Номер провадження 1-кс/554/9841/2022
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
05 вересня 2022 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області старший ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 21.10.2021 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.

Слідчим управління ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000103 від 21.10.2021 року за ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019 року ОСОБА_4 , діючи умисно, шляхом обману та зловживання довірою ОСОБА_5 , під приводом запозичення грошових коштів з обіцянкою подальшого повергнення, за відсутності наміру виконання обумовлених умов, заволодів грошовими коштами останньої, що завдало їй шкоди в особливо великих розмірах.

Отримавши тимчасовий доступ на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суд м. Полтава, до матеріалів кримінального провадження № 0000025 від 28.04.2021 року встановлено, що згідно вказаних матеріалів кримінального провадження гр. ОСОБА_4 , спільно із гр. ОСОБА_6 , організували схему по сприянню в умисному ухиленні від сплати податків підприємств реального сектору економіки із залученням підконтрольних їм суб`єкітв господарювання: ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ФОП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .
Вищевказані суб`єкти підприємницької діяльності підконтрольні гр. ОСОБА_4 , та займаються виготовленням садових меблів, профнастилу, елементів покрівлі тощо.
Виготовленні необлікові вироби організатором із залученням підконтрольних йому осіб реалізовуються за готівку без відображення по облікам через належний йому інтернет магазин «Vitan ( ІНФОРМАЦІЯ_2 та через роздрібну торгівельну мережу.
Сформований за рахунок проведення вищезазначених імпортних операції на придбання ТМЦ на території України податковий кредит з податку на додану підприємствами вартість використовується для подальшого незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.
Після перерахування «СГД-вигодонабувачами» безготівкових коштів на розрахункові рахунки за товарно-матеріальні цінності, нібито отриманні від підконтрольних їм суб`єкітв господарювання: ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ОСОБА_4 , здійснював їх конвертацію з безготівкових у готівкові та в подальшому повертаючи такі кошти «СГД-вигодонабувачам» за винятком винагороди, попередньо визначеної у відповідному відсотковому співвідношенні від загальної суми. Також в адреси «СГД-вигодонабувачів» надається пакети документів по неіснуючим фінансово-господарським операціям.
Таким чином, з метою встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення та підтвердження або спростування факту можливих незаконних дій службових осіб ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ПП « ОСОБА_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ФОП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів котрі перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: карток платника податків з службовими особами та банківськими рахунками ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; реєстрів податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 04.02.2021 по теперішній час; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у тому числі із зазначенням номенклатури товарів, відносно ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 04.02.2021 по теперішній час; матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; відомостей про ІР-адреси з яких подається податкова звітність ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 04.02.2021 по теперішній час; податкових звітностей з податку на прибуток ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 04.02.2021 по теперішній час (в електронному вигляді); податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 04.02.2021 по теперішній час (в електронному вигляді); проведених перевірок ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 04.02.2021 по теперішній час; податкових повідомлень-рішень за актами перевірок ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та стан їх оскарження, в період з 04.02.2021 по теперішній час; інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , на даний час; матеріалів відносно ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості, протоколів засідань комісії, в період з 04.02.2021 по теперішній час.

Указані вище документи після їх вилучення матимуть статус речового доказу у кримінальному провадженні та по ним будуть проведені відповідні судові експертизи.

Беручи до уваги, що у матеріалах досудового розслідування є достатні дані та підстави вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, і отримати їх можливо лише шляхом тимчасового доступу до речей та документів (будь-яким іншим шляхом отримати неможливо) у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав, просив задовольнити.
У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, встановив, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Встановлено, що Слідчим управління ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000103 від 21.10.2021 року за ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019 року ОСОБА_4 , діючи умисно, шляхом обману та зловживання довірою ОСОБА_5 , під приводом запозичення грошових коштів з обіцянкою подальшого повергнення, за відсутності наміру виконання обумовлених умов, заволодів грошовими коштами останньої, що завдало їй шкоди в особливо великих розмірах.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , та вказана інформація, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, та встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.
Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.
Водночас, слідчим відповідно до норм ч.7 ст.163 КПК України не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без вилучення оригіналів вищевказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення оригіналів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, та відповідні мотиви і обґрунтування у клопотанні відсутні.
З урахуванням наведеного, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 159-166, 167, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю зробити їх копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , а саме: карток платника податків з службовими особами та банківськими рахунками ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; реєстрів податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за період з 04.02.2021 по теперішній час; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у тому числі із зазначенням номенклатури товарів, відносно ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , за період з 04.02.2021 по теперішній час; матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; відомостей про ІР-адреси з яких подається податкова звітність ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , за період з 04.02.2021 по теперішній час; податкових звітностей з податку на прибуток ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , з додатками з 04.02.2021 по теперішній час (в електронному вигляді); податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , за період з 04.02.2021 по теперішній час (в електронному вигляді); проведених перевірок ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 в період з 04.02.2021 по теперішній час; податкових повідомлень-рішень за актами перевірок ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та стан їх оскарження, в період з 04.02.2021 по теперішній час; інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , на даний час; матеріалів відносно ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості, протоколів засідань комісії, в період з 04.02.2021 по теперішній час.

В іншій частині клопотання відмовити.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Після виконання слідчим ухвали повідомити слідчого суддю про дату її виконання.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.
Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1