Провадження №1-кс/127/6311/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 червня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

01.06.2021 року до Вінницького міського суду звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на нерухоме майно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ІПН НОМЕР_1 ), мешканки АДРЕСА_1 , шляхом позбавлення права (заборони) на його відчуження, зокрема: земельну ділянку площею 0,0197га, кадастровий номер №:02:084:0065, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0175га, кадастровий номер №:02:084:0060, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0221га, кадастровий номер №:02:084:0042, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,019га, кадастровий номер №:02:084:0044, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0958га, кадастровий номер №:02:084:0046, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0176га, кадастровий номер №:02:084:0052, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0182га, кадастровий номер №:02:084:0056, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000346 від 22.10.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано про те, що упродовж 2018 - 2020 років ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) здійснив будівництво з метою подальшої реалізації 27 будинків типу Таунхаус, за адресою: АДРЕСА_2 , а також 4 будинки, за адресою: АДРЕСА_4 , при цьому жодної звітності за період 2018 - по т.ч. до податкових органів не подавав. До злочинної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, ОСОБА_5 залучив мати ОСОБА_4 , яка являлась власником земельних ділянок, на яких побудовано будинки (Таунхауси). За період 2018 2020 років ОСОБА_5 збудовано 27 будинків на території мікрорайону «Поділля», орієнтовна вартість яких 105,3 млн. грн. та реалізовано 22 будинки, а також збудовано 4 таунхауса по АДРЕСА_5 , орієнтовна вартість яких 12,96 млн. грн. та реалізовано 3 будинки. Крім того, за вказаний період часу ОСОБА_5 виконано будівельні роботи на загальну суму близько 88,75 млн. грн. та відповідно не сплачено до бюджету наступні суми податків та зборів: ПДФО(18%) 15,9 млн. грн., ПДВ (20%) - 17,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,3 млн. грн. Також, громадянином ОСОБА_5 , упродовж 2018-2020 р.р. легалізовано доходи, одержані шляхом здійснення протиправного суспільно небезпечного діяння, зокрема ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, шляхом придбання нерухомого майна та надання позики на загальну суму 980 000 гривень.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, суть схеми ухилення ОСОБА_5 від сплати податків полягає в тому, що ним самостійно здійснено вибір місця розташування об`єктів для будівництва та попереднє оформлення земельних ділянок на свою матір - ОСОБА_4 - як довірену особу, з метою будівництва Таунхаусів, для чого ОСОБА_5 29.01.2018 отримано від ОСОБА_4 довіреність на право користуватися та розпоряджатися усім її майном рухомим та нерухомим, з чого б воно не складалось і де б воно не знаходилось та представляти її інтереси з будь-яких питань, що її стосуватимуться.

У подальшому ОСОБА_5 здійснено закупівлю будівельних матеріалів, підбір підрядних організацій, залучено працівників, для виконання будівельних робіт, та фактично збудовано житлові будинки, після чого організовано роботу по реалізації вказаних таунхаусів на території міста Вінниця потенційним покупцям - жителям області, з якими під час укладення договорів купівлі-продажу земельної ділянки, ОСОБА_5 прописуються формальні умови щодо нібито майбутнього будівництва нерухомості та її вартості, або додатково з покупцем укладається формальний договір підряду від імені ОСОБА_5 на будівництво, обов`язковою умовою якого є визначення вартості (ціни) робіт.

Проте, роботи по будівництву Таунхаусів фактично виконано на замовлення ОСОБА_5 вже на час укладення договору купівлі-продажу земельної ділянки з третіми особами, Таунхауси, що розташовані на земельних ділянках, фактично збудовані та являються об`єктами незавершеного будівництва, але в експлуатацію безпосередньо на ОСОБА_5 як продавця - не вводяться, їх експертно-грошова оцінка для визначення розміру суми об`єкта оподаткування не проводиться, а в подальшому таунхауси оформлюються на майбутніх покупців - власників нерухомості (третіх осіб), як первинне житло, яке нібито ними самостійно збудовано, без сплати ОСОБА_5 відповідних податків та зборів до бюджету.

Робота по будівництву таунхаусів висвітлювалась та рекламувалась ОСОБА_5 через засоби масової інформації, зокрема через соціальну мережу Facebook під назвою сторінок: ІНФОРМАЦІЯ_2 та М2квадратні метри, а також на інтернет-сайтах: Lun.ua та Dom.ria.com.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ОСОБА_5 виконав ремонтні роботи згідно договорів купівлі-продажу на загальну суму близько 98,7 млн. грн. та відповідно не сплатив до бюджету наступні суми податків та зборів: ПДФО (18%) 17,7 млн. грн., ПДВ (20%) - 19,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В результаті своєї фінансово-господарської діяльності ОСОБА_5 упродовж 2018 - 2020 років зареєстровано на ОСОБА_4 наступні об`єкти рухомого та нерухомого майна: 1. земельну ділянку площею 0,077га, кадастровий номер №:00:004:1545, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №109, розташовану за адресою: АДРЕСА_6 ;

2. житловий будинок площею 138,7 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

3. земельну ділянку площею 0,015га, кадастровий номер №:02:080:0404, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташовану за адресою: АДРЕСА_7 ;

4. земельну ділянку площею 0,015га, кадастровий номер №:02:080:0403, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташовану за адресою: АДРЕСА_7 ;

5. земельну ділянку площею 0,0219га, кадастровий номер №:02:080:0402, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташовану за адресою: АДРЕСА_7 ;

6. нежитлове приміщення площею 164,3 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташоване за адресою: АДРЕСА_8 ;

7. земельну ділянку площею 0,0197га, кадастровий номер №:02:084:0065, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

8. земельну ділянку площею 0,0175га, кадастровий номер №:02:084:0060, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

9. земельну ділянку площею 0,0221га, кадастровий номер №:02:084:0042, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

10. земельну ділянку площею 0,019га, кадастровий номер №:02:084:0044, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

11. земельну ділянку площею 0,0958га, кадастровий номер №:02:084:0046, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

12. земельну ділянку площею 0,0176га, кадастровий номер №:02:084:0052, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

13. земельну ділянку площею 0,0182га, кадастровий номер №:02:084:0056, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

14. квартиру площею 47,4 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

15. нежитлове приміщення - комору, розташовану в 1 корпусі на 12 поверсі багатоквартирного житлового будинку, площею 2,7 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташований за адресою: АДРЕСА_10 ;

16. квартиру площею 63,1 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 109, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 ;

17. квартиру площею 89,9 кв.м., реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна № 101, розташовану за адресою: АДРЕСА_11 ;

18. транспортний засіб - автомобіль Mercedes-Benz , модель «G 63 AMG», 2013 року випуску, д.н.з. НОМЕР_3 .

Враховуючи те, що набуте упродовж 2018-2020 років ОСОБА_4 рухоме та нерухоме майно містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, постановою слічого від 03.02.2021 вищевказане майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею Вінницького міського суду Вінницької області 12.02.2021 (справа №127/3008/21) клопотання слідчого задоволено та накладено арешт на вищезазначені об`єкти рухомого та нерухомого майна.

Ухвалою Вінницького апеляційного суду від 02.04.2021 апеляційну скаргу представника власника майна ОСОБА_4 - адвоката ОСОБА_6 задоволено частково, накладено арешт на наступне нерухоме майно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн НОМЕР_1 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом позбавлення права на відчудження, зокрема на земельні ділянки:

- земельну ділянку площею 0,0197га, кадастровий номер №:02:084:0065, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

- земельну ділянку площею 0,0175га, кадастровий номер №:02:084:0060, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

- земельну ділянку площею 0,0221га, кадастровий номер №:02:084:0042, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

- земельну ділянку площею 0,019га, кадастровий номер №:02:084:0044, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

- земельну ділянку площею 0,0958га, кадастровий номер №:02:084:0046, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

- земельну ділянку площею 0,0176га, кадастровий номер №:02:084:0052, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;

- земельну ділянку площею 0,0182га, кадастровий номер №:02:084:0056, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

Не погоджуючись із рішенням суду апеляційної інстанції від 02.04.2021 захисником ОСОБА_4 - ОСОБА_7 до Вінницького міського суду Вінницької області подано п`ять тотожних заяв про скасування арешту майна, за результатами розгляду яких 05.05.2021, 17.05.2021 та 17.05.2021 в задоволенні трьох клопотань відмовлено у повному обсязі.

Проте, 26.05.2021 слідчим суддею Вінницького міського суду Вінницької області скасовано арешт, накладений Вінницьким апеляційним судом від 02.04.2021 на майно ОСОБА_4 .

Слід зазначити, що будучи допитаними в ході досудового розслідування, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 від давання показань на запитання слідчого з приводу обставин набуття права власності на земельні ділянки, будівництва та реалізації таунхаусів категорично відмовились, посилаючись на статтю 63 Конституції України.

Враховуючи те, що набуте упродовж 2018-2020 років ОСОБА_4 рухоме та нерухоме майно містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, постановою слічого від 03.02.2021 вищевказане майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, слідчий просить накласти арешт.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Власник майна в судове засідання не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ч.1 ст. 170 КПК України Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Згідно п.1 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Дослідивши надані докази, слідчий суддя встановив, що слідчим постановлена постанова про визнання зазначеного в клопотанні майна речовим доказом.
При цьому були отримані докази, що на час розгляду клопотання на 7 земельних ділянках, які розташовані за адресою Князів Коріатовичів ведеться будівництво, а тому є обґрунтованим накладення арешту на ці земельні ділянки, оскільки дані об`єкти незавершеного будівництва можуть бути предметом дослідження та з`ясування обставин в межах внесеного до ЄРДР кримінального провадження за ст. 212 КК України.
Така позиція узгоджується з позицією Вінницького апеляційного суду, викладеною в ухвалі суду від 02.04.2021 р. у справі № 127/3008/21, постановленій за наслідками перегляду ухвали слідчого судді від 12.02.2021 р. про накладення арешту на майно в рамках вказаного кримінального провадження.
Враховуючи наведене, а також те, що земельні ділянки, зазначені в клопотанні, є предметом кримінального правопорушення, та відповідно до ст. 98 КПК України мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження,слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на вказане майно.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ст.. 175 КПК України, ухвала про арешт майна негайно виконується слідчим, прокурором.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170-172 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на нерухоме майно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ІПН НОМЕР_1 ), мешканки АДРЕСА_1 , шляхом позбавлення права (заборони) на його відчуження, зокрема: земельну ділянку площею 0,0197га, кадастровий номер №:02:084:0065, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0175га, кадастровий номер №:02:084:0060, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0221га, кадастровий номер №:02:084:0042, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,019га, кадастровий номер №:02:084:0044, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0958га, кадастровий номер №:02:084:0046, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0176га, кадастровий номер №:02:084:0052, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 ; земельну ділянку площею 0,0182га, кадастровий номер №:02:084:0056, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна №101, розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала слідчого судді про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до апеляційного суду Вінницької області.

Слідчий суддя