СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2811/24
ун. № 759/8096/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2024 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 368 КК України.

В С Т А Н О В И В :

19.04.2024року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 368 КК України.

Клопотання обгрунтоване наступним.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 368 КК України.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України досліджуються обставини впровадження протиправного фінансового механізму службовими особами ряду юридичних осіб, діяльність яких спрямована на ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів та зборів до Державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що ТОВ « Автомагістраль-Південь » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) являється отримувачем бюджетних коштів та учасником тендерних процедур щодо капітальних ремонтів мереж зовнішнього освітлення, поточних ремонтів вулиць і доріг, мостів тощо. Разом з цим наявна інформація, що ТОВ « Автомагістраль-Південь » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює фінансово-господарські операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та ймовірно створенні з метою виведення бюджетних коштів, а саме: ТОВ « Вайт » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інші.

Встановлено, що ТОВ « Автомагістраль-Південь » ( НОМЕР_1 ) здійснила закупки в ТОВ « Вайт » - «Послуги з обслуговування наземних видів транспорту», «Послуга з роботи автокрана, транспортні послуги трала» (сума ПДВ 49,3 млн грн); ТОВ « Буд Ін-Девелопмент » - «Транспортні послуги з перевезення піску» (сума ПДВ 41,6 млн грн), «Пісок з навантаженням та перевезенням» (сума ПДВ 21 млн грн, ціна - 759,2 грн/т (націнка в 16 раз).

За наявною інформацією, вигодоформуючими суб?єктами підприємницької діяльності (далі СПД) та постачальниками так званого «схемного податкового кредиту» для ТОВ « Вайт » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) являються наступні СПД, а саме: ТОВ « Дефт Автодор Проект » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « Промислова Система Юа » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ТСБ-Груп » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інші.

В подальшому ТОВ « Вайт » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сформувавши так званий «схемний податковий кредит» здійснює реєстрацію податкових накладних за рахунок сформованого реєстраційного ліміту по товару, який не було реалізовано на адресу вигодонабувача, а саме на ТОВ « Автомагістраль-Південь » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АТ « Ю Ар Ді Українські Дороги » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « Шляховик-97 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

02.01.2024 до Головного слідчого управління Національної поліції України надійшов лист Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області (далі ГУ ДПС ) вих. №74/5/04-36-07-14-09, у якому вказано, що на даний час службовими особами ГУ ДПС проводиться документальна планова перевірка ТОВ « ВАЙТ » з питань додержання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДПС, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів установлених законодавством за період з 01.07.2021 по 30.06.2023.

У зв`язку з вищевикладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у вилучені копії висновку за результатами проведення планової документальної перевірки ТОВ « ВАЙТ » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань додержання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДПС, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів установлених законодавством за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 з усіма додатками, які перебувають у володінні ГУ ДПС у Дніпропетровській області , за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначена інформація та документи, які перебувають у володінніГУ ДПС у Дніпропетровській області має доказове значення, та необхідна органу досудового розслідування для забезпечення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати клопотання за його відсутності, вимог заявлені в клопотанні підтримує в повному обсязі.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі який слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються за метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Обставини викладені у клопотанні слідчого, підтверджуються матеріалами справи.

Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких просить слідчий має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_3 , майору поліції ОСОБА_4 , майору поліції ОСОБА_5 , капітану поліції ОСОБА_6 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 та іншим слідчим, які входять до складу групи слідчих та прокурорам групи прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином виготовлених та завірених копій документів, а саме висновку за результатами проведення планової документальної перевірки ТОВ « ВАЙТ » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань додержання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДПС, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків, зборів та інших платежів установлених законодавством за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 з усіма додатками, що знаходяться у володінні службових осіб ГУ ДПС у Дніпропетровській області , за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали два місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1