Справа №463/1530/23
Провадження №1-кс/463/5173/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 липня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , що погоджене прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000043 від 16.02.2023 року про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в :

детектив звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні №0000043 від 16.02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення оригіналів документів.

Клопотання мотивує тим, що у ході розслідування кримінального провадження №0000043 від 16.02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів вказаних в клопотанні. Податкова звітність та відомості відносно вищезгаданих суб`єктів господарської діяльності є необхідними для здійснення досудового розслідування, встановлення збитків завданих державі. Інформація, яку передбачається отримати із вказаних документів після отримання до них доступу, буде долучена до матеріалів кримінального провадження з метою подальшого її використання як доказів. Враховуючи вищенаведене, детектив просить клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить детектив, в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, причин неявки не повідомили, клопотання про відкладення не подали. А тому вважаю за можливе здійснити розгляд клопотання без участі вказаної особи.

З врахуванням поданої детективом заяви про розгляд клопотання у його відсутності, вважаю за можливе здійснити розгляд клопотання без участі детектива на підставі наявних доказів.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Відділом детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_2 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 16.02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. В ході розслідування вказаного кримінального провадження виникли підстави вважати, що службові особи ряду суб`єктів господарювання з числа авто-імпортерів, зареєстрованих на території Львівської області, в період 2021-2023 років шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації ввезених на митну територію України транспортних засобів, які фактично були раніше продані фізичним особам за готівку, та реалізації товарно-матеріальних цінностей (з "підміною" номенклатури товару) і, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що на території Львівської області службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) організували схему ухилення від сплати податків, шляхом штучного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності, використовуючи при цьому сформований ліміт з податку на додану вартість від проведених імпортних операцій з придбання транспортних засобів. Зокрема, згідно матеріалів, встановлено, що реалізація транспортних засобів проводиться фізичним особам без відображення в податковому обліку таких операцій, що дає змогу таким підприємствам акумулювати податок на додану вартість та в подальшому використовувати для проведення в податковому обліку безтоварних операцій з реалізації автомобілів.

Вищевказані факти підтверджуються висновками аналітичних досліджень, а саме: № 2.2-10/225-23 від 26.06.2023 та № 9.3/3.2.1/4248-23 від 21.06.2023 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », № 2.1-10/227-23 від 26.06.2023 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », № 2.1-10/230-23 від 26.06.2023 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », № 2.1-10/230-23 від 30.06.2023 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), при здійсненні господарської діяльності з імпорту транспортних засобів, проводять реалізацію транспортних засобів, які в подальшому ставляться на облік в Територіальних сервісних центрах МВС України, однак така реалізація не відображається в податковому обліку.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання, що детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зокрема, оригіналів документів, щодо первинної реєстрації транспортних засобів реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 01.05.2023 сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З врахуванням наведеного, приходжу до висновку, що клопотання про надання тимчасового доступу підставне.

Керуючись ст.ст. 131, 160, 163, 164 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) надати детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 , та детективам, які входять в групу слідчих у вказаному кримінальному провадженні, детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_2 : ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та стосуються первинної реєстрації транспортних засобів реалізованих торгуючими організаціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 01.05.2023, а саме: договори купівлі-продажу транспортних засобів, що підлягали першій державній реєстрації в сервісних центрах МВС, копії митних декларацій, акти прийому-передачі транспортних засобів, акти огляду транспортних засобів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Строк дії ухвали 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Згідно положень ч.2 ст.2 Закону України «Про доступ до судових рішень» ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні підлягає оприлюдненню не раніше дня її звернення до виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: ОСОБА_1