Справа № 752/2334/22
Провадження № 1-кс/752/886/22
У Х В А Л А

04.02.2022 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва В.Котковець, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру № 0000783 від 12.08.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190,, ч.2 ст.209, ч.2 ст.364 КК України,

в с т а н о в и в:

слідчий СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури м.Києва В.Котковець, звернулась до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру № 0000783 від 12.08.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190,, ч.2 ст.209, ч.2 ст.364 КК України, на 12 місяців.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управління Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000783 від 12.08.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст.190, ч. 2 ст.209, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи

ПАТ «Донецькоблгаз», зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою з організаторами транзитно-конвертаційних груп, з метою заволодіння коштами тарифу за послуги з розподілу природного газу, впродовж 2017-2021 років провели під виглядом закупівлі природного газу безтоварні операції на загальну суму понад 580 млн. грн., в тому числі з використанням наступних транзитно-конвертаційних компаній: ТОВ «Промислова група «АВМ» (), ТОВ «Даймор» (), ТОВ «ТПК «Екодім» (), ТОВ «ІВК «Рециклінг» (), ТОВ «Верін Торг» (), ТОВ «Ільїн Консалт» (), ТОВ «ТД Траверсал» (), ТОВ «Метакосталт» (), ТОВ «Марк-Ойл» (код ЄДРПОУ 406729.

Також кошти тарифу ПАТ «Донецькоблгаз» виводились у тіньовий неконтрольований державою обіг через структурний підрозділ вказаного Оператора ГРМ Краматорське управління по газопостачанню та газифікації, якими у період з 31.01.2019 по 25.11.2019 роки було переховано 12 млн. грн., на адресу ТОВ «Праймгаз» під виглядом закупівлі природного газу.

При цьому, на час проведення ПАТ «Донецькоблгаз» банківських розрахунків, зазначені комерційні структури не мали належних їм на правах власності ресурсів природного газу, про що було достовірно відомо керівництву газорозподільного підприємства, яким з метою приховування факту розтрати коштів ПАТ «Донецькоблгаз», було надано вказівку здійснити перерахунки фінансів на користь вказаних контрагентів без реєстрації податкових накладних з ПДВ.

За результатом аналізу податкової звітності з ПДВ постачальників природного газу на адресу ПАТ «Донецькоблгаз» встановлено, що ТОВ «ТПК «Екодім», ТОВ ІВК «Рециклінг», ТОВ «Верін Торг», ТОВ «Ільїн Консалт», ТОВ «Метакосталт», ТОВ «Марк-Ойл» у період з 01.01.2017 по теперішній час податкові накладні з ПДВ не реєструвались. Також, ТОВ «Даймор» не реєстрували податкові накладні з ПДВ, щодо операцій по закупівлі природного газу.

ТОВ «ТД Траверсал» у період з 01.01.2017 по теперішній час податкові накладні з ПДВ щодо формування податкових зобов`язань не реєструвались взагалі, щодо формування податкового кредиту зареєстрована єдина операція щодо закупівлі 12.02.2018 у ДП «Супер-Франт» () одягу б/в відремонтованого та сортованого на суму 1 млн. грн.

ТОВ «Праймгаз» у період з 01.01.2017 по теперішній час податкові накладні з ПДВ щодо формування податкових зобов`язань не реєструвались взагалі, щодо формування податкового кредиту зареєстровані 3 операції щодо закупівлі у період з 20.01.2020 по 12.02.2020 у ТОВ «Транссервіс-М» () транспортно-експедиційних послуг на загальну суму 4,185 млн. грн.

Разом з тим, згідно податкової звітності з ПДВ ТОВ «Торгівельний альянс «АВП», ТОВ «Торгівельний дім «РВП», ТОВ «Торгівельний будинок «Алпек» у період з 01.01.2017 по теперішній час податкові накладні з ПДВ щодо закупівлі природного газу не реєструвались.

