КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Провадження № 11-сс/824/3322/2025 Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції - ОСОБА_2
Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2025 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою прокурора у кримінальному провадженні №0000025 - прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 03 квітня 2025 року, -

за участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна ОСОБА_7 ,

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 03 квітня 2025 року задоволено частково клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено у кримінальному провадженні №0000025 від 09.08.2024 арешт на майно, вилучене 13.03.2025-14.03.2025 під час обшуку за адресою - АДРЕСА_1 , а саме на:

Вилучені у кабінеті з написом на дверях «майстерня» речі та документи:

- Ноутбук марки Asus UX31A модель Notebook PC темно синього кольору із зарядним пристроєм до нього;

- Відеореєстратор марки Hikvision DS-7616NI-E2, серійний номер С28703803 чорного кольору із зарядним пристроєм до нього;

- Відеореєстратор марки Hikvision DS-7116NXI-K2, серійний номер AZ5106246 із зарядним пристроєм до нього;

- Ноутбук марки Acer N20C1 чорного кольору із зарядним пристроєм до нього;

- Ноутбук марки Lenovo ThinkPad X1 Carbon чорного кольору;

- Інформаційний сервер iLO Default Network Settings серійний номер USE93N514;

- Два аркуша А4 із інформацією щодо адрес магазинів, їх площі, ПІБ менеджера та іншою інформацією оподаткування;

- Зв`язка кілець із трьома флеш картами: Kingston жовтого кольору, Kingston чорного кольору, Vega чорного кольору, які поміщено до спецпакету PSP 2370739 та опечатано;

- Виявлений та вилучений в кабінеті з написом на дверях «HR» ноутбук марки Asus X515J, серійний номер N3N0CX01Y98609A сірого кольору.

Виявлені та вилучені у кабінеті з написом на дверях «комерційний» речі та документи:

- Ноутбук марки марки Dell моделі Vostro 15 серійний номер 45LV3P2 із зарядним пристроєм до нього:

- Чорнові записи у вигляді накладних, договорів надання послуг, поставки, актів приймання-передачі та іншої документації щодо діяльності магазинів ІНФОРМАЦІЯ_1 та фізичних осіб-підриємців;

- Виявлені та вилучені в кабінеті з написом на дверях «операційний» речі та документи:

- Ноутбук марки Asus D510D серійний номер N5N0CV08W99520A сірого кольору із зарядним пристроєм до нього;

- Ноутбук марки Dell Latitude5300 серійний номер 3M4DNT2 чорного кольору із зарядним пристроєм до нього;

- Чорнові записи у вигляді заяв працівників, особової карти та іншої документації магазинів ІНФОРМАЦІЯ_1.

Виявлені та вилучені в кабінеті з написом на дверях «Службовий», який ззовні виглядає як каса, наступні документи та речі:

- Папка швидкозшивач з надписом «касова книга за вересень 2023р ТОВ «База»» із документами товариства на 211 сторінок;

- Папка швидкозшивач з надписом «касова книга за жовтень 2023р ТОВ «База»» із документами товариства на 279 сторінок;

- Папка швидкозшивач з надписом «касова книга за грудень 2023р ТОВ «База»» із документами товариства на 281 сторінок;

- Папка швидкозшивач з надписом «касова книга за листопад 2023р ТОВ «База»» із документами товариства на 243 сторінок;

- Блокнот зеленого кольору «2018 ІНФОРМАЦІЯ_1» із записами діяльності магазинів;

- Блокнот синього кольору «2024» із записами діяльності магазинів;

- Чорнові записи у вигляді накладних, видаткових касових ордерів та іншої документації щодо діяльності магазинів ІНФОРМАЦІЯ_1 та фізичних осіб-підприємців;

Виявлені та вилучені в кабінеті з написом на дверях «фінансовий» речі та документи:

- Папка швидкозшивач зеленого кольору з надписом на боковій частині «старі фопи» із документами у вигляді виписок з державного реєстру фізичних осіб-підприємців та громадських формувань;

- Папка швидкозшивач оранжевого кольору з надписом на боковій частині «оренда база закриті магазини» із документами у вигляді договорів оренди, актів приймання-передачі та витягів з рішень сесії Ужгородської міської ради;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_8 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_8 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_9 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_9 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині «актуальні фопи» із документами у вигляді довіреностей, виписок з державного реєстру фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та інших документів ФОПів;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_10 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_10 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_11 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_11 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_12 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_12 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_13 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_13 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_14 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_14 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_15 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_15 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_16 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_16 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_17 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_17 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_18 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_18 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_19 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_19 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_20 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_20 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_21 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_21 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_22 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_22 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_23 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_23 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_24 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_24 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_25 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_25 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_26 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_26 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_27 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_27 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_28 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_28 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_29 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_29 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_30 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_30 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_31 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_31 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_32 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_32 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_33 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_33 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_34 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_34 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_35 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_35 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_36 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_36 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_37 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_37 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_38 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_38 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_39 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_39 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_40 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_40 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_41 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_41 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_42 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_42 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_43 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_43 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_44 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_44 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_45 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_45 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_46 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_46 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_47 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_47 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_48 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_48 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_49 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_49 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_50 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_50 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_51 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_51 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_52 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_52 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_53 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_53 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_54 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_54 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_55 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_55 ;

- Папка швидкозшивач синього кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_56 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_56 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_57 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_57 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_58 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_58 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині « ОСОБА_59 » із документами однією стороною якої є ФОП ОСОБА_59 ;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині «оренда ПП2» із документами у виглядів договорів оренди;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині «оренда ПП1» із документами у виглядів договорів оренди;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «виплата прибутку на карту» із банківськими документами;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині «оплати заборгованостей бюджетних платежів» із банківськими документами;

- Папка швидкозшивач сірого кольору з надписом на боковій частині «кредити ФОП» із банківськими документами;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині «укргазбанк рахунки» із банківськими документами;

- Папка швидкозшивач чорного кольору з надписом на боковій частині «податки ФОП» із банківськими документами та чорновими записами діяльності ФОПів;

- Банківські виписки ФОПів які обмотані гумкою;

- Виписки по особовому рахунку ТОВ «БАЗА» на 4 арк.;

- Файл із банківськими виписками ТОВ «БАЗА»;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_128 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_129 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_130 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_131 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_132 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_133 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_134 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_135 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_136 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_137 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_138 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_139 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_140 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_45 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_141 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_142 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_143 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_144 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_145 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_146 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_147 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_60 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_148 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_149 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_42 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_150 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_151 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_61 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_152 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_153 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_154 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_155 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_156 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_157 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_158 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_62 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_159 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_160 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_63 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_64 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_161 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_162 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_163 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_164 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_65 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_165 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_166 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_66 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_167 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_168 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_169 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_170 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом « ОСОБА_39 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_171 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_172 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_173 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_174 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_69 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_175 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_176 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_177 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_178 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_179 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_180 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_181 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_182 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_183 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_184 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_185 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_186 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_187 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_188 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_189 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_190 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_192 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_191 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_193 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_194 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Папка для паперів білого кольору із надписом «ОСОБА_185 банк виписка 2025» із банківськими документами;

- Картонна коробка з під паперу формату А4 з чорновими записами, договорами та іншими документами господарської діяльності ФОПів;

- Картонна коробка з платіжними інструкціями ФОПів;

- Папка швидкозшивач синього кольору з банківськими виписками та іншими документами ФОПів;

- Блокнот блакитного кольору на 96 арк. із чорновими записами діяльності ФОПів;

- Блокнот в обкладинці чорного кольору із чорновими записами діяльності ФОПів;

- Блокнот в обкладинці рожевого кольору із чорновими записами діяльності ФОПів;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «№1 затрати по з/п 2023 рік з 01.2023 по 08.2023» з чорновими записами діяльності ФОПів;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «звіти ФОП з ЄСВ за 2 квартал 2022 року» із податковою звітністю ФОПів;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «оплата по банку База ФОП» із банківським документами та чорновими записами;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_195 із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_196» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач поліетиленова блакитного кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_197. 2017» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_67 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_198» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_62 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_68 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_69 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_199» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_133» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_30 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_70 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_189» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_165» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_71 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_200» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_201» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_59 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_134» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_72 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_128» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_172» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_183» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_15 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_17 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_39 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_202» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «ОСОБА_160» із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці « ОСОБА_37 » із документами податкової звітності;

- Папка швидкозшивач бірюзового кольору з надписом на боковій частині «затрати» із чорновими записами;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «затрати 07-12.2024 рік» із чорновими та іншими документами діяльності ФОПів;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «затрати 2024 з 01.06» із чорновими та іншими документами діяльності ФОПів;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «заробітна плата з 01-03.2024 №1» із чорновими та іншими документами діяльності ФОПів та ТОВ «База»;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «заробітна плата з 04-06.2024 №2» із чорновими та іншими документами діяльності ТОВ «База»;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «заробітна 10-12.2024 рік» із чорновими та іншими документами діяльності ТОВ «База»;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «заробітна плата 10-12.2023 рік» із чорновими та іншими документами діяльності ТОВ «База»;

- Папка швидкозшивач білого кольору з надписом на обкладинці «заробітна плата 07-09.2024 рік» із чорновими та іншими документами діяльності ТОВ «База»;

- Картонна коробка сірого кольору з наступними печатками ФОПів: округла печатка бордового кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_73 , ідентифікаційний код НОМЕР_1 , округла печатка синього з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_19 , ідентифікаційний код НОМЕР_2 , округла печатка чорного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_74 , ідентифікаційний код НОМЕР_3 , округла печатка чорного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_25 , ідентифікаційний код НОМЕР_4 , округла печатка чорного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_75 , ідентифікаційний код НОМЕР_5 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_76 , ідентифікаційний код НОМЕР_6 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_17 , ідентифікаційний код НОМЕР_7 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_77 , ідентифікаційний код НОМЕР_8 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_24 , ідентифікаційний код НОМЕР_9 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_78 , ідентифікаційний код НОМЕР_10 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_79 , ідентифікаційний код НОМЕР_11 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_80 , ідентифікаційний код НОМЕР_12 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_81 , ідентифікаційний код НОМЕР_13 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_60 , ідентифікаційний код НОМЕР_14 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_82 , ідентифікаційний код НОМЕР_9 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_83 , ідентифікаційний код НОМЕР_15 , округла печатка фіолетового кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_84 , ідентифікаційний код НОМЕР_16 , квадратна печатка синього кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_85 , ідентифікаційний код НОМЕР_17 , округла печатка синього кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_23 , ідентифікаційний код НОМЕР_18 , округла печатка фіолетового кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_18 , ідентифікаційний код НОМЕР_19 , округла печатка червоного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_86 , ідентифікаційний код НОМЕР_20 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_87 , ідентифікаційний код НОМЕР_21 , округла печатка блакитного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_88 , ідентифікаційний код НОМЕР_22 , округла печатка чорного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_16 , ідентифікаційний код НОМЕР_23 , округла печатка чорного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_63 , ідентифікаційний код НОМЕР_24 , округла печатка чорного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_89 , ідентифікаційний код НОМЕР_25 , округла печатка чорного кольору з відбитками синього кольору ФОП ОСОБА_63 , ідентифікаційний код НОМЕР_24 . Із вище вказаних печаток ФОПів виготовлені на окремих двох аркушах відбитки печаток які є додатками до протоколу.

- Картонна коробка з надписом на боковій частині «карти ключ Приват Банк», всередині якої знаходяться банківські карти фізичних осіб підприємців вказаних в ухвалі слідчого судді, сім-картки, чотири мобільних кнопкових телефонів марки Samsung сірого кольору без розпізнавальних знаків, Nokia чорного кольору без розпізнавальних знаків, Nomi чорного кольору без розпізнавальних знаків, Bravis чорно-червоного кольору без розпізнавальних знаків та один сенсорний телефон марки Nokia C21 чорного кольору а також блокнот молочного кольору із записами «ПІБ та номера телефонів осіб»;

- Системний блок чорного кольору марки Vinga без розпізнавальних знаків;

- Системний блок марки DTS серійний номер SNFCAA1415C980 чорного кольору;

- Флеш карта Apacer червоного кольору.

Вилучені у кабінеті з написом на дверях «фінансовий» шляхом демонтажу з системних блоків комп`ютерів жорсткі диски, а саме марки Western Digital серійний номер WCAYU4141648, Samsung HD080HJ серійний номер S08EJ1RP308256, Lexar серійний номер LKR, які поміщено до спецпакету PSP 2370739 та опечатано.

За письмовими столами (на робочих місцях) офісу ТОВ «БАЗА» виявлені та вилучені:

- Мобільний телефон Iphone 15 IMEI НОМЕР_26 ;

- Мобільний телефон Iphone 13 IMEI НОМЕР_27 ;

- Мобільний телефон Iphone 13 IMEI НОМЕР_28 ;

- Мобільний телефон Iphone 14 IMEI НОМЕР_29 ;

- Мобільний телефон Iphone 13 Pro IMEI НОМЕР_30 ;

- Мобільний телефон Honor RMO-NX1 IMEI НОМЕР_31 ;

- Мобільний телефон Samsung Galaxy A12 IMEI НОМЕР_32 / НОМЕР_33 ;

- Мобільний телефонXiaomi Redmi Note 12 s IMEI НОМЕР_34 ;

- Мобільний телефон Iphone 13 IMEIНОМЕР_35 ;

- Мобільний телефон Samsung Galaxy A51 IMEIНОМЕР_36 ;

- Мобільний телефон Nokia C-32 IMEI НОМЕР_37 / НОМЕР_38 .

- Мобільні телефони поміщено у спецпакет PSP 2370736 та опечатано.

Виявлені та вилучені в кабінеті з написом на дверях «архів»:

- Картонна папка з написом «ОСОБА_203 18 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_203 12-Б грудень 2024/06», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_203 виробництво», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Петефі виробництво», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи 51 виробництво 24.07-08», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Другетів 114 виробництво 2024/01», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Корятовича 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Камяниця січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Заньковецької січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Зубівка січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Другетів 111 січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Другетів 114 січень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Загорська 54 січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Зняцьово січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Гагаріна 2 січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Гагаріна 63 січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Грушевського 33 січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Грушевського 25 січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Дубриничі січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Голубине січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Жупанацька січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Персикова Виноградів січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Виноградів Івана Франка січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Баранинці січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Берчені січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Великий Березний січень 2025», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Другетів 114 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Загорська грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Жупанацька грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Камяниця грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Корятовича грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Мукачівська грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Голубина грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Гагаріна 2 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Грушевського 33», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Зубівка грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Другетів 111 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Персикова Виноградів грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Івана Франка Виноградів грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Дубриничів грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Гагаріна 63», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Грушевського 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «В. Березний грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Баранинці грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Берчені грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи 51 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Словянська грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Сюрти грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Петефі грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Розівка Молодіжна грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Розівка Свободи грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Івана Франка грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Павшено грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Перемоги 168 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Зняцьово грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Заньковецької грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Оноківці б/н. грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Оноківці 41 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Павлова грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Минай грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Перемоги 9 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Підградська», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Перемоги грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи 3 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Тостого грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Тлехаса грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Тельмана грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи 40 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Швабська грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Чоп грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Фединця грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Українська грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Тімерязєва 125 грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Холмок грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Собранецька грудень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Темерязєва 12-б січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Холмок січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Чоп січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Швабська січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Фединця січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Темерязєва 18 січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Українська січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Толстого січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Тлехаса січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи 40 січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи 3 січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Словянська набережна січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Собранецька січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи 51 січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Сюрте січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ТЕльмана січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Павлова січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Павшино січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Оноківці б/н. січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Оноківці 41 січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Минай січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Мукачівстка січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Івана Франка січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Свободи Розівка січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Розівка Молодіжна січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Перемоги 64 січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Перемоги 168 січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Петефі січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Підградська січень 25», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_185 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_136 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_204 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_205 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Боза Альфа Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_206 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_207 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_191 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_208 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом « ОСОБА_90 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_209 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_184 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_170 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_186 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_210 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_192 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_190 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_189 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_211 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_167 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_212 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_181 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_145 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_139 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_138 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_128 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_213 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_194 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом « ОСОБА_91 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_177 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_154 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_202 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_214 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_187 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_135 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_215 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_175 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_69 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_137 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_140 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_216 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_172 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_217 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_218 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_219 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_141 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_134 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_200 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_129 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_220 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_130 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_133 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_131 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_132 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_149 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_144 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_221 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_222 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_223 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_224 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_225 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_148 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_226 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_227 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_147 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_228 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_229 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_150 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_230 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_152 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_231 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_232 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом « ОСОБА_92 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_233 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_164 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_234 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_163 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом « ОСОБА_72 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_165 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_161 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом « ОСОБА_93 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_159 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_160 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_235 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_157 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом « ОСОБА_63 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_156 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_176 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_196 Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «ОСОБА_236. Банк 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Спалити лютий-березень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна папка з написом «Спалити листопад-січень 2024», у якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП;

- Картонна коробка з файлами в якій містяться документи щодо фінансової та господарської діяльності ТОВ «База» та ФОП.

Відмовлено у задоволенні вимог клопотання щодо накладення арешту на: грошові кошти, загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737; вилучений у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням слідчого судді, прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу слідчого судді в частині відмови у задоволенні вимог клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно під час проведення 13.03.2025-14.03.2025 обшуку у кримінальному провадженні №0000025 від 09.08.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України за адресою - Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Підградська, буд. 40, а саме:

- грошові кошти загальною сумою 593850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737;

- вилучений у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731.

Постановити в цій частині нову ухвалу, якою клопотання про арешт майна задовольнити в повному обсязі та накласти арешт на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000025 від 09.08.2024 за ч. З ст. 212 КК України за адресою - Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Підградська, буд. 40, а саме:

- грошові кошти загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до сиецгіакету PSP 2370737;

- вилучений у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету 1NZ 4056731.

На обґрунтування вимог апеляційної скарги, апелянт зазначає, що оскаржувана ухвала в частині відмови в накладенні арешту на грошові кошти та документи є незаконною та необгрунтованою з підстав неповноти судового розгляду і невідповідності висновків суду фактичним обставинам кримінального провадження, а тому підлягає скасуванню судом апеляційної інстанції.

Апелянт вказує на те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи третьої особи як арешт грошових коштів з метою виконання завдань кримінального провадження та застосування інституту спеціальної конфіскації у порядку, передбаченому cт. 96-3 КК України та п.6 ч. 9 cт. 100 КПК України.

Проведення обшуку приміщення, яке використовує адвокат ОСОБА_94 , та вилучення документів проведено на підставі отриманого дозволу слідчого судді за клопотанням першого заступника Генерального прокурора у порядку і спосіб, передбачені КПК України та Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність».

Невжиття заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, яке містить ознаки речових доказів, може негативно вплинути на повне, неупереджене та об`єктивне встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, наявності в діях службових осіб ТОВ «БАЗА» ознак злочину або непричетності їх до його вчинення, а також використання прокурором речових доказів у суді, що нівелює завдання кримінального провадження.

Також апелянт зазначає, що слідчий суддя належним чином не проаналізував долучені стороною захисту в судовому засіданні документи щодо походження вилучених у ході обшуку в офісному приміщенні ТОВ «БАЗА» грошових коштів та щодо належності документів в сегрегаторі синього кольору до інформації, що містить адвокатську таємницю, внаслідок чого висновки слідчого судді в частині відмови у вимог клопотання про арешт майна не відповідають фактичним обставинам кримінального провадження.

Представником ТОВ «БАЗА» не підтверджено походження виявлених та вилучених у касі товариства готівкових коштів, а надання вищевказаних документів може бути здійснено з метою введення в оману органу досудового розслідування та суду.

Вивченням змісту вилучених у приміщенні ОСОБА_94 документів (чорнових записів) встановлено, що у них відсутні відомості щодо надання правової допомоги та належності їх до адвокатської таємниці.

Таким чином, наявні підстави вважати, що під виглядом адвокатської таємниці та надання правової допомоги, ОСОБА_94 має намір приховати відомості про здійснення ним повноважень виконавчого директора ТОВ «БАЗА» в частині нарахування та виплати «неофіційної» заробітної плати поза податковим обліком з використанням готівкових коштів та унеможливити подальше призначення органом досудового розслідування почеркознавчих експертиз.

Заслухавши доповідь судді, доводи прокурора, який підтримав подану апеляційну скаргу, з наведених в ній підстав, пояснення представника власника майна, який заперечував щодо задоволення апеляційної скарги прокурора та вважав оскаржувану ухвалу слідчого судді законною та обгрунтованою, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора, не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається із представлених в апеляційний суд матеріалів, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.08.2024 за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ «БАЗА» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БАЗА» з метою ухилення від сплати податків у період 01.01.2022 - 31.12.2023 організували реалізацію товарів від імені підконтрольних осіб, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, а саме є платниками єдиного податку 2 групи, чим занижені податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 57 603 772 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 51 843 395 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «БАЗА» здійснює роздрібну торгівлю у 50-и неспеціалізованих магазинах, переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами на території Закарпатської області під брендами «1Minute», «Zina» та «Kefir».

За результатами співставлення податкової звітності ТОВ «БАЗА» та ряду фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих на території Закарпатської області, встановлено, що нежитлові приміщення (ZINA, магазин-кафетерій, Кефір тощо) орендуються/експлуатуються за однією і тією ж самою адресою ТОВ «БАЗА» та фізичними особами-підприємцями, тобто господарська діяльність здійснюється одночасно товариством та підприємцями.

Таким чином, вбачається, що ТОВ «БАЗА» реалізує товари від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, а саме є платниками єдиного податку 2 групи. При цьому, 2 група єдиного податку передбачає, що платник податку може отримувати річний дохід до 834 розмірів мінімальної заробітної плати (5 421 000 грн станом на 2022 рік, 5 587 800 грн станом на 2023 рік), а ставка єдиного податку становить 20% від мінімальної заробітної плати.

Реалізація товарів через залучених підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які є платниками єдиного податку 2 групи, а не через ТОВ «БАЗА», яке є платником ПДВ, дозволяє службовим особам товариства занижувати податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість ТОВ «БАЗА».

Переважна більшість вказаних фізичних осіб-підприємців є рядовими співробітниками товариства або родичами засновників ТОВ «БАЗА» - ОСОБА_95 (який також є керівником та головним бухгалтером підприємства) та ОСОБА_96 .

Загальна кількість фізичних осіб-підприємців, від імені яких службові особи ТОВ «БАЗА» у період з 01.01.2022 по 31.12.2023 здійснювали фінансово-господарську діяльність становить 42 особи, а саме: ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_39 ); ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_40 ); ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_41 ); ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_42 ); ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_43 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_44 ); ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_45 ); ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_46 ); ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_47 ); ОСОБА_103 (РНОКПП НОМЕР_48 ); ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_49 ); ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_50 ); ОСОБА_104 (РНОКПП НОМЕР_51 ); ОСОБА_105 (РНОКПП НОМЕР_52 ); ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_24 ); ОСОБА_106 (РНОКПП НОМЕР_53 ); ОСОБА_107 (РНОКПП НОМЕР_54 ); ОСОБА_108 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ОСОБА_109 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ОСОБА_110 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ОСОБА_111 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ОСОБА_112 (РНОКПП НОМЕР_61 ); ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_19 ); ОСОБА_113 (РНОКПП НОМЕР_62 ); ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ОСОБА_114 (РНОКПП НОМЕР_63 ); ОСОБА_115 (РНОКПП НОМЕР_64 ); ОСОБА_116 (РНОКПП НОМЕР_65 ); ОСОБА_117 (РНОКПП НОМЕР_66 ); ОСОБА_118 (РНОКПП НОМЕР_67 ); ОСОБА_119 (РНОКПП НОМЕР_68 ); ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_22 ); ОСОБА_120 (РНОКПП НОМЕР_69 ); ОСОБА_121 (РНОКПП НОМЕР_70 ); ОСОБА_122 (РНОКПП НОМЕР_71 ); ОСОБА_123 (РНОКПП НОМЕР_72 ).

Встановлено, що загальна сума доходу вказаних фізичних осіб-підприємців у кількості 42 особи за 2022-2023 роки склала 288 018 861 грн, внаслідок чого ТОВ «БАЗА» занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягають сплаті до Державного бюджету у вказаний період на суму 57 603 772 грн, та податку на прибуток підприємств у вказаний період на суму 51 843 395 гривень, що підтверджується аналітичним продуктом від 09.05.2024 № 23.6/02/26-24-АП.

Отже, розрахункова сума занижених податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств ТОВ «БАЗА» складає 109 447 167 грн, у тому числі за 2022 рік - 49 857 056 грн, за 2023 рік - 59 590 111 гривень, що відповідно до примітки ст. 212 Кримінального кодексу України становить особливо великі розмірі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на теперішній час фактичне керівництво діяльністю ТОВ «БАЗА» та мережею супермаркетів «1Minute», «Zina» та «Kefir» здійснюють засновники товариства ОСОБА_56 та ОСОБА_95 , а також залучені особи - ОСОБА_124 (фактично виконує функції заступника ОСОБА_95 ), ОСОБА_64 (фактично виконує функції комерційного директора товариства) та ОСОБА_94 (фактично виконує функції виконавчого директора).

Ведення бухгалтерського обліку та подачу звітності до контролюючих органів здійснюють залучені бухгалтери, у тому числі ОСОБА_125 та ОСОБА_126 . У свою чергу, саме ОСОБА_125 організовує подачу звітності від імені підконтрольних ТОВ «БАЗА» фізичних осіб-підприємців та виведення грошових коштів з їх рахунків на користь службових осіб товариства.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що грошові кошти з банківських рахунків ФОПів, залучених до ухилення ТОВ «БАЗА» від сплати податків, знімались як на території України (через каси та банкомати), так і на території країн Європейського Союзу (через банкомати). Виявлено випадки зняття готівкових коштів через банкомати за межами України у проміжки часу, коли власники банківських рахунків не виїжджали за межі України, що може вказувати на надання доступу до банківських рахунків та платіжних карток третім особам.

