Справа № 522/7948/20
Провадження № 1-кс/522/6763/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2021 року Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 15.05.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Граніт-001» () зареєстровано 14.01.2019 юридичним департаментом Одеської міської ради, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено відповідний запис за № 0017066. На податковий облік ТОВ «Граніт-001» взято 14.01.2019 до Головного управління ДПС в Одеській області Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) та 01.05.2019 воно зареєстроване в якості платника податку на додану вартість і присвоєно індивідуальний податковий номер 76. З 03.09.2020 ТОВ «Граніт-001» перебуває на обліку в Головному управлінні ДПС в Одеській області, Південне управління у м. Одесі, Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеса). Юридична адреса ТОВ «Граніт-001» відповідно до реєстраційних документів: м. Одеса, площа Грецька, будинок 1, офіс 6 (до 04.08.2020 АДРЕСА_1 ).
Основним видом діяльності згідно реєстраційних відомостей та документів ТОВ «Граніт-001» є будівництво доріг та автострад (за КВЕД _42.11).
Згідно із наказом № 1 від 14.01.2019 на посаду директора ТОВ «Граніт-001» призначено ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі рішення засновника ТОВ «Граніт-001» № 1 від 10.01.2019.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 являючись директором ТОВ «Граніт-001» у грудні 2019 року одержавши на поточний рахунок підприємства № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) від ДП «Дороги Прикарпаття» (), Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області (ЄДРПОУ 5384560) бюджетні грошові кошти у сумі 58 040 651,2 грн, в тому числі податок на додану вартість (ПДВ) 9 673 441,87 грн за надані послуги з капітального ремонту дорожнього покриття, з метою ухилення від сплати податків умисно не відобразив податкові зобов`язання з податку на додану вартість на вказану суму у податковій декларації з податку на додану вартість за грудень 2019 року, яку 20.01.2020 підписав своїм електронним цифровим підписом, поставив електронну цифрову печатку ТОВ «Граніт-001» та подав до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) за № , а також не відобразив податкові зобов`язання з ПДВ в Уточнюючому розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2019 року та додатку № 5 до нього, які 31.01.2020 підписав своїм електронним цифровим підписом, поставив електронну цифрову печатку ТОВ «Граніт-001» і подав до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) за № , що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до державного бюджету за грудень 2019 року у сумі 3 382 355 грн (9 673 441,87 6 291 087 (від`ємне значення)).
Крім цього, ОСОБА_3 являючись директором ТОВ «Граніт-001» продовжуючи свій єдиний злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати податків у червні - грудні 2020 року одержавши на поточний рахунок ТОВ «Граніт-001» № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) від ДП «Дороги Прикарпаття» (код ), Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області (код ЄДРПОУ 5384560), ДУ «Місцеві дороги Херсонщини» (ЄДРПОУ 43538115), Долинівської сільської ради Арцизького району Одеської області (ЄДРПОУ 20997299), ДП «Служби місцевих автомобільних доріг» (ЄДРПОУ 42641417) та Управління інфраструктури Миколаївської ОДА (ЄДРПОУ 23626208) бюджетні грошові кошти у сумі 145 062 032,43 грн., в тому числі податок на додану вартість (ПДВ) 24 177 005,4 грн. за надані послуги з капітального ремонту дорожнього покриття, з метою ухилення від сплати податків умисно не відобразив податкові зобов`язання з податку на додану вартість на вказану суму у податкових деклараціях з податку на додану вартість за червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2020 року та додатків до них, які підписав своїм електронним цифровим підписом, поставив електронну цифрову печатку ТОВ «Граніт-001» і подав до ГУ ДПС в Одеській області, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до державного бюджету за червень-грудень 2020 у сумі 24 177 005,4 грн
В результаті вищевказаних умисних, протиправних дій директора ТОВ «Граніт-001» ОСОБА_3 , до бюджету держави не сплачено податок на додану вартість вказаного підприємства за звітні (податковий) період грудень 2019 року та червень-грудень 2020 року на загальну суму 27 559 360,4 грн., що є коштами у особливо великих розмірах, так як вказана сума більш ніж у 15 000 разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.
30.06.2021 ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Як встановлено в ході здійснення досудового розслідування ОСОБА_3 окрім того, що є директором ТОВ «Граніт-001» також являється його засновником та кінцевим бенефіціарним власником.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У відповідності до ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачена відповідальність у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Крім цього, згідно висновку аналітичного дослідження №8/15-32-08-02-20/42751872 від 26.01.2021 та висновку експерта №20-7402/7403 судово-економічної експертизи від 30.04.2021, сума спричинених збитків державі у вигляді несплачених податків складає 27 559 360,4 грн.
Не накладення арешту на вказане нерухоме майно може призвести до невідшкодування шкоди у даному кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Граніт-001» ): НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168), в частині видатку грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.
Зобов`язати співробітників ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168), при ознайомленні з ухвалою про накладення арешту зазначити час та дату ознайомлення та негайно надати інформацію щодо залишку грошових коштів, на момент оголошення ухвали, на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 відкритих в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168).

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

16.07.2021