печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5214/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
02.02.2021 старший слідчий в ОВС ГСУ НП України майор поліції ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0002788 - виконувач обов`язків прокурора ІНФОРМАЦІЯ_1 додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0002788 від 08.10.2016.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002788 від 08.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 382 КК України.

В клопотанні слідчий зазначив, що предметом розслідування у вказаному кримінальному провадженні, крім іншого, є кримінальні правопорушення, вчинені службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , в період 2016-2017 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст. 134, п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, шляхом проведення неіснуючих операцій з купівлі запчастин у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), яке відповідно до вироку ІНФОРМАЦІЯ_4 від 20.06.2019 по справі №761/3596/18 визнано фіктивним підприємством, умисно ухилились від сплати податку на прибуток за вищевказаний період на загальну суму 6 435 917 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні слідством встановлено, що 07.02.2019 ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства України при визначенні по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2016-2017 роки показників декларації з податку на додану вартість та показників фінансової звітності з їх відображення у декларації з прибутку на прибуток підприємств.

З клопотання вбачається, що за результатами проведеної податкової перевірки складено акт від 28.03.2019, а також прийнято податкові повідомлення-рішення форми «р» від 18.04.2019 року № та від 18.04.2019 року № .

Моніторингом Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » звернулося до ІНФОРМАЦІЯ_6 з адміністративним позовом до ІНФОРМАЦІЯ_7 про визнання протиправними та скасування вищевказаних податкових повідомлень-рішень.

ІНФОРМАЦІЯ_8 11.09.2019 відмовив повністю у задоволенні адміністративного позову Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень рішень. Також, 19.02.2020 рішенням ІНФОРМАЦІЯ_9 апеляційну скаргу Приватного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у зазначеній справі залишено без задоволення. Крім того, 02.12.2020 Верховним Судом у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду відмовлено у касаційній скарзі Приватного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та залишено без змін рішення суду першої та апеляційної інстанцій.

Таким чином, на даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (матеріалів) перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства України при визначенні по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2016-2017 роки показників декларації з податку на додану вартість та показників фінансової звітності з їх відображення у декларації з прибутку на прибуток підприємств, а саме оригіналу Акту перевірки від 28.03.2019 за №49/28-10-46-08-00659101, а також інших первинних документів, що відображені (зазначені) в акті перевірки з метою подальшого вилучення їх оригіналів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_10 , що розташований по АДРЕСА_4 .

Слідчий зазначив, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дана інформація міститься лише ІНФОРМАЦІЯ_10 , що розташований по АДРЕСА_4 .

Також слідчий вказав, що отримані в результаті документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0002788, а саме: при допитах свідків, при проведенні експертиз, а також при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність у провадженні.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів Офісу генерального прокурора у кримінальному провадженні № 0002788, а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 0002788, старшим слідчим в ОВС ГСУ НПУ ОСОБА_3 , ОСОБА_11 та іншим слідчим групи слідчих яким доручено здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , що розташований по АДРЕСА_4 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме оригіналу Акту перевірки від 28.03.2019 за №49/28-10-46-08-00659101, а також інших первинних документів, на підставі яких проводилася перевірка та відображені (зазначені) в акті перевірки, а також документів складених за результатами проведеної перевірки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1