Справа № 712/8825/22
Провадження № 1-кс/712/3957/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

02 листопада 2022 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000044 від 01.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України, -
В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що до в ході досудового розслідування встановлено, що 29.06.2022 до Управління Служби безпеки України у Черкаській області звернулась із заявою про вчинення кримінального правопорушення начальник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 .

У вказаній заяві остання зазначила, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється діяння з ознаками кримінальних правопорушень, про які свідчать наступні фактичні обставини та документи.

Так, з метою виявлення та руйнування ймовірних схем ухилення та унеможливлення розповсюдження сумнівного податкового кредиту з ПДВ, ІНФОРМАЦІЯ_3 згідно Рекомендованого порядку взаємодії підрозділів ДПС, з метою оперативного реагування, подолання та контролю податкових ризиків з ПДВ, затвердженого наказом ДФС від 28.07.2015 №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_5 ) була направлена інформація щодо відпрацювання вигодоформуючих суб`єктів серед яких значилось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року №1165 затверджено порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (надалі - Постанова №1165).

На виконання доручень ДПС України та у відповідності до вимог чинних законодавчих актів, ІНФОРМАЦІЯ_5 було забезпечено та вжито заходів щодо відпрацювання учасників ймовірних схем ухилення від оподаткування та згідно протоколу комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 від 26.03.2020 №21 прийнято рішення про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » критеріям ризиковості платника податку та внесено до реєстру ризикових платників за ознакою п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку.

Повідомленням від 01.07.2020 за №1 про надання інформації та копій документів щодо невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, яке направлено засобами електронного зв`язку на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») направив до ІНФОРМАЦІЯ_5 лист вих. №208 від 01.07.2020, у якому зазначив, що 26 березня 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » внесено до реєстру ризикових платників за ознакою п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку. Всі податкові накладні, відправлені на реєстрацію в ЄДР після вказаної дати та до сьогодні, блокуються ДПС та просило розглянути i позитивно вирішити питання зняття ознак ризиковості та виключити з журналу ризикових платників.

Крім цього, з листа ІНФОРМАЦІЯ_5 №15300/23-00-06-017 від 23.07.2020 вбачається, що вказаним листом додатково повідомлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про те, що рішенням №2597 від 26.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » включений до Журналу ризикових платників. Лист надано у відповідь на звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 23.06.2020 №202.

Отже, вказаними фактичними обставинами підтверджуються, що про прийняте рішення №2597 від 26.03.2020 посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було відомо щонайменше з 01.07.2020.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в Єдиному державному реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (далі - ЄДРПОУ) 05.04.2006 року, номер запису: 0003741.

До видів діяльності, серед інших належить: 01.50 Змішане сільське господарство (основний); 01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур i насіння олійних культур; 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням i кормами для тварин.

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та відомостей з ЄДРПОУ, засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року були фізичні особи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (дружина ОСОБА_6 ) ОСОБА_8 (громадянин Чexiї) та юридичні особи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (нерезидент, Чеська республіка).

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та відомостей з ЄДРПОУ, засновниками Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з іноземними інвестиціями протягом 2020 року були фізичні особи: ОСОБА_8 (громадянин Чexiї), ОСОБА_9 та юридичні особи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (нерезидент, Чеська республіка).

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та вiдомостей з ЄДРПОУ, засновником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (нерезидент, Чеська республіка) є ОСОБА_8 (громадянин Чexiї) та кінцевим бенефiціаром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями.

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та вiдомостей з ЄДРПОУ, засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом 2020 року були фізичні особи: ОСОБА_7 (дружина ОСОБА_6 ), ОСОБА_10 (мати ОСОБА_11 )

Згідно інформаційних баз даних ДПС України та вiдомостей з ЄДРПОУ, засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є фізичні особи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (дружина ОСОБА_6 ) Директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є ОСОБА_12 , яка протягом 2020 року була головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями та мала право підпису.

Всі вищевказані фізичні та юридичні особи, є взаємопов`язані між собою, мають спільних засновників та посадових осіб, які безпосередньо або опосередковано здійснювали контроль над переліченими суб`єктами господарювання щодо прийняття рішень з фінансової, господарської та комерційної політики даних товариств.

15.07.2020 між Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями було укладено договір поставки №105 (далі - Договір поставки).

За Договором поставки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язується поставити та передати у власність, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » прийняти та оплатити пшеницю м`яку 3-гo класу, урожаю 2020 року власного виробництва (надалі - Товар) на умовах передбачених даним Договором (п. 1.1.).

Пунктами 1.2. - 1.4. Договору поставки передбачено:

Кількість Товару - 1000 (одна тисяча) метричних тон.

Ціна Товару за дійсним Договором за 1 метричну тонну становить 5890, 08 грн. (п`ять тисяч вісімсот дев`яносто) гривень 08 коп. з ПДВ.

Загальна вартість Товару становить 5 890 080,00 грн. (п`ять мільйонів вісімсот дев`яносто тисяч вісімдесят гривень) 00 коп. з ПДВ.

Згідно п. 2.1. Договору поставки, Продавець здійснює поставку Товару в повному обсязі на умовах EWX « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на Зерновому складі за місцезнаходженням: АДРЕСА_1 .

Згідно п.3.1. Договору поставки, Покупець здійснює оплату товару шляхом попередньої оплати у розмірі 80% відсотків суми, яка зазначається у Договорі, решту в розмірі 20% покупець оплачує після відвантаження усієї партії Товару згідно договору та отримання Документів, передбачених пунктами 2.2., 7.1, 7.4 цього договору, оформлених у відповідності до вимог чинного законодавства.

22 липня 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за видатковою накладною від 22.07.2020 №89 передало товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями, а останнє прийняло 1000 тонн пшениці м`якої 3-го класу урожаю 2020 року на суму 5890080,00 грн., в тому числі 981680,00 грн. ПДВ.

22 липня 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за фактом поставки Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями, 1000 тон пшениці м`якої 3-го класу урожаю 2020 року на суму 5890080,00 грн, в тому числі 981680,00 грн. ПДВ, склало податкову накладну від 22.07.2020 №2 i подало її до ІНФОРМАЦІЯ_13 для реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, що підтверджується квитанцією ІНФОРМАЦІЯ_13 від 22.07.2020 про прийняття нею цієї податкової накладної за реєстраційним номером .

Згідно квитанції № від 22.07.2020 податкова накладна № 2 від 22.07.2020р. прийнята. Відповідно до п. 201.16 ст. 201 Податкового кодексу України, реєстрація ПН/РК №2 від 22.07.2020р. в ЄРПН зупинена. Платник податку, яким подано для реєстрації ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних, відповідає п.8 Критеріїв ризиковості платника податку. Запропоновано надати пояснення та копії документів щодо підтвердження інформації, зазначеної в ПН/РК для розгляду питання прийняття рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

23.07.2020 посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було направлено до ІНФОРМАЦІЯ_5 повідомлення про надання пояснень та копій документів щодо податкової накладної, реєстрацію якої зупинено.

До Повідомлення № 17 щодо реєстрації податкової накладної від 22.07.2020 № 2 додано наступні документи:

1.Лист від 23.07.2020 №242;

2.Договір поставки від 15.07.2020 №105 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями;

3.Договір складського зберігання зерна від 17.07.2020 №622 та заяви на переоформлення зерна;

4.Договір перевезення вантажів автомобільним транспортом від 12.02.2020 №19 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

5.Договір перевезення вантажів автомобільним транспортом від 17.07.2020 №98 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_13 ;

6.Договір перевезення вантажів автомобільним транспортом від 17.07.2020 №99 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

7.Товарно-транспортні накладні;

8.Довіреність від 23.07.2020 №22;

9.Акт приймання передачі № 5 від 22.07.2020;

10.Видаткова накладна від 22.07.2020 № 89;

11.Реєстри накладних на прийняте зерно з визначенням якості по середньодобовому зразку;

12.Складська квитанція на зерно.

Зміст вказаних пояснень полягає у тому, що «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має власні та орендовані об`єкти нерухомості. Обробляє 3593,6172 га землі на підставі договорів оренди пайових земель. У власності має 100 одиниць сільськогосподарської техніки. На підприємстві працює 80 осіб. Є платником єдиного податку 4 групи та платником ПДВ. Займається господарською діяльністю з 05.04.2006 року. У липні 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зібрав урожай власної пшениці та почав здійснювати її реалізацію. Зібране зерно пшениці з поля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було перевезено найнятим автотранспортом на зберігання на елеватор (Договори з перевізниками, договір складського зберігання з елеватором, реєстри приймання зерна на елеватор, ТТН з поля до елеватора надаємо) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » 15 липня 2020 року уклали Договір поставки №105 щодо продажу пшениці від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », (копію договору надаємо). Згідно умов даного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » передає, а ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями» приймає на умовах EXW « ІНФОРМАЦІЯ_12 » 1000 тон пшениці 3 класу врожаю. 22 липня відбулась реалізація 1000 тон пшениці, за ціною 5890,08 грн., на загальну суму 5 890 080,00 грн., в т.ч. ПДВ 981 680,00 грн. (копії видаткової накладної, заяви на переоформлення, доручення від покупця, тристороннього акту приймання передачі, складської квитанції надаємо).

ІНФОРМАЦІЯ_4 акцентує свою увагу на вище зазначених фактах з посиланням на документи та вказує, що станом на 23.07.2020 року посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подавались будь-які інші документи, інформація та пояснення стосовно виконання умов Договору поставки від 15.07.2020 № 105 та факту реєстрації податкової накладної №2 від 22.07.2020.

В подальшому, здійснюючи свій протиправний намір на заволодіння майном, у вигляді грошових коштів Державного бюджету, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були вчинені незаконні дії, що підтверджується наступним.

У п. 7.4 та 7.5 Договору поставки від 15.07.2020 №105 його сторони передбачили, що у момент виникнення податкових зобов`язань з податку на додану вартість в розумінні Податкового кодексу України продавець протягом строку, передбаченого законодавством, з моменту настання такої події зобов`язаний скласти та зареєструвати таку податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних незалежно від розмірів ПДВ за такою податковою накладною. Суми ПДВ, що вказані у податкових накладних, які видаються постачальником покупцю, продавець зобов`язаний відображати в складі податкових зобов`язаннях декларації з ПДВ у тому звітному періоді, в якому виписані такі податкові накладні, крім того, у встановлені строки продавець зобов`язується своєчасно подавати у фіскальні органи декларації з ПДВ.

Тобто, виходячи із вищевикладеного, з посилання на зазначені документи та норми чинного законодавства, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була складена та направлена на реєстрацію податкова накладна №2 від 22.07.2020 по даті відвантаження товару, згідно видаткової накладної від 22.07.2020 № 89.

Як вже зазначалося, згідно рішення комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в електронному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_4 № 2597 від 26.03.2020 про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку з 28 березня 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » внесено до реєстру ризикових платників за ознакою п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку, а про даний факт посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було відомо щонайменше з 01.07.2020.

З урахуванням зазначеного, вбачається, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 01 07.2020 вже були обізнані, що податкова накладна №2 від 22.07.2020 відповідно до п. 201.16 ст. 201 Податкового кодексу України в ЄРПН буде зупинена, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким подано для реєстрації зазначену податкову накладну, в Єдиному реєстрі податкових накладних, відповідає п.8 Критеріїв ризиковості платника податку.

Проте, не зважаючи на вказані факти та обставини, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », 21 липня 2020 року як продавець i Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями як покупець, уклали між собою додаткову угоду № 1 до договору поставки від 15.07.2020 №105, якою передбачили в п. 3.1 договору, що покупець здійснює 100% оплату товару в термін до 23.07.2020 включно i доповнили договір пунктом 7.3.1 такого змісту: «При порушенні постачальником термінів реєстрації належним чином оформленої податкової накладної, включаючи зупинення реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), незалежно від причин, порушенні інших вимог податкового законодавства, що пов`язано із цим договором, постачальник зобов`язаний сплатити неустойку (штраф) у розмірі 21% від суми поставки та відшкодувати покупцю збитки, понесені останнім у зв`язку з порушенням. постачальником своїх гарантій (у тому числі штрафні санкції згідно з податковим законодавством). Цим сторони узгодили наступний порядок сплати неустойки (штрафу): неустойка (штраф) підлягає сплаті постачальником покупцю шляхом безготівкового розрахунку протягом 10 (десяти) календарних днів після одержання письмової претензії від покупця".

23 липня 2020 року Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями за платіжними дорученнями від 23.07.2020 №232 i №234 повністю оплатило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартість поставленої ним за договором від 15.07.2020 №105 пшениці в сумі 5890080,00 грн

Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями надіслало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » претензію від 13.08.2020 №1, якою, пославшись на договір поставки від 15.07.2020 №105, додаткову угоду до нього від 21.07.2020 №1, обставини виконання сторонами зобов`язань щодо поставки та оплати товару та на факт зупинення державною податковою службою реєстрації складеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкової накладної від 22.07.2020 №2, пред`явило вимогу про сплату передбаченого п. 7.3.1 договору поставки від 15.07.2020 №105 неустойки (штрафу) у розмірі 21% від суми поставки, що становить 1236916,80 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за платіжними дорученнями від 13.08.2020 №77 i №78 сплатило Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями 1236916,80 грн. штрафних санкцій згідно з претензією від 13.08.2020 №1.

Такі свідомі та протиправні дії посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були направлені виключно на заволодіння майном, у вигляді грошових коштів Державного бюджету, шляхом подальшого подання до Господарського суду Черкаської області позовних заяв до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_15 про стягнення з Державного бюджету України грошових коштів, чим вчинили суспільно небезпечні дії, які створюють склад злочину.

Слідчий в клопотанні вказує, що враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема взаємозв`язків вищезазначених юридичних осіб та осіб які подавали податкову звітність, виникла необхідність в отриманні інформації про ІР-адреси пристроїв, з яких подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », за період з 01.01.2020 по 24.10.2022, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що за адресою: АДРЕСА_2 , тому звернувся до суду з даним клопотанням.

У судове засідання дізнавач не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000044 від 01.07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України за фабулою: «До Черкаської окружної прокуратури надійшли матеріали Управління СБ України в Черкаській області згідно з якими службові особи одного з підприємств, діючи за попередньою змовою з іншими особами, шляхом зловживання службовим становищем вчиняючи дії на незаконне заволодіння бюджетними коштами» - правова кваліфікація за ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України.
Слідчий в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_2 , а саме, інформацію про ІР-адреси пристроїв, з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » подавали податкову звітність, за період з 01.01.2020 по 24.10.2022.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, на підставі викладеного, з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання

старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучити на паперовому та/або електронному носії інформацію про ІР-адреси пристроїв, з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з іноземними інвестиціями і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » подавали податкову звітність, за період з 01.01.2020 по 24.10.2022.

Виконання ухвали покласти на слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_14 , слідчих слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , заступника начальника відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_21 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ додокументів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1