шляхом створення документів, які б обґрунтували її неотримання ДП «ДГ «Елітне», в період часу з 28.10.2021 по 09.11.2021, у ОСОБА_8 виник злочинний умисел, направлений на приховування вчиненого злочину та заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» у великих розмірах групою осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме: шляхом укладення фіктивної угоди з суб`єктом господарювання про надання послуг по внесенню нібито придбаної добавки органічної на поля, перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у якості оплати за ці послуги з подальшим оберненням перерахованих коштів на користь співучасників злочину.

Одночасно, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної Виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи ОСОБА_8 , з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізій (перевірок), аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у ОСОБА_8 виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, за невстановлених обставин вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 , який був службовою особою, а також з іншими не встановленими особами.

При цьому між співучасниками було досягнуто попередніх домовленостей про вчинення злочину за викладених обставин, та спрямування вказаних дій не лише на приховування заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» під приводом оплати за добавку органічну, а й на приховування заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» під приводом оплати нібито наданих послуг з її внесення на поля охоплювалося їх спільним злочинним умислом.

09.11.2021 о 15 год. 52 хв. невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці надіслала з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну адресу ТОВ «Каспій Агро» ІНФОРМАЦІЯ_3 створені за невстановлених обставин проєкти: - договору між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» надання послуг по внесенню органічних добрив № 01/11/21 від 01.11.21, яким передбачалося внесення добрив (добавки органічної) на території полів ДП «ДГ «Елітне» площею 425 Га за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Степове; - рахунку на оплату № 1 від 10.11.2021; - акту надання послуг № 1 від 10.11.2021.

У свою чергу ОСОБА_17 , будучи службовою особою, директором ТОВ «Каспій Агро», діючи за попередньою змовою групою осіб, умисно, з корисливих мотивів, з метою реалізації спільного злочинного умислу, направленого на особисте збагачення, збагачення ОСОБА_8 та невстановлених осіб, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 15 год 52 хв 09.11.2021, з метою створення правових підстав для вибуття з власності ДП ДГ «Елітне» грошових коштів і тим самим, створення можливості заволодіння ними, шляхом особистого підписання та засвідчення печаткою підприємства уклав від імені ТОВ «Каспій Агро» з ДП «ДГ «Елітне» договір №01/11/21 від 01.11.2021, який містив завідомо неправдиві відомості про надання послуг по внесенню органічних добрив на території полів замовника за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, село Степове, площею 425 Га вартістю та ціною послуг 750 грн за 1 Га (з ПДВ).

При цьому ОСОБА_8 , будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 15 год. 52 хв. 09.11.2021, з метою реалізації спільного злочинного умислу, уклала даний договір від імені ДП «ДГ «Елітне» шляхом особистого підписання та засвідчення гербовою печаткою підприємства.

Укладаючи договір №01/11/21 від 01.11.2021, як ОСОБА_17 , так і ОСОБА_8 , достовірно знали, що, з урахуванням раніше досягнутих між ними злочинних домовленостей, послуги із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне» ТОВ «Каспій Агро» надаватися не будуть.

У подальшому ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, виконуючи кожен свою роль при вчиненні злочину, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 09.11.2021, підписали створений невстановленими особами за невстановлених обставин Додаток № 1 до договору № 01/11/21 від 01.11.2021 у відповідності з яким: - у період з 01.11.2021 по 12.11.2021 ТОВ «Каспій Агро» має протягом 10 днів надати послуги з внесення добавки органічної кількістю 20,5 м3 та 10 л за допомогою техніки: трактора JOHN DEERE 8400, 1998 року випуску; трактора БЕЛАРУС - 892,2, 2020 року випуску; аплікатора для внесення рідких добрив - vogelsan 30DN50; сіялки універсальної пневматичної (для внесення рідких добрив, vega 8); - Замовник з моменту підписання сторонами цієї угоди повинен перерахувати на розрахунковий рахунок Виконавця оплату у розмірі, зазначеному в п. 2.1 вартості наданих послуг до 12.11.2021.

На початку листопада 2021 року, але не пізніше 09.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці, на виконання злочинної домовленості з ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , виготовила рахунок на оплату № 968 від 09.11.2021 та передала його ОСОБА_8

09.11.2021 у денний час ОСОБА_8 , перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с.Созонівка, вул. Центральна, 2, продовжуючи свої злочинні дії, надала вказаний рахунок виконувачу обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_14 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши від неї відповідну усну вказівку, була зобов`язана на його підставі сформувати платіжні доручення про перерахування ДП «ДГ «Елітне» у банківській установі на користь ТОВ «Каспій Агро» грошових коштів в сумі 318 750,00 грн, згідно з договором № 01/11/21 від 01.11.2021, за нібито виконані роботи, при цьому надання послуг із внесення органічних добрив, згідно з досягнутими між співучасниками злочинними домовленостями, не передбачалось.

Отримавши вказаний рахунок на оплату, виконувач обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_14 , яка не була обізнана зі злочинними намірами ОСОБА_8 , 09.11.2021, перебуваючи у приміщенні адміністративної будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, з використанням системи клієнт-банк сформувала наступні платіжні доручення та з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснила перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро» НОМЕР_5 згідно з рахунком на оплату № 968 від 09.11.2021, на загальну суму 318 750,00 грн., а саме, 09.11.2021 згідно платіжних доручень №12067 на суму 168 750,00 грн, №12068 на суму 150 000,00 грн.

Після перерахування грошових коштів ОСОБА_8 , продовжуючи свої злочинні дії, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення не встановлених осіб, 09.11.2021 о 20 год 57 хв з власного мобільного телефону з використанням месенджера «WhatsApp» та абонентського номера НОМЕР_3 надіслала ОСОБА_15 ( якого не пізніше 09.11.2021 було залучено до вчинення злочину ОСОБА_8 та іншою не встановленою особою) на абонентський номер НОМЕР_4 фотознімки платіжних доручень, на підставі яких здійснено перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро».

У свою чергу невстановлена особа в період з 09.11.2021 по 10.11.2021, більш точний час та обставини не встановлені, виконуючи свою роль у вчиненні злочину, здійснила переведення отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

ОСОБА_15 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених обставин дізнався про місце та час зустрічі із невстановленою особою. Під час цієї зустрічі, яка відбулася у невстановленому місці та у невстановлений час, ОСОБА_15 отримав від вказаної особи готівкові грошові кошти у невстановленому розмірі, які були частиною грошових коштів, отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» у якості оплати за договором № 01/11/21 від 01.11.2021. Одержані грошові кошти ОСОБА_15 передав визначеним ОСОБА_8 особам, які не були встановлені.

Крім того, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених обставин, діючи з метою реалізації спільного злочинного умислу, виготовила проект акту здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 12.11.2021, до яких внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору №01/11/21 від 01.11.2021 виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 425,0 ГА, загальною вартістю 318 750,00 грн. (з ПДВ), після чого передала їх ОСОБА_17 та ОСОБА_8 .

Отримавши вказані акти, ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не пізніше 25.11.2021, достовірно знаючи про те, що вони містять завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи умисно, з метою приховування факту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали їх та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаним документам статус офіційних.

Також, в період часу з 17.11.2021 по 25.11.2021 ОСОБА_8 та ОСОБА_12 , будучи службовими особами, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с.Созонівка, вул. Центральна, 2, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з метою приховування вчиненого за вищевикладених обставин заволодіння грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» і надання видимості законності, зокрема, договору надання послуг по внесенню органічних добрив № 01/11/21 від 01.11.21, власноручно підписали, а ОСОБА_8 ще й затвердила, як виконувач обов`язків керівника підприємства, власним підписом, виготовлений за їх участі невстановленими особами за невстановлених обставин акт про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою № ВЗСГ-3 за листопад 2021 року, № 208/32 від 11.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Степове № № 6, 7, 10, 1 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 20,4 м3, тим самим, надавши вказаному документу статус офіційного.

Після підписання та затвердження вказаного акту за формою № ВЗСГ-3, яким посвідчено використання добавки органічної у повному обсязі, ОСОБА_8 , будучи матеріально відповідальною особою за її зберігання, наприкінці листопада 2021 року, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, передала його разом з Актами № № 208/33 та 208/34 від 25.11.2021, а також складеним та підписаним нею Матеріальним звітом по рахунку 208 за листопад 2021 року заступнику головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_16 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши він неї відповідну усну вказівку, на їх підставі внесла до програми 1-С відомості про списання добавки органічної.

Враховуючи викладене, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_8 шляхом зловживання нею, як виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», своїм службовим становищем вчинила заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами на загальну суму 318 750,00 грн, що є великими розмірами.

2.3.2. Крім того, не пізніше 25.11.2021 виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_8 підписано Специфікацію № 2 від 15.11.2021 до Договору поставки № 2810-1 від 28.10.20021, якою передбачено, зокрема, оплату ДП «ДГ «Елітне» добавки органічної кількістю 24 м3 на суму 8 640 000 грн.

У зв`язку з цим, враховуючи можливість в період виконання обов`язків директора підприємства самостійно приймати рішення про придбання товарно-матеріальних ресурсів, восени 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, у ОСОБА_8 повторно виник злочинний умисел, направлений на заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» у великих розмірах групою осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме: шляхом укладення фіктивної угоди про надання послуг по внесенню добавки органічної на поля, перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у якості оплати за ці послуги з подальшим оберненням перерахованих коштів на користь співучасників злочину.

Разом з цим, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної Виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи ОСОБА_8 , з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізії, аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у ОСОБА_8 повторно виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 , діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, за невстановлених обставин повторно вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 , а також з іншими не встановленими особами.

При цьому між співучасниками було досягнуто попередніх домовленостей про вчинення злочину за викладених обставин, та спрямування вказаних дій не лише на приховування заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» під приводом оплати за добавку органічну, а й на приховування заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» під приводом оплати нібито наданих послуг з її внесення на поля охоплювалося їх спільним злочинним умислом.

25.11.2021 о 14 год 58 хв невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці надіслала з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну адресу ТОВ «Каспій Агро» ІНФОРМАЦІЯ_3, зокрема, створені за невстановлених обставин проекти: - договору між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» надання послуг по внесенню органічних добрив № 02/11/21 від 15.11.21, яким передбачалося внесення добрив (добавки органічної) на території полів ДП «ДГ «Елітне», розташованих за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Степове та с. Созонівка, загальною площею 503,0 Га: село Степове - 228,0 Га, село Созонівка - 275 Га, вартістю та ціною надання послуг по внесенню органічних добрив 750 грн за 1 Га (з ПДВ); - рахунку на оплату № 2 від 25.11.2021 та акту надання послуг № 2 від 25.11.2021.

З метою реалізації спільного злочинного умислу ОСОБА_17 , будучи службовою особою, директором ТОВ «Каспій Агро», діючи за попередньою змовою групою осіб, повторно, умисно, з корисливих мотивів, з метою реалізації спільного злочинного умислу, направленого на особисте збагачення, збагачення ОСОБА_8 та не встановлених осіб, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 14 год 58 хв 25.11.2021, з метою створення правових підстав для вибуття з власності ДП ДГ «Елітне» грошових коштів і тим самим, створення можливості заволодіння ними, уклав від імені ТОВ «Каспій Агро» з ДП «ДГ «Елітне» договір №02/11/21 від 15.11.2021 шляхом його особистого підписання та засвідчення печаткою підприємства.

При цьому ОСОБА_8 , будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не раніше 14 год 58 хв 25.11.2021, з метою реалізації спільного злочинного умислу, уклала даний договір від імені ДП «ДГ «Елітне» шляхом особистого підписання та засвідчення гербовою печаткою підприємства.

Укладаючи Договір № 02/11/21 від 15.11.2021 як ОСОБА_17 , так і ОСОБА_8 , достовірно знали, що, з урахуванням раніше досягнутих між ними злочинних домовленостей, послуги із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне» ТОВ «Каспій Агро» надаватися не будуть.

У подальшому ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, виконуючи кожен свою роль при вчиненні злочину, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час підписали створений невстановленими особами за невстановлених обставин Додаток № 1 до договору №02/11/21 від 15.11.2021 у відповідності з яким: - у період з 15.11.2021 по 25.11.2021 року ТОВ «Каспій Агро» має протягом 10 днів надати послуги з внесення добавки органічної кількістю 24 м3 та 110 л за допомогою техніки: трактора JOHN DEERE 8400, 1998 року випуску; трактора БЕЛАРУС - 892,2, 2020 року випуску; аплікатора для внесення рідких добрив - vogelsan 30DN50; сіялки універсальної пневматичної (для внесення рідких добрив, vega 8); - Замовник з моменту підписання сторонами цієї угоди повинен перерахувати на розрахунковий рахунок Виконавця оплату у розмірі, зазначеному в п. 2.1 вартості наданих послуг до 29.11.2021.

У листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у неустановленому місці, на виконання злочинної домовленості з ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , виготовила рахунок на оплату № 2 від 25.11.2021 та передала його ОСОБА_8

26.11.2021 у денний час ОСОБА_8 , перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Созонівка, вул. Центральна, 2, продовжуючи свої злочинні дії, надала вказаний рахунок виконувачу обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_14 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши від неї відповідну усну вказівку, була зобов`язана на його підставі сформувати платіжні доручення про перерахування ДП «ДГ «Елітне» у банківській установі на користь ТОВ «Каспій Агро» грошових коштів в сумі 377 250,00 грн, згідно з договором № 02/11/21 від 15.11.2021, за нібито виконані роботи, при цьому надання послуг по внесенню органічних добрив, згідно з досягнутими між співучасниками злочинними домовленостями не передбачалось.

Отримавши вказаний рахунок на оплату, виконувач обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_14 , яка не була обізнана зі злочинними намірами ОСОБА_8 , 26.11.2021, перебуваючи у приміщенні адміністративної будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, з використанням системи клієнт-банк, сформувала наступні платіжні доручення та з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснила перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро» НОМЕР_6 відкритий в АТ КБ «Приват банк» згідно з рахунком на оплату № 2 від 25.11.2021, на загальну суму 377 250,00 грн, а саме, 26.11.2021 згідно платіжних доручень №12337 на суму 188 625,00 грн, №12338 на суму 188 625,00 грн.

У свою чергу, невстановлена особа, в період часу з 26.11.2021 по 01.12.2021, більш точний час та обставини не встановлені, виконуючи свою роль у вчиненні злочину, здійснила переведення декількома частинами отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

У подальшому, у вказаний період часу ОСОБА_15 (який не пізніше 26.11.2021 був залучений ОСОБА_8 та іншою не встановленою особою) за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених обставин дізнавався про місце та час зустрічей із невстановленою особою. Під час цих зустрічей, які відбулися у невстановленому місці та у невстановлений час, ОСОБА_15 отримав від вказаної особи готівкові грошові кошти у невстановленому розмірі, які були частиною грошових коштів, отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов договорів № 01/11/21 від 01.11.2021 та № 02/11/21 від 15.11.2021. Одержані грошові кошти ОСОБА_15 передав визначеним ОСОБА_8 особам, які не були встановлені.

Крім того, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених обставин, діючи з метою реалізації спільного злочинного умислу, виготовила проект акту надання послуг № 2 від 25.11.2021, до якого внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору №02/11/21 від 15.11.2021 виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 228,0 Га та виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Созонівка, загальною площею 275,0 Га., загальною вартістю 377 250,00 грн (з ПДВ), після чого передала їх ОСОБА_8 та ОСОБА_17 .

Отримавши вказаний акт, ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, достовірно знаючи про те, що він містить завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи на виконання раніше узгодженого злочинного плану, умисно, з метою приховування факту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали його та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаному документу статус офіційного.

Також, в період часу з 17.11.2021 по 25.11.2021 ОСОБА_8 та ОСОБА_12 , будучи службовими особами, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Созонівка, вул. Центральна, 2, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з метою приховування вчиненого за вищевикладених обставин заволодіння грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» і надання видимості законності, зокрема, договору надання послуг по внесенню органічних добрив № 02/11/21 від 15.11.21, власноручно підписали, а ОСОБА_8 ще й затвердила, як виконувач обов`язків керівника підприємства, власним підписом, виготовлені за їх участі невстановленими особами за невстановлених обставин акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою № ВЗСГ-3 за листопад 2021 року, тим самим, надавши вказаним документам статус офіційних:

-№208/33, затверджений ОСОБА_8 25.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Степове № № 5, 8, 2, 3, 5 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 10,944 м3, та

-№208/34, затверджений ОСОБА_8 25.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Центральне № № 5, 8, 10, 1, 7, 2, 3, 5 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 13,156 м3 та 10 л.

Після підписання та затвердження вказаних актів за формою № ВЗСГ-3, якими посвідчено використання добавки органічної у повному обсязі, ОСОБА_8 , будучи матеріально відповідальною особою за її зберігання, наприкінці листопада 2021 року, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, передала їх разом з Актом № 208/32 від 11.11.2021, а також складеним та підписаним нею Матеріальним звітом по рахунку 208 за листопад 2021 року заступнику головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_16 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши він неї відповідну усну вказівку, на їх підставі внесла до програми 1-С відомості про списання добавки органічної.

Враховуючи викладене, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_8 шляхом зловживання нею як виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», своїм службовим становищем вчинила заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами на загальну суму 377 250,00 грн, що є великими розмірами.

Таким чином, ОСОБА_8 заволоділа чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 191 КК України.

2.4. Обвинувачення за ч. 1 ст. 366 КК України

2.4.1. Крім того, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної Виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи ОСОБА_8 , з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізії, аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у ОСОБА_8 в період часу з 28.10.2021 по 09.11.2021 виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 , а також з іншими не встановленими особами.

При цьому між співучасниками було досягнуто попередніх домовленостей про вчинення злочину за викладених обставин.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених обставин, виготовила проект акту здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 12.11.2021, до яких внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору № 01/11/21 від 01.11.2021 виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 425,0 ГА, загальною вартістю 318 750,00 грн. (з ПДВ), після чого передала їх ОСОБА_17 та ОСОБА_8 .

Так, 09.11.2021 о 15 год 52 хв невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці, надіслала з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну адресу ТОВ «Каспій Агро» ІНФОРМАЦІЯ_3 , зокрема, проект акту надання послуг № 1 від 10.11.2021.

Отримавши вказані акти, директор ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 та виконувач обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_8 , будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, але не пізніше 25.11.2021, достовірно знаючи про те, що вони містять завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи умисно, з метою приховування факту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали їх та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаним документам статус офіційних.

Враховуючи викладене, своїми умисними діями, які полягали у підписанні та засвідченні відтиском гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» акту здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 12.11.2021, які містили завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», діючи за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_8 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», вчинила службове підроблення.

2.4.2. Також, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірного зобов`язання по внесенню добавки органічної Виконавцем з одного боку, а з іншого - створення правової підстави для врахування відомостей про нібито повне внесення добавки органічної на поля у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства та з матеріально-відповідальної особи ОСОБА_8 , з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізії, аудиту фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у ОСОБА_8 восени 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, повторно виник умисел, спрямований на створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг, які б посвідчили відповідний факт.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 повторно вступила в попередню злочинну змову з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 , а також з іншими не встановленими особами.

При цьому між співучасниками було досягнуто попередніх домовленостей про вчинення злочину за викладених обставин.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, у листопаді 2021 року, але не пізніше 25.11.2021, невстановлена особа, перебуваючи у невстановленому місці, за невстановлених обставин, виготовила проєкт акту надання послуг № 2 від 25.11.2021, до якого внесла завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Каспій Агро» відповідно до договору №02/11/21 від 15.11.2021 виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 228,0 Га та виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Созонівка, загальною площею 275,0 Га., загальною вартістю 377 250,00 грн. (з ПДВ), після чого передала їх ОСОБА_8 та ОСОБА_17 .

Так, 25.11.2021 о 14 год 58 хв невстановлена особа ,перебуваючи у невстановленому місці, надіслала з електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_2 на електронну адресу ТОВ «Каспій Агро» ІНФОРМАЦІЯ_3, зокрема, проект акту надання послуг № 2 від 25.11.2021.

Отримавши вказаний акт, ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , будучи службовими особами, перебуваючи у невстановленому місці, у невстановлений час, достовірно знаючи про те, що він містить завідомо неправдиві відомості про факт надання ТОВ «Каспій Агро» послуг із внесення добавки органічної на поля, діючи на виконання раніше узгодженого злочинного плану, умисно, з метою приховування факту заволодіння належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами, власноручно підписали його та засвідчили відтисками печатки ТОВ «Каспій Агро» та гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» відповідно, надавши вказаному документу статус офіційного.

Враховуючи викладене, своїми умисними діями, які полягали у підписанні та засвідченні відтиском гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» акту надання послуг № 2 від 25.11.2021, який містив завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», діючи повторно, за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_8 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», вчинила службове підроблення, а саме, - внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

2.4.3. Крім того, в умовах усвідомлення необхідності створення видимості виконання договірних зобов`язань щодо поставки добавки органічної, її внесення на поля та відображення відомостей про нібито її використання у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства, з метою унеможливлення виявлення нестачі при щорічній інвентаризації, а також введення в оману працівників контролюючих та правоохоронних органів у випадку проведення ними ревізій (перевірок), аудиту фінансово-господарської діяльності ДП «ДГ «Елітне» чи її дослідження під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, у ОСОБА_8 не пізніше 28.10.2021 виник умисел, спрямований на створення офіційних документів - актів за формою № ВЗСГ-3 із завідомо неправдивими відомостями про факт використання нібито придбаної добавки органічної шляхом її внесення на поля підприємства.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_8 за невстановлених обставин вступила в попередню злочинну змову з керуючим Центрального відділку ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_12 .

При цьому між співучасниками було досягнуто попередніх домовленостей про вчинення злочину за викладених обставин.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, в період часу з 17.11.2021 по 25.11.2021 ОСОБА_8 та ОСОБА_12 , будучи службовими особами, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Созонівка, вул. Центральна, 2, діючи за попередньою змовою групою осіб, з метою приховування фактів вчинених за вищевикладених обставин заволодінь грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» і надання видимості законності договору поставки №2810-1 від 28.10.2021, а також договорам надання послуг №01/11/21 від 01.11.2021 та №02/11/21 від 15.11.2021, власноручно підписали, а ОСОБА_8 ще й затвердила, як виконувач обов`язків керівника підприємства, власним підписом, виготовлені за їх участі невстановленими особами за невстановлених обставин наступні акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою №ВЗСГ-3 за листопад 2021 року, тим самим, надавши вказаним документам статус офіційних:

-№ 208/32, затверджений ОСОБА_8 11.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Степове № № 6, 7, 10, 1 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 20,4 м3,

-№ 208/33, затверджений ОСОБА_8 25.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Степове № № 5, 8, 2, 3, 5 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 10,944 м3, та

-№ 208/34, затверджений ОСОБА_8 25.11.2021, який містить завідомо неправдиві відомості про те, що на поля відділення Центральне № № 5, 8, 10, 1, 7, 2, 3, 5 внесено «Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017» загальною кількістю 13,156 м3 та 10 л.

Після підписання та затвердження вказаних актів за формою № ВЗСГ-3, якими посвідчено використання добавки органічної у повному обсязі, ОСОБА_8 , будучи матеріально відповідальною особою за її зберігання, наприкінці листопада 2021 року, перебуваючи в адміністративній будівлі ДП «ДГ «Елітне» за вищевказаною адресою, передала їх разом із складеним та підписаним нею Матеріальним звітом по рахунку 208 за листопад 2021 року заступнику головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_16 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та ОСОБА_12 , та отримавши він неї відповідну усну вказівку, на їх підставі внесла до програми 1-С відомості про списання добавки органічної.

Враховуючи викладене, своїми умисними діями, які полягали у внесенні за попередньою змовою групою осіб до актів про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою №ВЗСГ-3 за листопад 2021 року, №208/32 від 11.11.2021, №208/33 та №208/34 від 25.11.2021 завідомо неправдивих відомостей про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», їх підписанні та затвердженні, ОСОБА_8 , будучи виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», вчинила службове підроблення, - внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України.

3. Правова кваліфікація кримінальних правопорушень

Суд кваліфікує дії ОСОБА_8 :

-за ч. 5 ст. 191 КК України - заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах;

-за ч. 4 ст. 191 КК України - заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах;

-за ч. 1 ст. 366 КК України - внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

4. Правові позиції учасників кримінального провадження

4.1. Прокурор вважав пред`явлене обвинувачення доведеним. Зазначив, що всі досліджені під час судового розгляду докази сторони обвинувачення відповідають вимогам щодо належності та допустимості і у своїй сукупності всебічно доводять у діях ОСОБА_8 наявність складу інкримінованих їй кримінальних правопорушень та підтверджують обставини, викладені в обвинувальному акті.

Зокрема те, що ОСОБА_8 , виконуючи обов`язки директора підприємства, діючи умисно, у складі групи осіб, з якими попередньо вступила у змову, шляхом зловживання своїм службовим становищем та підробки документів забезпечила перерахування з рахунків підприємства належних йому грошових коштів як оплати за неіснуючу органічну добавку та послуг з її внесення на поля, які ніколи не надавалися, з подальшим оберненням виведених коштів на власну користь та інших співучасників.

З урахуванням встановлених обставин вчинення інкримінованих ОСОБА_8 кримінальних правопорушень, відсутність обставин, що пом?якшують покарання та наявність обставини, що обтяжує покарання ОСОБА_8 за вчинення нетяжких злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366 КК України (вчинення кримінального правопорушення групою осіб за попередньою змовою), досліджені під час судового розгляду відомості, що характеризують особу обвинуваченої, прокурор пропонував призначити таке покарання:

-за ч. 1 ст. 366 КК України у виді обмеження волі на строк 3 роки з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки. Прокурор додатково уточнив, що відповідно до положень ч. 2 ст. 49 КК України, звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності не застосовується, оскільки у цьому випадку перебіг давності зупинився з огляду на ухилення ОСОБА_8 від досудового розслідування та суду, у зв`язку з чим здійснювалось спеціальне досудове розслідування та спеціальне судове провадження.

