"24" грудня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на вісімнадцять місяців, тобто до 26.06.2023 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Ліга А» (код 30588680) в період 2020 року при здійсненні експорту олії соняшникової, з метою легалізаціїнезаконно придбаної сировини для виробництва олії, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ від ризикових контрагентів,а саме ТОВ «Вілантекс» (код 42196493), ТОВ «Герд Трейд» (код 42540385), ТОВ «Бізнес-Автогруп» (код 43492343), ПП «ВестВулкан» (код 43280643), ТОВ «Аліанта Груп» (код 42805220), ТОВ «Сейлмен Актив» (код 43398029), ТОВ «Лусверт» (код43321506), ТОВ «Брокмі Сервіс» (код 42804143), ТОВ «Алоіс Трейд» (код 43444436), ТОВ «Зед-Трейд» (код 43399111), ТОВ«Агріо Трейд» (код 43444530), ТОВ «Компанія Амалія» (код 42934798), ТОВ «Праймстар» (код 42943100), ТОВ «Гранд Тім» (код42809775), ТОВ «Реністос» (код 42526198), ТОВ «Блік Компані» (код 41929572), ТОВ «Оптпостач» (код 42380838), ТОВ«Стоунком» (код 42727510), ТОВ «Глобал Спірітс» (код 42615539), ТОВ «Тріделс» (код 42792332), ТОВ «Райдіс Плюс» (код42792699), ТОВ «Двайстон» (код 42738668), ТОВ «Вестбілд-ЛТД» (код 42691850), ТОВ «Ліквідком» (код 42602624), ТОВ «ЗонІнвест Груп» (код 42671106), ТОВ «Борус Трейд» (код 42530927), які нібито здійснили постачання підмінної товарної групи товарівнародного споживання, що є частиною схеми мінімізації податкових зобов`язань, зазначеної в Телеграм-каналі «Дон Кихот», девідображено незаконну діяльність ТОВ «Флешбудінвест» (код 43391264), ТОВ «Грейбудград» (код 43391332), ТОВ «Верорісо» (код43391620), ТОВ «Ритейл-К» (код 38274224), ТОВ «Гольтс» (код 42458301), ТОВ «Альгамо» (код 42458060), ТОВ «Дирас сан» (код 42358142), ТОВ «Громекс макс» (код 42358121), ТОВ «Бітерс» (код 43047508), ТОВ «Велан південь трейд» (код 41595475), ТОВ«Маямілідергрупп» (код 41584657), які надали податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки, у тому числі ПП«Ліга А» (код 30588680), ТОВ «ЗЕТА ПЛЮС» (код 42991458), ТОВ «ВЕСПРЕМ ТОРГОВИЙ ДІМ» (код 42647141), ТОВ «АЛЕФСИСТЕМ» (код 43039282), ТОВ «СЕКЬЮРАЙТІ» (код 37309470), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД № 5» (код 5465672), ТОВ«ДЖИ ЕФ СІ» (код 39219777), АТ «ЧЕРНІВЕЦЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 3293304), ТОВ «ЗАПОРІЖМЛИН» (код 39827883),ТОВ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 35432625) та іншим, сформувавши податковий кредит з ПДВ на суму понад25 млн. грн., шляхом підміни товарної номенклатури, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах. Крім того, службові особи ТОВ «Знаменівський олійноекстракційний завод» (код 19153456) вперіод 2020 року незаконно сформували податковий кредит з ПДВ від ризикових підприємств Харківської області, а саме ТОВ«Трумса» (код 42743169), ТОВ «Занакт» (код 42747850), ТОВ «Могол-Агро» (код 38114928), ТОВ «Тоснекс» (код 42944502), ТОВ«Джава» (код 43334384), ТОВ «Тонлін» (код 43167196), ТОВ «Інкорсзбут» (код 43109108), ТОВ «Ронстал» (код 42944853), ТОВ«Спринт Інвест» (код 43306891), які нібито здійснили постачання сільськогосподарської продукції, шляхом підміни номенклатури товару по ланцюгу постачання на загальну суму понад 110 млн. грн.
