У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2020 року м. Миколаїв

Миколаївський апеляційний суд у складі колегії суддів :

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

за участю секретаря ОСОБА_4

розглянув у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу представника ТОВ «Вестленд Логістік ЛТД» ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 01 червня 2020 року про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000463, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Учасники судового провадження:

прокурор ОСОБА_6 ,
представники юридичної особи ОСОБА_7 , ОСОБА_5 ,
ОСОБА_8 .

Короткий зміст рішення слідчого судді.

Ухвалою слідчого судді накладено арешт на майно, вилучене в ході обшуку, проведеного 22.05.2020 р. у квартирі АДРЕСА_1 , в ході обшуку, проведеного 22.05.2020 р. у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби за адресою: вул. Новомосковська дорога, 23, м. Одеса, ТОВ «Сільгосппостач», в ході обшуку, проведеного 22.05.2020 р. - 23.05.2020 р. за адресою: м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 84, транспортного засобу, «VolvoFH12», реєстраційний номер НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_9 , з причепом «Schwarzmuller TS-3E», реєстраційний номер НОМЕР_2 », який належить ОСОБА_10 , на якому наявний контейнер SEGU4154512.

Короткий зміст вимог апеляційної скарги.

В апеляційній скарзі ОСОБА_5 просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора про арешт вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000463, відмовити.

Узагальнені доводи особи, яка подала апеляційну скаргу.

Представник юридичної особи ОСОБА_5 вважає ухвалу слідчого судді незаконною, необґрунтованою, постановленою з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону.
Зазначає, що транспортний засіб «VolvoFH12», реєстраційний номер НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_9 , і причепом «Schwarzmuller ТS-ЗЕ», реєстраційний номер НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_10 , на якому перевозився контейнер SEGU4154512, в якому знаходився товар за митною декларацією №500000/2020/907094 був неправомірно затриманий особами, які назвали себе співробітниками внутрішньої безпеки Одеської митниці ДМС, проте не надали ані посвідчення осіб, ані інші документи, які визначали б правові підстави затримання вказаного транспортного засобу із вантажем.
Ухвала слідчого судді фактично дублює зміст клопотання прокурора про накладення арешту, не містить посилання на докази, яким керувався слідчий суддя при встановлені обставин та не наведено мотивів неврахування окремих доказів.
Слідчий суддя не врахував того факту, що ТОВ «ВЕСТЛЕНД ЛОГІСТІК ЛТД» не пов`язане із ТОВ «СКС-Інстал», товар, який зазначений в митній декларації, поданій ТОВ «ВЕСТЛЕНД ЛОГІСТІК ЛТД», має суттєві розбіжності у порівнянні із наведеним прокурором і перенесеним до ухвали слідчого судді прикладом щодо митного оформлення ТОВ «СКС-Інстал».
У клопотанні прокурора та ухвалі слідчого судді не наведено у чому полягають протиправні дії службових осіб Одеської митниці ДМС під час оформлення митної декларації UA500070/2020/218278, поданої ТОВ «ВЕСТЛЕНД ЛОГІСТІК ЛТД», на яку суму занижено митну вартість, за якими аналогічними товарними позиціями це визначено, які збитки завдані державі.
За митною декларацією UA500070/2020/218278, поданою ТОВ «ВЕСТЛЕНД ЛОГІСТІК ЛТД», пройдено всі митні формальності та товар випущено у вільний обіг.

Обставини, встановлені слідчим суддею.

