Дата документу 11.01.2021 Справа № 554/27/21
Провадження № 1-кс/554/777/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.01.2021 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,

представника третьої особи ОСОБА_4 ,

адвоката третьої особи ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_6 , подане у кримінальному провадженні № 0000037 від 05.04.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.2 ст.367 КК України, про накладення арешту на майно

УСТАНОВИВ:
05.01.2021 в провадження слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді від 05.01.2021, надійшло вищевказане клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 0000, відповідно до якого, уточнивши вимоги у судовому засіданні 06.01.2021, прокурор прохав з метою забезпечення збереження речових доказів накласти арешт:

1. На грошові кошти у сумі 1 177 804,67 грн., які знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ», заборонивши будь-кому (у т.ч. третім особам) до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх використання та розпорядження ними, за виключенням виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету. Арештовані кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам АТ «Банк Січ» та зобов`язати службових осіб АТ «Банк Січ» (або працівників відділення, де буде оголошена ухвала про арешт майна), надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу слідчого судді, виписку банку (довідку) про залишок коштів на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 на момент оголошення ухвали слідчого судді, в якій зазначити про наявність грошових коштів у сумі 1 177 804,67 грн., а у подальшому письмово, у 7-ми денний термін, повідомляти Полтавську обласну прокуратуру про факти надходження коштів на указаний рахунок за весь час існування арешту.

2. На грошові кошти у сумі 42 016 298,58 грн., які знаходяться на рахунку Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № НОМЕР_2 , відкритому в Головному управлінні Державної казначейської служби у Сумській області, заборонивши будь-кому (у т.ч. третім особам) до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх використання та розпорядження ними, за виключенням виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету. Арештовані кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам Головного управління Державної казначейської служби у Сумській області та зобов`язати службових осіб Головного управління Державної казначейської служби у Сумській області (або працівників управління, де буде оголошена ухвала про арешт майна), надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу слідчого судді, виписку (довідку) про залишок коштів на рахунку Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № UA2159854 на момент оголошення ухвали слідчого судді, в якій зазначити про наявність грошових коштів у сумі 42 016 298,58 грн.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000037 від 05.04.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування установлено, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261) в період з 01.07.2016 по 30.06.2018, шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ПП «ТОП-Сегмент» (код 35131799), ТОВ «Півко-ТД» (код 39366001), ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776), ПП «Інтеб-Пласт» (код 36805047), ТОВ «ТК «Промторг» (код 40803970), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 567 038 грн., що є великим розміром.

Крім того установлено, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261), діючи недбало, знаючи про наявність заборгованості перед бюджетом у вигляді несплачених податків і зборів, будучи зобов`язаними їх сплатити, маючи реальну можливість діяти відповідно до чинного законодавства, несумлінно поставились до своїх службових обов`язків та не виконали вказаного, що призвело до безпідставного ненадходження до бюджету податків і зборів у загальній сумі 56 338,6 тис. грн. та спричинило тяжкі наслідки.

Так, відповідно до матеріалів УОРД ГУ ДФС у Полтавській області на даний час за ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» рахується податковий борг у загальній сумі 56 338,6 тис. грн., у т.ч. за податковими зобов`язаннями 35 306 906,71 грн., штрафні санкції 17 750 206,18 грн., пеня 3 281 485,38 грн., а саме: по ПДВ 52 262 448,42 грн., податок на прибуток 700 314,18 грн., податок на доходи фізичних осіб 13 2010,75 грн., податок на нерухоме майно 6 107,99 грн., земельний податок 3 355 317,47 грн., екологічний податок 935,49 грн., надходження від розміщення відходів 221,52 грн., штрафні санкції за порушення законодавства з патентування 42,45 грн. Період виникнення податкового боргу 2016 2020 роки.

Поряд з цим, установлено, що на рахунок ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «Банк Січ», 27.12.2019 та 28.12.2019 надійшла сума коштів, достатня для погашення податкового боргу (43 194 103,25 грн.), проте службові особи підприємства жодних дій по сплаті заборгованості перед бюджетом у сумі 56 338,6 тис. грн. не вчинили.

Таким чином, в ході досудового розслідування установлено, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», усвідомлюючи про наявність заборгованості перед бюджетом у вигляді несплачених податків і зборів в загальній сумі 56 338,6 тис. грн., маючи реальну можливість погасити таку заборгованість, несумлінно поставились до своїх службових обов`язків та не вчинили дії по сплаті заборгованості, що призвело до ненадходження до бюджету податків і зборів у загальній сумі 56 338,6 тис. грн.

Прокурором зазначено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ», являються об`єктом кримінально протиправних дій у вказаному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази обставин службової недбалості, оскільки наявність грошових коштів на рахунку свідчить про фактичну можливість з боку службових осіб ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» сплатити податки і збори.

В той же час, сума несплачених податків і зборів службовими особами ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» внаслідок службової недбалості останніх складає 56 338,6 тис. грн.

Прокурором зазначено, що станом на 04.01.2021 на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ», знаходились грошові кошти у сумі 43 194 103,25 грн.

Однак, згідно відповіді на запит обласної прокуратури від АТ «Банк Січ» від 06.01.2021 грошові кошти у сумі 42 016 298,58 грн. із зазначеного рахунку були перераховані на рахунок Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № UA2159854, відкритому в Головному управлінні Державної казначейської служби у Сумській області.

Прокурором зазначено, що оскільки грошові кошти у сумі 43 194 103,25 грн., з яких, наразі, 1 177 804,67 грн. знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ», та 42 016 298,58 грн. - знаходяться на рахунку Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № НОМЕР_2 , відкритому в Головному управлінні Державної казначейської служби у Сумській області, є об`єктом кримінально-протиправних дій в межах кримінального провадження № 0000037, визнані за відповідними постановами заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області від 01.10.2020 та 08.12.2020 речовими доказами, а тому, з метою збереження їх, як речових доказів, на досудовому розслідуванні виникла необхідність накладення арешту.

Прокурором зазначено, що з урахуванням дій керівників ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», направлених на розпорядження вказаними коштами (перерахування на рахунок Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми), є достатні підстави ризику їх подальшого перерахування, що буде перешкоджати повному, об`єктивному проведенню досудового розслідування, та незастосування заборони розпорядження вказаними грошовими коштами, призведе до їх приховування та зникнення.

У судовому засіданні 06.01.2021 прокурор ОСОБА_3 клопотання про арешт майна підтримав.

Представник відділу примусового виконання рішень Управління забезпечення примусового виконання рішень у Полтавській області Північно Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) ОСОБА_4 у судовому засіданні 06.01.2021 заперечував проти клопотання прокурора, прохав відмовити у накладенні арешту на грошові кошти, що перебувають на рахунку Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми). В обгрунтування заперечень зазначав, що на примусовому виконанні відділу примусового виконанання перебуває зведене виконавче провадження № 34007292, в межах якого стягується борг з ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» на користь стягувачів на загальну суму 54 843 930,18 грн. та в межах зведеного виконавчого провадження 27.12.2019 постановою державного виконавця накладено арешт на грошові кошти, що містяться на рахунках в АТ «БАНК СІЧ» відкритих ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», в межах суми боргу у зведеному виконавчому провадженні. Арешт грошових коштів буде перешкоджати здійсненню примусового виконання.

Адвокат ОСОБА_5 в інтересах ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» у судовому засіданні 06.01.2021заперечувала проти клопотання прокурора, прохала відмовити у накладенні арешту на грошові кошти. В обгрунтування заперечень зазначала, що в межах кримінального провадження вже був накладений арешт на грошові кошти ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», однак який у подальшому був скасований слідчим суддею, та, наразі, прокурор повторно звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту.

Представник АТ «БАНК СІЧ», будучи повідомлений про дату, час і місце розгляду клопотання, у судове засідання 06.01.2021 не з`явився, будь-яких заяв до суду не надходило від АТ «БАНК СІЧ», неявка якого не перешкоджає розгляду клопотання по суті.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про задоволення клопотання з огляду на наступне.
З матеріалів наглядового провадження, наданого прокурором на витребування слідчого судді (у зв`язку із перебуванням матеріалів кримінального провадження на експертизі), установлено, що 05.04.2019 на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області порушено кримінальне провадження № 0000037 за правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261) у період часу з 01.07.2016 по 30.06.2018 шляхом документального відображення фінансово-господарських відносин без реального руху ТМЦ від ПП «Топ-Сегмент» (код 35131799) та ПП «Капітал-Гарант» (код 33180776) від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 120 894,00 грн., що є великим розміром. У подальшому, в ході досудового розслідування установлено, що сума сплати податку на додану вартість становила 5 567 038,00 грн., що є великим розміром.

14.07.2020 на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області порушено кримінальне провадження № 0000018 за правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 367 КК України за фактом того, що службові особи ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код 32017261) діючи недбало, знаючи про наявність заборгованості перед бюджетом у вигляді несплачених податків і зборів, будучи зобов`язаними їх сплатити, маючи реальну можливість діяти відповідно до чинного законодавства, несумлінно поставились до своїх службових обов`язків та не виконали вказаного, що призвело до безпідставного ненадходження до бюджету податків і зборів у загальній сумі 56 338,6 тис. грн. та спричинило тяжкі наслідки.

Постановою прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 від 17.07.2020 кримінальні провадження № 0000037 та № 0000018 об`єднані в одне провадження під єдиним номером № 0000037.

Постановою прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 від 17.07.2020 визначено підслідність кримінального провадження № 0000037 за СУ ГУ ДФС у Полтавській області.

Ухвалою Київського районного суду м. Полтави від 05.10.2020 № 1-кс/552/1714/20 за клопотанням слідчого першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 0000037 накладено арешт на грошові кошти у сумі 54 844 060,95 грн. які знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ» до завершення досудового розслідування.

Ухвалою Полтавського апеляційного суду від 11.11.2020 ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 05.10.2020 № 1-кс/552/1714/20 змінено, а саме постановлено накласти арешт на грошові кошти у сумі 54 844 060,95 грн. які знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ» шляхом встановлення заборони використання та розпорядження за виключенням виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету.

З матеріалів наглядового провадження також встановлено, що постановою першого заступника керівника Полтавської обласної прокуратури від 04.01.2021 визначено підслідність кримінального провадження № 0000037 за СУ ГУНП в Полтавській області.

Ухвалою Київського районного суду м. Полтави від 30.12.2020 № 1-кс/552/2234/20 за результатом розгляду клопотання ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» арешт, накладений грошові кошти у сумі 54 844 060,95 грн. які знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ», - скасовано. Ухвалу мотивовано тим, що вжитий захід забезпечення кримінального провадження є невиправданим з точки зору втручання держави у право особи на мирне володіння майном.

Слідчим суддею встановлено, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000037 наразі триває. Грошові кошти, у сумі 54 844 060,95 грн., належні ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», визнані на підставі постанов заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області від 01.10.2020 та від 08.12.2020 речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000037, як об`єкт кримінально-протиправних дій, та можуть підтверджувати факт службової недбалості службових осіб ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» щодо невиконання сплати заборгованості перед бюджетом у вигляді несплачених податків і зборів, будучи зобов`язаними їх сплатити у загальній сумі 56 338,6 тис. грн., при цьому за наявності на рахунку підприємства коштів у сумі 54 844 060,95 грн.

Разом із тим, в ході досудового розслідування встановлено, згідно відповіді на запит обласної прокуратури від АТ «Банк Січ» від 06.01.2021 грошові кошти у сумі 42 016 298,58 грн., із рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ» ДП «Полтавським облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» перераховано на рахунок Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № НОМЕР_2 , відкритому в Головному управлінні Державної казначейської служби у Сумській області.

Таким чином, наразі є обґрунтовані підстави стверджувати, що відбулось розпорядження грошовими коштами, які є майном, яке відповідає критеріям речового доказу у кримінальному провадженні № 0000037 і має значення для доведення факту службової недбалості службових осіб ДП «Полтавським облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України».

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.
Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності та інші речі, набуті протиправним шляхом.
Як встановлено судом вище, грошові кошти у загальній сумі 43 194 103,25 грн., які перебували рахунку ДП «Полтавським облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» є об`єктом кримінально-протиправних дій у кримінальному провадженні №0000037 та можуть бути використані як доказ службової недбалості, оскільки можуть підтверджувати обставину можливості сплати ДП «Полтавським облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» заборгованості перед бюджетом у вигляді несплачених податків і зборів у сумі 56 338,6 тис. грн.

Таким чином, грошові кошти, на які прокурор прохав накласти арешт, є майном, що відповідає критеріям речових доказів, зазначеним у ст. 98 КПК України.
У даному випадку, грошові кошти, що перебувають на рахунку ДП «Полтавським облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та частину яких було перераховано на рахунок Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) не становлять виключення щодо заборони накладення арешту, передбачені абз. 3 ч. 3 ст. 170 КПК України.
Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт з метою забезпечення збереження речових доказів може бути накладено на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, навіть якщо вони перебувають у власності добросовісного набувача.
Накладений в межах виконавчого провадження арешт на грошові кошти на рахунку ДП «Полтавським облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», відкритому в АТ «Банк Січ», не перешкоджає накладенню арешту з метою збереження їх, як речових доказів в межах кримінального провадження №0000037, оскільки абз. 2 ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.
Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Як встановлено слідчим суддею вище, частину грошових коштів з рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» в АТ «Банк Січ» у сумі 42 016 298,58 грн. було перераховано на рахунок Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № НОМЕР_2 , відкритий в Головному управлінні Державної казначейської служби у Сумській області.

Наведене свідчить про наявність обставин, які підтверджують, що незастосування заборони розпорядження грошовими коштами призведе до їх подальшої передачі (перерахунку на користь третіх осіб), що вплине на дієвість досудового розслідування.
Слідчий суддя вважає неслушними посилання захисника ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» що арешт не може накладений з тих самих підстав повторно, оскільки на прокурора, слідчого покладений обов`язок виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні та, за наявності ризиків його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, своєчасно ініціювати перед слідчим суддею вжиття заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Також, слід зазначити, що обставини з приводу узгодження суми податкового боргу з боку ДП «Полтавський облавтодор» та наявності рішень суду за позовами ГУ ДФС у Полтавській області в адміністративному порядку про стягнення з ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» грошових коштів за податковим боргом, не спростовують значення грошових коштів, на які прохається накласти арешт, як речових доказів у кримінальному провадженні № 0000037 під час проведення досудового розслідування щодо службової недбалості службових осіб ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.
Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження (ч. 1 ст. 131 КПК України).
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні (ч. 4 ст. 132 КПК України).
На даному етапі досудового розслідування є достатні підозри щодо вчинення службовими особами ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.2 ст.367 КК України.

На думку слідчого судді, арешт грошових коштів з метою забезпечення збереження речових доказів на даному етапі досудового розслідування виправдовує потреби досудового розслідування, при цьому, пропорційність такого ступеню втручання в діяльність суб`єкта господарювання забезпечено шляхом встановлення заборони розпорядження грошовими коштами не у повному обсязі, а з виключенням щодо виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету.

Вимоги прокурора про зобов`язання відповідальних осіб за зберігання арештованих грошових коштів надавати відомості про надходження коштів, виходять за межі розгляду слідчим суддею питання про арешт майна, а є предметом отримання тимчасового доступу до інформації у порядку, передбаченому ст. 159-166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 170-173, 376 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора задовольнити.
Накласти арешт на майно грошові кошти у сумі 1 177 804,67 грн., які знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ» шляхом встановлення заборони використання та розпорядження будь-якими особами, до скасування арешту у передбаченому КПК України порядку, за виключенням виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету.

Вищевказані арештовані грошові кошти усумі 1 177 804,67 грн., які знаходяться на рахунку ДП «Полтавський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Банк Січ», передати на відповідальне зберігання службовим особам АТ «Банк Січ» та зобов`язати службових осіб АТ «Банк Січ» (або працівників відділення АТ «Банк Січ», де буде оголошена ухвала про арешт майна), надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу слідчого судді, виписку банку (довідку), в якій зазначити про наявність грошових коштів у сумі 1 177 804,67 грн.

Накласти арешт на майно грошові кошти у сумі 42 016 298,58 грн., які знаходяться на рахунку Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № UA2159854, відкритому в Головному управлінні Державної казначейської служби у Сумській області, шляхом встановлення заборони використання та розпорядження будь-якими особами до скасування арешту у передбаченому КПК України порядку, за виключенням виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету.

Вищевказані арештовані грошові кошти усумі 42 016 298,58 грн., які знаходяться на рахунку Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Суми) № UA2159854, відкритому в Головному управлінні Державної казначейської служби у Сумській області, передати на відповідальне зберігання службовим особам Головного управління Державної казначейської служби у Сумській області та зобов`язати службових осіб Головного управління Державної казначейської служби у Сумській області (або працівників управління, де буде оголошена ухвала про арешт майна) надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу слідчого судді, виписку (довідку), в якій зазначити про наявність грошових коштів у сумі 42 016 298,58 грн.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_6 .

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.
Повний текст ухвали складено та оголошено 11.01.2021.

Слідчий суддя ОСОБА_1