Справа № 203/4731/22
Провадження № 1-кс/0203/3661/2022
УХВАЛА

12 грудня 2022 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000407 від 10.11.2022 року,

ВСТАНОВИВ:

06 грудня 2022 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська звернувся слідчий Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську ОСОБА_3 з клопотанням за погодженням з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000407 від 10.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування вимог клопотання слідчий зазначив, що Третім слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000407 від 10.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Як зазначає слідчий, відомості про кримінальне правопорушення внесено за результатом розгляду повідомлення про вчинення злочину, що надійшло з Другого оперативного відділу (з дислокацією у місті Сєвєродонецьку) ТУ ДБР у місті Краматорську. Відповідно до повідомлення про вчинення злочину, співробітники одного з державних підприємств, вступивши у змову з працівниками правоохоронного органу в умовах воєнного стану в період лютий листопад 2022 року здійснили привласнення бюджетних коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи Державне підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в умовах воєнного стану в період лютий листопад 2022 року відобразили в регістрах бухгалтерської та податкової звітності виплати доходу співробітникам підприємства за ознакою доходу 202 (Сума доходу у вигляді бюджетного гранту, яка використана за нецільовим призначенням (пунктом 170.71.2 пункту 170.71 статті 170 розділу IV ПК України)), у той час як згідно з постановою КМУ від 18.07.2021 року №867 «Про затвердження переліку надавачів бюджетних грантів» встановлено, що виплати за ознакою доходу 202 (Сума доходу у вигляді бюджетного гранту, яка використана за нецільовим призначенням (пунктом 170.71.2 пункту 170.71 статті 170 розділу IV ПК України)) має право надавати лише ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), започаткований ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Вказані відомості під час допиту підтвердила своїми показами свідок.

Відповідно до інформації, наданої у відповідь на запит слідчого, Український культурний фонд повідомив, що грошові кошти у вигляді бюджетних грантів Державному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не нараховувались.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на обліку та подає податкову звітність до ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

На цей час законним шляхом отримати вказані відомості можливо лише на підставі ухвали слідчого судді, оскільки вони становлять охоронювану законом таємницю.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просить суд:

- надати дозвіл слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Маріуполь) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорськ у ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , (розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме до:

- податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- додатку 1 до податкової декларації з податку на додану вартість. Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, i сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з додатками поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- додатку 4ДФ "Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору" до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, i сум поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- балансу (Звіт про фінансовий стан) поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- звіту про рух грошових коштів подані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- звіту про фінансові результати подані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- Єдиного реєстру податкових накладних зареєстрованих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році.

Відповідно до протоколу автоматичного визначення слідчого судді від 06.12.2022 року, судову справу № 203/4731/22, провадження № 1-кс/0203/3661/2022, про тимчасовий доступ до речей і документів, було розподілено слідчому судді ОСОБА_1 , яка передана канцелярією суду 07.12.2022 року.

Судове засідання з розгляду клопотання було призначено на 12.12.2022 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто судом без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_4 .

У судове засідання слідчий Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_3 не з`явився, був належним чином повідомлений про час та дату судового засідання, проте до початку судового засідання подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Також у заяві слідчий зазначає, що інформація до якої він просить надати тимчасовий доступ містить комерційну таємницю, а тому отримати її можливо лише за ухвалою суду.

Слідчий суддя на підставі частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України розглянув клопотання слідчого за його відсутності та без фіксування судового засідання технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши подані матеріали клопотання в їх сукупності, проаналізувавши положення КПК України, дійшов таких висновків.

Відповідно до статей 131, 162 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України), заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно зі статтею 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

За правилами, встановленими частиною 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Пунктом 4 статті 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

За приписами частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до пункту 7 частини 1 статті 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

Судом встановлено та матеріалами клопотання підтверджено, що у провадженні Третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, перебуває кримінальне провадження № 0000407, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 10.11.2022 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

За відомостями з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, 10.11.2022 року до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про те, що співробітники одного з державного підприємства, вступивши у змову з працівниками правоохоронного органу, в умовах воєнного стану, в період лютого листопада 2022 року, зловживаючи службовим становищем здійснили привласнення бюджетних коштів.

На підтвердження обставин, викладених у клопотанні, слідчим було долучено витяг з ЄРДР № 0000407 від 10.11.2022 року, копію повідомлення про вчинення злочину, копію рапортів, копію протоколу допиту свідка, копія інформації щодо звітності про виплати в.о. директора та головному бухгалтеру ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копію відповіді Українського культурного фонду.

Слідчий суддя, враховуючи викладене вище, зважаючи на наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети заявленого клопотання, вважає за необхідне його задовольнити.

Керуючись статтями 94, 110, 131, 159, 162-166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000407 від 10.11.2022 року задовольнити.

Надати слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , (розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме:

- податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- додатку 1 до податкової декларації з податку на додану вартість. Вiдомостi про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, i сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з додатками поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- додатку 4ДФ "Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору" до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, i сум поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- балансу (Звіт про фінансовий стан) поданих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- звіту про рух грошових коштів подані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- звіту про фінансові результати подані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році;

- Єдиного реєстру податкових накладних зареєстрованих Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2022 році.

Роз`яснити, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом двох місяців з дня постановлення, тобто до 12 лютого 2023 року включно.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1