25.05.2020 р. прокурор відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку 22.05.2020 р. проведеного у квартирі № 189 по вул. Мечникова, 2/1 в м. Одесі; у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби за адресою: вул. Новомосковська дорога, 23, м. Одеса; транспортного засобу «VolvoFH12», реєстраційний номер НОМЕР_1 », а саме: 4 флеш накопичувачі («Siliconpower», «Transcend 8Gb», «Apacer», E. Ключ Кристал-1); лист ТОВ «СКС-Інсталл» від 12.03.2020 р.; лист іноземної компанії від 12.03.2020 р.; звернення ТОВ «Вестленд Логістик» від 19.03.2020 р.; звернення ТОВ «Вестленд Логістик» від 12.03.2020 р.; лист із зразками печаток іноземного підприємства; 2 коносамента № 570532121, чорнові записи на 14 аркушах щодо розрахунків сум грошових коштів; 2 коносаменти № GB52738026; форма МД-2 від 21.05.2020 р. на 1 аркуші; форма МД-6 від 21.05.2020 р. на 1 аркуші; контракт № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 9 аркушах; додаток №1 до контракту № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 2 аркушах; лист 00026138 на 1 аркуші; прас-лист на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна на 2 аркушах; інвойси на 2 аркушах; пакувальний лист від 12.03.2020 р. на 1 аркуші; пакувальний лист від 20.05.2020 на 1 аркуші; заява про надання дозволу на проведення фізичного огляду товарів та інших предметів б/н від 21.05.2020 р.; акт NNWGT164535 о перевеске автотранспорта с контейнером на 1 аркуші; лист компанії YIWUSANZHUIMPORTANDEXPORTCO., LTD на 1 аркуші; форма МД-2 від 26.03.2020 р. на 1 аркуші; форма МД-6 на 1 аркуші; контракт № YSIE-SKS/2211/2019 на 9 аркушах; лист E9933967 на 1 аркуші; прас-лист на 1 аркуші; пакувальний лист від 24.12.2019 р. на 1 аркуші; пакувальний лист від 12.03.2020 р. на 1 аркуші; інвойс від 24.12.2019 р. на 1 аркуші; інвойс від 12.03.2020 р. на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 001 від 25.03.2020 р. на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 002 від 25.03.2020 р. на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 003 від 25.03.2020 р. на 1 аркуші; інвойс від 24.12.2019 р. на 1 аркуші; прас-лист від 19.12.2019 р. на 1 аркуші; заключение экспертного исследования товара на 4 аркушах; лист ООО «ВЕСТЛЕНД ЛОГИСТИК» від 12.03.2020 р. № 218/03 на 1 аркуші; лист компанії YIWUSANZHUIMPORTANDEXPORTCO., LTD від 12.03.2020 р. № 12/03-05/2020 на 1 аркуші; лист ТОВ «СКС-ІНСТАЛ» від 12.03.2020 р. № 325/03-20 на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 351 від 27.02.2020 р. на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 360 від 27.02.2020 р. на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 361 від 27.02.2020 р. на 1 аркуші; акт проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу на 1 аркуші; фото (скриншоти) транспортного засобу, контейнеру та товару на 28 аркушах; попередня митна декларація № 500000/2020/907094 на 1 аркуші; оригінал CMR № 998 на товар «КОСИ» SEGU 41541512 на 1 аркуші; копія видаткового ордеру № 0548424 на 1 аркуші; пломба Е 18388014 CONTROL 1 шт.; коса бензинова GT 4350 торгівельної марки «ИЖМАШ» industrialline 500 шт.; коса бензинова ручна БК-4300 торгівельної марки «ИЖМАШ» profi моделі 500 шт.; коса бензинова торгівельної марки «PartnerPro» модель DX 52 Е, 597 шт.; коса бензинова марки «GoodLuck» моделі GL5600 BC 830 одиниць, штанги відомого валу у кількості 118 ящиків, у яких міститься; штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» industrialline у кількості 500 шт.; штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» profi у кількості 499шт.;штанги валу торгової марки «Good Luck» у кількості 820 шт.; штанги валу торгової марки «Partner» у кількості 505 шт.
Клопотання мотивоване тим, що вилучені речі є речовими доказами у справі та можуть підтверджувати факти і обставини вчинення кримінального правопорушення.
Прокуратурою Одеської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000463, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
26.03.2020 р. ТОВ «СКС-Інсталл» у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса-центральний» Одеської митниці ДМС (ТОВ «Сільгосппостач») здійснено митне оформлення митної декларації типу «ІМ40ДЕ» № UA 500070/2020/211372 на товар: «Інструмент ручний з неелектричним умонтованим двигуном: мотокоса 4800 шт., вага нетто 46 904 кг, рівень митної вартості 1,500256 $/кг.
При надходженні митної декларації UA 500070/2020/211372 до бази обробки ДМС, автоматичною системою управління ризиками згенеровано наступні форми контролю: 000 (суб`єкт нещодавно взятий на облік), 101-1 (витребування оригіналів документів зазначених у митній декларації), 103-1 (перевірка поданих документів на предмет розбіжностей), 105-2 (контроль правильності визначення митної вартості), 106-2 (витребування документів, які підтверджують митну вартість), 107-3 (контроль правильності класифікації товарів), 117-2 (здійснення контролю правильності визначення митної вартості із залученням спеціального спеціалізованого підрозділу митниці), 202-1 (проведення часткового огляду товарів), 911-1 (забезпечення ідентифікації товарів фотозйомка під час проведення огляду). На виконання вимог форм контролю 202-1 та 911-1 старшим державним інспектором ОСОБА_11 26.03.2020 проведено частковий огляд транспортних засобів та товарів, які були в них та виконано відповідну фотофіксацію. У результаті проведеного часткового митного огляду установлено, що опис товару відповідає даним, зазначеним у митній декларації. Інспектором, під час проведення огляду, порушень прав інтелектуальної власності не виявлено. Здійснена ідентифікація товарів та транспортних засобів шляхом цифрової фотозйомки. Тобто, інспектором в ході фотографування було зафіксовано наявність відповідних написів «Vitals» на пакуванні товарів, його основних та запасних частинах, що прямо свідчить про маркування товарів зазначеною торгівельною маркою (фото додаються).
На виконання форми контролю 117-2 обов`язковим є перевірка митної вартості товарів спеціалізованим підрозділом митниці, адже автоматичною системою управління ризиками згенеровано завдання на здійснення перевірки правильності визначення митної вартості товарів відповідно до положень Митного кодексу України з урахуванням вимог наказу ДФС України від 11.09.2015 р. № 689 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо роботи посадових осіб органів доходів і зборів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України», яким передбачено певну послідовність дій посадових осіб при роботі з аналізу, виявлення та оцінки ризиків під час формування митної вартості товарів. Пунктом 2.5 зазначеного вище наказу зобов`язано посадових осіб митниці порівняти рівень заявленої митної вартості товарів з рівнем митної вартості ідентичних або подібних (аналогічних) товарів, митне оформлення яких вже здійснено. Пунктом 5 Наказу №689 передбачені джерела довідкової інформації, які можуть бути використані під час роботи з аналізу, виявлення та оцінки ризиків, серед яких, поміж офіційних джерел та автоматизованих баз даних, зазначено й мережу Інтернет. Аналізуючи зазначені джерела, співставляючи наявні відомості, отримані в ході поточних митних формальностей за МД UA 500070/2020/211372, виявлено подібні або аналогічні товари, із майже повним співпадінням, які були вже оформлені раніше, а саме: проведеним аналізом типових (аналогічних за кодом УКТЗЕД ) товарів в ЄІС ДМС установлено, що 16.03.2020 р. ТОВ «Промислова компанія «ДТЗ» на митному посту «Дніпро-Правобережний» Дніпровської митниці ДМС здійснено митне оформлення МД типу «ІМ40АА» № UA 110150/2020/004224 з товаром: «Інструменти ручні переносні виробництва торговельної марки «Vitals», що мають у своєму складі вмонтований бензиновий двигун внутрішнього згоряння: мотокоси, що складаються з силового агрегату (двигуна) із стикувальним вузлом, змонтованого на штанзі з приводним валом, редуктором та шпинделем різального пристрою, утримувані при роботі в руках, в комплекті з взаємозамінним різальним приладдям, кріпильною арматурою та інструментами для налагоджування та обслуговування (у частково розібраному стані для зручності транспортування): мотокоса серія «VitalsMaster» мод. BK 5227h 1000 шт. Галузь застосування для скошування трави на невеликих ділянках, підрізання трави уздовж стін, бордюрів або під кущами.». Вага нетто 10 275, 17 кг, рівень митної вартості 3,130848 $/кг. Сума митних платежів 218 213, 62 грн.
У подальшому, використовуючи Інтернет ресурс http://vitals.ua/, де офіційним представником ТМ «Vitals» в Україні є ТОВ «АМТ Трейд», встановлено можливість придбання товарів вказаної торгівельної марки та повністю подібних тим, що зафіксовані засобами фотофіксації під час проведення митного огляду товарів за митною декларацією UA500070/2020/211372 (ТОВ «СКС-Інсталл», оформлено в зоні діяльності Одеської митниці ДМС). Необхідно зауважити, що декларантом по митній декларації UA110150/2020/004224, яка була оформлена 16.03.2020 р. в режимі ІМ40АА на митному посту «Дніпро-Правобережний» Дніпровської митниці ДМС, декларантом зазначено ТОВ «ТД АМТ», а митна вартість товарів за вказано декларацією є значно вищою (приблизно на 50%). Згідно відомостей з АСМО «Інспектор 2006» виконання вимог форми контролю з перевірки митної вартості за митною декларацією UA500070/2020/211372 було покладено на державного інспектора відділу митної вартості Одеської митниці ДМС ОСОБА_12 .
Таким чином, недобір митних платежів та втрати бюджету, внаслідок неправомірних дій службових осіб Одеської митниці ДМС і ТОВ «СКС-Інсталл», може складати 19 877,92 дол. США або 555 786,64 грн.
Органом досудового розслідування встановлено, що 21.05.2020 р. ТОВ «Вестленд Логістік ЛТД» у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса-центральний» Одеської митниці ДМС (ТОВ «Сільгосппостач») здійснено митне оформлення митної декларації типу «ІМ40ДЕ» UA 500070/2020/218278 на товар: «Інструмент ручний з неелектричним умонтованим двигуном: мотокоса2427 шт. Товар поставляється в упаковці, яка є його віддільною частиною до його споживання і в якій товар не подається для роздрібного продажу. НА маркуванні присутні надписи ИЖМАШ INDUSTRIALLINE; GOODLUCK; ИЖМАШ PROFI. Торговельна марка немає даних. Виробник YIWUSANZHUIMPORTANDEXPORT», вага брутто 24 246 кг, вага нетто 22 538 кг. Митна вартість 37 205,91 доларів США (курс валюти 26,5854), тобто 989 134 грн, що складає 1,68 долара США/кілограм товару.
При надходженні митної декларації UA 500070/2020/218278 до бази обробки ДМС, автоматичною системою управління ризиками згенеровано наступні форми контролю: 000 (суб`єкт нещодавно взятий на облік), 101-1 (витребування оригіналів документів зазначених у митній декларації), 103-1 (перевірка поданих документів на предмет розбіжностей), 105-2 (контроль правильності визначення митної вартості), 106-2 (витребування документів, які підтверджують митну вартість), 107-3 (контроль правильності класифікації товарів), 117-2 (здійснення контролю правильності визначення митної вартості із залученням спеціального спеціалізованого підрозділу митниці).
