Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3539/20
Провадження 1-кс/552/1416/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.08.2020 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.
Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2019 років ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 3000 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках.

07.08.2020 на виконання ухвали Київського районного суду м.Полтави від 06.08.2020 проведено обшук квартири, у якій проживає ОСОБА_4 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку виявлено та вилучено : картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_2 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_5 2020»; картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_3 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_6 »; картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_4 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_7 2020»; картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_5 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_8 2»; картку «універсальна» № НОМЕР_6 на коробці від якої зазначено «Лагута універсал 2020»; картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_7 » на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_9 04.02.2020»; золоту картку для виплат № НОМЕР_8 ; картку № НОМЕР_9 Pron Volodymyr; золота картку «універсальна» № НОМЕР_10 ; картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_11 ; підшивку документів податкової звітності ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ); підшивку документів ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ); книгу обліку доходів та витрат №3 підприємця ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), які мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000024.

Просила накласти арешт на речі та документи, вилучені в ході проведення обшуку 07.08.2020 р. в квартирі, у якій проживає ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку осіб, які приймають участь у розгляді, приходить до таких висновків.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000024 від 03.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також встановлено, що 07.08.2020 слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук в квартирі, в якій проживає ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було вилучено речі та документи, які мають значення для досудового розслідування вказаного критінального правпорушення.
Зазначені речі та документи за постановою слідчого від 07.08.2020 визнано речовим доказом.

Згідно ст. ст. 168, 236 КПК України вилучені речі є тимчасово вилученим майном, на яке, у відповідності до ч. 5 ст. 171 КПК України, потрібно накласти арешт з метою його подальшого використання під час проведення експертних досліджень та слідчих дій, унеможливлення втрати слідів злочину.

Відповідно до п. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно п. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, та відповідно до п. 3 даної статті у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме: речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

В даному випадку є достатні та обґрунтовані підстави вважати, що вилучені документи, є речовими доказами, які в подальшому будуть використані для встановлення обставин кримінального правопорушення.
Тому є всі підстави для вжиття заходів забезпечення кримінального провадження шляхом накладення арешту на тимчасово вилучене майно, а не застосування арешту майна може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна та слідів злочину.

Накладення арешту на зазначене в клопотанні майно жодним чином не позначиться на інтересах будь-яких осіб, в тому числі і володільця майна ОСОБА_4 .

Тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на документи та банківські картки, вилучені в ході обшуку квартири, в якій фактично проживає ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_2 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_5 2020»;

- картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_3 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_6 »;

- картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_4 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_7 2020»;

- картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_5 на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_8 2»;

- картку «універсальна» № НОМЕР_6 на коробці від якої зазначено «Лагута універсал 2020»;

- картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_7 » на коробці від якої зазначено «ФОП ОСОБА_9 04.02.2020»;

- золоту картку для виплат № НОМЕР_8 ;

- картку № НОМЕР_9 Pron Volodymyr;

- золота картку «універсальна» № НОМЕР_10 ;

- картку «ключ до рахунку» № НОМЕР_11 ;

- підшивку документів податкової звітності ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ) на 255 арк.;

- підшивку документів ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ) на 64 арк.;

- книгу обліку доходів та витрат №3 підприємця ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ) на 25 арк.

з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.
Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.
Обов`язок по зберіганню майна покласти на сторону обвинувачення.
Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1