Справа №1-кс/760/9832/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 листопада 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000547 від 09.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення та зняття їх копій, а саме до:

документів, які містять інформацію про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, за ідентифікуючою ознакою 185.46.149.218;

документів, на підставі яких надавались телекомунікаційні послуги за місцями використання зазначеної IP-адреси (заява, договір тощо).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням СБ України в м. Києві та Київській області, за процесуального керівництва Київської міської прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000547 від 09.08.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідча зазначила, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за попередньою змовою з невстановленими особами, діючи навмисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 57 252 789, 60 грн.

Так, з метою реалізації вищевказаного діяння, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено удавані правочини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ).

Відповідно до Висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_10 № 40/99-00-08-04-20/42088061 від 22.07.2021 фінансово-господарської діяльності вищевказаних товариств, щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2018 по 15.06.2021, встановлено несплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) податку на додану вартість у розмірі 57 252 789, 60 грн.

За результатами проведеного дослідження встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) було вчинено операції щодо переходу права власності по активам, а саме: нежитловою будівлею корпус №4 (літ. Е) заг. пл. 37 957, 50 кв.м та земельною ділянкою (к/н: 0:82:033:0057) заг. пл. 1, 3633 га, за адресою: АДРЕСА_2 , на загальну суму 563 710 000 грн., за кошти невідомого походження, які мають ознаки відсутності причинно-наслідкового зв`язку між витратами платника податків на придбання активів (товарів, послуг) та його господарською діяльністю.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », передавши у статутний фонд ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » майно вищевказаної нежитлової будівлі, можливо ухилилися від сплати земельного податку, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у розмірі 1 534 393, 38 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - у розмірі 1 958 817, 03 грн.

Разом з тим, відповідно до зазначено аналітичного висновку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ймовірно завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на суму 10 551 385 грн.

Крім того, при аналізі інформації щодо подачі звітності підприємств задіяних у вищевказаних операціях встановлено, що більшість компаній є пов`язаними спільними ІР-адресами, електронними скриньками, з яких подається звітність та засновниками, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) пов`язані спільною ІР-адресою 185.46.149.218. Додатково встановлено, що з даної ІР-адреси подавало звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ).

Також, слідча зазначила, що досудовим розслідуванням встановлено, що володільцем інформації щодо власника ІР адреси: НОМЕР_11 є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідча просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій.
Також, слідча просила проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів.
Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених слідчою підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
В судове засідання слідча не з`явилася. До суду надійшла заява від слідчої СУ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходиться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчої про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області підполковнику юстиції ОСОБА_5 , слідчому в ОВС 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області капітану юстиції ОСОБА_6 , слідчому в ОВС 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області капітану юстиції ОСОБА_7 , слідчому 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві, Київській області лейтенанту юстиції ОСОБА_8 , слідчому 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_3 , слідчому 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_9 , слідчому 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області молодшому лейтенанту юстиції ОСОБА_10 , слідчому 2 відділу СУ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області молодшому лейтенанту юстиції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів у паперовому та електронному вигляді, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до інформації про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, за ідентифікуючою ознакою 185.46.149.218; документів, на підставі яких надавались телекомунікаційні послуги за місцями використання зазначеної IP-адреси (заява, договір).

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення, до 10.01.2022 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1