печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 вересня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000850 від 13.09.2018, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :
8 вересня 2021 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000850 від 13.09.2018, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, на строк до 6 місяців.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України, під процесуальним керівництвом Офісу Генеральної прокуратури, проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000850 від 13.09.2018 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки № 857/26-15-14-06-02 від 25.06.2018, службові особи Товариства з додатковою відповідальністю «Страхове товариство «Домінанта» (код 35265086- директор ОСОБА_5 ) у 2015-2018 роках ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на загальну суму 295 млн. грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 за попередньою змовою з іншими невстановленими особами у період січня 2015 року - вересня 2018 року сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТДВ "СТ "Домінанта" ( ) в особливо великих розмірах.

Фактично діяльність даної групи осіб направлена на надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки та незаконного конвертування безготівкових коштів у готівку, які діють скоординовано із чітким розподіленням ролей.

В ході вивчення матеріалів кримінального провадження встановлено, що на адресу КНДІСЕ Міністерства юстиції України було направлено на виконання ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.05.2019 по справі № 757/27603/19-к, однак матеріали експертизи не надходили.

По кримінальному провадженню виконано наступні слідчі дії, а саме:

- допитано в якості свідка гр. ОСОБА_8 , який являвся службовою особо на підприємствах, зокрема: ТОВ "Виробниче Об`Єднання "Екохім" (), ТОВ "Науково-Виробниче об`єднання "Універсал" (), ТОВ "Юридична Компанія "Базис Гарант" (), ТОВ "Виробниче об`єднання "Київвторсировина" (), ТОВ "Інвестиційно-Фінансова Компанія "Імпульс" (), ТОВ "Спектр Фінанс" (), ТОВ "Торгівельна Компанія "Екожиття" (), ТОВ "Мерідіана" (), ТОВ "Торгово-промислова компанія "Сіріус" (), ТОВ "Інвестиційно-фінансова компанія "Ключ" (), який повідомив, що за грошову винагороду, зареєстрував вказані вище підприємства.

- 31.01.2019-04.02.2019 в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, згідно ухвал Печерського районного суду м. Києва від 24.01.2019 року проведено обшуки за результатами яких вилучено 227 печаток СГД, фінансово-господарські документи підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи, грошові кошти, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, банківські карти, зброю.

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_9 (директор ТОВ «ФК Акорд», ТОВ «Простокредит»), який підтвердив причетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємств.

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_16 , який відмовився від дачі показань посилаючись на ст. 63 Конституції України.

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_17 (колишній директор ТДВ «СТ «Домінанта»).

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_5 (колишній директор ТДВ «СТ «Домінанта»).

- на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва проведено тимчасовий доступ до документів, які зберігались у РДА за місцем реєстрації «фіктивних» підприємств щодо вилучення копій реєстраційних справи

- проведено тимчасовий доступ до банківських документів «фіктивних» підприємств вилучених в ПАТ КБ "Приватбанк", ПАТ "А-Банк" (Акцепт), ПАТ «Сбербанк», ПАТ «КБ «Глобус», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», АБ «УКРГАЗБАНК», АТ «АКБ» КОНКОРД», АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», АТ «АЛЬФА-БАНК», АТ «УКРСОЦБАНК», АТ «УкрСиббанк», АТ «ОТП БАНК», Ф-Я АТ «УКРЕКСІМБАНК», ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», ПАТ «Ощадбанк»;

- проведено огляд банківських рахунків «фіктивних» підприємств на предмет отримання грошових коштів на розрахункові рахунки від підприємств реального сектору економіки.

На даний час Головним слідчим управлінням Національної поліції України вживаються заходи для встановлення та затвердження суми збитків завданих державному бюджету.

Таким чином, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

1) Отримати від КНДІСЕ Міністерства юстиції України висновок судової експертизи у кримінальному провадженні, призначеної на підставі ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.05.2019 по справі № 757/27603/19-к;

2) Повторно допитати службових осіб ТДВ "СТ "Домінанта";

3) Провести ряд інших слідчих дій з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням.

Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав у ньому зазначених.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих прокурором у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, виняткову складність здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000850 обґрунтованим, а відтак наявними підстави для його задоволення.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000850 від 13.09.2018, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000850 від 13.09.2018, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 13.03.2022 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1