Провадження № 1-кс/760/7002/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчий з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділом Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000582 від 08.10.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду надійшло вказане клопотання.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП "Київський механічний завод Міністерства оборони України" (), у період 2017-2019 років, перебуваючи у м. Києві, умисно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 637 569, 75 грн., що підтверджено матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві та висновком №22933/26-15-13-09-12.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДП «Київський механічний завод Міністерства оборони України» () на податковому обліку перебуває в ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності згідно КВЕД - дiяльнiсть у сферi оборони. Юридична адреса підприємства м. Київ, вул. Вінницька, буд. 14 /39.

За результатами проведеного аналізу, відділом адміністрування єдиного внеску з юридичних осіб ГУ ДФС у м. Київ складено висновок про стан нарахування єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівниками ДП, в результаті чого встановлено, що заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплаті заробітної плати працівникам вказаного товариства за період з 01.01.2017 по 30.06.2019 складає 1 637 569, 75 грн.

Таким чином, виявлено факт заборгованості службовими особами ДП «Київський механічний завод Міністерства оборони України» зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при виплаті заробітної плати працівникам підприємства, чим порушено вимогу п.8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

В ході відпрацювання ДП "Київський механічний завод Міністерства оборони України" та проведення аналізу баз даних ДФС України встановлено, що станом на 01.01.2017 у Державного підприємства в інтегрованій картці платника була наявна заборгованість з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що виникла з 2013 по 2017 у сумі 1 078 192,86 грн. (в тому числі штрафні санкції). За період 2013 по 2019 роки підприємством нараховано 4 446 079,91 грн. та сплачено 5 238 129, 07 грн. до Державного бюджету.

В клопотанні постановлено питання про продовження строку досудового розслідування до 3-х місяців, оскільки закінчити досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000582 від 08.10.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України у строк, який спливає 08.10.2020р., неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема: встановити місцезнаходження та допитати як свідків посадових осіб підприємства, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також дії передбачені ст. 242, ст.243 КПК України, для дослідження правомірності питань щодо підтвердження висновку ГУ ДФС у м. Києві №22933/26-15-13-09-12.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 06.10.2020р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання у відсутності слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 08.10.2019р. відомості про даний злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 212-1 КК України під № 0000582.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України відноситься до категорії нетяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від однієї тисячі до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, у зв`язку з неможливістю встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 219 КПК України 12-ти місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000582 від 08.10.2019р., закінчується 08 жовтня 2020 року.

Разом з тим, закінчити досудове розслідування у дванадцятимісячний строк неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: встановити місцезнаходження та допитати як свідків посадових осіб підприємства, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також дії передбачені ст. 242, ст.243 КПК України, для дослідження правомірності питань щодо підтвердження висновку ГУ ДФС у м. Києві №22933/26-15-13-09-12.

Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Так, ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у дванадцятимісячний строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на два місяці, тобто до 08.12.2020р., який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчий з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000582 від 08.10.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000582 від 08.10.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України на 2 (два) місяці, тобто до 08 грудня 2020 року, включно.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1