-за ч. 5 ст. 191 КК України у виді позбавлення волі строком 10 років з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 3 роки з конфіскацією всього належного їй на праві власності майна;

-за ч. 4 ст. 191 КК України у виді позбавлення волі строком 7 років з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки.

На підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, просив визначити ОСОБА_8 покарання у виді позбавлення волі строком 10 років з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 3 роки з конфіскацією всього належного їй на праві власності майна.

Додатково просив при ухваленні вироку, на підставі ст. ст. 100, 174, 368 КПК України:

1. Щодо майна, на яке накладено арешт ухвалою слідчого судді від 29.08.2022 у справі №991/3192/22:

- мобільний телефон Apple iPhone 11 Pro Мах, серійний номер: НОМЕР_7 , IMEI 1: НОМЕР_8 , IMEI 2: НОМЕР_9 , яким володіє та користується ОСОБА_8 , конфіскувати;

- арешт, накладений на мобільний телефон Meizu PRO 7 Plus, серійний номер: НОМЕР_34, IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_11 , належний ОСОБА_12 , скасувати, та повернути його останньому;

- арешт, накладений на жорсткий диск Seagate ST1000LM024 1TB (Serial No.: S2U5J9GC903857), скасувати та повернути його ОСОБА_12 ;

- оригінали та копії документів залишити в матеріалах кримінального провадження;

- арешт, накладений на зовнішній накопичувач Adata ITB (маркування: 1L; інвентарний номер НАБУ: /132), скасувати та повернути його Національному антикорупційному бюро України;

2. Щодо майна, на яке накладено арешт ухвалою слідчого судді від 29.08.2022 у справі №991/3193/22:

- оригінали та копії документів залишити в матеріалах кримінального провадження;

- арешт, накладений на накопичувач Adata HV3002Т (2 Тб, серійний номер: 1L, інвентарний номер: /198) скасувати та повернути його Національному антикорупційному бюро України;

3. Щодо майна, на яке накладено арешт ухвалою слідчого судді від 17.05.2023 у справі №991/4230/23:

- належну ОСОБА_8 частку квартири, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , - конфіскувати;

4. Щодо майна, на яке накладено арешт ухвалою слідчого судді від 20.03.2023 у справі №991/2374/23:

- арешт майна скасувати, вилучений в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_15 за адресою: АДРЕСА_2 , мобільний телефон iPhone 12 Pro Max с/н НОМЕР_12 IMEI НОМЕР_13 IMEI 2: НОМЕР_14 , повернути ОСОБА_15

4.2. Захисник ОСОБА_6 вважав неможливим здійснення судового розгляду без участі обвинуваченої у випадку, якщо особі загрожує позбавлення волі.

Звернув увагу на той факт, що його було залучено на стадії вручення підозри ОСОБА_8 задля дотримання її основоположних прав та обов?язків, порушень яких під час досудового розслідування та судового розгляду нимне було встановлено.

При призначенні покарання просив суд застосувати мінімальну межу покарання, передбачену за вчинення кримінальних правопорушень, інкримінованих ОСОБА_8 .

4.3. Захисник ОСОБА_7 під час виступу у судових дебатах повідомив суд, що напередодні мав телефонну розмову з обвинуваченою ОСОБА_8 , під час якої було визначено правову позицію сторони захисту з урахуванням стадії розгляду справи, а також наявності затверджених угод про визнання винуватості у межах вказаного кримінального провадження, зокрема з викривальними показами щодо обвинуваченої.

Вказана правова позиція полягає у тому, що обвинувачена ОСОБА_8 визнає вину, щиросердно розкаюється у вчиненому кримінальному правопорушенні та просить призначити максимально можливе мінімальне покарання в межах санкцій інкримінованих їй кримінальних правопорушень.

4.4. Представник потерпілого - ОСОБА_18 14.07.2025 через підсистему ЄСІКС «Електронний суд» надіслав до суду клопотання про проведення розгляду справи без участі представника потерпілого ДП «Дослідне господарство «Елітне». Питання про призначення покарання ОСОБА_8 залишив на розсуд суду.

5. Докази на підтвердження встановлених судом обставин

5.1. Відповідно до ч. 2 ст. 17 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) ніхто не зобов`язаний доводити свою невинуватість у вчиненні кримінального правопорушення і має бути виправданим, якщо сторона обвинувачення не доведе винуватість особи поза розумним сумнівом.

Склад кримінального правопорушення - це сукупність встановлених законом юридично значущих об`єктивних та суб`єктивних ознак, що визначають вчинене суспільно небезпечне діяння як кримінальне правопорушення.

Згідно з правовою позицією Касаційного кримінального суду у складі Верховного Суду від 15 квітня 2021 року у справі № 751/2824/20 та від 23 лютого 2021 року у справі № 742/642/18 стандарт доведення «поза розумним сумнівом» означає, що сторона обвинувачення, дотримуючись засади змагальності, та виконуючи свій професійний обов`язок, передбачений ст. 92 КПК, зобов`язана довести перед судом за допомогою належних, допустимих та достовірних доказів, що єдина версія, якою розумна і безстороння людина може пояснити всю сукупність фактів, установлених у суді, - є та версія подій, за якою мав місце злочин і він був вчинений обвинуваченим.

Суд, дослідивши надані сторонами кримінального провадження докази, показання свідків, документи та речові докази, оцінивши доводи обвинувачення та захисту вважає, що винуватість обвинуваченої ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, доведена нижченаведеними належними, допустимими та достовірними доказами, які узгоджуються між собою.

5.2. Щодо правового статусу Державного підприємства «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України» та його керівника

Державне підприємство «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України» () (далі - ДП «ДГ «Елітне») засноване на основі державної власності та перебуває у віданні Національної академії аграрних наук України (далі - Академія), як органу управління державним майном (п. 1.1 Статуту ДП «ДГ «Елітне» у редакції від 05.11.2018, далі - Статут) (том 5 а.с.110-123).

Згідно з п. 1.5 Статуту, ДП «ДГ «Елітне» безпосередньо підпорядковане Інституту сільського господарства степу Національної академії аграрних наук України (далі - Наукова установа).

ДП «ДГ «Елітне» як юридична особа є державним сільськогосподарським підприємством, яке створене з метою організаційно-господарського забезпечення Науковій установі умов для своєчасного та високоякісного проведення наукових досліджень та їх апробації, виробництва оригінального елітного та репродуктивного насіння сільськогосподарських культур і саджанців, нових засобів захисту рослин і тварин, штамів мікроорганізмів, вирощування племінного молодняку тварин і птиці, проектування і виготовлення дослідних і макетних зразків нової техніки (п. 2.1 Статуту).

ДП «ДГ «Елітне» є державним комерційним унітарним підприємством, що діє на основі державної форми власності, як самостійний суб`єкт господарювання (п. 3.1 Статуту).

У відповідності з чинним законодавством і в межах цього статуту Підприємство з урахуванням завдань Наукової установи, якій воно підпорядковане, самостійно вирішує питання своєї господарської діяльності, в тому числі визначає структуру управління, розробляє штатний розпис, вступає у договірні відносини з іншими установами, підприємствами та організаціями, набуваючи майнові права і відповідні обов`язки, може бути позивачем та відповідачем в судах.

Господарське зобов`язання Підприємства, щодо вчинення якого є заінтересованість, виноситься на розгляд Академії для надання згоди на його вчинення, якщо балансова вартість майна або послуг чи сума коштів, що підлягають наданню, відчуженню, отриманню або передачі відповідно до господарського зобов`язання перевищує 10 відсотків вартості активів, за даними останньої річної фінансової звітності Підприємства (п. 3.10 Статуту).

Підприємство звітує про свою фінансово-господарську та іншу діяльність перед Академією та Науковою установою, якій воно безпосередньо підпорядковане, в установленому порядку (п. 3.11 Статуту).

Підприємство самостійно розпоряджається майном та коштами, одержаними від господарської діяльності, використовує належне йому майно та розпоряджається ним в межах визначених законодавством, з метою розвитку науки і техніки для задоволення соціальних, економічних та інших потреб держави (п. 4.9, 4.11 Статуту). Кошти, отримані від використання та реалізації майна ДП «ДГ «Елітне», залишаються в розпорядженні підприємства для виконання його статутних завдань (п. 4.15 Статуту).

Управління ДП «ДГ «Елітне» здійснюється директором, який підзвітний Академії (п. 7.2 Статуту).

Директор, діючи від імені Підприємства та в його інтересах, відповідно до законодавства та в межах цього Статуту і контракту, самостійно вирішує питання діяльності Підприємства, за винятком тих, що віднесені до компетенції Наукової установи, Академії та трудового колективу, зокрема:

організовує і здійснює керівництво науково-дослідною і виробничо-господарською діяльністю Підприємства;

має право, без окремої на те довіреності, представляти Підприємство у всіх установах, організаціях та підприємствах;

укладає господарські договори, видає довіреності іншими особам, відкриває рахунки в установах банків;

розпоряджається майном та коштами Підприємства відповідно до законодавства та цього Статуту;

в межах своєї компетенцій видає накази та розпорядження у встановленому порядку;

самостійно визначає структуру і в установленому законом порядку затверджує штатний розпис в межах фонду оплати праці;

затверджує положення про структурні підрозділи Підприємства і визначає посадові обов`язки їх працівників;

несе відповідальність за формування та використання прибутку Підприємства та за взаєморозрахунки з бюджетами усіх рівнів (п. 7.6 Статуту).

Директор здійснює управління Підприємством, несе персональну відповідальність за стан діяльності Підприємства, за збереження та ощадливе використання майна Підприємства (п. 7.7 Статуту).

Заступник директора та головні спеціалісти призначаються на посаду і звільняються з неї директором за погодженням з Наукової установою, якій Підприємство підпорядковане (п. 7.9 Статуту).

Підприємство забезпечує цільове використання фінансових засобів, здійснює заходи щодо виконання фінансового плану, своєчасно проводить розрахунки з бюджетом, банками, працівниками, постачальниками, підрядниками та інше (п. 8.11 Статуту).

Ревізія (перевірка) діяльності Підприємства проводиться Академією, Науковою установою, якій воно безпосередньо підпорядковане, а також фінансовими та іншими контролюючими органами відповідно до покладених на них законодавством функцій щодо контролю за діяльністю підприємств, організацій, установ (п. 8.15 Статуту).

Відповідно до п. 5 р. І Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 № 879 (в редакції наказу Міністерства фінансів від 29.09.2020 № 588) інвентаризація проводиться з метою забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства. Під час інвентаризації активів і зобов`язань перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан, відповідність критеріям визнання і оцінка. При цьому забезпечуються, зокрема, установлення нестачі активів шляхом зіставлення фактичної їх наявності з даними бухгалтерського обліку.

Згідно з п. 7 р. І цього Положення, проведення інвентаризації є обов`язковим, зокрема, перед складанням річної фінансової звітності.

Відповідно до абз. 5 п. 4 р. IV цього Положення нестача цінностей понад норми природного убутку, а також втрати від псування цінностей списуються з балансу та відносяться на рахунок винних осіб у розмірі, визначеному відповідно до законодавства, у разі якщо винні особи не встановлені, вони зараховуються на позабалансовий рахунок до моменту встановлення винних осіб або закриття справи згідно із законодавством.

Відповідно до п. 1.1.2 р. І Положення про облікову політику підприємства, яке застосовується на державному підприємстві «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства степу Національної академії аграрних наук України, затвердженого наказом ДП «ДГ «Елітне» від 23.12.2020 № 144 (далі - Положення) директор, згідно ч. 3 ст. 8 та ч. 8 ст. 9 Закону України «Про організацію бухгалтерського обліку та фінансову звітність в Україні», зокрема, відповідає за організацію бухгалтерського обліку на Підприємстві та забезпечує фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах (том 9 а.с.144-207).

З п. 1.1.3 р. І Положення вбачається необхідність відображення на рахунках бухгалтерського обліку Підприємства всіх господарських операцій.

Згідно з п. 1.1.8 р. І Положення, право першого підпису на розрахунково-платіжних документах має директор підприємства. На час відсутності директора підприємства право першого підпису має особа, призначена наказом директора.

Відповідно до п. 3.1 р. І Положення підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Документування господарських операцій здійснюється з використанням бланків типових і спеціалізованих форм, затверджених відповідним органом державної влади та може здійснюватися з використанням виготовлених самостійно бланків, які повинні містити обов`язкові реквізити чи реквізити типових або спеціалізованих форм. Цим же пунктом до переліку первинних документів віднесено, зокрема, акти виконаних робіт.

Згідно з п. 4.1 р. І Положення, інвентаризація активів і зобов`язань проводиться щорічно перед складанням річної фінансової звітності.

Додатком № 1 до Положення «План рахунків» під кодом 208 передбачено облік матеріалів сільськогосподарського призначення.

Додатком № 2 до Положення «Графік документообігу» передбачено оформлення списання використаних добрив засобів захисту в рослинництві шляхом складання агрономом акту за формою № ВЗСГ-3 «Акт №__ використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів захисту рослин» та його підписання бригадиром, головним агрономом та бухгалтером.

Пунктом 30 Додатку № 3 до Положення «Перелік первинних документів, зведених бухгалтерських документів, реєстрів бухгалтерського обліку, звітності, які застосовуються на ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН, та інформація на яких необхідні підписи директора (або особи, яка ним уповноважена) та головного бухгалтера для здійснення ними своїх посадових обов`язків та повного контролю за рухом активів, капіталу й зобов`язань підприємства» встановлено обов`язковість підписання Акту за формою № ВЗСГ-3 керівником.

Разом з цим, відповідно до п. п. 1 та 2.2 Методичних рекомендацій щодо застосування спеціалізованих форм первинних документів з обліку виробничих запасів в сільськогосподарських підприємствах, затверджених наказом Міністерства аграрної політики України від 21.12.2007 № 929, однією з таких спеціалізованих форм - первинних документів, які застосовуються в окремих галузях, з врахуванням їх виробничої специфіки (виробництва) - визначено форму № ВЗСГ-3, яка, згідно з додатком 3, складається керівником структурного підрозділу та агрономом після внесення мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по кожному полю в розрізі культур. Підписують Акт керівник структурного підрозділу та агроном. Затверджується Акт керівником підприємства (том 13 а.с.115-138).

5.3. Щодо статусу обвинуваченої у Державному підприємстві «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України»

Наказом в.о. директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_9 від 08.07.2021 року № 76-к за погодженням з директором Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України ОСОБА_10 , ОСОБА_8 з 08.07.2021 року призначено на посаду заступника директора ДП «ДГ «Елітне» (том 4 а.с.61).

У відповідності з посадовою інструкцією заступника директора, затвердженою 09.07.2021 в.о. директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_9 , з якою ОСОБА_8 ознайомлена 09.07.2021, заступник директора відноситься до категорії «Керівники» (том 4 а.с.63-64).

Заступник директора підпорядковується безпосередньо директору підприємства.

Організовує роботу і ефективну взаємодію всіх галузей структурних підрозділів підприємства на збільшення виробництва продукції рослинництва і тваринництва, зниженні її собівартості за рахунок впровадження сучасних технологій жорсткого контролю по забезпеченню раціонального, економного витрачання та дотримання лімітів використання всіх видів ресурсів (ПММ, електроенергії, трудові ресурси, ЗЗР, міндобрив, кормів, з/частин тощо).

Приймає безпосередню участь в розробці та погоджує з директором:

- перспективи розвитку підприємства, окремих його галузей та структурних підрозділів, їх фінансового забезпечення;

- плани підготовки та забезпечення господарства висококваліфікованими спеціалістами та працівниками масових професій, вдосконалення структури управління та оптимізації чисельності працівників;

- плани проведення ремонтно-будівельних робіт;

- потребу придбання товарно-матеріальних ресурсів по галузях господарства (місяць, квартал, рік);

- заходи щодо раціонального, економного витрачання матеріальних, трудових і фінансових ресурсів та дотримання доведених лімітів.

За дорученням та розпорядженням директора має право:

- діяти від імені підприємства та представляти інтереси підприємства у взаємовідносинах з юридичними та фізичними особами, органами місцевої влади та управління;

- підпису (погодження) ряду внутрішньогосподарських документів (ліміти, дефектні відомості, акти виконаних робіт, заяви працівників, оперативна звітність, внутрігосподарський обіг ТМЦ, робочих нарядів, облікових листів, табелів обліку робочого часу);

- першого підпису в разі тимчасової відсутності директора згідно наказу.

Крім того, має наступні права:

- здійснювати перевірку діяльності всіх підрозділів дослідного господарства в питаннях економіки та організації виробництва, давати їм відповідні вказівки та практичну допомогу, спрямовану на підвищення його ефективності, забезпечення режиму економії;

- вимагати від головних спеціалістів, керівників підрозділів підприємства представлення матеріалів, необхідних для виконання обов`язків, передбачених даною інструкцією;

- подавати директору пропозиції щодо матеріального заохочення працівників чи притягнення до відповідальності винних осіб.

Крім того, згідно з п. 1 Договору від 02.09.2021 між ДП «ДГ «Елітне» в особі директора ОСОБА_11 та ОСОБА_8 , ОСОБА_8 , як працівник, безпосередньо пов`язаний із зберіганням, обробкою, продажом (відпуском), перевезенням, застосуванням в процесі виробництва переданих йому цінностей приймає на себе повну матеріальну відповідальність за незабезпечення збереження ввірених йому Підприємством матеріальних цінностей, і в зв`язку з цим зобов`язується, зокрема, вживати заходів до запобігання шкоди Підприємству; вести облік, складати та представляти в установленому порядку товарно-грошові та інші звіти про рух і залишки довірених йому матеріальних цінностей; брати участь в інвентаризації ввірених йому матеріальних цінностей. Згідно з п. 2 цього Договору, Підприємство зобов`язується, зокрема, проводити в установленому порядку інвентаризацію матеріальних цінностей (том 13 а.с.97-98).

5.4. Щодо виконання обвинуваченою обов`язків директора Державного підприємства «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України» та перебування її у статусі службової особи

Наказом Національної академії аграрних наук України №340-к від 01.09.2021 ОСОБА_11 призначено на посаду директора ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ з 02.09.2021 (том 4 а.с.59).

Наказом ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ №108-к від 02.09.2021 про призначення директора, ОСОБА_11 приступив до виконання обов`язків на посаді директора підприємства з 02.09.2021 за контрактом на 3 роки по 02.09.2024 на підставі Наказу НААН №340-к від 01.09.2021 та контракту від 01.09.2021 (том 4 а.с.58).

Відповідно до листків непрацездатності серій АЛГ №060662 від 28.09.2021 та АЛГ 060802 від 25.10.2025, ЛН №1843072-1 та №1110877-1, директор ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України ОСОБА_11 з 28.09.2021 до 22.10.2021, з 25.10.2021 до 12.11.2021, з 15.11.2021 до 19.11.2021, з 21.11.2021 до 26.11.2021 був тимчасово непрацездатним відповідно до медичного висновку внаслідок захворювання або травми загального характеру (том 5 а.с.125-130).

Наказом директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_11 від 28.09.2021 року № 120-к на час перебування ОСОБА_11 на лікарняному на заступника директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_8 покладено виконання обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне» з наданням права першого підпису банківських документів, фінансової та податкової звітності, внутрігосподарських документів з 29.09.2021 року (том 4 а.с.60).

Отже, у зв`язку з виконанням обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», ОСОБА_8 , в період перебування ОСОБА_11 на лікарняному з 29.09.2021 по 26.11.2021 (включно), була уповноважена організовувати і здійснювати керівництво науково-дослідною і виробничо-господарською діяльністю, представляти інтереси підприємства у всіх установах, організаціях та підприємствах, укладати господарські договори, видавати довіреності іншим особам, відкривати рахунки в установах банків, розпоряджатися майном та коштами державного підприємства відповідно до законодавства та Статуту, в межах своїх компетенції видавати накази та розпорядження у встановленому порядку.

Відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Таким чином, ОСОБА_8 постійно обіймала на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а також в період часу її визначення виконуючим обов`язки директора підприємства, виконувала такі функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділялася повноважною службовою особою - директором підприємства, а відтак, відповідно до ч.3 ст.18 КК України є службовою особою.

5.5. Щодо статусу ОСОБА_12 у Державному підприємстві «Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України»

Наказом в.о.директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_9 від 08.07.2021 року № 77-к ОСОБА_12 з 09.07.2021 року призначено на посаду керуючого Центрального відділку ДП «ДГ «Елітне» (том 4 а.с. 65).

У відповідності з посадовою інструкцією керуючого відділком, затвердженою 09.07.2021 в.о. директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_9 , з якою ОСОБА_12 ознайомлений 09.07.2021, керуючий відділком відноситься до категорії «Керівники», підпорядковується директору та заступнику директора підприємства (том 4 а.с. 66-67).

Згідно з п. 4 посадової інструкції Керуючий відділком, зокрема:

- здійснює керівництво виробничо-господарською діяльністю відділення;

- бере участь у розробці завдань по виробництву сільськогосподарської продукції та забезпечує їх виконання;

- забезпечує раціональне використання трудових ресурсів, землі, будинків, споруджень, технічних і інших засобів виробництва, організацію виробництва, механізацію виробничих процесів, виявлення і використання резервів підвищення продуктивності праці;

- домагається економії трудових, матеріальних і грошових ресурсів;

- організовує подання та ведення первинного бух. обліку;

- контролює дотримання працівниками виробничої, трудової дисципліни;

- вносить пропозиції про заохочення працівників, що відрізнилися і накладення в необхідних випадках дисциплінарних стягнень на порушників виробничої і трудової дисципліни;

- здійснює керівництво керівниками структурних підрозділів відділку.

Відповідно до п. 5.5 - має право у межах своєї компетенції підписувати і візувати документи.

Крім того, відповідно до п.п.1 та 2.2 Методичних рекомендацій щодо застосування спеціалізованих форм первинних документів з обліку виробничих запасів в сільськогосподарських підприємствах, затверджених наказом Міністерства аграрної політики України від 21.12.2007 № 929, однією з таких спеціалізованих форм - первинних документів, які застосовуються в окремих галузях, з врахуванням їх виробничої специфіки (виробництва) - визначено форму № ВЗСГ-3, яка, згідно з додатком 3, складається керівником структурного підрозділу та агрономом після внесення мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по кожному полю в розрізі культур. Підписують Акт керівник структурного підрозділу та агроном.

Таким чином, ОСОБА_12 постійно обіймав на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а тому відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

5.6. Щодо статусу ОСОБА_17 у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Каспій Агро»

Судом досліджено вирок Кіровоградського районного суду Кіровоградської області від 26.02.2025 у справі № 390/513/24. Вказаним вироком, який набрав законної сили, визнано винним ОСОБА_17 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України (том 3 а.с.56-73).

Судом було встановлено, що згідно з рішенням учасника ТОВ «Каспій Агро» () ОСОБА_19 від 19.08.2020 № 19/08/2020, ОСОБА_17 з 20.08.2020 призначено на посаду директора ТОВ «Каспій Агро» та включено до переліку осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, в тому числі, підписувати договори.

Згідно з п. 1.1 Статуту ТОВ «Каспій Агро» є господарським товариством, заснованим у встановленому Законом порядку.

Товариство діє на підставі та у повній відповідності до Закону України «Про товариства з обмеженою відповідальністю», інших чинних законодавчих та нормативно-правових актів України, а також цього статуту.

Згідно з п. 1.2 Статуту Товариство є самостійно господарюючим суб`єктом, має права юридичної особи, володіє відокремленим майном, від свого імені набуває майнові та особисті немайнові права і несе визначені обов`язки, виступає в суді від свого імені, здійснює виробничу, комерційну, посередницьку та іншу господарську діяльність, що не суперечить чинному законодавству і цьому Статуту з метою одержання прибутку

Згідно з п. 1.3 Статуту діяльність товариства будується на комерційних засадах при повному дотриманні принципу законності.

Згідно з п. 8.4 Статуту директор підприємства:

- діє без довіреності від імені Товариства в межах своєї компетенції, видає накази та розпорядження, у відповідності з трудовим законодавством наймає на роботу і звільняє працівників, розпоряджається майном і коштами Товариства, виступає розпорядником кредитів, представляє Товариство у відносинах з вітчизняними і зарубіжними юридичними та фізичними особами;

- укладає в Україні та за її межами договори, вчиняє інші юридичні дії та видає доручення про укладення таких договорів та представництво інтересів Товариства іншими особами. Укладення директором угод (крім угод про виконання робіт або надання послуг Товариством) на суму понад 50 000 (п`ятдесят тисяч) грн. вимагає попереднього схвалення загальними зборами учасників;

- здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства і несе персональну відповідальність за виконання покладених на нього завдань, розподіляє обов`язки між керівниками структурних підрозділів і визначає їх повноваження у розв`язанні завдань діяльності Товариства;

- призначає на посади працівників Товариства, його філій та представництв, інших підрозділів, переводить на іншу роботу, накладає стягнення, а також звільняє з роботи, укладає трудові договори (контракти) з працівниками;

- представляє інтереси Товариства в органах державної влади та місцевого самоврядування, у суді та господарському суді, громадських організаціях, перед іншими підприємствами, установами та організаціями всіх форм власності та фізичними особами;

- надає довіреність для представництва прав та інтересів товариства в межах делегованих повноважень представникам.