Встановлено, що послуги з виведення у тіньовий неконтрольований державою обіг коштів тарифу з використанням підконтрольних транзитно-конвертаційних компаній надавались «транзитно-конвертаційним центром», який спеціалізується на газовому секторі економіки та контролює компанії нерезиденти, умисно відкриті для цих цілей у Чеській та Словацькій республіках.

Зокрема, особи, причетні до діяльності «конвертаційного центру», за попередньою змовою із замовником послуг, отримували від суб`єктів реального сектору економіки на рахунки підконтрольних транзитно-конвертаційних компаній резидентів кошти за операціями з ПДВ, в основному по договорам купівлі-продажу природного газу. В подальшому, вказані компанії з ознаками фіктивності, з метою приховування фінансових операцій від органів фінансового моніторингу, перераховували ці кошти імпортеру в особі ТОВ «Газ Ком Трейд» () у вигляді передплати за природний газ (або інший товар). В день отримання банківською установою зазначених коштів, підконтрольні транзитно-конвертаційні компанії резиденти відповідними листами до імпортера змінювали призначення платежу на операції без ПДВ (оплата гарантійного внеску, фінансова допомога, тощо), що давало змогу організаторам оборудок не реєструвати податкові накладні з ПДВ та уникнути податкового контролю.

В подальшому, отримані на рахунки ТОВ «Газ Ком Трейд» кошти перераховувались по договорам імпорту природного газу, укладеними з пов`язаними компаніями-нерезидентами, де звертались в готівкову форму (перераховувались в офшори, тощо). Вказані компанії нерезиденти в подальшому закриваються через процедуру банкрутства, ТОВ «Газ Ком Трейд» з метою уникнення накладення санкцій по зовнішньоекономічним операціям звертається до господарського суду про невиконання іноземними компаніями договірних зобов`язань.

Встановлено, що організаторами та учасниками вказаних оборудок, зазначеним злочинним шляхом тільки у період з 30.10.2018 по 05.03.2019 року через ТОВ «Газ Ком Трейд» було виведено на підконтрольні компанії нерезиденти в особі PROMTORG S.R.O (Praha ICO 07491522, Чеська республіка) та COLOMBANIER Analytics SE (Praha ICO 02209357, Чеська республіка, з 10.06.2020 знаходиться у стадії ліквідації) кошти учасників газового ринку реального сектору економіки у вигляді передплати за природний газ у розмірі 2 394 млн. грн.

Зокрема, впродовж вказаного періоду на рахунки ТОВ «Газ Ком Трейд» з боку підконтрольних транзитно-конвертаційних компаній резидентів в особі ТОВ «Марк-Ойл» (є одним з постачальників природного газу на адресуПАТ «Донецькоблгаз») та ТОВ «Газ Холд Трейд» () були перераховані кошти у розмірі 1815 млн. грн. та 282 млн. грн. відповідно у вигляді передплати за природний газ без реєстрації податкових накладних з подальшою зміною призначення платежів, які попередньо отримані ними від суб`єктів реального сектору економіки.

В подальшому ТОВ «Газ Ком Трейд» вказані кошти були перераховані за зовнішньоекономічними контрактами у вигляді передплати за природний газ на адресу підконтрольних компаній нерезидентів в особі PROMTORG S.R.O (згідно рамкового контракту купівлі продажу природного газу від 13.11.2018 № 05-GKTа також окремих контрактів до нього від 07.12.2018 № 3, від 07.12.2018 № 4, від 05.02.2019 № 5, від 05.02.2019 № 6) та COLOMBANIER Analytics SE (згідно рамкового контракту купівлі продажу природного газу від 24.10.2018 № 02-GKTа також окремих контрактів до нього) у розмірі 138 млн. грн. та 2256 млн. грн. відповідно, через які за попередньою змовою виведені у тіньовий неконтрольований державою сектор економіки (за напрямком, визначеним замовником послуг).

