Справа № 182/1498/24
Провадження № 1-кс/0182/506/2024
У Х В А Л А

Іменем України

02.05.2024 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області

ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання ст. слідчого СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено начальником Покровського відділу Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024 за №0000121 про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити їх копії, що перебувають у володінні садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим начальником Покровського відділу Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та відомостей, а саме:

- Документи, які регламентують облікову політику товариства (накази, розпорядження тощо), зокрема, щодо порядку ведення операцій, оприбуткування готівки в касі товариства, встановлення ліміту каси та строків здавання готівкової виручки (готівки) у Садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

- Документ про призначення на посаду бухгалтера ОСОБА_5 .

- Документ про виконання ОСОБА_5 обов`язків касира у Садовому товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

- Договір про матеріальну відповідальність, укладений з ОСОБА_6 у Садовому товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

- Посадова інструкція ОСОБА_7

- Довідка про перелік відкритих рахунків в національній валюті у період 2023, 2024 роки із зазначенням найменування банку, номеру рахунку.

- Договір з банківською установою, в якій відкриті рахунки товариства, відповідно до якого погоджені строки здавання готівкової виручки (готівки) для її зарахування на рахунки товариства.

- Матеріали інвентаризації грошових коштів станом на 16:03.2024, та попередньої інвентаризації грошових коштів (станом на 13.03.2023 або під час проведення річної інвентаризації за 2023 рік) оформлені згідно з вимогами чинного законодавства (розпорядчі документи про проведення інвентаризацій, акти інвентаризацій каси, підписані всіма членами комісії, за наявності розписки матеріально-відповідальної особи, протоколи інвентаризаційної комісії із зазначенням причин нестачі та вжитих заходів щодо запобігання таким втратам і нестачам) у Садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

- Документи, що підтверджують відображення результатів інвентаризацій (попередньої та станом на 16.03.2024, якою встановлені нестача грошових коштів) у бухгалтерському обліку товариства.

- Касові документи (прибуткові і видаткові касові ордери, відомості до них тощо) за березень 2024 року в повному обсязі.

- Регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, накопичувальні відомості за касовими операціями тощо, складені помісячно) щодо відображення в бухгалтерському обліку касових операцій по касовій книзі з написом електроенергія», яка розпочата 21 січня 2022 року, останні записи 24 березня 2024 року.

- Зведена оборотно-сальдова відомість по рахунку 301 «Готівка в

національній валюті» за 2023 рік та січень-березень 2024 року.

- Книга Журнал-головна за 2023 рік та січень-березень 2024 року в Садовому товаристві « ОСОБА_8 ».

- Фінансові звіти за 2023 рік і 1 квартал 2024 року - Беланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів.

Інші документи, що мають відношення до справи, які перебувають у володінні садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що в період дії воєнного стану, який був введений на території України 24.02.2024 Указом Президента України за №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», на протязі 2023-2024 років, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , будучи службовою особою, перебуваючи на посаді бухгалтера садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташований по АДРЕСА_1 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділа грошовими коштами садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », заподіявши товариству матеріального збитку, сума якого встановлюється.

За даним фактом 14.03.2024 розпочато кримінальне провадження №0000121 за попередньою правовою кваліфікацією передбаченою ч.4 ст.191 КК України, тобто заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем.

13.03.2024 надійшла заява від громадянина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в якій зазначено, що бухгалтер СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу з березня 2023 по теперішній час, заволоділа грошовими коштами СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом зловживання службовим становищем.

В ході допиту ОСОБА_9 , як представника потерпілого, було встановлено, що на підставі заяви ОСОБА_5 від 31.07.2019, вона була прийнята на роботу, на посаду бухгалтера з 01.08.2019 з оплатою праці згідно штатного розкладу. Це рішення значиться в книзі приказів.

В обов`язки бухгалтера ОСОБА_5 входить: прийом грошових коштів від всіх членів садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за воду, за охорону та електроенергію, а також оплата послуг у горводоканал і енергонадзор.

Окрім того, ОСОБА_9 показав, що бухгалтер ОСОБА_5 сама розпоряджалася грошовими коштами СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: платила заробітну плату працівникам СТ «Мічурінець», видавала грошові кошти голові правління ОСОБА_9 для виплати заробітної плати охоронцям СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснювала оплату за водопостачання, електроенергію та користування земельною ділянкою, вела бухгалтерський облік та передавала фінансові звіти до державної податкової служби від СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Окрім того, всі виручені грошові кошти, які надходили до СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », бухгалтер ОСОБА_5 мала класти на відкритий банківський рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

12.03.2024 була виявлена нестача грошових коштів.

16.03.2024 в ході перевірки за період 01.01.2023 по 15.03.2024 в документах грошових пожертв на охорону та на електропостачання була виявлена недостача грошових коштів на суму 273804,51 гривень. Це зазначено в акті ревізії фінансово-господарської діяльності СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі запиту голова правління СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надав наступні документи з метою проведення експертизи: звіти (фінансові, податкові), касові книжки, чеки, видаткові та прибуткові ордери зарплатні відомості, акти ревізій, документи руху за розрахунковим рахунком, касову книгу, авансові звіти, відомості на виплату заробітної плати, господарські договори, документи на придбання товарів, послуг (акти виконаних робіт), відомості обліку придбаних матеріалів, бухгалтерський баланс, тощо, з 01.01.2023 по теперішній час.

12.04.2024 призначено проведення судово-економічної експертизи.

22.04.2024 до СВ ВП №2 Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області за вихідним №СЕ-19/104-24/16080-ЕК від 18.04.2024 надійшло клопотання від судового експерта ОСОБА_10 про необхідність надання документів Садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Ід. Код НОМЕР_1 ), які містять відомості вихідні дані для вирішення поставленого запитання, з метою проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000121, а саме:

Документи, які регламентують облікову політику товариства (накази, розпорядження тощо), зокрема, щодо порядку ведення операцій, оприбуткування готівки в касі товариства, встановлення ліміту каси та строків здавання готівкової виручки (готівки) у Садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Документ про призначення на посаду бухгалтера ОСОБА_5 .

Документ про виконання ОСОБА_5 обов`язків касира у Садовому товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Договір про матеріальну відповідальність, укладений з ОСОБА_6 у Садовому товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Посадова інструкція ОСОБА_7

Довідка про перелік відкритих рахунків в національній валюті у період 2023, 2024 роки із зазначенням найменування банку, номеру рахунку.

Договір з банківською установою, в якій відкриті рахунки товариства, відповідно до якого погоджені строки здавання готівкової виручки (готівки) для її зарахування на рахунки товариства.

Матеріали інвентаризації грошових коштів станом на 16:03.2024, та попередньої інвентаризації грошових коштів (станом на 13.03.2023 або під час проведення річної інвентаризації за 2023 рік) оформлені згідно з вимогами чинного законодавства (розпорядчі документи про проведення інвентаризацій, акти інвентаризацій каси, підписані всіма членами комісії, за наявності розписки матеріально-відповідальної особи, протоколи інвентаризаційної комісії із зазначенням причин нестачі та вжитих заходів щодо запобігання таким втратам і нестачам) у Садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Документи, що підтверджують відображення результатів інвентаризацій (попередньої та станом на 16.03.2024, якою встановлені нестача грошових коштів) у бухгалтерському обліку товариства.

Касові документи (прибуткові і видаткові касові ордери, відомості до них тощо) за березень 2024 року в повному обсязі.

Регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, накопичувальні відомості за касовими операціями тощо, складені помісячно) щодо відображення в бухгалтерському обліку касових операцій по касовій книзі з написом електроенергія», яка розпочата 21 січня 2022 року, останні записи 24 березня 2024 року.

Зведена оборотно-сальдова відомість по рахунку 301 «Готівка в

національній валюті» за 2023 рік та січень-березень 2024 року.

13. Книга Журнал-головна за 2023 рік та січень-березень 2024 року в Садовому товаристві « ОСОБА_8 ».

14. Фінансові звіти за 2023 рік і 1 квартал 2024 року - Беланс, Звіт про

фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів.

15. Інші документи, що мають відношення до справи.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою проведення судової економічної експертизи необхідно отримати вищевказані оригінали документів або завірені копії та відомості, документів Садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Ід. Код НОМЕР_1 ), які зазначає експерт ОСОБА_10 у клопотанні за вихідним №СЕ-19/104-24/16080-ЕК від 18.04.2024 та, які перебувають у володінні садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 .

Вказані документи є необхідними для встановлення суми збитків у садовому товариству « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом проведення судово-економічної експертизи.

У зв`язку з вищенаведеним, слідчий ІНФОРМАЦІЯ_5 і звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення слідчих дій.

Слідчий та прокурор надали до суду заяви, в якій просять розглядати вказане клопотання без їх участі та без застосування під час розгляду аудіо-відео фіксацію.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час ознайомлення з матеріалам клопотання, слідчим суддею було встановлено, відсутність відомостей, щодо необхідності вилучення документів та будь-яких доказів звернення (в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України) прокурора щодо витребування у садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 , документів, необхідних для кримінального провадження документів.

Оскільки однією із підстав звернення до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ є відмова відповідного органу чи підприємства щодо надання речей чи документів, які мають важливе значення для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про передчасність звернення із даним клопотанням, що в свою чергу є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

У задоволенні клопотанняклопотання ст. слідчого СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено начальником Покровського відділу Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2024 за №0000121 про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити їх копії, що перебувають у володінні садового товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1