Таким чином, ОСОБА_17 постійно обіймав на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а тому відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

5.7. Щодо укладення фіктивних договорів з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» про поставку добавки органічної та про її зберігання, перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України грошових коштів у якості оплати за договорами та створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів за формою №ВЗСГ-3

Між ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України, в особі заступника директора ОСОБА_8 , та ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» було укладено договір поставки № 2810-1/№260 від 28.10.2021. Договір підписано особисто ОСОБА_8 та засвідчено гербовою печаткою ДП «ДГ «Елітне» (том 4 а.с.27-29, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Пунктом 1.1 Договору передбачено, що постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») зобов`язується в порядку та на умовах, визначених цим договором, згідно узгоджених сторонами специфікацій (додатки до цього договору) поставити добрива тваринного або рослинного походження, а покупець (ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ) зобов`язується прийняти товар та оплатити його на умовах даного договору.

Згідно з п. 2.1 Договору загальна вартість договору визначається як сума вартості товару, отриманого покупцем на підставі видаткових накладних протягом дії договору.

Відповідно до п. 2.2 Договору оплата за товар узгоджується сторонами у кожному конкретному випадку та вказується у специфікаціях (додатках до Договору), які є невід`ємною частиною Договору.

Згідно з п. 4.1 Договору поставка товару здійснюється Постачальником згідно з умовами, зазначеними у специфікаціях (додатках до Договору).

Відповідно до п. 4.6 Договору приймання-передача товару оформлюється видатковою накладною, яка підписується уповноваженими представниками сторін чи транспортною організаціє, залежно від погоджених сторонами базових умов постачання товару.

Згідно зі Специфікацією №1 від 28.10.2021 до Договору поставки № 2810-1 від 28.10.2021 постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») постачає, а покупець (ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ) приймає наступний товар: добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 (код УКЗЕД ); добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 (код УКЗЕД ). Згідно з пунктом 2 Специфікації, загальна вартість товару, що поставляється по цій специфікації, складає 7 383 600 грн, у т.ч. ПДВ 1 230 600 грн. Специфікація підписана заступником директора ОСОБА_8 та скріплена печаткою ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ (том 4 а.с.30, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

У видатковій накладній № 244 від 29.10.2021 за договором №2810-1 від 28.10.2021 зазначені постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») товару добавки органічної ТУ У 20.1-2:2017 та покупець (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ), на загальну суму 7 383 600 грн, у т.ч. ПДВ 1 230 600 грн (том 4 а.с.54).

З прибуткової накладної № 1-0001118 від 29.10.2021 за підписом ОСОБА_8 за договором №2810-1 від 28.10.21 вбачається, що одержувач (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ) від постачальника (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») одержав Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017 у загальній кількості 10,000 л та 20,500 м3, загальною вартістю 7 383 600 грн з урахуванням ПДВ (том 4 а.с.55, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

28.10.2021 за договором № 2810-1 від 28.10.2021 ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» було виготовлено рахунок на оплату № 282 за товар: Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017 у загальній кількості 10,000 л та 20,500 м3 на загальну суму 7 383 600 грн, у т.ч. ПДВ 1 230 600 грн. У вказаному рахунку зазначені постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») та покупець (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ), їх відповідні реквізити (том 5 а.с.14).

У період з 28.10.2021 по 03.11.2021ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснило перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» НОМЕР_2 , відкритий в АТ «Правекс банк», з призначенням платежу «часткова оплата за добавку органічну по договору №2810-1 від 28.10.2021, рах №282» на загальну суму 7 383 600,00 грн з урахуванням ПДВ, а саме: 28.10.2021 згідно платіжного доручення № 11906 на суму 198 000,00 грн; 28.10.2021 згідно платіжного доручення № 11907 на суму 198 000,00 грн; 28.10.2021 згідно платіжного доручення № 11908 на суму 198 000,00 грн; 28.10.2021 згідно платіжного доручення № 11909 на суму 198 000,00 грн; 28.10.2021 згідно платіжного доручення № 11910 на суму 198 000,00 грн; 28.10.2021 згідно платіжного доручення № 11911 на суму 198 000,00 грн; 28.10.2021 згідно платіжного доручення № 11912 на суму 195 600,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11928 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11933 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11934 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11935 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11936 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11937 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11938 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11939 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11940 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11941 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11942 на суму 198 000,00 грн; 29.10.2021 згідно платіжного доручення № 11943 на суму 22 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11971 на суму 198 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11972 на суму 198 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11973 на суму 102 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11974 на суму 102 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11975 на суму 180 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11976 на суму 180 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11977 на суму 180 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11978 на суму 180 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11979 на суму 180 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11980 на суму 180 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11981 на суму 180 000,00 грн; 01.11.2021 згідно платіжного доручення № 11982 на суму 140 000,00 грн; 02.11.2021 згідно платіжного доручення № 11987 на суму 102 000,00 грн; 02.11.2021 згідно платіжного доручення № 11988 на суму 198 000,00 грн; 02.11.2021 згідно платіжного доручення № 11989 на суму 198 000,00 грн; 02.11.2021 згідно платіжного доручення № 11990 на суму 102 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11991 на суму 160 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11992 на суму 160 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11993 на суму 160 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11994 на суму 160 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11995 на суму 160 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11997 на суму 160 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11998 на суму 160 000,00 грн; 03.11.2021 згідно платіжного доручення № 11999 на суму 80 000,00 грн (том 5 а.с.15-58).

В період часу з 29.10.2021 по 03.11.2021 ОСОБА_8 з власного мобільного телефону з використанням месенджера «WhatsApp» та абонентського номера НОМЕР_3 надіслала ОСОБА_15 на абонентський номер НОМЕР_4 фотознімки платіжних доручень, на підставі яких здійснено перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко», що підтверджується протоколом огляду речей і документів від 15.03.2023 (том 12 а.с.8-17) та показаннями допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_15 , які узгоджуються із даними доказами.

Після цього, 30.10.2021 в денний час ОСОБА_8 , з використанням месенджера «WhatsApp» повідомила ОСОБА_15 про своє місцезнаходження та реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на заволодіння чужим майном шляхом зловживання нею своїм службовим становищем, продовжуючи свої злочинні дії, перебуваючи в селі Бережинка, Кіровоградської області, особисто одержала від нього грошові кошти в сумі 1 219 680,00 грн, які були частиною вищевказаних грошових коштів, перерахованих ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов Договору, що підтверджується протоколами огляду речей і документів від 15.03.2023 (том 12 а.с.18) та від 27.11.2023 (том 9 а.с.71, 72) та показаннями допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_15 .

У подальшому, в період з 30.10.2021 по 09.11.2021 ОСОБА_15 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених обставин дізнавався про час та місця зустрічей з невстановленою особою. Під час цих зустрічей, які відбувались у невстановленому місці та у невстановлений час, від вказаної особи ОСОБА_15 неодноразово отримував готівкові грошові кошти, які були частиною грошових коштів, що у загальній сумі 7 383 600,00 грн були перераховані ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов Договору. Одержані грошові кошти ОСОБА_15 за вказівкою ОСОБА_8 передавав визначеним нею невстановленим особам, що підтверджується протоколом огляду речей і документів від 15.03.2023 (том 12 а.с.23-55) та показаннями допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_15

28.10.2021 було укладено договір зберігання № 2810-1-ЗБ/№264 між ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» та ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України, в особі заступника директора ОСОБА_8 , шляхом його особистого підписання та засвідчення гербовою печаткою ДП «ДГ «Елітне» (том 4 а.с.34-35, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Пунктом 1.1 Договору передбачено, що Поклажодавець (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ) передає Зберігачу (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко»), а Зберігач приймає на відповідальне зберігання та зобов`язується повернути Поклажодавцеві у схоронності - добрива тваринного або рослинного походження. - надалі - «Товар».

Відповідно до п. 1.2 Договору, приймання-передача Товару здійснюється на підставі Актів приймання-передачі Товару на зберігання, що є невід`ємною частиною Договору.

Згідно з п. 2.2. Договору товар зберігається протягом строку дії цього Договору до 28.10.2022 або до витребування Поклажедавцем у порядку, передбаченим Договором.

Пунктами 4.1, 4.2, 4.5 Договору передбачено, що послуги зберігання нараховуються Зберігачем останнім днем поточного кварталу, з розрахунку 1 200 грн за місяць, у т.ч. ПДВ - 200 грн. У випадку, якщо період надання послуг зберігання не охоплює повний календарний квартал, нарахування здійснюється виходячи із фактичної кількості днів, протягом яких надавались послуги. Загальна вартість договору складається із загальної вартості наданих послуг зі зберігання товару. Підтвердженням надання послуг зі зберігання є Акт надання послуг, який підписується Сторонами щоквартально.

Згідно Акта прийому передачі товару на зберігання №1 від 29.10.2021 за Договором зберігання № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021 Поклажодавець (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ, в особі заступника директора ОСОБА_8 ) передав, а Зберігач (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») прийняв на відповідальне зберігання добрива тваринного або рослинного походження на загальну суму 7 383 600 грн (з урахуванням ПДВ): добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017; добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017. Всього передано Товару у кількості 20,500 метра кубічних та 10,00 літрів. Підпис в акті здійснено ОСОБА_8 (том 4 а.с.36, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Згідно Акта прийому передачі товару зі зберігання №1 від 10.11.2021 за Договором зберігання № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021 Зберігач (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») передав, а Поклажодавець (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ) прийняв з відповідального зберігання добрива тваринного або рослинного походження на загальну суму 7 383 600 грн (з урахуванням ПДВ): добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017; добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017. Всього передано Товару у кількості 20,500 метра кубічних та 10,00 літрів (том 4 а.с.37, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

У товарно-транспортній накладній №1011-1 від 10.11.2021 ОСОБА_8 було проставлено підпис в графі «Вантажоодержувач». Відповідно до вказаного документа, Вантажовідправник - ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» та Вантажоодержувач - ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ. Супровідний документ на вантаж - Акт прийому-передачі товару зі зберігання № 1 від 10.11.2021. Найменування вантажу - добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017, загальною вартістю 7 383 600 грн з урахуванням ПДВ. (том 4 а.с.49, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

У подальшому ОСОБА_8 також підписала акт надання послуг №246 від 10.11.2021, згідно з яким зберігачем (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») у період з 29.10.2021 по 10.11.2021 надано поклажодавцю (ДП «ДГ «Елітне») послугу відповідального зберігання товару на загальну суму 516,12 грн (з ПДВ) на підставі договору № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021 (том 4 а.с. 38, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

12.11.2021 ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснило перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» НОМЕР_2 , відкритий в АТ «Правекс банк», з призначенням платежу «зберігання товару по договору №2810-1-ЗБ від 28.10.2021, рах №287» на загальну суму 516,12 грн з урахуванням ПДВ, що підтверджується рахунком на оплату від 10.11.2021 № 287 за договором 2810-1-ЗБ від 28.10.2021 за послуги відповідального зберігання товару за період з 29.10.2021 по 10.11.2021 на суму 516,12 грн з урахуванням ПДВ та платіжним дорученням від 12.11.2021 №12112 на суму 516,12 грн (том 5 а.с.6, 7).

ОСОБА_8 підписала від імені ДП «ДГ «Елітне» з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» в особі директора ОСОБА_13 та засвідчила відтиском гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» специфікацію № 2 від 15.11.2021 до Договору, згідно з якою постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») поставляє, а покупець (ДП «ДГ «Елітне») приймає товар «Добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 (Код УКТЗЕД: )» у кількості 24 м3 загальною вартістю 8 640 000,00 грн (з ПДВ) (том 4 а.с.32, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Крім того було виготовлено видаткову накладну № 253 від 15.11.2021 за договором № 2810-1 від 28.10.2021, у якій постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») постачає добавку органічну (ТУ У 20.1-2:2017) покупцю (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ), на загальну суму 8 640 000 грн, у т.ч. ПДВ 1 440 000 грн (том 4 а.с.56).

Відповідно до товарно-транспортної накладної №1511-1 від 15.11.2021 Вантажовідправник - ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» відвантажив вантажоодержувачу - ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ на підставі документа на вантаж - видаткової накладної №253 від 15.11.2021 вантаж - добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017, загальною вартістю 8 640 000 грн з урахуванням ПДВ. В графі «Вантажоодержувач» вказану накладну підписала ОСОБА_8 (том 4 а.с.50, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Відповідно до прибуткової накладної № 1-0001140 від 15.11.2021 за підписом ОСОБА_8 за договором 2810-1 від 28.10.21, з якої вбачається, що одержувач (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ) від постачальника (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») одержав Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017 у загальній кількості 24,000 м3, загальною вартістю 8 640 000 грн з урахуванням ПДВ (том 4 а.с.57, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

За договором №2810-1 від 28.10.2021 від ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» було виготовлено рахунок на оплату № 296 від 15.11.2021 за товар: Добавка органічну ТУ У 20.1-2:2017 у у кількості 24 м3, на загальну суму 8 640 000 грн з урахуванням ПДВ. У вказаному рахунку зазначені постачальник (ТОВ «Завод біодобрив «Тривко») та покупець (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ), їх відповідні реквізити (том 5 а.с.59).

У період з 15.11.2021 по 26.11.2021 ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснено перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» НОМЕР_2 , відкритий в АТ «Правекс банк», з призначенням платежу «часткова оплата за добавку органічну по договору №2810-1 від 28.10.2021, рах №296» на загальну суму 8 640 000 грн з урахуванням ПДВ, а саме, згідно: платіжного доручення від 15.11.2021 №12159 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 15.11.2021 №12162 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 15.11.2021 №12163 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 15.11.2021 №12164 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 15.11.2021 №12165 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 15.11.2021 №12166 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 17.11.2021 №12184 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 17.11.2021 №12185 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 17.11.2021 №12186 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 17.11.2021 №12196 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 17.11.2021 №12197 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 17.11.2021 №12198 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 18.11.2021 №12212 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 18.11.2021 №12213 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 18.11.2021 №12214 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12256 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12258 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12259 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12260 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12261 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12262 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12265 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12266 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12267 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12268 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12269 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12270 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 23.11.2021 №12271 на суму 140 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12275 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12276 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12277 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12278 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12279 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12280 на суму 104 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12281 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12282 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 24.11.2021 №12283 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12341 на суму 124 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12342 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12343 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12344 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12345 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12346 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12347 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12348 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12349 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12350 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12351 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12352 на суму 198 000,00 грн; платіжного доручення від 26.11.2021 №12353 на суму 198 000,00 грн (том 5 а.с.60-109, 133-134).

Отже, згідно з рахунком на оплату № 282 від 28.10.2021 року та рахунком на оплату № 296 від 15.11.2021 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» на підставі договору поставки № 2810-1 від 28.10.2021 перераховано належні ДП «ДГ «Елітне» грошові кошти на загальну суму 16 023 600,00 грн, що складає 11,49 % від 139 501 000,00 грн вартості активів підприємства на 31.12.2020.

Таким чином, ОСОБА_8 у порушення вимог п.3.10 Статуту без отримання згоди Академії вчинено господарське зобов`язання на суму, що перевищує 10 відсотків вартості активів, за даними останньої річної фінансової звітності Підприємства, оскільки вказаного погодження не виявлено (том 9 а.с.105, 126).

З метою приховування вчиненого заволодіння грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» і надання видимості законності договору поставки №2810-1 від 28.10.21, договорам про надання послуг по внесенню органічних добрив №01/11/21 від 01.11.21, №2/11/21 від 15.11.21 було складено такі акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою №ВЗСГ-3 за листопад.

Акт №208/32 від 11.11.2021 затверджено ОСОБА_8 і підписано ОСОБА_12 та ОСОБА_8 . Відповідно до вказаного акта, на поля відділення Степове № № 6, 7, 10, 1 внесено Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017 загальною площею 425 ГА у загальній кількості 20,4 м3 (том 4 а.с.51, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Акт № 208/33 від 25.11.2021 затверджено ОСОБА_8 і підписано ОСОБА_12 та ОСОБА_8 .. Відповідно до вказаного акта, на поля відділення Степове № № 5, 8, 2, 3, 5 внесено Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017 загальною площею 228 ГА у загальній кількості 10,944 м3 (том 4 а.с.52, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Акт № 208/34 від 25.11.2021 затверджено ОСОБА_8 і підписано ОСОБА_12 та ОСОБА_8 .. Відповідно до вказаного акта, на поля відділення Центральне № № 5, 8, 10, 1, 7, 2, 3, 5 внесено Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017 загальною площею 275 ГА у загальній кількості 13,156 м3 та 10 л. (том 4 а.с.53, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Вказані вище акти ОСОБА_8 передала разом із складеним та підписаним нею Матеріальним звітом по рахунку 208 за листопад 2021 року (том 13 а.с.82) заступнику головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_16 , яка, не будучи обізнаною щодо злочинного умислу ОСОБА_8 та отримавши він неї відповідну усну вказівку, на їх підставі внесла до програми 1-С відомості про списання добавки органічної, що підтверджується показаннями допитаної в якості свідка ОСОБА_16 .

5.8. Щодо укладення фіктивних договорів з ТОВ «Каспій Агро» про надання послуг із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у якості оплати за них та створення завідомо неправдивих офіційних документів - актів надання послуг

Проєкти нижче наведених документів, які були створені невстановленими особами, надсилалися електронною поштою між ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 08.11.2021, 09.11.2021 та 25.11.2021 (том 8 а.с.12, 18, 45, 62, 112, 117, 138).

Договір №01/11/21 від 01.11.2021 про надання послуг по внесенню органічних добрив, укладений між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне», скріплений підписами та печатками сторін. З боку ТОВ «Каспій Агро» договір підписано директором ОСОБА_17 і засвідчено печаткою підприємства, з боку ДП «ДГ «Елітне» договір укладено ОСОБА_8 та підписано останньою і засвідчено печаткою підприємства.

Відповідно до п. 1.1 вказаного договору, замовник (ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України) доручає, а виконавець (ТОВ «Каспій Агро») зобов`язується за завданням замовника надати послуги по внесенню органічних добрив на території полів замовника за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, село Степове, у відповідності з описом і на умовах, які викладаються в додатках до договору, що є його невід`ємними додатками. Згідно з п. 1.2, за умовами договору Виконавець для надання послуг по внесенню органічних добрив використовує свої транспортні засоби, що наведені в додатку 1 до договору. Відповідно до п. 1.3, органічні добрива надаються замовником виконавцю, що відповідають нормам ТУ, а саме: Добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017. Згідно з п. 1.5 загальна кількість площі полів для внесення добрив - 425,0 Га. Норма внесення - 48 л на 1 Га. Згідно з п. 2.1 вартість та ціна надання послуг по внесенню органічних добрив становить 750 грн за 1 Га (з ПДВ).

Відповідно до Додатку № 1 до Договору № 01/11/21 від 01.11.2021, який підписано з боку ДП «ДГ «Елітне» в.о. директора ОСОБА_8 , а з боку ТОВ «Каспій Агро» директором ОСОБА_17 , з моменту підписання ТОВ «Каспій Агро» має протягом 10 днів надати послуги з внесення добавки органічної кількістю 24 м3 та 110 л за допомогою техніки для виконання робіт по внесенню добрив: трактор JOHN DEERE 8400, 1998 року випуску; трактор БЕЛАРУС - 892,2, 2020 року випуску; аплікатор для внесення рідких добрив - vogelsan 30DN50; сіялка універсальної пневматичної (для внесення рідких добрив, vega 8). Замовник з моменту підписання сторонами цієї угоди повинен перерахувати на розрахунковий рахунок Виконавця оплату у розмірі, зазначеному в п. 2.1 вартості наданих послуг до 12.11.2021 (том 9 а.с.6-9, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

За договором № 01/11/21 від 01.11.2021 було виготовлено рахунок на оплату № 968 від 09.11.2021 за послуги з внесення органічних добрив на поля замовника за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Степове, загальна площа 425 Га, два етапи обробки за умовами договору на загальну суму 318 750 грн з урахуванням ПДВ (том 5 а.с.8).

Згідно платіжних доручень від 09.11.2021 №12067 та №12068 вбачається, що 09.11.2021 ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», здійснило перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро» НОМЕР_5, з призначенням платежу «оплата за посл по внесенню орган добрив зг рах № 968 від 09.11.2021, дог. №1/11/21 від 01.11.2021» на загальну суму 318 750 грн з урахуванням ПДВ (том 5 а.с.8, 9, 10).

ОСОБА_8 09.11.2021 о 20 год 57 хв з власного мобільного телефону з використанням месенджера «WhatsApp» та абонентського номера НОМЕР_3 надіслала ОСОБА_15 на абонентський номер НОМЕР_4 фотознімки платіжних доручень, на підставі яких здійснено перерахування належних ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро», що підтверджується протоколом огляду речей і документів від 15.03.2023 (том 12 а.с. 8-17) та показаннями допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_15 .

За договором №01/11/21 від 01.11.2021 було складено акт здачі-приймання робіт (надання послуг) №997 від 12.11.2021, який був скріплений підписами та печатками сторін - ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне». Згідно з яким, за вказаним договором виконавцем (ТОВ «Каспій Агро») виконано роботи з внесення органічних добрив на поля замовника за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове, загальною площею 425,0 га, загальною вартістю 318 750,00 грн, з яких ПДВ - 53 125,00 грн. Замовник (ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України) претензій не має. Підписи виконано в графі «Замовник» ОСОБА_8 , в графі «Виконавець» - ОСОБА_17 (том 4 а.с.39, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Також від імені ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» було складено акт надання послуг №1 від 12.11.2021, у якому вказано про внесення органічних добрив на поля замовника за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н село Степове, загальна площа 425,0 га за умовами договору №01/11/21 від 01.11.2021 кількістю 425 га, ціною з ПДВ 750 грн, на суму з ПДВ 318 750,00 грн., підписаний директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 та заступником директора ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН ОСОБА_8 , та скріплений печатками сторін (том 9 а.с.10, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Договір №02/11/21 від 15.11.2021 про надання послуг по внесенню органічних добрив, укладений між ТОВ «Каспій Агро» в особі директора ОСОБА_17 , підписано ним і засвідчено печаткою підприємства, та від ДП «ДГ «Елітне» в особі заступника директора ОСОБА_8 , підписано нею і засвідчено печаткою підприємства (том 9 а.с.11-13, том 13 а.с.15-25 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Відповідно до п. 1.1 вказаного договору, замовник (ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України) доручає, а виконавець (ТОВ «Каспій Агро») зобов`язується за завданням замовника надати послуги по внесенню органічних добрив на території полів замовника за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, село Степове та село Созонівка, у відповідності з описом і на умовах, які викладаються в додатках до договору, що є його невід`ємними додатками. Згідно з п. 1.2, за умовами договору Виконавець для надання послуг по внесенню органічних добрив використовує свої транспортні засоби, що наведені в додатку 1 до договору. Відповідно до п. 1.3, органічні добрива надаються замовником виконавцю, що відповідають нормам ТУ, а саме: Добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017. Згідно з п. 1.5 загальна кількість площі полів для внесення добрив - 503 Га. Норма внесення - 48 л на 1 Га. Згідно з п. 2.1 вартість та ціна надання послуг по внесенню органічних добрив становить 750 грн за 1 Га (з ПДВ).

Відповідно до Додатку № 1 до Договору № 02/11/21 від 15.11.2021, який підписано з боку ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_8 , а з боку ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 , у період з 15.11.2021 по 25.11.2021 року ТОВ «Каспій Агро» має протягом 10 днів надати послуги з внесення добавки органічної кількістю 24 м3 та 110 л за допомогою техніки для виконання робіт по внесенню добрив: - трактор JOHN DEERE 8400, 1998 року випуску; трактор БЕЛАРУС - 892,2, 2020 року випуску; аплікатор для внесення рідких добрив - vogelsan 30DN50; сіялка універсальної пневматичної (для внесення рідких добрив, vega 8). Замовник з моменту підписання сторонами цієї угоди повинен перерахувати на розрахунковий рахунок Виконавця оплату у розмірі, зазначеному в п. 2.1 вартості наданих послуг до 29.11.2021 (том 9 а.с.14, том 13 а.с.15-25 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

За договором № 02/11/21 від 15.11.2021 було виготовлено рахунок на оплату № 2 від 25.11.2021 за послуги з внесення органічних добрив на поля замовника за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, с. Степове (загальна площа 228 Га) та с. Созонівка (загальна площа 275 Га), за умовами договору на загальну суму 377 250 грн з урахуванням ПДВ. У графі «Виписав» ОСОБА_17 проставлено підпис. На даному рахунку ОСОБА_8 проставлено резолюцію «Бух. До сплати 26.11.21 р» та підпис (том 9 а.с.99, том 13 а.с.33-36 висновок експерта №19 від 14.06.2023).

На підставі платіжних доручень від 26.11.2021 №12337 та №12338 ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «Укрсиббанк», 26.11.2021 здійснило перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каспій Агро» НОМЕР_6, з призначенням платежу «оплата за посл по внесенню орган добрив зг рах № 2 від 25.11.2021, дог. №02/11/21 від 15.11.2021» на загальну суму 377 250,00 грн з урахуванням ПДВ (том 5 а.с.12, 13).

У свою чергу, невстановлена особа, в період часу з 26.11.2021 по 01.12.2021, більш точний час та обставини не встановлені, виконуючи свою роль у вчиненні злочину, здійснила переведення отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів з безготівкової форми в готівкову. При цьому, обготівкування було здійснено не одномоментно, а декількома частинами. В подальшому, у вказаний період часу ОСОБА_15 за допомогою телефонного зв`язку за невстановлених обставин дізнавався про місце та час зустрічей із невстановленою особою. Під час цих зустрічей, які відбулися у невстановленому місці та у невстановлений час, ОСОБА_15 отримав від вказаної особи готівкові грошові кошти у невстановленому розмірі, які були частиною грошових коштів, отриманих ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов договорів № 01/11/21 від 01.11.2021 та № 02/11/21 від 15.11.2021. Одержані грошові кошти ОСОБА_15 передав визначеним ОСОБА_8 особам, які не встановлені, що підтверджується протоколом огляду речей і документів від 15.03.2023 (том 12 а.с.8-17) та показаннями допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_15 .

За договором № 02/11/21 від 15.11.2021 було складено акт надання послуг №2 від 25.11.2021, який скріплено підписами службових осіб та печатками сторін - ТОВ «Каспій Агро» та ДП ДГ «Елітне». Відповідно до вказаного акта виконавцем (ТОВ «Каспій Агро») було надано послуги з внесення органічних добрив на поля замовника (ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України) за адресами: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н, село Степове (загальною площею 228 га) та село Созонівка (загальною площею 275 га).Загальна сума - 377 250 грн, у тому числі ПДВ - 62 875 грн. Від Замовника в акті зазначено, що претензій не має, та проставлено підпис ОСОБА_8 та засвідчено печаткою підприємства, від Виконавця проставлено підпис ОСОБА_17 та засвідчено печаткою підприємства (том 4 а.с.48, том 13 а.с.15-26 висновок експерта №8 від 27.04.2023).

Крім того, було складено Акт звірки взаємних розрахунків за 2021 рік між ТОВ «Каспій Агро» і ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України на загальну суму 696 000,00 грн, згідно якого заборгованість станом на 31.12.2021 заборгованість між підприємствами відсутня. Даний акт підписано директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 та в.о. головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН ОСОБА_14 , та скріплено печатками сторін (том 9 а.с.16, том 13 а.с.54-56 висновок експерта №22 від 14.09.2023).

Між ТОВ «Каспій Агро» в особі директора ОСОБА_17 та ТОВ «Великобагачанський комбікормовий завод» в особі директора ОСОБА_20 укладено Договір оренди сільськогосподарської техніки №01/112021/СТ від 01.11.2021, який містить печатки двох сторін та підписаний лише ОСОБА_20 , з актом №1-ПСТ прийому-передачі рухомого майна від 01.11.2021 та актом №2-ПСТ прийому передачі рухомого майна від 30.11.2021, підписаними та скріпленими печатками сторін. Згідно якого ТОВ «Каспій Агро» прийняв від ТОВ «Великобагачанський комбікормовий завод» в строкове оплатне користування сільськогосподарську техніку (том 9 а.с.25-29).

ТОВ «Каспій Агро» було складено такі документи на виконання вказаного договору.

Платіжне доручення №675 від 29.11.2021 на суму 20 000,00 згідно договору оренди сільськогосподарської техніки №01/11/2021/СТ від 01.11.2021 (том 9 а.с.32).

Подорожній лист №11/24 вантажного автомобіля від 11.11.2022, подорожні листи трактора №21/11/11 від 11.11.2021, №21/11/21 від 12.11.2021, №21/11/24 від 24.11.2021, №21/11/25 від 25.11.2021, №784-21 від 24.11.2021, №785-21 від 25.11.2021, в яких зазначено про виїзд в ці дати техніки та працівників ОСОБА_21 і ОСОБА_22 в с.Степове, с.Созонівка Кіровоградської області Кропивницького району (том 9 а.с.33-39).

Наказ №10/11/21 від 10.11.2021 про службове відрядження тракториста-машиніста ОСОБА_21 з 11.11.2021 по 12.11.2021 в с.Степове Кіровоградської області Кропивницького району з метою внесення органічних добрив на полі замовника (том 9 а.с.42).

Наказ №10/11/21 від 10.11.2021 про службове відрядження тракториста-машиніста ОСОБА_21 з 12.11.2021 по 13.11.2021 в с.Степове Кіровоградської області Кропивницького району з метою внесення органічних добрив на полі замовника (том 9 а.с.43) ;

Наказ №23/11/21 від 23.11.2021 про службове відрядження трактористів-машиністів ОСОБА_21 та ОСОБА_22 з 25.11.2021 по 28.11.2021 в с.Степове та с.Сазонівка Кіровоградської області Кропивницького району з метою внесення органічних добрив на полі замовника (том 9 а.с.40);

Наказ №23/11/21 від 23.11.2021 про службове відрядження трактористів-машиністів ОСОБА_21 та ОСОБА_22 з 24.11.2021 по 27.11.2021 в с.Степове та с.Сазонівка Кіровоградської області Кропивницького району з метою внесення органічних добрив на полі замовника (том 9 а.с.41);

Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт №539 від 11.11.2021, №541 від 24.11.2021, №540 від 24.11.2021, ОСОБА_21 і ОСОБА_22 (том 9 а.с.44-49).

Натомість, як встановлено протоколом огляду речей і документів від 25.10.2022 (том 11 а.с.1-175) у період з 29.09.2021 по 27.11.2021 абонент ОСОБА_17 НОМЕР_15 , абонент ОСОБА_23 НОМЕР_16 , абонент ОСОБА_22 НОМЕР_17 , абонент ОСОБА_21 НОМЕР_18 в зоні дії базових станцій, які знаходяться в Кіровоградській області не перебували.

Разом із цим у період з 29.09.2021 по 27.11.2021 абонент ОСОБА_17 НОМЕР_15 , абонент ОСОБА_23 НОМЕР_16 , абонент ОСОБА_22 НОМЕР_17 , абонент ОСОБА_21 НОМЕР_18 не має з`єднань з ОСОБА_8 НОМЕР_3 та ОСОБА_12 НОМЕР_19 .

Фіктивність вищезазначених документів також підтверджується показаннями допитаних у судовому засіданні свідків ОСОБА_17 , ОСОБА_12 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 .

Відповідно до протоколу огляду речей і документів від 26.08.2022 з додатками проведено огляд належного ОСОБА_8 мобільного телефону Apple iPhone 11 Pro Мах (том 6 а.с.1-83) та виявлено таке:

1. Листування з абонентом « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_15 ) (з директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 ), фото листування додане до протоколу огляду на 8 арк.

З вказаного вбачається листування за 08 серпня 2022 року, тобто вже за рік після вчинення інкримінованих кримінальних правопорушень, де ОСОБА_8 зазначає, що «…на сьогодні є момент з водою. Продукцію не можна було вносити нерозведеною. У тебе ж нічого не запитували щодо води?»

На вказане ОСОБА_17 зазначив: «Ні. Ти давала нам вже розведену» і запропонував «Прописати все в договорі...Ті, що тобі продавали, можуть надати додаткову угоду, що вони розвели тобі в пропорціях».

«Я ніде не фіксувала розведення. ОСОБА_30 не залучала, техніку також. Мені привозили концентрат. У тебе в договорі концентрат. Вже змінити не можна нічого. В ТТН зазначена саме кількість концентрату. Всі договори в крушників», - зазначено ОСОБА_8 .

З вказаного вбачається, що в межах вказаного діалогу обговорюється можливість внесення неправдивих відомостей в документи з метою хибного спрямування контролюючого органу і подальшого розслідування за цими фактами та підтверджується фіктивність укладених договорів та складених на їх виконання документів.

2. Листування з абонентом « ОСОБА_31 » (невстановлена особа, представник ТОВ «Завод біодобрив «Тривко»), фото листування додане до протоколу огляду на 5 арк.

З вказаного листування вбачається, що вказана невстановлена особа 12.07.2022 погодилась з проханням ОСОБА_8 про надання контролюючому органу в межах перевірки певної відповіді - «якщо можна, напишіть їм, що завод знаходиться в зоні бойових дій під обстрілами, всі спеціалісти виїхали. До комп`ютерів немає доступу або згоріли. Я їм відповідала, що рекомендації щодо норм внесення і кількості дієвої речовини мені надали висококваліфіковані працівники заводу Тривко».

Зазначене вказує на послідовну позицію відображення умислу ОСОБА_8 на приховування слідів вчиненого кримінального правопорушення і домовленостей з іншими особами щодо вказаного приховування.

3. Листування з абонентом « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_19 ), фото якого додане до протоколу огляду на 9 арк, у межах якого 27.06.2022 відбувається листування стосовно відомостей щодо цих добавок та питань контролюючого органу.

4. Листування з абонентом « ОСОБА_33 » ( НОМЕР_20 ), фото якого додано до протоколу огляду на 8 арк, у межах якого 09.08.2022 надсилаються сертифікати якості добавки органічної ТУ У 20.12:2017 та інструкція щодо внесення добавки, у межах якої зазначена необхідність розбавлення 50 л добрива 200-300 л води на 1 га.

5. Листування з абонентом « ОСОБА_34 » ( НОМЕР_21 ), фото якого додано до протоколу огляду на 9 арк, у межах якого 08.06.2022 зазначається, що добавка має вноситись у пропорції 24 л на 1 га. Окрім того, 28.06.2022 ОСОБА_8 у листуванні повідомляє, що перевірка продовжується і зазначає: «Новий запит надійшов, на який я ніяк не відповім. І від СБУ надійшов лист по Тривко . На попередні запити я ще щось вигадувала, то цей я взагалі не знаю що робити. ОСОБА_87, вийде щось написати. У мене реально глухий кут».

6. Листування з абонентом « ОСОБА_36 » ( НОМЕР_22 ), фото якого додано до протоколу огляду на 5 арк, у межах якої з 12.07.2022 по 13.07.2022 надсилаються копії договорів, зокрема, договір поставки №2810-1 від 28.10.2021 та договір надання послуг по внесенню органічних добрив №01/11/21 від 01.11.2021.

7. Листування в групі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в яку входять ОСОБА_8 , « ОСОБА_34 », « ОСОБА_37 » та « ОСОБА_38 », фото якого додано до протоколу огляду на 10 арк. У цьому листуванні з 15.11.2021 по 25.11.2021 надсилаються рахунки на оплату, сертифікати якості добавки органічної ТУ У 20.12:2017 та проєкт акту про використання добрив. Обговорюються розрахунки співвідношення кількості землі для використання вже нібито закупленої кількості добавки. Також обговорюється кількість діючої речовини, яку планується зазначити в актах внесення відповідної добавки.

В месенджері Viber виявлено таке:

1. Наявність контакту « ОСОБА_39 » ( НОМЕР_23 ), фото додано до протоколу огляду на 1 арк.

2. Листування з абонентом « ОСОБА_40 » ( НОМЕР_24 ) (невстановлена особа), фото якого додано до протоколу огляду на 4 арк. У межах цього спілкування 07.06.2022 вказана особа повідомила, що в межах перевірки у неї запитували щодо норм списання і відсутності підпису агронома. На це ОСОБА_8 заспокоює, зазначає про певні домовленості з контролюючим органом та додає, що цей представник контролюючого органу нічого вирішувати не буде.

В месенджері WhatsApp виявлено таке:

1. Листування з абонентом « ОСОБА_41 » ( НОМЕР_4 ), фото якого додано до протоколу огляду на 13 арк. У межах вказаного спілкування в період з 20.07.2022 по 03.08.2022 ОСОБА_8 висловлює прохання допомогти їй, оскільки самостійно не може надати відповідь на запит щодо вказаних добавок. Вказана особа зазначає, що шукає рецепт приготування, а пізніше зазначає, що йому вдалось написати відповідь.

В додатку Gmail виявлено таке:

1. По запиту « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виявлено листування в період з 24.06.2022 по 12.07.2022 з «ОСОБА_88», в якому ОСОБА_8 пересилає проєкт пояснень «ОСОБА_88». Видаткову накладну №263 від 15.11.2021, ТТН та останню сторінку договору поставки 2810-1 від 28.10.2021 ОСОБА_8 надсилає ІНФОРМАЦІЯ_6 Фото додано до протоколу огляду на 9 арк.

Відповідно до протоколу огляду речей і документів від 17.01.2023 (том 6 а.с.101-119), проведено огляд резервної копії пристрою Apple, що знаходиться на зовнішньому накопичувачу Seagate Expansion Desktop Drive 6TB (серійний номер: NAABFLIM; інвентарний номер НАБУ: /34), у каталог: «Обшук ДП_ДГ_Елітне) HDD_Seagate_1TB Apple iOS iTunes (Backup).

Під час огляду встановлено, що резервна копія пристрою Apple являється копією належного ОСОБА_8 мобільного телефону Phone Model,iPhone 11 Pro Max, MSISDN, НОМЕР_3 , IMEI НОМЕР_8 .

Під час огляду відібрані дані, що мають значення для кримінального провадження, які відображені у відповідних додатках, сформованих в використанням програмного забезпечення CellebriteReader, а саме:

- листування з абонентом « ОСОБА_42 » НОМЕР_25 на 1 арк.

- листування з абонентом « ОСОБА_41 » НОМЕР_29 на 43 арк. 3 додатками на 4 арк.

- листування з абонентом « ОСОБА_43 » НОМЕР_26 на 11 арк.

- листування з абонентом « ОСОБА_44 » НОМЕР_30 на 14 арк.

- листування з абонентом « ОСОБА_45 кс» НОМЕР_31 на 9 арк.

- переписка з абонентом « ОСОБА_46 » НОМЕР_32 на 2 арк.

- переписка з абонентом « ОСОБА_32 » НОМЕР_33 на 6 арк. з додатками на 2 арк.

- контакти в телефонній книзі на 2 арк.

- список відібраних медіа файлів на 9 арк. з додатками на 17 арк.

Вказані відомості містять інформацію, зокрема, про дату створення графічних зображень рукописних текстів, які були виявлені у вказаному телефоні та були створені 01.11.2021 та 02.11.2021.

На вказаних записах зазначені розрахунки та рукописний запис, який свідчить про розрахунки за «хімія» та «послуги» відповідно у розмірах 550 036,74 (-14%) та 2 673 660 (-12%), про надання частини яких вказано «28.10.2021». Крім того, на аркушах зазначено « ОСОБА_47 », після чого вказане «7 383 600 - всього за договором» (яка повністю збігається з сумою, зазначеною в специфікації до договору №2810-1 від 28.10.2021), а також подальші розрахунки чотирьох платежів (том 6 а.с.112-114,117).

Зі скріншоту спілкування з абонентом « ОСОБА_41 », створеному 02.11.2021, вбачається надсилання розрахунку коштів на суму 2 460 140 із відміткою «віддав» та платіжного доручення від 02.11.2021, у якому зазначений платник та отримувач - ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України та ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» відповідно (том 6 а.с.115).

У скріншоті зображення договору №01/11/21 від 01.11.2021 щодо надання послуг по внесенню органічних добрив відображено певні рукописні виправлення в тексті договору. У пункті 1.5 Договору норма внесення добрива - 24 л на 1 га, коригування якої було здійснене у подальшому, і підписано Договір з дозуванням 48 л добрив на 1 га (том 6 а.с.116).

Окрім того, наявне графічне зображення листа про надання згоди на придбання добрив на суму, що перевищує 10% вартості активів, за даними останньої річної звітності підприємства, від ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України, за підписом ОСОБА_8 , на адресу Президента Національної академії аграрних наук за номером 209/1 від 13.10.21 (том 6 а.с.118). Як було встановлено, вказаний лист не направлявся і не надходив до НААН України, а реєстраційний номер стосується іншого документа (том 9 а.с.105,126).

З вказаного зображення документа вбачається, що ОСОБА_8 усвідомлювала необхідність наявності згоди Національної академії аграрних наук України на укладення такого правочину, але відповідно таку згоду в подальшому отримано не було.

Окрім того, наявне зображення Акта №208/33 від 25.11.2021 з рукописними примітками, підписаного ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , затвердженого останньою, про використання мінеральних органічних бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин.

Відповідно до протоколу огляду речей і документів від 08.11.2023 (том 8 а.с.1-6, 12,13-17, 85, 86, 87, 88, 92, 93, 94, 95-98, 99-102) було проведено огляд файлів, вилучених за робочим місцем ОСОБА_48 під час обшуку 23.08.2022 за адресою: м. Полтава, вул. Котляревського, буд. 3, каб 613, де фактично знаходиться офіс ТОВ «Каспій Агро». На переносному носії Adata HV300-2T 2TB в каталогу I:/Poltava-Kotlyarevskogo-3-613/Mail/x-ways_report.rar/, на який скопійовано дані з папки «Mail», де, зі слів ОСОБА_48 , містились листи з електронної скриньки організації - « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Під час огляду повідомлень виявлено листи, зокрема, надіслані 08.11.2021, 16.06.2022 та 13.07.2022 від «ІНФОРМАЦІЯ_3» до ІНФОРМАЦІЯ_4 з прикріпленими файлами: договору оренди сільськогосподарської техніки з екіпажом №01/11/21 від 01.11.2021; акту звірки взаємних розрахунків з проханням підписати, поставити печатку та надіслати скан; відсканованої копії акту надання послуг №1 від 12.11.2021 з підписами ОСОБА_17 та ОСОБА_8 ; відсканованої копії акту надання послуг №2 від 25.11.2021 з підписами ОСОБА_17 та ОСОБА_8 ; договору 02/11/21 про надання послуг по внесенню органічних добрив від 15.11.2021 з підписами ОСОБА_17 та ОСОБА_8 ; договору 01/11/21 про надання послуг по внесенню органічних добрив від 01.11.2021 з підписами ОСОБА_17 та ОСОБА_8 .

5.9. Документи, отримані при проведенні службового розслідування та на запити органу досудового розслідування

ГУ ДПС у Кіровоградській області 30.12.2021 за №4883/12/11-28-18-02-15 до ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України скеровано запит про надання інформації. У вказаному запиті ГУ ДПС у Кіровоградській області вказує про виявлення фактів, що ймовірно свідчать про недостовірність формування ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України податкового кредиту по взаємовідносинах з контрагентами-постачальниками, зокрема з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко», у зв`язку з чим просить надати відповідну інформацію та копії документів (том 3 а.с.105-106).

25.01.2022 ОСОБА_8 за власним підписом, як заступник директора ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України, на запит ГУ ДПС у Кіровоградській області про надання інформації, повідомила про укладення, зокрема, з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» договорів поставки та зберігання, підстави укладання договорів, а також зазначила про те, що за вказаними договорами було поставлено товари, надано послуги та здійснено оплату, надаючи копії відповідних документів, що додано до листа (том 3 а.с.103-104).

Разом з цим до ОСОБА_8 06.07.2022 було скеровано запит ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ про надання письмових пояснень та надання відповідних документів щодо укладення договорів зокрема з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» та ТОВ «Каспій-Агро» (том 3 а.с.131-132).

08.07.2022 ОСОБА_8 було надано пояснення, у яких вона зазначила, що всі супровідні документи щодо вказаних у запиті договорів в наявності у підприємства і всі питання погоджувались з директором ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ ОСОБА_11 та засвідчені його підписами в квартальному та річному звіті (том 3 а.с.130).

11.07.2022 ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ скеровано повторний запит до ОСОБА_8 про надання письмових пояснень щодо укладення договорів, зокрема з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» та ТОВ «Каспій-Агро» (том 3 а.с.133).

ГУ ДПС у Кіровоградській області 11.07.2022 скеровано до ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України запит про надання інформації за №82/12/11-28-07-02-08. У вказаному запиті ГУ ДПС у Кіровоградській області вказує про виявлення фактів, що можуть свідчити про недостовірність визначення ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України даних податкового кредиту по взаємовідносинах з контрагентом-постачальником ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» за жовтень 2021 року на суму ПДВ 1 230 600 грн та листопад 2021 року на суму ПДВ 1 440 086,02 грн, що містяться у відповідних податкових деклараціях. У зв`язку з чим просить надати відповідну інформацію та копії документів, зокрема договорів, документально оформлених повноважень, перелік осіб, які мають на право надавати дозвіл підписувати документи на здійснення господарських операцій, документи щодо придбання, одержання, продажу поставки, зберігання, транспортування продукції обліку активів (том 4 а.с.15-18).

Листом ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України від 09.02.2022 № 21, підписаним заступником директора підприємства - ОСОБА_8 , надано відповідь ГУ ДПС у Кіровоградській області на запит №82/12/11-28-07-02-08 про надання інформації. У вказаному листі ДП ДГ «Елітне» зазначає, що з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19) всю запитувану інформацію буде надано підприємством після завершення дії карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України, з урахуванням зупинення перебігу строків (том 4 а.с.19).

Головою комісії ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з службового розслідування ОСОБА_49 спрямовано лист №105 від 08.07.2022 до агронома із захисту рослин підприємства ОСОБА_50 у з проханням надати пояснення у зв`язку з проведенням службового розслідування (том 4 а.с.74).

Листом агронома із захисту рослин ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України ОСОБА_50 до Голови комісії з службового розслідування ОСОБА_51 , агроном повідомив, зокрема, що ним рішення про внесення відповідних добавок не приймалось, йому не відомо про наявні сертифікати та де та ким відбувалось внесення добрив (том 4 а.с.75).

08.07.2022 голова комісії ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з службового розслідування ОСОБА_52 спрямувала до керуючого відділку «Степове» ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України ОСОБА_53 лист №109 з проханням надати пояснення у зв`язку з проведенням службового розслідування. Листом керуючого відділку «Степове» ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України ОСОБА_53 надано відповідь про те, що організація внесення добрив, зокрема подачі води, залучення техніки та людей не здійснювалося (том 4 а.с.76, 79).

Разом з цим листом начальника охорони надано відповідь, зокрема, що у листопаді 2021 року на територію та поля ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України техніка не заїжджала та не здавалась під охорону (том 4 а.с.77).

Згідно пояснень завідувача насіннєвого складу ОСОБА_54 голові комісії з службового розслідування ОСОБА_55 зазначено, що надходжень і видатків добавки органічної ТУ У 20.1-2:2017 восени 2021 року не було. В журналі приходу-видатків пестицидів і агрохімікатів по складу підприємства не було відображено (том 4 а.с.78).

Згідно журналу приходу-видатку пестицидів і агрохімікатів по складу ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ, 2021 рік вбачається, що добавка органічна, поставлена ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» (ТУ У 20.1-2:2017), на підприємство не надходила (том 3 а.с.150-170).

Згідно складської книги відділення «Центральне» ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ, 2021 рік вбачається, що добавка органічна, поставлена ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» (ТУ У 20.1-2:2017), на балансі підприємства не обліковується (том 4 а.с.1).

Згідно акта службового розслідування ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України від 11.07.2022 за результатами проведення службового розслідування було зроблено висновок про підтвердження факту укладання договорів на поставку та подальше внесення добавки органічної ТУ У 20.1-2:2017. Факт поставки вказаних добрив ставиться під сумнів. Факт внесення добрив не знайшов свого підтвердження у ході проведення службового розслідування. Відповідальними особами за прийняття рішення про придбання та використання вказаної добавки є заступник директора ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України ОСОБА_8 (том 4 а.с.71-73).

11.07.2022 керуючим відділенням «Центральне» ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ ОСОБА_56 скеровано лист до ОСОБА_57 - голови комісії, що проводила службове розслідування. У вказаному листі ОСОБА_58 повідомив, що внесення відповідної добавки було заплановане по всій площі під посіви ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ по осені та навісні, рішення про внесення було прийняте по рекомендації сучасних агрономів та на підставі відгуків. Зазначає, що добавка органічна (ТУ У 20.1-2:2017) вносилась після оранки на зяб (том 3 а.с.148).

19.07.2022 керуючим відділенням «Центральне» ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ ОСОБА_56 скеровано лист до директора ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААНУ - ОСОБА_11 про незгоду з результатами службового розслідування (том 3 а.с.149).

05.05.2023 за вих.№93 ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України на запит Одеського територіального управління НАБУ додатково повідомило, що спеціалістами агрономічного відділу підприємства було вивчено технічні характеристики агрегатів по внесенню Добавки органічної ТУ У 20.1-2:2017 агрегатами, після чого прийшли до висновку, що вказані два агрегати не спроможні виконати вказані об`єми за визначений період, що зазначений в договорах, укладених в 2021 році з ТОВ «Каспій Агро» (том 9 а.с.102).

На запит Головного підрозділу детективів НАБУ від 17.02.2023 №0442-214/5411 Національна академія аграрних наук України повідомила про те, що ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» за своїми статутними повноваженнями є державним комерційним унітарним підприємством, що діє на основі державної власності, як самостійний суб`єкт господарювання, самостійно вирішує питання своєї господарської діяльності, вступає в договірні відносини з іншими установами, підприємствами та організаціями. Зазначений у запиті Головного підрозділу детективів НАБУ правочин між ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» та ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» на погодження до НААН не надходив (том 9 а.с.105).

На запит детектива Національного бюро Другого відділу детективів Четвертого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» 10.05.2022 за вих №95 повідомило, що згідно журналу реєстрації вихідної кореспонденції та підшивки супровідних листів відсутній реєстраційний номер «209/1 від 13 жовтня 2021 року» як і сам лист, щодо надання згоди від Національної академії аграрних наук України на укладення правочину на придбання добрив тваринного та/або рослинного походження у ТОВ «Завод біодобрив Тривко» (том 9 а.с.126).

