Справа № 405/3940/23
провадження № 1-кс/405/671/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.03.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_4 , розглянув в режимі відеоконференції клопотання слідчого СУ ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000079 від 04.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000079, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури надійшли матеріали аналітичного дослідження від 28.04.2023 №14/11-28-08-07/20630536 складеного фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2020 по 31.12.2022 року.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) внесли завідома неправдиві відомості до офіційних документів податкових декларацій з єдиного податку, податку на прибуток та податку на додану вартість, чим занизили єдиний податок щодо фактичної суми отриманого доходу від здійснення господарської діяльності, що призвело до не нарахування та несплати єдиного податку до бюджету на загальну суму 598 682,5 грн., податку на прибуток у загальній сумі 518 020,75грн., та податку на додану вартість, що підлягав сплаті до державного бюджету на загальну суму 575 577,8 грн.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

-виконавчу документацію про виконання договорів підряду №226/2022 та №23/2021, зокрема: довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3, актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2, підсумкові відомості ресурсів, акти на приховані роботи, акти прийому-передачі устаткування та обладнання, дефектні акти, загальні журнали виконаних робіт, журнали виконання прихованих робіт, розрахунки загально-виробничих витрат, адміністративних витрат, документи, що засвідчують якість матеріалів, актів на проміжне прийняття окремих відповідальних конструкції, актів про індивідуальне та комплексне випробовування змонтованого устаткування, систем мереж і пристроїв, журналів авторського нагляду, актів перевірок будівництва органами державного нагляду, комплекти робочих креслень із записами про відповідність виконаних робіт цим кресленням або змінам до них;

-проектно-кошторисна документація (технічна та кошторисна частина) до вказаних договорів, а також дефектні акти, скориговані проекти, та експертні звіти до них (неї)

-документи на підставі яких була розрахована та обґрунтована договірна ціна, а саме: технічне завдання, ресурсні елементи кошторисних норм, вартість прямих витрат окремих видів робіт відповідно до ДСТУ поточні ціни учасників на матеріали, конструкції, ціни на підставі проведеного аналізу цін на ринку погоджених Замовником; переписка з виробниками матеріалів;

-перелік осіб, що здійснювали будівництво на вищевказаних об`єктах (ПІБ, посади, та інші відомості)

-календарні плани виконання робіт;

-звітна документація інженера з технічного нагляду за результатами проведення технічного нагляду по об`єктам (журнал, результати лабораторних випробувань, листування з підрядником).

-статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );

-наказ про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) та головного бухгалтера;

-журнал-ордер №6, №4, №3 за період з 01.01.2020 по 01.01.2023.

Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) є платником податків.

Крім того, у відповідності до витягу із ЄДРПОУ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є юридичною особою, перебуває на обліку як платник податків в органах ІНФОРМАЦІЯ_2 . Так, відповідно до положень Податкового Кодексу України, Кодексу законів про працю, Господарського Кодексу, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», чинних на момент виконання зобов`язань за вказаними договорами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язаний складати та повинен зберігати зазначені вище документи, вести бухгалтерський облік на підприємстві, розраховувати та подавати відповідну податкову інформацію та звітність до ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Також, відповідно до наказу Міністерства юстиції України 17 квітня 2012р. №571/20884 «Про затвердження Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів» вищевказані документи мають перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Вказані речі і документи будуть використанні у кримінальному провадженні як докази у якості документів та речових доказів.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні й виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових експертиз. Інформація, що відображена в документах до яких планується отримати тимчасовий доступ має ознаки речових доказів так як зберігає в собі відомості про вид робіт, їх вартість, найменування, кількість вартість будівельних матеріалів, а також інші дані, що нададуть змогу встановити об`єктивну істину у справі.

З огляду на викладене, та враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також будуть використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

Слідчим стверджується, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, одержання доказів, які самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах кримінального провадження № 0000079 від 04.05.2023 документами мають суттєве значення для з`ясування обставин злочину та встановлення осіб, які його вчинили.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

В судовому засіданні в режимі відеоконференції представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання та зазначив, що запитувані документи вже надавались органу досудового розслідування, про що надав документи; тимчасовий доступ ухвалою слідчого судді бува наданий 29.03.2023 слідчій Мудрій. Вважає, що у клопотанні не зазначено підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення. Просив відмовити у задоволенні клопотання.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підтримав думку представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000079, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, за фактом внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Як вбачається з додатків, доданих до заяви представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »- адвоката ОСОБА_4 , документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, вже були отримані слідчим, що підтверджується протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 29.03.2023 та 03.08.2023.

На підставі викладеного, слідчий суддя прийшов до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_6