Справа № 761/4390/24
Провадження № 1-кс/761/3386/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів детектива із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погодженого прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000004 від 22.01.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів детектива із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 22.01.2024 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000004 від 22.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів департаменту детективів із стратегічного захисту економіки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2021-2023 років під час виконання будівельно-монтажних робіт шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), УБАЗ (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), КП КАТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), спеціалізована школа № НОМЕР_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету України в особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації, наявної в запиті від Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки від 17.11.2023 №9.6/6.5/1341-23: «Співробітниками Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки ІНФОРМАЦІЯ_26 (далі БЕБ), проведено аналіз інформації відносно фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснених протягом 2021-2023 років, у ході якого встановлено факти недекларування коштів від здійснення господарської діяльності та відповідно імовірно несплати податків у особливо великих розмірах. Зокрема встановлено, що основною діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є 41.20 Будівництво житлових i нежитлових будівель. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є учасником публічних закупівель, службові особи стали переможцями 248 закупівель на суму 140 082 450,11 грн. та підписали 244 договори на суму 136 314 167,41 грн.

В ході проведення огляду матеріалів аналітичного продукту встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виконувало та виконує будівельно-монтажні роботи для наступних суб`єктів господарської діяльності: ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), УБАЗ (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), КП КАТ (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ЗФПО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЦСПК « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), та у 2021 році службові особи товариства декларують 41 134 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_32 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 2 458 550,73 грн., у 2022 році службові особи товариства декларують 6 632 242 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_32 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 45 262 612,15 грн., у 2023 році службові особи товариства декларують 5 642 169 грн. (р. 1.1 декларації з ПДВ операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою), в той же час згідно web-сайту: ІНФОРМАЦІЯ_32 підприємство отримує на рахунок платника у банку суму 73 661 193,45 грн.»

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, детектив просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_39 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Детектив подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представники осіб, у володінні яких знаходяться документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явилися, про розгляд клопотання повідомлялися належним чином.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000004, слідчий суддя прийшов до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що детективом не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_39 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме: договорів постачання, рахунків на оплату, видаткових накладних, платіжних доручень та інших документів, які надавались банку для підтвердження та проведення фінансових операцій вказаних підприємств, роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань, та надати інформацію з приводу використання електронного цифрового підпису хто саме здійснював підпис будь-яких документів під час входу та подачі відповідних документів до банківської установи та хто в процесі генерації приватного ключа записував на цифровий носій клієнта та мав до нього доступ, надати дані ключів (власників) хто здійснював вхід для подачі вище зазначених документів до банківської установи, платіжних документів (доручень), наданих вказаними підприємствами у банк для перерахування коштів за період з моменту відкриття вказаного рахунку по теперішній час, доручень, заявок на видачу готівкових грошових коштів, грошових чеків, по яких отримували кошти посадові особи вказаних підприємств або особи, які діяли за їх дорученням, за період з моменту відкриття вказаного рахунку по теперішній час, висновків банку про результати аналізу фінансових операцій, повідомлень щодо підозрілої діяльності вказаних підприємств - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, детективом не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_39 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000004, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів детектива із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погодженого прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000004 від 22.01.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов`язати посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_39 ), за адресою: АДРЕСА_1 , надати детективам: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_39 ), за адресою: АДРЕСА_1 , щодо рахунку за № НОМЕР_40 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- відомості в електронному та паперовому вигляді щодо надходження та списання коштів по вище вказаним рахунками (всі види валют), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2021 по 12.12.2023 р.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч.2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі у володінні якої знаходяться документи її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: