У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Хмельницькому клопотання слідчого Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000083,

ВСТАНОВИВ:

11.11.2021 року слідчий Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчими Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, протягом листопада-грудня 2016 року окремі службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час митного оформлення в режимі імпорт газового конденсату, поданого по тимчасовій декларації декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення вимог ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1,2 ст. 308 Митного кодексу України, випустили у вільний обіг ввезений товар без обов`язкової сплати митних платежів на суму 720, 5 тис. грн.

Так, згідно з актом №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017, складеним за результатами проведення ІНФОРМАЦІЯ_3 документальної невиїзної перевірки в діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи в частині правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів за митними деклараціями від 25.11.2016 №400010000/2016/004046, від 29.11.2016 №400010000/2016/004098, від 06.12.2016 №400010000/2016/004197 та №400010000/2016/004198, встановлено заниження вказаним підприємством податкових зобов`язань по сплаті акцизного податку на суму 600 417,23 грн. та податку на додану вартість на суму 120 083,44 грн.

В ході досудового розслідування 21.07.2021 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 08.07.2021, проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що перебували в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час якого здійснено виїмку копій документів, а саме:митна декларація від 25.11.2016 №400010000/2016/004046;документи, на підставі яких оформлена митна декларація від 25.11.2016 №400010000/2016/004046, а саме:договір купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додаткова угода №4 від 15.08.2016 до договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додаткова угода №5 від 23.11.2016 до договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додаток 1 «Конденсат CODNC27090090» (договір від 31.05.2016 №11); інвойс №696 від 23.11.2016; експортна декларація країни відправлення від 23.11.2016 №16ROIS0600E0056997; довідка про транспортні витрати від 24.11.2016; міжнародна товарно-транспортна накладна СМR від 23.11.2016; платіжне доручення 374 від 23.11.2016; заява на подання тимчасової декларації від 25.11.2016 (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_1 /22-70-62-33 від 25.11.2016; специфікація від 23.11.2016, серії STRN2444;митна декларація від 29.11.2016 №400010000/2016/004098;документи, на підставі яких оформлена митна декларація від 29.11.2016 №400010000/2016/004098, а саме: додаткова угода №2 від 05.10.2016 до договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; інвойс №250 від 28.11.2016; експортна декларація країни відправлення від 28.11.2016 №16ROIS0600E0057734; заява на подання тимчасової декларації від 29.11.2016 (вхідний Хмельницької митниці 545/22-70-62-33 від 29.11.2016; специфікація від 25.11.2016, серії STRN2446; розрахунок закупівельної ціни конденсату від 29.11.2016 №332, згідно договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11; митна декларація від 06.12.2016 №400010000/2016/004197; документи, на підставі яких оформлена митна декларація від 06.12.2016 №400010000/2016/004197, а саме: додаткова угода №6 від 05.12.2016 до договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; інвойс №287 від 05.12.2016;експортна декларація країни відправлення від 05.12.2016 №16ROIS0600E0059030; заява на подання тимчасової декларації від 06.12.2016 (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_1 /22-70-62-33 від 06.12.2016; специфікація від 05.12.2016, серії STRN2480;розрахунок закупівельної ціни конденсату від 06.12.2016 №338, згідно договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11; митна декларація від 06.12.2016 №400010000/2016/004198;документи, на підставі яких оформлена митна декларація від 06.12.2016 №400010000/2016/004198, а саме:додаткова угода №6 від 05.12.2016 до договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;інвойс №286 від 05.12.2016;експортна декларація країни відправлення від 05.12.2016 №16ROIS0600E0058862;заява на подання тимчасової декларації від 06.12.2016 (вхідний ІНФОРМАЦІЯ_1 /22-70-62-33 від 06.12.2016; специфікація від 04.12.2016, серії STRN2479;розрахунок закупівельної ціни конденсату від 06.12.2016 №337, згідно договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11; міжнародна товарно-транспортна накладна СМR від 05.12.2016; Запит про проведення досліджень від 25.11.2016 №01/16 (вих. Номер ІНФОРМАЦІЯ_1 ДФС 5774/8/22-70-00.2-62 від 28.11.2016;лист ІНФОРМАЦІЯ_6 №10065/94-94-57-01-4 від 09.12.2016 (вхідний номер ІНФОРМАЦІЯ_1 10330/1-06 від 12.12.2016);лист ІНФОРМАЦІЯ_6 №64/7/94-94-57-01-02 від 04.01.2017 (вхідний номер ІНФОРМАЦІЯ_1 ДФС 91/1-06 від 04.01.2017); висновок ІНФОРМАЦІЯ_6 №104 від 04.01.2017.

Враховуючи вищезазначене в слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які стали підставою для розмитнення ІНФОРМАЦІЯ_7 товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за митними деклараціями від 25.11.2016 № 400010000/2016/004046, від 29.11.2016 №400010000/2016/004098, від 06.12.2016 №400010000/2016/004197 та №400010000/2016/004198, у тому числі документів, складених ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема: митних декларацій від 25.11.2016 №400010000/2016/004046, від 29.11.2016 №400010000/2016/004098, від 06.12.2016 №400010000/2016/004197 та №400010000/2016/004198, з товаро-супровідними документами поданими до митного оформлення (коносамент, транспортна накладна (CMR), інвойс, пакувальний лист); договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договору поставки DAP - UA Чернівці та FCA - RO Poduri відповідно до змін, внесених додатковою угодою № 4 від 15.08.2016 до Договору купівлі-продажу конденсату №11 від 31.05.2016 р.; рішення щодо декларування товару за цінами, встановленими в інвойсах до вищевказаного контракту; документів про присвоєння товару класифікації УКТЗЕД за кодом ; документів щодо нарахування та сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вищевказаними митними деклараціями, митних платежів; висновку СЛЕД ДФС від 04.01.2017 № 104; акту перевірки митним постом « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_1 про винесення рішення про визначення коду товару № КТ 402-2017 за тимчасовою митною декларацією від 25.11.2016 № 400010000/2016/004046, згідно з яким визначений митним органом код товару згідно УКТЗЕД ; рішення про відкликання ІНФОРМАЦІЯ_7 коду товару №КТ 401-2017 від 05.01.2017р. за митною декларацією від 25.11.2016 №400010000/2016/004046, а також інших документів, на підставі яких відбувалося прийняття до оформлення митних декларацій, розмитнення та випуск товару за вказаними митними деклараціями (контракт та додаткові угоди до нього, інвойси, експортні ВМД, товарно-транспортні накладні (CMR), довідки про транспортні витрати, платіжні доручення в іноземній валюті та інші документи необхідні для митного оформлення тощо) з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Як встановлено, вказані матеріали на теперішній час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Отримання тимчасового доступу до вказаних матеріалів необхідно для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема, дослідження факту розмитнення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 вище товару, правильності нарахування та сплати митних платежів, правомірності дій працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 під час митного оформлення вказаного товару та інших обставин, які мають значення у кримінальному проваджені, та, таким чином, підтвердження або спростування факту вчинення кримінального правопорушення працівниками митного органу. Також вилучення вказаних вище документів в оригіналах необхідно, в тому числі, для подальшого проведення судово-почеркознавчої та інших судових експертиз.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчим Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , групі прокурорів, що здійснюють процесуальне керівництву у зазначеному кримінальному провадженні: ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що стали підставою для розмитнення ІНФОРМАЦІЯ_7 товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за митними деклараціями від 25.11.2016 № 400010000/2016/004046, від 29.11.2016 №400010000/2016/004098, від 06.12.2016 №400010000/2016/004197 та №400010000/2016/004198, у тому числі документів, складених ІНФОРМАЦІЯ_7 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:митних декларацій від 25.11.2016 № 400010000/2016/004046, від 29.11.2016 №400010000/2016/004098, від 06.12.2016 №400010000/2016/004197 та №400010000/2016/004198 з товаросупровідними документами поданими до митного оформлення (коносамент, транспортна накладна (CMR), інвойс, пакувальний лист); договору купівлі-продажу конденсату від 31.05.2016 №11, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договору поставки DAP - UA Чернівці та FCA - ROPoduri відповідно до змін, внесених додатковою угодою № 4 від 15.08.2016 до Договору купівлі-продажу конденсату №11 від 31.05.2016 р.; рішення щодо декларування товару за цінами, встановленими в інвойсах до вищевказаного контракту; документів про присвоєння товару класифікації УКТЗЕД за кодом ; документів щодо нарахування та сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вищевказаними митними деклараціями, митних платежів; висновку СЛЕД ДФС від 04.01.2017 № 104; акту перевірки митним постом « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_1 про винесення рішення про визначення коду товару № КТ 402-2017 за тимчасовою митною декларацією від 25.11.2016 № 400010000/2016/004046, згідно з яким визначений митним органом код товару згідно УКТЗЕД ; рішення про відкликання ІНФОРМАЦІЯ_7 коду товару №КТ 401-2017 від 05.01.2017р. за митною декларацією від 25.11.2016 №400010000/2016/004046, а також інших документів, на підставі яких відбувалося прийняття до оформлення митних декларацій, розмитнення та випуск товару за вказаними митними деклараціями (контракт та додаткові угоди до нього, інвойси, експортні ВМД, товарно-транспортні накладні (CMR), довідки про транспортні витрати, платіжні доручення в іноземній валюті та інші документи необхідні для митного оформлення тощо) з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 11 грудня 2021 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя