УХВАЛА

Справа № 569/14403/25

1-кс/569/6189/25

13 серпня 2025 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та поштова адреси: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що групою слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 17.04.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , раніше: АДРЕСА_3 ) за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 20.10.2023 по 31.12.2024,внаслідок порушення вимог податкового законодавства, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість та єдиного податку на загальну суму 12 416 162 грн., що становить особливо великий розмір.

Так,згідно з висновком аналітичного дослідження товариство у 2023-2024 роках перебувало на спрощеній системі оподаткування платник єдиного податку 3-ї групи за ставкою 5%. Загальна сума доходу (отриманого згідно даних інформаційного web-ресурсу про використання публічних коштів) щодо фактично проведеного фінансування за поставлені товари, роботи від замовників торгів на користь товариства, які не відображені в податковій звітності за жовтень-рудень 2023 року становить 2 734 546 грн, а за січень-рудень 2024 року 42 727 339 грн (в.ч. за січень-вересень 12 521 050 грн). Доходи товариства перевищили встановлені обсяги доходів (1167 розмірів мінімальної заробітної плати) для відповідної групи платників єдиного податку та товариством в порушення вимог ПКУ з 01.10.2024 не було здійснено перехід на сплату інших податків і зборів, зокрема податку на прибуток та податку на додану вартість.

Внаслідок порушення вимог податкового законодавства загальна сума несплати податків становить 12 416 162 грн, у т.ч. на прибуток 5 437 132 грн, податку на додану вартість 6 041 258 грн та єдиного податку 937 772 грн.

У ході досудового розслідування у порядку ст. 93 КПК України надіслано запит до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо надання відомостей про адреси електронних пошт та ІР-адрес,з яких надходили документи від учасника закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також контактних даних електронних торгівельних майданчиків, які використовував вказаний суб`єкт господарювання під час участі у відкритих торгах, за період з 20.10.2023 по 31.12.2024.

Отримано відповідь від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )початкову пропозицію для участі в аукціонах на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_4 період з 20.10.2023 по 31.12.2024 подавало з авторизованого електронного майданчика ІНФОРМАЦІЯ_5 (стара ІНФОРМАЦІЯ_6 ).Дані майданчика: Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та поштова адреси: АДРЕСА_1 .

Правова кваліфікація кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212КК України.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, що містять інформацію про ІР-адреси, ідентифікатор, пристрій входу, час входу та виходу, відомості щодо логінів, анкетних даних, контактних даних, цифрових підписів, інших наявних даних, які були використані при подачі документів (пропозицій)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )для участі в публічних закупівлях за період з 20.10.2023 по 31.12.2024.

Підстави, що документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та поштова адреси: АДРЕСА_1 » відповідно до матеріалів кримінального провадження.

Значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні документи (інформація), доступ до яких планується отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення кримінального правопорушення.

Отримання зазначеної вище інформації, яка міститься в документах, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і підлягає вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження для подальшого використання, як доказу.

Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, підтверджуватимуть факт вчинення кримінального правопорушення. Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 91 КПК України доказуванню у кримінальному провадженню підлягають подія злочину, в тому числі обставини вчинення кримінального правопорушення. Відповідно до ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає, зокрема, у збиранні доказів. Відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України, обов`язок доказування вказаних обставин, покладається на слідчого. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється, зокрема, шляхом витребування від установ та органів державної влади документів.

Обґрунтування необхідності вилучення документів з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення.

В інший спосіб, окрім як за допомогою вказаних документів, довести обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та поштова адреси: АДРЕСА_1 », слідчий суддя прийшов до висновку, що документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів шляхом ознайомлення та вилучення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст.107, 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична та поштова адреси: АДРЕСА_1 », а саме до документів, що містять інформацію про ІР-адреси, ідентифікатор, пристрій входу, час входу та виходу, відомості щодо логінів, анкетних даних, контактних даних, цифрових підписів, інших наявних даних, які були використані при подачі документів (пропозицій)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )для участі в публічних закупівляхза період з 20.10.2023 по 31.12.2024.

Встановити строк дії ухвали терміном на два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_9