На запит Одеського територіального управління НАБУ від 21.04.2023 №0442-142/12296 ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» повідомило, що в господарстві водозабезпечення проводиться по відділенню центральне зі свердловини через водонапірну вежу, по відділенню Степове з установки водонапірної вежі. Щомісяця інженер з електрофікації знімає загальні показники з водяних лічильників. Дані по використанню води по підрозділах в тому числі і в рослинництві заносяться у відомості витрати води, де вказується номер поля, культура, площа, норма витрати внесення води (л/га) та загальні витрати води. Дану відомість підписують інженер з електрофікації, агрономи відділків та бухгалтер, що перевіряє відомість. Згідно висновку Департаменту з питань управління відходами, екологічної безпеки та переходу до кругової економіки використання в чистому виді добавки органічної «Тривко» (ТУ У 30.1-2) неможливо. Згідно характеристики продукту препаративною формою є концентрат, який 100% розчиняється у воді. Відповідно до укладених договорів закріплено, що норма внесення становить 48 л/га. За інформацією розміщеною на сайті https://tryvko.prom.ua/p-organichne-biodobrivo-kontsentrat.html робочий розчин становить 5л рідкого добрива на 300 л/води на 1 га. У листопаді місяці вода не використовувалась у зв`язку з відсутністю її потреби на полях господарства. Це підтверджує відсутність відомостей витрати води з листопада 2021 року по квітень 2022 року. З настанням холодів проводиться перекриття технологічних задвижок в водонапірних вежах по обох відділках (відділення центральне та відділення Степове). По відділенню Центральне задвижка була перекрита слюсарем ОСОБА_25 28.10.2021, відкриття задвижки відбулося 01.03.2022. По відділенню Степове закриттям та відкриттям задвижки займається керуючий відділенням Степове ОСОБА_24 , яке відбулося з жовтня 2021 по березень 2022. Вода для використання в оприскувачах використовується виключно з вежі, інші шляхи по водозабору відсутні. Останні Акти по списанню засобів захисту рослин, що знаходились на балансі в господарстві, були закриті 26-27 жовтня 2021 року. ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» має власну техніку (два оприскувачі марки Джон Дір та ОПК-3000) для проведення даних робіт. Ємності для зберігання та виготовлення робочих рідин в господарстві відсутні. Для вивезення води в поле господарство має дві одиниці техніки ємністю на 3 куба (САЗ 53) та 10 кубів води (причіп), що забезпечують подальшу роботу в полі. Виготовлення робочих рідин проводиться безпосередньо в полі перед внесенням, шляхом математичного розрахунку по відношенню до ємностей оприскувачів. Після завершення робіт по вивезенню води водій розкомплектовує автотранспорт від ємності і далі виконує інші види робіт. В період з 29.10.2021 по 31.11.2021 підприємством інших договорів на надання послуг по внесенню мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин (крім ТОВ «Каспій агро») не укладалось. Згідно актів про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за №208/32 від 11.11.2021 та №208/33 від 25.11.2021 по відділенню Степове добавка органічна (ТУ У 30.1-2:2017) вносилась на полях під урожай 2022 року (том 9 а.с.108-110).

На запит Одеського територіального управління НАБУ ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» повідомило, що добавка органічна (ТУ У 30.1-2:2017) на балансі підприємства згідно журналу-ордеру і відомості по рахунку 208 (Матеріали сільськогосподарського призначення), не перебуває (том 9 а.с.131, 132-133).

Згідно з листом Департаменту з питань управління відходами, екологічної безпеки та переходу до кругової економіки №12.2.3-ВИХ/700-20 від 28.02.2020 за результатами звернення ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» щодо державної реєстрації добавки органічної «Тривко» для експорту, а також щодо використання у сільському господарстві, в межах компетенції, повідомлено, зокрема, що щодо добавки органічної «Тривко» (ТУ У 30.1-2), державна реєстрація в Міністерстві енергетики та захисту довкілля України відповідно до Закону та Порядку проведення державних випробувань, державної реєстрації та перереєстрації, видання переліків і агрохімікатів, дозволених до використання в Україні, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 04.03.1996 №295, - не потрібна, оскільки цей продукт не є безпосередньо добривом, а є складовою частиною для виробництва різноманітних добрив органічних. Використання в чистому виді добавки органічної «Тривко» (ТУ У 30.1-2) не можливо (том 9 а.с.137-138).

На запит Одеського територіального управління НАБУ ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» повідомило, що під час фінансових відносин з ТОВ «Завод біодобрив Тривко» та ТОВ «Каспій агро» здійснювалась оплата рахунків шляхом перерахування коштів згідно наступних договорів: договору поставки №2810-1/№260 від 28.10.2021 по специфікації №1 рахунок на оплату №282 від 28.10.2021 платіжними дорученнями на загальну суму 7 383 600,00 грн, та по специфікації №2 рахунок на оплату №296 від 15.11.2021 платіжними дорученнями на загальну суму 8 640 000,00 грн; договору зберігання №2810-1-ЗБ/№264 від 28.10.2021, рахунок на оплату №287 від 10.11.2021 платіжним дорученням на суму 516,12 грн; договору надання послуг по внесенню органічних добрив №01/11/21/№258 від 01.11.2021 та №02/11/21/№259 від 15.11.2021 рахунок на оплату №968 від 09.11.2021 платіжними дорученнями на загальну суму 318 750,00 грн, та рахунок на оплату №2 від 25.11.2021 платіжними дорученнями на загальну суму 377 250,00 грн. Загальний розмір матеріальних збитків ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» становить 16 720 116,12 грн (том 9 а.с.139-141).

Згідно з п. 2.2 Методичних рекомендацій щодо застосування спеціалізованих форм первинних документів з обліку виробничих запасів в сільськогосподарських підприємствах, затверджених Наказом Міністерства аграрної політики України від 21.12.2007 №929, передбачено складання Акту №_ про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин (форма № ВЗСГ-3). Акт складається керівником структурного підрозділу та агрономом після внесення мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по кожному полю в розрізі культур. В цьому Акті вказується площа, способи й строки внесення добрив (за видами), кількість внесених добрив під кожну культуру окремо в натуральних показниках і в переводі на діючу речовину. Підписують Акт керівник структурного підрозділу та агроном. Затверджується Акт керівником підприємства. До Акту додаються лімітно-забірні картки на отримання матеріальних цінностей, накладні по яких отримано добрива та засоби хімічного захисту рослин, і разом передаються до бухгалтерії підприємства для перевірки та проведення записів в регістрах бухгалтерського обліку (том 13 а.с.115-138).

На запит детектива Національного бюро Другого відділу детективів Четвертого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» повідомило, що згідно положення про облікову політику підприємства, яке застосовується на державному підприємстві «ДГ «Елітне» ІСГС НААН» затвердженого наказом №244 від 23.12.2020, додаток 3 до Методичних рекомендацій Сільгоспоблік, форма №ВЗСГ-3 «Акт про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин» складається та підписується агрономами відділків, підписується агрономом, бухгалтером по обліку товарно-матеріальних цінностей та затверджується директором підприємства. На підприємстві наявні два відділки - Центральний та Степове. ОСОБА_12 перебував на посаді керуючого Центрального відділку та не мав права підписувати акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по жодному з відділків (том 9 а.с.142,143,144-207).

Листом від 15.11.2023 №199 ДП «ДГ «Елітне» Інституту сільського господарства Степу Національної академії аграрних наук України, на запит Детектива НАБУ №0442-142/34509 від 08.11.2023 повідомило, що відповідно до наказу №272 від 07.09.2021 на підприємстві проводилась позапланова інвентаризація в вересні 2021 року і на час її проведення добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 не була придбана у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» і не обліковувалась по даних бухгалтерського обліку підприємства. Наступна інвентаризація була проведена в травні 2022 року відповідно до наказу №81 від 24.05.2022 і на час її проведення придбана у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» добавка органічна ТУ У 20.1-2:2017 не обліковувалась по даних бухгалтерського обліку підприємства. Відповідно до штатного розпису, який діяв у 2021 році, в структурі штатного розпису підприємства на 2021 рік в розділі 1 Відділення «Центральне», зазначено посада керуючим відділенням «Центральне», яка була вакантною до часу призначення з 09.07.2021 ОСОБА_12 (наказ №77-к від 08.07.2021). При цьому в складі даного розділу 7 Відділення «Центральне» зазначено 12 штатних одиниць на 2021 рік, зокрема, і у період з вересня по грудень 2021 року не передбачено посаду бригадира та не визначено посаду яка заміщує посаду бригадира. (том 13 а.с.71-72).

Відповідно до Положення про облікову політику підприємства акт використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів захисту рослин складається агрономом, а підписується бригадиром, головним агрономом та бухгалтером. При цьому відповідно до акту ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності №041107-20/1 від 08.09.2022 проведеної фахівцями управління Східного офісу Держаудитслужби в Кіровоградській області встановлено, що акти використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів захисту рослин від 11.11.2021 №208/32 та від 25.11.2021 №208/33 та №208/34, на підставі яких на поля підприємства внесено Добавку органічну ТУ У 20.1-2:2017 під урожай 2022 року, були підписані лише з боку заступника директора ОСОБА_8 , яка виконувала обов`язки директора та керуючим відділенням «Центральне» ОСОБА_12 . При цьому аудитори дійшли висновку, що керуючим відділенням «Центральне» ОСОБА_12 були підписані акти від 11.11.2021 №208/32 та від 25.11.2021 №208/33, на яких він не мав права ставити свій підпис, оскільки керуючим відділенням «Степове» був ОСОБА_24 , чим порушено вимоги додатку №2 до Положення про облікову політику підприємства (том 13 а.с.71-72, 73, 74-76, 77, 78-81, 82, 83, 84-91, 92).

5.10. Показання свідків

5.10.1. Свідок ОСОБА_11 , допитаний під час судового розгляду 02 жовтня 2025 року, пояснив, що, зокрема, протягом 2021 року він обіймав посаду директора ДП «ДГ «Елітне». Протягом вересня-листопада 2021 року він перебував на лікарняному, на час його відсутності обов`язки директора виконувала його заступниця - ОСОБА_8 .

Після повернення до роботи та аналізу діяльності підприємства він виявив, що ДП «ДГ «Елітне» перебуває у скрутному фінансовому становищі, з огляду на відсутність достатньої кількості коштів для виплати заробітної плати. У зв`язку з цим у 2022 році із залученням агрономічної служби, яка володіла всією реальною інформацією щодо всього, що відбувається на полях, ініціював проведення внутрішнього розслідування, за результатами якого потім і звернувся до НАБУ з заявою щодо неправомірних дій ОСОБА_8 .

Було встановлено, що у період його перебування на лікарняному підприємством укладались фіктивні договори на закупівлю та внесення органічних добрив, без реального їх виконання. Відповідні договори укладались з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» щодо купівлі цих добрив та з ТОВ «Каспій Агро» - щодо надання послуг на внесення.

Про погодження службовими особами ДП «ДГ «Елітне» з Національною академією аграрних наук України укладення вказаних договорів на придбання добрив йому невідомо.

Про фіктивність вказаних договорів свідчили неможливість внесення добрив за тодішнього низькотемпературного режиму, а також без видимого для працівників та місцевих жителів пересування техніки та перевезення товарів на склад тощо. Протягом жовтня-листопада 2021 року на полях ДП «ДГ «Елітне» будь-яка сільськогосподарська техніка, яка не належала підприємству, не працювала. Закупівля нових чи додаткових добрив ДП «ДГ «Елітне» не планувалась. Підприємство зі своєї ферми отримує органічні добрива, тож не було потреби у придбанні невідомих добрив. Придбаних за укладеними договорами органічних добрив ніхто із працівників підприємства не бачив, як і того, щоб в той період бралася вода для потреб обробки полів. Жоден з працівників агрономічної та механізаторської служби ДП «ДГ «Елітне» до закупівлі та внесення даної органічної добавки не залучався. Робітники ДП «ДГ «Елітне» на полях відділків підприємства «Центральне» та «Степове» протягом жовтня-листопада 2021 року виконували виключно осінні роботи щодо обробітки ґрунту.

Акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, засобів хімічного захисту рослин, якими ця добавка була списана, складені ОСОБА_8 з ОСОБА_12 без залучення інших осіб, зокрема з агрономічної служби, та були складені з метою виведення коштів з підприємства. Вказані акти складаються з метою внесення товару на списання та сплати коштів за договорами.

При цьому за нормативними документами підприємства складати та підписувати ці акти мав керуючий відділу, агроном, головний агроном відділу, а також сама ОСОБА_8 . Службові особи і працівники ДП «ДГ «Елітне» щодо укладення і виконання цих договорів не були обізнані. В особистому спілкуванні ОСОБА_8 щодо вказаних договорів йому нічого не повідомляла. Службові особи підприємства, зокрема бухгалтери, економісти, агрономи, повідомляли, що ОСОБА_8 переконала всіх у тому, що укладення вказаних договорів було узгоджено із ним, хоча він нічого не знав про ці договори та їх виконання.

5.10.2. Свідок ОСОБА_17 , допитаний під час судового розгляду 12 листопада 2025 року, пояснив, що у листопаді 2021 року працював на посаді керівника ТОВ «Каспій Агро».

До нього звернулась особа, з якою перебуває у дружніх стосунках - ОСОБА_59 , яка прохала надати послугу - здійснити неправомірне виведення коштів з ДП «ДГ «Елітне» орієнтовно у розмірі 300 000 грн, задля цього надала пошту ОСОБА_8 . На вказану пошту від ТОВ «Каспій Агро» були надіслані відповідні договори оренди сільськогосподарської техніки, які у подальшому за вказівкою ОСОБА_60 були перероблені, оскільки відповідно до первинних договорів ТОВ «Каспій Агро» надавало виключно техніку, а необхідно було включити в договір ще і працівників цього підприємства як екіпаж для цієї техніки.

На початку листопада 2021 ТОВ «Каспій Агро» отримало вже підготовлені акти про використання техніки, рахунки та договір зі змінами із зазначенням в них вмісту добрив, які необхідно внести та про їх внесення. Орієнтовно наступного дня, після підписання вказаних документів, направили їх ДП ДГ «Елітне» на електронну пошту ОСОБА_8 та через декілька днів або у той же день ТОВ «Каспій Агро» отримало відповідні кошти, які одразу ж у повному розмірі були перераховані на рахунок ФОП ОСОБА_61 . Подальший рух коштів йому не відомий, проте припускає, що ці кошти були передані саме ОСОБА_8 .

Після того у середині листопада, орієнтовно 20.11.2021, ОСОБА_59 знову звернулась з аналогічним проханням - вивести кошти з ДП ДГ «Елітне» орієнтовно у розмірі 300 000 грн. У результаті чого було здійснено аналогічні дії у такій же послідовності.

У травні 2022 року контролюючі органи прийшли до ТОВ «Каспій Агро» з перевіркою задля підтвердження господарських операцій. Після звернення щодо цього до ОСОБА_62 , остання надала контактні дані ОСОБА_8 , яка безпосередньо займалась усім цим процесом, у результаті чого він і познайомився з останньою.

Орієнтовно в червні 2022 року під час спілкування ОСОБА_8 , підприємство якої також перевірялись з цих же підстав, на питання, як їх підприємство виходить з ситуації, що склалась у зв`язку з перевіркою, остання йому повідомила, що контролюючим органом у них вилучені всі документи, і відповідно змінити там нічого не можливо, але запевнила, що вона в цій ситуації має підтримку від СБУ у Кіровоградській області і вони їй допомагають в проходженні цієї перевірки. Під час спілкування ОСОБА_8 зазначила, що єдиною проблемою, виявленою у ході перевірки, є вода, оскільки вказані добрива мають розбавлятися водою, а з огляду на наявність у них на підприємстві лічильників води, підтвердити цей факт вона не могла.

Окрім того, для нібито внесення добавки ТОВ «Каспій Агро» документально оформлювалось залучення техніки іншого підприємства - Великобагачанського комбікормового заводу, за що було сплачено 20 000 грн. У дійсності ця техніка ТОВ «Каспій Агро» не використовувалася, документи було складено для створення видимості проведених робіт. Він із самого початку розумів, що всі ці дії спрямовані на незаконне виведення коштів із ДП «ДГ «Елітне».

5.10.2.1 При цьому, судом встановлено, що вироком Кіровоградського районного суду Кіровоградської області від 26.02.2025 у справі 390/513/24, який набрав законної сили, було затверджено угоду про визнання винуватості та визнано винним ОСОБА_17 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 КК України, а саме у внесенні відомостей службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, та ч. 4 ст. 191 КК України, а саме у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах (том 3 а.с.56-73).

5.10.3. Свідок ОСОБА_12 , допитаний під час судового розгляду 12 листопада 2025 року, пояснив, що з ОСОБА_8 він перебував у цивільному шлюбі, у жовтні-листопаді 2021 року він працював на посаді керуючого відділенням «Центральне» ДП ДГ «Елітне», до його посадових обов`язків входило керування підрозділом та господарська діяльність підрозділу.

Восени 2021 року між ДП ДГ «Елітне» та ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» були укладені договори на придбання добавки органічної, а з ТОВ «Каспій Агро» - договори на внесення відповідної добавки. Йому відомо, що вказані добрива ДП ДГ «Елітне» не постачались. Вказаних органічних добавок він не бачив.

Зазначив, що у листопаді 2021 року разом з ОСОБА_8 він підписував акти про використання мінеральних органічних і бактеріальних добрив і засобів хімічного захисту рослин за формою №ВЗСГ-3, відповідно до якої відбулось списання добавки органічної, яку ДП ДГ «Елітне» нібито придбало у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко».

Викладені у вказаних актах відомості щодо внесення цієї добавки органічної на поля відділень Степове та Центральне ДП ДГ «Елітне» не відповідали дійсності.

За підписання цих актів, які складались з метою заволодіння коштами підприємства, ОСОБА_8 запропонувала винагороду у розмірі 250 000 грн та залучила його до підписання цих документів, оскільки він був керуючим відділенням і мав право підпису певних документів підприємства. Після підписання вказані акти були передані до бухгалтерії підприємства. Обставини складання вказаних актів йому не відомі.

5.10.3.1. При цьому, судом встановлено, що вироком Вищого антикорупційного суду від 09.05.2025 у справі № 991/3418/25, який набрав законної сили, було затверджено угоду про визнання винуватості та визнано винуватим ОСОБА_12 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 5 ст. 191 КК України, а саме у пособництві у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненому повторно за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах, та за ч. 5 ст. 27 ч. 4 ст. 191 КК України, а саме у пособництві у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, в великих розмірах, та за ч. 1 ст. 366 КК України, а саме у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей (том 3 а.с.74-95).

5.10.4. Свідок ОСОБА_15 , допитаний під час судового розгляду 10 листопада 2025 року, пояснив, що з ОСОБА_8 він познайомився приблизно у жовтні 2021 року під час зустрічі з фермером - ОСОБА_63 , разом з яким вона і прийшла на зустріч. Вказана зустріч була організована ними з метою пошуку можливості співпраці з ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» щодо добрив. Під час зустрічі ОСОБА_8 була представлена як один із директорів сільськогосподарського підприємства, яка буде вести перемовини та надала свій номер телефону - НОМЕР_3 . Цей контакт він підписав як « ОСОБА_64 поле». Його номер телефону на той час був - НОМЕР_4 .

Під час зустрічі обговорювалось питання реальності продукції, можливості офіційного придбання, можливості завищення кількості показників купівлі, за умови придбання меншої кількості, а також відповідного документального відображення цих угод.

Він посприяв комунікації сторін, оскільки був знайомий з представниками зазначеного підприємства, зокрема з ОСОБА_65 , посаду якої достеменно не знав, яка згодом і повідомила, що ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» та ДП ДГ «Елітне» домовились про укладення договорів на поставку добавки. Окрім того, ОСОБА_66 повідомила йому, що він має їй переслати копії чи фотографії платіжних доручень, отримані від ОСОБА_8 .

В подальшому ОСОБА_8 надсилала сканкопії договорів і платіжних доручень, а він пересилав їх ОСОБА_67 .

Влітку, орієнтовно в липні 2022 року, під час перевірки ДП ДГ «Елітне» Державною аудиторською службою, з ним зв`язалась ОСОБА_8 задля зустрічі, під час якої у подальшому повідомила, що у неї проблеми, оскільки у контролюючого органу виникли питання щодо неправильного відображення внесення у відповідній документації кількості води, використаної під час внесення добрив, а також щодо того, де була взята вода для внесення чи для розбавлення добавки органічної.

Зі сказаного він зрозумів, що внесення добавки здійснювалось ТОВ «Каспій Агро», контактну інформацію якого надала попередньо зазначена представниця ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» - ОСОБА_66 .

Щодо того, чи дійсно постачалась та була внесена добавка органічна, йому не відомо, але в подальшому зі спілкування з ОСОБА_8 , а також з тих питань, які вона ставила, він зробив висновок, що придбання та внесення добавки не відбувалось.

В липні 2022 року в спільних чатах ОСОБА_8 також прохала його вирішити ці питання, оскільки вважала, що у нього наявні зв`язки в правоохоронних органах або він може вплинути на ОСОБА_68 , щоб та надала більш розгорнуту інформацію, на що той відмовився. ОСОБА_8 ставила питання щодо внесення цієї добавки та правильності відображення внесення, але він не допоміг їй у наданні відповіді.

Окрім того, він зв`язувався з технологом щодо цих питань. Після наданих технологом рекомендацій, представниця ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» ОСОБА_66 та ОСОБА_8 домовились, що воду брали з розташованої неподалік річки чи ставка.

Після отримання представницею ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» ОСОБА_65 надісланих у жовтні-грудні 2021 року платіжних доручень вона зв`язувалась із ним задля передачі коштів ОСОБА_8 або іншим особам, яких зазначить ОСОБА_8 . Суми були різні - від півмільйона там до трьох-чотирьох мільйонів за один раз.

Кошти, які необхідно було передати, він отримував в Києві від представниці ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» - ОСОБА_69 , яка залежно від суми, передавала йому один-два пакети під час зустрічей біля кафе, яке знаходилось поруч з місцем її проживання.

Після цього ним в месенджері надсилались ОСОБА_8 повідомлення про відповідні розрахунки із зазначенням суми, а також відсотків (12, 14% тощо). Вказані відсотки, зі слів представниці ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» ОСОБА_69 , - це плата за операційні, адміністративні чи бухгалтерські послуги. Саме ОСОБА_65 надавалась вся інформація, яку він надсилав в повідомленнях.

Після цього ОСОБА_8 надсилала в месенджері повідомлення про те, куди необхідно доставити кошти, які потім забирала особисто або за її вказівкою інші незнайомі особи чоловічої статі, які повідомляли, що вони від ОСОБА_8 та називали суму, яку необхідно отримати.

Кожного разу він передавав кошти у розмірі, зазначеному ним у повідомленні ОСОБА_8 . У випадку, якщо в ОСОБА_69 коштів було недостатньо, вона зазначала, що сума буде зменшена, а потім при наступній передачі надавалась вже сума, до якого додавався попередній борг. Якщо це було в іноземній валюті, то вказувався курс. Про все це він інформував ОСОБА_8 . Підрахунок коштів, що передавались, він не здійснював.

ОСОБА_70 , з яким він перебуває у дружніх стосунках, одного разу був очевидцем передачі коштів, а також одного разу на його прохання брав участь у спілкуванні з технологом.

5.10.5. Свідок ОСОБА_71 , допитаний під час судового розгляду 10 листопада 2025 року, пояснив, що дізнався про укладення між підприємствами договорів щодо закупівлі добавки органічної від знайомого, з яким перебуває дружніх стосунках, - ОСОБА_15 , оскільки останній просив його про допомогу з питань роз`яснення правил використання біологічної добавки та правильності відображення в бухгалтерському обліку її списання після використання. З цією метою він був доданий ОСОБА_15 до групи бесіди «Елітне» у месенджері Telegram. Безпосередньо зі службовими особами ДП «ДГ «Елітне» та ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» він не знайомий.

Він ознайомився в цій групі лише із листуванням щодо правильності внесення і списання добавки органічної. Він зрозумів зі слів ОСОБА_15 , що ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» вказана добавка органічна була поставлена та вже внесена, та він займався виключно консультаціями щодо правильності відображення в бухгалтерському обліку списання після використання добавки органічної. Він не володіє спеціальними знаннями, зокрема бухгалтерськими та щодо внесення добавки.

Також зазначив, що він був залучений ОСОБА_15 до спілкування з технологом підприємства для надання консультацій про об`єми внесення і кількість списання, оскільки придбана підприємством добавка не мала чіткої документальної інструкції щодо правильності її внесення.

5.10.6. Свідок ОСОБА_24 , допитаний під час судового розгляду 02 жовтня 2025 року, пояснив, що протягом 2021 року займав посаду головного інженера ДП «ДГ «Елітне». До його функціональних обов`язків належить, зокрема ремонт, підготовка та обслуговування техніки для внесення добрив та контроль цього процесу, охорона праці.

Свідок повідомив, що подача води для діяльності підприємства, зокрема для обробки полів та внесення хімічних добрив, підживлення дисбар`єрів, пожежних ємностей та заготівлі силосу, здійснюється з водонапірних башт. Станом на 2021 рік у підприємства таких було дві, у кожному з відділків.

На зимовий період, орієнтовно до березня, тобто до початку весняних польових робіт, ці башти консервуються та опломбовуються підприємством задля запобігання перемерзанню обладнання. Якщо башти були законсервовані для аграрних потреб, вода могла набиратись з будь-яких інших джерел, зокрема з річки. Чи використовувалась вода з даних водонапірних башт для потреб обробки полів підприємства протягом жовтня-листопада 2021 року та коли саме відбулась консервація башт на зимовий період цього ж року йому невідомо.

Протягом жовтня-листопада 2021 року будь-яка техніка, яка не належала підприємству, на полях не використовувалась, працювала техніка ДП «ДГ «Елітне». Будь-які добрива чи органічні добавки на поля підприємства в цей період не вносились та підприємство користувалось власною технікою у зв`язку з браком фінансів, як зазначалось на нарадах під час планування робіт.

ДП «ДГ «Елітне» іноді користується технікою інших підприємств в період збирання зернової культури ранньої або пізньої групи. У випадку, якщо добрива вносяться технікою інших підприємств, ремонт та обслуговування здійснюється особами, які надають послуги.

5.10.7. Свідок ОСОБА_25 , допитаний під час судового розгляду 02 жовтня 2025 року, пряснив, що протягом жовтня-листопада 2021 року працював у ДП «ДГ «Елітне» слюсарем ремонтно-механічної майстерні Центрального відділку підприємства. До його функціональних обов`язків належать ремонтно-профілактичні роботи на підприємстві, зокрема токарні, слюсарні, сантехнічні.

Водопостачання на поля для певних сільськогосподарських потреб забезпечується зі свердловин, яка запитує водонапірну башту. З цієї водонапірної башти воду набирають в ємкості і використовують, зокрема для внесення добрив оприскувачем.

Зазначив, що підприємство має дві водонапірні башти - у відділках Центральне та Степове. У кінці осінніх польових робіт він за вказівкою головного агронома, щоб запобігти розмерзанню деталей, на зиму до весни закриває гідрант, який подає воду у водонапірній башті відділку Центральний. У 2021 році перекриття водопостачання на водонапірній башти здійснювалося після перших заморозків, орієнтовно в кінці жовтня або на початку листопада. Зазвичай це робиться в кінці жовтня, коли вже всі польові роботи закінчились після вказівки головного агронома. Закриття крану в башті восени 2021 року здійснювалось ним і після цього його ніхто не відкривав.

Протягом жовтня-листопада 2021 року на полях підприємства працювала лише техніка ДП «ДГ «Елітне», іншої найманої техніки не було. Він не пам`ятає, чи вносились будь-які добрива чи органічні добрива на поля підприємства, але якщо щось і вносилось, то саме механізаторами підприємства. Зазначає, що органічні добрива вносяться тільки під час осінньої посівної кампанії, разом з посівом озимої пшениці.

5.10.8. Свідок ОСОБА_26 , допитаний під час судового розгляду 02 жовтня 2025 року, пояснив, що протягом жовтня-листопада 2021 року працював механізатором ДП «ДГ «Елітне» відділення Степове.

До його посадових обов`язків належить обробіток земель. У вказаний період він працював на полях відділення Степове. Під час обробітку земель він працював один, нікого іншого не було. Агрономи підприємства періодично приїжджали та контролювали роботу. У листопаді 2021 під час обробітку земель ОСОБА_72 та ОСОБА_73 орієнтовно раз на два дні приїздили на поля. ОСОБА_8 та ОСОБА_12 на полях у той момент не знаходились.

Будь-якої техніки або інших осіб, які не є працівниками ДП «ДГ «Елітне», на полях, які оброблялись у листопаді 2021 року, не було. У той час виконувались роботи з оранки або глибокого рихлення ґрунту та не вносились будь-які органічні добавки чи добрива. На цих полях у той період не було вантажних автомобілів та ємностей з водою.

5.10.9. Свідок ОСОБА_27 , допитаний під час судового розгляду 02 жовтня 2025 року, пояснив, що протягом жовтня-листопада 2021 року він працював трактористом ДП «ДГ «Елітне» відділення Степове. До його посадових обов`язків входили сільськогосподарські роботи на полях. Протягом листопада 2021 року він здійснював посівні роботи та обробку ґрунту на полях відділення Степове разом з іншими трактористами підприємства - ОСОБА_74 та ОСОБА_75 .

Під час обробітку вказаних земель ОСОБА_8 та ОСОБА_12 на поля не приїздили. ОСОБА_72 виконував обов`язки агронома, приїздив на поля, але він не пам`ятає коли саме.

На полях підприємства у листопаді 2021 року будь-якої техніки або інших осіб, які не є працівниками ДП «ДГ «Елітне», не було. Він не бачив автомобілів, які б могли привозити добрива на поля ДП «ДГ «Елітне», оскільки в у ті роки підприємство працювало без добрив, а також будь-яких ємностей з водою.

5.10.10. Свідок ОСОБА_28 , допитаний під час судового розгляду 23 жовтня 2025 року, пояснив, що у жовтні-листопаді 2021 року він працював механізатором дослідної станції Сазонівка ДП «ДГ «Елітне», до його службових обов`язків входив обробіток ґрунту.

У листопаді 2021 року він працював на полях ДП «ДГ «Елітне», здійснюючи обробіток ґрунту, зокрема культивацію, дискування, посів. У той період за місцем виконання робіт з працівників підприємства приїздила виключно ОСОБА_76 . Хто така ОСОБА_8 йому не відомо.

Будь-які сторонні особи чи техніка, зокрема трактори, сіялки, причепи, тягачі, належні ТОВ «Каспій Агро», на полях ДП «ДГ «Елітне» у той період не працювали. На вказані поля органічні добрива не привозилось, будь-яких ємностей з водою на полях не було.

5.10.11. Свідок ОСОБА_77 , допитана під час судового розгляду 23 жовтня 2025 року, повідомила, що у жовтні-листопаді 2021 року виконувала обов`язки головного агронома ДП «ДГ «Елітне». До її посадових обов`язків входило планування, контроль за виконанням сільськогосподарських робіт, зокрема використання добрив на полях підприємства. Щорічно восени в ДП «ДГ «Елітне» складався план розвитку на наступний рік. Агрономічна та економічна служба спільно планували використання мінеральних добрив, засобів захисту, насіння, органічних добрив.

На момент укладення ОСОБА_8 договору на закупівлю добавки органічної між ДП «ДГ «Елітне» і ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» в жовтні 2021 року, агрономічній службі про це відомо не було. Про факт укладання договорів та інших документів, зокрема актів на списання цих органічних добрив, стало відомо після проведення внутрішнього розслідування на підприємстві.

Планом розвитку ДП «ДГ «Елітне» на 2021 рік не передбачалось використання придбаної за договорами органічної добавки, оскільки господарство повністю забезпечує себе органічними добривами. Питання планування, використання та ухвалення рішення про внесення цієї органічної добавки в 2021 році не розглядалось.

Щодо актів на списання мінеральних добрив та засобів захисту форми №3 повідомила, що в цих документах зазначається номер поля, площа списання та кількість внесення мінеральних добрив. Відповідно до політики господарства цей документ підписується головним спеціалістом - головним агрономом (на той час саме ОСОБА_78 ), агрономом відділку та бухгалтером. В актах списання придбаних в 2021 році органічних добрив наявні підписи керуючих відділків (по двох відділках) та ОСОБА_8 - в графі головного спеціаліста та як виконувача обов`язків директора. Обставини складання та підписання вказаних актів їй не відомі, про них дізнались в межах службового розслідування. Зазвичай ці акти складались саме ОСОБА_78 , у двох екземплярах. Ці документи були розроблені в одному примірнику, написані від руки та здані в бухгалтерію. ОСОБА_8 чи будь-хто інший зі службових осіб до ОСОБА_79 як до головного агронома чи до інших агрономів підприємства щодо підписання актів списання цих органічних добрив не зверталась.

Вказаних органічних добрив вона не бачила, зазначила, що згідно з документами це концентрат в рідкому стані, що потребує розбавлення з водою для обробки ґрунту, що можливо за температурного режиму від + 25°С до -5°С. Внесення цих органічних добрив у листопаді 2021 року не було можливим, з огляду на опади та погодні умови, за яких температура падала до -7°С, у результаті чого промерзав ґрунт, що унеможливлювало внесення добрив.

5.10.12. Свідок ОСОБА_14 , допитана під час судового розгляду 23 жовтня 2025 року, повідомила, що у жовтні-листопаді 2021 року була виконувачем обов`язків головного бухгалтера ДП «ДГ «Елітне», до її службових обов`язків входив збір бухгалтерської інформації, опрацювання її у звітах, ведення бухгалтерського обліку в програмах, приймання документів, проведення операцій у бухгалтерських системах, подання звітності. Згідно з посадовими інструкціями вона зобов`язана була виконувати вказівки ОСОБА_8 .

Щодо договору на придбання та поставку, укладеного між ДП «ДГ «Елітне» в особі ОСОБА_8 та ТОВ «Завод біодобрив «Тривко», тадоговорів зберігання, а також внесення на поля і подальшого списання органічних добрив їй стало відомо вже після підписання та надання ОСОБА_8 до бухгалтерії цих договорів (про умови дізналась вже після сплати - під час службового розслідування). Остання надала їй рахунок та надала вказівку сплатити за добрива на рахунки ТОВ «Завод біодобрив «Тривко».

Вона здійснювала оплати на виконання завдання ОСОБА_8 за попередньо наданими останньою рахунками. Перший рахунок був більш ніж на 8 млн, другий - більше 7 млн. ОСОБА_8 не пояснювала, що це мають бути за платежі, вказуючи виключно на необхідності сплати. З огляду на відсутність коштів на рахунках підприємства, а також обмеження як для державного підприємства, оплата здійснювалась частинами - до 200 000 грн. На кожному рахунку розписувалася ОСОБА_8 ..

Вказані органічні добрива за бухгалтерським документам у програмі обліковувались за ОСОБА_8 . Чи дійсно надходили ці органічні добрива до ДП «ДГ «Елітне», їй не відомо. На склади підприємства вказані добрива не надходили.

ОСОБА_8 надавала вказівки щодо обліку вказаних добрив, зокрема щодо того, що потрібно поставити на облік і що потрібно списати. Акти на списання вказаних добрив були підписані ОСОБА_8 та ОСОБА_12 . Агрономом ці акти підписані не були та у зв`язку з цим і бухгалтером по засобам захисту рослин. Проте ОСОБА_8 надала вказівку опрацьовувати вказаний акт і зазначила, що там задіяні були інші агрономи, а тому достатньо підпису її та керуючого відділку. Акти на списання були прийняті в роботу, незважаючи на їхню невідповідність затвердженій формі.

Працівниками ДП «ДГ «Елітне» не оформлювалося документи щодо внесення вказаних добрив на поля підприємства. Крім того, з ТОВ «Каспій Агро» був укладений договір на внесення цих добрив дронами, у межах якого була здійснена оплата у розмірі 696 000 грн та ці гроші у подальшому були повернуті.

5.10.13. Свідок ОСОБА_80 , допитана під час судового розгляду 23 жовтня 2025 року, пояснила, що у жовтні-листопаді 2021 року працювала бухгалтером ДП «ДГ «Елітне», до її службових обов`язків входив прийом первинних документів і здійснення оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, придбаних підприємством.

Щодо договору на придбання та поставку добрив, укладеного між ДП «ДГ «Елітне» в особі ОСОБА_8 та ТОВ «Завод біодобрив «Тривко»,їй стало відомо виключно тоді, коли вона отримала для опрацювання акти на придбання та використання цих добрив.

Оскільки вона працює в бухгалтерії, то не володіє інформацією щодо того, що відбувається на полях, а відтак їй не відомо, чи поставлялись та чи дійсно вносились на поля відповідні добрива. Вказані органічні добрива були обліковані відповідно до видаткової накладної на придбання і актів виконаних робіт про використання та внесення добрив, оскільки була надана первинна документація на ці всі товари. Чи був цей товар фактично в наявності їй невідомо. Всі товари, які зараховуються на баланс підприємства, оприбутковуються та мають матеріально-відповідальну особу, яка приймає ці товари та бере на себе відповідальність за них. Коли прийшла накладна на ці добрива, ОСОБА_14 за вказівкою ОСОБА_8 зазначила, що необхідно їх оприбутковувати за ОСОБА_8 , оскільки остання зазначила про наявність відповідних договорів та про необхідність працювати без зайвих питань, виконуючи свої обов`язки. Матеріально-відповідальною особою за ці добрива була ОСОБА_8 .

Місце зберігання цих добрив не було зазначено ніде. Вказані добрива були списані за актами списання, які були надані бухгалтеру. Ці акти не відповідали затвердженій формі, але ОСОБА_8 дала вказівку про проведення списання. Сам процес складання цих актів їй невідомий, вона не мала відношення до складання чи підписання цих актів.

5.11. Речові докази

У судовому засіданні 26.09.2025 стороною обвинувачення були надані для дослідження речові докази, вилучені 23.08.2023 під час проведення обшуку на ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України, за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, село Созонівка, вул. Центральна 2.

Зокрема, судом встановлено, що у поліетиленовому сейф-пакеті з надписами «НАБУ 0056509», дата пакування 02.07.2025, міститься ще один сейф-пакет, у якому наявні мобільні телефони (1) iPhone 11 Pro Мах (серійний номер: НОМЕР_27 , IMEI 1: НОМЕР_8 , IMEI 2: НОМЕР_9 ), вилучений у ОСОБА_8 , та (2) Meizu PRO 7 Plus (серійний номер: НОМЕР_34, IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_11 ), вилучений у ОСОБА_12 , а також (3) жорсткий диск Seagate ST1000LM024 1TB (Serial No.: S2U5J9GC903857).

У судовому засіданні, з огляду на відсутність доказового значення, прокурор просив повернути йому та не долучати до матеріалів судової справи наявні у вказаному сейф-пакеті мобільний телефон Meizu PRO 7 Plus та жорсткий диск Seagate ST1000LM024 1TB. Сторона захисту проти цього не заперечувала.

Вказані предмети були повернуті стороні обвинувачення та відповідно судом не досліджувалися.

5.11.1. Наданий для дослідження суду мобільний телефон Apple iPhone 11 Pro Мах, серійний номер: НОМЕР_27 , IMEI 1: НОМЕР_8 , IMEI 2: НОМЕР_9 , належний та 23.08.2023 вилучений у ОСОБА_8 (яка особисто надала пароль від вказаного телефона, що зазначено у додатку до відповідного протоколу) під час проведення обшуку, за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький район, село Созонівка, вул. Центральна 2, в ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України (том 13 а.с.186).

Досліджуючи вказаний доказ, судом встановлено, що на телефоні встановлений месенджер Telegram. У вказаному месенджері міститься листування, де ОСОБА_8 намагається вжити заходів для перешкоджання розслідуванню, приховування злочину та унеможливленню встановлення відповідних обставин, зокрема з абонентами « ОСОБА_29 », « ОСОБА_81 » та « ОСОБА_31 ». Вказане листування, а також додаткові реквізити зазначених абонентів детально зафіксовані в протоколах огляду речей і документів від 26.08.2022 (том 6 а.с. 1-83), 27.12.2022 (том 6 а.с.129), 20.01.2023 (том 6 а.с.135-136, том 7 а.с.1-192) та 04.05.2023 (том 7 а.с.193-260), які також досліджені судом.

5.11.2. Окрім того, у цьому ж судовому засіданні був досліджений мобільний телефон Apple iPhone 12 Pro Max, серійний номер: НОМЕР_12 , IMEI 1: НОМЕР_13 , IMEI 2: НОМЕР_14 , вилучений 14.03.2023 у ОСОБА_15 (який особисто під час обшуку надав пароль від вказаного телефона) під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 (том 13 а.с. 185).

Досліджуючи вказаний доказ, судом встановлено, що на телефоні встановлений месенджер WhatsApp. У вказаному месенджері міститься листування ОСОБА_15 , зокрема з абонентом « ОСОБА_82 », за номером телефону НОМЕР_3 , що належить ОСОБА_8 , під час якої остання отримує фото платіжних доручень, отримує відповідні розрахунки та підтвердження передачі та перерахування коштів. Вказане листування, а також додаткові її реквізити детально зафіксовані в протоколі огляду речей і документів від 15.03.2023, який також досліджений судом, про що зазначено (том 12 а.с.1-86).

6. Належність, допустимість, достовірність і достатність доказів

6.1. Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінює кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

6.2. Докази, на які містяться посилання в цьому вироку, підтверджують існування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, отже вони відповідають критерію належності (ст. 85 КПК України). Під час дослідження доказів суд не встановив їх недостовірності. Отже, пред`явлене обвинувачення підтверджене належними, допустимими і достовірними доказами. Сукупність досліджених доказів є достатньою для тих висновків, яких дійшов суд.

6.3. Суд оцінював описані у вироку докази не лише з точки зору обставин, які ними підтверджуються або спростовуються, а також з точки зору дотримання встановлених законом правил і процедур при їх отриманні стороною обвинувачення перед наданням суду. Так, згідно з ч. 1 ст. 86 КПК України доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом. Суд пересвідчився, що ті докази, на які міститься посилання в цьому вироку, отримані у порядку, встановленому процесуальним законом на час їх отримання.

7. Кваліфікація дій ОСОБА_8 .

7.1. У цій справі судом установлено, що ОСОБА_8 , будучи службовою особою державного підприємства, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення не встановлених осіб, за попередньою змовою групою осіб, шляхом зловживання нею, як виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», своїм службовим становищем вчинила дії, спрямовані на заволодіння та заволоділа грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» у особливо великих розмірах у сумі 16 024 116,12 грн, завдавши ДП «ДГ «Елітне» майнову шкоду у зазначеному розмірі.

Також, ОСОБА_8 , будучи службовою особою державного підприємства, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення не встановлених осіб, за попередньою змовою групою осіб, шляхом зловживання нею як виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», своїм службовим становищем, вчинила дії, спрямовані на заволодіння та заволоділа належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштамиу великих розмірах на загальну суму 318 750,00 грн, завдавши ДП «ДГ «Елітне» майнову шкоду у зазначеному розмірі.

Крім того, ОСОБА_8 , будучи службовою особою державного підприємства, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення та збагачення не встановлених осіб, за попередньою змовою групою осіб, шляхом зловживання нею, як виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», своїм службовим становищемвчинила дії, спрямовані на заволодіння та заволоділа належними ДП «ДГ «Елітне» грошовими коштами у великих розмірах у сумі 377 250,00 грн, завдавши ДП «ДГ «Елітне» майнову шкоду у зазначеному розмірі.

Крім того, ОСОБА_8 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, вчинила службове підроблення, що полягало у підписанні та засвідченні відтиском гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» акту здачі-приймання робіт (надання послуг) №997 від 12.11.2021 та акту надання послуг № 1 від 12.11.2021, які містили завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне.

Також ОСОБА_8 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб, вчинила службове підроблення, що полягало у підписанні та засвідченні відтиском гербової печатки ДП «ДГ «Елітне» акту надання послуг № 2 від 25.11.2021, який містив завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне».

Крім того, ОСОБА_8 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків директора ДП «ДГ «Елітне», діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, вчинила службове підроблення, що полягало у внесенні до актів про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою № ВЗСГ-3 за листопад 2021 року, № 208/32 від 11.11.2021, 208/33 та 208/34 від 25.11.2021, завідомо неправдивих відомостей про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне», їх підписанні та затвердженні.

Ці дії ОСОБА_8 кваліфіковані за ч. 5 ст. 191, ч.4 ст.191, ч. 1 ст. 366 КК України, тобто у 1) заволодінні чужим майном 2) шляхом зловживання 3) службовою особою 4) своїм службовим становищем, вчиненому 5) повторно 6) за попередньою змовою групою осіб 7) в особливо великих розмірах, а також 8) у великих розмірах, та також у 9) внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що було вчинено 10) за попередньою змовою групою осіб, 11) повторно.

7.2. Кваліфікація дій за ч. 5 і ч. 4 ст. 191 КК України

7.2.1. Відповідно до ч. 5 ст. 191 КК України кримінально караними діяннями визнаються дії, передбачені частинами 1, 2, 3 або 4 цієї статті, якщо вони вчинені в особливо великих розмірах або організованою групою. У свою чергу, частини 1-4 ст. 191 КК України передбачають, зокрема, такі дії, як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем (ч. 2 ст. 191 КК України); вчинене повторно або за попередньою змовою групою осіб (ч.3 ст. 191 КК України).

При цьому відповідно до ч.4 ст. 191 КК України кримінально караними діяннями визнаються дії, передбачені частинами 1, 2 або 3 цієї статті, якщо вони вчинені у великих розмірах.

Заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем полягає в незаконному оберненні чужого майна на свою користь або на користь інших осіб з використанням службовою особою свого службового становища всупереч інтересам служби. При зловживанні службовим становищем службова особа незаконно, всупереч інтересам служби використовує надані їй законом права і повноваження.

Предметом заволодіння є чуже майно, яке не перебуває у фактичному володінні винного до моменту вчинення злочину, але яке вилучається з чужого законного володіння та обертається на свою користь чи користь інших осіб.

7.2.2. Як встановлено, ДП «ДГ «Елітне» було перераховано ТОВ «Завод біодобрив «Тривко»:

- в період з 28.10.2021 по 03.11.2021 грошові кошти у сумі 7 383 600,00 грн в якості оплати згідно договору поставки №2810-1 від 28.10.2021 та специфікації № 1 за добавку органічну, постачання якої не передбачалося і не здійснювалося;

- 12.11.2021 грошові кошти у сумі 516,12 грн в якості оплати згідно договору зберігання №2810-1-ЗБ від 28.10.2021 за надання послуг зі зберігання добрива тваринного або рослинного походження, які фактично не передбачалися і надавалися;

- в період з 15.11.2021 по 26.11.2021 грошові кошти у сумі 8 640 000,00 грн в якості оплати згідно договору поставки №2810-1 від 28.10.2021 та специфікації №2 за добавку органічну, постачання якої не передбачалося і не здійснювалося.

Таким чином ДП «ДГ «Елітне» сплатило грошові кошти у загальній сумі 16 024 116,12 грн за поставку та зберігання товару, який фактично поставлено не було, що свідчить про протиправне вилучення таких коштів, які в подальшому було обернуто на користь ОСОБА_8 та третіх осіб.

Отже, предметом заволодіння за кримінальним правопорушенням, передбаченим ч.5 ст.191 КК України, є грошові кошти ДП «ДГ «Елітне» у розмірі 16 024 116,12 грн, які становлять розмір завданих збитків ДП «ДГ «Елітне», сплачених внаслідок укладення фіктивних договору поставки №2810-1 від 28.10.2021 і договору зберігання №2810-1-ЗБ від 28.10.2021 щодо придбання у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» добавки органічної і фіктивного надання останнім послуг з її зберігання.

7.2.3. Крім того, встановлено, що ДП «ДГ «Елітне» було перераховано ТОВ «Каспій Агро»:

- 09.11.2021 грошові кошти у сумі 318 750,00 грн за договором №01/11/21 від 01.11.2021 із Додатком № 1 до договору, які містили завідомо неправдиві відомості про надання послуг по внесенню добрив (добавки органічної);

- повторно 26.11.2021 грошові кошти у сумі 377 250,00 грн за договором № 02/11/21 від 15.11.21 із Додатком № 1 до договору, які містили завідомо неправдиві відомості про надання послуг по внесенню добрив (добавки органічної).

Таким чином, ДП «ДГ «Елітне» сплатило грошові кошти у сумі 318 750,00 грн і 377 250,00 грн за поставку та зберігання товару, який фактично поставлено не було та послуги зберігання якого не надавалися, що свідчить про протиправне вилучення таких коштів, які в подальшому було обернуто на користь ОСОБА_8 та третіх осіб.

Отже, предметом заволодіння за кримінальним правопорушенням, передбаченим ч.4 ст.191 КК України, є грошові кошти ДП «ДГ «Елітне» у розмірі 318 750,00 грн і 377 250,00 грн, які становлять розмір завданих збитків ДП «ДГ «Елітне», сплачених внаслідок укладення фіктивних договорів про надання послуг №01/11/21 від 01.11.2021 і № 02/11/21 від 15.11.21 відповідно щодо надання ТОВ «Каспій Агро» послуг по внесенню добрив (добавки органічної).

7.2.4. Моментом закінчення об`єктивної сторони заволодіння чужим майном є отримання особою можливості розпоряджатися таким майном, тобто визначати його подальшу долю.

Суд встановив, що на рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» НОМЕР_2 в АТ «Правекс банк» з рахунку ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з розрахункового рахунку НОМЕР_1 в АТ «Укрсиббанк», здійснені платежі на загальну суму 16 024 116,12 грн як оплату за добавку органічну, яка реально не поставлялася, та за послуги по внесенню органічних добрив, які фактично не надавалися (т.5 а. с.6-109, 133-134).

Таким чином, з моменту перерахування грошових коштів за продукцію ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» мало можливість на власний розсуд розпоряджатися такими грошовими коштами, які вибули із володіння державного підприємства, та розпорядилося ними.

На рахунки ТОВ «Каспій Агро» НОМЕР_5 в АТ «Мегабанк», НОМЕР_6 в АТ КБ «ПриватБанк» з рахунку ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України з розрахункового рахунку НОМЕР_1 в АТ «Укрсиббанк», здійснені платежі на загальну суму 318 750,00 грн та 377 250,00 грн як оплату за послуги по внесенню органічних добрив, які фактично не надавалися (т.5 а. с.6-109, 133-134).

Таким чином, з моменту перерахування грошових коштів за послуги ТОВ «Каспій Агро» мало можливість на власний розсуд розпоряджатися такими грошовими коштами, які вибули із володіння державного підприємства, та розпорядилося ними.

7.2.5. Диспозиція ч.4 і ч.5 ст.191 КК України передбачає вчинення злочину спеціальним суб`єктом - службовою особою.

Відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є, зокрема, особи, які постійно чи тимчасово обіймають на підприємствах посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким наділяється повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства.

Організаційно-розпорядчі обов`язки (функції) - це обов`язки щодо здійснення керівництва галуззю промисловості, трудовим колективом, ділянкою роботи, виробничою діяльністю окремих працівників на підприємствах, в установах чи організаціях незалежно від форми власності. Такі функції виконують, зокрема, керівники міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, державних, колективних чи приватних підприємств, установ і організацій, їх заступники, керівники структурних підрозділів (начальники цехів, завідуючі відділами, лабораторіями, кафедрами), їх заступники, особи, які керують ділянками робіт (майстри, виконроби, бригадири тощо).

Адміністративно-господарські обов`язки - це обов`язки по управлінню або розпорядженню державним, колективним чи приватним майном (установлення порядку його зберігання, переробки, реалізації, забезпечення контролю за цими операціями тощо). Такі повноваження в різному обсязі є у начальників планово-господарських, постачальницьких, фінансових відділів і служб, їхніх заступників, керівників відділів підприємств тощо.

