У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , представника особи, у володінні якого знаходяться речі та документи - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000038

від 17.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,

АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучити їх копії.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) упродовж 2021-2022, під час виконання будівельних робіт для КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_3 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_4 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_5 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_6 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_7 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_8 ), шляхом відображення по документам бухгалтерського та податкового обліків проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 , колишня назва-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ) по придбанню товарів, робіт (послуг), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 9 613,75 тис. грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновками аналітичного продукту, складеного фахівцями Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

Згідно відомостей, отриманих з Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , колишня назва-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), протягом 2021-2022 рр. здійснювали операції з митного оформлення імпорту при ввезені на митну територію України.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Отже, для встановлення викладених вище обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом вилучення копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, в тому числі, але не виключно: вантажно-митних декларації з додатками, зовнішньоекономічних договорів (з додатками), специфікації до них, протоколи узгодження ціни (за наявності), рахунки-фактури (інвойси із вказівкою країни походження товару, умов поставки, номера контракту та ін.), залежно від виду транспортування вантажу накладні CMR, залізничні, авіаційні, поштові накладні, пакувальні листи, документи, що підтверджують дотримання заходів нетарифного регулювання, документи на придбання товару (якщо експортер не є виробником), документи, що підтверджують країну походження товару (якщо товар має українське походження), дані перевізника (адреса, контактні дані, код ЄДРПОУ), дані водія (для авто копія паспорта водія та технічного паспорта машини, причепа), свідоцтва на перевезення вантажів під митним забезпеченням (за наявності), книжки МДП (CARNET TIR за наявності), книжки АТА (CARNET ATA за наявності), довідки про транспортні витрати до кордону України від перевізника (за наявності), сертифікати якості, паспорти, технічні описи, креслення на товар (за наявності) інші документи, що підтверджують повноваження особи, яка подає митну декларацію, а також інших наявних супроводжуючих документів до вказаних операцій, які здійснювались від імені вищевказаних товариств та їх представників, а також усіх наявних інших документів, що стосуються операцій з митного оформлення імпорту при ввезені на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , колишня назва-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якому клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ в судовому засіданні вказав на вирішення даного клопотання на розсуд слідчого судді.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, що другим відділом детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 17.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що у ході досудового розслідування кримінального провадження№0000038 встановлено, що упродовж 2021-2022, під час виконання будівельних робіт для КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_3 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_4 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_5 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_6 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_7 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_8 ), шляхом відображення по документам бухгалтерського та податкового обліків проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_12 , колишня назва-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ) по придбанню товарів, робіт (послуг), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 9 613,75 тис. грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновками аналітичного продукту, складеного фахівцями Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, слідчий суддя вважає, що вказані у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Разом з тим, клопотання в частині надання тимчасового доступу з можливістю вилучення копій інших документів, що підтверджують повноваження особи, яка подає митну декларацію, інших наявних супроводжуючих документів до вказаних операцій, які здійснювались від імені вищевказаних товариств та їх представників, а також усіх наявних інших документів, що стосуються операцій з митного оформлення імпорту при ввезені на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , колишня назва-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ),не підлягає задоволенню, оскільки детективом не конкретизовано перелік документів, до яких він просить надати тимчасовий доступ, що позбавляє слідчого суддю визначити обсяг документів, доступ до яких буде надано на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити їх копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , колишня назва-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме: вантажно-митних декларації з додатками; зовнішньоекономічні договори (з додатками), специфікації до них; протоколи узгодження ціни (за наявності); рахунки-фактури (інвойси із вказівкою країни походження товару, умов поставки, номера контракту та ін.); залежно від виду транспортування вантажу накладні CMR; залізничні; авіаційні; поштові накладні; пакувальні листи; документи, що підтверджують дотримання заходів нетарифного регулювання; документи на придбання товару (якщо експортер не є виробником); документи, що підтверджують країну походження товару (якщо товар має українське походження); дані перевізника (адреса, контактні дані, код ЄДРПОУ); дані водія (для авто копія паспорта водія та технічного паспорта машини, причепа); свідоцтва на перевезення вантажів під митним забезпеченням (за наявності); книжки МДП (CARNET TIR за наявності), книжки АТА (CARNET ATA за наявності); довідки про транспортні витрати до кордону України від перевізника (за наявності); сертифікати якості; паспорти, технічні описи, креслення на товар (за наявності).

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали суду складено 15.09.2023р.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_21