Провадження № 1-кс/947/3047/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.03.2023 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Одеси про арешт майна вилученого яке вилучене 07.03.2023 року в ході проведення огляду території, інших будівель і споруд ТОВ «Новотех-Термінал» , спеціалізованих складських приміщень перевалочного зернового комплексу ТОВ «Новотех-Термінал» , а також інших приміщень, адміністративних, підсобних і допоміжних будівель та споруд, які розташовані за адресою: місто Одеса, Площа Митна, будинок (земельна ділянка), 1/3.

Слідчим суддею було встановлено, що слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000649 від 24.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

З матеріалів наданих стороною обвинувачення вбачається, що службові особи Одеської митниці ДМС та ГУ ДПС в Одеській області, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи всупереч інтересам служби, на користь підприємств-експортерів, здійснюють оформлення операцій з експорту сільськогосподарської продукції на підставі підроблених документів щодо її походження, та не вживають заходів податкового контролю, чим завдано збитки економічним інтересам держави у великих розмірах.

Встановлено, що організаторами схеми з ухилення від сплати податків, за сприянням невстановлених посадових осіб Одеської митниці та службових осіб юридичних осіб приватного права, залучено до протиправної діяльності з експорту сільськогосподарської продукції ряд підприємств-експортерів, у тому числі: ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» та ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» .

Так, ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» засноване 11.05.2019, юридична адреса: місто Київ, вул. Січових Стрільців, будинок 23, офіс 412. Основний вид економічної діяльності - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. Засновником та директором одноосібно значиться ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

За період з період з 07.10.2022 по 11.01.2023 ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ», в межах діяльності Одеської митниці, здійснило оформлення 22 експортних операцій зернової продукції до країн Євросоюзу, Малайзії, Туреччини та Єгипту загальним обсягом близько 82 тис. тонн. Отримувачами вантажу виступали наступні іноземні компанії: BalorumTrade KFT та TOLAPEL LTD.

Митно-брокерські та експедиторські послуги ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» в більшій частині надавали наступні підприємства:

- ТОВ "ТРАНС АЙ ТІ" (), юридична адреса: Одеська обл., Ізмаїльський р-н, м. Ізмаїл, вул. Поперечна, будинок 2/1,квартира 12;

- ТОВ «МЄРУ-ТРАНС» код ЄДРПУО 37008398, юридична адреса: м. Одеса, вул. Канатна, 42, оф. 304.

Аналізом податкової звітності ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» встановлено, що у підприємств відсутні земельні ділянки, засоби виробництва та наймані працівники. Підприємству 25.06.2020 анульовано свідоцтво ПДВ, у зв`язку із неподанням декларацій протягом звітного року.

Також встановлено, що засновник та керівник підприємств є фінансово малозабезпеченою особою, в дійсності управління господарською діяльності підприємств не здійснює, є підконтрольними невстановленим організаторам схеми з ухилення від сплати податків.

Під час оформлення операцій з експорту сільськогосподарської продукції ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» надаються документи, які містять відомості щодо походження сільськогосподарської продукції, у яких зазначено, що постачальником продукції є ТОВ «АГРОЛІГА ТАВРІЙСЬКА» , виробниками є наступні підприємства: ТОВ «СХІД-АГРОТРЕЙД» та ТОВ «Агро-Цвіт-2012» .

Разом з тим, аналізом діяльності вказаних підприємств-виробників встановлено, що у підприємств відсутні можливості виробництва та постачання такої кількості сільськогосподарської продукції, яка експортована ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ».

Також, ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» код ЄДРПУО 41789727 засноване 07.12.2017, юридична адреса: м. Київ, вул. Маршала Малиновського, будинок 12, приміщення 13, засновником та директором одноосібно значиться ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

За період з період з 15.02.2023 по 27.02.2023 ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД», в межах діяльності Одеської митниці, здійснило оформлення 6 експортних операцій зернової та іншої сільськогосподарської продукції до Туреччини, Єгипту та Угорщини загальним обсягом близько 9 тис. тонн.

Отримувачами виступали наступні іноземні компанії:BalorumTrade KFT,

Hansin Gida Ambalaj Makina EnerjiImalatIthalat San Tic As та UNITED ENGINEERS FOR GRAINS

Митно-брокерські та експедиторські послуги ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» в більшій частині надавали наступні підприємства:

- ТОВ "ТРАНС АЙ ТІ" (), юридична адреса: Одеська обл., Ізмаїльський р-н, м. Ізмаїл, вул. Поперечна, будинок 2/1,квартира 12;

- ТОВ «МЄРУ-ТРАНС» код ЄДРПУО 37008398, юридична адреса: м. Одеса, вул. Канатна, 42, оф. 304.

Аналізом податкової звітностіпослуги ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» встановлено, що у підприємства відсутні земельні ділянки, засоби виробництва, складські приміщення, офіс та транспортні засоби, а також наймані працівники.

Підприємство перебуває на загальній системі оподаткування, зареєстроване в якості платника ПДВ.

Разом з цим, ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» не відображено жодної операції з придбання сільськогосподарської продукції.

Також встановлено, що засновник та керівник підприємства в дійсності управління господарською діяльності підприємств не здійснює, є підконтрольними невстановленим організаторам схеми з ухилення від сплати податків.

Під час оформлення операцій з експорту сільськогосподарської продукції ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» надаються документи, які містять відомості щодо походження сільськогосподарської продукції, у яких зазначено, що виробниками є також ТОВ «СХІД-АГРОТРЕЙД» , яке не має можливості виробництва та постачання такої кількості сільськогосподарської продукції, яка експортована ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД».

Встановлено, що на теперішній часТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» та ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД»подано до митних органів періодичні митні декларації (у режимі РР) щодо наміру експорту сільськогосподарської продукції на підставі зовнішньоекономічних контрактів укладених з компаніями-нерезидентами.

Враховуючи викладене, існує сукупність розумних підозр вважати, що в дійсності придбання сільськогосподарської продукції вказаними підприємствами здійснюється за готівкові кошти у фізичних осіб, без відображення у податковій звітності, що у свою чергу можливо призвело до ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

Таким чином, невстановленими особами із використанням реквізитів ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» та ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.

З метою виявлення, фіксації, відшукання та вилучення речей та документів, що мають значення для досудового розслідування,03.03.2023 отримано ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Одеси, якою надано дозвіл на проведення огляду території, інших будівель і споруд ТОВ «Новотех-Термінал» , спеціалізованих складських приміщень перевалочного зернового комплексу ТОВ «Новотех-Термінал» , а також інших приміщень, адміністративних, підсобних і допоміжних будівель та споруд, які розташовані за адресою: місто Одеса, Площа Митна, будинок (земельна ділянка), 1/3.

Так, на виконання вищевказаного рішення суду, 07.03.2023 проведено огляд перевалочного зернового комплексу ТОВ «Новотех-Термінал» .

В ході проведення огляду виявлено сільськогосподарську продукцію, яка зберігається у складських приміщеннях ТОВ «Новотех-Термінал», а саме сою загальним обсягом 3 374 940 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» , а також сою загальним обсягом 1 136 500 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» .

Вказана сільськогосподарська продукція вилучена та передана на відповідальне зберігання ТОВ«Новотех-Термінал» в особі генерального директора ОСОБА_6 .

Також в ході проведення огляду виявлено та вилучено наступні документи:

- копію договору № 71 від 26.09.2022 укладений між ТОВ «Новотех-Термінал» та компанією нерезидентом «TARGOVSKIRESHENIIALTD» щодо надання послуг з перевалки, обліку та транспортно-експедиційного обслуговування вантажів на 13 арк.;

- копію додатку № 1 до договору № 71 від 26.09.2022 на 2 арк.;

- копії товарно-транспортних накладних у кількості 42 шт., згідно яких експортером та замовником є ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» , вантаж соя;

- копії товарно-транспортних накладних у кількості 123 шт., згідно яких експортером та замовником є ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» , вантаж соя;

- оригінал довідки ТОВ «НОВОТЕХ-ТЕРМІНАЛ» згідно якої на складі ТОВ «НОВОТЕХ-ТЕРМІНАЛ» станом на 07.03.2023 зберігається соя загальним обсягом 3 374 940 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» , а також соя загальним обсягом 1 136 500 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» .

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням того, що під час проведення санкціонованого огляду за адресою: місто Одеса, Площа Митна, будинок (земельна ділянка), 1/3, було виявлено та вилучено речі, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, які можуть містить на собі відомості про злочин, з метою забезпечення їх збереження, проведення першочергових слідчих та розшукових дій, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Накласти арешт на вилучене 07.03.2023 в ході проведення огляду території, інших будівель і споруд ТОВ «Новотех-Термінал» , спеціалізованих складських приміщень перевалочного зернового комплексу ТОВ «Новотех-Термінал» , а також інших приміщень, адміністративних, підсобних і допоміжних будівель та споруд, які розташованіза адресою: місто Одеса, Площа Митна, будинок (земельна ділянка), 1/3, а саме:

- сільськогосподарську продукцію, яка зберігається у складських приміщеннях ТОВ «Новотех-Термінал» , а саме: сою загальним обсягом 3 374 940 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» ; сою загальним обсягом 1 136 500 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» ;

- копію договору № 71 від 26.09.2022 укладений між ТОВ «Новотех-Термінал» та компанією нерезидентом «TARGOVSKIRESHENIIALTD» щодо надання послуг з перевалки, обліку та транспортно-експедиційного обслуговування вантажів на 13 арк.;

- копію додатку № 1 до договору № 71 від 26.09.2022 на 2 арк.;

- копії товарно-транспортних накладних у кількості 42 шт., згідно яких експортером та замовником є ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» , вантаж соя. Вказані товарно-транспортні накладні ідентифіковані наступними серійними номерами: 522779, 514808, 514859, 514827, 514845, 514838, 514833, 522655, 514838, 514828, 514829, 522653, 522735, 522734, 522673, 522675, 522674, 522670, 514869, 522672, 522671, 514880, 512840, 512951, 514899, 514826, 514840, 512889, 512938, 512949, 514858, 514846, 514853, 514864, 514857, 514854, 514803, 522778, 522654, 514807, 514830, 514858;

- копії товарно-транспортних накладних у кількості 123 шт., згідно яких експортером та замовником є ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» , вантаж соя. Вказані товарно-транспортні накладні ідентифіковані наступними серійними номерами: 512073, 523060, 512074, 523061, 523056, 523054, 523055, 511390, 523050, 523086, 523091, 523093, 511400, 512069, 512070, 511398, 511399, 523087, 523052, 512075, 512004, 511391, 512003, 512002, 523095, 523089, 512072, 512071, 511397, 511393, 511394, 511374, 512068, 511310, 511369, 511364, 511366, 511372, 511371, 511368, 511367, 511365, 511373, 524909, 524607, 524935, 524920, 523127, 524931, 524932, 524917, 524605, 524927, 524936, 523125, 524604, 524913, 524921, 524914, 524928, 523126, 524923, 524610, 524618, 523158, 523157, 524924, 523152, 524926, 523124, 523096, 523090, 512001, 523098, 524613, 523094, 523059, 512076, 523068, 523058, 523067, 524905, 524906, 524922, 524606, 524918, 524930, 524933, 524908, 524603, 524608, 523064, 524609, 523070, 524612, 524919, 524611, 523066, 523062, 523065, 523097, 524602, 524915, 524916, 523051, 524617, 524925, 524616, 524615, 524614, 524601, 523069, 524903, 524904, 523085, 524907, 523053, 512077, 523063, 512067, 523084, 523088, 523092;

- оригінал довідки ТОВ «НОВОТЕХ-ТЕРМІНАЛ» згідно якої на складі ТОВ «НОВОТЕХ-ТЕРМІНАЛ» станом на 07.03.2023 зберігається соя загальним обсягом 3 374 940 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «АГРОФІРМА РОКИТНЕ» , а також соя загальним обсягом 1 136 500 кг, яка обліковується за експортером ТОВ «МОДЕРН АГРО КОНКОРД» .

шляхом заборони будь-кому користуватися, відчужувати та розпоряджатися ним до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими та прокурорами, у провадженні якого перебуває кримінальне провадження № 0000649.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути також подана апеляція до Одеського апеляційного суду, подача якої не зупиняє дії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1