Крім того, в рамках журналістського розслідування ОСОБА_4 з джерел стало відомо, що в червні 2020 року в Харківській області ряд підприємств регіону ухилились від сплати податку з ПДВ на суму більше 4 млн. грн., чим завдали шкоду державним інтересам в значному розмірі. Перелік підприємств, що ухилились від сплати податків: ТОВ «АКТАН СВІТ»; ТОВ «ЛІОН ТРЕЙД ЛТД»; ТОВ «ОПТА ТРЕЙД»; ТОВ «ДРІМ ТАУН»; ВК «ПАРОСТОК»; ТОВ «ВАРІАНТ ОЙЛ»; ТОВ «САНДІ КОРП»; ПОГ «ЕНЕРГО-СПЕКТР» ГО «ХОО ВО СОІУ»; ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙД ГРУПП»; ПОГ «ТЕЦМ-АЛЬЯНС» ГО «ХОО ВО СОІУ»; ТОВ «СДС БЛОК»; ТОВ «КОФ»; ТОВ «АНАЛІТІК-СОФТ»; С(Ф)Г «ВІДРОДЖЕННЯ»; ТОВ «БУДСЕРВІС МДК»; ТОВ «АФІНА ГРУПП ЛТД»; Ф/Г «НОЖЕНКО»; ТОВ «МІКРО-ТЕХ»; ТОВ «АГРО ПУЛЬС ПРОМО»; ТОВ «ПРОФАГРО2007»; ТОВ «ФЕЛТ ГРУП»; ТОВ «КУПЕРПЛЮС»; ТОВ «ПРОФІТ ДОП»; ТОВ «ТРИМСОЛ»; ТОВ «ІНТЕРТЕХ-ПЛЮС»; ТОВ «МЕТАЛПЛЮС»; ТОВ «ЕКВАЙРТІНГ»; ТОВ «СФ РУБІЖНЕ»; ТОВ «ІНЕКС ІНВЕСТ»; ТОВ «ПАВА»; ТОВ «АРВІ ГРУП»; ТОВ «БІТУБІ ГРУП»; ПОГ «ТЕМП» ГО «ХОО ВО СОІУ»; ТОВ «БІФАСТ»; СФГ «БАРА»; ТОВ «ПРОФОХОРОНА-ГРУП»; ТОВ «СЕРВІС ЛОСК»; ТОВ «РЕЙЛМАРКЕТ»; ПП «НВФ «ЮНІТЕК»; ТОВ «СЕРВІСБУД-1»; ТОВ «НЕГАБАРИТ ПРОФІ»; ТОВ «СТП 2015»; ТОВ «БУДВАНТАЖ»; ТОВ «ЕКСПРЕС 2016»; ТОВ «СТ АРТРЕЙД»; ТОВ «АЛЬЯНСМЕХ»; ТОВ «БУД ПАРТНЕР СЕРВІС»; ТОВ «СИСТЕМИ ЯКОСТІ ЛТД»; ТОВ «СУЧАСНА МАНУФАКТУРА»; ТОВ «ФОКССТАР»; ТОВ «ФОТОН АЛЬФА»; ТОВ «АЛЬФА КЕЙТЕРІНГ»; ТОВ ТОРГОВИЙ ЦЕНТР «АГРОТРАНССЕРВІС»; ТОВ «АЛЬТ-ВЕСТ»; ТОВ «БУДЕНЕРГОМОНТАЖ-1»; ПП «ЛАН»; ТОВ «ОПТТОРГ ГСМ»; ТОВ «ЧАДАЛ ТРАСТ»; ТОВ «КАРАТ СІТІ»; ТОВ «КРАЙШТЕН ФРОМ»; ТОВ «ОПТА СОЛЮШН»; ПП «ЛІГА А»; ТОВ «ВЕЛЛА РЕСУРС»; ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л»; ТОВ «ТОСНЕКС»; ТОВ «БЕНЕВУД ГАРАНТ»; КОМПАНІЯ «ЗОЛОТИЙ ЛЕВ»; ТОВ «ЗАНАКТ»; ТОВ «ТРУМСА»; ТОВ «ПОЛІФЛЕКС ПЛЮС»; ТОВ «РОНСТАЛ»; ФГ «УКРАГРОТЕХ»; ТОВ «ВОРТЕКС СЕРВІС»; ТОВ «МАКОВІЙ»; ТОВ «ФАНКОР ПЛЮС»; ТОВ «ТОНЛІН»; ТОВ «НЕЙРІНС»; ТОВ «СПЕЦАГРОТОРГ ТРЕЙД»; ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ»; ТОВ «ТД`МІЛК-СЕРВІС»; ТОВ «САНДІ КОРП»; ТОВ «ХАЛЛЕКС»; ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК ЛІГА ТРЕЙД»; ТОВ «АГРОЕКОТЕРРА»; ТОВ «КЛІНСЕРВІС»; ТОВ «СПРИНТ ІНВЕСТ»; ТОВ «ТРЕЙДЕКО»; ТОВ «НОВОБУД ЛТД»; ТОВ «НОВОБУД ЛТД»; ТОВ «ТЕНТРОС БМ-ГРУП»; СФГ «ЛЕЩЕНКО І.Т.»; ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ+»; ТОВ «АСАТЕЛА»; ТОВ «ВІТАЛЬП»; ТОВ «ПОЛТОРГСЕРВІС»; ТОВ «ДОМОТРЕЙД»; ТОВ «КОРНЕКС ІНДАСТРІ»; ТОВ «ТРАНС ВАНТАЖ ЛТД»; ТОВ «ОПТОВА БАЗА АЛДІМ»; ТОВ «БУДТЕХКОМ ПЛІОС»; ТОВ «ПРОДАКШЕН-ТРЕЙД»; ТОВ «ВЕКТОР АВТОТРЕЙДІНГ»; ТОВ «КОМПАНІЯ ІСІДА»; ТОВ «ФІНАНСИ СІСТЕМ ПЛЮС»; ТОВ «ІСТ ГРУП КОМПАНІ»; ТОВ «БОНДЮЕЛ ПЛЮС»; ТОВ "ЛАБЕЛЬ", ТОВ "ВІЗОН ДЕКОР",ТОВ "ЛУЧ ЧИСТИЙ", ТОВ "ЩЕДРИЙ ГЕКТАР", ПОГ "ХУВП №4 УТОС".
Постановою керівника Харківської обласної прокуратури від 05.11.2021 на підставі ст.ст. 36, 110, 214, 216, 218 КПК України досудове розслідування зазначеного провадження доручено здійснювати іншому органу СВ Управління СБ України в Харківській області.
Під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, в тому числі такі, як:
направлено доручення до управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Харківській області з метою встановлення осіб, причетних до діяльності ПП «Ліга А», а також встановлення фактичного місцезнаходження підприємства, офісних приміщень, складських приміщень, елеваторів, а також встановлення інших підприємств, де ПП «Ліга А» фактично зберігає свою продукцію, де відбувається завантаження та розвантаження продукції підприємства, отримано результати їх виконання;
направлено доручення до управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Вінницькій області з метою встановлення місцезнаходження та допиту як свідків ТОВ «Вінагро-Фуд» та ТОВ «Вінагрогруп», провести огляд юридичних та фактичних адрес вищевказаних підприємств, отримано результати їх виконання;
- направлено постанову про проведення процесуальних та слідчих дій на іншій території до СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області з метою встановлення місцезнаходження та допиту як свідків службових осіб ТОВ «Герд Трейд», ТОВ «Реністос», ТОВ «Блік Компані», ТОВ «Тріделс», ТОВ «Райдіс Плюс», ТОВ «Зон Інвест Груп», отримано результати їх виконання;
- проведено обшуки за адресами, які використовуються ПП «Ліга А», за адресами: Харківська область, смт. Нова Водолага, вул. Чехова, 14А, Харківська область, с. Ватутіне, вул. Станційна, 88, м. Харків, просп..Науки, 27Б, а також адресами, які використовуються ТОВ «Оргфан», в якості правонаступника ПП «Ліга А», за адресою: м. Дніпро, вул. Серпуховська, б.7, м. Дніпро, вул. Журналістів, 9, накладено арешти на предмети, виявлені і вилучені в ході проведення обшуків за вказаними адресами, допитано в якості свідків осіб, що мають відношення до здійснення діяльності вказаними підприємствами;
- проведено огляд податкової звітності контрагентів ПП «Ліга А»;
- направлено вимоги, в порядку ст..93 КПК України, керівникам підприємств, з якими ПП «Ліга А» проводило фінансово-господарські операції та постанови про проведення процесуальних дій на території, що знаходяться під юрисдикцією іншого органу досудового розслідування щодо проведення допитів керівників підприємств, які являлись контрагентами ПП «Ліга А», та частково отримані відповіді;
- отримано відповідні дозволи на проведення тимчасових доступів до речей і документів, а саме до всіх реєстраційних справ підприємств, до незаконної реєстрації та перереєстрації яких, за наявною інформацією, може бути причетний ОСОБА_5 ;
- витребувано та отримано копії податкових справ та податкових звітностей підприємств, щодо яких ОСОБА_4 стало відомо про ухилення від сплати податків;
- направлено запит до ГУ ДФС України в Харківській області стосовно аналітичного дослідження діяльності підприємств, які, відповідно до інформації, викладеної в телеграм-каналі «Дон Кихот», ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та постанови про проведення процесуальних дій на території, яка знаходиться під юрисдикцією інших органів досудового розслідування стосовно встановлення місцезнаходження та допиту осіб, які причетні до діяльності вказаних суб`єктів господарювання, щодо проведення їх господарської діяльності, отримана частина висновків аналітичного дослідження;
- інші слідчі та процесуальні дії.
Відповідно до абз. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину.
Таким чином, строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 26.12.2021, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки в рамках досудового розслідування у даному провадженні, у зв`язку із численною кількістю суб`єктів господарювання, досудове розслідування щодо діяльності яких здійснюється у даному кримінальному провадженні, обов`язково необхідно виконати наступне:
- встановити дані, місцезнаходження засновників, директорів, інших службових осіб, підприємств, зазначених у фабулі кримінального провадження;
- здійснити допити вказаних осіб з приводу реєстрації підприємств, які вони очолюють та/або у діяльності яких приймають участь, стосовно ведення фінансово господарської діяльності, наявності розрахункових рахунків та майна, встановлення порядку, за яким здійснюється подача податкової звітності вказаними підприємствами;
- провести аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств за період 2020-2021 роки з метою виявлення підприємств - вигодонабувачів, підприємств з ознаками фіктивності та руху товарно-матеріальних цінностей, реалізованих та придбаних вищевказаними підприємствами;
- встановити найменування та місцезнаходження контрагентів вищевказаних суб`єктів господарювання, оглянути складські і офісні приміщення вказаних підприємств;
- отримати відповіді за результатом направлення постанов на проведення слідчих дій на території, що знаходиться під юрисдикцією інших органів досудового розслідування, отримати та проаналізувати частину висновків аналітичних досліджень, інформація в яких може містити дані про ухилення від сплати податків окремими суб`єктами господарювання;
- здійснити аналіз реєстраційних та податкових справ, отриманих в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою можливого виявлення фактів вчинення злочинів, передбачених ст.212 КК України, ст..205-1 КК України окремими особами;
- додатково оглянути і проаналізувати вміст предметів, виявлених та вилучених в ході проведення вищезазначених обшуків;
- провести інші слідчі та процесуальні дії, направлені на підтвердження чи спростування причетності службових осіб вищезазначених суб`єктів господарювання до протиправної діяльності, досудове розслідування щодо якої здійснюється у даному кримінальному провадженні.
Результати проведення зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій, можливо буде використати як доказ вчинення особами злочинів, досудове розслідування щодо яких здійснюється у даному кримінальному провадженні.
Частина 1 стаття 294 КПК України передбачає, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений абз. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п. 1 - 3 ч. 2 ст. 219 КПК України.
Санкція статті ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обдимати певні посади чи займатися певною діяльність на строк до трьох років з конфіскацією майна, що відповідно до ч. 4 ст. 12 КК України віднесено до категорії тяжких злочинів.
У відповідності до положень ч. 2 ст. 12 КК України, кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 212 КК України, є тяжким злочином.
Згідно п. 3 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Сторона обвинувачення зазначає, що враховуючи об`єм та складність процесуальних дій, які необхідно провести у даному кримінальному провадженні, а також те, що з моменту фактичного отримання СВ УСБУ в Харківській області матеріалів кримінального провадження минуло менш ніж 2 місяці, слідчим необхідний додатковий час для проведення та завершення слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних зазначених причин.
У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, але надав суду заяву з проханням слухати справу за його відсутності у зв`язку зі службовою зайнятістю та карантинними обмеженнями, запровадженим на території України внаслідок пандемії коронавірусу COVID-19, клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
- дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
- вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
За правилами ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України та ч. 2 ст. 205-1 КК України є нетяжкими злочинами, а злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України, - тяжким злочином.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру щодо тяжкого злочину становить 18 місяців та закінчується 26.12.2021 р.
Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.
Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, достатнього для потреб досудового розслідування.
Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, у тому числі, для встановлення даних та місцезнаходження засновників, директорів, інших службових осіб підприємств, зазначених у фабулі кримінального провадження; проведення інших слідчих та процесуальних дій, необхідність яких може виникнути в ході досудового розслідування, спрямованих на повне та неупереджене розслідування та направлених на підтвердження чи спростування причетності службових осіб вищезазначених суб`єктів господарювання до протиправної діяльності, досудове розслідування щодо якої здійснюється у даному кримінальному провадженні, з метою встановлення повного кола осіб, що вчинили дане кримінальне правопорушення, щоб особу, що вчинила кримінальне правопорушення, було притягнуто до відповідальності в міру своєї вини і щоб до неї була застосована належна правова процедура, - та що ці дії не могли бути здійснені з об`єктивних причин.
Однак, слідчий суддя вважає достатнім для проведення зазначених у клопотанні слідчих дій та встановлення особи, причетної до вчинення вищевказаного злочину, продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 26 червня 2022 р. включно, оскільки слідчим не обґрунтовано продовження строку досудового розслідування на тривалий проміжок часу терміном на вісімнадцять місяців, тому в задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Керуючись ст. 107, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1