У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 грудня 2020 року м. Полтава
Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000462 від 18.09.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчими відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області проводиться розслідування у зазначеному кримінальному провадженні за фактами того, що службові особи одного із розпорядників бюджетних коштів, діючи за попередньою домовленістю із службовими особами ряду приватних організацій, шляхом відображення недостовірних відомостей в актах приймання виконаних робіт та наданих послуг здійснюють привласнення та розтрату бюджетних коштів під час проведення будівельних робіт, які фінансуються за рахунок коштів державного бюджету.

Зокрема, під час розслідування кримінального провадження проводиться перевірка фактів привласнення та розтрати бюджетних коштів службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юр. адреса: АДРЕСА_1 ) спільно із службовими особами ряду приватних суб`єктів господарювання під час виконання робіт та послуг із будівництва, ремонту та експлуатаційного утримання автомобільних доріг на території Полтавської області, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , юр. адреса: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , юр. адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 , юр. адреса: АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , юр. адреса: АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , юр. адреса: АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , юр. адреса: АДРЕСА_7 ).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що привласнення бюджетних коштів здійснюється шляхом відображення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно із службовими особами зазначених приватних організацій, що залучаються до виконання робіт та послуг, в актах приймання виконаних робіт та наданих послуг недостовірних відомостей щодо обсягів фактично виконаних робіт та наданих послуг. На підставі складених актів, які містять недостовірні відомості, здійснюється перерахування бюджетних грошових коштів на рахунки підрядних організацій. Перераховані бюджетні грошові кошти в подальшому переводяться в готівку та перерозподіляються між службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та службовими особами підрядних організацій. При цьому службовими особами підрядних організацій в актах виконаних робіт форми КБ-2в та довідках форми КБ-3 також відображаються недостовірні відомості щодо походження та вартості закуплених матеріалів та послуг, що залучаються при виконанні робіт та послуг. Зокрема, відображається походження будівельних матеріалів від суб`єктів господарювання, які не здійснювали придбання таких матеріалів та не є його виробниками, тобто від підприємств, які містять ознаки фіктивності. Відображення таких недостовірних відомостей здійснюється за попереднього та подальшого погодження з боку керівництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою домовленістю із службовими особами підрядних організацій під час здійснення контролю за якістю та повнотою виконання робіт та послуг в офіційних документах здійснюється відображення недостовірних відомостей щодо якості та повноти виконаних робіт.

Згідно положень чинного кримінального процесуального кодексу України орган досудового розслідування зобов`язаний забезпечити повне та об`єктивне дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення та зобов`язаний здійснити доказування обставин, які визначені положеннями ст. 91 КПК України.

У зв`язку із вказаним під час розслідування кримінального провадження виникла слідча та оперативна необхідність в отриманні та долученні до матеріалів кримінального провадження інформації з податкових органів про діяльність суб`єктів господарювання ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , юр. адреса: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , юр. адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 , юр. адреса: АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , юр. адреса: АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , юр. адреса: АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , юр. адреса: АДРЕСА_7 ), а саме інформації про:

П.І.Б. та інші ідентифікуючі відомості про осіб керівників, головних бухгалтерів, засновників суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

реєстраційні відомості суб`єктів;

перебування суб`єктів на податковому обліку за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

податкову звітність суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

рахунки суб`єктів у банківських та фінансових установах (з відображенням відомостей про назву банку, МФО, номерів таких рахунків та дат їх відкриття (закриття)), які використовувалися в діяльності суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

фактичні види діяльності суб`єктів;

проведені перевірки суб`єктів щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2020 року по час розгляду запиту (з наданням копій актів таких перевірок або відображенням детальних відомостей щодо підстав та результатів проведених перевірок, виявлених порушень та прийнятих рішень);

кількість працівників суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків щодо осіб, відносно яких суб`єкти звітували у період з 01.01.2020 по час виконання ухвали (з відображенням ідентифікуючих відомостей про таких працівників);

місця фактичного знаходження суб`єктів та місця фактичного ведення господарської діяльності за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

ІР-адреси, з яких суб`єкти відправляли податкову звітність, інформації за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес подавалася така звітність за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

інформації, яка вказувала б на ознаки фіктивності діяльності суб`єктів;

податкові накладні щодо суб`єктів з розшифровкою товарів та Excel-таблицями покупців та постачальників вказаних суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час вкидання ухвали.

Отримання такої інформації є необхідним і достатнім в електронному вигляді. Отримання зазначеної інформації та долучення її до матеріалів кримінального провадження є необхідним для врахування при проведенні експертних досліджень, спрямованих на вирішення питань про наявність/відсутність завданих збитків, визначення розмірів таких збитків та встановлення осіб, відповідальних за їх спричинення, а також для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності суб`єктів, встановлення місць придбання матеріалів, які використовуються під час виконання робіт та послуг, а також встановлення інших даних, які мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Зазначена інформація перебуває у розпорядженні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_8 ).

Згідно вимог чинного кримінального процесуального законодавства України збирання доказів сторонами кримінального провадження здійснюється в порядку, передбаченому КПК України. Положеннями ч. 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій.

З урахуванням вказаного вище, на даному етапі досудового розслідування кримінального провадження зазначену інформацію можливо отримати лише шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, оскільки існують ризики знищення такої інформації або зміни її первинного змісту, тощо. Застосування інших заходів, спрямованих на отримання інформації, не здатне запобігти зазначеним ризикам.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у складі слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації (документів) про діяльність суб`єктів господарювання ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , юр. адреса: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , юр. адреса АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 , юр. адреса: АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , юр. адреса: АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , юр. адреса: АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , юр. адреса: АДРЕСА_7 ), а саме інформації про:

П.І.Б. та інші ідентифікуючі відомості про осіб керівників, головних бухгалтерів, засновників суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

реєстраційні відомості суб`єктів;

перебування суб`єктів на податковому обліку за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

податкову звітність суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

рахунки суб`єктів у банківських та фінансових установах (з відображенням відомостей про назву банку, МФО, номерів таких рахунків та дат їх відкриття (закриття)), які використовувалися в діяльності суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

фактичні види діяльності суб`єктів;

проведені перевірки суб`єктів щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2020 року по час розгляду запиту (з наданням копій актів таких перевірок або відображенням детальних відомостей щодо підстав та результатів проведених перевірок, виявлених порушень та прийнятих рішень);

кількість працівників суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків щодо осіб, відносно яких суб`єкти звітували у період з 01.01.2020 по час виконання ухвали (з відображенням ідентифікуючих відомостей про таких працівників);

місця фактичного знаходження суб`єктів та місця фактичного ведення господарської діяльності за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

ІР-адреси, з яких суб`єкти відправляли податкову звітність, інформації за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес подавалася така звітність за період з 01.01.2020 року по час виконання ухвали;

інформації, яка вказувала б на ознаки фіктивності діяльності суб`єктів;

податкові накладні щодо суб`єктів з розшифровкою товарів та Excel-таблицями покупців та постачальників вказаних суб`єктів за період з 01.01.2020 року по час вкидання ухвали,

яка перебуває у розпорядженні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_8 ) з можливістю її вилучення в електронному вигляді.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_8 ) надати доступ до зазначеної інформації (документів) з можливістю вилучення її в указаний спосіб негайно після пред`явлення ухвали до виконання.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1