СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5463/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 липня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000018 від 15.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
07.07.2021 прокурор у кримінальному провадженні прокурор Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні №0000018.
Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (), в період 2019-2020 років, перебуваючи на території Київської області, при здійсненні безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД ПРАЙМ» () на предмет нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (води питної), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 724 835 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Вказані обставини підтверджуються висновками аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» за № 1137/5/99-00-08-04-04 від 02.02.2021.
Встановлено, що ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська 6-В. Основним видом діяльності даного підприємства являється діяльність посередників у торгівлі продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. На підприємстві офіційно працює 279 співробітники. Директором даного підприємства являється ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), головним бухгалтером - ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), а засновником ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ).
Так, службові особи ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» в період з 10.05.2019 по 27.05.2019 відобразили придбання продукції (вода питна оброблена «695» негазована 0,5 л), а також в період з 16.10.2020 по 20.10.2020 (вода питна оброблена «700» негазована 0,5 л) у ТОВ «ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД «ПРАЙМ». Всього службові особи даного підприємства придбали 6 499 000 пляшок на загальну суму 53 624 175 грн, в т.ч. ПДВ 10 724 835 грн.
За результатами огляду копій первинних документів, наданих службовими особами ТОВ «ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД «ПРАЙМ» у відповідь на запит слідчого встановлено, що з метою виготовлення зазначеної питної води співробітники даного підприємства користувалися приміщеннями та обладнанням ТОВ «ХЛГЗ-ПЛЮС» () на підставі договору оренди майна від 01.07.2020. Також у ході огляду виявлено копії висновків державної санітарно епідеміологічної експертизи від 19.10.2018 за № 602-123-20-2/43800 та від 19.10.2018 за № 602-123-20-2/43799 та технічних умов «Вода питна».
Таким чином встановлено, що службові особи ТОВ «ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД «ПРАЙМ» 19.10.2018 отримали дозвіл на виробництво води, 10.05.2019 здійснили перше відвантаження води в адресу ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ», а орендувати обладнання для її виробництва почали лише 01.07.2020, що унеможливлює офіційне її виготовлення до даного періоду.
За результатами огляду вказаних копій документів виявлено товарно-транспортні накладні (далі - ТТН), в яких зафіксовані транспортні засоби та водії, що нібито здійснювали перевезення води в адресу ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ». Так, в період з 23.08.2019 по 28.12.2019 транспортування товару здійснювалося вантажними автомобілями ТОВ «ДІОЛА ТРАНС» та ТОВ «ЮНАЙТЕД АЛКО». Однак, відповідно до інформації отриманої від Головного сервісного центру МВС України встановлено, що в частині ТТН зазначені державні номерні знаки, що не відповідають транспортним засобам зареєстрованим під даними номерами, а також зазначені посвідчення водіїв, які втрачені.
Крім цього, 02.04.2020 проведено огляд інтернет сайту ТОВ «ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД «ПРАЙМ» ( ІНФОРМАЦІЯ_1 та сайту щодо реалізації продукції торгової марки «PRIME» ( ІНФОРМАЦІЯ_2 за результатами проведення якого не виявлено реалізації будь-якої неалкогольної продукції та мінеральної чи звичайної води. За результатами проведення огляду інтернет сайту ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що реалізація будь-якої неалкогольної продукції та мінеральної чи звичайної води даним підприємством також не здійснюється.
Службові особи ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» повідомили, що придбана ними вода необхідна їм (цитата) «для використання її у господарській діяльності та для власних потреб співробітників товариства, які п`ють таку воду протягом року під час робочого дня. За нормами харчування особа повинна вживати більше ніж як 1,5 літра питної води на день що є особливо важливим під час особливої епідемічної ситуації та закриття багатьох торгових точок», а також надали для прикладу дві пляшки води об`ємом 0,5 л вода питна оброблена «695» негазована і 0,5 л вода питна оброблена «700» негазована.
