УХВАЛА
Іменем України

02.09.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, старшого слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000157 , -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000157 від 05.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням здійснюється Житомирською обласною прокуратурою.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 17.03.2017 на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано мину декларацію UA101070/2017/001655 щодо оформлення в режимі «ІМ 40» бувшого використання вантажного транспортного засобу марки DAF моделі AS105XF (2012 р.в., номер шасі НОМЕР_1 , з робочим об`ємом циліндрів 12902 см.куб.) із заявленою до митного оформлення вартістю 319182,57 грн. ІНФОРМАЦІЯ_2 (Great Britain), а отримувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Житомир). За результатами митного оформлення до Державного бюджету України сплачено акцизний податок 12320,68 грн., ПДВ 72684,30 грн.Разом з цим, відповідно до наданих офіційним дилером DAF в Україні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », транспортний засіб з номером шасі НОМЕР_1 виготовлено у 2008 році (дата першої реєстрації 30.09.2008), а отже строк експлуатації транспортного засобу на момент його ввезення на митну територію України складав понад 8 років.

Згідно пп. 215.3.52, п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України специфічна ставка акцизного податку на моторні транспортні засоби для перевезення вантажів складає:
- 0,02 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифіковані за кодом 8704 21 99 00 УКТ ЗЕД;
- 0,026 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифіковані за кодом 8704 22 99 00 УКТ ЗЕД;
- 0,033 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифіковані за кодом 8704 23 99 00 УКТ ЗЕД. Ставки податку для транспортних засобів, що відповідають коду 8704 згідно з УКД ЗЕД застосовуються для автомобілів , що використовуються з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40, для автомобілів, що використовуються понад 8 років з коефіцієнтом 50.
Таким чином, службова особа митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 під час здійснення митного оформлення транспортного засобу в режимі «ІМ40» транспортного засобу марки DAF моделі AS105XF (номер шасі НОМЕР_1 ) всупереч вимогам ст. 53, 55 Митного кодексу України, наказу ДФС України від 11.09.2015 № 689 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо роботи посадових осіб органів доходів і зборів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України», зловживаючи службовим становищем, діючи умисно в інтересах імпортера не здійснив належну перевірку наданих для митного оформлення документів, не забезпечив належне проведення митних формальностей, чим занизив податкові зобов`язання при митному оформленні вказаного транспортного засобу на суму 724 тис. грн., чим завдав збитки державі.При цьому, згідно інформації УСБУ в Житомирській області свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу марки DAF моделі AS105XF (номер шасі НОМЕР_1 ) міститься в матеріалах кримінального провадження № 0000029 від 01.03.2018 та згідно висновку експерта ІНФОРМАЦІЯ_1 від 13.07.2021 № СЕ-19 /106-21/6273/ДД бланк свідоцтва є підробленим. Досудове розслідування кримінального провадження № 0000029 від 01.03.2018 здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що з огляду на викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження на даний час виникла необхідність у отриманні доступу до документів, що містяться в матеріалах кримінального провадження № 0000029 від 01.03.2018, досудове розслідування в якому здійснюється слідчими ІНФОРМАЦІЯ_1 , та які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи та відомості, що у них містяться, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.Надати слідчим групи слідчих другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000029 від 01.03.2018 з можливістю вилучення копій документів, які у ньому містяться, а також до оригіналу свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу DAF моделі AS105XF (номер шасі НОМЕР_1 ) з можливістю його вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали до 03.10.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: