УХВАЛА

Справа № 569/21700/19

1-кс/569/843/20

12 лютого 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), щодо відкриття рахунків громадянами: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_1 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю в період з 01.01.2018 року по 01.06.2019, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному Exel) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу з можливістю вилучити копії документів.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 05.11.2019 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами та працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що для забезпечення цілей офіційного придбання дитячих іграшок в оптових дистриб`юторів та виробників іграшок, розміщених на митній території України, з травня 2017 року розпочато здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , основний вид діяльності оптова торгівля іншими товарами господарського призначення.

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично здійснює фінансово-господарську діяльність з придбання та реалізації дитячих іграшок через гуртівню ІНФОРМАЦІЯ_3 розміщену в АДРЕСА_2 , при цьому використовуючи банківські рахунки громадян-працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які наближені до фактичних власників гуртівні.

В ході забезпечення супроводження матеріалів кримінального провадження працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що реалізацію дитячих іграшок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою АДРЕСА_2 , організовано громадянином ОСОБА_10 , який фактично здійснює організацію діяльності та являється власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того встановлено, що громадянином ОСОБА_10 з метою позаоблікової реалізації дитячих іграшок використовувались банківські рахунки громадян, які були йому наближені та підконтрольні, а саме менеджерів зі збуту дитячих іграшок. Так на рахунки таких громадян надходили грошові кошти від покупців дитячих іграшок розміщених по всій території України шляхом внесення готівкових коштів через банківські термінали або через касу банку та подальшого переведення таких коштів у готівку, та передачі її для ОСОБА_11 ..

Разом з тим, проведеними оперативно-розшуковими заходами з використанням спеціальних технічних засобів (розсекречені матеріали по проведенню оперативно-технічного заходу з використання спеціальних технічних заходів) встановлено, що фінансовими питаннями на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », займалась бухгалтер товариства, громадянка ОСОБА_9 .

Крім того з матеріалів кримінального провадження вбачається, що за період 2018-2019 років на товаристві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » керівниками були: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ). Проведеним аналізом перебування на посаді керівників вказаними громадянами встановлено, що їх було призначено на керівну посаду на період до 6 місяців.

З урахуванням вищенаведеного, а також враховуючи, що з метою мінімізації доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », працівником, а саме менеджером зі збуту громадянином ОСОБА_12 відкрито карткові банківські рахунки, для перерахування коштів покупцями дитячих іграшок за придбаний товар на товаристві, виникла необхідність у встановленні фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування та відображення таких коштів у бухгалтерському та податкових обліках. А саме виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про рух грошових коштів по рахунках відкритих протягом 2018-2019 років громадянами ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) з метою подальшого використання такої інформації в ході проведення досліджень та експертиз здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Оскільки відомості щодо фінансового стану громадян ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 протягом 2018-2019 років,, які стали відомими у процесі обслуговування та наданні послуг АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 вищевказаним особам, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та можуть бути використані при проведенні документальних перевірок та експертиз і є банківською таємницею.

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник міліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився про дату та час розгляду клопотання повідомлений у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_1 ) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл працівникам ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо відкриття рахунків громадянами: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_1 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю в період з 01.01.2018 року по 01.06.2019, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному Exel) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу з можливістю вилучити копії документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя