Справа №295/2177/21
УХВАЛА
Іменем України

25.02.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання ст. слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області майора податкової міліції ОСОБА_3 по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000003 від 20.01.2021, за ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000003 щодо службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування став акт документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29.01.2019 № 56/06-30-14-01/07620094, складений спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 та винесено відповідні податкові повідомлення - рішення від 06.03.2019 № , №.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2015-2017 років, у результаті проведення фінансово-господарських операцій пов`язаних з придбанням товарів (продукції) у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ухилилися від сплати податків, що в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великому розмірі, та вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Згідно ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється стороною кримінального провадження шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до документації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд

Постановив:
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме, щодо фінансово господарських взаємовідносин із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), а також надати можливість їх вилучити у завірених належним чином копіях, зокрема:

- договорів, укладених між підприємствами;

- додаткових договорів, додатків до договорів, специфікацій;

- видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних робіт (наданих послуг);

- звітів про надані послуги;

- товарно-транспортних накладних;

- платіжних доручень та/чи банківських виписок про перерахування на грошових коштів в якості оплати за постачання ТМЦ (виконання робіт, надання послуг);

- документів, які засвідчують якість, безпечність та походження поставлених ТМЦ (сертифікатів);

- роздруківок регістрів бухгалтерського обліку (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку) по наступним рахункам: 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності» та інші в розрізі взаєморозрахунків із вказаними підприємствами.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 25.03.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1