Враховуючи вищевикладене, 13.03.2025-14.03.2025 детективами на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук за місцем розташування офісних приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «БАЗА» за адресою - Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Підградська, 40, за результатами якого виявлено та вилучено предмети, документи, згідно переліку зазначеного в клопотанні.

14.03.2025 детективом винесено постанову, якою вилучені під час обшуку речі, предмети, документи визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

18.03.2025 прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення у кримінальному провадженні № 00000 25 від 09.08.2024 арешту на речі та документи, вилучені під час обшуку за адресою - АДРЕСА_1 , згідно переліку зазначеному у клопотанні.

03.04.2025 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва задоволено частково вказане клопотання прокурора та накладено у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.08.2024 арешт на майно, вилучене 13.03.2025-14.03.2025 під час обшуку за адресою - АДРЕСА_1 , згідно переліку зазначеного в даній ухвалі, крім грошових коштів, загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737; вилучений у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731, в цій частині відмовлено у задоволенні клопотання прокурора.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Оскільки вищевказана ухвала слідчого судді фактично оскаржена в частині відмови у задоволенні вимог клопотання прокурора щодо накладення арешту на: грошові кошти, загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737; вилучений у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731, тому колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційної скарги, та лише щодо арешту вказаного майна. Ухвала слідчого судді в частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на інше майно колегією суддів не перевіряється.

Як вбачається із змісту оскаржуваної ухвали, приймаючи рішення в частині відмови у задоволення клопотання прокурора про накладення арешту на: грошові кошти, загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737; вилучений у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731, слідчий суддя виходив з того, що вилучені грошові кошти, загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737, не відповідають критеріям ст. 98 КПК, оскільки прокурором не доведено, що вони є набутими кримінально-протиправним шляхом чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберігають на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також слідчим суддею встановлено, що не підлягає арешту майно, вилучене у кабінеті з написом на дверях «Сільваші», оскільки представником власника майна доведено, що ОСОБА_94 здійснює адвокатську діяльність, таємниця якої охороняється законом, тому вилучення сегрегатора синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731, на думку слідчого судді, є безпідставним. Враховуючи, що ОСОБА_94 немає статусу підозрюваного у кримінальному провадженні таке втручання у його діяльність, як адвоката слідчий суддя вважав передчасним, іншого стороною обвинувачення не спростовано.

З такими висновками слідчого судді колегія суддів погоджується, з огляду на наступне.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

З ухвали слідчого судді вбачається, що наведені в клопотанні прокурора доводи про накладення арешту на майно перевірялись судом першої інстанції. При цьому були досліджені матеріали судового провадження, заслухані доводи прокурора щодо підстав для задоволення клопотання прокурора в цій частині, що оскаржується та заперечення представника власника майна, а також з`ясовані інші обставини, які мають значення при вирішенні питання щодо арешту майна.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 цієї ж статті арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Речовими доказами, згідно з ст. 98 КПК України, є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

За п. 1 ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Згідно ч. 5 ст. 96-2 КК України гроші, цінності, в тому числі кошти, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, інше майно, зазначені в цій статті, підлягають спеціальній конфіскації у третьої особи, якщо вона набула таке майно від підозрюваного, обвинуваченого, особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була і могла знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої цієї статті.

Вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.

Спеціальна конфіскація не може бути застосована до майна, яке перебуває у власності добросовісного набувача.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як встановлено колегією суддів під час апеляційного розгляду відповідно до ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 17.02.2025 року, якою задоволено частково клопотання першого заступника Генерального прокурора України ОСОБА_127 , у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, про надання дозволу на проведення обшуку та надано дозвіл на проведення обшуку за місцем розташування офісних приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «БАЗА» (), за адресою: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Підградська, буд. 40, з метою виявлення та фіксації відомостей про кримінальне правопорушення, документування та здобуття доказів кримінально-протиправної діяльності, відшукання речових доказів, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення об`єктивної істини та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, а саме документів, відомостей та речей, а також інших доказів про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «БАЗА» () та фізичними особами - підприємцями ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_39 ); ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_40 ); ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_41 ); ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_42 ); ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_43 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_44 ); ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_45 ); ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_46 ); ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_47 ); ОСОБА_103 (РНОКПП НОМЕР_48 ); ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_49 ); ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_50 ); ОСОБА_104 (РНОКПП НОМЕР_51 ); ОСОБА_105 (РНОКПП НОМЕР_52 ); ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_24 ); ОСОБА_106 (РНОКПП НОМЕР_53 ); ОСОБА_107 (РНОКПП НОМЕР_54 ); ОСОБА_108 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ОСОБА_109 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ОСОБА_110 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ОСОБА_111 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ОСОБА_112 (РНОКПП НОМЕР_61 ); ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_19 ); ОСОБА_113 (РНОКПП НОМЕР_62 ); ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ОСОБА_114 (РНОКПП НОМЕР_63 ); ОСОБА_115 (РНОКПП НОМЕР_64 ); ОСОБА_116 (РНОКПП НОМЕР_65 ); ОСОБА_117 (РНОКПП НОМЕР_66 ); ОСОБА_118 (РНОКПП НОМЕР_67 ); ОСОБА_119 (РНОКПП НОМЕР_68 ); ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_22 ); ОСОБА_120 (РНОКПП НОМЕР_69 ); ОСОБА_121 (РНОКПП НОМЕР_70 ); ОСОБА_122 (РНОКПП НОМЕР_71 ); ОСОБА_123 (РНОКПП НОМЕР_72 ), і які не містять адвокатської таємниці, зокрема:

-оригіналів установчих документів вказаних суб`єктів господарської діяльності, довіреностей, копій наказів про призначення службових осіб на посади та їх посадових інструкцій;

-оригіналів документів бухгалтерського, податкового та статистичного обліку фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів господарської діяльності за період 2022-2024 роки (договори (угоди) з додатками до них, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, квитанції, податкові декларації та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам);

-записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, нарахування заробітної плати та працевлаштування осіб, які водночас зареєстровані як фізичні особи-підприємці, та іншої документації (незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити);

-документів, печаток, штампів інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які не здійснюють діяльність за адресою проведення обшуку.

В іншій частині клопотання - відмовлено.

При винесенні ухвали судом, у відповідності до вимог ст. 173 КПК України, були враховані наведені в клопотанні прокурора правові підстави для арешту майна, можливість використання майна, як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також обставини кримінального провадження №0000025 від 09.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та можливе відношення до нього грошових коштів, загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737; вилучених у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731 та вірно встановлено, що прокурором не доведено, що грошові кошти є набутими кримінально-протиправним шляхом чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберігають на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, при цьому встановлено, що ОСОБА_94 здійснює адвокатську діяльність, таємниця якої охороняється законом, тому вилучення сегрегатора синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731, є безпідставним. Враховано, що ОСОБА_94 немає статусу підозрюваного у кримінальному провадженні, а таке втручання у його діяльність, як адвоката слідчий суддя вважав передчасним, іншого стороною обвинувачення не спростовано також під час апеляційного розгляду.

Колегія суддів погоджується із висновками слідчого судді про те, що прокурором у клопотанні не доведено належними та допустимими доказами, що грошові кошти, на які прокурор просивнакласти арешт, відповідають критеріям, визначеним ст.ст. 98, 167 ч. 2 КПК України, та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні щодо кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактичних обставин, які викладені в клопотанні про арешт майна та які містяться у витягу з ЄРДР.

Про підозру у даному кримінальному провадженні нікому не повідомлено.

Доводи прокурора про те, що суд під час розгляду клопотання дійшов безпідставного висновку про недоцільність накладення арешту на вказане майно, а також про відсутність підстав для задоволення клопотання, посилаючись на ст. 170 КПК України, не заслуговують на увагу, оскільки слідчий суддя дійшов обґрунтованого висновку про недоведеність прокурором таких підстав у цьому кримінальному провадженні.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, як про це ставиться питання в апеляційній скарзі прокурора, не вбачається.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини справи, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді в цій частині необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 170-173, 307, 309, 376, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду,

п о с т а н о в и л а:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 03 квітня 2025 року в частині відмови у задоволенні вимог клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про накладення арешту на: грошові кошти, загальною сумою 593 850 гривень, які поміщено до спецпакету PSP 2370737; вилучений у кабінеті з написом на дверях «Сільваші» сегрегатор синього кольору, всередині якого знаходяться 14 файлів з документами, який поміщено до спецпакету INZ 4056731, - залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 , - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

______________ ________________ __________________

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4