печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0001573, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0001573, яке погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001573, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено що посадові та службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою особистого збагачення діють в інтересах приватних комерційних структур - резидентів та нерезидентів, та зловживаючи своїм службовим становищем, сприяють потраплянню та обігу в Україні неякісних паливно-мастильних матеріалів, у т.ч. російського походження, а також виведенню валютних цінностей з України, умисно не здійснюючи при цьому належний контроль за обігом підакцизних товарів та не вживаючи відповідних заходів до порушників.

В ході досудового розслідування встановлено низку суб`єктів господарювання, які здійснюють несанкціоновану зміну інформації, яка обробляється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), а саме внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Зазначена протиправна діяльність здійснюється за сприяння посадових та службових осіб обслуговуючих банківських установ, податкових та митних органів.

Крім того, встановлено непоодинокі випадки реалізації товарів за готівкові кошти з подальшим відображенням в податковій звітності реалізації їх в адресу підприємств та формування останніми незаконного податкового кредиту, що мінімізує надходження коштів до Державного бюджету.

Як результат вищевказаних операцій, підприємствами формуються великі залишки придбаних та нереалізованих товарних запасів за кодами УКТЗЕД 2709, 2710, 2711, 3814, за умови відсутності місць зберігання та матеріально-технічної бази для використання їх у власній господарській діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_1 ), ймовірно задіяне у вищевказаній протиправній діяльності.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано: АДРЕСА_1 , фактичне місце здійснення діяльності АДРЕСА_2 (основний вид діяльності - оптова торгівля хімічними продуктами).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має ліцензію на право зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки), загальна міскість резервуарів, що використовується для зберігання пального (літри) 250 000літрів.

Протягом 2023-2024 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало наступні товарно-матеріальні цінності: скраплений газ, конденсат газовий, дизель, бензин, сольвент, абсорбент, метанол та інші паливні матеріали на суму 916 571 806 гривень загальною вагою 22 427,4 тони, а реалізувало поліетелен, концентрат білого пігменту ВГ, віск поліетиленовий на основі поліетилену, вторинні полімери та інше на загальну суму 806 573 252 грн.

Відповідно до пояснень наданих підприємством для розблокування податкових накладних паливно-мастильні матеріали використовувались в виробничому процесі для сушіння плівки та полімеризації гранули, вспінення поліетилену, для нагріву котла полімерно-воскової лінії. А також використовувались для роботи дизельних генераторів та сушок термічного котла нагріву. Однак у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фізично відсутні потужності для зберігання такої кількості пального різного виду.

Також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутнє придбання у достатньому об`ємі товарно-матеріальних цінностей, які можуть слугувати сировиною для виготовлення поліетиленової продукції, зокрема поліетиленова гранула (код УКТ ЗЕД 3901300).

А для для виробництва поліетиленової продукції з паливно-мастильних матеріалів існує лише один метод термічний пірол вуглеводневої сировини. Водночас, для здійснення термічного піролізу необхідне спеціальне устаткування - трубчасті піролізні реактори, які згідно наявної інформації були відсутні на балансі у ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Протягом 2023-2024 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до відомостей за формою (20-ОПП) використовувало у своїй господарській діяльності наступні орендовані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виробничі потужності, а саме: екструзійна лінія для виробництва листа з вспіненого поліетилену; екструзійна лінія для виробництва труб і жгутів з вспіненого поліетилену; станок для задвоєння листа з вспіненого поліетилену; ламінатор серії FS-FPM-FM1500, розташовані за адресом АДРЕСА_2 , що підтверджується договорами оренди та відомостями 20 ОПП. За результатами відпрацювання встановлено що таке обладнання функціонує шляхом споживання електроенергії.

Додатково у червні 2024 року вищевказані виробничі потужності було повернуто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » власнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) яке в подальшому передало в оренду виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Останнє станом на сьогодні здійснює виробництво на тому ж обладнані та продаж ідентичної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без придбання та використання паливно-мастильних матеріалів.Водночас, в ході співставлення відомостей Єдиного реєстру акцизних накладних та бази «Безпечна Україна» встановлено низку невідповідностей, що стосуються використання вищевказаними підприємствами для перевезення нафтопродуктів низки тягачів та цистерн, які фактично в зазначений в документах період перебували в інших регіонах, що свідчить про наявність в діях посадових осіб підприємств ознак службового підроблення та незаконного внесення в автоматизовані системи недостовірних відомостей, вчинені особами, що мали право доступу до них, вчинені з метою легалізації пального невстановленого походження та зменшення бази оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток.

В період 2024 року в порядку ст. 93 КПК України на юридичну адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », направлена вимога, щодо надання копій документів та інформації щодо придбання, зберігання, транспортування ТМЦ, послуг у: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_31 ), ТВО " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_32 ).

Станом на дату подачі клопотання вичерпний перелік документів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не надано.

Вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, зокрема вказані документи у подальшому дадуть можливість провести відповідні слідчі дії для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

В судове засідання слідчий не з`явивився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник володільця майна, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судове засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001573, зареєстрованому в ЄРДР 30.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 364 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташовується за адресою: АДРЕСА_3 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НПУ ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділення ВП № 3 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_15 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_16 , старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_17 , старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_18 у кримінальному провадженні № 0001573, на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належно завірених копій документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АДРЕСА_3 , а саме до матеріалів фінансово-господарських взаємовідносин, розрахунків, які підтверджують фінансово-господарську діяльність щодо придбання, зберігання, транспортування ТМЦ, послуг у: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_31 ), ТВО " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_32 ) за період 2023-2025 років, а саме:

-договори (контракти) зі змінами та доповненнями, згідно яких придбано пально-мастильні матеріали;

-видаткові накладні, сертифікати якості, акти приймання-передачі та інші первинні документи, які підтверджують факт придбання, використання у господарській діяльності та/або реалізації пально-мастильних матеріалів;

-товарно-транспортні накладні (у разі їх відсутності, надати довідку про їх відсутність із зазначенням ким здійснювалось перевезення ТМЦ, спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника, документи щодо розрахунків з перевізником, місця навантаження та розвантаження);

-договори зберігання пально-мастильних матеріалів укладених зі зберігачем, документальне підтвердження щодо транспортування пально-мастильних матеріалів до місця зберігання.

-платіжні документи, що підтверджують факт оплати придбаних ТМЦ або інші документи що відображають стан проведення розрахунків;

-відображення у бухгалтерському обліку операцій з придбання ТМЦ за кодами УКТЗЕД 2709, 2710 2711;

-інформацію щодо посадових осіб товариства, які відповідальні за приймання, зберігання та використання ТМЦ;

-інформацію щодо місць та об`ємів зберігання придбаних пально-мастильних матеріалів з моменту придбання до дати надання відповіді;

-залишки пально-мастильних матеріалів в місцях зберігання станом на дату надання відповіді;

-відповідні підтверджуючі документи щодо подальшої реалізації та/або використання у виробничих потребах;

-інші документи, які не ввійшли до зазначеного переліку, але безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу операцій з придбання ТМЦ за кодами УКТЗЕД 2709, 2710, 2711;

-дозвільна документація підприємства (ліцензії, дозволи тощо);

-баланс (Звіт про фінансовий стан) - Форма № 1, звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2;

-матеріали щорічних інвентаризацій підприємства ;

-відомості про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості у товариства на даний час;

-інформація щодо об`єктів оподаткування, які використовуються для транспортування, зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів (у разі оренди основних засобів - відповідні підтверджуючі документи);

-акти (довідки) органів податкової служби та інших контролюючих органів про проведення перевірок товариства за вказаний період з додатками;

-оборотно-сальдові відомості (загальна та по кожному рахунку), картки рахунків, аналіз рахунку, виписки по картках рахунків 20 «Виробничі запаси», 23 «Виробництво», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 34 «Короткострокові векселі одержані», 36 «Розрахунки з покупцями тa замовниками», 37 «Розрахунки з рiзними дебіторами», 38 «Резерв сумнівних боргів», 50 «Довгострокові позики», 51 «Довгострокові векселі видані», 54 «Відстрочені податкові зобов`язання», 55 «Інші довгострокові зобов`язання», 60 «Короткострокові позики», 61 «Поточна заборгованість зa довгостроковими зобов`язаннями», 62 «Короткострокові векселі видані», 63 «Розрахунки з постачальниками тa підрядниками», 68 «Розрахунки зa іншими операціями» та інші, по яким відображені господарські операції, пов`язані з придбанням, реалізацією, зберіганням, використанням, транспортуванням ПММ.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1