Справа № 727/6416/20
Провадження № 1-кс/727/1813/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 серпня 2020 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000020 від 05.02.2019 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000020 від 05.02.2019р.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТзОВ «Чернівці Моноліт» (код ЄРДПОУ: 40963151, яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Чернівці, вул. Текстильників, 8/А, корпус 2), в період 2017-2018 років здійснюючи будівництво багатоквартирних житлових будинків в м. Чернівці по вул. Чорновола із використанням обслуговуючих кооперативів ОК «ЖБК» «Стокгольм» (код ЄРДПОУ: 39789712, м. Хмельницький, вул. Володимирівська, 109) та ОК «ЖБК» «Стокгольм 2» (код ЄРДПОУ:39538905, м. Хмельницький, вул. Подільська, 58) здійснювали реалізацію житлових квартир кінцевому споживачу із відображенням в бухгалтерському та податковому обліку шляхом заниження вартості проданого житла. Всього службовими особами ТОВ «Чернівці Моноліт» за період 2017-2018 фактично реалізовано житлової площі кінцевому споживачу в сумі 70 113 200 грн., а відображено у податковій звітності товариством лише 42 324 700 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 27 788 500 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ «Чернівці Моноліт», призвели до умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 5 557 700 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, 01.03.2019 прокуратурою області розпочато кримінальне провадження №0000044 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Сенс Груп» (код ЄРДПОУ: 33564442, яке зареєстроване за юридичною адресою: Чернівецька область, Глибоцький район, с. Чагор, вул. Гетьмана Мазепи,2), які упродовж 2017-2018 років шляхом здійснення будівництва житлових приміщень та подальшої їх реалізації із приховуванням від податкового та бухгалтерського обліку ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 2 700,00 грн.

06.06.2019 прокуратурою області кримінальні провадження №0000020 та № 0000044об`єднані в одне провадження з присвоєнням єдиного реєстраційного номера №0000020.

27.06.2019 прокуратурою області розпочато кримінальне провадження №00000109 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України відносно службових осіб ТОВ «Сенс Груп» (код ЄРДПОУ: 33564442), які зловживаючи своїм службовим становищем вступивши у злочинну змову з працівниками Чернівецької міської ради та керівником КП РБК «Основа», внесли завідомо-неправдиві відомості у офіційні документи акти виконаних робіт та у 2018 році сформували фіктивний податковий кредит з ПДВ КП РБК «Основа» від «ризикового» суб`єкта господарювання ТОВ «ІБК Дніпробуд» на суму ПДВ 197300 грн.

На даний час для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: у зв`язку із оскарженням ТзОВ «Чернівці Моноліт» податкових повідомлень рішень прийнятих ГУ ДПС у Чернівецькій області 23.04.2020, необхідно отримати рішення ДПС України про результати розгляду ППР, а для цього необхідний додатковий час.

Крім того, необхідно провести наступні слідчі дії: допитати в якості свідків, які уклали договори купівлі-продажу майнових прав на житлові (нежитлові) приміщення з ТзОВ «Чернівці Моноліт», протягом 2017-2018 р.р.; з метою встановлення руху коштів по рахунках, що належать АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (), необхідно провести тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю вказаного ФОНДУ в АТ «Кредобанк» (МФО 325365, адреса головного офісу: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, Центральна площа, 7), після чого провести аналіз руху коштів по взаємовідносинах з ТзОВ «Чернівці Моноліт»; шляхом проведення тимчасового доступу до документів, отримати копії форвардних контрактів укладених з ТОВ АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ) від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ). Такі дії провести на ТзОВ «Чернівці Моноліт» та отримати копії форвардних контрактів укладених з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄРДПОУ: 38315354) та копії інших документів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2017-2018 рр.; встановити рекламні агенції до яких зверталося ТзОВ «Чернівці Моноліт» про надання рекламних послуг з приводу реалізації нерухомості та допитати службових осіб рекламних агенцій з приводу взаємовідносин з товариством. Після встановлення таких агенції, шляхом проведення тимчасового доступу витребувати документи з приводу взаємовідносин із ТзОВ «Чернівці Моноліт»; відібрати пояснення у службових осіб ТзОВ «Чернівці Моноліт»; на підставі зібраних доказів по кримінальному провадженню вирішити питання щодо винесення повідомлення про підозру особам причетним до скоєння кримінального правопорушення.