Відповідно до форми контролю 105-2, по товарах можливе заниження митної вартості: здійснити перевірку правильності визначення митної вартості відповідно до Митного кодексу України з урахуванням вимог наказу Державної фіскальної служби України від 11.09.2015 № 689 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо роботи посадових осіб органів доходів і зборів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контрою за правильністю визначення митної вартості товарів, які переміщуються через державний кордон України», ретельно опрацювати подані документи для оцінки наявності підстав для запиту додаткових документів відповідно до ч. ч. 3, 4 ст. 53 МКУ. «Учасник ЗЕД ТОВ «Вестленд ЛОГІСТІК ЛТД» (гр. 9 МД, ) недавно взятий на облік». «Товар № 1. Це перше митне оформлення імпортером цього товару з даною країною походження за останній рік. Здійснити перевірку правильності визначення митної вартості товару. Здійснити перевірку правильності класифікації товару. Перевірити задекларовані документи, що підтверджують походження товарів».
В ході проведення на підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва 22.05.2020 р. -23.05.2020 р. за адресою: м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 84, обшуку транспортного засобу «VolvoFH12», реєстраційний номер НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_9 , з причепом «SchwarzmullerTS-3E», реєстраційний номер НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_10 , на якому наявний контейнер SEGU4154512, установлено товар за митною декларацією UA 500070/2020/218278 на адресу ТОВ «ВестлендЛогістік ЛТД», зокрема коса бензинова GT 4350, торгівельної марки «ИЖМАШ» industrialline 500 шт.;коса бензинова ручна БК-4300 торгівельної марки «ИЖМАШ» profi моделі 500 шт.;коса бензинова торгівельної марки «PartnerPro» модель DX 52 Е, 597 шт.,коса бензинова марки «GoodLuck» моделі GL5600 BC 830 одиниць.
Таким чином, органи досудового розслідування вважають, зловживаючи своїм службовим становищем, службові особи Одеської митниці ДМС при здійсненні митного оформлення митних декларацій типу ІМ-40ДЕ від 26.03.2020 № UA500070/2020/211372 та від 21.05.2020 № UA 500070/2020/218278 не у повному обсязі здійснили митні формальності (форми митного контролю), що у подальшому надало можливість ТОВ «СКС - Інсталл» та ТОВ «ВестлендЛогістік ЛТД» фактично занизити митну вартість товарів, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді не надходження до державного бюджету обов`язкових платежів у великих розмірах.
На підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва 22.05.2020 р. проведено обшук квартири АДРЕСА_1 , де фактично розташований офіс ТОВ «Вестленд Логістік ЛТД» та інших підприємств, де ОСОБА_7 є кінцевим бенефіціаром. В ході обшуку виявлено та вилучено наступні речі і документи: 4 флеш накопичувачі («Siliconpower», «Transcend 8Gb», «Apacer», E. Ключ Кристал-1); лист ТОВ «СКС-Інсталл» від 12.03.2020 р.; лист іноземної компанії від 12.03.2020 р.; звернення ТОВ «Вестленд Логістик» від 19.03.2020 р.; звернення ТОВ «Вестленд Логістик» від 12.03.2020 р.; лист із зразками печаток іноземного підприємства; 2 коносамента № 570532121, чорнові записи на 14 аркушах щодо розрахунків сум грошових коштів; 2 коносаменти № GB52738026.
На підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва 22.05.2020 р. за адресою м. Одеса вул. Отамана Головатого, 84-А проведено обшук транспортного засобу «VolvoFH12», реєстраційний номер НОМЕР_1 , з причепом НОМЕР_3 . У ході обшуку виявлено та вилучено: попередню митну декларацію № 500000/2020/907094 на 1 арк.; оригінал CMR № 998 на товар «КОСИ» SEGU 41541512 на 1 арк.; копію видаткового ордеру № 0548424 на 1 арк.; пломбу Е 18388014 CONTROL 1 шт.; косу бензинову GT 4350 торгівельної марки «ИЖМАШ» industrialline 500 шт.; косу бензинову ручну БК-4300 торгівельної марки «ИЖМАШ» profiмоделі 500 шт.; косу бензинову торгівельної марки «PartnerPro» модель DX 52 Е, 597 шт.; косу бензинову марки «GoodLuck» моделі GL5600 BC 830 одиниць.
Крім того, у ході обшуку виявлено та вилучено штанги відомого валу у кількості 118 ящиків, у яких міститься: штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» industrialline у кількості 500 шт.; штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» profiу кількості 499 шт.; штанги валу торгової марки «GoodLuck» у кількості 820 шт.; штанги валу торгової марки «Partner» у кількості 505 шт.
На підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва 22.05.2020 р. проведено обшук у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби за адресою: вул. Новомосковська дорога, 23, м. Одеса, ТОВ «Сільгосппостач», в ході якого виявлено та вилучено наступні речі і документи: форма МД-2 від 21.05.2020 на 1 аркуші; форма МД-6 від 21.05.2020 на 1 аркуші; контракт № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 9 аркушах; додаток №1 до контракту № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 2 аркушах; лист 00026138 на 1 аркуші; прас-лист на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна на 2 аркушах; інвойси на 2 аркушах; пакувальний лист від 12.03.2020 на 1 аркуші; пакувальний лист від 20.05.2020 на 1 аркуші; заява про надання дозволу на проведення фізичного огляду товарів та інших предметів б/н від 21.05.2020; акт NNWGT164535 о перевеске автотранспорта с контейнером на 1 аркуші; лист компанії YIWU SANZHU IMPORT AND EXPORT CO., LTD на 1 аркуші; форма МД-2 від 26.03.2020 на 1 аркуші; форма МД-6 на 1 аркуші; контракт № YSIE-SKS/2211/2019 на 9 аркушах; лист E9933967 на 1 аркуші; прас-лист на 1 аркуші; пакувальний лист від 24.12.2019 на 1 аркуші; пакувальний лист від 12.03.2020 на 1 аркуші; інвойс від 24.12.2019 на 1 аркуші; інвойс від 12.03.2020 на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 001 від 25.03.2020 на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 002 від 25.03.2020 на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 003 від 25.03.2020 на 1 аркуші; інвойс від 24.12.2019 на 1 аркуші; прас-лист від 19.12.2019 на 1 аркуші; заключение экспертного исследования товара на 4 аркушах; лист ООО «ВЕСТЛЕНД ЛОГИСТИК» від 12.03.2020 № 218/03 на 1 аркуші; лист компанії YIWU SANZHU IMPORT AND EXPORT CO., LTD від 12.03.2020 № 12/03-05/2020 на 1 аркуші; лист ТОВ «СКС-ІНСТАЛ» від 12.03.2020 № 325/03-20 на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 351 від 27.02.2020 на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 360 від 27.02.2020 на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 361 від 27.02.2020 на 1 аркуші; акт проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу на 1 аркуші; фото (скриншоти) транспортного засобу, контейнеру та товару на 28 аркушах.
Згідно постанови прокурора Одеської області від 23.05.2020 р. вищезазначені речі та майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Врахувавши вимоги ст. ст. 167, 170, 98 КПК України, те, що прокурором доведено, що вилучені речі та документи відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, а саме містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, наявні ризики, передбачені абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу, та існує необхідність накладення арешту на це майно для забезпечення збереження його, як речового доказу, та виконання завдань кримінального провадження, незастосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту може мати наслідком перешкоджання кримінальному провадженню та встановленню істини у ньому, шляхом знищення чи зміни вказаного майна, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання та наявність достатніх підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна.

Заслухавши доповідь судді, представників юридичної особи на підтримку апеляційної скарги, думку прокурора, вивчивши надані матеріали судового провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, апеляційний суд дійшов наступного.

Обставини, встановлені судом апеляційної інстанції. Мотиви, з яких суд апеляційної інстанції виходив при постановленні ухвали, і положення закону, яким він керувався.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно в порядку ст. ст. 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Положеннями ч. 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
При розгляді клопотання про арешт майна, слідчий суддя, відповідно до вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення.
З метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до ЄРДР за № 0000463 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом можливих неправомірних дій посадових осіб Одеської митниці ДМС України при здійсненні митного оформлення товарів, що призвело до заниження митної вартості товарів.
Під час проведення на підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 22.05.2020 р. проведено обшук квартири АДРЕСА_1 , де фактично розташований офіс ТОВ «Вестленд Логістік ЛТД» та інших підприємств, де ОСОБА_7 є кінцевим бенефіціаром, виявлено та вилучено наступні речі і документи: 4 флеш накопичувачі («Siliconpower», «Transcend 8Gb», «Apacer», E. Ключ Кристал-1); лист ТОВ «СКС-Інсталл» від 12.03.2020 р.; лист іноземної компанії від 12.03.2020 р.; звернення ТОВ «Вестленд Логістик» від 19.03.2020 р.; звернення ТОВ «Вестленд Логістик» від 12.03.2020 р.; лист із зразками печаток іноземного підприємства; 2 коносамента № 570532121, чорнові записи на 14 аркушах щодо розрахунків сум грошових коштів; 2 коносаменти № GB52738026.
Під час проведення на підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 22.05.2020 р. обшуку за адресою м. Одеса вул. Отамана Головатого, 84-А проведено обшук транспортного засобу «VolvoFH12», реєстраційний номер НОМЕР_1 , з причепом НОМЕР_3 , виявлено та вилучено попередню митну декларацію № 500000/2020/907094 на 1 арк., оригінал CMR № 998 на товар «КОСИ» SEGU 41541512 на 1 арк., копію видаткового ордеру № 0548424 на 1 арк., пломбу Е 18388014 CONTROL 1 шт., косу бензинову GT 4350 торгівельної марки «ИЖМАШ» industrialline 500 шт., косу бензинову ручну БК-4300 торгівельної марки «ИЖМАШ» profiмоделі 500 шт., косу бензинову торгівельної марки «PartnerPro» модель DX 52 Е, 597 шт., косу бензинову марки «GoodLuck» моделі GL5600 BC 830 одиниць, штанги відомого валу у кількості 118 ящиків, у яких міститься: штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» industrialline у кількості 500 шт., штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» profiу кількості 499 шт., штанги валу торгової марки «GoodLuck» у кількості 820 шт., штанги валу торгової марки «Partner» у кількості 505 шт.
Під час проведення на підставі ухвали слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 22.05.2020 р. обшуку у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби за адресою: вул. Новомосковська дорога, 23, м. Одеса, ТОВ «Сільгосппостач», виявлено та вилучено наступні речі і документи: форма МД-2 від 21.05.2020 на 1 арк., форма МД-6 від 21.05.2020 на 1 арк., контракт № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 9 арк., додаток № 1 до контракту № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 2 арк., лист 00026138 на 1 арк., прас-лист на 1 арк., товарно-транспортна накладна на 2 арк., інвойси на 2 арк., пакувальний лист від 12.03.2020 р. на 1 арк., пакувальний лист від 20.05.2020 р. на 1 арк., заява про надання дозволу на проведення фізичного огляду товарів та інших предметів б/н від 21.05.2020 р.; акт NNWGT164535 о перевеске автотранспорта с контейнером на 1 арк., лист компанії YIWU SANZHU IMPORT AND EXPORT CO., LTD на 1 арк., форма МД-2 від 26.03.2020 р. на 1 арк., форма МД-6 на 1 арк., контракт № YSIE-SKS/2211/2019 на 9 арк., лист E9933967 на 1 арк., прас-лист на 1 арк., пакувальний лист від 24.12.2019 р. на 1 арк., пакувальний лист від 12.03.2020 р. на 1 арк., інвойс від 24.12.2019 р. на 1 арк., інвойс від 12.03.2020 р. на 1 арк., товарно-транспортна накладна № 001 від 25.03.2020 р., на 1 арк., товарно-транспортна накладна № 002 від 25.03.2020 р., на 1 арк., товарно-транспортна накладна № 003 від 25.03.2020 р., на 1 арк., інвойс від 24.12.2019 р. на 1 арк., прас-лист від 19.12.2019 р. на 1 арк., заключение экспертного исследования товара на 4 арк., лист ООО «ВЕСТЛЕНД ЛОГИСТИК» від 12.03.2020 р., № 218/03 на 1 арк., лист компанії YIWU SANZHU IMPORT AND EXPORT CO., LTD від 12.03.2020 р. № 12/03-05/2020 на 1 арк., лист ТОВ «СКС-ІНСТАЛ» від 12.03.2020 р. № 325/03-20 на 1 арк., акт важення контейнера № 40 351 від 27.02.2020 р. на 1 арк., акт важення контейнера № 40 360 від 27.02.2020 р. на 1 арк., акт важення контейнера № 40 361 від 27.02.2020 р. на 1 арк., акт проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу на 1 аркуші; фото (скриншоти) транспортного засобу, контейнеру та товару на 28 арк.
Постановою прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 від 23.05.2020 р. вказані речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Оскільки встановлені на даний час досудовим розслідуванням обставини кримінального провадження містять об`єктивні дані, які вказують на те, що речі та документи, виявлені та вилучені в ході проведених обшуків транспортного засобу «VolvoFH12», реєстраційний номер НОМЕР_1 , з причепом НОМЕР_3 , та у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби за адресою: вул. Новомосковська дорога, 23, м. Одеса, ТОВ «Сільгосппостач», відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, на думку апеляційного суду, слідчий суддя дійшов вірного висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання прокурора в цій частині та накладення арешту на вказане майно.

Слід зауважити, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження. Слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення фактичних обставин вчиненого кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких є арешт майна.

Разом з тим, у судовому засіданні в апеляційному судді прокурор повідомив, що не заперечує проти зняття арешту з речей та документів, вилучених в ході проведеного обшуку квартири АДРЕСА_1 , оскільки після їх огляду встановлено, що вони не мають доказового значення для провадження, крім того оригінали окремих документи були вилучені під час проведеного обшуку у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби.

З урахуванням викладеного, апеляційний суд доходить висновку, що апеляційна скарга представника ТОВ «Вестленд Логістік ЛТД» ОСОБА_5 підлягає частковому задоволенню, а ухвала слідчого судді скасуванню.

Керуючись ст. ст. 376, 404, 405, 419, 422, 424, 532 КПК України, апеляційний суд,

п о с т а н о в и в :

апеляційну скаргу представника ТОВ «Вестленд Логістік ЛТД» ОСОБА_5 задовольнити частково.
Ухвалу слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 01 червня 2020 року про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000463, скасувати.
Постановити нову ухвалу. Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 про арешт вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000463, задовольнити частково.
Накласти арешт на майно:
- вилучене в ході обшуку, проведеного 22.05.2020 р. у відділі митного оформлення № 6 митного поста «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби за адресою: вул. Новомосковська дорога, 23, м. Одеса, ТОВ «Сільгосппостач», а саме: форма МД-2 від 21.05.2020 р. на 1 аркуші; форма МД-6 від 21.05.2020 р. на 1 аркуші; контракт № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 9 аркушах; додаток №1 до контракту № YSIE-WLLTD/2703/2020 на 2 аркушах; лист 00026138 на 1 аркуші; прас-лист на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна на 2 аркушах; інвойси на 2 аркушах; пакувальний лист від 12.03.2020 р. на 1 аркуші; пакувальний лист від 20.05.2020 р. на 1 аркуші; заява про надання дозволу на проведення фізичного огляду товарів та інших предметів б/н від 21.05.2020 р.; акт NNWGT164535 о перевеске автотранспорта с контейнером на 1 аркуші; лист компанії YIWUSANZHUIMPORTANDEXPORTCO., LTD на 1 аркуші; форма МД-2 від 26.03.2020 р. на 1 аркуші; форма МД-6 на 1 аркуші; контракт № YSIE-SKS/2211/2019 на 9 аркушах; лист E9933967 на 1 аркуші; прас-лист на 1 аркуші; пакувальний лист від 24.12.2019 р. на 1 аркуші; пакувальний лист від 12.03.2020 р. на 1 аркуші; інвойс від 24.12.2019 р. на 1 аркуші; інвойс від 12.03.2020 р. на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 001 від 25.03.2020 р. на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 002 від 25.03.2020 р. на 1 аркуші; товарно-транспортна накладна № 003 від 25.03.2020 р. на 1 аркуші; інвойс від 24.12.2019 р. на 1 аркуші; прас-лист від 19.12.2019 р. на 1 аркуші; заключение экспертного исследования товара на 4 аркушах; лист ООО «ВЕСТЛЕНД ЛОГИСТИК» від 12.03.2020 р. № 218/03 на 1 аркуші; лист компанії YIWUSANZHUIMPORTANDEXPORTCO., LTD від 12.03.2020 р. № 12/03-05/2020 на 1 аркуші; лист ТОВ «СКС-ІНСТАЛ» від 12.03.2020 р. № 325/03-20 на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 351 від 27.02.2020 р. на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 360 від 27.02.2020 р. на 1 аркуші; акт важення контейнера № 40 361 від 27.02.2020 р. на 1 аркуші; акт проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу на 1 аркуші; фото (скриншоти) транспортного засобу, контейнеру та товару на 28 аркушах;
- вилучене в ході обшуку, проведеного 22.05.2020 р. - 23.05.2020 р. за адресою: м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 84, транспортного засобу «VolvoFH12», реєстраційний номер « НОМЕР_1 », який належить ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з причепом «Schwarzmuller TS-3E», реєстраційний номер НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на якому наявний контейнер SEGU4154512, а саме: попередня митна декларація № 500000/2020/907094 на 1 аркуші; оригінал CMR № 998 на товар «КОСИ» SEGU 41541512 на 1 аркуші; копія видаткового ордеру № 0548424 на 1 аркуші; пломба Е 18388014 CONTROL 1 шт.; коса бензинова GT 4350 торгівельної марки «ИЖМАШ» industrialline 500 шт.; коса бензинова ручна БК-4300 торгівельної марки «ИЖМАШ» profi моделі 500 шт.; коса бензинова торгівельної марки «PartnerPro» модель DX 52 Е, 597 шт.; коса бензинова марки «Good Luck» моделі GL5600 BC 830 одиниць, штанги відомого валу у кількості 118 ящиків, у яких міститься; штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» industrialline у кількості 500 шт.; штанги валу торгової марки «ИЖМАШ» profi у кількості 499 шт.; штанги валу торгової марки «GoodLuck» у кількості 820 шт.; штанги валу торгової марки «Partner» у кількості 505 шт.
Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту її проголошення і оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді

_____________________ ____________ _____________
ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3