Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1799/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованогої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання вказав, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 10.02.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) надано податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2020 року № від 20.01.2021 в сумі 175 303 478 грн., згідно якої підприємством задекларовано суму бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 175 303 478 грн.

Причиною виникнення бюджетного відшкодування з ПДВ є здійснення операцій з придбання цигарок в асортименті у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) у лютому-грудні 2020 року в обсягах, що значно перевищують обсяги реалізації.

Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) 13.11.2020 ІНФОРМАЦІЯ_5 включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку.

Разом з цим, переважна більшість податкових накладних на придбання тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано у грудні-січні 2020 року, тобто після визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) ризиковим підприємством.

Незважаючи на придбання значної кількості тютюнових виробів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) реалізацію товару за період діяльності не здійснювало.

Під час здійснення досудового розслідування, одержано копію акту №2535/14-29-07-04/43261903 від 29.03.2021, проведення документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за грудень 2020 року від?ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету.

За результатами проведення перевірки дотримання податкового законодавства при декларуванні за грудень 2020 року у Декларації від?ємного значення з ПДВ, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету, встановлено порушення платником податків (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а саме: завищення суми ПІДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню за грудень 2020 року, на 175 303 478 грн.; встановлено відсутність реєстрації податкових накладних у Єдиному державному реєстрі податкових накладних на загальну суму податкового зобов`язання з податку на додатку вартість за грудень 2020 року, на 175 303 478 грн.

Вказане може свідчити про штучне формування від?ємного значення з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) по декларації з ПДВ за грудень 2020 року, із подальшим заявленням відшкодування з ПДВ із бюджету на розрахунковий рахунок підприємства, з метою заволодіння коштами у розмірі 175 303 478 грн.

Отримання тимчасового доступу до вищеперелічених документів слідчий обґрунтовує тим, що інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні №0000052.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчиненнякримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000052 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованогої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_9