Справа № 761/8569/24
Провадження № 1-кс/761/6051/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до ЄРДР за №0000055 від 09.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що протягом січня-жовтня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » закуповувало у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » природний газ для потреб населення за ціною 5930,40 грн за 1000 м3. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом зазначеного періоду придбано природного газу для потреб населення 40 295 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 7 317 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 28 901 тис м3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 19 682 тис м3.

При цьому, значну частина вказаного палива (природного газу для потреб населення) вищевказаними підприємствами використано не за цільовим призначенням, а саме: на виробництво електричної енергії та теплової енергії для промислових потреб. У свою чергу, природний газ для промислових потреб та електричної енергії закуповувався за ціною 9488,64 грн за 1000 м3.

Так, за результатами аналізу наявних звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за формами 1-НКРЕ та 2-НКРЕКП-тепло встановлено, що товариствами використано не за цільовим призначенням природного газу для потреб населення в наступних обсягах: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 2 692 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1 404 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 11 589 тис м3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 12 493 тис м3.

Враховуючи те, що вартість природного газу для потреб населення у тепловій енергії та вартість газу для потреб, які не підпадають під дію Положення про накладення спеціальних обов`язків на суб`єктів ринку природного газу для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку природного газу відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22.03.2017 № 187, у вищевказаний період АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » недоотримав дохід та останньому завдано збитки за результатами взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

При цьому, частину природного газу призначеного для потреб населення використовували для виробництва електричної енергії та теплової енергії для промислових потреб, а з їх реалізації споживачам отримували надприбутки за завищеним встановленим тарифом.

В подальшому, з метою ухилення від сплати податків, платежів, зборів до державного бюджету та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, службовими особами ТЕЦ укладено ряд фіктивних договорів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей з підконтрольними суб`єктами господарювання. Так, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2018 року, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , вказана компанія в стані припинення), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , в стані припинення, вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ) ухилились від сплати податку на прибуток шляхом завищення валових витрат на виробництво електроенергії, що призвело до ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

За результатом економічного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 22.08.2023 №1-22/08/2023-ВС, встановлено, що розмір матеріальної шкоди (збитків) завданої НАК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) внаслідок використання підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів укладених з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не за цільовим призначенням за період січень-жовтень 2018 року, становить 100 264 086,72 грн., в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » -9 578 782, 08 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »-44 453 092,32грн.,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »-4 995 768,96,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »-41 236 443,36.

Відповідно до висновків судово-економічних експертиз ІСТЕ СБУ, матеріальна шкода (збитки), завдана АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » внаслідок встановленого спеціалістом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », використання у період часу січень-жовтень 2018 року підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі Договорів від 20.09.2017 №2155/1718-ТЕ-41 та від 01.10.2018 №2463/18-ТЕ-41 за нецільовим призначенням, документально підтверджується у сумі 9 580 127,81 грн., ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі Договорів від 22.09.2017 №1213/1718-ТЕ-36 та від 01.10.2018 №1350/18-ТЕ-36 за нецільовим призначенням, документально підтверджується у сумі 44 454 520,24 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі Договорів від 22.09.2017 №6183/1719-ТЕ-29 та від 01.10.2018 №6401/18-ТЕ-29 за нецільовим призначенням, документально підтверджується у сумі 43 607 665,88 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі Договорів від 18.09.2017 №5145/1718-ТЕ-39 та від 01.10.2018 №5216/18-ТЕ-39 за нецільовим призначенням, документально підтверджується у сумі 4 996 810,10 грн.

На даний час, з метою всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, здобуття доказів кримінально-протиправних дій невстановлених осіб, органу досудового розслідування необхідно отримати інформацію у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів та відповідним чином завірених копії документів, які мають важливе значення для кримінального провадження.

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не викликався з огляду на положення ч. 2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню за наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копії необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим, детективом не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, так як матеріалами клопотання не підтверджено факт призначення експертизи в даному кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , та ОСОБА_22 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів у паперовому та електронному вигляді (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , саме:

-штатного розпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 2017 року по 2019 рік;

-наказів про призначення на посаду, посадові обов`язки директора/заступників/бухгалтера працівників, які здійснюють підготовку документів щодо планового споживання палива, прийом та контроль над обсягом природного газу для виробництва та відпуску теплової енергії за період часу з 2017 р. по 2019 р.;

-договорів постачання природнього газу від 22.12.2018 №2023/1718-ЕЕ, від 11.06.2018 №2031/1718-ЕЕ, від 01.10.2018 №1002/1819-ЕЕ, від 20.09.2017 №2155/1718-ТЕ-41 та від 01.10.2018 №2463/18-ТЕ-41 з усіма додатками;

-актів приймання-передачі природного газу між ТЕЦ і АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом січня-жовтня 2018 р. до договорів постачання природнього газу від22.12.2018 №2023/1718-ЕЕ, від 11.06.2018 №2031/1718-ЕЕ, від 01.10.2018 №1002/1819-ЕЕ, від 20.09.2017 №2155/1718-ТЕ-41 та від 01.10.2018 №2463/18-ТЕ-41;

-документів щодо перерахування грошових коштів Споживачем - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на користь Постачальника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за природний газ відповідно до Договорів постачання природного газу від 22.12.2018 №2023/1718-ЕЕ, від 11.06.2018 №2031/1718-ЕЕ, від 01.10.2018 №1002/1819-ЕЕ, від 20.09.2017 №2155/1718-ТЕ-41 та від 01.10.2018 №2463/18-ТЕ-41 (роздруківки виписок по банківським рахункам з відповідними відмітками банківських установ, роздруківки платіжних доручень/платіжних інструкцій з відмітками банківських установ про проведення платежів);

-облікових регістрів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у яких відображено інформацію щодо реалізації природного газу на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме оборотно -сальдові відомості, картки-рахунки бухгалтерського обліку (в розрізі Договорів постачання природного газу від 22.12.2018 №2023/1718-ЕЕ, від 11.06.2018 №2031/1718-ЕЕ, від 01.10.2018 №1002/1819-ЕЕ, від 20.09.2017 №2155/1718-ТЕ-41 та від 01.10.2018 №2463/18-ТЕ-41;

-звітних матеріалів які подавалися до НКРЕКП щодо виробництва електричної та теплової енергії, її транспортування, використання палива, планові показники споживання палива, які закладалися в тариф за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019 р.;

-документів щодо планових показників споживання палива, які закладалися в тариф, ким готувалися, на підставі яких документів та ким підписувалися за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019 р.;

-документів щодо структури підприємства, положення про департаменти/відділи, посадові та функціональні обов`язки директора/заступників/бухгалтера. Посадові інструкції відділів/осіб, які відповідальні за підготовку документів щодо планового споживання палива, які здійснювали прийом та контроль над обсягом природного газу для виробництва та відпуску теплової енергії, вели журнали прийому природного газу. Дані щодо обліку спожитого природного газу, журнали реєстрації за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019р.;

-технічної документації щодо складу обладнання теплового і електричного навантаження ТЕЦ, використання та споживання палива;

-документів щодо споживачів теплової енергії в розрізі категорії споживачів (зокрема скільки спожито теплової енергії в розрізі кожного споживача по різних категоріях) за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019р.;

-документальних матеріалів щодо обліку витрати природного газу (інструментальне оснащення, нормативна методика обробки даних витратоміру), методики обробки даних витратоміру, звітність з фактичної витрати газу в КТЦ. Первинні документи, що підтверджують фактичну витрату палива в КТЦ за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019р.;

-первинних документів щодо обліку виробленої, відпущеної теплової та електричної енергії за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019р;

-документальних матеріалів щодо абсолютних та питомих витрат палива на електричну та теплову енергію (вихідні дані, методика визначення) за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019 р.;

-документальних матеріалів щодо питомих витрат теплоти на відпуск теплової та електричної енергії (вихідні дані, методика визначення) за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019 р;

-документальних матеріалів щодо показників втрат теплової енергії (методика розрахунку, первинна документація) за період часу з 01.01.2017р. по 01.01.2019 р.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_23