03.04.2020 Справа № 756/3405/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2020 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотаннястаршого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінального провадження слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що згідно висновку експертного дослідження №2-06/06/2019-док від 06.06.2019 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: директор ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 та головний бухгалтер ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій із закупівлі товаро-матеріальних цінностей (будівельні матеріали, будівельні та монтажні роботи, тощо) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з березня 2017 року по квітень 2019 року занизили податок на прибуток приватних підприємств у розмірі 3 727 675 грн., податок на додану вартість на суму 3 872 062 грн., на загальну суму 7 599 737 грн., що є особливо великим розміром.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.

В ході проведення огляду фактичних місць реєстрації офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) встановлено факт їх відсутності.

Клім того, слідчий вказує, що під час досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ОСОБА_7 , яка надала свідчення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Також, шляхом аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_7 є директором на ряді підприємств з ознаками «фіктивності», а саме:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_10 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_1 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_11 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_2 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_13 , оригін

али установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_3 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_13 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_3 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_16 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_16 , за адресою: АДРЕСА_4 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_18 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_18 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 .

За таких обставин для встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаних підприємств.

Крім цього, слідчий вказує на те, що тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів необхідний для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000493 почеркознавчої експертизи, яка призначена з метою встановлення факту виконання службовими особами (директорами, засновниками, учасниками) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) підписів в установчих та реєстраційних документах.
Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явились, подали до суду заяву про розгляд клопотання у їх відсутність, подане клопотання підтримують та просять його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В ході розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що воно містить підстави визначені ч. 5 ст. 163 КПК України.

Враховуючи те, що з клопотання убачається доведеність можливості використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини кримінального провадження клопотання підлягає задоволенню, однак оскільки необґрунтована необхідність вилучення безпосередньо оригіналів вказаних документів, вважаю, що в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160,161, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів- задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000493, а саме: старшому слідчому п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення копій установчих та реєстраційних документів підприємств, які знаходяться у володінні:

ІНФОРМАЦІЯ_20 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

ІНФОРМАЦІЯ_21 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

ІНФОРМАЦІЯ_22 , за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

ІНФОРМАЦІЯ_23 , за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

ІНФОРМАЦІЯ_24 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1