Справа № 202/1000/22
Провадження № 1-кс/202/905/2022
У Х В А Л А

Іменем України

17 лютого 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 24.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 24.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000164 від 24.02.2021 за фактом умисного ухилення від сплати податкових платежів службовими особами ТОВ ПЛК ГРУП» (код 42544772) в значному розмірі за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У вказаному кримінальному провадженні Офісом Генерального прокурора 26.01.2022 року визначено підслідність за слідчими слідчого управління Головного управління НП України в Дніпропетровській області, процесуальне керівництво здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

Товариство з обмеженою відповідальністю ПЛК ГРУП» (код 42544772) зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 10.10.2018 року, основний вид діяльності торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, зареєстроване за адресою: 49005, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, будинок 3, офіс 33, являється платником податку на додану вартість (номер свідоцтва 38).

З матеріалів досудового розслідування слідує, що службові особи ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772, керівник ОСОБА_5 , засновник ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в період 2019-2021 років), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, маючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, в період 2019-2021 років, із використанням банківських рахунків та реквізитів підконтрольних підставних осіб фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФОП ОСОБА_9 , 10.06.2001 ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснили реалізацію імпортованих транспортних засобів на адресу їх покупців, не відобразивши вказані операції у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства та одержали не задекларовані в податковій звітності доходи від вказаної діяльності на банківські рахунки зазначених підконтрольних осіб, в результаті чого до бюджету фактично не надійшли податкові платежі у значному розмірі.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП « ОСОБА_9 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував та водночас одержав на банківські рахунки дохід у розмірі 13 444 503,9 грн. Також, фізична особа-підприємець « ОСОБА_8 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував та водночас одержав на банківські рахунки дохід у розмірі 18 645 833,6 грн.

З банківських рахунків ОСОБА_9 та ОСОБА_8 здійснюється оплата митних платежів за розмитнення імпортованих транспортних засобів, а саме 18.02.2020 року в сумі 43230 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_10 », 18.02.2020 в сумі 58020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_11 », 18.02.2020 року в сумі 47020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_12 », 17.03.2020 року в сумі 92150 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_13 », 17.04.2020 року в сумі 46410 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_14 » та інш. При цьому, в ході обшуку за місцем провадження господарської діяльності ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772) за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 11 виявлено прибуткові касові ордери, договори про надання послуг з підбору, оформлення та доставки транспортного засобу, укладені ТОВ «ПЛК ГРУП» із ОСОБА_14 , ОСОБА_13 та іншими, яким оплата митних платежів на рахунки Одеської митниці Держмитслужби з вартості імпортованих транспортних засобів ТОВ «ПЛК ГРУП» здійснювалась з рахунків ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , що свідчить про їх використання та управління службовими особами та контролерами ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772) для митного оформлення імпортованих транспортних засобів в інтересах покупців на території України та приховування одержаних доходів від реалізації транспортних засобів з метою ухилення від сплати податків.

Поміж іншим, встановлено факти поповнення в готівковій формі через банківські термінали рахунків (платіжних карт) ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , відкритих в АТ «КБ Приватбанк», співробітники ТОВ «ПЛК ГРУП» ( ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та інші), а також перерахування грошових коштів на рахунки вказаних осіб, переказ коштів на рахунки контактних номерів особистих мобільних телефонів, розрахунки в ресторанах, спортивних залах, за товари у власних потребах, поповнення за митне оформлення транспортних засобів ( ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 та інш.).

Під час досудового розслідування також встановлено факти поповнення контактних номерів телефонів з платіжних карт НОМЕР_1 ОСОБА_8 , НОМЕР_2 ОСОБА_9 та з яких здійснювалось дистанційне управління банківськими рахунками через систему «Приват24», а саме: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_4 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_5 , НОМЕР_15 , НОМЕР_11 .

З урахуванням спливу строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000164, який закінчується 24.02.2022, виникла необхідність у його продовженні до шести місяців, оскільки у вказаному провадженні органу досудового розслідування необхідно: встановити обставини перерахування вищенаведених грошових коштів на банківські рахунки вказаних осіб та подальшого їх руху або зняття в готівці, з`ясування усіх причетних осіб до створеної схеми реалізації транспортних засобів з приховуванням сум одержаного доходу шляхом реєстрації на підставних осіб суб`єктів господарювання та відкриття банківських рахунків, на які акумулюються грошові кошти покупців транспортних засобів, в тому числі одержані в готівковій формі; встановити власників вищенаведених контактних номерів телефонів та аналізу їх мобільних з`єднань; ініціювати проведення ГУ ДПС у Дніпропетровській області податкової перевірки та виконання аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПЛК ГРУП», фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, ухилення від сплати податків; одержати тимчасовий доступ до банківських рахунків фігурантів у провадженні, які здійснювали поповнення банківських рахунків ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та одержували грошові кошти з рахунків вказаних осіб; в порядку ст. ст. 40, 224 КПК України із залученням оперативних підрозділів встановити місцезнаходження та допитати як свідків осіб, які одержували грошові кошти з рахунків ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , перевірити їх причетність та обізнаність у фактах ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом в діяльності вищенаведених суб`єктів господарювання, а саме ОСОБА_15 , який на підставі довіреності від директора ТОВ «ПЛК ГРУП» ОСОБА_5 здійснював реєстрацію транспортних засобів в сервісних центрах МВС та з платіжної карти ОСОБА_8 одержав на власну банківську карту № НОМЕР_16 грошові кошти в сумі 4 840 324 грн. в період лютого-травня 2020 року, здійснював поповнення через термінали ПАТ «КБ Приватбанк» в готівковій формі банківський рахунок ФОП « ОСОБА_8 », ОСОБА_33 , одержала 06.03.2020 на платіжну карту № НОМЕР_17 грошові кошти в сумі 13 000 грн. з платіжної карти ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , який здійснював поповнення в період 2020 року в м. Харкові через термінали ПАТ «КБ Приватбанк» в готівковій формі банківського рахунку ОСОБА_8 на суму 466 543, 95 грн.; ОСОБА_17 , який одержав 24.04.2020 року та 25.04.2020 року на особистий банківський рахунок НОМЕР_18 з платіжної карти ОСОБА_8 НОМЕР_19 грошові кошти в сумі 40006 грн. та інші.;в порядку ст. ст. 40, 224 КПК України із залученням оперативних підрозділів встановити місцезнаходження та допитати як свідків покупців транспортних засобів з приводу вартості придбання та порядку проведення розрахунку із службовими ТОВ «ПЛК ГРУП», обставин митного оформлення транспортних засобів та сплати митних платежів, співробітників «ТОВ ПЛК ГРУП» на предмет поповнення в готівці через банківські термінали банківських рахунків ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , одержати тимчасовий доступ до банківських рахунків вказаних осіб та проаналізувати рух коштів по банківським рахункам вказаних суб`єктів; одержати висновки комп`ютерно-технічних експертиз, призначених процесуальним керівником у провадженні; призначити та одержати висновок судово-економічної експертизи з метою встановлення суми завданих збитків державному бюджету внаслідок ненадходження податкових платежів від вищевказаної діяльності; підготувати та вручити повідомлення про підозру винним особам за наявності достатніх доказів у вчинення кримінального правопорушення; провести інші слідчі (розшукові) процесуальні дії, спрямовані на встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та встановлення усіх осіб, причетних до його вчинення.

В зв`язку з необхідністю проведення великої кількості слідчих (розшукових) дій, отримання процесуальних рішень, спрямованих на отримання та перевірку отриманих доказів у кримінальному провадженні, слідчий просила продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 24.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на шість місяців на шість місяців.
У судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.
Вислухавши слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, кримінальне провадження №0000164 від 24.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на шість місяців.
Встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000164 від 24.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 24.02.2022 року.
На момент розгляду клопотання органу досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, направлених на встановлення об`єктивних обставин подій, та проведення повного досудового розслідування.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно з частиною 4 статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з частиною 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим ст. 295-1 КПК України, слідчим доведена необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій та такі дії відповідають завданням кримінального провадження, докази, отримані внаслідок їх проведення, можуть бути використані під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприяє повноті досудового розслідування, та такі дії не могли бути здійснені чи завершені раніше через особливу складність кримінального провадження, яка полягає у великому обсязі здійснення слідчих (розшукових) та процесуальних дій.
На переконання слідчого судді, з огляду на складність кримінального провадження, для проведення зазначених процесуальних дій є доцільним продовження строку досудового розслідування на шість місяців, тобто до 17.08.2022 року, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 24.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на шість місяців, тобто до 17.08.2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1