печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, у рамках кримінального провадження № 0000688 від 12.08.2021,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про арешт майна.

Мотивуючи означене клопотання прокурор у клопотанні вказує наступне.

Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Прокурор вказує, що групою осіб за попередньою змовою зі службовими особами Державної митної служби України розроблено та реалізовано протиправну схему ухилення від сплати податків та зборів до бюджету під час експорту сільськогосподарської продукції на підставі завідомо підроблених документів без сплати у необхідному обсязі податків та зборів.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаної протиправної діяльності, яка має триваючий характер, організаторами залучено низку підприємств, які виконують функції безпосередніх експортерів сільськогосподарської продукції, зокрема ПП «Лімгранд», ПП «Українська агро асоціація» та інші, а також упродовж 2022 року ТОВ «ДЖИВЕЛІН ТРЕЙД» () та ТОВ «ХІМАРС ЯР» ().

При цьому висновком економічного дослідження № 08/12/22-16 від 08.12.2022 щодо ТОВ «ДЖИВЕЛІН ТРЕЙД» встановлено:

- станом на 05.12.2022 підприємство не подало жодної звітності до органів ДПС, у зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей тощо;

- згідно з ІС «Податковий блок» не встановлено сплату підприємством податків, зборів (в т.ч. ПДФО, військовий збір, ЄСВ);

- за період з 09.06.2022 (тобто з дати реєстрації) по 05.12.2022 підприємство здійснювало зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) горіху волоського, насіння соняшнику, насіння i плодів олійних рослин, насіння льону, насіння гарбуза, гороху жовтого тощо на загальну фактурну вартість 120 648 300,30 грн. Країни призначення: Польща, Румунія, Азербайджан, Словаччина, Малайзія, Франція, Угорщина, Ірак, Туніс, Італія та інші;

- підприємство не є платником ПДВ, у зв`язку з чим неможливо встановити придбання та реалізацію будь-яких товарів чи послуг відповідно до інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних.

- діяльність підприємства має ознаки такої, що спрямована на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Також встановлена ймовірність придбання товарів у підприємств, що здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт», ймовірно, без повернення валютної виручки.

Крім того, ТОВ «ДЖИВЕЛІН ТРЕЙД» у грудні 2022 року подало до Чернівецької митниці з метою митного оформлення вивезення (експорту) горіху волоського такі документи: контракт № 1410-GT від 14.10.2022 щодо поставки горіху волоського та насіння гарбуза, іnvoice № 07-2/12-DT від 07.12.2022 щодо поставки горіху волоського без шкаралупи вагою 19 000 кг та насіння гарбуза вагою 2 000 кг, загальною фактурною вартістю 61 500 доларів США, міжнародну товаро-транспортну накладну № 1267476, митну декларацію за формою МД-2. Транспортний засіб № НОМЕР_1 / НОМЕР_2 . Покупцем товару зазначено компанію «AgroMaxWay s.r.o.» (Чеська Республіка).

Згідно з реєстром підприємств Чеської Республіки компанія «AgroMaxWay s.r.o.», ідентифікаційний номер 06942971, адреса: Korunni 2569/108G, Vinohrady (Praha 10), 101 00 Praha, заснована громадянином України ОСОБА_4 .

Постановою прокурора від 20.12.2022 товарно-матеріальні цінності, а саме горіх волоський вагою 22 000 кг, що належить ТОВ «ДЖИВЕЛІН ТРЕЙД» та знаходиться у транспортному засобі (транспортних засобах) НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021.

Метою накладення арешту, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, є забезпечення збереження речових доказів.

У судове засідання прокурор не з`явився. До суду прокурор ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, вимоги підтримує, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою прокурора від 20.12.2022 товарно-матеріальні цінності, а саме горіх волоський вагою 22 000 кг, що належить ТОВ «ДЖИВЕЛІН ТРЕЙД» та знаходиться у транспортному засобі (транспортних засобах) НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий суддя, враховуючи вище викладені обставини, приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна є співрозмірним завданням кримінального провадження, спрямоване на досягнення цілей розслідуваного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, у рамках кримінального провадження № 0000688 від 12.08.2021 задовольнити .

Накласти арешт на товарно матеріальні цінності горіх волоський вагою 19 000 кг, та насіння гарбуза вагою 2 000 кг, що належать ТОВ «ДЖИВЕЛІН ТРЕЙД» та знаходиться у транспортному засобі (транспортних засобах) СА0018ВМ/ НОМЕР_2 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1