Справа№751/3269/21
Провадження №1-кс/751/998/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 травня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання слідчого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки

ВСТАНОВИВ

Слідчий відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 звернувсь до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість їх вилучення (проведення виїмки).

Клопотання обґрунтовано тим, що у слідчому управлінні ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №0000028 відносно службових осіб ПП « ОСОБА_6 » та інших пов`язаних з ними осіб за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » спільно з іншими пов`язаними особами у період 2019-2020 р.р. здійснювали реалізацію нерухомого майна (квартир), при цьому в документах бухгалтерського та податкового обліках підприємства значно занижували їх вартість від фактичної. Різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та зазначених у складених договорах купівлі-продажу, отримували від покупців грошовими коштами у готівковому вигляді, які в подальшому не обліковували та не оподатковували на підприємстві, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.

З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення обсягу розрахунків покупців нерухомого майна (квартир) з ПП « ОСОБА_6 », відслідкування подальшого руху грошових коштів, які надходили на рахунки, виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу та вилучення документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 №492, щодо відкриття та використання рахунків, які знаходяться у банківській установі і становлять банківську таємницю її клієнта.

Слідчий та представник особи, у володінні якої знаходяться документи АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в судове засідання не з`явилися, про дату, час та місце судового засідання повідомлені належним чином. Суд керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з`явились в судове засідання.

Фіксування судового засідання технічними засобами фіксування кримінального провадження згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали провадження, слідчий суддя вважає, що викладені у клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що у даних документах зафіксовані відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Оскільки, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення копій цих документів, суд вважає, що тимчасовий доступ до документів не позбавить юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-164, 166, 245, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки задовольнити.

Надати слідчим відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів юридичної справи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття банківських рахунків, а також зібраних у результаті користування рахунками за весь період функціонування рахунків, договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків всіх вищевказаних підприємств;

- інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_6 » НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2017 по 30.04.2021;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги, заяви на отримання готівкових коштів та інші розрахункові документи) за період з 01.01.2017 по 30.04.2021;

- інформацію щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунками вищевказаних підприємств за допомогою системи "Клієнт-Банк".

У разі відсутності оригіналів таких документів надати тимчасовий доступ до звірених належним чином їх копій за період із 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, та до копій документів, якими підтверджується вилучення, а саме: листів (вимог) в порядку ст. 93 КПК України, протоколів тимчасового доступу до речей та документів та додатків до них, ухвал, та проведення їх вилучення (виїмки).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1