У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.09.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000044 від 15.05.2023, яке було розпочато на підставі внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування у кримінального провадження, встановлено,щоневстановлена група осіб, діючи умисно,з метою, що завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, у період 2022-2024 років надали незаконні послуги за домовленістю групі компаній, щодо документального оформлення фінансово-господарських операцій без фактичного наміру на реальне настання правових наслідків, виключно для ухилення від сплати податків та «приховану конвертацію» безготівкових коштів в готівкові, в наслідок чого державі були завдані збитки в особливо великих розмірах.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ризикових, транзитних та інших суб`єктів господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), у період 01.01.2022 по 30.06.2024 надали послуги з формування «схемного» податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображало придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг у вказаних вище ризикових суб`єктів господарювання, однак вони не мають трудових ресурсів, офісних, торгівельних та складських приміщень, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Поряд з цим, відповідно до податкової звітності у період 01.01.2022 по 30.06.2024 відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств реального сектору економіки, у тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », придбання яких не здійснювали та/або здійснювали, але в значно менших розмірах, що може свідчити про безтоварність фінансово-господарських операцій.

У подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало надання послуг ремонтних та інших робіт в адресу рядку підприємств замовників, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Вище викладені обставини можуть свідчити про проведення безтоварних фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з переліченими вище ризиковими суб`єктами господарювання, що ймовірно призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

У зв`язку з чим, з метою підтвердження/спростування вище вказаних обставин, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України № 11/6/4.1.2/17479-24 від 30.07.2024.

Однак, на виконання вказаної вимоги,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано лист-відповідь № 07082024-1 від 07.08.2024 та фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з контрагентами не надано.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме вилучення оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000044 від 15.05.2023, яке було розпочато на підставі внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки оригіналів), що містять охоронювану законом таємницю, речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), у період 01.01.2022 по 30.06.2024, у тому числі по взаємовідносинамз: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме:

-договори з додатками, специфікації, додаткові угоди, акти прийому передачі товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні, картки складського обліку, документи, які підтверджують факт оплати за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги (банківські виписки, платіжні доручення тощо);

-документи, які підтверджують факт придбання, використання та/або зберігання придбаних товарно-матеріальних цінностей у перелічених вище суб`єктів господарювання;

-платіжні доручення, які підтверджують перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу вказаних вище суб`єктів господарювання.

Документи надати в оригіналах і в повномуобсязі. При відсутності будь-яких з вищеперелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

19 вересня 2024 року