Справа № 461/5665/20
Провадження № 1-кс/461/4757/20
УХВАЛА

про продовження строку досудового розслідування

20.07.2020 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016, від 21.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий слідчого управління ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого суді з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000016, від 21.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016, від 21.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, на шість місяців, тобто до 21 січня 2021 року.

Подане клопотання мотивує тим, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, необхідний строк досудового розслідування не менше шести місяців, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин та внаслідок особливої складності провадження.

Слідчий в судове засідання не з`явився, разом із матеріалами клопотання скерував заяву про розгляд справи без його участі.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно норм ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016, від 21.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Згідно положень п.5 ч.1 ст.3 КПК України, досудове розслідування стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016, від 21.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України завершується 21.07.2020.
В ході проведення досудового розслідування з`ясовано, що відділом оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ ГУ ДФС у Львівській області виявлено дані щодо неправомірного заявлення до бюджетного відшкодування ПДВ ТзОВ «Лемберг-Плаза Сервіс» за вересень 2018 року.
Причиною виникнення від`ємного значення сум ПДВ є операції з придбання послуг, а саме будівельних робіт по спорудженню та реконструкції об`єкта нерухомості за адресою: м. Львів, вул. Б.Хмельницького, 157.
Будівельні роботи для ТзОВ «Лемберг-Плаза сервіс» виконувались ТзОВ «БК Креатор» () на суму ПДВ 1 576 230,57 грн. та ТзОВ «Креатор компані» () на суму ПДВ 1 850 056,76 грн.
Також, ГУ ДФС у Львівській області проведено перевірку вказаного підприємства, в результаті якої складено акт від 20.11.2018 року № 96/13-01-12-02/40270480, згідно якого встановлено, що ТзОВ «Лемберг плаза сервіс» в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями) безпідставно включило до складу податкового кредиту податок на додану вартість по постачальнику ТзОВ БК «Креатор» на суму ПДВ 1 576 230 грн. та і по постачальнику ТзОВ «Креатор компані» в сумі 1 850 057 грн., що призвело до завищення податкового кредиту в сумі сумі 3 423 287 грн., та винесено податкові повідомлення рішення про зменшення суми бюджетного відшкодування за вересень 2018 року в розмірі 3 423 287 грн.
Слідчий зазначає, що внаслідок значного обсягу доказів, які підлягають збиранню та оцінці у даному кримінальному провадженні, на даний час не вбачається можливим проведення усіх слідчих (розшукових) дій для необхідних забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування до закінчення строку досудового розслідування.

В ході проведення досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

проведено допит інспектора відділу контролю за відшкодуванням ПДВ ГУ ДФС у Львівській обл. ОСОБА_5 яка підтвердила відомості, зазначені в акті камеральної перевірки ТзОВ «Лемберг-Плаза Сервіс» (код 40270480);

- проведено допит інспектора відділу контролю за відшкодуванням ПДВ ГУ ДФС у Львівській обл. ОСОБА_6 яка підтвердила відомості, зазначені в акті камеральної перевірки ТзОВ «Лемберг-Плаза Сервіс» (код 40270480);

- скеровано доручення оперативним працівникам ГУ ДФС у Львівській області на проведення допиту посадових осіб ТзОВ «БК Креатор» та ТзОВ «Креатор компані», щодо виконання будівельних робіт м. Львів, вул. Б.Хмельницького, 157;

- проведено допит осіб, що проживають за місцем реєстрації допиту посадових осіб ТзОВ «БК Креатор» та ТзОВ «Креатор компані»;

- скеровано доручення про проведення процесуальних дій на іншій території Закарпатська, Хмельницька, Рівненська, Дніпропетровська, Чернігівська області, щодо встановлення місця проживання та допиту в якості свідка працівників ТзОВ «БК «Креатор» та ТзОВ «Креатор компані»;

- проведено допит ОСОБА_7 , працівник ТзОВ «Креатор компані», який повідомив, що жодних відомостей щодо виконання будівельних робіт м. Львів, вул. Б.Хмельницького, 157, йому невідомо;

Також у даному кримінальному провадженні заплановано проведення інших слідчих (розшукових) дій, зокрема: проведення допитів в якості свідків працівників ТзОВ «БК «Креатор», проведення допитів в якості свідків працівників ТзОВ «Креатор компані», отримання відомостей із ДАБК у Львівській обл., щодо надання інформації про дозвільні документи на приміщення, за адресою: м. Львів, вул. Б.Хмельницького, 157, встановлення усіх осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення та осіб які своїми діями чи бездіяльністю сприяли вчиненню вищезазначених протиправних дій.
Для проведення у даному кримінальному провадженні зазначених слідчих дій необхідний тривалий час, у зв`язку із чим виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 21.07.2020 року.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчим заходів, доцільність продовження строку досудового розслідування слідчим доведена, оскільки на даний час є очевидним, що провести вказані слідчі (розшукові) дії у строк, який закінчується 21.07.2020 року неможливо.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню та строк досудового розслідування необхідно продовжити на шість місяців, тобто до 21.01.2021.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016, від 21.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 367 КК Українидо шести місяців, тобто до 21 січня 2021 року.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .