У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.03.2023 Справа №607/1902/23

Cлідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ДП «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна», прокурора Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , старшого слідчого слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ДП «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна», про закриття кримінального провадження №0000015 від 15 березня 2021 року ,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ДП «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна» про закриття кримінального провадження №0000015 від 15 березня 2021 року на підставі ч. 9 ст. 284 КПК України.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні Слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного 15.03.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до постанови керівника Тернопільської обласної прокуратури від 24.09.2021 року здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000015 від 15.03.2021 доручено слідчим слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Тернопільській області.

Дане кримінальне провадження зареєстроване слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що надійшли від управління протидії економічним правопорушенням Головного управління ДФС у Тернопільській області. Та згідно витягу встановлено, що 15.03.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань було внесено відомості з правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України та розпочато досудове розслідування.

У відповідності до відомостей, відображених у Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, зокрема у розділі «Короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення», службові особи Дочірнього підприємства «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна» (), Тернопільська область, Чортківський район, смт. Скала-Подільська, вул. Кам`янець-Подільська, буд. 1, корп. А), внаслідок проведення протягом 2017 - 2020 років безтоварних фінансово- господарських операцій, пов`язаних з придбанням сировини від приватних підприємців, незаконно сформували витрати підприємства, в результаті чого занизили податкові зобов`язання із податку прибуток в особливо великих розмірах. Дане свідчить про здійснення досудового розслідування щодо даної юридичної особи та про те, що даним кримінальним провадженням обмежуються законні інтереси Дочірнього підприємства «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна» ().

В ході досудового розслідування, за результатами проведення слідчих та негласних слідчих (розшукових) дій, органом досудового розслідування не встановлено доказів, які б вказували на наявність складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України в діях службових осіб ДП «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна». Частиною 1 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається в разі, якщо: встановлена відсутність в діянні складу кримінального правопорушення.

В зв`язку з чим, 12.01.2022 постановою старшого слідчого слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області про закриття кримінального провадження, кримінальне провадження №0000015 від 15.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у відповідності до п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України - закрито, що підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 12.01.2022. Дану постанову 12.02.2022 року, в порядку ч.6 ст. 284 КПК України, було направлено на адресу ДП «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна» - юридичній особі, щодо якої здійснюється провадження.

Проте, 27.09.2022 постановою прокурора Офісу Генерального прокурора про скасування постанови про закриття кримінального провадження, скасовано постанову слідчого про закриття кримінального провадження від 12.01.2022 у кримінальному провадженні за №0000015 від 15.03.2021.

Зазначає, що постанова Офісу Генерального Прокурора про скасування постанови про закриття кримінального провадження від 27.09.2022, винесена з порушенням ч. 6 ст. 36, ч. 6 ст. 284 КПК України, а саме порушення строків скасування з моменту отримання копії постанови слідчого, дізнавача про закриття кримінального провадження надсилається заявнику, потерпілому, прокурору. Прокурор протягом двадцяти днів з моменту отримання копії постанови має право її скасувати у зв`язку з незаконністю чи необґрунтованістю. Постанова слідчого, дізнавача про закриття кримінального провадження також може бути скасована прокурором за скаргою заявника, потерпілого, якщо така скарга подана протягом десяти днів з моменту отримання заявником, потерпілим копії постанови. Вказала, що відповідно до приписів ч. 6 ст. 36 КПК України Генеральний прокурор, керівник регіональної прокуратури, керівник місцевої прокуратури, їх перші заступники та заступники при здійсненні нагляду за додержанням законів під час проведення досудового розслідування мають право скасовувати незаконні та необґрунтовані постанови слідчих та прокурорів нижчого рівня у межах строків досудового розслідування. Відповідно чинного законодавства України слідує, що строки досудового розслідування на підставі ч. 5 ст. 219 КПК України не включаються у строки, передбачені цією статтею, із дня винесення постанови про зупинення кримінального провадження до винесення постанови про відновлення кримінального провадження, а також строк ознайомлення з матеріалами досудового розслідування сторонами кримінального провадження в порядку, передбаченому статтею 290 цього Кодексу, а тому КПК України не передбачено зупинення перебігу строку досудового розслідування після винесення постанови про закриття кримінального провадження. Даних про зупинення досудового розслідування кримінального провадження в матеріалах провадження немає, а отже вважає, що строк досудового розслідування (вісімнадцять місяців) в рамках кримінального провадження №0000015 від 15.03.2021 з правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України закінчився 15.09.2022.

Таким чином, представник ДП «Дінтер Україна Скала» вважає, що враховуючи те, що в розумінні ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування даного кримінального скінчився, строк досудового розслідування з моменту закриття кримінального провадження до скасування такого процесуального рішення враховується в загальний строк (абз. 2 ч. 5 ст. 219 КПК України), а також ту обставину, що строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає (абз. 2 ч. 5 ст. 295 КПК України), а тому постанова від 27.09.2022 року винесена поза межами строку досудового розслідування, що дає підстави для застосування до даного кримінального провадження наслідків, передбачених ч. 9 ст. 284 КПК України.

В зв`язку з здійсненням досудового розслідування поза межами строків досудового розслідування, представником ДП «Дінтер Україна Скала», 20.01.2023 року до слідчого відділу УСБ України в Тернопільській області направлено клопотання про закриття кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 15 березня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у якому просить його закрити на підставі, передбаченого абз. 2 п. 10 ч. 1 ст. 284 КПК України (у зв`язку із закінченням строків досудового розслідування).

Разом з тим, 25.01.2023 року слідчим в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Тернопільській області була винесена постанова про відмову у задоволенні клопотання, оскільки відповідно до ч. 8. ст. 615 КПК України, у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених ст. 219 цього Кодексу. Проте, представник ДП «Дінтер Україна Скала» вважає, що даний факт не можна вважати, як обґрунтованим, оскільки 28.03.2022 року органи державної влади, правоохоронні органи, органи прокуратури та суди місцевої юрисдикції на території міста Києва та міста Тернополя функціонують в повному обсязі. Таким чином, вважає, що органом досудового розслідування, були порушені норми чинного законодавства, а саме в розумності строків, що є об`єктивно необхідним для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені КПК України строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Представник Дочірнього підприємства «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна» - адвокат ОСОБА_3 в судовому засіданні, клопотання підтримала та просить його задовольнити з підстав зазначених у ньому.

Прокурор Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечив щодо даного клопотання, зазначивши, що на його думку, строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні не закінчився, оскільки відповідно до ч. 8. ст. 615 КПК України, у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених ст. 219 цього Кодексу. Відтак, у задоволенні клопотання просить відмовити з наведених підстав.

Старший слідчий слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_5 вважає, що клопотання про закриття кримінального провадження не підлягає до задоволення, а винесена ним постанова від 25.01.2023 року про відмову у задоволенні клопотання адвоката про закриття кримінального провадження є обґрунтованою та законною.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання не підлягає задоволенню, з таких підстав.

В провадженні слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного 15.03.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У рамках кримінального провадження №0000015 від 15.03.2021 року підозру нікому не повідомлено.

12.01.2022 постановою старшого слідчого слідчого відділу УСБУ в Тернопільській області про закриття кримінального провадження, кримінальне провадження №0000015 від 15.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у відповідності до п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України - закрито, що підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 12.01.2022.

27.09.2022 постановою заступника Генерального прокурора про скасування постанови про закриття кримінального провадження, скасовано зазначену постанову слідчого про закриття кримінального провадження від 12.01.2022 у кримінальному провадженні за №0000015 від 15.03.2021.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

При цьому, згідно положень ч. 9 ст. 284 КПК України, якщо закінчилися строки досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, встановлені частиною першою статті 219 цього Кодексу, слідчий суддя може винести ухвалу про закриття кримінального провадження за клопотанням іншої особи, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування, або її представника.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що обчислення такого процесуального строку як строк досудового розслідування залежить від сукупності багатьох факторів, зокрема виду кримінального правопорушення (проступок або злочин), його тяжкість, вирішення питання щодо продовження такого процесуального строку, зупинення строку досудового розслідування, тощо.

В судовому засіданні встановлено, що днем внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015, є 15.03.2021 року, даних про зупинення досудового розслідування кримінального провадження немає, а отже строк досудового розслідування за загальним правилом становить вісімнадцять місяців.

В той же час, згідно Указу Президента України №64/2022 від 24.02.2022 року «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України №2102-IX від 24.02.2022 року «Про затвердження Указу Президента України "Про введення воєнного стану в Україні" в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року,

В подальшому в Україні воєнний стан було продовжено неодноразово Указами Президента України, які було затверджено законами України та який триває по даний час.

Законом №2916-ІХ від 07 лютого 2023 року, затверджено Указ Президента України від 6 лютого 2023 року №58/2023 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні», яким строк дії воєнного стану в Україні продовжується з 05 години 30 хвилин 19 лютого 2023 року строком на 90 діб.

Тому, відповідно до Розділу IX-1 КПК України, під час досудового розслідування в умовах воєнного стану, необхідно керуватись ст. 615 КПК України.

Положеннями ч.8 ст.615 КПК України передбачено, що у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

В судовому засіданні встановлено, що на даний час в кримінальному провадженні №№0000015 тривають слідчі дії, станом на день розгляду клопотання, підозру нікому не повідомлено.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 15.03.2021 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, з урахуванням положень ч.8 ст.615 КПК України, не закінчився, а відтак клопотання адвоката ОСОБА_3 , який діє в інтересах ДП «Дінтер Україна Скала» в порядку ч.9 ст.284 КПК України, не ґрунтується на вимогах закону, в зв`язку з чим, вважає, що у задоволенні клопотання слід відмовити. При цьому, суд не бере до уваги покликання представника ДП «Дінтер Україна Скала» у поданому ним клопотанні на ухвалу ВС України від 07.06.2022 року у справі №607/7173/21 у частині врахування проміжку часу з моменту закриття кримінального провадження до скасування такого процесуального рішення у загальний строк досудового розслідування, оскільки вказаної ухвалою було передано кримінальне провадження за касаційною скаргою прокурора на ухвалу Тернопільського апеляційного суду від 21 травня 2021 року про закриття апеляційного провадження на розгляд Великої Палати Верховного Суду, яка в свою чергу ухвалою від 22.06.2022 року повернула її колегії суддів Верховного Суду для подальшого розгляду. Крім цього, слідчий суддя зазначає, що під час розгляду слідчим суддею у наведеній адвокатом справі №607/7173/21, не враховувались положення ч.8 ст.615 КПК України, оскільки в Україні на той час не діяв воєнний стан, уведений з 24 лютого 2022 року, відповідно до якої, у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату ведення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

Таким чином, враховуючи наведене, керуючись ст. 8, 9, 303, 219, 615, 284 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ДП «Дінтер Україна Скала» ТОВ «Дінтер Україна», про закриття кримінального провадження №0000015 від 15 березня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, на підставі ч.9 ст. 284 КПК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали проголошено 06 березня 2023 року о 09 год.40 хв.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1