Справа № 201/7659/21
Провадження № 1-кс/201/2378/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2021 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадженні № 0000395 від 31.01.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що cлужбові особи певних підприємств, установ, організацій умисно ухиляються від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності проведених фінансово-господарських операцій, що фактично спричинило ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей в ЄРДР слугували виділені матеріали досудового розслідування з кримінального провадження №0000907 від 07.11.2019 згідно постанови прокуратури Дніпропетровської області від 27.04.2020

Так матеріали кримінального провадження містять висновок аналітичного дослідження №1/04-36-16-01-15/40341268 від 05.02.2020 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Істіл Проект» код 40341268 схеми руху ПДВ за даними ЄРПН по ланцюгу постачання за даними ЄРПН за період з 21.01.2020 по 29.01.2020», згідно якого підприємством ТОВ «Істіл Проект», шляхом маніпулювання електронними документами та показниками податкової звітності здійсненні заходи, які дозволили зареєструвати в Єдиному Реєстрі Податкових Накладних податкові накладні для формування сумнівного податкового кредиту з ПДВ підприємствам по ланцюгам постачання на суму ПДВ 22,3 млн. грн., вказані дії дали змогу ТОВ «Істіл Проект» зареєструвати податкові накладні по ланцюгу постачання без виникнення зобов`язань сплати ПДВ до бюджету, створюючи передумови для формування сумнівного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що в подальшому може призвести до втрат бюджету.

В ході досудового розслідування було проведено наступні слідчі (розшукові) дії:

- здійснено тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ «Істіл Проект» (код 40341268),

- здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які надавалися для отримання електронного цифрового підпису: ТОВ «Істіл проект», ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ) до ТОВ «Ключові системи» (код 39034634).

- отримано відповідь на доручення з управління ПЕП з інформацією про не встановлення ТОВ «Істіл Проект» за юридичною адресою: м. Дніпро, вул. Панікахи, 2

- на запит слідчого отримано відповідь з ДПС з інформацією стосовно ТОВ «Істіл Проект», відповідно до якого 28.01.2020 ТОВ «Істіл Проект» віднесено до ризикових платників податків, 30.01.2020 анульовано свідоцтво платника ПДВ,

- надані доручення до управління ПЕП про встановлення місцезнаходження колишнього та нинішнього керівників ТОВ «Істіл Проект», однак на теперішній час проведеними заходами встановити місцезнаходження директора не надалось за можливе.

Станом на 26.07.2021 року з об`єктивних причин не надалося здійснити ряд слідчих дій, необхідних для законного прийняття рішення по кримінальному провадженню

На підставі викладеного, слідчий просив продовжити строк досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу

Пунктом 2 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Відповідно до частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Слідчий суддя вважає доведеним, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене . ч. 1 ст. 212 КК України.

Також слідчий суддя вважає доведеним, що з об`єктивних причин завершити досудове розслідування у зазначений строк неможливо, оскільки, як вбачається з клопотання слідчого, в кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих дій, які можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчих дій є доцільним продовження строку досудового розслідування до шести місяців, оскільки є очевидним той факт, що внаслідок особливої складності провадження провести такі слідчі дії у строк неможливо, проте вони можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Таким чином, клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № № 0000395 від 31.01.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, до шести місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1