Провадження № 1-кс/947/231/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.01.2023 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Одеси про арешт майна вилученого яке вилучене 29.12.2022 в ході проведення огляду території та приміщень зернового комплексу ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» за адресою: Одеська обл., Ренійський р., м. Рені, вул. Дунайська, буд. 188в.

Судом було встановлено, що Слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000649 від 24.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи Одеської митниці ДМС та ГУ ДПС в Одеській області, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи всупереч інтересам служби, на користь підприємств-експортерів, здійснюють оформлення операцій з експорту сільськогосподарської продукції на підставі підроблених документів щодо її походження, та не вживають заходів податкового контролю, чим завдано збитки економічним інтересам держави у великих розмірах.

Встановлено, що організаторами схеми з ухилення від сплати податків, за сприянням невстановлених посадових осіб Одеської митниці та службових осіб юридичних осіб приватного права, залучено до протиправної діяльності з експорту сільськогосподарської продукції наступні підприємства-експортери:ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» (код ), ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» (код ) та ТОВ «Сінго Плюс» ().

Так, ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» () засновано 25.07.2022, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Теліги Олени, буд. 77, офіс 102, засновником, директором та головним бухгалтером одноосібно значиться ОСОБА_4 .

За період з 18.08.2022 по 11.10.2022 ТОВ "ЕКСПРЕС ОЙЛ ЛТД" було оформлено 39 митних декларацій для здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції загальним обсягом близько 134 тис. тонн..

Отримувачами виступали наступні іноземні компанії:

1)MZY MAKINA ITHALAT IHRACAT VE TICARET LIMITED SIRKETI

SANAYIMAHALLESI 60169 CAD NO 22 SEHITKAMIL/ GAZIANTEP;

2) TIRANAGRO LTD Bulgaria, Sofia, p.c. 1404, Triadicadistrict;

3) ZEMOS LLC 2112407 P.O Box 515000, SharjahMediaCity, Sharjah, UAE.

Митно-брокерські та експедиторські послуги ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» в більшій частині надавали наступні підприємства:

- ТОВ "СМАРТ ШИППІНГ ЛОДЖІСТИКС" (), адреса реєстрації: Україна, 68800, Одеська обл., Ренійський район, м. Рені, вул. Дунайська, буд. 188

- ТДВ "Ренійський Елеватор" (), адреса реєстрації: 68803, Україна, Одеська обл., м. Рені.

Також встановлено, що ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» (код ЄДРПОУ: 44661220)засновано 18.10.2022, зареєстроване за адресою: місто Київ, вул. Голосіївська, будинок 7, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства одноосібно значиться ОСОБА_5 .

За період з 04.11.2022 по 22.12.2022 ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» було оформлено 76 митних декларацій для здійснення експортних відправлень сільськогосподарської продукції загальним обсягом близько 98 тис. тонн..

Отримувачами також виступали:

1)MZY MAKINA ITHALAT IHRACAT VE TICARET LIMITED SIRKETI

SANAYIMAHALLESI 60169 CAD NO 22 SEHITKAMIL/ GAZIANTEP;

2) TIRANAGRO LTD Bulgaria, Sofia, p.c. 1404, Triadicadistrict.

Митно-брокерські та експедиторські послуги ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» в більшій частині надавали також:

- ТОВ "СМАРТ ШИППІНГ ЛОДЖІСТИКС" (), адреса реєстрації: Україна, 68800, Одеська обл., Ренійський район, м. Рені, вул. Дунайська, буд. 188

- ТДВ "Ренійський Елеватор" (), адреса реєстрації: 68803, Україна, Одеська обл., м. Рені.

Крім того встановлено, що ТОВ «Сінго Плюс» засноване 31.10.2022, адреса реєстрації: 02101, місто Київ, вул. Вербова, будинок 8а, засновником, директором та головним бухгалтером підприємства одноосібно значиться ОСОБА_6 .

За період з 12.12.2022. по 21.12.2022ТОВ «Сінго Плюс» було оформлено 30 митних декларацій для здійснення експортних відправлень сільськогосподарської продукції загальним обсягом близько 20 тис. тонн.

Митно-брокерські та експедиторські послуги ТОВ «Сінго Плюс`в більшій частині надавали також:

- ТОВ "СМАРТ ШИППІНГ ЛОДЖІСТИКС" (), адреса реєстрації: Україна, 68800, Одеська обл., Ренійський район, м. Рені, вул. Дунайська, буд. 188

- ТДВ "Ренійський Елеватор" (), адреса реєстрації: 68803, Україна, Одеська обл., м. Рені.

Отримувачем сільськогосподарської продукції також виступає MZY MAKINA ITHALAT IHRACAT VE TICARET LIMITED SIRKETISANAYIMAHALLESI 60169 CAD NO 22 SEHITKAMIL/ GAZIANTEP;

Аналізом податкової звітності ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» (код ), ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» (код ) та ТОВ «Сінго Плюс» () встановлено, що у підприємств відсутні об`єкти оподаткування (земельні ділянки, засоби виробництва, складські та адміністративні приміщення тощо) та наймані працівники.

Також встановлено, що підприємства за місцем реєстрації не знаходяться, засновники та керівники підприємств в дійсності управління господарською діяльності підприємств не здійснюють, є підконтрольними невстановленим організаторам схеми з ухилення від сплати податків.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування допитано як свідка засновника та директора ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» ОСОБА_4 , яка показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду у розмірі 100 доларів США за проханням особи на ім`я ОСОБА_7 . В дійсності господарською діяльністю підприємства не займається, статутні документи не готувала, а лише підписувала під час реєстрації у приватного нотаріуса.

Також допитано ОСОБА_8 , яка повідомила, що за юридичною адресою ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» в дійсності знаходиться дошкільний заклад (ясла-садок), в якому остання працює на посаді директора, ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» їй не відоме, офіс вказаного підприємства ніколи не знаходився за вказаною адресою.

Допитом директора ТОВ «Сінго Плюс» ОСОБА_6 та директора ТОВ «Трейд Сенс» ОСОБА_5 встановлено, що восени 2022 року останні зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду у розмірі 500 грн. та щомісячної заробітної плати від 1 000 до 2 000 грн. за пропозицією особи на ім`я ОСОБА_9 . В дійсності господарською діяльністю підприємства свідки не займаються, статутні документи не готували, а лише підписували під час реєстрації у приватного нотаріуса.

У той же час, ТОВ «Експрес Ойл ЛТД», ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» та ТОВ «Сінго Плюс» фактично експортовано за період з серпня по грудень 2022 року з території України більше 200 тис. тони сільськогосподарських товарі (пшениця, кукурудза, насіння соняшнику та ячмінь), походження яких невідомо.

Враховуючи викладене, існує сукупність розумних підозр вважати, що в дійсності придбання сільськогосподарської продукції вказаними підприємствами здійснюється за готівкові кошти у фізичних осіб, без відображення у податковій звітності, що у свою чергу можливо призвело до ухилення від сплати ПДФО до бюджету в особливо великих розмірах.

Таким чином, невстановленими особами із використанням реквізитівТОВ «Експрес Ойл ЛТД», ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» та ТОВ «Сінго Плюс`здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.

З метою виявлення, фіксації, відшукання тавилучення речей та документів, що мають значення для досудового розслідування, 27.12.2022 отримано ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Одеси, якою надано дозвіл на проведення огляду території, нежитлових будівель (точки відвантаження зерна на воду з комплексом споруд у Ренійському порту), інших будівель і споруд ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» , спеціалізованих складських приміщень зернового комплексу ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» , а також інших приміщень, адміністративних, підсобних і допоміжних будівель та споруд, які розташовані за адресою: Одеська обл., Ренійський р.,м. Рені, вулиця Дунайська, будинок 188в.

Так, на виконання вищевказаного рішення суду, 29.12.2022 проведено огляд території та приміщень зернового комплексу ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» за адресою: Одеська обл., Ренійський р.,м. Рені, вулиця Дунайська, будинок 188в.

В ході проведення огляду виявлено сільськогосподарську продукцію, яка надійшла до зернового комплексу ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» від експортера ТОВ «СІНГО ПЛЮС» , а саме: кукурудза загальним обсягом 47, 248 тонн та насіння соняшнику загальним обсягом 126, 280 тонн.

Вказана сільськогосподарська продукція вилучена та передана на відповідальне зберігання ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» в особі директора ОСОБА_10 .

Також в ході проведення огляду виявлено та вилучено наступні документи:

- товарно-транспортні накладні у загальній кількості 835 шт, згідно із якими відправником сільськогосподарської продукції є ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» ();

- товарно-транспортні накладні у загальній кількості 912 шт, згідно із якими відправником сільськогосподарської продукції є ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» ();

- товарно-транспортні накладні у загальній кількості 200 шт, згідно із якими відправником сільськогосподарської продукції є ТОВ «Сінго Плюс» ();

- складську довідку ТОВ «Рені-Лайн» щодо наявності на підприємстві станом на 29.12.2022 сільськогосподарської продукції, яка надійшла від експортера ТОВ «Сінго Плюс»;

- папка скоросшивач, у якій наявні документи форми № 37 відносно ТОВ «ЕКСПРЕС ОЙЛ ЛТД» загалом на131 арк.;

- папка скоросшивач, у якій наявні документи форми № 37 відносноТОВ «СІНГО ПЛЮС» загалом на 8 арк.;

- папка скоросшивач, у якій наявні документи форми № 37 відносноТОВ «ТРЕЙД СЕНС» загалом на 117 арк.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням того, що під час проведення санкціонованого огляду за адресою: Одеська обл., Ренійський р., м. Рені, вулиця Дунайська, будинок 188в, було виявлено та вилучено речі, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, які містить в собі відомості про злочин, з метою забезпечення їх збереження, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Накласти арешт на вилучене 29.12.2022 в ході проведення огляду території та приміщень зернового комплексу ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» за адресою: Одеська обл., Ренійський р., м. Рені, вулиця Дунайська, будинок 188в, а саме:

- сільськогосподарську продукцію, яка надійшла до зернового комплексу ТОВ «РЕНІ - ЛАЙН» від експортера ТОВ «СІНГО ПЛЮС» , а саме: кукурудза загальним обсягом 47,248 тонни та насіння соняшнику загальним обсягом 126,280 тонни;

- товарно-транспортні накладні у загальній кількості 835 шт, згідно із якими відправником сільськогосподарської продукції є ТОВ «Експрес Ойл ЛТД» ();

- товарно-транспортні накладні у загальній кількості 912 шт, згідно із якими відправником сільськогосподарської продукції є ТОВ «ТРЕЙД СЕНС» ();

- товарно-транспортні накладні у загальній кількості 200 шт, згідно із якими відправником сільськогосподарської продукції є ТОВ «Сінго Плюс» ();

- складську довідку ТОВ «Рені-Лайн» щодо наявності на підприємстві станом на 29.12.2022 сільськогосподарської продукції, яка надійшла від експортера ТОВ «Сінго Плюс»;

- папкускоросшивач, у якій наявні документи форми № 37 відносно ТОВ «ЕКСПРЕС ОЙЛ ЛТД» загалом на131 арк.;

- папкускоросшивач, у якій наявні документи форми № 37 відносноТОВ «СІНГО ПЛЮС» загалом на 8 арк.;

- папкускоросшивач, у якій наявні документи форми № 37 відносноТОВ «ТРЕЙД СЕНС» загалом на 117 арк.

шляхом заборони будь-кому користуватися, відчужувати та розпоряджатися ним до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими та прокурорами, у провадженні якого перебуває кримінальне провадження № 0000649.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути також подана апеляція до Одеського апеляційного суду, подача якої не зупиняє дії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1