Дата документу 15.01.2021 Справа № 554/10/21
Провадження № 1-кс/554/599/2021
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 січня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000861 від 04.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000861 від 04.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Попередньо досудовим розслідуванням встановлено, що працівники ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, в супереч інтересам служби, вступили у змову з громадянами України та створили та адмініструють ряд суб`єктів підприємницької діяльності та забезпечують їх незаконну діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших СПД з метою мінімізації податкового навантаження, від чого отримують неправомірну вигоду у великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування уповноваженим оперативним підрозділом, на виконання доручення прокурора в порядку статті 36 КПК України, співробітниками 4-го відділу управління стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , які діючи умисно за попередньою змовою між собою, створили та придбали ряд субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових коштів, які отримані від суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки у готівку, формуванню дебіторської заборгованості, витрат та податкового кредиту без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг тощо.

Проведеними оперативними заходами отримано відомості щодо діяльності міжрегіонального «конвертаційного центру», який діє на території Дніпропетровської області за сприянням посадовим осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено що проведення незаконних операцій, направлених на ухилення від сплати податків до державного бюджету здійснювала група суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), до складу якої входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та інщі.

За оперативною інформацією, вищевказані підприємства надають свої послуги з мінімізації податкового навантаження підприємствам, які здійснюють будівельно-монтажні роботи або надають інші види послуг, та отримують за це кошти від розпорядників бюджетних коштів.

Так, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_30 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), які діючи за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) налагодили схему розтрати та привласнення бюджетних коштів під час здійснення «Реконструкції будівлі Комунального закладу освіти « ІНФОРМАЦІЯ_31 » Дніпропетровської міської ради під навчально-виховний комплекс за адресою: АДРЕСА_1 ».

Встановлено, що 09.07.2018 укладено договір №09/07-9 на загальну суму 68 622 000 гривень з ПДВ. Відповідно до наявних відомостей, роботи виконувались із внесенням недостовірних відомостей до актів КБ-2в та КБ-3. Також встановлено, що посадові особи департаменту у змові з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) умисно здійснили розірвання договору з метою коригування проекту та завищення цін та вартості матеріалів і робіт, а також «задвоєння» робіт. З метою приховування злочинної діяльності, вищевказані особи здійснили фіктивне проведення тендеру на якому перемогу здобуло підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 ». Також встановлено, що безпосереднім «куратором» по вищевказаному будівництву з боку Департаменту благоустрою та інфраструктури був начальник ІНФОРМАЦІЯ_32 ОСОБА_5 .
Встановлено, що 19 листопада 2019 року між ІНФОРМАЦІЯ_33 ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » в особі директора ОСОБА_7 укладено договір загальною вартістю 30 528 321 гривень з ПДВ.

За наявною оперативною інформацією посадові особи департаменту та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » за попередньою змовою здійснюють складання та підписання завідомо неправдивих офіційних документів актів приймання виконаних будівельних робіт за формою №КБ-2В по об`єкту Реконструкції будівлі Комунального закладу освіти « ІНФОРМАЦІЯ_31 » Дніпропетровської міської ради під навчально-виховний комплекс за адресою: АДРЕСА_1 », в яких закладені матеріали, які не відповідають проекту та низької якості.
Також встановлено, що ОСОБА_7 було подано недостовірні відомості під час надання тендерної пропозиції, а саме при наданні інформації щодо кількості працевлаштованих працівників, аджеаналізом податкової звітності 1-ДФ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » не має достатньої кількості працівників, які необхідні для виконання ремонтних робіт по вищевказаному об`єкту. Відповідно до податкової звітності 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » за 4 квартал 2019, за 1-2 квартал 2020 підприємство має у штаті лише 3 працевлаштованих осіб, проте в цей самий час підприємство виконує будівельні роботи у різних областях України: Полтавська область, Сумська область, Вінницька область. Оперативним шляхом встановлено, що фактично роботи виконуються працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 ». Також, до актів вноситься графа «заробітна плата», що призводить до безпідставного перерахування коштів та несплати єдиного соціального внеску.
Аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » залучає субпідрядні організації для виконання вищевказаних робіт, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), проте слід зазначити, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » було суперником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » при проведенні тендерної закупівлі.
Аналізом локальних кошторисів при поданні тендерної пропозиції встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » було умисно завищена вартість матеріалів:
вогнезахисний склад для металевих воздуховодів « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (в кошторисі зазначається ціна 1109 грн/кг, при ринковій вартості 115 грн/кг);

арматура 12 А400С ДСТУ 3760:2006 (в кошторисі зазначається ціна 24000 грн/т, при ринковій вартості 16000 грн/т);

щебінь із природного каменю (в кошторисі зазначається ціна 700 грн/м3 при ринковій вартості 320 грн/м3). Також встановлено, що в податковій звітності підприємства відсутні зареєстровані податкові накладні на закупівлю щебеню;

сталь листова оцинкована (в кошторисі зазначається ціна від 53107 грн до 67554 грн за 1т, при ринковій вартості 29000-31000 грн за 1т);

оренда «лесов» (в кошторисі зазначається ціна 2грн/м2 за добу при ринковій вартості 0,50 грн/м2 за добу);

різновиди кабелю ВВГнг-Ls (в кошторисі зазначається ціна дорожча на 10-20%);

вентилятори шумоізоляційні різної потужності (в кошторисі зазначається ціна дорожча на 40-50%, ніж на сайті офіційного дистриб`ютора).

Оглядом об`єкту встановлено, що до актів виконаних робіт вноситься недостовірна інформація щодо об`ємів виконаних робіт.

Також встановлено, що з метою подальшого ухилення від оподаткування, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » використовує в своїй діяльності підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), які підконтрольні посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Таким чином, забезпечуючи виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, з метою недопущення розтраті бюджетних коштів, встановлення всіх обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення свідків у кримінальному провадженні, проведення будівельно-технічних, товарознавчих, економічних та почеркознавчих експертиз, необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_30 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), з метою отримання відомостей, які можуть нести доказове значення по кримінальному провадженню, та які є необхідними для проведення судової будівельно-технічної та товарознавчої експертиз.

Здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до вказаного підприємства та отримання останнього, є неможливим.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судової будівельно-технічної та товарознавчої експертиз, судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв`язку з цим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий просить розглядати дане клопотання без участі представників у яких у володінні знаходяться документи вказані у клопотанні, у яких знаходяться зазначені матеріали, оскільки вони можуть бути зацікавлені в результатах даного кримінального провадження, а тому існує реальна загроза, що інформація може бути знищена, спотворена або пошкоджена.

На підставі викладеного, враховуючи, що вказані вище речі можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також з метою встановлення фактичних обставин вчинення вказаного злочину або аналогічних злочинів слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл натимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення:

- належним чином завірених копій договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), а також усіх оригіналів документів, які мають відношення до їх укладання та виконання (бухгалтерських, господарських документів, документів публічної закупівлі, додаткових угод, специфікацій, накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів авансових звітів, платіжних документів, тощо);

- експертних висновків по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 );

- проектно-кошторисної документації по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 );

- належним чином завірених копій звітів про виконання робіт по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 );

- виконавчих схем із актами на закриття прихованих робіт по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 );

- документів щодо проведення розрахунків за виконані роботи, а саме: акти здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, рахунки на оплату та інші платіжні документи, рахунки, довіреності та усіх інших документів, з цього приводу по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) та інші документи, які свідчать про виконання робіт за договорами (службове листування);

- належним чином завірених копій договорів щодо авторського нагляду по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 );

- належним чином завірених копій договорів щодо технічного нагляду по об`єктам, по яким виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 );

- документів комісії конкурсних торгів ІНФОРМАЦІЯ_30 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) (накази про призначення на посади членів комісії, накази про створення комісії, положення про комісію, рішення, протоколи засідань комісії, розподіли функціональних обов`язків, інші документи щодо правомочності та відповідності призначення до складу комісії), а також інші документи пов`язані з проведенням вказаних вище конкурсних торгів по договорам укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 )та ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також укладених між ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).
Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів доручити слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_8 (старший групи слідчих), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , прокурорам у кримінальному провадженні ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , або, за постановою, дорученням слідчого або прокурора, відповідним органам досудового розслідування та оперативним підрозділам, згідно вимог КПК України.

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1