Справа № 727/6621/23
Провадження № 1-кс/727/1958/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 червня 2023 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000009 від 01.03.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в ході здійснення експортних операцій товарів широкого вжитку, використовуючи реквізити ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_12 ) та інших невстановлених слідством суб`єктів господарської діяльності, упродовж 2021-2023 років умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 52 833 044 грн., що підтверджується матеріалами проведеного інформаційно-аналітичного дослідження - аналітичним продуктом №1/24-01-09 від 28.02.2023.

За результатами проведеного аналізу зовнішньоекономічної діяльності ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ПП « ОСОБА_13 », ПП « ОСОБА_15 », ПП « ОСОБА_16 » на основі відомостей, які містяться в інформаційних системах ІНФОРМАЦІЯ_4 (ІКС «Податковий блок», АСМО «Інспектор» Держмитслужби), встановлено, що в період з серпня 2021 року по грудень 2022 року здійснено експорт товарів на загальну суму 1 636 557 209 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказаними юридичними особами за весь період здійснення ними господарської діяльності не подано до контролюючих податкових органів жодної податкової та фінансової звітності.

Додатково встановлено відсутність у перелічених вище СГД будь-якого виробничого обладнання, транспортних засобів, складських приміщень, а також устаткування, яке необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, інших основних фондів, у тому числі і орендованих, а також відсутність трудових ресурсів, зокрема і в рамках цивільно-правових угод.

Номенклатура та обсяг реалізованих на експорт товарів зазначеними підприємствами свідчить про фізичну неможливість здійснення такого об`єму господарської діяльності без використання трудових ресурсів.

22.06.2023 в рамках кримінального провадження винесено постанову про призначення судової почеркознавчої експертизи щодо належності підписів керівника ПП « ОСОБА_9 » ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), чи іншій особі підписи від імені ОСОБА_17 в реєстраційних та фінансово-господарських документах ПП « ОСОБА_9 ».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч. 3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме до: митних декларацій, які свідчать про здійснення митного оформлення товарів в режимі експорту, а також: зовнішньоекономічні контракти, які укладені з нерезидентами та додатки до них, інвойси, документи, що підтверджують транспортування продукції (СМR), документи (декларації, сертифікати, довідки та інші), що підтверджують походження товару, інші документи, на підставі яких було здійснено митне оформлення товарів та їх переміщення, що зазначені в графі 44 митних декларацій; та реєстру митних декларацій в електронному вигляді, сформований в АСМО «Інспектор».

Просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю отримання їх копій.

Підстав для вилучення оригіналів митних декларацій на даний час немає.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити ч/астково.

Надати групі слідчих ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_25 »(код НОМЕР_6 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- митних декларацій, які свідчать про здійснення митного оформлення товарів в режимі експорту, а також: зовнішньоекономічні контракти, які укладені з нерезидентами та додатки до них, інвойси, документи, що підтверджують транспортування продукції (СМR), документи (декларації, сертифікати, довідки та інші), що підтверджують походження товару, інші документи, на підставі яких було здійснено митне оформлення товарів та їх переміщення, що зазначені в графі 44 митних декларацій;

- реєстру митних декларацій в електронному вигляді, сформований в АСМО «Інспектор».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1