Справа № 646/857/19
№ провадження 1-кп/646/202/2021
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01.04.2021 м.Харків

Червонозаводський районний суд міста Харкова у складі:

головуючий суддя ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у судовому засіданні у залі місцевого суду кримінальне провадження, зареєстроване 16 січня 2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000007, за обвинуваченням

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, який зареєстрований і проживає за адресою: АДРЕСА_1 , не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 5 статті 27 частиною 2 статті 205-1 Кримінального кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_4 , в листопаді 2017 року, перебуваючи у місті Харкові (точний час та місце слідством не встановлено), отримавши від невстановлених осіб попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих документів про створення (набуття права власності на корпоративні права) суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Тамаранд» () та ТОВ «Консолида» (), усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи, що він створює (набуває права власності на корпоративні права) вказаних підприємств за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту та податкових зобов`язань, а також з метою конвертації безготівкових коштів в готівкову, реалізовуючи свій злочинний намір, засвідчив їх свої підписом, наділивши їх таким чином, значенням документів.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, після чого вказані офіційні документи разом з копією свого паспорту та облікової картки платника податків, передав невстановленим особам.

Відповідні документи, необхідні для проведення державної реєстрації юридичної особи, невстановленими слідством особами передано для державної реєстрації новоутворених шляхом заснування юридичних осіб ТОВ «Тамаранд» () та ТОВ «Консолида» () до приватного нотаріуса ОСОБА_6 , у результаті чого, 23.11.2017 проведено державну реєстрацію вказаних підприємств та внесено відповідні записи за номерами 1 274 105 0001 013660 та 1 274 107 0003 014019.

Разом з тим, на час надання анкетних даних, копії паспорту громадянина України та копії облікової картки платника податків, невстановленим досудовим розслідуванням особами, які на підставі цих документів виготовили документи, які відповідно до закону подаються для державної реєстрації юридичної особи, ОСОБА_4 , розумів, що це здійснюється з метою внесення неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для державної реєстрації ТОВ «Тамаранд» () та ТОВ «Консолида» (), оскільки ОСОБА_7 був обізнаний у тому, що директором товариства він не буде, а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів підприємств займатимуться інші особи.

Так умисні дії ОСОБА_4 , які полягали у наданні свої анкетних даних для внесення в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ «Тамаранд» () та ТОВ «Консолида» (), завідомо неправдивих відомостей, призвели до того, що невстановлені слідством особи, набули можливості, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам послуг з мінімізації бази оподаткування та конвертації, переведення з безготівкової форми в готівку, грошових коштів шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарьских операцій, створювали та формували податкову і бухгалтерську звітність,де відображалися безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагенами, під приводом яких здійснювалось перерахування грошових коштів, шляхом віднесення вартості товарів, робіт та послуг до складу податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а на адресу підприємств-контрагентів здійснюється видача відповідних податкових накладних та первинних фінансово-господарських документів, в яких документально зафіксовані вказані безтоварні операції.

Зокрема, на протязі 2017-2018 років, (точний час та місце слідством не встановлено) невстановленими слідством особами, використовуючи реквізити та вервинні фінансово-господарські документи ТОВ «Тамаранд» () та ТОВ «Консолида» (), які ОСОБА_4 не заповнював та не підписував, сформували податковий кредит ряду підприємств по ланцюгу постачання.

Таким чином, ОСОБА_4 , за наведених обставин, всупереч Закону України «Про державну реєстрацію осіб та фізичних осіб-підприємців» № 755-IV від 15.05.2003, своїми умисними діями, спряв внесенню в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації юридичних очіб ТОВ «Тамаранд» () та ТОВ «Консолида» (), завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Таким чином, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме: пособництво у внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

В судовому засіданні обвинувачений заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності із закриттям кримінального провадження, надавши з цього приводу суду письмову заяву.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Пунктом першим частини 2 статті 284 Кримінального процесуального кодексу України передбачено закриття кримінального провадження у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Правові підстави для звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із збігом строку на притягнення до кримінальної відповідальності визначені в п.2 ч.1 статті 49 Кримінального кодексу України: особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

За наявності передбачених у статті 49 КК України підстав звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності, у разі його згоди на таке звільнення, є обов`язковим для суду.

Матеріалами справи встановлено, що ОСОБА_4 інкриміноване обвинувачення у вчиненні в 2017 році.

У судовому засіданні ОСОБА_4 підтвердив добровільність своєї позиції. Він усвідомлює і розуміє підставу звільнення його від кримінальної відповідальності та не заперечує проти закриття справи стосовно нього за цієї правової підстави.

Заслухавши думку учасників судового провадження, суд враховуючи, що обвинуваченим злочини не вчинялись, фактів переховування його від суду не мало місце, дійшов висновку про наявність законних підстав для закриття кримінального провадження у зв`язку зі звільненням обвинуваченого від кримінальної відповідальності за закінченням строків давності.

Правові підстави і наслідки звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження за цією підставою судом обвинуваченому роз`яснені.

Таким чином є підстави для задоволення клопотання обвинуваченого ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження зв`язку із закінченням строків давності.

На підставі вищевикладеного, керуючись п.1 ч.2 статті 284, статтями 286, 369 Кримінального процесуального кодексу України, статтями 44, 49 Кримінального кодексу України, суд

У Х В А Л И В :

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_4 про його звільнення від кримінальної відповідальності - задовольнити.

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 5 статті 27 частиною 2 статті 205-1 Кримінального кодексу України, закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого цим Кодексом, якщо таку скаргу не було подано. На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга Харківському апеляційному суду через Червонозаводський районний суд міста Харкова протягом семи днів з дня її оголошення. Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали суду.

Повний текст ухвали оголошений 05 квітня 2021 року о 08-30.

Суддя: ОСОБА_1