Справа № 202/6607/21
Провадження № 1-кс/202/5695/2021
УХВАЛА
Іменем України

09 листопада 2021 року слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000228 від 15 жовтня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 185, ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000228 від 15 жовтня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 185, ч. 1 ст. 366 КК України.
До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В своєму клопотанні заступник начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ (з можливістю вилучення копій), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме до наступної інформації та документів: адреси місцезнаходження платника податків, вказаної у реєстраційних документах підприємства; адреси фактичного місцезнаходження платника податків; відомостей щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо); дати реєстрації підприємства в органах державної влади; дати постановки підприємства на податковий облік; відомостей щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити); вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; вичерпних відомостей щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомостей щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності; відомостей щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності); вичерпних відомостей щодо показників фінансово - господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах); вичерпний відомостей щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах); відомостей про те, до якої категорії підпадає дане підприємство (із зазначенням відповідних причин); відомостей про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин); вичерпних відомостей щодо здійснення підприємством будь - яких фінансово - господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій; відомостей щодо фінансово - господарських взаємовідносин даного підприємства з суб`єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо; відомостей щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДПС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі - надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); відомостей щодо наявності у підприємства транспортних засобів; відомостей щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності; відомостей щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо; відомостей про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо; вичерпних відомостей щодо підприємств - контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного підрозділу ДПС вказаний вище Додаток; відомостей щодо кількості працівників на підприємстві; вичерпних відомостей щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів); вичерпних відомостей щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів); вичерпних відомостей щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності; вичерпних відомостей щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь - яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); відомостей щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_4 , за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних); відомостей щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов`язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів відомостей про те, чи мали місце у минулому факти ненаправлення до ІНФОРМАЦІЯ_4 документів податкової звітності вказаного вище підприємства; відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДПС; відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДПС, такими, що не відповідають критеріям, визначеним чинним законодавством України в якості обов`язкових для документів податкової звітності суб`єктів підприємницької; відомостей про те, чи мали місце у минулому факти неприймання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу; відомостей про те, чи віднесено вказане вище підприємство до категорії так званих «підприємств високого ризику»; відомостей про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника податків зі стану «0» (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від «0» (які саме документи складались у зв`язку зі зміною відповідних станів, а також які саме заходи проводились з метою відпрацювання вказаного вище підприємства у зв`язку зі зміною відповідного стану (вказати перелік проведених заходів, а також зазначити результати їх проведення та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих результатів); відомостей про те, чи мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника ПДВ вказаного вище підприємства, із можливістю їх вилучення, а також до документів реєстраційної, юридичної, облікової справи і податкової звітності та інших документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період діяльності вказаного підприємства, з можливістю зняття з них копій в тому числі на електронних носіях із можливістю їх вилучення.
Заступник начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилась, в прохальній частині клопотання зазначила, що просить розглянути клопотання без її участі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не прибув, що у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів є законним, обґрунтованим, таким, що відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки заступником начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 доведено, що зазначені у клопотанні документи та інформація, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.
Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000228 від 15 жовтня 2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 185, ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000228, тимчасовий доступ, з можливістю ознайомитись та отримати копії (на паперовому та/або електронному носіях) документів та інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:
-відомостей про адресу місцезнаходження платника податків, вказаної у реєстраційних документах підприємства;
-відомостей про адресу фактичного місцезнаходження платника податків;
-відомостей щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо);
-контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо);
-дати реєстрації підприємства в органах державної влади;
- дати постановки підприємства на податковий облік;
-відомостей щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);
-вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;
-вичерпних відомостей щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;
-відомостей щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності;
-відомостей щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності);
-вичерпних відомостей щодо показників фінансово - господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах);
-вичерпний відомостей щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах);
-відомостей про те, до якої категорії підпадає дане підприємство (із зазначенням відповідних причин);
- відомостей про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин);
-вичерпних відомостей щодо здійснення підприємством будь - яких фінансово - господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;
-відомостей щодо фінансово - господарських взаємовідносин даного підприємства з суб`єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо;
-відомостей щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДПС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі - надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами);
-відомостей щодо наявності у підприємства транспортних засобів;
- відомостей щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності;
-відомостей щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо;
- відомостей про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо;
-вичерпних відомостей щодо підприємств - контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного підрозділу ДПС вказаний вище Додаток;
-відомостей щодо кількості працівників на підприємстві;
-вичерпних відомостей щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);
-вичерпних відомостей щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);
-вичерпних відомостей щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності;
-вичерпних відомостей щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь - яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення);
-відомостей щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_4 , за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних);
-відомостей щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов`язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів;
- відомостей про те, чи мали місце у минулому факти ненаправлення до ІНФОРМАЦІЯ_4 документів податкової звітності вказаного вище підприємства;
-відомостей про те, чи мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДПС;
-відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДПС, такими, що не відповідають критеріям, визначеним чинним законодавством України в якості обов`язкових для документів податкової звітності суб`єктів підприємницької;
-відомостей про те, чи мали місце у минулому факти неприймання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу;
-відомостей про те, чи віднесено вказане вище підприємство до категорії так званих «підприємств високого ризику»;
-відомостей про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника податків зі стану «0» (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від «0» (які саме документи складались у зв`язку зі зміною відповідних станів, а також які саме заходи проводились з метою відпрацювання вказаного вище підприємства у зв`язку зі зміною відповідного стану (вказати перелік проведених заходів, а також зазначити результати їх проведення та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих результатів);
-відомостей про те, чи мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника ПДВ вказаного вище підприємства,
-документів реєстраційної, юридичної, облікової справи і податкової звітності та інших документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період діяльності вказаного підприємства.

Строк дії ухвали встановити по «07» грудня 2021 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох оригінальних примірниках.
Примірник № 1 зберігається в матеріалах справи.
Примірник № 2 надати заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 для пред`явлення особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1