Справа № 369/7749/24
Провадження №1-кс/369/1619/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.05.2024 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 02.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

07.05.2024 року до провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 надійшло прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 02.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що 01.05.2024 до Києво-Святошинської окружної прокуратури Київської області надійшли матеріали ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, про те що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 причетні до розтрати бюджетних коштів під час виконання підрядних робіт щодо влаштування фортифікаційних споруд на території Бучанського району Київської області.

02.05.2024 відповідно до постанови прокурора у кримінальному провадженні підслідність у кримінальному провадженні визначено за СВ Бучанського РУП ГУ НП в Київській області.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що 16.03.2023 року з використанням системи державних публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_2 », опубліковано державну закупівлю «Послуги з влаштування фортифікаційних споруд (ДК 021:2015: 45220000-5 Інженерні та будівельні роботи)» (унікальний номер закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 ) між замовником ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 ) та Приватного підприємства " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 ) зі звітом про договір про закупівлю, укладеного без використання електронної системи закупівель за договором № 5 від 06.03.2023 року на загальну суму 10 342 465.00 грн.

Вищевказаний договір щодо надання послуги з влаштування фортифікаційних споруд було укладено заступником голови ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 та виконавцем робіт - першим заступником директора Приватного підприємства " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 .

Так, з метою нерозшифровки місця знаходження оборонного об`єкту, на прохання керівництва 114-тої ІНФОРМАЦІЯ_4 (в/ч НОМЕР_3 ), на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не вказувались конкретні місця, де облаштовувалися фортифікаційні споруди, а саме у с. Калинівка Макарівської ОТГ Бучанського району в районі 52-го км автодороги Київ-Чоп з обох боків.

В подальшому, після виконання робіт з облаштування фортифікаційних споруд, відповідно до інформації з пошукової системи «Spending», 14.03.2023 посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено оплату в розмірі 10 342 465.00 грн. на рахунок ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно акту виконаних робіт договір №5 від 06.03.2023, акт №1 дов. КБ-2в та КБ-3 від 08.03.2023 року.

Так, у ході візуального обстеження фортифікаційних споруд, встановлено руйнування фортифікаційних споруд через опади та через відсутність ізоляції затоплені приміщення.

Відповідно до ст. 214 КПК України за даним фактом відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань з первинною кваліфікацією, передбаченою ч. 4 ст. 191 КК України.

У відповідності до пункту 4 Положення про Державну податкову службу України, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження положень про ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 06.03.2019 № 227 (далі - Положення), ДПС відповідно до покладених на неї завдань: 7) здійснює реєстрацію та веде облік платників податків, платників єдиного внеску, об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, проводить диференціацію платників податків; 8) забезпечує достовірність та повноту ведення обліку платників податків (платників єдиного внеску), об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням; 9) забезпечує в межах повноважень, передбачених законом, формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ДПС, а також реєстру страхувальників Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування; 63) забезпечує взаємодію інформаційних систем ДПС та Держмитслужби в режимі реального часу в установленому порядку.

Згідно підпункту 13 пункту 5 Положення, ДПС з метою організації своєї діяльності організовує інформаційно-аналітичне забезпечення ДПС та автоматизацію її діяльності

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо Приватного підприємства " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: реєстраційні документи облікової справи платника податків; податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2019 по теперішній час, з додатками; уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період з 01.01.2019 по теперішній час, з додатками; декларації з податку на прибуток за період з 01.01.2019 по теперішній час; інформацію щодо виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) відповідно до поданої електронної звітності і реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2019 по теперішній час; інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2019 по теперішній час здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій до ДПС; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту вказаних підприємства в розрізі контрагентів (Додатки 5) за період з 01.01.2019 по теперішній час; відомості зі звітів форми 1ДФ за період з 01.01.2019 по теперішній час про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємств, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо; картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2019 по теперішній час; матеріали планових та позапланових перевірок з додатками; інформацію про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкового органу для отримання роз`яснень протягом 2019-2024 років, якщо так, то надати належним чином завірені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень; довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді; інформацію про те, чи відпрацьовувалось підприємство за ознаками (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Зазначені документи та речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, для встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази. Крім того, наявність вказаних документів дозволить проводити подальші слідчі дії із особами, які вчинили вказані кримінальні правопорушення, та які причетні до його вчинення.

Іншими способами встановити вище вказані відомості та довести чи спростувати обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів та речей неможливо у зв`язку з тим, що інформація, яка має доказове значення, міститься виключно у цих документах та речах, які становлять собою таємницю.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні, оскільки орган досудового розслідування має намір отримати тимчасовий доступ до речей та документів і вилучити їх з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

На підставі вище прокурор просив слідчого суддю надати слідчим слідчого відділення Бучанського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам Києво-Святошинсьої окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ., ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, в тому числі в цифровому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 , щодо

Приватного підприємства " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: реєстраційні документи облікової справи платника податків; податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2019 по теперішній час, з додатками; уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період з 01.01.2019 по теперішній час, з додатками; декларації з податку на прибуток за період з 01.01.2019 по теперішній час; інформацію щодо виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) відповідно до поданої електронної звітності і реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2019 по теперішній час; інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2019 по теперішній час здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій до ДПС; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту вказаних підприємства в розрізі контрагентів (Додатки 5) за період з 01.01.2019 по теперішній час; відомості зі звітів форми 1ДФ за період з 01.01.2019 по теперішній час про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємств, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо; картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2019 по теперішній час; матеріали планових та позапланових перевірок з додатками; інформацію про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкового органу для отримання роз`яснень протягом 2019-2023 років, якщо так, то надати належним чином завірені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень; довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді; інформацію про те, чи відпрацьовувалось підприємство за ознаками (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Прокурор у поданому клопотанні зазначив, що просить слідчого суддю здійснювати розгляд клопотання у його відсутності.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до цих документів, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Прокурора Києво-Святошинської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000035 від 02.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділення Бучанського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам Києво-Святошинсьої окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ., ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, в тому числі в цифровому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 , щодо Приватного підприємства " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 ), а саме:

реєстраційні документи облікової справи платника податків; податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2019 по 08.05.2024, з додатками;

уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період з 01.01.2019 по 08.05.2024, з додатками;

декларації з податку на прибуток за період з 01.01.2019 по 08.05.2024;

інформацію щодо виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) відповідно до поданої електронної звітності і реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2019 по 08.05.2024;

інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2019 по 08.05.2024 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій до ДПС;

розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту вказаних підприємства в розрізі контрагентів (Додатки 5) за період з 01.01.2019 по 08.05.2024;

відомості зі звітів форми 1ДФ за період з 01.01.2019 по 08.05.2024 про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємств, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо;

картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2019 по 08.05.2024;

матеріали планових та позапланових перевірок з додатками;

інформацію про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкового органу для отримання роз`яснень протягом 2019-2023 років, якщо так, то надати належним чином завірені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді; інформацію про те, чи відпрацьовувалось підприємство за ознаками (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1