УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 486/79/25

Провадження № 1-кс/486/86/2025

20 березня 2025 року Южноукраїнський міський суд Миколаївської області

у складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Південноукраїнську Миколаївської області клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській областіОСОБА_3 , погоджене прорурором Южноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000388, внесеному 01.09.2024 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

УСТАНОВИВ:

Слідчий СВ відділення поліції № 3 Вознесенського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів мотивуючи його тим, що в ході планової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Южноукраїнської міської ради, яка була проведена спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 було виявлено нестачу наступних товарно - матеріальних цінностей, а саме : труба металева d-50 в кількості 960 метрів, редуктор зменшення тиску d-50 в кількості 4 штук, світильники «Ferron» 50 W в кількості 67 штук,, світильники «Ferron» 30 W в кількості 431 штука, кабель СИП в кількості 3546 метра на загальну суму приблизно 800 000 грн.

Так, до ВП № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській області надійшов з ІНФОРМАЦІЯ_2 Акт ревізії від 21.06.2024 № 15-14-11/50, в якому зазначено, зокрема, що в порушення норм статті 526 Цивільного кодексу України, частин 1,2 статті 193 Господарського кодексу України, пункту 31 Правил надання послуг з водопостачання Та централізованого водовідведення, затверджених Постановою КМУ від 5 липня 2019 року №690 зі змінами, пунктів 3.6, 3.7, 4.1.1, 4.1.4, 4.4.2 Договорів про надання послуг з централізованого. водопостачання та централізованого водовідведення із Споживачами, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проведено нарахування заборгованості за спожиту абонентами воду, що призвело до недоотримання Підприємством доходів від основної діяльності на загальну суму 621,82 тис. грн з ПДВ.

Проведеною в ході ревізії інвентаризацією виявлено нестачу виробничих запасів на загальну суму 1 299,44 тис. гривень. Крім того, встановлено залишки виробничих запасів, вартість яких за даними інвентаризаційного опису становить 793,17 тис. гривень.

В порушення пункту 7 розділу І Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02.09.2014 № 879 (далі - Положення № 879) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не забезпечено проведення інвентаризації у разі зміни матеріально-відповідальних осіб.

При списанні матеріальних ресурсів на виконання поточних ремонтних робіт об?єктів мережі водопостачання та водовідведення смт. Костянтинівка господарським способом (заміна труб ПВХ), в порушення пунктів 11, 12 Національного положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України 31.12.99 № 318, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » віднесено до складу прямих матеріальних витрат виробничої собівартості труби ПВХ, використання яких не підтверджено контрольними обстеженнями, що призвело до зайвих витрат коштів Підприємства на загальну суму 1 002,81 тис. гривень.

У порушення частини 1 статті 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пунктів 2.1: Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.05.1995 № 88, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено списання матеріальних ресурсів при відсутності підтверджуючих первинних документів, що призвело до зайвих витрат коштів Підприємства на загальну суму 373,28 тис, грн.

У порушення статті 29 Закону України «Про питну воду та питне водопостачання» в частині не розроблення технологічних нормативів використання питної води (розрахунок норм втрат води), пункту 7 Розділу ІІІ Положення № 879 в частині не проведення інвентаризації дебіторської та кредиторської заборгованості, пункту 9 ПСБО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.10.1999 № 237, в частині класифікації дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги з групуванням дебіторської заборгованості за строками її непогашення із встановленням коефіцієнта сумнівності для кожної групи, пунктів 1-5 Розділу ІІ та пункту 3 Розділу IV Інструкції обліку та класифікації аварій на міських водопровідних та каналізаційних системах, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.12.1992 № 71 в частині не встановлення причин виникнення поривів, аварій системи водопостачання та відповідальних осіб - винуватців, не проведення претензійно - позовної роботи, призвело до списання Підприємством дебіторської заборгованості в загальній сумі 8 600 000,0 грн, з яких дебіторська заборгованість в сумі 3 715,5 тис. грн термін позовної давності якої, визначений ст. 257 Цивільного кодексу України, щодо її стягнення сплинув, втратила ознаки активу, визначені п.5 ПСБО 10, чим Підприємству завдано фінансових втрат на відповідну суму.

У порушення абзацу першого частини 3, 5 статті 9, абзацу першого частини першої статті 11 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.9.7 Правил організації та ведення обліку за ліцензованими видами діяльності суб?єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та водовідведення, затверджених Постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27.12.2017 № 1474, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відображена в бухгалтерському обліку отримана цільова фінансова допомога згідно рішень ІНФОРМАЦІЯ_6 з одночасним визнанням доходу у «Звіті про фінансові результати» форми № 2 у відповідних звітних періодах на загальну суму 8 551,8 тис. грн, внаслідок чого занижено фінансовий результат у 2021 році на 1092,3 тис. грн, у 2022 році на 6500,00 тис. грн, 2023 році на 959,5 тис. гривень.

У порушення пунктів 10, 11 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування; затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2022 році укладено 3 договори на загальну вартість 675,50 тис. грн без застосування відкритих торгів та 4 договори на загальну вартість 284,45 тис. грн, по яких не оприлюднено звіт про договір в електронній системі закупівель.

Відповідно до банківських виписок за досліджений період КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено взаєморозрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну 5 143 119,14 гривень.

Окрім цього, в ході ревізії встановлено, що між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі в.о. директора ОСОБА_5 (Покупець), що діє на підставі Статуту, з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Постачальник), в особі ОСОБА_6 , що діє на підставі Виписки з єдиного державного реєстру фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, з іншої сторони, укладено Договір придбання труби централізованих опалювальних систем ДК021:2015 «44163120-7» від 05.09.2022 №50-2022 (далі - Договір №50-202, ідентифікатор в електронній системі закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_8 закупівля без використання електронної системи).

Договором передбачено:

- постачальник зобов`язаний у порядку та строки, встановлені договором, передати у власність Покупця труби централізованих опалювальних систем d50 для безперебійної роботи теплотраси в смт. Костянтинівка (далі за текстом - Товар), а Покупець зобов`язується прийняти Товар та оплатити його на умовах, визначених цим договором (п.1.1);

- строк поставки Товару до 20.12.2022 року (п.2.1);

- у випадку порушення Покупцем строків, протягом яких він зобов`язаний прийняти Товар, або відмовити в прийнятті Товару в момент поставки, Постачальник: має право відмовитись від поставки цього Товару без виплати Покупцю будь яких штрафних або компенсаційних виплат, та запропонувати Покупцю поставити цей Товар (у разі його наявності або наявності або наявності можливості його поставити) на інших умовах (п.2.2).

- право власності на поставлену партію Товару переходить від Постачальника до Покупця з моменту передачі-прийому Товару в пункті поставки і засвідчується підписанням Сторонами видаткової накладної. Датою отримання Покупцем партії Товару та супровідних документів є дата видаткової накладної (п.2.3).

- сума договору складає 180 000,00 грн без ПДВ (п.3.1);

- цей договір вступає в силу з моменту його підписання уповноваженими представниками сторін та діє до 31.12.2022 року (п.11.1);

- даний договір може бути змінений, розірваний за згодою сторін, що оформляється додатковою угодою до даного договору (п.11.2).

До Договору №50-2022 додавалась «Специфікація» (Додаток №1) згідно якої поставці належало 1000 м/п труби централізованих опалювальних систем d50 на суму 180 000,00 гривень.

У подальшому, між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі в.о. директора ОСОБА_7 (Покупець), що діє на підставі Статуту, з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Постачальник), в особі ОСОБА_6 , що діє на підставі Виписки з єдиного державного реєстру фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, з іншої сторони, до Договору №50-2022, керуючись пунктом 8.2 договору №5O-2022, пунктом 4 частини 5 статті 41 Закону «Про публічні закупівлі» та частиною 1 статті 651 Цивільного кодексу України вносились наступні зміни:

- Додаткова угода від 03.10.2022 №33 попередня оплата проводиться за умови проведення оплати ІНФОРМАЦІЯ_9 в розмірі 30% від вартості договору.

- Додаткова угода від 14.12.2022 №77 строк поставки Товару до 3 місяців з момент отримання коштів на розрахунковий рахунок Постачальника (п.1);

- збільшено вартість за придбані матеріали (труба металева) на суму 553 030,00 грн. Вартість договору складає 733 030,00 грн з урахуванням сум отриманої попередньої оплати за договорами: №45-2022 від 05.09.2022, №57-2022 від 05.09.2022, №44-2022 від 05.09.2022 на загальну суму 165909,00 грн, та з урахуванням попередньої оплати за договором №50-2022 року від 05.09.2022 року на суму 54 000,00 гривень.

- Додаткова угода від 17.03.2023 №2 продовжена дія договору до 30.04.2023 року.

Відповідно до Специфікації труби централізованих опалювальних систем d50 960 м/п по ціні 763,5729 грн на суму 733 030,00 гривень.

Додаткові угоди вступають в силу з моменту підписання сторонами та вважається невід`ємною частиною Договору №50-2022 (п.6);

Згідно Накладної від 14.12.2022 року №149/12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » поставило, згідно умов Договору №50-2022 та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято трубу металеву (для централізованих систем) довжиною 960 м/п за ціною 763,59375 грн, на суму 733 030,00 грн без ПДВ, з підписом про отримання в.о. директора ОСОБА_8 . Діаметр труби в накладній не зазначено. Супровідних документів (сертифікатів якості тощо) до накладної до ревізії не надано.

Загалом, згідно наданий копій платіжних доручень КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по вказаному договору з урахуванням додаткових угод на загальну суму 733 030,0 грн без ПДВ.

Водночас, згідно даних єдиного ВЕБ-порталу використання публічних коштів ІНФОРМАЦІЯ_10 КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » 27.03.2023 року в сумі 7 255,00 гривень без ПДВ згідно договору №50-2022 від 05.09.2022 року.

Зважаючи на викладене, для проведення подальшого досудового розслідування, з метою підтвердження або спростування фактів завдання матеріальної шкоди, на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, доступ до яких неможливо отримати в інший спосіб, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, а саме реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Володільцем вказаних документів є ІНФОРМАЦІЯ_11 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання зазначених документів та долучення їх до матеріалів кримінального провадження слідчому необхідно для:

- підтвердження або спростування факту вчинення кримінального правопорушення;

- встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також встановлення інших обставин, які будуть підлягати перевірці в ході досудового розслідування;

- призначення та проведення судових експертиз у кримінальному провадженні;

- проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

Крім цього, окремо та в сукупності зазначені документи мають суттєве значення для встановлення, шляхом проведення окрім інших, товарознавчих та економічних експертиз документів, важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: встановлення факту зловживання службовим становищем посадовими особами з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ч.1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання, оскільки з матеріалів клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ відділення поліції № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прорурором Южноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000388, внесеному 01.09.2024 року до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.

Надати групі слідчих відділення поліції №3 Вознесенського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області в складі: начальника СВ ОСОБА_9 , старшого слідчого СВ ОСОБА_3 , старшого слідчого СВ ОСОБА_10 , та слідчої СВ ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_11 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали до 20.04.2025 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Южноукраїнського міського суду ОСОБА_1