КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/5772/24
Провадження № 1-кс/552/2015/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000018 від 28.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000018 від 28.05.2024 року.

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000018 від 28.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період серпня-жовтня 2020 року та січня 2021 року зависили податковий кредит з ПДВ шляхом включення до його складу безтоварних операцій з придбання зернових у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) на загальну суму ПДВ 9 171 777 грн.

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснено перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за результатами складено акт від 19.01.2024 №723/16-31-07/02-01/33574487 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). В ході проведеної перевірки встановлено нереальність господарської операції щодо придбання зерна у зв`язку із відсутністю факту (джерела) його законного введення в обіг та дефектність складених документів.

Фіктивно введення в обіг товарів першими постачальниками через відсутність факту придбання, виробництва спричинило його «паперово-транзитне» переміщення в ланцюгу та неможливість здійснення господарської операції «покупцем» з одержання (купівлі) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зерна від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

За результатами перевірки встановлено сукупність доказів, які свідчать про нереальність постачання зернових від вищевказаних підприємств в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Виписка і реєстрація податкових накладних зазначеними платниками не відображала результат реальної господарської діяльності, а слугувала механізмом для документального відображення удаваних операцій.

Варто зазначити, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність в сфері надання охоронних послуг. Операції з реалізації зернових не пов`язані зі сталою звичайною діяльністю підприємства. Взаємовідносини із зазначеними контрагентами мали короткостроковий характер - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » оформлялись лише в двох місяцях, а з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » лише в одному періоді.

Укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними підприємствами договори не опосередковувались реальним виконанням операції, які становили його предмет.

Відповідно висновків до зазначеного акту перевіркою встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 9 171 777 грн.

Також відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_6 №10/1/2-64174ВИХ-24 від 09.08.2024 повідомлено, що групою слідчих ІНФОРМАЦІЯ_7 за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000022 від 30.01.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інших суб`єктів господарювання кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 30.01.2019 вилучено первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема щодо здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які приєднано до матеріалів зазначеного кримінального провадження.

Крім того, у вищевказаному листі зазначено, що 13.03.2024 наявні матеріали кримінального провадження №0000022 від 30.01.2019 направлено до ІНФОРМАЦІЯ_10 для проведення слідчих та процесуальних дій у складі міжвідомчої слідчої групи.

Вищевказані факти злочинної діяльності підтверджуються актом від 19.01.2024 №723/16-31-07/02-01/33574487 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якому фактично описується злочинна діяльність та листом ІНФОРМАЦІЯ_6 №10/1/2-64174ВИХ-24 від 09.08.2024.

Отримані в результаті документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та буде використана як докази та джерела доказів щодо вчинення кримінального правопорушення, необхідність вилучення зазначених документів, обумовлена також необхідністю проведення низки експертиз у кримінальному провадженні.

Детектив до суду не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав клопотання.

Відповідно до положень ст. 107 КПК України, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадженні не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши доводи викладені слідчим в клопотанні, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, дійшов такого.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів, доданих до клопотання, старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні - заступник начальника другого відділу управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях олрганів безпеки Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу генерального прокурора ОСОБА_5 надано згоду на доступ до матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 30.01.2019 у частині документів, що стосуються ждіяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також згоду на їх вилучення з метою використання в якості доказів у кримінальному провадженні №0000018 від 28.05.2024.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю, оскільки детективом у своєму клопотанні доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , перебувають зазначені в клопотанні документи та інформація, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у вказаних документах, можуть бути використані в якості доказів причетності певних осіб до скоєння кримінального правопорушення, а також у зв`язку з тим, що на даний час неможливо у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000018 від 28.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 право тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №0000022 від 30.01.2019 за ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення речей і документів, що стосуються: господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

Строк дії ухвали встановити до 03 жовтня 2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1