Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/2151/20
У Х В А Л А
21 серпня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

11.08.2020р. слідчий з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 , клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000009 від 07.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити. Також, слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим способом не можливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Так, в судовому засіданні було встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 07.04.2020 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах при здійсненні експорту за межі митної території України продукції сільськогосподарського виробництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування під час аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2019 року проводило ризикові операції з продажу олії соняшникової за кордон.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за податковою адресою - АДРЕСА_2 , з 18.10.2019 по 15.06.2020 одноосібним засновником та директором була ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрована - АДРЕСА_3 . З 15.06.2020 по теперішній час засновником та директором є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

Встановлено, що за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_2 підприємство та його службові особи не знаходяться та ніколи не знаходилися, між власниками приміщення та представниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договорів оренди або суборенди на офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_2 не укладалось.

Відповідно до матеріалів, наданих ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з жовтня 2019 року по березень 2020 року в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснювалось митне оформлення експорту та вивезення за межі митної території України на адресу компанії-нерезидента - « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Об`єднані Арабські Емірати) олії соняшникової в значних обсягах, з порушенням законодавства України з питань державної митної справи та оподаткування.

Відповідно до висновку сектору боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Миколаївській області №10/14-29-16-14/42248403, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2019 року в порушення п.3.2, п.3.5 ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 №433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.137.4 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-YI (із змінами та доповненнями) занижено об`єкт оподаткування податком на прибуток, шляхом неподання документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів), що в свою чергу призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами за 2019 рік у розмірі - 40 727 986,63 грн.

22.04.2020 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено обшук майнового комплексу ТОВ Миколаївське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 . В ході обшуку виявлено та вилучено документи та товар олію соняшникову у кількості 3 198,674 тонн, власником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

27.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено огляд майнового комплексу ТОВ Миколаївське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 .

Проведеним оглядом виявлені незавірені копії документів низької якості (неможливо розібрати повний зміст), що можуть свідчити про спроби переоформлення арештованого майна - олії соняшникової у кількості 3 198,674 тонн, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на інших суб`єктів господарської діяльності, зокрема на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та спроб її експорту.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та неодноразово в 2019-2020 роках подавали до ІНФОРМАЦІЯ_1 документи для замитнення товарів, в тому числі і олії соняшникової.

Таким чином, на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів щодо перевезення, накопичення, зберігання, митного оформлення та експорту (відправлення) олії соняшникової ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період з 01.04.2020 по 30.06.2020, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та становлять охоронювану законом таємницю, а саме: зовнішньоекономічних договорів/контрактів та додатків до них; документів, які підтверджують якість товарів, зокрема сертифікатів якості товарів; митних декларацій; специфікацій; специфікацій до вантажних доручень; інвойсів; доручень на навантаження з додатками; товарно-транспортних накладних; реєстрів товарно-транспортних накладних; здавальних актів та актів завантаження з додатками; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування; листів компаній-резидентів та компаній-нерезидентів щодо зміни власника/експортера партій сільгосппродукції; актів приймання-передачі виконаних робіт, поставлених товарів (наданих послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); платіжні доручення та всіх інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням експорту товарів.

Зазначені докази в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення осіб, які його вчинили.

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, слідчий суддя приходить до висновку, що подане клопотання підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів щодо перевезення, накопичення, зберігання, митного оформлення та експорту (відправлення) олії соняшникової ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період з 01.04.2020 по 30.06.2020 з можливістю вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій у паперовому вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_8 / АДРЕСА_9 та містять охоронювану законом таємницю, а саме: зовнішньоекономічних договорів/контрактів та додатків до них; документів, які підтверджують якість товарів, зокрема сертифікатів якості товарів; митних декларацій; специфікацій; специфікацій до вантажних доручень; інвойсів; доручень на навантаження з додатками; товарно-транспортних накладних; реєстрів товарно-транспортних накладних; здавальних актів та актів завантаження з додатками; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування; листів компаній-резидентів та компаній-нерезидентів щодо зміни власника/експортера партій сільгосппродукції; актів приймання-передачі виконаних робіт, поставлених товарів (наданих послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); платіжні доручення та всіх інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням експорту товарів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 21.09.2020 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1