УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 березня 2023 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 19.07.2022 року за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в період часу у період 2020-2022 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході провадження господарської діяльності здійснили придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5 200 267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.

В ході проведення аналізу діяльності та фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2020-2022 років встановлено, що вказане підприємство як великий платник податків перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 . З початку 2023 року вказане підприємство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Товариство є засновником 2-х СПД, а саме: ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , із внеском у статутний фонд Товариства 72 000 000 грн.

Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), задекларований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2020 році становить 787 042 904 грн., у 2021 році 41 457 796 грн.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обсяги постачання за період з 01.01.2020 по 10.06.2022 року становлять 1 405 119 215 грн., в т.ч. ПДВ 234 186 536 грн.

Обсяги придбання за вказаний період становлять 630 420 739 грн., в т.ч. ПДВ 105 070 123 грн.

За результатами аналізу інформаційних баз ДПС України (ЄРПН) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює придбання товарів (послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності (далі СПД), діяльність яких носить ризиковий характер.

Враховуючи викладене, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2020-2021 років шляхом складання та внесення недостовірних відомостей до офіційних документів (податкових накладних) із окремими СПД незаконно збільшили податковий кредит на суму 5 200 267 гривень чим знизили податкове зобов`язання на вказану суму, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до державного бюджету у значних розмірах.

Крім того, встановлено що на підставі рішень учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - Компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 в особі представника ОСОБА_5 (громадянина російської федерації) у період 2019 2021 років були виплачені дивіденди чистого прибутку іноземному інвестору.

Указом Президента України № 726/2022 приведено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України від 19.10.2022 «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)». Так, відповідно до ст. 5 до Закону України «Про санкції», до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » застосовано персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкцій), терміном на 5 років.

Таким чином, з метою встановлення усіх фактичних даних у кримінальному провадженні, виникла необхідність у вилученні документів (інформації), які становлять банківську таємницю, а саме всі наявні SWIFT платежі по ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_2 за період часу 01.01.2015 по 01.01.2023.

Вказані вище документи (інформація) перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 .

Документи (інформація), доступ до яких планується отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення.

Окрім цього, отримання зазначеної вище інформації, яка міститься в документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і підлягає вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження для подальшого використання, як доказу.

У разі їх відсутності у матеріалах відповідного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного всебічного та неупередженого розслідування даного злочину, що має на меті законне та своєчасне притягнення до кримінальної відповідальності осіб, які вчинили вищевказаний злочин.

Слідчий в клопотанні вказав, що в інший спосіб, окрім як за допомогою вказаних документів, довести обставини вчинення кримінального правопорушення не можливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_2 котрі перебувають у володінні юридичної особи АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , відомостей за період часу з 01.01.2015 по 01.01.2023, а саме: всі наявні SWIFT платежі (відомості надати в електронному та паперовому вигляді), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 ; заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості, які становлять банківську таємницю), з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), щодо ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_2 котрі перебувають у володінні юридичної особи АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , відомостей за період часу з 01.01.2015 по 01.01.2023, а саме: всі наявні SWIFT платежі (відомості надати в електронному та паперовому вигляді).

У разі відсутності будь-яких з вищевказаних документів, зобов`язати посадових осіб банківської установи: АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) повідомити ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_4 , про причини їх відсутності та ненадання даних документів відповідно до ухвали слідчого судді, а також надати інформацію про їх місцезнаходження на час проведення тимчасового доступу.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського Оксана КРИЖОВА