Справа № 761/6689/25
Провадження № 1-кс/761/5065/2025
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.02.2025 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 03.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , здійснює діяльність за адресою: АДРЕСА_1 ) в період часу з 10.10.2022 по 22.08.2023 року за попередньою змовою з невстановленими особами умисно ухилились від сплати митних платежів при імпорті на територію України виробів з металу, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах та підробки невстановленими особами документів, які подавались даним товариством під час митного оформлення.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою та фактично здійснює свою діяльність за адресою АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 .

Так, в період часу з 10.10.2022 по 22.08.2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оформлено 7 митних декларації щодо імпорту на територію України виробів з металу з кодами УКТЗЕД: (Болти) та (Гайки) загальною вагою 147 тон, на загальну вартість 13 097 513,6 грн., а саме за наступними митними деклараціями: 22UA24U7, 22UA95U2, 22UA93U9, 22UA54U6, 22UA36U0, 23UA86U8, 23UA26U0.

Також, згідно з наданих документів до митного оформлення (Контракт № 1 від 04.05.2022 та сертифікатів про походження товарів) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювали придбання товару у компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 (Малайзія), для підтвердження вказаної обставини у складі митних декларацій ними подавались сертифікат про походження товарів, видані Малайзійською Торгово - промисловою палатою, а саме: № MCCM A 901467 від 15.08.2022, № MCCM A 901597 від 06.09.2022, № MCCM A 901673 від 30.09.2022, № MCCM A 901730 від 19.10.2022, № MCCM A 901776 від 04.11.2022, № MCCM A 902245 від 23.05.2023, № MCCM A 902406 від 30.06.2023.

Крім того, зазначені сертифікати походження оформлені на бланках ІНФОРМАЦІЯ_4 та підписані працівником промислової палати - ІНФОРМАЦІЯ_15.

Однак, під час досудового розслідування встановлено, що у сертифікаті про походження товару містяться ознаки підробки (зазначена не вірна адреса ІНФОРМАЦІЯ_5 та підписано особою, яка на дату видачі сертифікату не працювала промисловій палаті). У інших 6 сертифікатах зазначено аналогічні відомості щодо адреси та підпису особи.

Законом України «Про ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 04 червня 2020 року № 674-IX та Законом України «Про Митний тариф України» від 19 жовтня 2022 року № 2697-IX передбачено що при імпорті товарів, що класифікуються за кодами УКТЗЕД 7318 ставка мита складає 5%.

Згідно даних, зазначених у графі 47 вказаних вище митних декларацій (Розрахунок податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сплатило мито за ставкою 5% та ПДВ за ставкою 20%.

Відповідно ст. 275 Митного кодексу України визначені особливі види мита у випадках, передбачених законами України (якщо інше не передбачено міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України), з метою захисту економічних інтересів України та українських товаровиробників у разі ввезення товарів на митну територію України, незалежно від інших видів мита, можуть застосовуватися особливі види мита: спеціальне мито, антидемпінгове мито, компенсаційне мито, додатковий імпортний збір.

Згідно ч. 9 ст. 280 Митного кодексу України особливі види мита нараховуються за ставками, встановленими рішеннями Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі про застосування антидемпінгових, компенсаційних або спеціальних заходів, відповідно до законів України «Про захист національного товаровиробника від демпінгового імпорту», «Про захист національного 39 товаровиробника від субсидованого імпорту», «Про застосування спеціальних заходів щодо імпорту в Україну».

Відповідно повідомлення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 26.09.2020 року «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки» встановлено, що керуючись положеннями статті 16 Закону, Комісія прийняла рішення від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки», згідно з яким вирішила застосувати остаточні антидемпінгові заходи щодо імпорту в Україну товару походженням з Китайської Народної Республіки, серед іншого до болти з шестигранною головкою або шестигранною головкою та фланцем діаметром від 6 мм до 30 мм (включно), що класифікуються за кодом 7318 15 88 90 згідно з УКТЗЕД та гайки шестигранні або шестигранні з фланцем діаметрами від 6 мм до 12 мм (включно), від 14 мм до 36 мм (включно), що класифікуються за кодами 7318 16 92 90, 7318 16 99 90 згідно з УКТЗЕД.

Імпорт на митну територію України товару, що є об`єктом застосування остаточних антидемпінгових заходів, без сертифіката про походження або інших документів про походження товару, визначених міжнародними угодами про вільну торгівлю, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, та у разі неможливості визначення його походження, здійснюється зі сплатою остаточного антидемпінгового мита за найвищою ставкою.

Таким чином товари за зазначеними вище митними деклараціями з кодами УКТЗЕД та , які імпортувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підпадають під дію рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки» та до них застосовуються антидемпінгове мито за ставкою 67,40 %.

Як наслідок, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 10.10.2022 по 22.08.2023 при імпорті на територію України виробів з металу (болти та гайки) з кодом УКТЗЕД та шляхом подання до митних органів документів, що містять неправдиві відомості (сертифікати про походження товарів) порушили вимоги ст. 41, ст. 42, ч. 9 ст. 280 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, що призвело до не сплатили митних платежів на загальну суму 10 593 268,99 грн., зокрема мито на суму 8 827 724,16 грн та ПДВ на суму 1 765 544,83 грн.

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_4 , повідомив, що ним, як ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладався договір № 1506211/А1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів, на підставі якого ним надавались послуги вказаному товариству з митного оформлення товарів.

Крім того, свідок ОСОБА_4 зазначив, що для проведення митного оформлення митних товарів за вищевказаними митними деклараціями, сертифікати про походження товарів ним отримувались безпосередньо від генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , також свідок зазначив, що відповідно до умов укладеного договору безпосередньо товариство несе відповідальність за достовірність (законність) точність, правдивість даних про товари, та іншої інформації яка міститься в документах що надаються для митного оформлення.

21.10.2024 у даному кримінальному проваджені призначено технічну експертизу документів проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_7 .

28.10.2024 судовим експертом направлено клопотання про необхідність надання оригіналів документів, у тому числі контракту та вищевказаних сертифікатів про походження товарів.

27.11.2024 слідчим суддею Шевченківського районного суду міста Києва надано тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з строком дії ухвали два місяці.

Детективом засобами телекомунікаційного зв`язку забезпечено направлення службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаної ухвали слідчого судді.

12.12.2024 представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано апеляційну скаргу на ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва від 27.11.2024 про тимчасовий доступ до документів.

15.01.2025 ІНФОРМАЦІЯ_8 відмовлено представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у відкритті апеляційного провадження за вказаною апеляцією.

16.01.2025 детективом з метою забезпечення виконання ухвали слідчого судді, визначення часу та місця вилучення (здійснення виїмки) документів, передбачених ухвалою слідчого судді, засобами телекомунікаційного зв`язку направлено керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лист. Крім того у вказаному листі додатково роз`яснено вимоги до ч. 1 ст. 166 КПК України.

Однак, станом на теперішній час представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надано тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучити (здійснити їх виїмку) оригінали документів, а саме: Контракт № 1 Дата: 04/05/2022 (між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ІНФОРМАЦІЯ_9 : MCCM A НОМЕР_2 , CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 : ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 : ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9 : ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 : ІНФОРМАЦІЯ_13 , CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A НОМЕР_4 .

Крім того, генеральний директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 повідомила, що вищезазначені документи передані представнику товариства - адвокату ОСОБА_7 . У підтвердження вказаної обставини, засобами телекомунікаційного зв`язку направлено детективу акт приймання-передачі документів до договору про надання правової допомоги від 01.11.2024.

Відповідно відповіді на запит ІНФОРМАЦІЯ_14 щодо передачі оригіналів контракту та сертифікатів, останній повідомив, що згідно з протоколом судового засідання, представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були надані оригінали документів для долучення до матеріалі справи № 160/29245/24.

Вказані документи мають суттєве значення для вказаного кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ та підлягає дослідженню в ході проведення вищевказаної експертизи. Крім цього, на даний час неможливо іншим способом встановити дані обставини та відшукування оригіналів документів.

Так, в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей, а також проведення досліджень, у тому числі почеркознавчих та технічних експертиз документів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучити оригінали документів (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що зареєстрований за адресою АДРЕСА_4 , які долучено до матеріалів справи № 160/29245/24.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, в судове засідання не з`явився, але надав до суду заяву про розгляд клопотання без їхньої участі.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358 та ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Разом з тим, детективом не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчим - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копії (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що зареєстрований за адресою АДРЕСА_4 ,які долучено до матеріалів справи № 160/29245/24, а саме:

- Контракт № 1 Дата: 04/05/2022 (між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 901467;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901597;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 902245;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 902406;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 901776;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 901730;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 901673.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

21 лютого 2025 року