печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4399/22-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000208 від 19.12.2018,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000208 від 19.12.2018.
В обґрунтування поданого клопотання зазначено, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000208 від 19.12.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України. Нагляд за додержанням законодавства під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Київської міської прокуратури.
Слідчий в обґрунтування клопотання вказує, що В ході досудового розслідування зазначеного провадження досліджуються обставини подання протягом 2017-2018 років службовими особами ПП «Завод «Імпекс сплав» (, адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. Гайок, 4-А) до митного органу - Київської митниці ДФС, підроблених документів щодо експорту за контрактами з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія) товару - цинк та гарт цинк, на підставі чого в подальшому підприємством безпідставно отримано відшкодування ПДВ, а також можливу причетність до вказаного злочину службових осіб правоохоронних органів. Враховуючи вищевикладене, директор ПП «Завод «Імпекс сплав» ОСОБА_4 , за сприяння службових осіб Київської митниці ДФС, протягом 2017-2018 років отримав бюджетне відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок підприємства у сумі понад 5 млн. грн. за рахунок здійснення експортних операцій за нульовою ставкою ПДВ з порушеннями норм чинного законодавства.
З матеріалів клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування проведено наступні слідчі та процесуальні дії: витребувані та долучені до матеріалів провадження митні декларації та пакет документів до них, що підтверджують проведення операцій із цинком; допитано свідка директора компанії MLNT CORP.LTD (Велика Британія) ОСОБА_5 , який заперечив будь-яку господарську діяльність компанії, а також підписання будь-яких міжнародних контрактів з ПП «Завод «Імпекс сплав»; оглянуто (протокол огляду) реєстр компаній Великобританії (аналог ЄДРПОУ) з метою пошуку відомостей щодо реєстрації та припинення реєстрації компанії MLNT CORP.LTD (Велика Британія); витребувано з ДП «Державний інформаційно-аналітичний центр моніторингу зовнішніх товарних ринків» інформацію щодо ринкової вартості гартцинку та окису цинку на внутрішньому ринку та при здійсненні експортних операцій; витребувано з Державної фіскальної служби України інформацію щодо митного оформлення (митної процедури) товарів, застосування нульової ставки ПДВ та з ін. питань; проведено обшуки за адресою розташування ПП «Завод «Імпекс сплав», адресою проживання (реєстрації) власника та проживання колишнього проживання «Завод «Імпекс сплав» ОСОБА_6 ; проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю щодо ПП «Завод «Імпекс Сплав» у АТ «КРЕДОБАНК», ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», АТ «СБЕРБАНК», ПАТ Акціонерний банк «УКРГАЗБАНК», АТ «Державний ощадний банк України» та ін. (всього 8 клопотань); направлено лист до Державної митної служби України щодо проведення службової перевірки дій співробітників Київської митниці ДФС під час митного оформлення товару ПП «Завод «Імпекс сплав», відповідь на який до даного часу не отримано; направлено лист до Державної податкової служби України щодо проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Завод «Імпекс сплав» (код за ЄДРПОУ 32687434) на предмет відповідності дій службових осіб цього підприємства законодавству України в частині Формування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування ПДВ у зв`язку з експортом товару протягом 2017 - 2018 років на підставі контрактів з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія), відповідь на який не отримано; витребувано у Держаній митній службі України матеріали службового розслідування (службової перевірки) щодо відповідності вимогам митного законодавства України дій співробітників Київської митниці( в даний час Київська митниця), якими у період 2017 2017 років здійснювалось митне оформлення ПП «Завод «Імекс сплав» (ЄДРПОУ 32687434 адреса: м. Біла Церква, Київської області, вуй. Гайок, 4 А) експорт якого відбувався за контрактами з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія); витребувано в ГУ Державної податкової служби у Київській області копії документів щодо проведених камеральних перевірок декларацій з ПДВ ПП «Завод «Імекс сплав» (ЄДРПОУ 32687434), копію акту про результати позапланової винної перевірки ПП «Завод «Імекс сплав» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства № 491/10-36-14- від 15.06.2018 з додатками, відомості щодо додаткових випадків відшкодування ПДВ ПП «Завод «Імекс сплав», відомості про те, чи звертались до суду з позовами про визнання недійсними та розірвання контрактів №№ 1701 та 1702 від 12.01.201, укладених між ПП «Завод «Імекс сплав» та Підприємством-нерезидентом MLNT CORP.LTD (Велика Британія), а також відомості про відомчі нормативні акти, що регулювали порядок та процедуру бюджетного відшкодування заявлених сум податку на додану вартість, що діяли у період 2017-2018 років; отримано в ГУ Державної податкової служби у Київській області висновки аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Завод «Імпекс сплав» (код за ЄДРПОУ 32687434) на предмет відповідності дій службових осіб цього підприємства законодавству України в частині формування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування ПДВ у зв`язку з експортом товару протягом 2017 - 2018 років, на підставі контрактів з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія); надано доручення оперативному підрозділу - ГУ ДФС у Київській області на проведення слідчих (розшукових) дій, зокрема допити в якості свідків працівників Київської митниці ДФС, які працювали протягом 2017-2018 років та здійснювали митне оформлення товару - цинк та гарт цинк, згідно поданих їм службовими особами ПП «Завод «Імекс сплав» (ЄДРПОУ 32687434, адреса: м. Біла Церква, Київської області, вул. Гайок, 4-А) документів про експорт згідно контрактів з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія), допити в якості свідків працівників Київської митниці ДФС, якими складно протоколи щодо порушення митних правил директором ПП «Завод «Імекс сплав» (ЄДРПОУ 32687434) ОСОБА_4 , а також які приймали участь у садових засіданнях першої та апеляційної інстанції під час їх розгляду, допити в якості свідків власників та фактичних користувачів (водіїв, експедиторів) транспортних засобів (вантажних автомобілів), якими протягом 2017 - 2018 перевозився товар ПП «Завод «Імекс сплав» (цинк, гарт-цинк), огляд вилучених в банківських установах документів щодо ПП «Завод «Імекс сплав» (ЄДРПОУ 32687434) з детальним аналізом руху коштів по рахункам підприємства (матеріали виконання доручення очікуються); надано доручення оперативному підрозділу - ГУ ДФС у Київській області на проведення слідчих (розшуковик) дій, зокрема огляди розсекречених матеріальних носив інформації розсекречених матеріальних носіїв інформації -(7 оптичних дисків DVD-R), на яких зафіксовано результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 0000208 від 29.01.2019, із складанням стенограм всієї зафіксованої на них інформації підприємства.
Судовим розглядом та з матеріалів клопотання встановлено, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні завершуються 29.01.2022 року.
Проте, здійснити всі необхідні процесуальні дії вказаний строк не представилося за можливе, у зв`язку із значним обсягом та внаслідок виняткової складності провадження.
Таким чином, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне: отримати ініційовану листом органу досудового розслідування податкову перевірку діяльності ПП «Завод «Імпекс сплав» щодо реалізації товару за контрактами з MLNT CORP.LTD (Велика Британія), а також подальше отримання відшкодування ПДВ; отримати ініційовану листом органу досудового розслідування службову перевірку дій співробітників Київської митниці ДФС, якими у період 2017 -2018 рокі здійснювалось митне оформлення товару ПП «Завод» «Імпекс сплав», експорт якого відбувався за контрактом з компанією MLNT CORP.LTD (Велика Британія); звернутись до компетентних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії із запитом про надання міжнародної правової допомога у частині збору відомостей і витребування інформації про компанію MLNT CORP.LTD (Велика Британія), її господарську діяльність, зокрема з ПП «Завод «Імпекс сплав»; звернутись до компетентних органів Словацької республіки та Турецької республіки із запитом про надання міжнародної правової допомоги у частині збору відомостей і витребування інформації щодо придбання компаніями даних держав товару в ПП «Завод «Імпекс сплав»; за результатами перевірки призначити судово-економічну експертизу, при чому надати експертам вилучені в ході розслідування документи, а також відповіді, яку будуть надані компетентними органами іноземних держав на виконання вите вказаних міжнародних доручень; отримання та аналіз проведених перевірок, щодо ПП «Завод «Імпекс сплав» органами ДФС України у Київській області; отримання реєстраційних справ, щодо ПП «Завод «Імпекс сплав» у Білоцерківській РДА; виконати інші слідчі (процесуальні) дії.
Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.
Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.
Згідно ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.
Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення слідчих та процесуальних дій, які не були проведені з об`єктивних причин, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000208 від 19.12.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, на дванадцять місяців тобто до 29.01.2023 включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1