Справа №191/4693/24
Провадження № 1-кс/191/824/24
УХВАЛА

09 жовтня 2024 року м. Синельникове

Слідчий суддя Синельниківського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Синельниківської окружної прокуратури Дніпропетровської області, за міжнародним запитом компетентного органу Республіки Польща, про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №4051-1.Ds.51.2023 року, про тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

08.10.2024 року до суду надійшло вищезазначене клопотання, в якому прокурор посилається на те, що Синельниківською окружною прокуратурою, за дорученням Офісу Генерального прокурора та Дніпропетровської обласної прокуратури, відповідно до ст.ст. 554, 558 КПК України, виконується запит компетентного органу Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № 4051-1.Ds.51.2023.

Оскільки іншим шляхом отримати доступ до запитуваної в порядку міжнародного співробітництва інформації неможливо, для забезпечення належного виконання про надання правової допомоги у кримінальній справі кримінальній справі № 4051-1.Ds.51.2023 необхідно отримати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, в тому числі в електронному вигляді, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що містять відомості щодо взяття на податковий облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , відомості щодо керівників, засновників, видів діяльності, дані про банківські рахунки зі зазначенням назв банківських установ, відомості про реєстрацію в якості платника ПДВ/платника єдиного податку; відомості про об`єкти оподаткування платника податків; форма 1 ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2023 по теперішній час (дата винесення ухвали суду); додаток 4 звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб інформації щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільноправовими договорами, угодами, тощо; відомості щодо отриманого прибутку, за період з 01.01.2023 по теперішній час (дата винесення ухвали суду) включно; податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками до них, з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період з 01.01.2023 року по теперішній час (дата винесення ухвали суду) включно; уточнюючих податкових декларацій з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період з 01.01.2023 по теперішній час (дата винесення ухвали суду), якщо такі були у цей період; податкових декларацій з податку на прибуток з додатками до них; баланс підприємства станом на 2023-2024 рік; звітів про фінансові результати за період: за 2023 рік (у електронному вигляді, з помісячною розбивкою); відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг, що знаходяться в електронних базах ІНФОРМАЦІЯ_3 , ДПСУ АІС «Податковий блок».

В судове засідання прокурор не з`явився, в письмовому клопотанні просив проводити судовий розгляд у його відсутність, що не перешкоджає розгляду клопотання.

В порядку ч. 2 ст. 163 КАК України доцільно розглядати клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ст. 554 КПК України, отримавши запит про міжнародну правову допомогу від запитуючої сторони, уповноважений (центральний) орган України розглядає його на предмет обґрунтованості і відповідності вимогам законів або міжнародних договорів України.

У разі прийняття рішення про задоволення запиту уповноважений (центральний) орган України надсилає запит компетентному органу України для виконання.

Виключно центральним органом України щодо міжнародної правової допомоги приймається рішення за запитом (дорученням) про міжнародну правову допомогу щодо:

1)присутності представника компетентного органу іноземної держави під час надання міжнародної правової допомоги. Якщо запит (доручення) про міжнародну правову допомогу, що передбачає присутність представника, надійшов відповідно до частини третьої статті 545 цього Кодексу, його копію невідкладно надсилають до уповноваженого (центрального) органу для вирішення в цій частині;

2) надання компетентним органам іноземної держави гарантій щодо умов виконання запиту (доручення), передбачених частиною другою статті 544 цього Кодексу, та отримання таких гарантій від інших держав;

3) тимчасової передачі особи, яка відбуває покарання, для участі у слідчих (розшукових) та інших процесуальних діях.

Відповідно до ст. 558 КПК України, центральний орган України щодо міжнародної правової допомоги або орган, уповноважений здійснювати зносити відповідно до частини третьої статті 545 цього Кодексу, за результатами розгляду запиту компетентного органу іноземної держави про міжнародну правову допомогу приймає рішення щодо:

1)доручення його виконання органу досудового розслідування, прокуратури або суду з одночасним вжиттям заходів щодо забезпечення умов конфіденційності;

2)можливості виконання запиту із застосуванням законодавства іноземної держави;

3)відкладення виконання, якщо це може перешкоджати кримінальному провадженню на території України, або погоджує з компетентним органом іноземної держави можливість виконання запиту на певних умовах;

4)відмови у виконанні запиту з підстав, передбачених статтею 557 цього Кодексу;

5)можливості виконання запиту, якщо витрати на таке виконання явно перевищують завдану кримінальним правопорушенням шкоду або явно не відповідатимуть тяжкості кримінального правопорушення (якщо це не суперечить міжнародному договору України);

6)вчинення інших дій, передбачених міжнародним договором, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України.

Запит компетентного органу іноземної держави про міжнародну правову допомогу виконується упродовж одного місяця з дати надходження до безпосереднього виконавця. За необхідності виконання складних та великих за обсягом процесуальних дій, у тому числі таких, що потребують погодження прокурора або можуть бути проведені лише на підставі ухвали слідчого судді, строк виконання може бути продовжений центральним органом України або органом, уповноваженим здійснювати зносини з компетентними органами іноземної держави відповідно до частини третьої статті 545 цього Кодексу.

