печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
11 вересня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, шостим слідчим відділом РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000134 від 15 квітня 2020 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи упродовж 2018-2019 років з метою ухилення від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах, шляхом використання реквізитів підконтрольних СГД, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), не відобразили у податковій звітності вказаних підприємств (не зареєстрували податкові накладні) щодо реалізації товарів, робіт та послуг (будівництво, ремонтні роботи, тощо) підприємствам, установам, організаціям державної та комунальної власності, серед яких: ІНФОРМАЦІЯ_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ( НОМЕР_16 ), ЗДО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » с.Шпитьки ( НОМЕР_17 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » КМДА ( НОМЕР_18 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » Білоцерківської РДА ( НОМЕР_19 ), КНП ІНФОРМАЦІЯ_21 « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_20 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_21 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_25 ( НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_24 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 ( НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 ( НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 ( НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 ( НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 ( НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 ( НОМЕР_31 ), що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 14,8 млн., що є особливо великим розміром.
За даними інтернет сайту hІНФОРМАЦІЯ_34 та ІНФОРМАЦІЯ_35 від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_4 » за період 2018-2019 рр. перераховано грошові кошти від державних та комунальних підприємств, в тому числі УБАЗ, ІНФОРМАЦІЯ_36 , ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_37 ", ДЮСШ № НОМЕР_32 , ЗДО " ІНФОРМАЦІЯ_18 " с.Шпитьки, КМКДЦ, КНП " ІНФОРМАЦІЯ_38 , КНП " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ІНФОРМАЦІЯ_40 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_42 , ІНФОРМАЦІЯ_43 , ІНФОРМАЦІЯ_44 , ІНФОРМАЦІЯ_45 , ІНФОРМАЦІЯ_46 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , при цьому не було встановлено факту реєстрації податкових накладних відповідно до даних АІС БД ДПС України «Єдиний реєстр податкових накладних», що свідчить про ухилення від сплати податків групою пов`язаних товариств.
Кримінальне провадження №0000134 від 15 квітня 2020 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій (в тому числі фотокопій та ксерокопій), які можуть становити комерційну та банківську таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ).
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні в т.ч. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії (в тому числі фотокопії, ксерокопії), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) та іншими адресами, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) із ІНФОРМАЦІЯ_15 ( НОМЕР_33 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 ( НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДР НОМЕР_35 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (ЄДР НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 (ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (ЄДР НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (ЄДР НОМЕР_42 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (ЄДР НОМЕР_43 ), ТОВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (ЄДР НОМЕР_44 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (ЄДР НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (ЄДР НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 Полiсся (ЄДР НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (ЄДР НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (ЄДР НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (ЄДР НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій та фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними товариствами за весь період взаємовідносин, в тому числі:
-договорів/угод/контрактів з додатками та доповненнями до них, тендерної документації (в тому числі документів поданої для проведення процедури держаних закупівель), накладних, реєстрів, виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), КБ2, КБ3, актів прихованих робіт, договірних цін, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей із зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, видаткових накладних, журналів складського обліку, документи в яких зафіксовано факт перевезення, отримання, зберігання та відвантаження товару, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов`язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, бухгалтерську довідку - розшифровку доходів/ витрат щодо віднесення до складу доходу/витрат із зазначенням сум та періоду, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, декларації, виписки банку, бухгалтерські рахунки та інші документи які підтверджують визначення доходів, витрат із зазначенням сум та періоду, інші бухгалтерські документи за вказаний період, платіжних доручень, що підтверджують оплату, журналів реєстрації доручень;
-Завірені копії виписок руху коштів (платіжних доручень) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по усім фінансово-господарським операціям по взаємовідносинам із вищевказаними товариствами та документів щодо походження, виділення, отримання та перерахунку коштів по вище зазначеним операціям;
-Інформації та завірені належним чином копії документів щодо відображення в податковій та фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій по взаємовідносинам із вищевказаними товариствами;
-Завірену копію штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх посадових інструкцій/контактів, за період з 01.01.2018 по день видачі ухвали, із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та наявні дані щодо їх професійної діяльності/категорії їх діяльності які приймали участь у перевірці, оформленні, прийняття робіт та фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із вищевказаними товариствами;
-документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із контрагентами (фізичними/юридичними особами) яких останні залучали до виконання робіт (надання послуг) на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_15 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 ( НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 (26146617).
-договір оренди приміщення за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/39005/20-к
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1