Як було встановлено на підставі доказів, наведених в п.5.3., 5.4. даного вироку, ОСОБА_8 в ДП «ДГ «Елітне» з 08.07.2021 року обіймала посаду заступника директора та під час перебування ОСОБА_11 на лікарняному в період з 29.09.2021 по 26.11.2021 (включно) виконувала обов`язки директора, була матеріально відповідальною особою.

В п.5.2. даного вироку наведено докази на підтвердження повноважень директора ДП «ДГ «Елітне», виконання обов`язків якого здійснювала ОСОБА_8 під час вчинення злочинів, а також обов`язки, які були покладені на ОСОБА_8 як на заступника директора.

На підставі наведених доказів судом встановлено, що ОСОБА_8 постійно обіймала на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а також в період часу її призначення виконуючим обов`язки директора підприємства, виконувала такі функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділялася повноважною службовою особою - директором підприємства, тобто відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та відповідала спеціальним юридичним ознакам суб`єкта цього злочину.

7.2.6. Зловживання службовим становищем як спосіб заволодіння майном означає, що особа порушує свої повноваження і використовує організаційно-розпорядчі або адміністративно-господарчі функції для незаконного і безоплатного обертання чужого майна, зокрема незаконно дає вказівку підлеглій їй матеріально відповідальній особі про видачу майна, отримує майно за фіктивними документами тощо. Основною ознакою заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем є використання нею для заволодіння чужим майном офіційно наданих їй за посадою службових повноважень.

Відповідно до Статуту управління ДП «ДГ «Елітне» здійснюється директором, який підзвітний Академії (п. 7.2 Статуту).

Директор, діючи від імені Підприємства та в його інтересах, відповідно до законодавства та в межах цього Статуту і контракту, самостійно вирішує питання діяльності Підприємства, за винятком тих, що віднесені до компетенції Наукової установи, Академії та трудового колективу, зокрема:

організовує і здійснює керівництво науково-дослідною і виробничо-господарською діяльністю Підприємства;

має право, без окремої на те довіреності, представляти Підприємство у всіх установах, організаціях та підприємствах;

укладає господарські договори, видає довіреності іншими особам, відкриває рахунки в установах банків;

розпоряджається майном та коштами Підприємства відповідно до законодавства та цього Статуту;

в межах своєї компетенцій видає накази та розпорядження у встановленому порядку;

несе відповідальність за формування та використання прибутку Підприємства та за взаєморозрахунки з бюджетами усіх рівнів (п. 7.6 Статуту).

Директор здійснює управління Підприємством, несе персональну відповідальність за стан діяльності Підприємства, за збереження та ощадливе використання майна Підприємства (п. 7.7 Статуту).

Крім того, у відповідності з посадовою інструкцією заступника директора, затвердженою 09.07.2021 в.о. директора ДП «ДГ «Елітне» ОСОБА_9 , з якою ОСОБА_8 ознайомлена 09.07.2021, заступник директора відноситься до категорії «Керівники» (том 4 а.с.63-64)

Заступник директора підпорядковується безпосередньо директору підприємства.

Організовує роботу і ефективну взаємодію всіх галузей структурних підрозділів підприємства на збільшення виробництва продукції рослинництва і тваринництва, зниженні її собівартості за рахунок впровадження сучасних технологій жорсткого контролю по забезпеченню раціонального, економного витрачання та дотримання лімітів використання всіх видів ресурсів (ПММ, електроенергії, трудові ресурси, ЗЗР, міндобрив, кормів, з/частин тощо).

Приймає безпосередню участь в розробці та погоджує з директором:

- перспективи розвитку підприємства, окремих його галузей та структурних підрозділів, їх фінансового забезпечення;

- плани підготовки та забезпечення господарства висококваліфікованими спеціалістами та працівниками масових професій, вдосконалення структури управління та оптимізації чисельності працівників;

- плани проведення ремонтно-будівельних робіт;

- потребу придбання товарно-матеріальних ресурсів по галузях господарства (місяць, квартал, рік);

- заходи щодо раціонального, економного витрачання матеріальних, трудових і фінансових ресурсів та дотримання доведених лімітів.

За дорученням та розпорядженням директора має право:

- діяти від імені підприємства та представляти інтереси підприємства у взаємовідносинах з юридичними та фізичними особами, органами місцевої влади та управління;

- підпису (погодження) ряду внутрішньогосподарських документів (ліміти, дефектні відомості, акти виконаних робіт, заяви працівників, оперативна звітність, внутрігосподарський обіг ТМЦ, робочих нарядів, облікових листів, табелів обліку робочого часу);

- першого підпису в разі тимчасової відсутності директора згідно наказу.

Крім того, має наступні права:

- здійснювати перевірку діяльності всіх підрозділів дослідного господарства в питаннях економіки та організації виробництва, давати їм відповідні вказівки та практичну допомогу, спрямовану на підвищення його ефективності, забезпечення режиму економії;

- вимагати від головних спеціалістів, керівників підрозділів підприємства представлення матеріалів, необхідних для виконання обов`язків, передбачених даною інструкцією;

- подавати директору пропозиції щодо матеріального заохочення працівників чи притягнення до відповідальності винних осіб.

Із змісту досліджених доказів вбачається, що усі питання, пов`язані із укладенням від імені ДП ДГ «Елітне» договорів поставки, надання послуг, оформленням документів про їх виконання та їх оплатою, вирішувалися за згодою, з відома та за активної участі саме ОСОБА_8 , про що свідчить підпис останньої на цих документах та надання нею вказівок підлеглим працівникам про здійснення оплати рахунків та проведення по бухгалтерському обліку відомостей про списання добавки органічної.

Враховуючи характер повноважень, якими була наділена ОСОБА_8 , характер дій, що призвели до вибуття грошових коштів із власності ДП «ДГ «Елітне», суд дійшов висновку, що дії ОСОБА_8 призвели до заволодіння нею та третіми особами грошовими коштами ДП «ДГ «Елітне» шляхом зловживання нею своїм службовим становищем.

Використання службового становища та пов`язаних із ним можливостей з метою збагачення власного та третіх осіб, що призвело до завдання збитків державному підприємству у особливо великих розмірах та великих розмірах і поставило під загрозу його належне функціонування, вочевидь не може відповідати інтересам служби.

Згідно із актом службового розслідування ДП «ДГ «Елітне» ІСГС НААН України від 11.07.2022 за результатами проведення службового розслідування було зроблено висновок про підтвердження факту укладання договорів на поставку та подальшого внесення добавки органічної ТУ У 20.1-2:2017. Факт поставки вказаних добрив поставлено під сумнів. Факт внесення добрив не знайшов свого підтвердження у ході проведення службового розслідування. Відповідальними особами за прийняття рішення про придбання та використання вказаної добавки є заступник директора ДП ДГ «Елітне» ІСГС НААН України ОСОБА_8 (том 4 а.с.71-73).

Результати службового розслідування самі по собі не підтверджують вчинення злочину і не є підставою для кримінальної відповідальності. Однак суд не оцінює їх ізольовано, а враховує їх на підтвердження пред`явленого ОСОБА_8 обвинувачення в контексті зловживання службовим становищем у сукупності з іншими доказами.

7.2.7. Відповідно до ч. 2 ст. 28 КК України кримінальне правопорушення визнається вчиненим за попередньою змовою групою осіб, якщо його спільно вчинили декілька осіб (дві або більше), які заздалегідь, тобто до початку кримінального правопорушення, домовилися про спільне його вчинення.

Про наявність попередньої змови групи осіб на вчинення злочину вказує узгодження співучасниками предмета, місця, часу, способу вчинення злочину та змісту функцій, які будуть здійснювати співучасники. Попередня змова може мати місце не лише в усній або письмовій формах, а й за допомогою конклюдентних дій, зокрема, безпосередньо через поведінку співучасників, яка свідчить про їх намір вчинити злочин. Це, наприклад, обмін жестами, мімікою, певними рухами, внаслідок чого дії співучасників стають узгодженими. Домовитись про спільне вчинення злочину заздалегідь - означає дійти згоди щодо його вчинення до моменту виконання його об`єктивної сторони. Як випливає із частини 2 статті 28 КК України, домовленість повинна стосуватися спільності вчинення злочину (узгодження об`єкта злочину, його характеру місця, часу, способу вчинення, змісту виконуваних функцій тощо).

Сукупність досліджених доказів дозволяє дійти висновку про наявність попередньої змови між ОСОБА_8 , невстановленими службовими особами ТОВ «Завод біодобрив «Тривко», ОСОБА_12 та іншими невстановленими особами, оскільки їх дії узгоджені та послідовні, що виражалось, зокрема, у:

1) складенні невстановленими особами і підписанні ОСОБА_8 від імені ДП ДГ «Елітне» та невстановленими службовими особами ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» від імені цього ТОВ договору поставки №2810-1 від 28.10.2021 та додатків до нього (специфікації №№1, 2), договору зберігання № 2810-1-ЗБ від 28.10.2021, а також інших документів, які містять завідомо неправдиві відомості про нібито виконання умов цих договорів: - Акту прийому-передачі товару на зберігання № 1 за договором зберігання №2810-1-ЗБ від 28.10.2021 та Акту прийому-передачі товару зі зберігання № 1 за договором зберігання №2810-1-ЗБ від 28.10.2021, Акту надання послуг № 246 від 10.11.2021;

2) складенні і підписанні ОСОБА_8 і ОСОБА_12 актів про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою №ВЗСГ-3 за листопад 2021 за №208/32 від 11.11.2021, №№208/33, 208/34 від 25.11.2021 із завідомо неправдивими відомостями про факт використання нібито придбаної у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» добавки органічної шляхом її внесення на поля ДП «ДГ «Елітне»;

3) складенні невстановленими особами рахунків на оплату №282 від 28.10.2021, №287 від 10.11.2021, №296 від 15.11.2021 та забезпечення ОСОБА_8 їх оплати та перерахування на рахунок ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» грошових коштів ДП «ДГ «Елітне» у розмірі вартості добавки органічної, та у розмірі вартості послуг зі зберігання добавки органічної, поставка якої, згідно з досягнутими злочинними домовленостями, не передбачалась;

4) отримання від невстановлених службових осіб ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» через посередників, у тому числі ОСОБА_15 , грошових коштів у готівковій формі в сумі, еквівалентній перерахованій, за вирахуванням частки, призначеної для оплати їх послуг, для їх подальшого розподілу між співучасниками.

Також сукупність досліджених доказів дозволяє дійти висновку про наявність попередньої змови між ОСОБА_8 , директором ТОВ «Каспій Агро» ОСОБА_17 , ОСОБА_12 та іншими невстановленими особами, оскільки їх дії узгоджені та послідовні, що виражалось, зокрема, у:

1)створенні невстановленими особами проєкту договору між ТОВ «Каспій Агро» та ДП «ДГ «Елітне» про надання послуг по внесенню органічних добрив, актів надання послуг, рахунків на оплату та надання їх для підписання ОСОБА_8 і ОСОБА_17 , а також у забезпеченні невстановленими особами та ОСОБА_17 переведення безготівкових грошових коштів ДП «ДГ «Елітне», перерахованих на банківські рахунки ТОВ «Каспій Агро», у готівкову форму та їх розподіл між співучасниками у заздалегідь визначених між ними частинах;

2)підписанні ОСОБА_8 від імені ДП ДГ «Елітне» та ОСОБА_17 від імені ТОВ «Каспій Агро» договору №01/11/21 від 01.11.2021 з Додатком №1, акту здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акту здачі-приймання робіт (надання послуг) № 1 від 12.11.2021, договору №02/11/21 від 15.11.2021 з Додатком №1, акту надання послуг № 2 від 25.11.2021, які містили завідомо неправдиві відомості про надання послуг по внесенню органічних добрив, а також інших документів, які містили завідомо неправдиві відомості про нібито виконання умов цих договорів;

2) складенні і підписанні ОСОБА_8 і ОСОБА_12 актів за формою № ВЗСГ-3 за листопад 2021 № 208/32 від 11.11.2021, 208/33, 208/34 від 25.11.2021 із завідомо неправдивими відомостями про факт використання нібито придбаної у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» добавки органічної шляхом її внесення на поля ДП «ДГ «Елітне»;

3) складенні невідомими особами рахунків на оплату №968 від 09.11.2021, № 2 від 25.11.2021 та забезпечення ОСОБА_8 їх оплати та перерахування на рахунок ТОВ «Каспій Агро» грошових коштів ДП «ДГ «Елітне» у розмірі вартості добавки органічної, поставка якої, згідно з досягнутими злочинними домовленостями, не передбачалась;

4) отримання від невстановлених осіб через посередників, у тому числі ОСОБА_15 , грошових коштів у готівковій формі в сумі, еквівалентній перерахованій ТОВ «Каспій Агро» від ДП «ДГ «Елітне» на виконання умов договорів № 01/11/21 від 01.11.2021 та № 02/11/21 від 15.11.2021, за вирахуванням частки, призначеної для оплати їх послуг, для їх подальшого розподілу між співучасниками.

Про взаємозв`язок вказаних осіб також свідчить те, що без участі одного із них неможливо було б довести кримінальне правопорушення до кінця.

Спрямування вказаних дій не лише на приховування заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» під приводом оплати за добавку органічну, а й на приховування заволодіння коштами ДП «ДГ «Елітне» під приводом оплати нібито наданих послуг з її внесення на поля охоплювалося спільним злочинним умислом цих осіб.

При цьому, участь у вчиненні інкримінованих ОСОБА_8 кримінальних правопорушень ОСОБА_17 та ОСОБА_12 , ОСОБА_15 та їх ролі підтверджується, не лише дослідженими документами та наданими ними суду показаннями, а й вироками судів, якими за вчинені дії визнано винуватими: - ОСОБА_17 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 КК України, а саме у внесенні відомостей службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, та ч. 4 ст. 191 КК України, а саме у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах; - ОСОБА_12 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 5 ст. 191 КК України, а саме у пособництві у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненому повторно за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах, та за ч. 5 ст. 27 ч. 4 ст. 191 КК України, а саме у пособництві у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, в великих розмірах, та за ч. 1 ст. 366 КК України, а саме у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей (том 3 а.с.56-73 , 74-95).

7.2.8. Відповідно до п.1 примітки до статті 185 КК України у статтях 185, 186 та 189 - 191 повторним визнається кримінальне правопорушення, вчинене особою, яка раніше вчинила будь-яке із кримінальних правопорушень, передбачених цими статтями або статтями 187, 262 цього Кодексу.

Вчинення злочину, передбаченого ч.4 ст.191 КК України (2 епізод), кваліфіковано як вчинений повторно з огляду на встановлення судом, що ОСОБА_8 раніше вчинила аналогічний злочин, передбачений ст.191 КК України.

7.2.9. Згідно з п.3, 4 примітки до ст. 185 КК України у ст. 191 КК України:

- в особливо великих розмірах визнається кримінальне правопорушення, що вчинене однією особою чи групою осіб на суму, яка в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення;

- у великих розмірах визнається кримінальне правопорушення, що вчинене однією особою чи групою осіб на суму, яка в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення.

Критерієм для визначення особливо великого розміру є неоподатковуваний мінімум доходів громадян у розмірі, який відповідає податковій соціальній пільзі, розраховується згідно з п. 5 Підрозділу 1 Розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України та частиною першою Прикінцевих положень та має дорівнювати 50 відсоткам розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи (у розрахунку на місяць), встановленому законом на 1 січня звітного податкового року.

Прожитковий мінімум для працездатних осіб згідно зі ст. 7 Закону України "Про Державний бюджет України на 2021 рік" станом на 01.01.2022 дорівнював 2270 грн. Отже, неоподаткований мінімум для цілей кваліфікації за ч. 5 ст. 191 КК України складав 1135 грн.

Враховуючи положення п. 3, 4 примітки до ст. 185 КК України, особливо великим розміром є сума, що перевищує 681 000,00 грн, а великим розміром є сума, що перевищує 283 750,00 грн.

Суд встановив, що розмір завданої ОСОБА_8 ДП «ДГ «Елітне» шкоди становить:

- 16 024 116,12 грн, що у 14 118 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, що у відповідності з п. 4 примітки до ст. 185 КК України є особливо великими розмірами;

- 318 750,00 грн, що більш ніж в 280 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, що у відповідності з п. 3 примітки до ст. 185 КК України є великими розмірами;

- 377 250,00 грн, що більш ніж в 332 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення, що у відповідності з ч. 3 примітки до ст. 185 КК України є великими розмірами.

7.2.10. Заподіяння шкоди ДП «ДГ «Елітне» на суми 16 024 116,12 грн, 318 750,00 грн, 377 250,00 грн перебуває у безпосередньому причинно-наслідковому зв`язку із діяннями ОСОБА_8 .

7.2.11. Відповідальність за ст.191 КК України встановлена лише за умисне привласнення, розтрату або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем за наявності в діяннях особи тільки прямого умислу, корисливих мотивів та відповідної мети. Вчиняючи кримінальне правопорушення особа прагне протиправно збагатитися самому або збагатити інших осіб.

Суд встановив, що ОСОБА_8 чітко усвідомлювала суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачала їх суспільно небезпечні наслідки та бажала їх настання.

Так, з метою створення правових підстав для вибуття з власності ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів в особливо великих розмірах і тим самим створення можливості заволодіння ними, ОСОБА_8 , підписуючи договір поставки №2810-1 від 28.10.2021 та додатки до нього (специфікації №№1, 2), договір зберігання №2810-1-ЗБ від 28.10.2021, а також інші документи, які містили завідомо неправдиві відомості про нібито виконання умов цих договорів, - акт прийому-передачі товару на зберігання №1 за договором зберігання №2810-1-ЗБ від 28.10.2021 та акт прийому-передачі товару зі зберігання № 1 за договором зберігання №2810-1-ЗБ від 28.10.2021, акт надання послуг № 246 від 10.11.2021, усвідомлювала, що поставка ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» добавки органічної (добрив тваринного або рослинного походження) здійснюватися не буде і фактично не здійснювалася.

Також, з метою створення правових підстав для вибуття з власності ДП «ДГ «Елітне» грошових коштів у великих розмірах і тим самим, створення можливості заволодіння ними, ОСОБА_8 , підписуючи договір №01/11/21 від 01.11.2021 з Додатком №1, акт здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акт здачі-приймання робіт (надання послуг) № 1 від 12.11.2021, договір №02/11/21 від 15.11.2021 з Додатком №1, акт надання послуг № 2 від 25.11.2021 про надання послуг по внесенню органічних добрив, актів за формою № ВЗСГ-3 за листопад 2021 №208/32 від 11.11.2021, 208/33, 208/34 від 25.11.2021 про факт використання нібито придбаної у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» добавки органічної шляхом її внесення на поля ДП «ДГ «Елітне» усвідомлювала, що послуги із внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне» ТОВ «Каспій Агро» надаватися не будуть і не надавалися.

Крім того, ОСОБА_8 давала відповідні розпорядження працівникам підприємства про здійснення оплати рахунків та проведення по бухгалтерському обліку відомостей про списання добавки органічної.

Вказані обставини свідчать про те, що обвинувачена усвідомлювала протиправність вчинених дій, передбачала їх суспільно небезпечні наслідки та прагнула уникнути викриття і відповідальності. Її намагання приховати факт правопорушення шляхом складання неправдивої документації про поставку, зберігання та використання такої продукції підтверджує наявність прямого умислу, спрямованого на реалізацію протиправного наміру, а також вказує на цілеспрямований характер поведінки.

Таким чином, ОСОБА_8 діяла із прямим умислом і з корисливим мотивом, які виразилися у бажанні протиправно одержати вигоду матеріального характеру на свою користь і користь третіх осіб у результаті зловживання нею своїм службовим становищем.

7.3. Кваліфікація дій ОСОБА_8 за ч. 1 ст. 366 КК України

7.3.1. Диспозиція ч.1 ст.366 КК України в редакції станом на дату вчинення злочинів передбачала складання, видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів.

7.3.2. За загальним правилом, службове підроблення, зокрема внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, вчиняється шляхом активної поведінки винного (дій).

Суб`єкт зазначеного кримінального правопорушення - спеціальний. Ним може бути лише службова особа, яка, вносить недостовірні відомості в офіційний документ, використовуючи свої службові повноваження або своє службове становище.

7.3.3. Предметом кримінального правопорушення є офіційний документ.

Відповідно до примітки до ст. 358 КК України під офіційним документом у ст. 366 КК України слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи - докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об`єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв`язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.

У цій справі предметом даного злочину є:

- акт здачі-приймання робіт (надання послуг) № 997 від 12.11.2021 та акт надання послуг № 1 від 12.11.2021, які містили завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне»;

- акт надання послуг № 2 від 25.11.2021, який містив завідомо неправдиві відомості про факт внесення добавки органічної на поля ДП «ДГ «Елітне»;

- акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин за формою № ВЗСГ-3 за листопад 2021 №208/32 від 11.11.2021, №№208/33, 208/34 від 25.11.2021, які містили завідомо неправдиві відомості про факт використання нібито придбаної у ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» добавки органічної шляхом її внесення на поля ДП «ДГ «Елітне».

7.3.4. З метою створення видимості виконання договірних зобов`язань щодо поставки добавки органічної, її внесення на поля та відображення відомостей про нібито її використання у бухгалтерському обліку ДП «ДГ «Елітне» шляхом її зняття з обліку підприємства, та надання законності перерахунку грошових коштів на рахунки ТОВ «Завод біодобрив «Тривко» та ТОВ «Каспій Агро» за удавані поставку добавки органічної та надання послуг із її внесення на поля ДП ДГ «Елітне» ОСОБА_8 підписала, засвідчила печаткою підприємства і затвердила вказані офіційні документи, усвідомлюючи недостовірність вказаної інформації.

Висновком почеркознавчої експертизи №8 від 27.04.2023 підтверджується, що у вищевказаних документах підписи виконані ОСОБА_8 (т.13 а.с.15-25).

Викладена інформація про здійснене внесення та використання добавки органічної є недостовірною, оскільки ця добавка до ДП «ДГ «Елітне» не постачалася і не вносилася на поля ДП «ДГ «Елітне».

Документи, які підтверджували внесення і використання добавки органічної, стали підставою для проведення платежів за договорами та списання добавки органічної, тому відомості, викладені в підписаних актах, спричинили наслідки юридичного характеру.

7.3.5. Суд у пункті 7.2.5. цього вироку дійшов висновку, що ОСОБА_8 є службовою особою у розумінні ч. 3 ст. 18 КК України.

7.3.6. З суб`єктивної сторони злочин характеризується умисною формою вини.

Обвинувачена, виконуючи обов`язки директора ДП «ДГ «Елітне», усвідомлювала, що у вказані документи вносяться завідомо недостовірні відомості, які є підставою для проведення платежів за нібито виконані поставку товару і послуги та бажала настання відповідних наслідків.

Обвинувачена ОСОБА_8 не лише здійснила внесення недостовірних відомостей, а, зловживаючи своїм службовим становищем, сформувала передумови для цього шляхом попередньої злочинної домовленості із іншими особами про укладення фіктивних договорів поставки, зберігання та внесення добавки органічної. За таких обставин відповідні відомості були завідомо неправдивими, отже їх внесення не є результатом помилки чи недбалості обвинуваченої.

7.3.7. Відповідно до ст.67 КК України обставинами, які обтяжують покарання, є вчинення кримінального правопорушення групою осіб за попередньою змовою (частина 2 або 3 статті 28).

Згідно ч.2 ст.28 КК України кримінальне правопорушення визнається вчиненим за попередньою змовою групою осіб, якщо його спільно вчинили декілька осіб (дві або більше), які заздалегідь, тобто до початку кримінального правопорушення, домовилися про спільне його вчинення.

Суд у пункті 7.2.7 цього вироку встановив узгодженість дій ОСОБА_8 та ОСОБА_17 і ОСОБА_12 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 і 5 ст. 191 КК України. Ураховуючи вказане, внесення до актів надання послуг і актів про використання добрив за формою №ВЗСГ-3 є логічним і послідовним етапом реалізації взаємного протиправного умислу на заволодіння грошовими коштами.

8. Призначення покарання

8.1. Щодо строків притягнення до кримінальності

Суд вважає за необхідне звернути увагу на строк давності притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України .

Положеннями статті 49 КК України регламентовані підстави для звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

У той же час, відповідно до частини другої цієї статті, перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила кримінальне правопорушення, ухилилася від досудового розслідування або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення кримінального правопорушення минуло п`ятнадцять років, а з часу вчинення кримінального проступку - п`ять років.

Постановою старшого детектива Національного бюро Другого відділу детективів Четвертого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_83 від 26.05.2023 підозрювану ОСОБА_8 було оголошено в міжнародний розшук (т.1 а.с.216-219).

Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 04.07.2024 у справі №991/5738/23 надано дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування (т.1 а.с.222-229).

На підставі ухвали суду від 31.07.2025 розгляд цієї справи здійснювався у порядку спеціального судового провадження щодо ОСОБА_8 у зв`язку з констатацією факту її переховування від органів слідства та суду. На момент ухвалення вироку місце знаходження обвинуваченої невідомо.

Отже, у зв`язку з ухиленням обвинуваченої від досудового розслідування та суду строки давності притягнення до кримінальної відповідальності зупинили свій перебіг до їх закінчення та не підлягають застосуванню у цій справі.

Таким чином, відповідно до положень ч. 2 ст. 49 КК України, з огляду на ухилення обвинуваченої від досудового розслідування та суду, констатується відсутність підстав для звільнення ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності/покарання у зв`язку із закінченням строків давності.

8.2. Мотиви призначення покарання

8.2.1. При призначенні обвинуваченій ОСОБА_8 покарання згідно з вимогами ст. 65 КК України суд враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу винної, а також обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

8.2.2. Ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень

Зокрема суд враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, які відповідно до ст. 12 КК України відносяться до особливо тяжких та тяжких корупційних злочинів (ч.5 і ч.4 ст.191 КК України відповідно) і нетяжких злочинів (ч.1 ст.366 КК України).

У загальному розумінні об`єктами кримінальних правопорушень, у вчиненні яких ОСОБА_8 визнано винуватою, є суспільні відносини у сфері охорони права власності та нормальної діяльності підприємства.

На переконання суду, вчинення такого кримінального правопорушення, як «заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем» становить загрозу розвитку держави та сприяє підриву її демократичних інститутів та цінностей. Поширення корупції має вкрай негативний вплив на формування і діяльність суспільних інституцій, підриває довіру громадян до них, зводить нанівець принцип верховенства права та руйнує засади моралі та почуття справедливості в суспільстві.

8.2.3. Особа винної

ОСОБА_8 раніше не судима (т.3 а.с.53), медичної допомоги у закладі КП «Дніпропетровська багатопрофільна клінічна лікарня з надання психіатричної допомоги» Дніпропетровської обласної ради» не отримувала (т.3 а. с.55).

Інформації про наявність на утриманні неповнолітніх дітей та іншої інформації, яка б характеризувала обвинувачену, суду не надано.

8.2.4. Обставини, які пом`якшують або обтяжують покарання

8.2.4.1. Обставинами, які згідно зі ст. 67 КК України обтяжують покарання ОСОБА_8 , є вчинення кримінального правопорушення групою осіб за попередньою змовою (нетяжких злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366 КК України).

Обставин, які згідно зі ст. 67 КК України обтяжують покарання ОСОБА_8 , за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 і 5 ст.191 КК України, судом не встановлено.

8.2.4.2. Обставин, які відповідно до ст. 66 КК України пом`якшують покарання ОСОБА_8 , не встановлено.

Захисником ОСОБА_7 у судових дебатах було повідомлено позицію обвинуваченої ОСОБА_8 про визнання нею вини у вчинених кримінальних правопорушеннях та про її щире каяття.

Проте, суд не вбачає підстав для врахування в якості обставини, яка пом`якшує покарання ОСОБА_8 , щирого каяття останньої, з огляду на таке.

Враховуючи системне тлумачення законодавства та судову практику (зокрема постанови ВС від 29.01.2025 у справі № 341/390/23, від 23.01.2024 у справі №283/2169/19) щире каяття характеризує ставлення винної особи до вчиненого нею злочину, яке має мати певний прояв під час здійснення кримінального провадження.

Так, розкаяння передбачає, окрім визнання особою факту вчинення злочину, ще й дійсне, відверте, а не уявне визнання своєї провини у вчиненому злочині, щирий жаль з приводу цього та осуд своєї поведінки, що насамперед повинно виражатися в намаганні особи відшкодувати завдані злочином збитки, бажанні виправити наслідки вчиненого та готовність нести покарання. Щире каяття - це не формальна вказівка на визнання свої вини, а відповідне ставлення до скоєного, яке передбачає належну критичну оцінку винним своєї протиправної поведінки, її осуд та бажання залагодити провину, що має підтверджуватися конкретними діями, спрямованими на виправлення зумовленої кримінальним правопорушенням ситуації. Факт щирого каяття особи у вчиненні злочину повинен знайти своє відображення у матеріалах кримінального провадження.

Про щирість каяття особи свідчить і поведінка засудженого після вчинення злочину. Якщо особа сприяє розкриттю вчиненого нею злочину (викриває співучасників, видає знаряддя та засоби вчинення злочину, видає або допомагає у розшуку майна здобутого злочинним шляхом, надає інші докази тощо), добровільно відшкодовує завдані збитки або усуває завдану шкоду, такі дії об`єктивно підтверджують щире каяття особи.

Крім того, системний аналіз кримінального закону свідчить про те, що щире каяття особи можливе на будь-якій стадії кримінального процесу, як до внесення відомостей до ЄРДР (наприклад, при з`явленні із зізнанням), так і після їх внесення, на досудовому розслідуванні або під час розгляду справи у суді. Для визнання щирого каяття обставиною, яка пом`якшує покарання, не має значення, на якій стадії воно відбулося, головне встановити фактори, які б свідчили про справжність, щирість каяття.

Отже, судом не встановлено будь-яких дій обвинуваченої ОСОБА_8 , які б свідчили про дійсне її розкаяння у вчинених злочинах.

8.3. Призначення покарання

8.3.1. Суд визнав доведеним наявність в діях ОСОБА_8 складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.

Вказані діяння вчинені ОСОБА_8 у 2021 році.

На час вчинення кримінального правопорушення санкція ч.5 ст.191 КК України передбачала покарання у вигляді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна. У подальшому в цю частину зазначеної статті зміни не вносились.

На час вчинення кримінального правопорушення санкція ч.4 ст.191 КК України передбачала покарання у вигляді позбавлення волі на строк від п`яти до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років. У подальшому в санкцію цієї частини зазначеної статті зміни не вносились.

На час вчинення кримінального правопорушення санкція ч.1 ст.366 КК України передбачала покарання у вигляді штрафу від двох тисяч до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років. У подальшому в цю частину зазначеної статті зміни не вносились.

8.3.2. Згідно з ч. 2 ст. 50 КК України покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засудженого, тому особі, яка вчинила злочин, має бути призначено покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження вчинення нових кримінальних правопорушень як засудженим, так і іншими особами.

Застосування до ОСОБА_8 положень ст. 69 КК України, а саме призначення основного покарання, нижчого від найнижчої межі, встановленої санкціями ч.4, 5 ст. 191 КК України, або перехід до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті, не передбачене вказаними положеннями КК України, у зв`язку тим, що злочини, передбачені ч. 4, 5 ст. 191 КК України, належать до корупційних.

Тож суд вважає за необхідне і достатнє призначити ОСОБА_8 покарання за ч.4 ст.191 і ч.5 ст.191 КК України у виді позбавлення волі, за ч.1 ст.366 КК України - у виді обмеження волі.

Конфіскація майна є додатковим покаранням та полягає в примусовому безоплатному вилученні у власність держави всього або частини майна, яке є власністю засудженого. Конфіскація майна встановлюється зокрема, за тяжкі корисливі злочини і може бути призначена лише у випадках, спеціально передбачених в Особливій частині цього Кодексу (ст.59 КК України). У санкції ч.5 ст. 191 КК України законодавець передбачив безальтернативність призначення додаткового покарання у вигляді конфіскації майна.

Ураховуючи встановлені обставини, корисливий мотив з боку обвинуваченої протиправно обернути чуже майно, суд вважає необхідним призначення за ч.5 ст.191 КК України додаткового покарання у вигляді конфіскації усього майна, належного ОСОБА_8 на праві власності.

При вирішенні питання про призначення обвинуваченій відповідно до ст.55 КК України додаткового покарання у виді позбавлення права обіймати посади або займатися певною діяльністю суд виходить із усталеної судової практики, згідно з якою воно застосовується в тих випадках, коли вчинення злочину було пов`язане з посадою обвинуваченого або із заняттям ним певною діяльністю.

Встановлені судом кримінальні правопорушення ОСОБА_8 вчинила із використанням займаної нею посади та вчинені діяння безпосередньо пов`язані із виконанням нею службових повноважень, тому, враховуючи всі обставини справи, особу обвинуваченої, суд вважає, що їй необхідно призначити додаткове покарання у виді позбавлення права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій.

8.3.3. Обставини вчинених кримінальних правопорушень, зокрема їх вчинення шляхом використання службового становища, нехтування інтересами державного підприємства, реалізації злочинного плану попри скрутне фінансове становище державного підприємства, повторність їх вчинення, а також корисливий мотив і мета вчиненого (протиправне збагачення) свідчать про недостатність мінімальної межі санкцій цих кримінальних правопорушень. З іншого боку, суд переконаний у надмірності передбаченої максимальної межі санкцій для виправлення обвинуваченої ОСОБА_8 .

Ураховуючи загальні засади призначення покарання, принцип індивідуалізації покарання, обставини, за яких обвинуваченою ОСОБА_8 були вчинені кримінальні правопорушення, ступінь їх суспільної небезпечності, роль обвинуваченої у їх вчиненні, особу обвинуваченої (в тому числі її ухилення від досудового розслідування і судового розгляду), не здійснення дій, спрямованих на відшкодування завданої шкоди, відсутність пом`якшуючих та наявність обтяжуючої покарання обставини при вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 КК України, суд дійшов висновку про необхідність призначення ОСОБА_8 покарання:

- за ч. 5 ст. 191 КК України у виді позбавлення волі на строк 9 років з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 3 роки, та з конфіскацією усього належного їй на праві власності майна;

- за ч. 4 ст. 191 КК України у виді позбавлення волі на строк 6 років з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки;

- за ч.1 ст.366 КК України у виді обмеження волі на строк 1 рік з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки.

8.3.4. Остаточне покарання

Ураховуючи дані про особу обвинуваченої, наявність обставини, що обтяжує покарання, суд вирішив визначити ОСОБА_8 остаточне покарання за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, відповідно до вимог ст. 70 КК України, у виді позбавлення волі на строк 9 років з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій строком на 3 роки та з конфіскацією усього належного їй на праві власності майна.

Разом з тим, відповідно до ч. 1 ст. 75 КК України у випадку засудження за корупційне кримінальне правопорушення суд не приймає рішення про звільнення від відбування покарання з випробуванням.

9. Мотиви ухвалення інших рішень щодо питань, які вирішуються судом при ухваленні вироку

9.1. Щодо заходів забезпечення кримінального провадження

9.1.1. Щодо запобіжного заходу

Відповідно до п. 2 ч. 4 ст. 374 КПК України у резолютивній частині вироку зазначається рішення щодо заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться також запобіжні заходи, в тому числі рішення про запобіжний захід до набрання вироком законної сили.

Водночас, питання щодо обрання або продовження дії запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою за вироком суду детально не врегульоване у національному законодавстві.

Згідно з ч. 6 ст. 9 КПК у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

До таких засад, зокрема, належить верховенство права.

Відповідно до ч. 2 ст. 8 КПК принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики ЄСПЛ.

У своїй практиці ЄСПЛ розглядає тримання під вартою після вироку з погляду статті 5 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод як таке, що підпадає під пункт (а), тобто законне ув`язнення особи після засудження її компетентним судом.

Зазначене, на переконання Суду, має такі практичні наслідки для розгляду відповідного питання судом на національному рівні: (1) для обрання/застосування судом, згідно з вироком, запобіжного заходу у виді тримання під вартою немає необхідності у будь-якому клопотанні прокурора, оскільки суд у цьому випадку діє у якості влади, що призначила покарання і забезпечує його виконання, а не вирішує спір між сторонами; (2) немає потреби аналізувати питання, необхідні для тримання під вартою до вироку (розумна підозра стає неактуальною, оскільки є вже висновок про винуватість; ризики не мають значення, оскільки відбувається де-факто відбування покарання; обґрунтованість вироку не потребує періодичного перегляду).

Отже, ухвалюючи відповідне рішення щодо запобіжного заходу, суд бере до уваги таке.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що постановою детектива від 26.05.2023 ОСОБА_8 була оголошена в міжнародний розшук та на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 04.07.2023 щодо обвинуваченої здійснювалось спеціальне досудове розслідування (том 1 а.с.222).

Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 07.09.2023 обвинуваченій ОСОБА_8 був обраний запобіжний захід у вигляді тримання під вартою (том 1 а.с.101).

Окрім того, з огляду на те, що ОСОБА_8 неодноразово ухилялась від явки до суду без поважної причини, 31.07.2025 суд постановив ухвалу про здійснення щодо ОСОБА_8 спеціального судового провадження у кримінальному провадженні № 0000182.

Отже, ураховуючи те, що обвинувачена знаходиться у міжнародному розшуку та ухилялась від органу досудового розслідування і суду, з метою забезпечення виконання цього вироку, суд вважає за необхідне залишити без змін до набрання цим вироком законної сили обраний ОСОБА_8 и запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.

9.1.2. Щодо майна, на яке був накладений арешт

1) Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 20.03.2023 (справа №991/2374/23, провадження 1-кс/991/2400/23) було задоволене клопотання прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та з метою збереження речового доказу накладено арешт на вилучений в ході обшуку за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_2 , мобільний телефон Apple iPhone 12 Pro Max, серійний номер: НОМЕР_12 , IMEI 1: НОМЕР_13 , IMEI 2: НОМЕР_14 , шляхом позбавлення власника (володільця) даного мобільного телефону права на відчуження, розпорядження та користування таким майном (том 14 а.с.108-111).

2)Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 17.05.2023 (справа №991/4230/23, провадження 1-кс/991/4252/23) було задоволене клопотання прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та з метою забезпечення можливої конфіскації майна накладено арешт із забороною відчуження та розпорядження на належну ОСОБА_8 частку квартири, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та на праві спільної сумісної власності належить ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_8 (том 13 а.с.139-141).

3)Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3192/22, провадження 1-кс/991/3209/22) було задоволене клопотання прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_3 та з метою збереження речових доказів накладено арешт на майно, вилучене 23.08.2022 під час проведення обшуку за місцем знаходження ДП Дослідне господарство «Елітне» Інституту сільського господарства степу НААН України, за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький район, с. Созонівка, вул. Центральна, буд. 2, із забороною відчуження, розпорядження та користування цим майном:

-мобільний телефон iPhone 11 Pro Мах, серійний номер: НОМЕР_27 , IMEI 1: НОМЕР_8 , IMEI 2: НОМЕР_9 , яким володіє та користується ОСОБА_8 ;

-мобільний телефон Meizu PRO 7 Plus, серійний номер: НОМЕР_34, IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_11 , яким володіє та користується ОСОБА_12 ;

-жорсткий диск Seagate ST1000LM024 1TB (Serial No.: S2U5J9GC903857), яким користуються та володіють ОСОБА_8 та ОСОБА_12

-оригінали та копії документів, вилучені під час обшуку;

-зовнішній накопичувач Adata 1TB (маркування: 1L, інвентарний номер НАБУ: /132 (том 10 а.с.83-86).

4)Ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3193/22, провадження 1-кс/991/3210/22) було задоволене клопотання прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_3 та з метою збереження речових доказів накладено арешт на майно, вилучене 23.08.2022 під час проведення обшуку за місцем знаходження Товариства з обмеженою відповідальністю «Каспій Агро», за адресою: м. Полтава, вул. Котляревського, буд. 3, кабінет 613, із забороною відчуження, розпорядження та користування цим майном:

-оригінали та копії документів, вилучені під час обшуку;

-зовнішній накопичувач Adata HV3002T (2TB, серійний номер: 1L, інвентарний номер: /198), на який збережена створена під час обшуку побітова копія із таких носів інформації: накопичувачі KINGSTON SA2000M (серійний номер 50026B76851653FE0CD64BACD66926B1), KINGSTON SA2000M (серійний номер 50026B76851653F3A42BCDA959E2AA0E), KINGSTON SKC2500 (серійний номер 50026B7684F6B081BC38EB96326D5134), KINGSTON SA2000M (серійний номер: 50026B76851653F72018A4CA32B20506), дані з папки «Mail», виявлені в системному блоку Vinga (маркувальне позначення: SN 1592), який мав безпосередній доступ до мережевого сховища QNAP TS-X31Р3 (серійний номер: Q214B21341, MAC1: 245EBE4A1926, MAC2: 245EBE4A1927 як до локального ресурсу з ІР-адресою НОМЕР_28 (том 10 а.с.96).

9.2. Щодо речових доказів і документів, а також майна, яке підлягає конфіскації, чинності накладеного на майно арешту

Відповідно до ч. 9 ст. 100 КПК України питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.

9.2.1. Відповідно до положень ст. 100 КПК України, речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.

З огляду на це, суд вирішив:

- скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3193/22, провадження 1-кс/991/3210/22) арешт на зовнішній накопичувач Adata HV3002T (2TB, серійний номер: 1L, інвентарний номер: /198). Вказаний зовнішній накопичувач повернути власнику - Національному антикорупційному бюро України;

- скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 20.03.2023 (справа №991/2374/23, провадження 1-кс/991/2400/23) арешт на мобільний телефон Apple iPhone 12 Pro Max, серійний номер: НОМЕР_12 , IMEI 1: НОМЕР_13 , IMEI 2: НОМЕР_14 . Вказаний мобільний телефон повернути власнику - ОСОБА_15 ;

- скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3192/22, провадження 1-кс/991/3209/22) на

(1) мобільний телефон Meizu PRO 7 Plus, серійний номер: НОМЕР_34, IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_11 . Вказаний телефон повернути власнику - ОСОБА_12 ;

(2) жорсткий диск Seagate ST1000LM024 1TB (Serial No.: S2U5J9GC903857). Вказаний жорсткий диск повернути власнику - ОСОБА_12 ;

(3) зовнішній накопичувач Adata 1TB (маркування: 1L, інвентарний номер НАБУ: /132). Вказаний зовнішній накопичувач повернути власнику - Національному антикорупційному бюро України.

9.2.2. Відповідно до положень п. 7 ч. 9 ст. 100 КПК, суд вбачає за необхідне залишити в матеріалах кримінального провадження всі документи, надані суду сторонами.

9.2.3. З метою забезпечення виконання додаткового покарання у виді конфіскації усього належного ОСОБА_8 майна, слід залишити без змін арешт, накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3192/22, провадження 1-кс/991/3209/22) на мобільний телефон iPhone 11 Pro Мах, серійний номер: НОМЕР_27 , IMEI 1: НОМЕР_8 , IMEI 2: НОМЕР_9 , а також накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 17.05.2023 (справа №991/4230/23, провадження 1-кс/991/4252/23) арешт на на належну ОСОБА_8 частку квартири, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та на праві спільної сумісної власності належить ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_8 .

Ураховуючи, що суд призначив покарання із застосуванням конфіскації усього належного ОСОБА_8 на праві власності майна, вказане майно підлягає конфіскації в дохід держави.

9.2.4. Підстав для вирішення питання про спеціальну конфіскацію, передбачену вимогами ст.ст. 96-1, 96-2 КК України та ст. 100 КПК України, судом не встановлено.

9.3. Щодо процесуальних витрат

9.3.1. Відповідно до вимог п. 13 ч. 1 ст. 368 та ч. 4 ст. 374 КПК України при ухваленні вироку суд повинен вирішити питання про розподіл процесуальних витрат.

Відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.

9.3.2. Розмір витрат на залучення експерта:

- висновок експерта № 8 від 27.04.2023 за результатами проведення почеркознавчої експертизи - 3 823,68 грн;

- висновок експерта № 19 від 14.06.2023 за результатами проведення почеркознавчої експертизи - 1 911,84 грн;

- висновок експерта № 21 від 24.07.2023 за результатами проведення почеркознавчої експертизи - 1 911,84 грн;

- висновок експерта № 22 від 14.09.2023 за результатами проведення почеркознавчої експертизи - 1 911,84 грн;

- висновок експерта № СЕ-19/116-23/10663-КТ від 18.07.2023 за результатами проведення комп`ютерно-технічної експертизи - 5 975, 00 грн.

Документально підтверджені відомості про інші понесені сторонами процесуальні витрати у матеріалах кримінального провадження відсутні.

З огляду на ухвалення обвинувального вироку, загальна документально підтверджена сума витрат на проведення експертиз, що підлягає стягненню з ОСОБА_8 на користь держави, складає 15 534,20 грн.

9.4. Щодо винагороди викривачу

Згідно обвинувального акта у вказаному кримінальному провадженні викривачем вказаний ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , громадянин України, уродженець с. Шляхова, Бершадського району Вінницької області, проживає за адресою: АДРЕСА_3 .

Як встановлено судовим розглядом ОСОБА_11 є директором ДП «ДГ «Елітне», повідомлення про вчинення ОСОБА_8 кримінальних правопорушень здійснив на підставі інформації, отриманої у межах реалізації своїх службових повноважень та в ході перевірки підприємства контролюючими органами.

З огляду на положення ст. 1301 КПК України підстави для виплати винагороди викривачу у цьому кримінальному провадженні відсутні та судом в ході судового розгляду таких не встановлено.

9.5. Щодо цивільного позову

Цивільний позов у цьому кримінальному провадженні не заявлявся.

10. Щодо дотримання прав обвинуваченої на захист та доступ до правосуддя з урахуванням встановлених законом особливостей спеціального досудового/судового провадження (in absentia)

Як попередньо зазначено, ухвалою Вищого антикорупційного суду від 31.07.2025 постановлено здійснювати розгляд цього кримінального провадження за відсутності обвинуваченої (in absentia) шляхом здійснення спеціального судового провадження.

Судом встановлено, що стороною обвинувачення було використано всі надані законом можливості для дотримання прав обвинуваченої (зокрема, прав на захист, на доступ до правосуддя, таємницю спілкування, невтручання у приватне життя).

У процесі спеціального судового розгляду судом здійснювалися всі можливі заходи щодо дотримання прав обвинувачених, передбачені законом, зокрема, направлення повісток про час і місце судового розгляду за останнім відомим місцем їх проживання, направлення повідомлень про судовий виклик на адресу захисника обвинуваченої, публікація оголошень про судовий виклик у газеті «Голос України», та на офіційному веб-сайті суду.

Таким чином, на переконання суду, право ОСОБА_8 на захист забезпечувалось належним чином, у тому числі, шляхом участі її захисника на всіх стадіях судового розгляду, а також надсиланням йому всіх процесуальних документів, які підлягають врученню обвинуваченій, у порядку ч. 3 ст. 323 КПК України. Крім того, зі стадії судових дебатів приймав участь захисник, із яким обвинуваченою було укладено договір про надання правової допомоги.

Керуючись вищенаведеним та на підставі статей 368, 370-371, 373-374, 376 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

1. ОСОБА_8 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, та призначити їй покарання:

- за ч. 4 ст. 191 КК України у виді 6 (шести) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, строком на 2 (два) роки;

- за ч. 5 ст. 191 КК України у виді 9 (дев`яти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, строком на 3 (три) роки та з конфіскацією усього належного їй на праві власності майна;

- за ч. 1 ст. 366 КК України у виді 1 (одного) року обмеження волі з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, строком на 2 (два) роки.

2. На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_8 покарання у виді 9 (дев`яти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, строком на 3 (три) роки та з конфіскацією усього належного їй на праві власності майна.

3. Строк відбування покарання обчислювати з моменту фактичного затримання ОСОБА_8 після набрання вироком законної сили.

4. Строк додаткового покарання у виді позбавлення права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, обчислювати з моменту відбуття ОСОБА_8 основного покарання у виді позбавлення волі.

5. Запобіжний захід, застосований ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 07 вересня 2023 року до обвинуваченої ОСОБА_8 у вигляді тримання під вартою, залишити без змін до набрання вироком законної сили.

6. Стягнути з ОСОБА_8 на користь держави процесуальні витрати на залучення експертів у сумі 15 534,20 грн (п`ятнадцять тисяч п`ятсот тридцять чотири гривні двадцять копійок).

7.1 Скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3193/22, провадження 1-кс/991/3210/22) арешт на зовнішній накопичувач Adata HV3002T (2TB, серійний номер: 1L, інвентарний номер: /198).

7.1.1. Вказаний зовнішній накопичувач повернути власнику - Національному антикорупційному бюро України.

7.2. Скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 20.03.2023 (справа №991/2374/23, провадження 1-кс/991/2400/23) арешт на мобільний телефон Apple iPhone 12 Pro Max, серійний номер: НОМЕР_12 , IMEI 1: НОМЕР_13 , IMEI 2: НОМЕР_14 .

7.2.1. Вказаний мобільний телефон повернути власнику - ОСОБА_15 .

7.3. Скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3192/22, провадження 1-кс/991/3209/22) арешт на мобільний телефон Meizu PRO 7 Plus, серійний номер: НОМЕР_34, IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_11 .

7.3.1. Вказаний телефон повернути власнику - ОСОБА_12 .

7.4. Скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3192/22, провадження 1-кс/991/3209/22) арешт на жорсткий диск Seagate ST1000LM024 1TB (Serial No.: S2U5J9GC903857).

7.4.1. Вказаний жорсткий диск повернути власнику - ОСОБА_12 ;

7.5. Скасувати накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3192/22, провадження 1-кс/991/3209/22) арешт на зовнішній накопичувач Adata 1TB (маркування: 1L, інвентарний номер НАБУ: /132).

7.5.1. Вказаний зовнішній накопичувач повернути власнику - Національному антикорупційному бюро України;

8. З метою забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна засудженої залишити без змін арешт, накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 29.08.2022 (справа №991/3192/22, провадження 1-кс/991/3209/22) на мобільний телефон iPhone 11 Pro Мах, серійний номер: НОМЕР_27 , IMEI 1: НОМЕР_8 , IMEI 2: НОМЕР_9 , та накладений ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду від 17.05.2023 (справа №991/4230/23, провадження 1-кс/991/4252/23) арешт на належну ОСОБА_8 частку квартири, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

9. Документи, надані суду сторонами, залишити в матеріалах кримінального провадження.

10. Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подачі апеляційної скарги через Вищий антикорупційний суд до Апеляційної палати Вищого антикорупційного суду.

11. Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

12. Копію вироку негайно після його проголошення вручити (надіслати) захисникам та прокурору. Копію вироку, що підлягає врученню обвинуваченій, вручити (надіслати) її захисникам на виконання вимог ч. 3 ст. 323 КПК України.

13. Інформацію про ухвалення вироку опублікувати в газеті «Урядовий кур`єр» та на офіційному вебсайті Вищого антикорупційного суду на інтернет-порталі «Судова влада України».

14. Роз`яснити учасникам судового провадження, що вони мають право отримати в суді копію вироку, ознайомитись із журналом судового засідання та подати до нього письмові зауваження.

15. Роз`яснити обвинуваченій право подати клопотання про помилування.

Головуючий суддя ОСОБА_1