Справа №522/8095/21
Провадження №1-кс/522/5031/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 червня 2021 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 . про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 . про арешт майна які були вилученні 19.05.2021 в ході проведення обшуку складського приміщення, розташованого на земельній ділянці із кадастровим номером :26:001:0045, за адресою: місто Одеса, вулиця Стуса Василя, 2-Б.

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000040 від 28.05.2020, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Тайсон Клінінг Компані», діючи умисно, у звітний (податковий) період 2019 рік, в результаті заниження реальних обсягів постачання товарно-матеріальних цінностей, ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток, на загальну суму 10 693 745 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначене підприємство здійснює господарську діяльність у сфері оптової торгівлі іншими товарами господарського призначення. Фактично здійснює імпортування та реалізацію лінолеуму, штучної трави, килимового покриття, ПВХ покриття для підлоги, тощо.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП «Тайсон Клінінг Компані», розроблено схему направлену на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягає у здійсненні реалізації імпортованого товару, за готівкові кошти без відображення вказаних господарських операцій у податковій звітності підприємства. Вказане вище підприємство імпортує лінолеум, штучну траву, килимове покриття, ПВХ покриття для підлоги, тощо, з Бельгії, Німеччини, США, Кореї та інших країн, який згідно показників податкової звітності, в подальшому нібито реалізується різним юридичним та фізичним особам, а фактично, після його розмитнення, більша частина товарів завозиться з метою продажу до мережі власних магазинів та складського приміщення, розташованих на території м. Одеси, м. Львова і м. Києва, а також реалізується через мережу Інтернет (сайт tayson.com). Вказана реалізація відбувається за готівкові кошти покупцям фізичним особам. Таким чином, в результаті продажу товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти без відображення таких господарських операцій, підприємством не сплачуються податок на додану вартість та податок на прибуток в особливо великих розмірах.

Згідно висновку економічного дослідження № 18 від 20.05.2020 встановлено, що загальна сума заниження ПП «Тайсон Клінінг Компані» податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету складає 10 693 745,31 грн.

Так, 19.05.2021 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси проведено від 14.05.2021 проведено обшук складського приміщення, розташованого на земельній ділянці із кадастровим номером :26:001:0045, за адресою: місто Одеса, вулиця Стуса Василя, 2-Б, в ході якого виявлено та вилученні документи та товарно-матеріальні цінності.

Вилученні документи та товарно-матеріальні цінності містять відомості щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Тайсон Клінінг Компані».

Так, 20.05.2021 слідчим винесено постанову про визнання вилучених речей та документів під час проведення обшуку за адресою: місто Одеса, вулиця Стуса Василя, 2-Б речовими доказами по кримінальному провадженню №0000040.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, згідно заяви останнього підтримав клопотання та просив його задовольнити.

В судове засідання представник власника майна не з`явився був повідомлений належним чином.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши доводи сторін, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Правові підстави для арешту майна в контексті положень закону, якими керувався слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Правові підстави для арешту майна в контексті наявності обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Встановлено, що Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000040 від 28.05.2020, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обставини, що дають підстави слідчому судді прийти до висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину аргументовані доданими стороною обвинувачення до клопотання доказами, а саме: протоколом обшуку, постановою про визнання вилучених речей та документів речовими доказами та іншими матеріалами кримінального провадження.

З огляду на викладене є достатньо підстав вважати, що зазначені речі містять відомості про обставини вчинення злочину.

Правові підстави для арешту майна в контексті розумності та співрозмірності обмеження права власності із врахуванням наслідків арешту майна.
Слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження, які станом на теперішній час вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, які були вилученні 19.05.2021 в ході проведення обшуку складського приміщення, розташованого на земельній ділянці із кадастровим номером :26:001:0045, за адресою: місто Одеса, вулиця Стуса Василя, 2-Б, а саме:

- видаткові накладні, акти приймання-передачі щодо надходження та переміщення товару ПП «Тайсон Клінінг Компані» за період листопад 2019 березень 2021 на 492 арк.;

- накладні щодо відвантаження товару ПП «Тайсон Клінінг Компані» за період січень 2019 червень 2019 на 2134 арк.;

- накладні щодо відвантаження товару та чорнові записи щодо порядку користування програмою внутрішнього обігу товарів за період лютий 2021 квітень 2021 на 218 арк.;

- документи щодо відвантаження товару зі складу (накладні, акти) за період серпень 2019 березень 2021 на 219 арк.;

- документи щодо реалізації товару та відвантаження товару зі складу (акти, накладні) за період грудень 2018 червень 2019 на 677 арк.;

- документи щодо реалізації товару за період червень 2019 серпень 2019 (накладні, акти) на 2308 арк.;

- документи щодо реалізації товару за період вересень 2019 серпень 2020 (накладні, акти) на 6172 арк.;

- документи щодо реалізації товару за період січень 2020 травень 2021 (накладні, акти) на 4126 арк.;

- мобільний телефон «1+» сірого кольору, серійний номер 4e9db58e;

- покриття для підлоги waterproof №T9o921-1911 825 коробок по 3.14 м.кв.;

- покриття для підлоги Heavy Commercial T9092z-1809 672 коробки по 3.813 м.кв.

