Справа №463/7795/25
Провадження №1-кс/463/7513/25
У Х В А Л А

про накладення арешту на майно

26 серпня 2025 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000009 від 17.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 201-4 КК України, -

встановив:

19.08.2025 року старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням, яке скеровано на адресу суду засобами поштового зв`язку 16.08.2025 року, про накладення арешту на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування, яке було вилучене 15-16.08.2025, в ході проведення обшуку у нежитлових та підсобних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за географічними координатами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , детальний перелік якого передбачено у прохальній частині поданого детективом клопотання та протоколі обшуку від 15-16.08.2025 року.

Клопотання мотивує тим, що Підрозділом детективів ТУ БЕБ у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 17.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 201-4 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, організувала переміщення через митний кордон України, а саме в пунктах пропуску Львівської області, поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, підакцизних товарів (електронних сигарет), вчинених у значному розмірі.

З матеріалів кримінального провадження вбачається що невстановлена особа яка знаходиться на території ЄС, налагодилп схему контрабандного переміщення одноразових електронних цигарок заправлених нікотиновмісною сумішшю та нікотиновмісних рідин для електронних випаровувачів, на територію України з метою протиправного збагачення, які отримуються довіреними особами серед яких ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які здійснюють подальше фасування та меншими партіями відправляються до осіб, які відповідають за дрібно гуртовий збут в групах (Telegram-каналах) месенджера «Telegram».

З метою реалізації заздалегідь розробленого плану по збуту підакцизних товарів, які контрабандним шляхом потрапили на територію України, а саме електронних сигарет, а також рідин, що використовуються в електронних сигаретах група осіб очолювана ОСОБА_5 , використовує мережу логістичних компаній поштового зв`язку.

Так товар, який протиправним шляхом потрапивши на територію України отримується на території м. Івано-Франківськ учасниками групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 які відповідають за його зберігання та реалізацію, при цьому транспортує товар використовуючи транспортний засіб марки «Renault» з д.н.з. НОМЕР_3 .

Зберігання та подальше фасування підакцизних товарів, які контрабандним шляхом потрапили на територію України, а саме електронних цигарок заправлених нікотиновмісною сумішшю та нікотиновмісних рідин для електронних випаровувачів, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснюється в складському приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 (за географічними координатами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ) та в квартирі за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 .

В подальшому вищевказаний підакцизний товар, який контрабандним шляхом потрапив на територію України, відправляється територією України за допомогою логістичних послуг, що надає ТОВ «Нова Пошта», для приховування протиправної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 використовує підставні дані (змінені анкетні дані), а також здійснює пакування контрафактного підакцизного товару в коробки ТОВ «Нова Пошта».

Крім цього, збут підакцизних товарів, які контрабандним шляхом потрапили на територію України, а саме електронних цигарок заправлених нікотиновмісною сумішшю та нікотиновмісних рідин для електронних випаровувачів здійснюється в магазині «Спейс» за адресою: м. Івано-Франківськ, площ. Міцкевича, буд. 10, в який здійснюють постачання вищевказаних підакцизних товарів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Таким чином, виконавши учасниками усі необхідні дії які підтверджуються комплексом проведених СРД та НСРД, незаконно отримана підакцизна продукція збувається громадянам без відповідних дозвільних ліцензій з порушенням діючого законодавства.

Відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі ПКУ) рідини, що використовуються в електронних сигаретах відносяться до підакцизних товарів.

Згідно вимог Порядку № 14 виробники рідин, що використовуються в електронних сигаретах та платники податку, які ввозять на територію України марковану марками акцизного податку підакцизну продукцію, зокрема, рідини, що використовуються в електронних сигаретах заповнюють Розділ Б «Податкові зобов`язання з тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну (в тому числі тютюнової сировини, тютюнових відходів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах)» Декларації та Додаток 1 «Розрахунок суми акцизного податку з підакцизних товарів (продукції) (крім транспортних засобів), на які встановлено специфічні ставки акцизного податку (крім операцій, визначених підпунктами 213.1.9, 213.1.11, 213.1.12 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу)» до Декларації.

Виробники та імпортери, зокрема, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що здійснюють їх реалізацію у роздрібній торгівлі або суб`єктам господарювання, які здійснюють діяльність з оптової та/або роздрібної торгівлі такими виробами заповнюють Розділ Д «Податкові зобов`язання з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, а також виробниками та/або імпортерами тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах» Декларації та Додаток 6 прим.1 «Розрахунок суми акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів згідно із підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу (тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, рідини, що використовуються в електронних сигаретах)» до Декларації.

Постановою Кабінету Міністрів України від 08.09.2023 № 958 затверджено перелік вкладень, заборонених до пересилання у поштових відправленнях серед яких алкогольні напої з вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць, тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, на яких відсутні марки акцизного податку встановленого зразка.

15-16 серпня 2025, на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_7 від 13.08.2025, проведено обшук в у нежитлових та підсобних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за географічними координатами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , в ході якого виявлено та вилучено майно, з клопотанням про накладення арешту на яке звернувся детектив.

Вилучене в ході обшуку майно постановою детектива від 16.08.2025 року визнано речовим доказом.

Оскільки вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та є речовими доказами, то детектив вважає, що виникла необхідність у його арешті.

Майно, на яке детектив просить накласти арешт, само по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, на думку детектива, вилучені речі та предмети зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки, вказана продукція була без марок акцизного податку, а тому необхідно забезпечити збереженість вказаних речових доказів.

Тому з метою забезпечення збереження вищевказаних речей, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також недопущення зникнення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, виникла необхідність в накладенні арешту на вказане майно, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном.

У зв`язку із цим є необхідність у накладенні арешту на вказане майно з метою збереження речових доказів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

А тому детектив звернувся до суду з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Детектив до судового засідання подав заяву, згідно якої просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, клопотання про накладення арешту підтримує в повному обсязі з підстав, викладених в ньому, та просить накласти арешт на вилучене майно.

Власник (володілець) вилученого майна в судове засідання з розгляду вказаного клопотання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання був повідомлений, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Оглянувши матеріали клопотання та додані до нього письмові документи, вважаю, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних підстав.

Встановлено, що Підрозділом детективів ТУ БЕБ у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 17.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 201-4 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, організувала переміщення через митний кордон України, а саме в пунктах пропуску Львівської області, поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, підакцизних товарів (електронних сигарет), вчинених у значному розмірі.

З матеріалів кримінального провадження вбачається що невстановлена особа яка знаходиться на території ЄС, налагодилп схему контрабандного переміщення одноразових електронних цигарок заправлених нікотиновмісною сумішшю та нікотиновмісних рідин для електронних випаровувачів, на територію України з метою протиправного збагачення, які отримуються довіреними особами серед яких ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які здійснюють подальше фасування та меншими партіями відправляються до осіб, які відповідають за дрібно гуртовий збут в групах (Telegram-каналах) месенджера «Telegram».

З метою реалізації заздалегідь розробленого плану по збуту підакцизних товарів, які контрабандним шляхом потрапили на територію України, а саме електронних сигарет, а також рідин, що використовуються в електронних сигаретах група осіб очолювана ОСОБА_5 , використовує мережу логістичних компаній поштового зв`язку.

Так товар, який протиправним шляхом потрапивши на територію України отримується на території м. Івано-Франківськ учасниками групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 які відповідають за його зберігання та реалізацію, при цьому транспортує товар використовуючи транспортний засіб марки «Renault» з д.н.з. НОМЕР_3 .

Зберігання та подальше фасування підакцизних товарів, які контрабандним шляхом потрапили на територію України, а саме електронних цигарок заправлених нікотиновмісною сумішшю та нікотиновмісних рідин для електронних випаровувачів, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснюється в складському приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 (за географічними координатами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ) та в квартирі за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 .

В подальшому вищевказаний підакцизний товар, який контрабандним шляхом потрапив на територію України, відправляється територією України за допомогою логістичних послуг, що надає ТОВ «Нова Пошта», для приховування протиправної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 використовує підставні дані (змінені анкетні дані), а також здійснює пакування контрафактного підакцизного товару в коробки ТОВ «Нова Пошта».

Крім цього, збут підакцизних товарів, які контрабандним шляхом потрапили на територію України, а саме електронних цигарок заправлених нікотиновмісною сумішшю та нікотиновмісних рідин для електронних випаровувачів здійснюється в магазині «Спейс» за адресою: м. Івано-Франківськ, площ. Міцкевича, буд. 10, в який здійснюють постачання вищевказаних підакцизних товарів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Таким чином, виконавши учасниками усі необхідні дії які підтверджуються комплексом проведених СРД та НСРД, незаконно отримана підакцизна продукція збувається громадянам без відповідних дозвільних ліцензій з порушенням діючого законодавства.

Відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі ПКУ) рідини, що використовуються в електронних сигаретах відносяться до підакцизних товарів.

Згідно вимог Порядку № 14 виробники рідин, що використовуються в електронних сигаретах та платники податку, які ввозять на територію України марковану марками акцизного податку підакцизну продукцію, зокрема, рідини, що використовуються в електронних сигаретах заповнюють Розділ Б «Податкові зобов`язання з тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну (в тому числі тютюнової сировини, тютюнових відходів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах)» Декларації та Додаток 1 «Розрахунок суми акцизного податку з підакцизних товарів (продукції) (крім транспортних засобів), на які встановлено специфічні ставки акцизного податку (крім операцій, визначених підпунктами 213.1.9, 213.1.11, 213.1.12 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу)» до Декларації.