Строк досудового розслідування продовжується вперше.

Вказує, що 18-ти місячний строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №0000020 від 05.02.2019 закінчується 05.08.2020 року, а для прийняття рішення у ньому необхідно провести всі вказані вище слідчі дії, а також інші слідчі дії в яких виникне необхідність , які матимуть значення для доказування злочину, а тому просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 05.02.2019р. до ЄРДР внесено відомості №0000020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України.

На даний час для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: у зв`язку із оскарженням ТзОВ «Чернівці Моноліт» податкових повідомлень рішень прийнятих ГУ ДПС у Чернівецькій області 23.04.2020, необхідно отримати рішення ДПС України про результати розгляду ППР. Крім того, необхідно провести наступні слідчі дії: допитати в якості свідків, які уклали договори купівлі-продажу майнових прав на житлові (нежитлові) приміщення з ТзОВ «Чернівці Моноліт», протягом 2017-2018 р.р.; з метою встановлення руху коштів по рахунках, що належать АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (), необхідно провести тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю вказаного ФОНДУ в АТ «Кредобанк» (МФО 325365, адреса головного офісу: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, Центральна площа, 7), після чого провести аналіз руху коштів по взаємовідносинах з ТзОВ «Чернівці Моноліт»; шляхом проведення тимчасового доступу до документів, отримати копії форвардних контрактів укладених з ТОВ АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ) від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ). Такі дії провести на ТзОВ «Чернівці Моноліт» та отримати копії форвардних контрактів укладених з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄРДПОУ: 38315354) та копії інших документів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2017-2018 рр.; встановити рекламні агенції до яких зверталося ТзОВ «Чернівці Моноліт» про надання рекламних послуг з приводу реалізації нерухомості та допитати службових осіб рекламних агенцій з приводу взаємовідносин з товариством. Після встановлення таких агенції, шляхом проведення тимчасового доступу витребувати документи з приводу взаємовідносин із ТзОВ «Чернівці Моноліт»; відібрати пояснення у службових осіб ТзОВ «Чернівці Моноліт»; на підставі зібраних доказів по кримінальному провадженню вирішити питання щодо винесення повідомлення про підозру особам причетним до скоєння кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Враховуючи те що, слідчим в судовому засіданні доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 05.08.2020р., оскільки органу досудового розслідування ще необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій у даному кримінальному провадженні, а саме: у зв`язку із оскарженням ТзОВ «Чернівці Моноліт» податкових повідомлень рішень прийнятих ГУ ДПС у Чернівецькій області 23.04.2020, необхідно отримати рішення ДПС України про результати розгляду ППР. Крім того, необхідно провести наступні слідчі дії: допитати в якості свідків, які уклали договори купівлі-продажу майнових прав на житлові (нежитлові) приміщення з ТзОВ «Чернівці Моноліт», протягом 2017-2018 р.р.; з метою встановлення руху коштів по рахунках, що належать АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (), необхідно провести тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю вказаного ФОНДУ в АТ «Кредобанк» (МФО 325365, адреса головного офісу: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, Центральна площа, 7), після чого провести аналіз руху коштів по взаємовідносинах з ТзОВ «Чернівці Моноліт»; шляхом проведення тимчасового доступу до документів, отримати копії форвардних контрактів укладених з ТОВ АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ) від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ). Такі дії провести на ТзОВ «Чернівці Моноліт» та отримати копії форвардних контрактів укладених з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄРДПОУ: 38315354) та копії інших документів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2017-2018 рр.; встановити рекламні агенції до яких зверталося ТзОВ «Чернівці Моноліт» про надання рекламних послуг з приводу реалізації нерухомості та допитати службових осіб рекламних агенцій з приводу взаємовідносин з товариством. Після встановлення таких агенції, шляхом проведення тимчасового доступу витребувати документи з приводу взаємовідносин із ТзОВ «Чернівці Моноліт»; відібрати пояснення у службових осіб ТзОВ «Чернівці Моноліт»; на підставі зібраних доказів по кримінальному провадженню вирішити питання щодо винесення повідомлення про підозру особам причетним до скоєння кримінального правопорушення, а тому приходжу до висновку, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000020 від 05.02.2019 р. на шість місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000020 від 05.02.2019 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України на шість місяців, тобто до 05.02.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1