У Х В А Л А

Іменем України

31 липня 2023 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Деснянської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000105 від 30.05.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

25 липня 2023 року від прокурора Деснянської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_3 надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та відображаються у податковій звітності проведених операцій з реалізації та обліку послуг і товарів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 01.01.2023, а саме :

- картки платників податків з відомостями про фізичну особу-підприємця, відкритими банківськими рахунками та іншою інформацією;

- податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичної особи (осіб), і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів);

- реєстр податкових накладних з номенклатурою товарів;

- ІР-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаним фізичною особою-підприємцем;

- акти податкових перевірок фізичної особи-підприємця.

Клопотання подане в рамках кримінального провадження № 0000105 від 30.05.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Оскільки вказані інформація та документи, згідно ст.84 КПК України будуть слугувати доказом по кримінальному провадженні, слідчий звертається до суду з даним клопотання.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться автомобіль, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно до ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.163 ч.6 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п.2 ч.3 ст.132 КПК України слідчий, прокурор повинен довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

З Витягу з ЄРДР не вбачається період вчинення службовими особами Ритуальної служби спеціалізованого комунального підприємтсва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст.191 КК України.

Але згідно клопотання 23.10.2019 Ритуальною службою спеціалізованого комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (оголошено відкриті торги (ідентифікатор тендеру UA-2019-10-23- 000931-а) із предметом закупівлі - «Будівництво колумбарної стіни на АДРЕСА_1 (джерело фінансування закупівлі - кошти місцевого бюджету).

Директором Ритуальної служби спеціалізованого комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке має ознаки фіктивності, в особі директора ОСОБА_6 за результатами проведення вищезазанчених відкритих торгів (ідентифікатор тендеру UA-2019- 10-23-000931-а) 02.12.2019 укладено договір підряду № 148 щодо виконання робіт по Об`єкту: «Будівництво колумбарної стіни на АДРЕСА_1 » (за кодом ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник» - 45000000-7 - Будівельні роботи та поточний ремонт) загальною вартістю 11 819 103 гривень. Дані роботи були виконанні в грудні 2021 року.

Згідно даних протоколу огляду вмісту диску (електронного носія інформації) вбачаються фінансово -договірні зобов"язання між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ФОП ОСОБА_4 . Будь-яких фінансово-договірних відносин ФОП ОСОБА_4 з Ритуальною службою спеціалізованого комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з матеріалів, доданих до клопотання не вбачається.

Таким чином, прокурором в клопотанні необгрунтовано необхідність тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відображаються у податковій звітності проведених операцій з реалізації та обліку послуг і товарів ФОП ОСОБА_4 за період з 01.01.2019 по 01.01.2023.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором не надано належного обґрунтування обставин, на які він посилається, у зв`язку із чим у в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора Деснянської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000105 від 30.05.2023, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -