Провадження №1-кп/127/935/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора: ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду №13 клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000034 від 14.04.2023,

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальності відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України. Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000034 від 14.04.2023.

ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 15.04.2022, перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «Шикмаркет», за адресою: м. Вінниця, провулок К. Широцького, будинок 14-Е, діючи умисно, в порушення вимог - п.п. 2 п. 292.1. ст. 292, п. 293.5, п.п. 3 п. 293.8 ст. 293 Податкового Кодексу №2755-VI від 02.12.2010, п. 3 ст. 8, п. 1. ст. 9, п. 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999, п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153 не задекларував та не сплатив до державного бюджету за перший квартал 2022 рік єдиний податок на доходи платників податків спрощеної системи оподаткування третьої групи (юридичних осіб) у сумі 8 683 652,78 грн., що в сім тисяч і більше перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та відповідно до примітки ст. 212 КК України є особливо великим розміром, чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав вищезазначене клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , зазначив, що шкода була відшкодована до того, як його притягнуто до кримінальної відповідальності, тому є всі підстави для застосування положень ч. 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав клопотання прокурора, крім того, останній підтвердив встановлені органом досудового розслідування обставини, повідомив, що йому зрозуміла суть підозри у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, погоджується з обставинами викладеними у клопотанні, розуміє підставу звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків, та не заперечує проти закриття кримінального провадження з зазначених підстав, таким чином у повному обсязі підтримав клопотання про закриття кримінального провадження.

Захисник ОСОБА_5 підтримав клопотання прокурора про звільненні від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , зазначив, що всі наслідки роз`яснені та зрозумілі.

Дослідивши клопотання прокурора, вислухавши учасників судового процесу, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування в повному обсязі надсилає його до суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Суд вважає правильним кваліфікацію дій ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому особою, яка зобов`язувана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету територіальної громади та Державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

В ході розслідування кримінального провадження за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно платіжних доручень АТ «Укргазбанк» (№13 від 12 вересня 2023 року на суму 3 100 000 грн, №14 від 13 вересня 2023 року на суму 1 400 000 грн., №15 від 14 вересня 2023 року на суму 1 300 000 грн., №16 від 15 вересня 2023 року на суму 1 700 000 грн, №17 від 19 вересня 2023 року на суму 1 183 652,78 грн. та інформації ГУ ДПС у Вінницькій області у загальному розмірі на суму 8 683 652,78 грн., а також штрафні санкції за несвоєчасну сплату податків згідно платіжного доручення АТ «Укргазбанк» №19 від 21 вересня 2023 року на суму 260 509,58 грн., вищевказана шкода відшкодована у повному обсязі ОСОБА_4 .

Частина 3 ст. 288 КПК України вказує, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Щодо особи ОСОБА_4 судом встановлено, що він раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягувався, на обліку в наркологічному та психіатричному диспансерах не перебуває.

Беручи до уваги те, що ОСОБА_4 вперше притягується до кримінальної відповідальності, шкода відшкодована у повному обсязі, штрафні санкції за невчасну оплату повністю сплачені, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та закриття кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.12, 44, 286 КК України, ст.ст. 285-289 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності задовольнити.

На підставі ч. 4 ст. 212 КК України звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за підозрою у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000034 від 14.04.2023, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду через Вінницький міський суд Вінницької області протягом семи днів з дня її винесення.

Суддя: