Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/2716/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2024 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання в.о. слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 02.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ІНФОРМАЦІЯ_1 №3/14-29-08-23/44197703 від 23.01.2024 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2022 року здійснили фінансово-господарські операції з експорту товарів на загальну суму 175 084 473,8 грн, імпорт та реалізацію на митній території України овочів на суму 557 679,53 грн, постачання товарів та послуг ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОК НОМЕР_2 ) на суму 131 486,00 грн;

- службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), протягом 2022 року, зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.135.1 ст. 135, п.137.4 ст.137 Податкового кодексу України, приховали об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаній з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2022 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2022 рік, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 31 639 255,08грн (175773639,33грн. х 18%).

Враховуюче зазначене вище, вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2022 року здійснили експорт сої, кукурудзи, пшениці, ячменю, гороху, яблук на загальну суму 175 084 473,8грн, імпорт та реалізацію на митній території України овочів на суму 557 679,53грн, постачали товари та послуги ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 131 486,00 грн, при цьому ймовірно порушені вимоги податкового законодавства щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку зазначених фінансово-господарських операцій, з яких податки не нараховувалися та не сплачувалися.

Отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів слідчий обґрунтовує тим, що дані документи необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що матеріали клопотання не містять постанови про призначення почеркознавчої та економічної експертизи, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково в частині копій необхідних документів.

В подальшому це не позбавляє права слідчого для подачі клопотання про надання тимчасового доступу саме до оригіналів необхідних для проведення експертизи документів, однак після винесення постанови про призначення вищевказаних експертиз.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000012 - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів за період з 01.01.2022 по теперішній час: всіх реєстраційних, облікових, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також наступних документів: картки підприємств (загальна інформація про підприємство), відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи, юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності; відомості про наявність електронного підпису у посадових осіб які діяли від імені підприємства та укладеного договору на визнання електронних документів; інформацію про те, чи являється зазначені юридичні особи засновником інших підприємств, установ, організацій; відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах; перелік контрагентів за період з 01.01.2022 по теперішній час, з зазначенням дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо; відомості з Єдиного реєстру податкових накладних з номенклатурою товару та розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2022 по теперішній час; відомості з АІС "Податковий блок" 5 додаток (щомісячно) за період з 01.01.2022 по теперішній час; податкову звітність за період з 01.01.2022 по теперішній час: єдиний соціальний внесок: звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (щомісячно, звітна та уточнююча); ПДВ: податкову декларація з податку на додану вартість (щомісячно та річну, звітна та уточнююча); декларації про доходи підприємства: податкова декларація з податку на прибуток підприємства (щоквартально, щорічно, звітна та уточнююча); ІР адреси з яких здійснювалася подача звітів; звіт форми 1-ДФ (звіт по прибутковому податку, утриманому з працівників і інших фізичних осіб - щомісячно та щоквартально). копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ з зазначенням номенклатури товарів за період з 01.01.2022 по теперішній час; відомості про податковий кредит та податкові зобов`язання на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час; відомості про формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк пред`явлення ухвали до виконання 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12