Виробники та імпортери, зокрема, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що здійснюють їх реалізацію у роздрібній торгівлі або суб`єктам господарювання, які здійснюють діяльність з оптової та/або роздрібної торгівлі такими виробами заповнюють Розділ Д «Податкові зобов`язання з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, а також виробниками та/або імпортерами тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах» Декларації та Додаток 6 прим.1 «Розрахунок суми акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів згідно із підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу (тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, рідини, що використовуються в електронних сигаретах)» до Декларації.

Постановою Кабінету Міністрів України від 08.09.2023 № 958 затверджено перелік вкладень, заборонених до пересилання у поштових відправленнях серед яких алкогольні напої з вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць, тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, на яких відсутні марки акцизного податку встановленого зразка.

15-16 серпня 2025, на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_7 від 13.08.2025, проведено обшук в у нежитлових та підсобних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за географічними координатами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , в ході якого виявлено та вилучено майно, з клопотанням про накладення арешту на яке звернувся детектив.

Факт проведення обшуку та вилучення в ході проведення такого відповідного майна стверджується долученою до матеріалів клопотання копією протоколу обшуку від 15-16.08.2025 року.

Ухвалою слідчого судді від 13.08.2025 року надано дозвіл на проведення обшуку.

Вилучене в ході обшуку майно постановою детектива від 16.08.2025 року визнано речовим доказом.

Відповідно до ч.1ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Крім цього, п.1 ч.2ст.170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу(речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбачених пунктами 2, 3, 4 частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Зважаючи на вищенаведене та з урахуванням того, майно, на яке детектив за погодженням з прокурором просить накласти арешт, само по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою збереження речових доказів суд вважає обгрунтованими покликання детектива за погодженням з прокурором на виниклу необхідність у накладенні арешту на майно, та вважає, що таке клопотання слід задовольнити, наклавши арешт на вилучене в ході проведення обшуку майно.

Керуючись вимогами ст. ст.117,170-173,309,395 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування, яке було вилучене 15-16.08.2025, в ході проведення обшуку у нежитлових та підсобних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за географічними координатами: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , а саме:

-Документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 на 997 арк.;

-Договір оренди нежитлового приміщення №9967709 від 01.12.2024 на 4 арк.;

-Ноутбук Asus серійний номер M7N0CX056762276;

-Ноутбук Dell серійний номер BV5HTQ2;

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: ароматизатор Octobar в асортименті 15 мл в загальній кількості 3687 штук (з яких відібрано зразки в кількості 5 штук);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: ароматизатор Octobar в асортименті 7,5 мл в загальній кількості 553 штук (з яких відібрано зразки в кількості 2 штуки);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: ароматизатор Octobar в асортименті 5 мл в загальній кількості 1333 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: гліцерин Octobar 12 мл в загальній кількості 4420 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: гліцерин Octobar 7 мл в загальній кількості 580 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: гліцерин Octobar 5 мл в загальній кількості 1412 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: нікотин Octobar 3 мл в загальній кількості 1490 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: нікотин Octobar 1,5 мл в загальній кількості 500 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: нікотин Octobar 1 мл в загальній кількості 2200 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: ароматизатор MOOD DUCK в асортименті 12 мл в загальній кількості 8414 штук (з яких відібрано зразки в кількості 5 штук);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: ароматизатор MOOD DUCK в асортименті 5 мл в загальній кількості 5140 штук (з яких відібрано зразки в кількості 2 штуки);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: ароматизатор HAZE в асортименті 12 мл в загальній кількості 2122 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: гліцерин chaser 15 мл в загальній кількості 7150 штук (з яких відібрано зразки в кількості 10 штук);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: нікобустер chaser 3 мл в загальній кількості 640 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: ароматизатор ALCHEMIST в асортименті 12 мл в загальній кількості 330 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: гліцерин ФОП ОСОБА_8 17 мл в загальній кількості 1620 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуюється в електронних сигаретах: ароматизатор WES в асортименті 10 мл в загальній кількості 420 штук (з яких відібрано зразки в кількості 2 штуки);

-Рідини, що використовуюється в електронних сигаретах: ароматизатор punch в асортименті 7 мл в загальній кількості 262 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: гліцерин Vegetable 15 мл в загальній кількості 2266 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуються в електронних сигаретах: нікотин NicShot 3 мл в загальній кількості 2615 штук (з яких відібрано зразки в кількості 10 штука);

-Рідини, що використовуюється в електронних сигаретах: ароматизатор IN BOTTLE в асортименті 12 мл в загальній кількості 1145 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуюється в електронних сигаретах: ароматизатор Lucky в асортименті 12 мл в загальній кількості 510 штук (з яких відібрано зразки в кількості 1 штука);

-Рідини, що використовуюється в електронних сигаретах: ароматизатор hype в асортименті 12 мл в загальній кількості 220 штук (з яких відібрано зразки в кількості 2 штуки).

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1