З метою уникнення накладення санкцій по зовнішньоекономічним операціям ТОВ «Газ Ком Трейд» у грудні 2019 року та у січні 2020 року звернулось з позовами до Господарського суду м. Києва про стягнення з COLOMBANIER Analytics SE (справа № 910/17009/19) та з PROMTORG S.R.O (справа № 910/358/20) відповідно перерахованих за вказаними контрактами коштів.

При цьому, встановлено, що COLOMBANIER Analytics SE та PROMTORG S.R.O через спільних засновників афілійовані з низкою компаній, які пов`язані із «конвертаційним центром» та є контрагентами ТОВ «Газ Ком Трейд»: ТОВ «Такелау» (), ТОВ «ФК «Фінтандем» (), ТОВ «Елітсіті» (), які також приймають участь у здійсненні вказаних протиправних дій.

За результатами аналізу фінансових операцій ПАТ «Донецькоблгаз» за період з 2017 по 2020 роки встановлено, що значну частину коштів від проведення діяльності на ринку постачання природного газу, Оператором ГРМ в подальшому розпорошено між низкою суб`єктів страхової діяльності у якості оплати страхових платежів, які в подальшому переведено в готівкову форму та виведено в «тіньовий» обіг, в тому числі через вище вказаний «конвертаційний центр», який використовувався у проведенні оборудок по заволодінню коштами тарифу.

Зокрема, у період з 20.01.2017 по 16.01.2020 роки ПАТ «Донецькоблгаз» перераховано кошти у розмірі 34,16 млн. грн., у якості страхових платежів на рахунки ТДВ «СК «Базис Гарант» (), ТОВ «СК «Біфест» () та АТ «СК «Кремінь» ().

В подальшому, зараховані від ПАТ «Донецькоблгаз» кошти, розподілено між третіми особами-контрагентами зазначених страхових компаній.

В ході досудового розслідування встановлено, що вказаним «конвертаційним центром» у проведенні оборудок по виведенню коштів, здобутих злочинним шляхом, у «тіньовий» неконтрольований державою обіг використовуються умисно відкриті для цих цілей наступні транзитно-конвертаційні компанії резиденти: ТОВ «Газ Ком Трейд» (код ), ТОВ «ЕРС Енерджі» (код ), ТОВ «Нафтовий Євроальянс» (код ), ТОВ «Фактор Гарант» (код ), ТОВ «Газ Інпром» (код ), ТОВ «Перший продуктовий союз» (код ), ТОВ «Гарантінвест ЛТД» (код ),ОВ «Каппа ЛТД» (код ), ТОВ «Праймгаз» (код ), ТОВ «Марк-Ойл» (код ), ТОВ «Теклет» (), АТ «ЗНВ КІФ «Дельта Інвест Проект» (), ТОВ «Фоліо Лекс» (), ТОВ «Газ Холд Трейд» (), АЗПП «Европух» (), ТОВ «Физер» (), ТОВ «Ільїн Консалт» (), ТОВ «Такелау» (), ТОВ «ФК «Фінтандем» (), ТОВ «Елітсіті» (), ТОВ «Промислова група «АВМ» (),

ТОВ «Даймор» (код ), ТОВ «ТПК «Екодім» (код ), ТОВ ІВК «Рециклінг» (код ), ТОВ «Верін Торг» (код ), ТОВ «ТД Траверсал» (код ), ТОВ «Метакосталт» (код ), ТОВ «Гранде Фінанс» (код ), ТОВ «Фактор Пей» (код ), ТОВ «Газ Опттрейд» (код ), ТОВ «Промторг» (код ), ТОВ «Космоцевт» (код ), ТОВ «Дубровіни» (код ), ПП «Поліграф.Ком» (код ), ТОВ «ФК «Токантіс» (код ), ТОВ «Корс Протект» (код ), ТОВ «Пром Ресурс» (код ), ТОВ «Будкорп» (код ), ТОВ «Гранд Пей» (код ), ТОВ «Клайн Інвестмент» (код ), ТОВ «Фінанс Альянс» (код ), ТОВ «Спецмікс Монтаж» (код ), ТОВ «Велагро Інвест» (код ), ТОВ «ФК «Агарті» (код ), ТОВ «Фактор Гарант» (код ), ТОВ «Сігма Протект» (код ), ТОВ «Дирион Груп» (код ), ТОВ «Будівельний арсенал» (код ), ТОВ «Ліхт Інвест» (код ), ТОВ «Поліплюс» (код ), ТОВ «Коварт» (), ТОВ «КУА «Дельта Плюс» (), ТОВ «Репайер» (), ТОВ «Вудленд Фінанс» (), ТОВ «МТВ-2005» (), ТОВ «Арніка Трейд» (), ТОВ «Пром-Білдінг» (), ТОВ «Плант Інвест» (), АТ «ЗНВ КІФ «Збалансовані Інвестиції» (), АТ «ЗНВ КІФ «Прованс» (), АТ «ЗНВ КІФ «Мінкар» (), АТ «ЗНВ КІФ «Глобал Тренд» (), ПАТ «Фоліо» (), АТ «ЗНВ КІФ «Інвестім Груп» (), АТ «ЗНВ КІФ «Юніт Інвест» (), ТОВ «Євро Холдинг» (), ТОВ «Будброк» (), ТОВ «ФК «Дельта+Фінанс» (), ТОВ «Інтер Капітал» (), ТОВ «ФК «Спейр» (), ТОВ «Монотом Постач» (), ТОВ «Байкар Груп» (), ТОВ «Ролсен Технолоджі» () та компанії нерезиденти: COLOMBANIER Analytics SE (ICO 02209357, Tvrdeho643, Letтany, 199 00 Praha), Adspanse sro (IИO 07490691, Chudenickб 715/36, Hostivaш, 102 00 Praha), Aster HBV sro (IИO 08793522, Nademlejnskб 600/1, Hloubмtin, 198 00 Praha), FINCOM REAL sro (IИO 25743309, U Habrovky 247/11, Krи, 140 00 Praha), Promtorg sro (IИO 07491522, Chudenickб 715/36, Hostivaш, 102 00 Praha), Agroset sro (IИO 07118902, Bнlkova 855/19, Starй Mмsto, 110 00 Praha), Leogaming sro (IИO 07496290, Bнlkova 855/19, Starй Mмsto, 110 00 Praha), Finchli RK sro (IИO 08806764, Varљavskа 715/36, Vinogrady, 120 00 Praha), Astonia GRP sro (IИO 08829756, Varљavskа 715/36, Vinogrady, 120 00 Praha), Сroxley Group sro (IИO 08579130, Varљavskа 1059/30, Vinogrady, 120 00 Praha), Staffers Group sro (IИO 08531021, Chudenickб 715/36, Hostivaш, 102 00 Praha), Bastion CZECH sro (IИO 08189421, Tvrdйho 643, Letтany, 199 00 Praha), Opalus LTD sro (IИO 08395772, Kurzova 2222/16, Stodщlky, 155 00 Praha),Ceomi LTD sro (IИO 08465771, Chudenickб 715/36, Hostivaш, 102 00 Praha), Levantina LTD sro (IИO 08395411, Kurzova 2222/16, Stodщlky, 155 00 Praha), SGaz sro (IИO 51049261, Sabinovskб 10, 821 02 Bratislava mestskб иasќ Ruћinov), Daisy KLG sro (IИO 52244831, Raиianskб 88 B 831 02 Bratislava mestskб иasќ Novй Mesto), Energy Trading House sro (IИO 53055411, Bratnicka 3 831 02 Bratislava mestskб иasќ Ruћinov), Oranda sro (IИO 52732151, Mickiewiczova 16 811 07 Bratislava mestskб иasќ Starй Mesto), Rinos Group sro (IИO 52733009, Mickiewiczova 16 811 07 Bratislava mestskб иasќ Starй Mesto), Euston CHP sro (IИO 08682496, Rohбиova 145/14, Ћiћkov, 130 00 Praha), Bekton PG sro (IИO 08682909, Varљavskа 715/36, Vinogrady, 120 00 Praha), Kallipso sro (IИO 52171141, Sabinovskб 10, 821 02 Bratislava mestskб иasќ Ruћinov), Invister sro (IИO 45353719, Bojnнcka 22, 831 04 Bratislava Raиa), TALER sro (IИO 50005626, Sabinovskб 10 821 02 Bratislava mestskб иasќ Ruћinov), Crystal Europe sro (IИO 52266311, Raиlanska 88 B 831 02 Bratislava mestskб иasќ Novй Mesto).

Постановою прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідування у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Офісу Генерального прокурора 28 вересня 2021 року, визначено підслідність у кримінальному провадженні за слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві.

Фактично матеріали кримінального провадження надійшли до слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві 05 жовтня 2021 року та 18 жовтня 2021 у ньому призначено слідчого.

В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виконано ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, серед яких:

-проведено ряд негласно слідчо (розшукових) дій відносно осіб причетних до вчинення вказаного злочину;

-направлено запити в порядку ст. 93 КПК України;

-допитано в якості ОСОБА_4 ;

-направлено доручення у порядку ст. 40 КПК України до Головного управління контррозвідувального забезпечення об`єктів критичної інфраструктури та протидії фінансування тероризмом ДЗНД СБ України;

-допитано в якості свідка ОСОБА_5 .

Враховуючи, що до теперішнього часу не встановлено осіб причетних до вчинення вказаного злочину, не в повному обсязі вилучена документація, яка свідчить про вчинення злочину та має значення речових доказів, не встановлено суму збитків, не допитано службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, не отримано ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчий зазначає, що для виконання запланованого обсягу слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідний час та їх неможливого виконати до 12.02.2022 (тобто до завершення строку досудового розслідування).

З огляду на викладене, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців.

Слідчий подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управління Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000783 від 12.08.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст.190, ч. 2 ст.209, ч. 2 ст. 364 КК України.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 12.02.2022.

Слідчим суддею встановлено, що у даному кримінальному провадженні необхідно провести наступні слідчі та процесуальні дії:

-проведено ряд негласно слідчо (розшукових) дій відносно осіб причетних до вчинення вказаного злочину;

-направлено запити в порядку ст. 93 КПК України;

-допитано в якості ОСОБА_4 ;

-направлено доручення у порядку ст. 40 КПК України до Головного управління контррозвідувального забезпечення об`єктів критичної інфраструктури та протидії фінансування тероризмом ДЗНД СБ України;

-допитано в якості свідка ОСОБА_5 .

Слідчий СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури м.Києва В.Котковець, звернулась до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру № 0000783 від 12.08.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190,, ч.2 ст.209, ч.2 ст.364 КК України, на 12 місяців.

В силу положень ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до абзацу 2 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею

294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до положень ч.2 ст. 295-1 КПК України клопотання про продовження строку досудоовго розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:
1) найменування (номер) кримінального провадження;
2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;
3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;
4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;
5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Враховуючи викладене, зважаючи на те, що строк досудового розслідування закінчується, однак у кримінальному провадженні необхідно завершити проведення ряду слідчих дій для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, які не можливо було завершити з об`єктивних причин, і які спрямовані на здійснення повного і об`єктивного досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, обставин його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, ст.376 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

клопотання слідчого СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва В.Котковець, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру № 0000783 від 12.08.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190,, ч.2 ст.209, ч.2 ст.364 КК України, задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000783 від 12.08.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190,, ч.2 ст.209, ч.2 ст.364 КК України, на 12 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя