Справа № 686/8456/21
Провадження № 1-кс/686/510/22
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2022 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Хмельницькому клопотання прокурора про продовження строків досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні № 0000390,

ВСТАНОВИВ:

12 січня 2022 року прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про продовження строків досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні №0000390.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000390 від 09.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, в діях службових осіб ГУ ДПС у Хмельницькій області вбачаються ознаки службової недбалості, яка полягає у неналежному виконанні останніми своїх службових обов`язків, що призвело до стягнення з державного бюджету України на користь суб`єктів господарювання пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ.

Так, згідно з повідомленням сектору внутрішньої безпеки ГУ ДФС у Хмельницькій області, посадовими особами ГУ ДФС у Хмельницькій області у період 2018-2020 років безпідставно не подавались до органів Державної казначейської служби України висновки про необхідність відшкодування з державного бюджету України на користь ПрАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай» та ТОВ «Венус Україна» сум податку на додану вартість, внаслідок чого вказаним суб`єктам господарювання, на виконання рішень суду, було виплачено пеню за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ, що призвело до втрат державного бюджету України у загальній сумі 3 007 804,88 гривень.

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих дій з метою встановлення всіх об`єктивних обставин справи, а саме: до матеріалів кримінального провадження долучено копії рішень суду, постановлених за результатами розгляду позовів ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», якими з державного бюджету на користь вказаних підприємств стягнуто пеню за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ, а також копії рішень суду, винесених за результатами апеляційного оскарження вказаних рішень; витребувано інформацію та копії підтверджуючих документів щодо звернень ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна» за відшкодуванням ПДВ, а також результатів розгляду таких звернень; витребувано інформацію про службових осіб ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області, відповідальних за вирішення питань щодо відшкодування ПДВ за зверненнями ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», у тому числі на виконання рішень суду; витребувано та до матеріалів кримінального провадження долучено копію висновку службової перевірки № 5/22-01-01-02-06 від 25.05.2020, що проводилось ГУ ДФС у Хмельницькій області щодо правомірності дій та/або бездіяльності службових осіб ГУ ДФС у Хмельницькій області, які призвели до безспірного списання коштів державного бюджету в рахунок відшкодування пені, нарахованої на суму бюджетної заборгованості з відшкодування податку на додану вартість, за судовими рішеннями про стягнення пені, постановленими за позовами ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна»; витребувано інформацію щодо наявності (відсутності) фактів притягнення службових осіб ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області до дисциплінарної відповідальності за фактами винесення судом вказаних рішень; проведено інші слідчі (розшукові) дії.

Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 07.04.2021 у кримінальному провадженні продовжено строк досудового розслідування на 6 місяців.

За результатами досудового розслідування слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, 30.09.2021 прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.

Проте, постановою першого заступника керівника Хмельницької обласної прокуратури від 11.01.2022 вказана постанова скасована у зв`язку із тим, що вона винесена передчасно, без з`ясування всіх обставин кримінального правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, а також беручи до уваги, що строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000390 закінчується 11.01.2022 року, слідчий просить зазначений строк продовжити, оскільки необхідно провести ще ряд слідчих дій, з метою встановлення обставин вчинення правопорушення та осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, з метою прийняття кінцевого процесуального рішення, а саме: до матеріалів кримінального провадження долучити відомості щодо оскарження в касаційному порядку ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області та його територіальними органами та органами Державної казначейської служби України рішень суду, якими з державного бюджету стягнуто пеню за несвоєчасне відшкодування ПДВ, постановлених у період 2019-2020 років за результатами розгляду позовів ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», та результатів такого оскарження, а також долучити копії рішень суду касаційної інстанції (у разі їх наявності); витребувати інформацію та копії підтверджуючих документів, у тому числі з органів Державної казначейської служби України, щодо реального виконання рішень судів, постановлених у період 2019-2020 років за результатами розгляду позовів ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», якими стягнуто з державного бюджету на користь вказаних підприємств пеню; допитати службових осіб ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області та його територіальних органів, відповідальних за вирішення питань щодо відшкодування ПДВ, у тому числі на виконання рішень суду, на користь ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», зокрема щодо звернення вказаних підприємств за відшкодуванням ПДВ, результатів розгляду таких звернень, відшкодування ПДВ, у тому числі на виконання судових рішень, а також щодо виконання, постановлених судами рішень про стягнення з державного бюджету на користь вказаних підприємств пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ; провести інші слідчі (розшукові) дії, у проведені яких виникне необхідність.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Враховуючи, що зазначені слідчим процесуальні дії є значимими у даному кримінальному провадженні, а також беручи до уваги, що вказані дії слідчий не міг вчинити раніше з об`єктивних причин, строк досудового розслідування підлягає продовженню на шість місяців, що є достатнім та обґрунтованим задля вчинення всіх належних процесуальних дій.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000390 від 09.04.2020 року на шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду