Провадження № 1-кс/127/9552/25
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

14 серпня 2025 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання прокурора відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , (адреса: АДРЕСА_1 ), поданого в рамках кримінального провадження № 0000444 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 грудня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Прокурор ОСОБА_3 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Вінниця) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому, за процесуального керівництва Вінницької обласної прокуратури проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000444 від 22.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Дане кримінальне провадження розпочато за повідомленням про організацію на території Вінницької області функціонування суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, які задіяні в «конвертаційній діяльності», шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та ухилення від сплати податку в особливо великих розмірах, та можливого сприяння службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У ході досудового розслідування проведеним оперативними заходами встановлено, що на території Вінницької області можливе функціонування суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, які задіяні в «конвертаційній діяльності», шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та ухилення від сплати податку в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами, встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема члени комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, які, зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та інших осіб організаторів діяльності «фіктивних» підприємств, своїми рішеннями забезпечують формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом не вжиття заходів по зупиненню податкових накладних за «фіктивними» господарськими операціями, або ж формального їх зупинення та подальшої реєстрації, без наявних на те законних підстав.

За наявною інформацією з метою вчинення вказаних протиправних дій ОСОБА_4 використовуються наступні СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вказані особи, можуть являтись посередниками між ОСОБА_4 та членами комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 у питаннях передачі останнім неправомірної вигоди за вчинення дій по не зупиненню податкових накладних за «фіктивними» господарськими операціями, або ж їх реєстрації, без наявних на те законних підстав.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у отриманні копій актів податкових перевірок та електронних податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

На запит прокурора з ІНФОРМАЦІЯ_1 01.07.2025 надійшла відповідь про те, що копії вказаних документів можуть бути надані лише за ухвалою слідчого судді в порядку тимчасового доступу.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-164 КПК України, прокурор просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням прокурора підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче прокурор мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших застосованих заходів підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 та прокурорам відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- актів податкових перевірок та електронних податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.01.2020 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_7