Справа № 583/991/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" червня 2025 р. слідчий суддя Охтирського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 , з участю секретаря с/з ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого Охтирського РВП ГУ НП в Сумській області про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні наведеної особи, яке в письмовій заяві підтримав та обґрунтував тим, що ним проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000013 від 07.02.2025 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 190 КК України. З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних справи, просив надати тимчасовий доступ до документів.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, подали заяви про розгляд клопотання у їх відсутність, без використання технічних засобів фіксації, вимоги за клопотанням підтримали в повному обсязі.

Розгляд клопотання проводиться без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі ч. 2 ст.163 КПК України.

Слідчий суддя вважає можливим проводити розгляд клопотання у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України у відсутність слідчого та прокурора.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, дійшов наступного висновку.

Встановлено, що у провадженні слідчого відділу Охтирського РВП ГУ НП в Сумській області знаходиться кримінальне провадження №0000013 від 07.02.2025 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 190 КК України.

Суд вважає, що клопотання обґрунтоване, відповідає вимогам ст. ст. 159, 160, 163 ч. 5 КПК України, зазначені у клопотанні дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх можливо отримати лише шляхом доступу до інформації, що містить охоронювану законом таємницю, ця інформація в повному обсязі є лише у ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому суд вважає доведеною і ту обставину, що в інший спосіб отримати необхідні дані неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 159-164,166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати групі слідчих Охтирського РВП ГУ НП в Сумській області по кримінальному провадженню №0000013 від 07.02.2025 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 190 КК України: старшому слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_4 , заступнику начальника СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_5 , начальника СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області капітану поліції ОСОБА_9 , слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_10 , слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_11 , слідчому СВ Охтирського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_12 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів з правом вилучення належним чином завірених копій документів за період з 01.03.2024 по теперішній час, а саме:

1.повні дані (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок») щодо ФГ « ОСОБА_13 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_15 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_17 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_5 ), в тому числі вказавши: ідентифікаційні дані; реєстраційні дані (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміни стану); довідкові дані ( адреса, телефони, адреса сторінки в інтернеті, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників (фізичних та юридичних осіб) за указаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; види діяльності; дані про відокремлені підрозділи; дані про банківські рахунки (МФО банку, назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, дата відкриття, дата закриття); реєстрація в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в Реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); реєстрація в якості платника єдиного податку; відомості про об?єкти оподаткування платником податків (тип об?єкта оподаткування, найменування об?єкта оподаткування, ідентифікатор об?єкта оподаткування, місцезнаходження об?єкта оподаткування, стан об?єкта оподаткування, вид права на об?єкт, дата взяття на облік, ДПІ обліку);

2.відомості про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності зазначених вище фермерських господарств, а також назву, код ЄДРПОУ інших підприємств, які подавали податкову звітність з вказаних ІР-адрес у вказаний період;

3.відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених наступними податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, заробітної плати, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), а також інших джерел отримання доходів (заробітної плати) вказаними фізичними особами (вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи на період реєстрації) зазначених вище фермерських господарств.

4.відомості щодо сформованого по кожному окремому контрагенту податкового кредиту та податкового зобов`язання (використовуючи базу даних АС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату «Excel» з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця, код УКТЗЕД) відносно зазначених вище фермерських господарств.

5.відомості щодо наявних зареєстрованих податкових накладних (використовуючи інформаційно-аналітичну систему в розділі «Єдиний реєстр податкових накладних» сформувати файл у вигляді довідки формату Excel з даними про код покупця/продавця, найменування покупця/продавця, стан покупця/продавця, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за визначеною ставкою для платника? номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість, об?єм, обсяг, ціна постачання одиниці товару, обсяги постачання) щодо зазначених вище фермерських господарств;

6.завірені копії податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі актів та копії актів податкових перевірок, зустрічних звірок, а також податкових інформацій щодо зазначених вище фермерських господарств.

7.у разі наявних повідомлень-рішень винесених на підставі актів повідомити, чи узгоджені вказані ППР та результати оскарження;

8.усіх документів, що містять інформацію про податкові декларації з податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (ф. N? 1ДФ) за період часу з 01.03.2024 по теперішній час (у паперовому та електронному вигляді, у форматі .pdf), відносно всіх працівників зазначених вище фермерських господарств;

9.інформації про відкриті розрахункові рахунки у банківських установах відносно всіх працівників зазначених вище фермерських господарств;

10.звіт з ПДВ (форма 0110) щомісячний за 2024 та 2025 роки зазначених вище

фермерських господарств;

11.форма 20-ОПП (реєстрація основних засобів) зазначених вище фермерських

господарств;

12.Таблиці пояснення до податкового кредиту (ПДВ) зазначених вище фермерських господарств;

13.Повідомити чи надходила інформація щодо ризиковості господарських операцій платників протягом запитуваного періоду і наявності ризикових платників за ланцюгом руху ТМЦ,

що зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала, оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Охтирського міськрайонного суду ОСОБА_1