Справа № 369/6448/25
Провадження №1-кс/369/1227/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.04.2025 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України.

Клопотання обґрунтовується тим, що за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 між підприємством комунального господарства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі керівника ОСОБА_4 укладено договір поставки товару № 281022/П від 01.11.2022 (далі по тексту «договір») на загальну суму 898500 грн.

Згідно із п. 1.1 договору Постачальник зобов`язується в порядку та на умовах, визначених цим договором, поставити та передати у власність замовника джерела резервного живлення (генератори).

Загальна сума договору становить 898500 грн. з ПДВ. (п. 1.3. договору).

Згідно розділу 4 договору постачальник відвантажує товар за цінами, що вказані в договорі, на адресу замовника АДРЕСА_1 (п. 4.1. договору).

Оплата за товар здійснюється шляхом перерахунку грошових коштів на поточний рахунок постачальника (п. 4.2. договору).

Згідно із п. 5.3. договору при поставці товару постачальник зобов`язаний забезпечити своєчасне оформлення і надання замовнику видаткової накладної із зазначенням фактично поставленого товару, його кількості та ціни за одиницю, найменування, а також акт прийому-передачі товару.

Відповідно до положень п. 5.4. договору, прийом товару підтверджується підписанням сторонами видаткової накладної та акту прийому-передачі товару. Видаткова накладна і акт прийому-передачі товару повинні бути підписані замовником в день приймання товару.

Видаткова накладна документ, складний у 2 примірниках, підписаний уповноваженими представниками сторін і засвідчують факт, що постачальник відвантажив товар замовнику.

Акт прийому-передачі товару документ, складений у 2 примірниках, підписаний уповноваженими представниками сторін і засвідчують факт, що постачальник відвантажив товар замовнику.

Пунктом 9.4. договору передбачено, що зміни до нього можуть бути внесені за взаємною згодою сторін, що оформляється додатковою угодою до цього договору.

Відповідно до специфікації до вказаного договору, що є додатком №1 передбачено найменування товару, зокрема: бензинові генератори на загальну суму 898500 грн. з ПДВ.

Згідно отриманих, в порядку ст. 93 КПК України, копій платіжної інструкції та акту приймання передачі товару від 25.11.2022 вбачається, що товар фактично поставлений 25.11.2022 та на підставі платіжної інструкції № 607 від 22.11.2022 здійснено повний розрахунок за поставлений товар в сумі 8985000 грн. в тому числі ПВД на суму 149750 грн.

11.04.2025 в кримінальному провадженні винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи з метою підтвердження осіб, які здійснили підписи вказаних документів.

У зв`язку із вищевикладеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отримані оригіналів документів складених за результатом закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також документів, із вільними зразками осіб, які ймовірно такі документи підписали.

Так, згідно моніторингу веб сайту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що за результатом закупівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено ряд договорів, а саме:

- ІНФОРМАЦІЯ_5 , укладено договір 4451/26/1 від 26.06.2024 із КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Ірпінської міської ради;

- ІНФОРМАЦІЯ_7 , укладено договір 12/10 від 12.10.2023 Комунальне підприємство електромереж зовнішнього освітлення " ІНФОРМАЦІЯ_8 ";

- ІНФОРМАЦІЯ_9 , укладено договір із ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

- ІНФОРМАЦІЯ_11 , укладено договір Б/Н від 22.08.2023 із Комунальне підприємство електромереж зовнішнього освітлення " ІНФОРМАЦІЯ_8 ";

- ІНФОРМАЦІЯ_12 , укладено договір №79 від 02.08.2023

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів вказаних вище документів з метою отримання зразків підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вказані вище документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що за адресою, АДРЕСА_2 , як учасника закупівлі.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у товарознавчої, судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, для проведення якої, необхідно надати оригінали документи щодо вказаної закупівлі.

На підставі викладеного прокурор просив суд надати дозвіл прокурорам Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх оригіналів). які перебувають у володіння та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що за адресою, АДРЕСА_2 .

Вилучення вищевказаних документів необхідне з метою проведення почеркознавчої експертизи, та подальше доказування факту вчинення кримінального правопорушення шляхом підписання офіційного документу в який безпідставно включено суму ПДВ.

У судове засідання прокурор не з`явився. При цьому у клопотанні зазначив, що просить розгляд справи проводити без їх участі, викладені вимоги підтримує у повному обсязі.

Слідчий суддя розглядає клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

Фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Згідно до Постанови Кабінету Міністрів України №1260 від 09.11.2022 «Про внесення змін до переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість та які звільняються від сплати ввізного мита», яка набрала законної сили 11.11.2022, внесено зміни до підрозділу «Інше» розділу «Медичні вироби, медичне обладнання та інші товари, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» Переліку товарів, затверджених Постановою № 224 та звільнено від сплати ПДВ у випадку закупівлі такого товару, як «Електрогенераторні установки».

Таким чином, порядок та механізм нарахування і сплати податку на додану вартість чи навпаки (операції, які не є об`єктом оподаткування або звільнені від оподаткування тощо) врегульовано нормами Податкового кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224 та, відповідно, не може встановлюватися (погоджуватися чи змінюватися) сторонами за домовленістю, тобто в договірному порядку.

Підпунктами «а» і «б» пункту 185.1 статті 185 Податкового кодексу України передбачено, що об`єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів/послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України.

Згідно з положеннями пункту «б» статті 187 розділу V Податкового кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається, відвантаження товару.

Відповідно до пункту 188.1 статті 188 Податкового кодексу України, база оподаткування ПДВ операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів.

Згідно п. 71 підрозділу 2 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України передбачено, що тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця;

10) таємниця фінансового моніторингу;

11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів надається ухвалою слідчого судді конкретній особі. Отримання речей та документів іншою особою, не уповноваженою на це ухвалою слідчого судді, порушує порядок санкціонування доказів та призводить до недопустимості отриманих доказів.

Вивчивши клопотання, докази в обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку, що суд не вбачає достатніх підстав вважати, що без вилучення речей та документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурорам Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000041 від 10 квітня 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим СВ Бучанського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх завірених копій), які перебувають у володіння та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що за адресою, АДРЕСА_2 , а саме оригіналів:

- договору №281022/П від 01.11.2022 із додатками до нього;

- акту приймання-передачі товару від 25.11.2022, видаткової чи товаротранспортної накладної, документи підтверджуючі взяття на баланс поставлених товарів за умовами договору №281022/П від 01.11.2022;

- платіжну інструкцію чи інший документ, що став підставою для проведення оплати договору №281022/П від 01.11.2022;

- документи підтверджуючі закупівлю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » генераторів поставлених за умовами вказаного вище договору;

- рішення, розпорядження та інші документи, подані для участі в закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- до документів створених в результаті участі в закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_5 (договір 4451/26/1 від 26.06.2024, із додатками до нього, видаткові накладі, акти приймання передачі товару, інші документи);

- до документів створених в результаті участі в закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_7 (договір 12/10 від 12.10.2023 із додатками до нього, видаткові накладі, акти приймання передачі товару, інші документи);

- до документів створених в результаті участі в закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 (договір укладений із ІНФОРМАЦІЯ_10 , із додатками до нього, видаткові накладі, акти приймання передачі товару, інші документи);

- до документів створених в результаті участі в закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_11 (договір Б/Н від 22.08.2023 із додатками до нього, видаткові накладі, акти приймання передачі товару, інші документи);

- до документів створених в результаті участі в закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_12 (договір №79 від 02.08.2023 із додатками до нього, видаткові накладі, акти приймання передачі товару, інші документи);

- установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », статут, рішення/протоколи про обрання директора, накази про призначення на посаду, заява про призначення на посаду;

- огляд особових справ працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та за необхідності здійснення вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні;

- іншу документацію, що має доказове значення для досудового розслідування пов`язану із укладенням та виконанням договору№281022/П від 01.11.2022;

- копії посадової інструкцій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_16