УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000018 від 16.12.2022, за фактами протиправних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими суб`єктами господарської діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000018 від 16.12.2022, за фактами протиправних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими суб`єктами господарської діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, щоГоловним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 16.12.2022, за фактами протиправних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими суб`єктами господарської діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 16.12.2022, за фактами протиправних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими суб`єктами господарської діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Акта № 2/25/7.13-19/44639169 від 17.01.2025 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання вимог законодавства України з питань митної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при митному оформленні товарів», встановлено порушення з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог:

статей 15, 16 Доповнення 1 до Регіональної Конвенції про пан-євро-середземноморські преференційні правила походження, частини 2 статті 48, пункту 2 частини 2 статті 52, частин 4 та 9 статті 58, частини 1 статті 257, частин 4 та 5 статті 280, частини 1 статті 281 Митного кодексу України від 13.03.2012 № 4495-VI (зі змінами), в результаті чого занижене податкове зобов`язання по сплаті ввізного мита за період 2022-2023 років, на загальну суму 6 660 999,88 грн.;

пункту 187.8 статті 187, пункту 190.1 статті 190 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами), у результаті чого занижене податкове зобов`язання зі сплати податку на додану вартість за період 2022-2023 років, на загальну суму 4 442 397,71 грн.;

статті 213, пункту 218.1 статті 218, пункту 215.3 статті 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами), у результаті чого занижене податкові зобов`язання зі сплати акцизного податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (транспортних засобів) за період 2022-2023, на суму 4 756,81 грн.

Таким чином, вищевказані обставини вказують на наявність у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Зважаючи на вищевказане, у детектива виникла необхідність у тимчасовому доступі, з можливістю виїмки (вилучення) у ІНФОРМАЦІЯ_2 відомостей і документів, що відповідно до ст. 84 КПК України, місять факти та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме до акту № 2/25/7.13-19/44639169 від 17.01.2025 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання вимог законодавства України з питань митної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при митному оформленні товарів» (з усіма додатками до нього), а також всіх відомостей (інформації) та документів, які використані під час вказаної перевірки.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 16.12.2022 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України (кримінальне провадження №0000018).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до повного задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_3 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронні митні декларації, що містяться в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» (далі - АСМО «Інспектор»), типу ІМ40ДЕ згідно додатків 1, 2, 3 до акту перевірки та копії товаросупровідних документів до них (рахунків-фактур (інвойсів), CMR, сертифікатів з перевезення (походження) товару форми EUR.l. зовнішньоекономічних контрактів з доповненнями, тощо);

- відповіді та матеріали від уповноважених органів іноземних держав про не підтвердження автентичності поданих митному органові документів щодо преференційного походження товарів з Європейського Союзу, митне оформлення яких здійснено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (9 листів від уповноважених органів Республіки Польща - від 29.05.2023 N?2601-10A.4331.8.2023 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.05.2023 N?15/15-03-01/7,13/2372), від 19.01.2024 N?2601-10А.4331.62.2023 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.01.2024 N?15/15-03-01/7.3/402), від 07.02.2024 N?2601-10А.4331.64.2023 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.02.2024 N?15/15-03-01/7.3/821), від 04.04.2024 N?2601-10А.4331.118.2023 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 10.04.2024 N?15/15-03-01/7/1950), від 09.05.2024 N?1401-1OC.4331.48.2023 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.05.2024 N?15/15-03-01/7/2659), від 19.06.2024 N?1001-1OC.4331.82-97.2024.5.SZ (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.06.2024 N?15/15-03/7/3387), від 04.07.2024 N?1001-IOC.4331.48.2024.5.EA (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 09.07.2024 N?15/15-03-01/7/3632), від 22.08.2024 N?1401-1OC.4331.30.2024 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 27.08.2024 N?15/15-03-01/7/4522), від 29.08.2024 N?2601-10А.4331.110.2023 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02.09.2024 N?15/15-03-01/7/4600) та 1 лист від уповноважених органів Словацької Республіки від 05.06.2024 N?287810/2024-2000102CU (надісланий листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 18.06.2024 N?15/15-03-01/7/3253) на підставі яких здійснено митне оформлення товарів за 110 митними деклараціями (далі - МД), що перевіряються згідно додатку 1 до акту перевірки;

- відповіді та матеріали від уповноважених органів іноземних держав про не підтвердження автентичності поданих митному органові документів щодо недостовірності фактурної вартості товарів за 24 МД (6 листів митних органів Республіки Польща від 27.12.2022 N?0201-1GM.541.1303.2022.2.BM (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 20.01.2023 N?08-3/26-04/7.13/417), від 24.03.2023 N?0201-IGM.542.286.2023.2 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 13.04.2023 N?26/26-04/7.13/844), від 16.03.2023 N?0201-IGM.541.1306.2022.4.JС (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 28.04.2023 N?26/26-04/7.13/960), від 19.04.2023 N?0201-IGM.542.100.6 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 03.05.2023 N?26/26-04/7.13/989), від 30.08.2023 N?0201-IGM.542.286.2023.8 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02.10.2023 N?26/26-04/7.13/2539), від 02.05.2023 N?0201-IGM.542.250.2023.5 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 09.06.2023 N?26/26-04/7.13/1416), 1 лист Австрійської Республіки від 18.10.2023 N?EB-001 662 587 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 31.10.2023 N?26/26-04/7.13/2820), 1 лист митних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії від 01.11.2023 N?NEU-1934 (надіслано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.11.2023 N?26/26-04/7.13/2983), що перевіряються згідно додатку 2 до акту перевірки;

- відповідь ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 06.12.2023 N?105 (офіційного представника автомобілів SKODA в Україні) про дату виготовлення легкового автомобіля, яка не відповідає задекларованій за МД від 18.01.2023 N?UA101020/2023/001525 (марка - SKODA; модель - ОСТАІА; номер кузова VIN - НОМЕР_3 ) що перевіряться, згідно додатку 3 до акту перевірки.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_3 , оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: