Провадження № 1-кс/754/186/20
Справа № 754/740/20
У Х В А Л А
Іменем України

27 січня 2020 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1
при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000190 від 28.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України,
ВСТАНОВИВ:
21.01.2020р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які знаходяться в уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: пенсійної справи ОСОБА_5 , в якій містяться документи, які стали підставою для оформлення пенсії вказаній особі: заява про призначення пенсії за віком, документ про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків, документи про стаж, індивідуальні відомості про застраховану особу за період з 01 липня 2000 року, документи про місце проживання (реєстрації) особи тощо, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000190 від 28.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.
Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в особі директора ОСОБА_5 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в особі директора ОСОБА_6 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_7 під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.
В рамках даного кримінального провадження старшим слідчим з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи відносно грошових чеків виписаних начебто від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 11.12.2019 за вх. СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві № 144/10 отримано клопотання експерта про надання вільних зразків почерку і підпису ОСОБА_5 , які містяться в офіційних документах.
Встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_2 , а також те, що вона подавала заяву про призначення пенсії за віком до ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
В зв`язку з наведеним у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів пенсійної справи ОСОБА_5 з можливістю їх вилучення.
Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів (в разі їх відсутності належним чином завірені копії) неможливо провести експертизу.
При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або зміни місця зберігання зазначених документів, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, судовий розгляд необхідно провести без участі особи, у володіння якої знаходяться вказані документи.
В судове засідання слідчий з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 не з`явився, просить провести розгляди клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.
Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.
Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.
Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС третього слідчого відділу РКП СУФР ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до їх оригіналів (в разі їх відсутності належним чином завірених копій), які знаходяться в уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: пенсійна справа ОСОБА_5 , в якій містяться документи, які стали підставою для оформлення пенсії вказаній особі: заява про призначення пенсії за віком, документ про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків, документи про стаж, індивідуальні відомості про застраховану особу за період з 01 липня 2000 року, документи про місце проживання (реєстрації) особи, тощо, з можливістю ознайомитися з ними та їх вилучити (здійснити виїмку).
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1