Справа № 211/3636/25
Провадження № 1-кс/211/1274/25
У Х В А Л А
іменем України
Відповідно до отриманих відомостей із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань було встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 19.03.2007 по теперішній час, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 01.04.2019 по теперішній час перебувають на обліку як платники податків у ІНФОРМАЦІЯ_5 . Разом з тим в 2025 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) змінило назву (наразі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), керівника та місцезнаходження юридичної особи, проте в період часу з 01.01.2021 до 18.12.2024 також перебувало на обліку як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_5
Оскільки підтвердити або спростувати наявність ознак кримінального правопорушення у діях службових осіб вказаних вище юридичних осіб можливо виключно шляхом дослідження відповідних документів, у сторони обвинувачення виникла обґрунтована необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ; керівник: ОСОБА_4 ), з можливістю вилучення (виїмки) їх завірених належним чином копій в паперовому та/або електронному вигляді за місцем знаходження ІНФОРМАЦІЯ_8 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
1.Історія зміни системи оподаткування зазначених вище юридичних осіб, зокрема виписки з ЄДР з відміткою про дату переходу на спрощену систему оподаткування.
2.Податкові декларації з ПДВ за період часу з 02.04.2022 до 16.09.2022, зокрема:
1) надані/ненадані декларації;
2) суми задекларованого до сплати ПДВ;
3) інформація про фактичні сплати ПДВ до бюджету.
3.Інформація з системи електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) щодо зазначених юридичних осіб, зокрема:
1) дані про нарахування, реєстрацію податкових накладних;
2) чи були ці підприємства платниками ПДВ на момент здійснення операцій.
4.Реєстраційні дані платників податків вказаних юридичних осіб, зокрема:
1) чи перебували суб`єкти на спрощеній системі (3-тя група без ПДВ) відповідно до податкової звітності;
2) дата втрати/відновлення статусу платника ПДВ.
5.Банківські виписки або витяги з системи ДПС про надходження коштів зазначеним юридичним особам, зокрема надходження коштів від контрагентів з відміткою «в т.ч. ПДВ».
6.Інформація з журналу реєстрації податкових накладних зазначених юридичних осіб, зокрема:
1) чи були зареєстровані податкові накладні за вказаний вище період;
2) визначення кодів операцій, контрагентів та сум ПДВ.
Відомості та документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , містять конфіденційну інформацію, в тому числі персональні дані осіб та відомості щодо комерційної діяльності, але самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий просить клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, на задоволенні клопотання наполягає.
Особа, у володінні якої знаходяться вказані в клопотанні документи, у судове засідання відповідно частини 2 статті 163 КПК України не викликалася.
Згідно частини 1 статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором (частина 1 статті 160 КПК України).
Зокрема у клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні (пункти 3, 5 частини 2 статті 160 КПК України).
Дослідивши надані суду матеріали клопотання, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення судових експертиз, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання слідчого.
Керуючись вимогами ст. ст. 107,131,159-165 КПК України, слідчий суддя,-
клопотання слідчого задовольнити.
Зобов`язати керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 чи іншу уповноважену нею службову особу надати (забезпечити) слідчому слідчого відділення відділення поліції №1 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 та/або іншим слідчим, які входять до слідчої групи у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , з можливістю вилучення (виїмки) їх завірених належним чином копій в паперовому та/або електронному вигляді за місцем знаходження ІНФОРМАЦІЯ_8 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
1. Історія зміни системи оподаткування зазначених вище юридичних осіб, зокрема виписки з ЄДР з відміткою про дату переходу на спрощену систему оподаткування.
2. Податкові декларації з ПДВ за період часу з 02.04.2022 до 16.09.2022, зокрема:
1) надані/ненадані декларації;
2) суми задекларованого до сплати ПДВ;
3) інформація про фактичні сплати ПДВ до бюджету.
3. Інформація з системи електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) щодо зазначених юридичних осіб, зокрема:
1) дані про нарахування, реєстрацію податкових накладних;
2) чи були ці підприємства платниками ПДВ на момент здійснення операцій.
4. Реєстраційні дані платників податків вказаних юридичних осіб, зокрема:
1) чи перебували суб`єкти на спрощеній системі (3-тя група без ПДВ) відповідно до податкової звітності;
2) дата втрати/відновлення статусу платника ПДВ.
5. Банківські виписки або витяги з системи ДПС про надходження коштів зазначеним юридичним особам, зокрема надходження коштів від контрагентів з відміткою «в т.ч. ПДВ».
6. Інформація з журналу реєстрації податкових накладних зазначених юридичних осіб, зокрема:
1) чи були зареєстровані податкові накладні за вказаний вище період;
2) визначення кодів операцій, контрагентів та сум ПДВ.
Роз`яснити, що відповідно до вимог статті 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Зазначена в ухвалі слідчого судді, особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Повідомити, що згідно зі статтею 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі, якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу внутрішніх справ за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня її ухвалення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1