Справа №463/1041/23
Провадження №1-кс/463/1141/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 лютого 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000005 від 22.11.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України,-

встановив:

Детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів усіх матеріалів, які містяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса реєстрації місцезнаходження якого: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням вказаної установи.

Клопотання мотивує тим, що відділом детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_5 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 22.11.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України.

При здійснені аналізу інформації, що міститься в Інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок», Єдиному вікні подання електронної звітності (Єдиному реєстрі податкових накладних, Системі електронного адміністрування ПДВ), Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2021 по 21.11.2022 встановлено наступне.

В період січня 2021 - жовтень 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було здійснено операції з ввезення на митну територію України товарів (одяг, взуття для дітей та дорослих, ковдри, біжутерія, аксесуари тощо) загальна митна вартість яких складає 219 959 753 грн. Сплачений ПДВ за митними деклараціями - 36 659 959 грн., про що свідчить подана платником податкова звітність з ПДВ за період з 01.01.2021 по 24.10.2022, а також інформація, що міститься в СЕА ПДВ та Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутня за місцезнаходженням офісу: АДРЕСА_2 , за місцем знаходження нібито складського приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_3 , зазначеної у податковій звітності платника за формою 20-ОПП, також встановлена його відсутність.

Крім того, допитаний як свідок директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 , який заперечив свою участь у реєстрації та веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вказані вище факти свідчать про явні ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та здійснення невстановленими особами операцій з реалізації імпортованого товару (одяг, взуття для дітей та дорослих, ковдри, біжутерія, аксесуари тощо) за готівкові кошти, без відображення даних операцій з реалізації в Єдиному реєстрі податкових накладних та податковій звітності з ПДВ у досліджуваному періоді.

Так, відповідно до інформації отриманої з веб-сайту ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що директором наступних СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 . Крім того ОСОБА_6 перебував на посаді керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке відповідно до інформації 11.01.2023 змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », керівником якого став АбдуалієвБахитжанШаяхметович.

Будучи допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , повідомив, що господарською діяльністю не займається та не займався міжнародні контракти не заключав та не підписував, довіреностей на право представляти інтереси вказаних підприємств нікому не надавав та не підписував, що свідчить про фіктивну діяльність вказаних підприємств.

Відповідно до вказаної інформації група невстановлених осіб здійснює ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей без сплати відповідних митних платежів, шляхом заниження митної вартості ввезених ТМЦ подальшої їх реалізації за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податкових обліках з використанням СГД з ознаками фіктивності та формування податкового кредиту з ПДВ СГД реального сектору економіки за рахунок сплаченого митним органам ПДВ.

Мотивованість поданого клопотання та необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів із можливістю їх вилучення, детектив БЕБ обґрунтовує тим, що такі необхідні з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження. Відомості, що у них містяться, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Отримані в результаті документи, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження, а саме: при призначенні відповідних почеркознавчих експертиз, судово-економічної експертизи, допиту свідків та при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та інформації неможливо.

У зв`язку з цим детектив за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи та інформація, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив.

Детектив просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, подане клопотання підтримує в повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю їх вилучення просить надати детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000005 від 22.11.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України, відомості, що містяться в цих речах, предметах та документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити, надавши детективу тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись вимогами статей131,159,160,163,164 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам у кримінальному провадженні №0000005 від 22.11.2022 Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та іншим слідчим включеним до складу групи слідчих у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів усіх матеріалів, які містяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса реєстрації місцезнаходження якого: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням вказаної установи.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , покладається на відповідну уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1