СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2440/21
ун. № 759/7136/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 квітня 2021 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 від 14.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України,-
встановив:
07.04.2021 року до Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання заступника начальника третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 від 14.08.2020 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосуються виконання будівельно-монтажних робіт з реконструкції спортивного комплексу та будівель за адресою АДРЕСА_2 по тендерному замовленню ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № ІНФОРМАЦІЯ_3 , Генпідрядником в якому виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що третім відділом РКП СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000044 від 14.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , в тому числі, ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ), порушуючи тендерну процедуру, здійснили тендерні закупівлі, переможцями яких стали ряд підприємств, серед яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_3 ), що в подальшому через «транзитні», в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), перерахували на різні суб`єкти господарвання отримані на тендерні закупівлі кошти з метою закупівлі товарів (послуг) у товариств з ознаками фіктивності, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 15 млрд.грн., що є особливо великим розміром, з якими в подальшому здійснені фінансові операції з метою їх легалізації.

Встановлено, що замовниками торгів, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_2 , порушено вимоги ст. 3 Закону України «Про публічні закупівлі», а саме принципів здійснення закупівель, що виразилось у дискримінаційних діях замовника, відсутності об`єктивної та неупередженої оцінки тендерних пропозицій, що призвело до неефективного використання бюджетних коштів, в тому числі внаслідок відхилення пропозицій учасників, які пропонували меншу суму виконання договору. Переможцями тендерних закупівель, оголошених структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_2 , стали «схемні» суб`єкти господарювання, діяльність яких є контрольованою та узгодженою. За результатами укладених договорів з переможцями тендерів, державними закладами ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на підконтрольні компанії коштів на загальну суму понад 32 млрд. грн., що призвело до нанесення збитків державному бюджету понад 15 млрд. грн.

Крім цього, встановлено, що задіяні у тендерних закупівлях учасники пов`язані між собою тим чим іншим чином: юридичними, фактичними адресами, ІР-адресами, з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні, засновниками, службовими особами (директор, головний бухгалтер), засновниками, бенефіціарами, офіційними та неофіційними контролерами, та створені з метою «схемного» виведення бюджетних коштів з подальшим їх обготівкуванням.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2019-2020 років із переможцями публічних закупівель, серед яких, в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », укладено всього 682 угоди на 7,61 млрд.грн., що в подальшому перераховано на адресу транзитних, ризикових, фіктивних підконтрольних суб`єктів господарювання за нібито надані послуги, придбані товари з метою подальшого обготівкування таких коштів для використання в особистих корисливих цілях замовників тендерних закупівель.

Крім цього, в ході слідства встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 08 липня 2019 року оприлюднено інформацію про проведення процедури публічних закупівель на офіційному майданчику електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) в порядку, передбаченому Законом України «Про публічні закупівлі» від 25.12.2015 № 922-VIII, в частині закупівлі певного виду послуг, яка зареєстрована за № ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Відтак, за результатами проведення публічної закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 переможцем публічних закупівель визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з яким в подальшому укладено Договір від 10.09.2019 № 10/09-1 по наступному напрямку: ДК 021:2015: 45454000-4 Реконструкція спортивного комплексу та будівель за адресою АДРЕСА_2 .

Відповідно до даних єдиного веб-порталу щодо використання публічних коштів « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено перерахування ІНФОРМАЦІЯ_2 на виконання умов Договору від 10.09.2019 № 10/09-1 бюджетних коштів на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Додатково проаналізовано фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та встановлено наступне.

Відповідно до інформаційних ресурсів баз даних «Єдине вікно подання електронної звітності» за період з 2019 - 2020 років встановлено основних постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », попередня назва « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_1 ), що здійснює постачання послуг на загальну суму 63 843 046 грн. з номенклатурою товару «Реконструкція спортивного комплексу та будівель за адресою АДРЕСА_2 ».
Як встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює придбання послуг по ланцюгу постачання у підприємства з ознаками «ризиковості» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 58 878 159 грн. з номенклатурою товару «Реконструкція спортивного комплексу та будівель за адресою АДРЕСА_2 ».
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) віднесено відповідно до Додатку 4, «Рішення про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника» по критеріям до ризиковості платника податку. У підприємств відсутні податкові звіти з наявною інформацією щодо використання основних засобів, повноцінної кількості працюючих для здійснення господарської діяльності.

З метою всебічного, повного, об`єктивного здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення всіх обставин справи виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо виконання робіт по договору № 10/09-1 від 10.09.2019, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період 2019-2021 років, по об`єкту «Реконструкція спортивного комплексу та будівель за адресою АДРЕСА_2 »: документація конкурсних торгів (інструкція з підготовки пропозицій конкурсних торгів, перелік критеріїв та методика оцінки пропозицій конкурсних торгів, проект договору, специфікація, кваліфікаційна документація, запити цінових пропозицій, зміни до документації конкурсних торгів, кваліфікаційної документації або запиту цінових пропозицій та роз`яснення до них, протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій, інформація про відхилення пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій та підстави такого відхилення у вигляді протоколу, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів або цінової пропозиції, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів (цінових пропозицій), протоколи засідання комітету з конкурсних торгів, оголошення про результати процедури закупівлі, звіт про результати проведення процедури закупівлі, звіт про виконання договору, тощо), документи кваліфікаційної пропозиції конкурсних торгів всіх учасників процедури закупівлі (відомості щодо наявності обладнання та матеріально-технічної бази; про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід; наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів; наявність фінансової спроможності (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, довідка з обслуговуючого банку про відсутність (наявність) заборгованості за кредитами), письмово підтверджений намір суб`єктів господарювання взяти участь у процедурі закупівлі та/або подана пропозиція конкурсних торгів або цінова пропозиція; дозволи, ліцензії на здійснення діяльності, договори (генпідряду, підряду, субпідряду, тощо), додатки до договорів, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, специфікації, сертифікати якості, сертифікати відповідності, сертифікати походження, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), проектно-кошторисна документація, акту здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, рахунки на оплату робіт, платіжні вимоги, вимоги на відпуск ТМЦ, прибуткові та видаткові ордери, розрахунки вартості товару, рахунки-фактури, касові документи, регістри бухгалтерського обліку, картки аналітичного обліку, довіреності, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, картки бухгалтерських рахунків, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку, журнали розрахунків, касові журнали тощо, журнали в`їзду виїзду, документи складського обліку, документи щодо внутрішнього переміщення/використання ТМЦ, відомості щодо використання та списання товарів, листування, інші первинні бухгалтерські документи, що стосуються вказаних фінансово господарських операцій.

З метою належності отримання доказів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме документів, що стосуються виконання будівельно-монтажних робіт з реконструкції спортивного комплексу та будівель за адресою АДРЕСА_2 на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_2 , виникла необхідність у їх виїмці в порядку Глави 15 КПК України, а відсутність таких документів у кримінальному провадженні унеможливлює подальше проведення слідчих та процесуальних дій, встановлення об`єктивної істини у справі, встановлення фактичної суми збитків, спричинених державі несплатою податків, шляхом призначення судових експертиз, оскільки іншим чином отримати зазначені документи не представилось за можливим.

Вилучення оригіналів речей та документів пояснюється необхідністю в подальшому проведення судових експертиз у кримінальному провадженні, упередження можливості внесення змін відомостей до вказаних документів, недопустимості втрати чи знищення речей і документів.

Заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_12 ОСОБА_3 в судове засідання не з`явласья, суду надано заяву про розгляд клопотання у її відсутності, тому суд вважає за можливе розглянути клопотання без участі слідчого.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться документи, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК УКраїни.
У відповідності до положень ст.26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, яка не з`явилась, оскільки його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 14.08.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000044.
В даний час у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки дані документи можуть мати значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000044 від 14.08.2020 року для встановлення об`єктивної істини у справі.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування, слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Пунктом 4 частини 1 ст.162 КПК України також передбачено, що конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.
Згідно ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини, викладені слідчим у клопотанні та доведеність ним неможливості отримання інформації в інший спосіб, а також, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання зазначених відомостей, як доказів, слідчий суддя вбачає достатність підстав для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів.
При цьому п.19 ч.1 ст.3 КПК України визначено, що стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий у встановлених законом випадках.
Оперативні співробітники ІНФОРМАЦІЯ_13 не є стороною кримінального провадження, тому немає достатніх правових підстав для надання права таким посадовим особам у тимчасовому доступі до речей і документів, в зв`язку з чим у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.
Керуючись ст.ст.159,162,163,164,166,369-372 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
Клопотання заступника начальника третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 від 14.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України - задовольнити частково.
Надати дозвіл заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосуються виконання будівельно-монтажних робіт з реконструкції спортивного комплексу та будівель за адресою АДРЕСА_2 по тендерному замовленню ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № ІНФОРМАЦІЯ_3 , Генпідрядником в якому виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в тому числі, щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та суб`єктами господарювання по ланцюгу постачання, за період 2019-2021 років: документація конкурсних торгів (інструкція з підготовки пропозицій конкурсних торгів, перелік критеріїв та методика оцінки пропозицій конкурсних торгів, проект договору, специфікація, кваліфікаційна документація, запити цінових пропозицій, зміни до документації конкурсних торгів, кваліфікаційної документації або запиту цінових пропозицій та роз`яснення до них, протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій, інформація про відхилення пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій та підстави такого відхилення у вигляді протоколу, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів або цінової пропозиції, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів (цінових пропозицій), протоколи засідання комітету з конкурсних торгів, оголошення про результати процедури закупівлі, звіт про результати проведення процедури закупівлі, звіт про виконання договору, тощо), документи кваліфікаційної пропозиції конкурсних торгів всіх учасників процедури закупівлі (відомості щодо наявності обладнання та матеріально-технічної бази; про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід; наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів; наявність фінансової спроможності (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, довідка з обслуговуючого банку про відсутність (наявність) заборгованості за кредитами), письмово підтверджений намір суб`єктів господарювання взяти участь у процедурі закупівлі та/або подана пропозиція конкурсних торгів або цінова пропозиція; дозволи, ліцензії на здійснення діяльності, договори (генпідряду, підряду, субпідряду, тощо), додатки до договорів, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, специфікації, сертифікати якості, сертифікати відповідності, сертифікати походження, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), проектно-кошторисна документація, акту здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, документи технічного нагляду, рахунки на оплату робіт, платіжні вимоги, вимоги на відпуск ТМЦ, прибуткові та видаткові ордери, розрахунки вартості товару, рахунки-фактури, касові документи, регістри бухгалтерського обліку, картки аналітичного обліку, довіреності, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, картки бухгалтерських рахунків, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку, журнали розрахунків, касові журнали тощо, журнали в`їзду виїзду, документи складського обліку, документи щодо внутрішнього переміщення/використання ТМЦ, відомості щодо використання та списання товарів, листування, інші первинні бухгалтерські документи, що стосуються вказаних фінансово господарських операцій.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді діє два місяці, до 07.06.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1