Справа № 461/4459/22
Провадження № 1-кс/461/4773/23
УХВАЛА

Іменем України

28.08.2023 слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Львові клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та інформації про доходи та сплачені податки ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), зокрема від проведення у квітні 2020 року фінансових операцій пов`язаних із купівлею-продажем об`єкту нерухомого майна та перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як податкового агента платника податку, до бюджету податку з доходу, отриманого у квітні 2020 року ОСОБА_5 від продажу об`єкта нерухомості, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у березні-квітні 2020 року ОСОБА_5 здійснила фінансові операції, пов`язані з продажем будівлі супермаркету за ціною продажу - 16,77 млн. грн., що майже у 5 разів є вищою, ніж ціна придбання - 3,83 млн. грн. (при різниці у часі між угодами менше місяця), згідно «Звіту про оцінку майна», складеного 13.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вартість даної будівлі становить 3,04 млн. грн. Слідчий зазначив, що купівлю будівлі супермаркету ОСОБА_5 було здійснено у пов`язаних фізичних осіб - родиною ОСОБА_6 , яким належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що виступав продавцем вищезазначеної будівлі. У травні 2020 року ОСОБА_5 було здійснено дві спроби перерахування коштів з свого рахунку на рахунок ОСОБА_5 в розмірі 6,96 млн. грн. у якості поворотної фінансової допомоги, однак банком у їх проведенні відмовлено на підставі ч.1 ст.15 ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та п. 10.13 Інструкції НБУ №22 «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті». Слідчий стверджує, що укладені ОСОБА_5 угоди з купівлі-продажу майна носять фіктивний характер, а з безготівкових коштів у сумі 11,85 млн.грн. отриманих ОСОБА_5 , як різниці між цінами купівлі-продажу будівлі супермаркету, недоотримані (несплачені) податки, збори та державне мито, а фінансові операції, пов`язані зі спробами перерахування коштів ОСОБА_5 з свого рахунку на рахунок ОСОБА_5 в розмірі 6,96 млн.грн. у якості поворотної фінансової допомоги, такими, що спрямовані на вчинення діяння, що стосується легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Слідчий вважає, що інформація про податкову звітність відносно платника податків ОСОБА_5 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 має значення для кримінального провадження, оскільки дані податкового обліку мають бути синтетичними з даними бухгалтерського обліку. У зв`язку з цим просить клопотання задоволити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни чи знищення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак у клопотанні просив проводити розгляд справи у його відсутності, клопотання підтримує, просить таке задоволити.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування судового процесу не здійснювалося у зв`язку з неявкою всіх учасників справи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 від 02.09.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що березні-квітні 2020 року ОСОБА_5 здійснила фінансові операції пов`язані з продажем будівлі супермаркету за ціною продажу - 16,77 млн. грн., що майже у 5 разів є вищою, ніж ціна придбання - 3,83 млн. грн. (при різниці у часі між угодами менше місяця), згідно «Звіту про оцінку майна», складеного 13.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вартість даної будівлі становить 3,04 млн. грн.

Крім того, купівлю будівлі супермаркету ОСОБА_5 було здійснено у пов`язаних фізичних осіб - родиною ОСОБА_6 , яким належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що виступав продавцем вищезазначеної будівлі. У травні 2020 року ОСОБА_5 було здійснено дві спроби перерахування коштів з свого рахунку на рахунок ОСОБА_5 в розмірі 6,96 млн грн у якості поворотної фінансової допомоги, однак банком у їх проведенні відмовлено на підставі ч. 1 ст. 15 ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та п. 10.13 Інструкції НБУ №22 «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті».

За таких обставин, є підстави вважати, що укладені ОСОБА_5 угоди з купівлі-продажу майна носять фіктивний характер, а з безготівкових коштів у сумі 11,85 млн.грн. отриманих ОСОБА_5 , як різниці між цінами купівлі-продажу будівлі супермаркету, недоотримані (несплачені) податки, збори та державне мито, а фінансові операції, пов`язані зі спробами перерахування коштів ОСОБА_5 з свого рахунку на рахунок ОСОБА_5 в розмірі 6,96 млн.грн. у якості поворотної фінансової допомоги, такими, що спрямовані на вчинення діяння, що стосується легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що:

Зазначена інформація перебуває або може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

документи, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Оцінюючи надані стороною обвинувачення докази слідчий суддя вважає їх належними та допустимими, їх сукупність та взаємозв`язок між ними достатній для прийняття процесуального рішення про тимчасовий доступ.

Таким чином, враховуючи те, що вказана інформація може мати доказове значення для встановлення обставин кримінального провадження №0000076 від 02.09.2021, а також є достатні підстави вважати, що такі документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , слідчий суддя вважає за необхідне надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю вилучення їх копій.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого задоволити.

Керуючись ст.ст.159, 163, 164, 165, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 задоволити.

Надати старшому слідчому СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації про доходи та сплачені податки ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), зокрема від проведення у квітні 2020 року фінансових операцій пов`язаних із купівлею-продажем об`єкту нерухомого майна та перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як податкового агента платника податку, до бюджету податку з доходу, отриманого у квітні 2020 року ОСОБА_5 від продажу об`єкта нерухомості, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення, тобто до 28.10.2023.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1