печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000688, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на товарноматеріальні цінності горіх волоський вагою 20 020 кг, що належить ТОВ «ХІМАРС ЯР» та знаходиться у транспортному засобі (транспортних засобах) IS09KSS/ НОМЕР_1 .

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб за попередньою змовою зі службовими особами Державної митної служби України розроблено та реалізовано протиправну схему ухилення від сплати податків та зборів до бюджету під час експорту сільськогосподарської продукції на підставі завідомо підроблених документів без сплати у необхідному обсязі податків та зборів.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаної протиправної діяльності, яка має триваючий характер, організаторами залучено низку підприємств, які виконують функції безпосередніх експортерів сільськогосподарської продукції, зокрема ТОВ «ХІМАРС ЯР» ().

Висновком економічного дослідження № 08/12/22-18 від 08.12.2022 року щодо ТОВ «ХІМАРС ЯР» встановлено:

- підприємством не подано жодної звітності до органів ДПС, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності;

- згідно з ІС «Податковий блок» з 19.08.2022 (тобто з дати реєстрації) по 05.12.2022 не встановлено сплату підприємством жодних податків, зборів (в т.ч. ПДФО, військового збору, ЄСВ) до бюджету України;

- повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні. Зазначена інформація може свідчити про відсутність трудових ресурсів та господарської діяльності товариства;

- фінансово-господарська діяльність має ознаки його використання для ухилення від оподаткування, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

- за даними АІС «Податковий блок» підприємством здійснено зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) горіха волоського без шкарлупи в жовтні-листопаді 2022 року на загальну фактурну вартість 26 383 528 грн. Країни призначення: Німеччина, Чехія, Італія, Франція;

- неможливо встановити походження експортованої сільгосппродукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера (відсутня реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних);

- підприємством проігноровані вимоги щодо обов`язкової реєстрації платником податку на додану вартість відповідно до п.181.1 ст.181, п. 183.2 ст. 183 ПКУ, оскільки 20.10.2022 підприємством зареєстровано зовнішньоекономічну операцію з експорту горіху волоського загальною фактурною вартістю 2 860 984 гривень, відповідно, не пізніше ніж 10 листопада ТОВ «ХІМАРС ЯР» () мало зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням.

Таким чином, існують ознаки того, що сільськогосподарська продукція купується у підприємств, які здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт», ймовірно без повернення валютної виручки.

У грудні 2022 року ТОВ «ХІМАРС ЯР» подало до Одеської митниці з метою митного оформлення вивезення (експорту) горіху волоського такі документи: контракт № 1910-HY щодо поставки горіху волоського та насіння гарбуза, іnvoice № 1-093 dd від 08.12.2022 щодо поставки горіху волоського без шкаралупи вагою 20 020 кг фактурною вартістю 80 080,00 євро, пакувальний лист, інструкцію щодо виконання контракту № 1910-HY dd від 19.10.2022, транспортну накладну CMR, митну декларацію за формою МД-2. Покупцем товару зазначено компанію «AgroMaxWay s.r.o.» (Чеська Республіка).

Постановою прокурора від 12.12.2022 товарно-матеріальні цінності, а саме горіх волоський вагою 20 020 кг, що належить ТОВ «ХІМАРС ЯР» та знаходиться у транспортному засобі (транспортних засобах) IS09KSS/ НОМЕР_1 , визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021.

В заяві поданій до суду прокурор ОСОБА_4 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі, судове засідання просив проводити без його участі.

Власник майна, який повідомлявся судом належним чином, в судове засідання не з`явились.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

З огляду на положення ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вивчивши клопотання, надавши оцінку документам, що долучені до нього, зважаючи на постанову слідчого про визнання майна речовими доказами, з метою їх збереження є достатні підстави для накладення арешту.

Також слідчим на підставі наданих матеріалів доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення цього майна.

Відтак клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 309, 372 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000688 задовольнити.

Накласти арешт на товарноматеріальні цінності горіх волоський вагою 20 020 кг, що належить ТОВ «ХІМАРС ЯР» , та знаходиться у транспортному засобі (транспортних засобах) IS09KSS/ НОМЕР_1 .

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1