- покриття для підлоги «effekta» у загальній кількості 735 коробок по 3,03 кв.м. в асортименті кольорів № 20413;

- покриття для підлоги «ковдри» «crative spark» в асортименті кольорів в загальній кількості 533 коробки по 5 кв.м. кожна;

- покриття для підлоги «Luxery flooring» в асортименті в загальній кількості 1530 коробок по 3,14 кв.м.;

- покриття для підлоги «Neduleo» в асортименті кольорів в загальній кількості 689 коробок по 3,6 кв.м.;

- покриття для підлоги CHRISTY OQRPLTS у загальній кількості 80 упаковок по 3,68 кв.м. в асортименті кольорів;

- покриття для підлоги «Neoduleo» в асортименті в загальній кількості 1915 коробок;

- покриття для підлоги «Cristi Carpets» (коврове) в асортименті кольорів в загальній кількості 85 коробок по 5 кв.м.;

- покриття для підлоги (коврова плитка) «Norse» в асортименті кольорів 117 коробок по 10 кв.м.;

- покриття для підлоги (коврова плитка) № 025е в асортименті кольорів в кількості 234 коробки по 5 кв.м.;

- Грунт «Wakol PV 80»:

11 кг 22шт.;

5 кг 12 шт.;

1 кг 180шт.;

3 кг.-22шт.;

6 кг.-11шт.;

25 кг. -22 шт.;

75 кг.-6шт.;

1,2 кг.-51шт.;

18 кг.-5 шт.

5 кг.-6шт.;

5 кг. 33 шт.;

14 кг. -194 шт.;

14 кг. -17 шт.;

18 кг. 68 шт.;

10 кг. 25 шт.;

- клей об`ємом 25 кг. 62 шт.;

- покриття підлоги « Six Square Yanos» у асортименті кольорів у кількості 606 коробок по 5 м. кв.;

- покриття для підлоги Wakor:

- об`ємом 1,12, кг. у кількості 16 шт.;

- об`ємом 10 кг. у кількості 67 шт.;

- об`ємом 10 кг. у кількості 239 шт.;

- об`ємом 14 кг. у кількості 136 шт.;

- об`ємом 10 кг. у кількості 144 ш.;

- об`ємом 3 кг. у кількості 236 шт.;

- об`ємом 14 кг. у кількості 37шт.;

- об`ємом 14 кг. у кількості 24 шт.;

- об`ємом 6 кг. у кількості 68 шт.;

- об`ємом 12 кг. у кількості 15 шт.;

- об`ємом 12 кг. у кількості 4 шт.;

- об`ємом 10 кг. у кількості 30 шт.;

- об`ємом 25 кг. у кількості 2 шт.;

- линоліум рулонами шириною по 3 м. у кількості 443 шт.;

- коврове покриття рулонами шириною 2м. у загальній кількості 314 шт.;

- коврове покриття у рулонах шириною 4м. у загальній кількості 51 шт.;

- линоліум у рулонах шириною 4 м. у загальній кількості 74 шт.;

- коврове покриття для підлоги у рулонах у загальній кількості 49 рулонів по 4 м. кожен;

- штучна трава у рулонах шириною 4 метра загальній кількості 8 шт.;

- коврове покриття в рулонах шириною 1,5 м.у кількості 65 шт.;

- коврове покриття шириною 2м. у кількості 37 рулонів (штучна трава);

- коврове покриття шириною 4 метри у кількості 150 рулонів;

- коврове покриття шириною 5м у кількості 25 рулонів;

- покриття для підлоги Feooring Ship no у кількості 1541 шт.;

- покриття для підлоги (ламінат) у загальній кількості 977 коробок по 3м. кв.;

- покриття для підлоги (ламінат) у асортименті 2095 упаковок по 2,1 м. кв. кожна..

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Виконання ухвали доручити слідчому та прокурору у кримінальному провадженні №0000040.

Копію ухвали направити прокурору, слідчому та власнику майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: