печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002380 від 20.11.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Київської міської прокуратури.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) зловживають своїм службовим становищем, тобто умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, всупереч інтересам служби, вчиняють дії, спрямовані на лобіювання інтересів та прикриття незаконної діяльності забудовників ІНФОРМАЦІЯ_3 , що призвело до тяжких наслідків та ухилення фізичними особами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Так, починаються з 2013 року група громадяни України: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , володіючи фінансовим ресурсом з невизначеним походженням здійснили купівлі земельних ділянок в Київській області в межах населених пунктів с. Софіївська Борщагівка, с. Петропавлівська Борщагівка та с. Новосілки, с. Жмиївка, смт. Козин. У подальшому, як фізичні особи, отримали дозволи на будівництво комплексів багатоквартирної житлової забудови, замовляли проекти та у подальшому здійснили будівництво багатоповерхових будинків, котеджів у так званих житлових та котеджних комплексах.

Зазначена група фізичних осіб за готівку реалізує громадянам збудовані квадратні метри за власно визначеною ціною, а під здійснення правочину у нотаріусів підписують договір купівлі-продажу за мінімальною розрахунковою ціною квадратних метрів, яку визначили підзвітні їм експерти-оцінювачі. В результаті, податкові платежі стягуються при вчиненні таких операцій лише з суми договору купівлі-продажу (за висновком, звітом про оцінку майна), а не з ринкової вартості квадратних метрів.

Так, відповідно до акту від 07.06.2019 № 452/10-36-13-03/ «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи - платника податків ОСОБА_5 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності пов`язаної з будівництвом та продажем нерухомого майна за період з 01.01.2012 по 31.12.2018».

У ході перевірки встановлено, що ОСОБА_5 , здійснюючи у період часу 2012-2018 років систематичну діяльність щодо реалізації нерухомого майна, не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець, без відображення в податковому обліку реальний обсяг доходів від реалізації такого майна, та продовжуючи здійснювати господарську діяльність як фізична особа платник податку та сплачувати з отриманого доходу ставку за відсотковим значенням 5 % замість необхідних 15% та 17%, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах, що становить 5 972,934,47 грн.

ОСОБА_5 здійснюється систематичний продаж нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 , 12, 14, АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 . За вищевказаними адресами розміщені багатоквартирні житлові будинки, що належать до ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Також згідно інформації, наявної в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно будівництво зазначених ЖК відбулося на земельних ділянках по АДРЕСА_5 , які належать ОСОБА_5 .

Відповідно до акту від 07.06.2019 № 453/10-36-13-03/ «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи - платника податків ОСОБА_4 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності пов`язаної з будівництвом та продажем нерухомого майна за період з 01.01.2012 по 31.12.2018».

У ході перевірки встановлено, що ОСОБА_4 , здійснюючи у період часу 2012-2018 років систематичну діяльність щодо реалізації нерухомого майна, не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець, без відображення в податковому обліку реальний обсяг доходів від реалізації такого майна, та продовжуючи здійснювати господарську діяльність як фізична особа платник податку та сплачувати з отриманого доходу ставку за відсотковим значенням 5 замість необхідних 15% та 17%, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах, що становить 55 765 215, 64 грн.

ОСОБА_4 здійснює систематичний продаж нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , 5, 7, АДРЕСА_8 , 2, АДРЕСА_9 , 5-А, 7. За вищевказаними адресами розміщені багатоквартирні житлові будинки, що належать до ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Також згідно інформації, наявної в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно будівництво зазначених ЖК відбулося на земельних ділянках по вул. Калинова, вул. Зелена, вул. Абрикосова в с. Софіївська Борщагівка, які належать ОСОБА_4 .

Відповідно до актів від 29.04.2020 № 001144/10-36-57-05/, № 000357/10-36-57-06/, № 001148/10-36-57-05/ щодо дотримання податкового законодавства ОСОБА_7 стосується своєчасності сплати узгоджених сум оподаткування.

ОСОБА_8 отримані дозволи на будівництво комплексу багатоквартирної житлової забудови та здійснював систематичний продаж нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_10 , 2а, АДРЕСА_10 , 2в, 4, 6 та по АДРЕСА_11 (серія НОМЕР_1 , серії НОМЕР_2 ). За вищевказаними адресами розміщені багатоквартирні житлові будинки, що належать до ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Також згідно інформації, наявної в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно будівництво зазначеного ЖК відбулося на земельних ділянках по АДРЕСА_12 , належать ОСОБА_8 .

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_2 від 06.05.2021 №10617/5/10-36-07-12 позапланові невиїзні перевірки фізичної особи - платника податків ОСОБА_7 та ОСОБА_4 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності пов`язаної з будівництвом та продажем нерухомого майна не проводились.

Слідством встановлено, що до реалізації ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та/або іншими фізичними чи юридичними особами за їх дорученням об`єктів нерухомості, розташованих за адресами: АДРЕСА_1 , 12, 14, АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 , 5, 7; АДРЕСА_8 , 2; АДРЕСА_9 , 5-А, 7; АДРЕСА_10 , 2а, АДРЕСА_10 , 2в, 4, 6, АДРЕСА_11 , та безперешкодного посвідчення договорів купівлі-продажу та попередніх договорів, договорів іпотеки; договорів позики, останні залучили приватних нотаріусів Києво-Святошинського нотаріального округу Київської області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 .

Вищевказані документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також необхідність вилучення даних документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_15 , ОСОБА_3 ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у розпорядженні приватного нотаріуса Києво-Святошинського нотаріального округу Київської області ОСОБА_9 (номер свідоцтва НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_13 , з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме до:
- оригіналів договорів купівлі-продажу квартир, нежитлових приміщень, розташованих багатоквартирних будинках за адресами: АДРЕСА_1 , 12, 14, АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 , 5, 7; АДРЕСА_8 , 2; АДРЕСА_9 , 5-А, 7; АДРЕСА_1 , у яких продавцем є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП: НОМЕР_7 ) та/або інші фізичні чи юридичні особи за їх дорученням; оригіналів документів, на підставі яких посвідчено вказані договори купівлі-продажу та оригіналів звітів про оцінку;
- оригіналів договорів купівлі-продажу квартир, нежитлових приміщень, розташованих багатоквартирних будинках за адресами: АДРЕСА_10 , 2а, АДРЕСА_10 , 2в, 4, 6; АДРЕСА_11 , у яких продавцем є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП: НОМЕР_7 ) та/або інші фізичні чи юридичні особи за їх дорученням; оригіналів документів, на підставі яких посвідчено вказані договори купівлі-продажу та оригіналів звітів про оцінку;
- оригіналів договорів купівлі-продажу, оренди, тощо земельних ділянок, на яких розташовані багатоквартирні будинки за адресами: АДРЕСА_1 , 12, 14, АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 , 5, 7; АДРЕСА_8 , 2; АДРЕСА_9 , 5-А, 7, сторонами у яких є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП: НОМЕР_7 ) та/або інші фізичні чи юридичні особи за їх дорученням; оригіналів документів, на підставі яких посвідчено вказані договори купівлі-продажу та оригіналів звітів про оцінку;
- оригіналів договорів купівлі-продажу, оренди, тощо земельних ділянок, на яких розташовані багатоквартирні будинки за адресами: АДРЕСА_10 , 2а, АДРЕСА_10 , 2в, 4, 6; АДРЕСА_11 , сторонами у яких є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП: НОМЕР_7 ) та/або інші фізичні чи юридичні особи за їх дорученням; оригіналів документів, на підставі яких посвідчено вказані договори купівлі-продажу та оригіналів звітів про оцінку.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1