Таким чином, із врахуванням наданої ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» інформації встановлено, що вказане товариство закупило мінеральної води для власних потреб співробітників на 19 років (1,5 літра (3 пляшки)*300 робітників = 900 пляшок/день, 365 днів (в році)*900 = 328500 пляшок/рік, 6 499 000 пляшок/328 500 = 19 років).
За результатами проведення огляду зазначених пляшок, наданих ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» встановлено, що вода питна оброблена «700» виготовлена в жовтні 2020 року, а вода питна оброблена «695» виготовлена в вересні 2020 року та згідно даних етикеток строк її придатності складає 6 місяців. Тобто вода, придбана даною компанію для власного споживання у ТОВ «ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД «ПРАЙМ» станом на квітень 2021 року є непридатною для вжитку.
Враховуючи вище викладене, на даний момент є достатні підстави вважати, що вказані фінансово-господарські операції носили безтоварний характер та спрямовані лише на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та, як наслідок ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» на загальну суму 10 724 835 грн., що є особливо великим розміром.
Встановлено, що у ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» на даний момент наявні наступні банківські рахунки, а саме:
-відкриті в АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 380582) за № НОМЕР_4 (євро, долар США, українська гривня) від 02.07.2014 та за № НОМЕР_5 (українська гривня) від 12.01.2021;
-відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) за № НОМЕР_6 (українська гривня) від 28.02.2018 та за № НОМЕР_7 (українська гривня) від 28.02.2018;
-відкриті в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за № НОМЕР_8 (українська гривня) від 06.03.2018.
Збитки, завдані Державному бюджету в особливо великих розмірах підтверджуються висновками аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» за № 1137/5/99-00-08-04-04 від 02.02.2021 у загальному розмірі 10 724 835 грн.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, на даний момент виникла необхідність накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на вказаних банківських рахунках ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ», оскільки не застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні № 0000018, та може спричинити втрату можливості подальшого відшкодування збитків, завданих державі.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, пославшись на викладені у ньому обставини.

Особи, у володінні яких знаходяться вказані гроші в судове засідання не з`явились, були повідомлені належним чином, про причини своєї неявки суд не повідомили.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення прокурора, вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст. ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Як вбачається зі змісту клопотання про накладення арешту, у ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» на даний момент наявні наступні банківські рахунки, а саме: відкриті в АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 380582) за № НОМЕР_4 (євро, долар США, українська гривня) від 02.07.2014 та за № НОМЕР_5 (українська гривня) від 12.01.2021;
-відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) за № НОМЕР_6 (українська гривня) від 28.02.2018 та за № НОМЕР_7 (українська гривня) від 28.02.2018; відкриті в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за № НОМЕР_8 (українська гривня) від 06.03.2018.
-Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для задоволення заявленого клопотання у спосіб накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» () у загальній сумі 10 724 835 грн, в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять, а саме: відкриті в АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 380582) за № НОМЕР_4 (євро, долар США, українська гривня) та за № НОМЕР_5 (українська гривня); відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) за № НОМЕР_6 (українська гривня) та за № НОМЕР_7 (українська гривня); відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за № НОМЕР_8 (українська гривня).
Крім того, існують реальні ризики передачі та відчуження вказаного майна, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000018 від 15.02.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «БЕВЕРІДЖ ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» () у загальній сумі 10 724 835 грн, в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять, а саме:

-відкриті в АТ «МІЖНАРОДНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» (МФО 380582) за № НОМЕР_4 (євро, долар США, українська гривня) та за № НОМЕР_5 (українська гривня);
-відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) за № НОМЕР_6 (українська гривня) та за № НОМЕР_7 (українська гривня);
-відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за № НОМЕР_8 (українська гривня).
Заборонити будь-яким особам користуватися, розпоряджатися грошовими коштами, які знаходяться на вказаних рахунках та на які накладено арешт до прийняття відповідного рішення щодо його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1