УХВАЛА

16.12.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування злочинів проти довкілля слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області капітана поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000250 від 25.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся заступник начальника відділу розслідування злочинів проти довкілля слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області капітан поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції

в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000250 від 25.07.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Одеської обласної прокуратури.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») на користь третіх осіб - суб`єктів підприємницької діяльності, які розташовані на території спеціальної економічної зони « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з приводу навмисного створення умов невиконання комерційними структурами своїх інвестиційних зобов`язань, незаконного використання земельних ділянок, майданчиків та об`єктів на території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Зокрема, відповідно до матеріалів виконання доручення УСБУ в Одеській області та висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 «Про результати дослідження фінансових та господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо наявності ознак правопорушень, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 04.01.2024» № 60/15-32-08-01-01/33268237 від 23.10.2024 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке здійснює господарську діяльність як суб`єкт СЕЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створило умови для невиконання інвестиційних зобов`язань, чим спричиняє шкоду економічним інтересам держави.

Так, за отриманими даними, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час здійснення господарської діяльності в період з листопада 2021 по грудень 2023 року, з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів до Державного бюджету України, занизило суму податку на додану вартість у сумі 5 млн. грн, що призвело до фактичного заниження податкових зобов`язань, що підлягають нарахуванню та сплаті.

З метою виведення коштів в тіньовий обіг керівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » залучило до протиправної діяльності окремих осіб, з числа співробітників підприємства та свого оточення. Так, за отриманими даними, за вказівкою керівника підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_4 , головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) 11.01.2021 зареєструвалась як фізична особа-підприємець (основний вид діяльності - діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту) та уклала фіктивні угоди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на надання послуг з організації автоперевезень вантажу на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за які було сплачено з рахунків товариства кошти на загальну суму 18,98 млн. грн.

Разом з цим, за вказівкою ОСОБА_4 також були зареєстровані у якості фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , дата реєстрації як ФОП - 08.10.2021, діяльність буда припинена 05.10.2024), ОСОБА_7 (PHOK НОМЕР_5 зареєстрований як ФОП 02.08.2022, діяльність була припинена 28.06.2024), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 , зареєстрований як ФОП 02.08.2022, діяльність була припинена 29.05.2024), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 , зареєстрований як ФОП 02.08.2022, діяльність була припинена 29.05.2024). Додатково, до протиправної діяльності були залучені вже зареєстровані фізичні особи-підприємці - ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_9 ) та ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ), які в подальшому уклали угоди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

В подальшому, на рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців були перераховані кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за надані роботи (послуги) на загальну суму 7 млн. грн.

За отриманими оперативними даними вказані фізичні особи-підприємці фактично не виконували жодних робіт (послуг) на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Таким чином, здійснення вказаних операцій із перерахування коштів на рахунки фізичних осіб-підприємців у якості оплати за роботи (послуги) на неконтрольований національною банківською системою обіг, що вказує на внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, поданих до контролюючих органів, з метою умисного ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість, що входить до системи оподаткування.

Згідно матеріалів виконання доручення УСБУ в Одеській області та висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 № 60/15-32-08-01-01/33268237 від 23.10.2024встановлено розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та фізичних осіб підприємців, за допомогою яких виводилися кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в тіньовий обіг, які відриті у публічному акціонерному товаристві акціонерному комерційному банку « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (далі ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 : НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 .

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_1 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника відділу розслідування злочинів проти довкілля слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області капітана поліції ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (або за місцем їх фактичного перебування на час воєнного стану) надати слідчим слідчої групи ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та прокурорам групи прокурорів ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучити (здійснити виїмку)відомостей про відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та фізичних осіб підприємців, за допомогою яких виводилися кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в тіньовий обіг, банківські рахунки у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »,з можливістю ознайомитися та вилучити копії документів (у друкованому та електронному вигляді) щодо відкриття, обслуговування та руху коштів по рахункам за період з 01.01.2019 до дати надання такої інформації:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , до усіх відкритих та закритих рахунків, зокрема: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , а саме:

?банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках юридичної особи в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи або П.І.Б., дати народження, ІПН, номерів карткових рахунків по фізичній особі), часу та дати платежу, номеру платіжного документа;

?договорів, угод, доповнень та додаткових угод до них, актів прийому передачі з контрагентами, які свідчать про надходження та використання коштів по банківських рахунках юридичних осіб, в т.ч. документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банківської установи операцій по рахункам;

?банківських карток із зразками підписів особи, копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункових рахунків юридичної та/або фізичної особи;

?договорів щодо автоматизованого обслуговування поточних рахунків з обов`язковим зазначенням ІР-адрес з яких були зроблені сеанси зв`язку, дати, часу та номерів телефонів з яких було зроблено дзвінки;

?підключених зарплатних проектів щодо нарахування та виплати працівникам заробітної плати, із зазначенням повних даних працівників (П.І.Б., дати народження, ІПН), номерів банківських карток, точних сум і дат нарахованої, виплаченої та отриманої працівниками заробітної плати;

?відомостей щодо юридичних осіб, які використовували такі ж самі ІР адреси підключення до системи клієнт-банк, як і вищезазначені юридичні особи, з наступними документами: відомостей щодо ІР адрес, підключення до системи клієнт банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначенням платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу).

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1