СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4497/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2025 року місто Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива ВД з розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері ПД ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні за №0000027 від 27.05.2025 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Детектив ВД з розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері ПД ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання вмотивоване тим, що ПД ТУ БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 27.05.2025 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування виявлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи у м. Києві, у період 2021-2025 років, шляхом приховування об`єктів оподаткування, умисно ухилились від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів (орендної плати), в результаті чого до бюджету фактично не надійшли кошти у вигляді орендної плати за землю на загальну суму 170 094 201,61 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став аналітичний продукт Управління аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ у м. Києві від 26.05.2025 №23.24/2.1/83-25 щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно аналітичного продукту аналітиком БЕБ встановлено, що відповідно до інформації з ІКС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2021 по 21.05.2025 не подано до податкових органів податкові декларації з плати за землю, у яких мало б бути задекларовано орендну плату за земельну ділянку з кадастровим номером :85:315:0006.

При цьому, згідно інформації з Державного земельного кадастру, на підставі технічної документації із землеустрою щодо інвентаризації земель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), здійснено державну реєстрацію земельної ділянки з кадастровим номером :85:315:0006, площею 40,3713 га по АДРЕСА_1 для обслуговування комплексу виробничих будівель та споруд.

Отже, враховуючи те, що земельна ділянка з кадастровим номером :85:315:0006 зареєстрована в Державному земельному кадастрі, їй присвоєно кадастровий номер, така земельна ділянка є сформованою та є об`єктом цивільних прав.

Таким чином, із дня набуття права власності на об`єкт нерухомого майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (з 10.07.2019 року), як власник комплексу виробничих будівель та споруд, стало фактичним користувачем земельної ділянки з кадастровим номером :85:315:0006 по АДРЕСА_1 , тому саме із цієї дати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) виник обов`язок належно оформити правовідносини щодо користування земельною ділянкою (укласти відповідний договір та оформити речові права на земельну ділянку), а також обов`язок сплачувати орендну плату за вказану земельну ділянку.

Враховуючи викладене, та інформацію, що міститься в ІКС «Податковий блок», службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2021 по 21.05.2025, в порушення п.п. 286.1 та 286.2 ст. 286, п. 271.1 ст. 271 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), ймовірно не сплачено до бюджету орендну плату за земельну ділянку з кадастровим номером :85:315:0006, тобто занижено податкові зобов`язання з орендної плати за землю, на загальну суму 170 094 201,61 грн.

Таким чином, у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2021-2025 років умисно ухилились від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, в результаті чого до бюджету фактично не надійшли кошти у вигляді податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Крім того, згідно аналітичного продукту встановлено, що Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 від 07.09.2022 року по справі №910/21326/21, яке залишено в силі постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 04.07.2023 року та постановою ІНФОРМАЦІЯ_4 у складі колегії суддів ІНФОРМАЦІЯ_5 від 19.09.2023 року, визнано недійсним договір на будівництво житлового комплексу з об`єктами соціально-побутового призначення і паркінгом та передачу функцій замовника будівництва від 11.01.2019 року, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ).

Постановою ІНФОРМАЦІЯ_2 від 11.09.2023 року у справі №910/9450/22 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

З метою отримання копій судової справи №910/21326/21, в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 в порядку ст. 93 КПК України скеровано вимогу від 30.06.2025 №23.24/3.2/2/9749-25.

Однак, 04.07.2025 на адресу підрозділу детективів ТУ БЕБ у м. Києві надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_2 від 02.07.2025 №05-17/113/25 щодо необхідності отримання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, у порядку ст. 159 КПК України.

На даний час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а саме матеріалів судових справ №910/21326/21, №910/20427/21 та №910/9450/22, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_2 .

У судове засідання детектив не з`явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати органом досудового розслідування.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими детектив обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Як встановлено в судовому засіданні, ПД ТУ БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 27.05.2025 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 3 постанови заступника керівника Підрозділу - керівника ВД із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері ПД ТУ БЕБ у м. Києві про визначення слідчої групи (групи детективів) від 27.05.2025, відповідно до наказу Керівника ТУ БЕБ у м. Києві від 19.04.2024 №35 «Про визначення місця знаходження структурного підрозділу» визначено місце проведення досудового розслідування за адресою: місто Київ, вул. Ірпінська, 71.

Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України.

Як встановлено у судовому засіданні клопотання відповідає вимогам, передбаченим ч. 2 ст. 160 КПК України.

Також слідчий суддя дійшов до висновку про те, що детектив у своєму клопотанні про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, довів наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, а також встановлення та розрахунку розміру завданих діяльністю службових осіб підприємства збитків державі, встановлення повного кола осіб, причетних до зазначеної незаконної діяльності, та обсягу вини кожної з них, а також для здійснення допитів, слідчих експериментів тощо.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає задоволенню.

Крім того, задовольняючи клопотання, слідчий суддя оцінює потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива ВД з розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері ПД ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні за №0000027 від 27.05.2025 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективам у кримінальному провадженні №0000027- детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000027 на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій у письмовому та/або електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: матеріалів судових справ: №910/21326/21, №910/20427/21 та №910/9450/22, у т.ч.: усіх заяв, клопотань, рішень, ухвал, постанов, фінансово-господарських документів, статутів, протоколів загальних зборів, наказів на призначення керівників, довіреностей, листів, іншої кореспонденції, що надходили від представників та/або службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших суб`єктів господарювання та/або їх представників, записів засідань та інших документів, які знаходяться у справах №910/21326/21, №910/20427/21 та №910/9450/22.

Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1