Провадження № 1-кп/760/2381/23
Справа № 760/8569/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2023 року м. Київ

Солом`янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, відповідно до ст. 49 КК України, відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянки України, з середньою освітою, яка одружена, має на утриманні 2-х неповнолітніх дітей, не працює, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима, у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР 11.04.2023 за №0000009 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення її до кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України.

Органом досудового розслідування ОСОБА_4 підозрюється у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015 № 835-VIII).

У судовому засіданні прокурор просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 285-287 КПК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення її до кримінальної відповідальності за вказаний злочин, а кримінальне провадження закрити.

Суд, заслухавши думку підозрюваної ОСОБА_4 , яка не заперечували проти клопотання прокурора, вивчивши матеріали клопотання, приходить до таких висновків.

Як вбачається з клопотання прокурора, відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР 11.04.2023 за №0000009 та кваліфіковані за ч. 2 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , у період березня 2019 року, перебуваючи біля продуктового магазину розташованого за адресою АДРЕСА_2 , не маючи відповідної освіти та досвіду роботи, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих дій як майбутній фізичній особі-підприємцю, погодилась на пропозицію невстановленої в ході досудового розслідування особи за грошову винагороду у розмірі 1000 грн, внести в документи, які подаються для державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості, тим самим вступивши у попередню змову з останньою.

Продовжуючи реалізацію злочинного умислу, спрямованого на порушення встановленого законодавством України порядку реєстрації фізичних осіб- підприємців, того ж дня, точний час досудовим розслідуванням не встановлено, на виконання раніше досягнутих домовленостей, ОСОБА_4 передала невстановленим особам, копії паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого ТУМ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві, від 26.05.2006 та картку фізичної особи - платника податків про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 з метою подальшої державної реєстрації фізичної особи - підприємця на своє ім`я, тобто шляхом наданням засобів сприяла невстановленим особам вчиненню кримінального правопорушення.

Отримавши такі документи, невстановлені особи, реалізуючи спільні з ОСОБА_4 злочинні наміри, за невстановлених обставин, забезпечили виготовлення у встановленій законом формі проекти установчих документів, необхідні для державної реєстрації фізичної особи - підприємця.

Так, відповідно до частини 1 статті 18 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-ІУ (Редакція 31.01.2019, підстава -2673-УІІІ) (далі - Закону) подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця подаються такі документи:

- заява про державну реєстрацію фізичної особи підприємцем;

- заява про обрання фізичною особою спрощеної системи оподаткування та/або реєстраційна заява про добровільну реєстрацію як платника податку на додану вартість за формою, затвердженою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної податкової і митної політики, - за бажанням заявника;

- нотаріально засвідчена письмова згода батьків (усиновлювачів) або піклувальника чи органу опіки та піклування - для фізичної особи, яка досягла шістнадцяти років і має бажання займатися підприємницькою діяльністю, але не має повної цивільної дієздатності;

- договір (декларація) про створення сімейного фермерського господарства - у разі державної реєстрації фізичної особи, яка самостійно або з членами сім`ї створює сімейне фермерське господарство відповідно до Закону України «Про фермерське господарство».

У подальшому, 20 березня 2019 року, точний час та місце досудовим розслідуванням не встановлено, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи раніше складені та заповнені від імені ОСОБА_4 документи, подали їх державному реєстратору Комунального Підприємства «Єдине вікно державної реєстрації», а саме:

- опис документів, що надаються фізичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця» від 20.03.2019;

- заява про державну реєстрацію фізичної особи підприємцем від 20.03.2019;

- заява про застосування спрощеної системи оподаткування від 20.03.2019.

Вказані дії стали підставою для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця», а саме фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань 20.03.2019 зроблено запис під №0049313.

Відповідно до заяви про державну реєстрацію фізичної особи - підприємцем від 20.03.2019, форма якої затверджена наказом Міністерства юстиції України від 18.11.2016 року № 3268/5, ОСОБА_4 висловлює намір зайнятись підприємницькою діяльністю як фізична особа- підприємець за наступними видами економічної діяльності (КВЕД): 66.22, 43.21, 43.22, 43.29, 45.20, 45.31, 45.32, 45.40, 46.19, 82.11, 82.19, 47.91, 62.02, 63.03, 63.11, 70.21, 70.22, 73.11, 73.20. Місцезнаходження ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) згідно заяви визначено за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до заяви про застосування спрощеної системи оподаткування від 20.03.2019, форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 20.12.2011 року № 1675, ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) висловлює намір обрання спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності з 20 березня 2019 року.

Вчинивши вищеописані дії щодо реєстрації фізичної особи - підприємця, на ОСОБА_4 покладено обов`язки передбачені ч. 6 ст. 128 Господарського кодексу України, ст. 67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст. 16,47,168 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно - розпорядчих та адміністративно - господарських функцій по керівництву суб`єктом підприємницької діяльності, розпорядження його майном та коштами, ведення бухгалтерського і податкового обліку, нарахування і своєчасності сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), усвідомлюючи при цьому покладену на неї відповідальність і настання суспільно - небезпечних наслідків, оскільки не мала наміру приймати жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, інформація зазначена у реєстраційних документах ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), не відповідає дійсності і вводить в оману орган державної реєстрації, тобто є завідомо неправдива, оскільки ОСОБА_4 не мала жодного наміру здійснювати господарську діяльність та справляти податки, а вказані відомості до реєстраційних документів внесені невстановленими особами виключно з метою подальшого використання реквізитів створеного суб`єкта господарювання у протиправній діяльності.

Завершуючи реалізацію своїх злочинних намірів, 22 березня 2019 року, ОСОБА_4 , перебуваючи в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу за участі нотаріуса ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 , діючи як фізична особа-підприємець, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, покладену на неї відповідальність та передбачаючи настання суспільно - небезпечних наслідків, не маючи на меті ведення фінансово-господарської діяльності як фізична особа- підприємець, у присутності невстановлених слідством осіб, підписала документи, а саме довіреність, якою уповноважила ОСОБА_6 представляти її інтереси перед всіма фізичними та юридичними особами, в усіх установах, підприємствах, організаціях незалежно від форм власності, їх підпорядкування; у відповідних уповноважених органах державної реєстрації суб`єктів підприємництва, структурних-підрозділах органів виконавчої влади, в Державній Фіскальній Службі Україні (її підрозділах, філіях тощо), в усіх інших новостворених органах, органах статистики, органах енергетичного нагляду, органах теплопостачання, газового господарства, органах місцевого водоканалу, місцевих органах державної реєстрації, (у тому числі територіальних підрозділах, центрах надання адміністративних послуг, відділах, філіях тощо), перед державними реєстраторами, фондах соціального страхування, інших фондах, в архівних установах, органах Пенсійного фонду, у будь-яких інших органах і організаціях незалежно від форм власності, підпорядкування та належності, в тому числі в дозвільній системі органів внутрішніх справ, податковій міліції, інших правоохоронних органах, в державних адміністраціях, пожежній інспекції, фінансовому відділі, Фонді соціального захисту по безробіттю, Фонді зайнятості, Фонді соціального захисту по тимчасовій втраті непрацездатності, Фонді соціального захисту з травматизму на підприємстві, органах місцевого самоврядування, в будь яких міністерствах та відомствах, відповідному бюро технічної інвентаризації, нотаріальних органах, нотаріальних конторах, в будь - яких банківських установах (філіях, відділеннях) на території України, а також перед фізичними особами, фізичними особами - підприємцями та юридичними особами з питань, пов`язаних для виконання цієї довіреності. Для чого надала право: представляти її інтереси з питань представництва її прав та інтересів, якими вона володіє як фізична особа-підприємець (дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань: 20.03.2019 року, №0049313) відповідно до чинного законодавства України, подавати від її імені заяви, реєстраційні картки, довідки та документи, розписуватись за неї, вносити відповідні платежі, отримувати документи, в тому числі, виписку про державну реєстрацію, витяги, свідоцтва про сплату єдиного податку та свідоцтва платника ПДВ, довідку про взяття на облік її, як фізичної особи-підприємця, як платника податків та у інших організаціях, установах, фондах, отримувати виписки, витяги, інформаційні довідки, всі інші необхідні документи відповідно до чинного законодавства України та виконувати всі необхідні дії, які необхідні для реєстрації/закриття її підприємницької діяльності, подавати та одержувати необхідні довідки та документи, в тому числі довідку форми 4-ОПП, 9-ОПП, 11-ОПП, свідоцтво про сплату єдиного податку та свідоцтво платника ПДВ; подавати від мого імені заяви та інші необхідні документи, реєстраційні картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про фізичну особу- підприємця, які містяться в Єдиному реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, в тому числі про припинення її підприємницької діяльності, як фізичної особи-підприємця за власним бажанням, розписуватися за неї на всіх документах, а також подавати та отримувати всі необхідні документи, які будуть необхідні для виконання в період дії цієї довіреності відповідно до чинного законодавства України, у т. ч. у всіх органах, у т. ч. і новостворених, які будуть існувати для виконання дії цієї довіреності відповідно до чинного законодавства.

За свої злочинні дії, що виразилися у наданні особистих документів, які стали підставою для внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, ОСОБА_4 отримала грошову винагороду у розмірі 1000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою та з корисливих мотивів, виконала всі попередньо обумовлені дії, які полягали у наданні особистих документів для внесення в реєстраційні документи суб`єкта господарювання завідомо неправдивих відомостей, що свідчить про реєстрацію на її ім`я суб`єкта підприємницької діяльності - ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ).

Незважаючи на те, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) зареєстровано в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності, ОСОБА_4 взяла участь у його реєстрації на свої ім`я не з метою здійснення підприємницької діяльності, як передбачено чинним законодавством України, а з метою отримання грошової винагороди за вказані незаконні дії, що полягали у наданні засобів та усуненні перешкод невстановленим особам у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей.

Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями, які виразились у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205-1 (в редакції Закону від 26.11.2015 № 835-УІІІ) КК України.

Відповідно до положень ч. 1 та ч. 2 ст. 286 КПК України, звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно положень ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

За правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" від 6 грудня 2019 року № 361-IX, санкція ч. 2 ст. 205-1 КК України викладено в такій редакції: "караються штрафом від восьми тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням волі на строк від трьох до п`яти років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.

Разом з тим, на момент вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015 № 835-УІІІ) було передбачено покарання у виді штрафу в розмірі від тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк від трьох до п`яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.

З огляду на викладене, підлягає застосуванню покарання за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, в редакції Закону від 26.11.2015 № 835-УІІІ, тобто таке, що діяло на момент його вчинення та згідно з ч. 2 ст. 12 КК України (в редакції Закону № 4025-УІ від 15.11.2011) було злочином невеликої тяжкості.

Відповідно до положень ст. 5 КК України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість. Закон про кримінальну відповідальність, що встановлює злочинність діяння, посилює кримінальну відповідальність або іншим чином погіршує становище особи, не має зворотної дії в часі.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України (в редакції, що діяла на час вчинення кримінального правопорушення) особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження чи позбавлення волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, який було закінчено у березні 2019 року, тобто більше трьох років тому, при цьому будь-яких даних про зупинення перебігу давності суду не надано.

ОСОБА_4 роз`яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючої підстави, при цьому будь-яких заперечень щодо закриття кримінального провадження за вказаною підставою останньою не заявлено.

В судовому засіданні встановлено, що клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 287 КПК України та є обґрунтованим.

За таких обставин, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання прокурора та звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 205-1 КК України, на підставі ст. 49 КК України.

Питання речових доказів підлягає вирішенню відповідно до ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 44, 49 КК України, ч. 2 ст. 284-287, ст. ст. 285-288, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015 № 835-VIII), у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР 11.04.2023 за №0000009 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України (в редакції Закону від 26.11.2015 № 835-VIII), відносно ОСОБА_4 - закрити.

Речові докази: опис документів, що надаються фізичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця» від 20.03.2019; заяву про державну реєстрацію фізичної особи підприємцем від 20.03.2019; заяву про застосування спрощеної системи оподаткування від 20.03.2019 - зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1