печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчиненого внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000899, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.11.2022 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчиненого внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням прокурора другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідчими Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000899, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.11.2022 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів, доступ до яких він просить надати, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слід розглядати без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проаналізувавши клопотання слідчого про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких речей.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчими Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000899, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.11.2022 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування досліджуються відомості щодо заволодіння бюджетними коштами шляхом проведення безпідставної оплати ДПС України послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з розробки та обслуговування таких інформаційних систем як ІТС «Податковий блок», ІТС «Електронний кабінет» та ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», які фактично не надавались в повному обсязі.

Встановлено що між ІНФОРМАЦІЯ_3 та підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2021-2023 років, за результатами переговорної процедури укладено ряд договорів щодо надання послуг з супроводження, технічної підтримки та адаптації програмного забезпечення ІТС «Податковий блок», ІТС «Електронний кабінет» та ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», а також послуг із розробки програмного забезпечення для вказаних інформаційних систем.

Підтвердженням фактичного надання послуг та підставою їх оплати є підписані сторонами акт приймання-передачі послуг, достовірність яких перевіряється в ході призначеної комп`ютерно-технічної експертизи.

Також, під час досудового розслідування до ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено листа разом із матеріалами кримінального провадження для огляду фінансових документів щодо закупівлі зазначених послуг, їх виконання та оплати, з метою встановлення фактів проведення безпідставних оплат або ж оплат у завищеному розмірі.

У зв`язку з цим, на адресу Державного бюро розслідувань надійшов запит від ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо забезпечення надання необхідних документів для належного дослідження питань.

За таких умов, для всебічного, повного і неупередженого з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність одержати наступні документи:

- накази про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- штатні розписи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- регістри бухгалтерського обліку та первинні бухгалтерські документи, що відображають факт нарахування та виплати заробітної плати працівникам за субрахунком 66 «Розрахунки з виплат працівникам» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- інші видатки операційної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- матеріали річної інвентаризації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- довідка про основні засоби, які обліковуються на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за субрахунком 10 «Основні засоби»;

- довідка про наявні договір оренди приміщень у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (копії договорів тощо);

- регістри бухгалтерського обліку, рахунки в банках, розрахунків із постачальниками (синтетичні, аналітичні) з додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- регістри бухгалтерського обліку (синтетичні, аналітичні) за розрахунками з покупцями та замовниками з додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- оборотно-сальдові відомості щодо обліку запасів;

- калькуляції щодо визначення вартості наданих послуг за кожною ІД заявкою, назвою послуги тощо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- фінансова та бухгалтерська звітність (форма №1 «Баланс», форма №2 «Звіт про фінансові результати», форма №3 «Звіт про рух грошових коштів» тощо).

Частина вказаних документів перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) та має важливе значення для встановлення суттєвих обставин кримінального правопорушення, а саме встановлення осіб, які безпосередньо приймали участь в закупівлі та прийняті таких робіт (послуг) з супроводження, технічної підтримки та адаптації програмного забезпечення ІТС «Податковий блок», ІТС «Електронний кабінет», ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», та послуг із розробки програмного забезпечення для вказаних інформаційних систем, а також з`ясування механізму завищення вартості зазначених робіт (послуг).

У зв`язку із викладеним вище, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей, документів та інформації, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що в документах, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містяться відомості, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання доступу до документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчиненого внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000899, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.11.2022 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.

Надати заступнику керівника першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_5 , старшому слідчому першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 , слідчому першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_8 , слідчому першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_9 , у кримінальному провадженні № 0000899 від 04.11.2022, дозвіл на тимчасовий доступ до речей, документів та інформації, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), та зобов`язати вказаного володільця надати копії наступних документів:

- накази про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- штатні розписи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- регістри бухгалтерського обліку та первинні бухгалтерські документи, що відображають факт нарахування та виплати заробітної плати працівникам за субрахунком 66 «Розрахунки з виплат працівникам» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- інші видатки операційної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- матеріали річної інвентаризації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- довідка про основні засоби, які обліковуються на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за субрахунком 10 «Основні засоби»;

- довідка про наявні договір оренди приміщень у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (копії договорів тощо);

- регістри бухгалтерського обліку, рахунки в банках, розрахунків із постачальниками (синтетичні, аналітичні) з додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- регістри бухгалтерського обліку (синтетичні, аналітичні) за розрахунками з покупцями та замовниками з додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- оборотно-сальдові відомості щодо обліку запасів;

- калькуляції щодо визначення вартості наданих послуг за кожною ІД заявкою, назвою послуги тощо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- фінансова та бухгалтерська звітність (форма №1 «Баланс», форма №2 «Звіт про фінансові результати», форма №3 «Звіт про рух грошових коштів» тощо).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/51422/23-к

Прим. 2 Старший слідчий першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчиненого внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3

Копія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

15.11.2023 р.