Номер провадження 1-кс/754/1819/21
Справа № 754/9157/21
У Х В А Л А

24 червня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст. слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 10.03.2021 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

У С Т А Н О В И В :

14.06.2021 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме, до речей та документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні банківських установ: АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".
Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за № 0000164 від 10.03.2021 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2015р. по 31.12.2017 р. здійснювали експорт за межі митної території України препаратів, виготовлених з донорської крові та її компонентів, не маючи спеціального дозволу (Розпорядження Кабінету міністрів України) на реалізацію за межами України компонентів донорської крові і препаратів, виготовлених з донорської крові та її компонентів. Проведення таких операцій, а саме: придбання вказаних товарів на внутрішньому ринку України із ПДВ в розмірі 7% та подальший експорт останніх за межі митної території України за ставкою податку «0», надає можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формувати від`ємне значення та заявляти суми ПДВ до бюджетного відшкодування. Поряд із тим, включення вищевказаних операцій до розрахунку сум ПДВ здійснюється службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » всупереч діючого законодавства, оскільки останні не мали відповідного дозволу на експорт за межі митної території України компонентів донорської крові і препаратів, виготовлених з донорської крові та її компонентів. Згідно висновку спеціаліста, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено вимоги пп. 195.1.1 п. 195.1 ст. 195, п. 200.4 ст. 200, ст. 201 Податкового кодексу України щодо неправомірного вивезення за межі митної території України в режимі «Експорт» товарів (Компоненти донорської крові і препарати, виготовлені з донорської крові та її компонентів) на загальну суму 72 159 885, 36 грн., що призвело до завищення суми від`ємного значення з ПДВ в розмірі 5 051 191, 98 грн.
Крім того, встановлено, що протягом 2020 р. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було заявлено до бюджетного відшкодування суму ПДВ в розмірі 32 986 029 грн.
Проведеним оглядом АІС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки у банківських установах АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "
Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до відомостей по банківським рахункам вкзаного ТОВ, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Клопотання розглянуте на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представників АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у володінні яких знаходиться інформація, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступних підстав.

Слідчим у клопотанні не зазначено мету отримання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, не наведено фактичних доказів та обґрунтованих доводів необхідності отримання тимчасового доступу до документів з можливістю їх виїмки, які містять банківську таємницю та стосуються відкриття, обслуговування та руху грошових коштів, яке саме доказове значення вказані у клопотанні документи мають самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню в даному кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, що потреби досудового розслідування виправдовують такий спосіб втручання у права і свободи особи про який ідеться у клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись 159-164, 166 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити у задоволенні клопотання ст.слідчого третього слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000164 від 10.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -