печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , підозрюваних ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в режимі відеоконференції у приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

В обґрунтування cлідчий вказує наступне.

В ході здійснення досудового розслідування за наявності передбачених чинним кримінальним процесуальним законодавством України підстав, 16.03.2023 ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 та 24.03.2023 ОСОБА_10 та ОСОБА_9 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 362 КК України.

В ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виконано ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, в результаті яких отримані докази, якими обґрунтовується вчинення ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 362 КК України серед яких:

акт тематичної перевірки Державної податкової служби №1/99-00-14-03-22 від 27.10.2022 за результатами проведення якої встановлено, що ОСОБА_11 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , без належних на те підстав переглядали та завантажували з електронних систем ДПС інформацію щодо підприємств, які перебувають на тимчасово окупованих територіях України, що в подальшому призвело до витоку такої інформації та її використання для незаконного заволодіння реєстраційними лімітами ПДВ низки підприємств;

протоколи оглядів інформаційно-телекомунікаційної системи Державної податкової служби України «Єдине вікно подання електронної звітності» та «Податковий блок», за результатами проведення яких встановлено, щодо вказаних систем ОСОБА_12 , що діяла за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 та невстановленою особою -1, безпідставно внесені відомості про фіктивні господарські операції проведені потерпілими підприємствами;

протокол обшуку за місцем проживання ОСОБА_12 від 19.08.2022 в ході якого було вилучено ноутбук марки «LENOVO», S/NSL10H01161, жорсткий диск S/NWXN2E318AL78, та жорсткий диск S/NWXH2A71ET4X. В подальшому, за наслідком огляду вилученої техніки виявлено докази використання ОСОБА_12 електронних ключів службових осіб потерпілих товариств, які були виготовлені ОСОБА_8 після 24.02.2022, а також на вказаних носіях міститься інформація, щодо потерпілих товариств, яка була використана ОСОБА_12 в ході здійснення злочинної діяльності з метою викрадення реєстраційних лімітів ПДВ;

протокол обшуку в адміністративному приміщенні ГУ ДПС в Дніпропетровській області у службових кабінетах ОСОБА_11 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , в ході якого вилучено комп`ютерну техніку останніх. Під час огляду вказаної комп`ютерної техніки виявлено інформацію, яка свідчить, про те, що вказаними особами здійснювалося несанкціоноване збирання інформації про суб`єкти господарської діяльності, які перебували на тимчасово - окупованій території України, та яка в подальшому була використана для викрадення реєстраційних лімітів податку на додану вартість потерпілих підприємств.

протокол обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 в ході якого вилучено ноутбук марки «ASUS»s/n: KCN0GR00F39549E. У вказаному ноутбуці також виявлено інформацію, яка свідчить, про те, що вказаними особами здійснювалося несанкціоноване збирання інформації про суб`єкти господарської діяльності, які перебували на тимчасово окупованій території України, та яка в подальшому була використана для викрадення реєстраційних лімітів податку на додану вартість потерпілих підприємств;

покази представників товариств, яких визнано потерпілими у кримінальному провадженні, в яких зазначено, що після 24.02.2022 вказані підприємства не здійснювали будь-якої господарської діяльності, не змінювали кваліфікованих сертифікатів відкритих ключів для входу до особистого кабінету в інформаційних системах Державної податкової служби для подачі податкової звітності;

відповіді на запити в порядку ст. 93 КПК України від ТОВ «Арт-мастер» та ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» про те, що на період дії воєнного стану в Україні, від імені товариств, які визнано потерпілими у кримінальному провадженні, було надано копії документів, для оформлення послуг формування кваліфікованих сертифікатів відкритих ключів. На підставі вказаних документів потерпілим товариствам ТОВ «Арт-мастер» та ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» виготовили сертифікати відкритих ключів за допомогою яких можливо здійснити вхід до особистого кабінету в інформаційних системах Державної податкової служби;

висновками експертів № 115/1-33/22від06.04.2023 та 118/1-43/11 від 11.01.2023 згідно яких на комп`ютерній техніці та носіях інформації, що були вилучені за місцями проживання підозрюваної ОСОБА_12 , виявлені електроні файли господарської діяльності та податкової звітності потерпілих юридичних осіб, а також кваліфіковані електронні пристрої зазначених підприємств;

інші матеріали кримінального провадження.

11.05.2023 постановою заступника Генерального прокурора строк досудового розслідування в кримінальному проваджені продовжений до трьох місяців.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001013 закінчується 16.06.2023.

Окрім цього у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дій, серед яких: отримати висновки призначених комп`ютерно - технічних експертиз предметом яких є комп`ютерна техніка та електроні носії інформації, вилучені за місцями проживання підозрюваних та інших наразі невстановлених осіб, що можуть бути причетними до вчинення зазначених злочинів; провести комплексну комп`ютерно - технічну експертизу з метою встановлення ідентифікуючих ознак користувачів, які створили файли що містили інформацію про юридичні особи, та які в подальшому використані під час викрадення реєстраційних лімітів ПДВ; отримати висновки спеціалістів залучених для надання безпосередньої технічної допомоги для встановлення обставин формування податкових лімітів потерпілими юридичними особами, обставин зміни кваліфікованих електронних підписів та їх подальшого використання під час реєстрації податкових накладних, а також встановлення розмірів викрадених реєстраційних лімітів ПДВ; на підставі отриманого висновку спеціалістів, з метою встановлення загальної суми заподіяної шкоди, провести судову економічну експертизу; провести тимчасові доступи до документів, що перебувають (повинні перебувати) у володінні юридичних осіб, які зареєстрували податкові накладні від підприємств - потерпілих; допитати як свідків службових осіб юридичних осіб, які зареєстрували податкові накладні від підприємств - потерпілих, за обставинами їх реєстрації; отримати висновок судової почеркознавчої експертизи, предметом дослідження якої є оригінали документів господарської діяльності між ТОВ «ТК РОНДО» та ТОВ «УРОЖАЙНЕ», що були вилучені під час проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «ТК РОНДО» та мають ознаки підробки; виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зазначення яких на вказаній стадії досудового розслідування може зашкодити його проведенню; зібрати характеризуючи матеріали щодо підозрюваних; з урахуванням отриманої інформації, скласти кінцеві повідомлення про підозру; виконати вимоги 290 КПК України; скласти та вручити обвинувальні акти та реєстри матеріалів досудового розслідування; виконати інші слідчі та процесуальні дії, потреба у яких виникне в ході досудового розслідування.

Вищезазначені процесуальні та слідчі дії, які потрібно провести, необхідні для закінчення досудового розслідування, оскільки матеріали, що будуть складені за результатами їх виконання використовуватимуться як докази під час судового розгляду та суттєво впливатимуть на встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також кваліфікацію дій підозрюваних осіб в цілому.

Слідчий вказує, що враховуючи вищевикладене у органу досудового розслідування виникла необхідність продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022 за підозрою ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 362 КК України, до шести місяців.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.

Підозрювані та захисники у судовому засіданні, заперечували щодо задоволення клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Згідно ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.

Згідно з п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення зазначених процесуальних дій, які не були проведені з об`єктивних причин.

Крім того, слід врахувати наявність достатніх підстав вважати підозру у вчиненні кримінального правопорушення обґрунтованою.

За викладених обставин подане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022 за підозрою ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 362 КК України, до шести місяців, а саме до 16.09.2023.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1