Справа № 953/7733/21
н/п 1-кс/953/4129/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" квітня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення копій первинних бухгалтерських та інших документів, а також інших носіїв інформації (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ОСОБА_4 , адреса: АДРЕСА_1 , щодо фінансових операцій проведених по рахунку № НОМЕР_1 (закріплена платіжна картка № НОМЕР_2 ), за весь період користування.
В обґрунтування клопотання зазначає, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000096 від 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять висновок аналітичного дослідження від 26.07.2019 № 19/20-40-16-30/ складений відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 та узагальнений матеріал ІНФОРМАЦІЯ_2 від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) упродовж 2018-2019 років шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_4 ( НОМЕР_4 ) та ОСОБА_6 ( НОМЕР_5 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7 млн. гривень.
Як встановлено під час проведення досудового розслідування, ОСОБА_4 та ОСОБА_6 проводять схожі за характером фінансові операції, пов`язані з отриманням коштів від групи фізичних осіб з подальшим перерахуванням групі фізичних осіб та групі юридичних осіб, зокрема на рахунки спільних контрагентів.
Відповідно до висновку ІНФОРМАЦІЯ_2 проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійснені учасниками схеми, за період з 03.08.2018 по 21.08.2019, отриману від суб`єктів первинного фінансового моніторингу, та з урахуванням інформації від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у Держфінмоніторингу, є підозри вважати фінансові операції, пов`язані із зарахуванням безготівкових та готівкових коштів на рахунки, відкритих на відповідних осіб в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », такими, що спрямовані на вчинення діяння, визначеного Кримінальним кодексом України, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів). Також, є підстави вважати фінансові операції, пов`язані із перерахуванням упродовж 2018-2019 років, з вказаних у клопотанні рахунків, в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів, на користь групи фізичних осіб (більше 100 осіб) та групи юридичних осіб, такими, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом (використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечних протиправних діянь, що передувало легалізації (відмиванню) доходів).
Досудовим розслідування зібрані фактичні дані та відомості, які свідчать про здійснення зазначеними особами упродовж 2018 2019 років прихованої підприємницької діяльності, за наслідками якої ймовірно занижені податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб та податку на додану вартість. В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин проведення фінансових операцій ОСОБА_4 та ОСОБА_6 з використанням банківських рахунків, їх правомірності, встановлення осіб, які фактично діяли від імені вказаних осіб та використовували зазначені банківські рахунки, та інших обставин вчинення кримінального правопорушення, які підлягають обов`язковому доказуванню.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просить розглядати клопотання без його участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.
ОСОБА_4 в судове засідання не викликався з урахуванням ч. 2 ст. 163 КПК України, з метою недопущення втрати доказів по кримінальному провадженню. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Частиною другої даної статті передбачено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Перевіряючи підстави та обґрунтування поданого до слідчого судді клопотання, приходжу до висновку, що слідчим не дотримано вимог ст. 160 КПК України.
Крім того, слідчим не доведено значення речей та документів для встановлення обставин по справі, можливість їх використання як доказів в кримінальному провадженні, в рамках якого заявлено дане клопотання, а також неможливість іншими доказами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів. Всі ці обставини перешкоджають слідчому судді перевірити належність та обґрунтованість клопотання та винести правове рішення, відповідно до вимог чинного законодавства.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1