Провадження № 1-кс/761/6743/2023
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному проваджені № 0000007, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000007, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати довіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні

№ 0000007 від 31.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), в зв`язку з недотриманням вимог митного режиму «тимчасове ввезення», а саме у зв`язку з передачею у тимчасове платне користування на умовах оренди іншим суб`єктам господарювання ввезеного на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» морського суховантажного судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилились від зобов`язання сплати до Державного бюджету митних платежів в режимі «імпорт» митних платежів (мито та ПДВ), які підлягають сплаті до бюджету, чим ухилилось від сплати митних платежів, що завдало збитків державному бюджету в особливо великих розмірах. Встановлено, що 23.07.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено зовнішньоекономічний договір бербоут-чартера (оренди) № GL-CR-AF-01 від 23.07.2020 з компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_4 (Панама) щодо оренди в останньої морського суховантажного судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». На підставі вказаного зовнішньоекономічного договору бербоут-чартера (оренди), 26.08.2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано до ІНФОРМАЦІЯ_5 митну декларацію ІМ 31 ДЕ № UA 500130/2021/206818 від 26.08.2021 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» морського суховантажного судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (1983 року будівництва, позивний 9HTM5, IMO №8029272). Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 48 395 945,39 грн.

Встановлено, що згідно вказаної митної декларацій, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) під час митного оформлення морського суховантажного судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 » застосовало Преференцію 198 на підставі положень Додатка Е Конвенції про тимчасове ввезення від 26.06.1990 та сплатило митні платежі: мито на товари, що ввозяться на територію України суб`єктами господарювання (код 020) за ставкою 5%, у розмірі 9 % від основи нарахування і податок на додану вартість з товарів, ввезених на територію України суб`єктами господарювання (код 028) у розмірі 9 % від основи нарахування податку на додану вартість за ставкою 20%.

Проведеним дослідженням зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) встановлено, що протягом 2021-2022 років морське суховантажне судно « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " здавало у тимчасове платне користування на умовах оренди іншим суб`єктам господарювання (бербоут-чартер), які не є платниками ПДВ, що підтверджується податковими накладними: № 423 від 08.09.2021, № 489 від 08.10.2021, № 572 від 04.11.2021, № 678 від 07.12.2021, № 22 від 17.01.2022, № 97 від 17.02.2022, № 134 від 31.03.2022, № 173 від 30.04.2022, № 204 від 10.05.2022, № 265 від 30.06.2022, № 338 від 17.07.2022.

У вищезазначених податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зазначено код послуг Державного класифікатора продукції та послуг (ДКПП) 77.34 «Послуги щодо оренди та лізингу водних транспортних засобів».

В результаті проведення аналітичного дослідження з`ясовано, що в порушення ч. 1 та ч. 8 ст. 257, ч. 2 ст. 71, ст. 106, ст. 285, ч.1 ст. 266 Митного кодексу України, ст. 190, ст. 206 Податкового кодексу України, сума податку на додану вартість (20%) та мита (5%) не нарахованого та не сплаченого до державного бюджету України ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при заявлені транспортного засобу (морське суховантажне судно « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») митному органу в митний режим «тимчасового ввезення» з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами у період серпень 2021 - грудень 2022 року та передачі протягом 2021-2022 р.р. вказаного транспортного засобу в оренду іншим суб`єктам господарювання та недекларування товару (морське суховантажне судно « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») у відповідний митний режим і недотримання вимог такого режиму становить 10 742 250,4 грн. (податок на додану вартість 8 676 433,04 грн., мито на товари - 2 065 817,39 грн., що завдало збитків державному бюджету в особливо великому розмірі.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито банківські рахунки в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунки НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , які службові особи вказаних підприємств могли використовувати для проведення фінансових операцій з перерахування грошових коштів за придбані товарно-матеріальні цінності, проведення інших пов`язаних із цим фінансових операцій, тобто могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення.

Для встановлення та підтвердження/спростування факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме копій таких документів: роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2020 по 15.03.2023 на рахунках підприємства, із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді); роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та вказаним підприємством із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань; справ юридичного оформлення по згаданих рахунках, у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо; документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з вказаних рахунків; документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, що перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Детектив у судове засідання не з`явився, разом з тим через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000007, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, обгрунтованим клопотання в частинні отримання тимчасового доступу та дозвіл на вилучення копій, а саме: роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 на рахунках НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді);

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до іншої частини запитуваних документів, оскільки детективом не доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, детективом не доведено необхідності вилучення копій вказаних у клопотанні документів за весь період, оскільки з матеріалів клопотання не вбачається, що досудове розслідування здійснюється за весь період діяльності товариства, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів за період з 01.01.2021 року по 31.12.2022 року буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 0000007 детективу першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та/або іншим слідчим (детективам) слідчої групи та прокурорам, які здійснюють нагляд у формі процесуального керівництва за здійсненням досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000007 від 31.01.2023 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме: роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 на рахунках НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді);

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_11