Складені органом досудового розслідування, слідчим, прокурором або суддею документи для забезпечення виконання запиту про міжнародну правову допомогу підписуються зазначеними посадовими особами та скріплюються печаткою відповідного органу. Отримані за результатом виконання запиту від інших відомств, установ чи підприємств (незалежно від форми власності) документи повинні бути підписані їхніми керівниками та скріплені печаткою відповідного відомства, установи чи підприємства. Орган досудового розслідування або слідчий передає матеріали виконання запиту прокурору, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування, для перевірки повноти і законності проведених слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій.

Отримані під час виконання запиту про міжнародну правову допомогу документи направляються компетентному органу іноземної держави у порядку, встановленому відповідним міжнародним договором, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України.

У разі відсутності міжнародного договору України з відповідною іноземною державою виконання запиту про міжнародну правову допомогу здійснюється з дотриманням вимог цієї статті, а отримані документи направляються центральним органом України щодо міжнародної правової допомоги дипломатичним шляхом.

При передачі матеріалів компетентному органу іноземної держави центральний орган України щодо міжнародної правової допомоги або орган, уповноважений здійснювати зносини з компетентними органами іноземної держави відповідно до частини третьої статті 545 цього Кодексу, може встановити відповідно до законодавства та міжнародного договору, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України, обмеження щодо використання таких матеріалів.

Європейською конвенцією про взаємну допомогу у кримінальних справах 1959 року та розділом ІХ КПК України «Міжнародне співробітництво під час кримінального провадження» визначено чіткий механізм міжнародного співробітництва під час кримінального провадження, а саме: слідчий за погодженням із прокурором складає запит про міжнародну правову допомогу, який надсилається компетентним органом для виконання.

Крім того, у випадку звернення до компетентного органу іноземної держави для виконання такої процесуальної дії, як тимчасовий доступ до документів, необхідний дозвіл суду, оскільки такий передбачений КПК України порядок для тимчасового доступу та вилучення документів на території України.

Так згідно ч. 2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом, у порядку встановленому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 552 КПК України до запиту про проведення обшуку, огляду місця події, вилучення, арешту чи конфіскації майна або інших процесуальних дій, дозвіл на проведення яких надається судом відповідно до цього Кодексу, додається інформація про докази, які обґрунтовують потребу у відповідних заходах.

Дотримання зазначених вимог є обов`язковим, оскільки здійснення процесуальних дій, які потребують попереднього дозволу суду, без такого дозволу або з порушенням його суттєвих умов відповідно до ст. 87 КПК України вважається істотним порушенням прав людини і основоположних свобод. В свою чергу це призведе до визнання недопустимими всіх доказів, отриманих в порядку міжнародної правової допомоги при проведенні процесуальних дій, для вчинення яких в Україні вимагається спеціальний дозвіл чи санкція, навіть якщо в запитуваній країні такий дозвіл не вимагається або він був отриманий згідно з чинним законодавством запитуваної країни.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються за метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обставини викладені у клопотанні прокурором, підтверджуються запитом районної прокуратури Республіки Польща від 28 червня 2024 року, переклад якого посвідчено з польської мови, про надання правової допомоги в кримінальній справі №4051-1.Ds.51.2023 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копією даних з Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців…станом на 09.10.2024 року, за яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є зареєстрованим з 16.09.2016 року за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк виконання запиту продовжено до 01 листопада 2024 року.

Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що інформація, про доступ до якої просить прокурор, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, розслідування якого здійснюється компетентним органом Республіки Польща, але без надання тимчасового доступу до документів, підтверджуючих баланс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 2023-2024 рік, оскільки потреба в отриманні такої інформації не ставиться в переліку міжнародного запиту.

Таким чином, у справі наявні передбачені законом підстави для часткового задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На підставі викладеного, керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Синельниківської окружної прокуратури Дніпропетровської області, за міжнародним запитом компетентного органу Республіки Польща, про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 4051-1.Ds.51.2023 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Надати заступнику керівника Синельниківської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , прокурору Синельниківської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , прокурорам-стажистам на посаді прокурора Синельниківської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, в тому числі в електронному вигляді, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що містять відомості щодо взяття на податковий облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , відомості щодо керівників, засновників, видів діяльності, дані про банківські рахунки зі зазначенням назв банківських установ, відомості про реєстрацію в якості платника ПДВ/платника єдиного податку; відомості про об`єкти оподаткування платника податків; форма 1 ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2023 по теперішній час (дата винесення ухвали суду); додаток 4 звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб інформації щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільноправовими договорами, угодами, тощо; відомості щодо отриманого прибутку, за період з 01.01.2023 по теперішній час (дата винесення ухвали суду) включно; податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками до них, з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період з 01.01.2023 по теперішній час (дата винесення ухвали суду) включно; уточнюючих податкових декларацій з усіма додатками до них з розшифровкою назв контрагентів в Додатках 5, за період з 01.01.2023 по теперішній час (дата винесення ухвали суду), якщо такі були у цей період; податкових декларацій з податку на прибуток з додатками до них; звітів про фінансові результати за період: за 2023 рік (у електронному вигляді, з помісячною розбивкою); відомостей з реєстру податкових накладних щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг, що знаходяться в електронних базах ІНФОРМАЦІЯ_3 , ДПСУ АІС «Податковий блок».

В задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів про баланс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 2023-2024 рік, відмовити.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1