ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/5888/20
провадження № 1-кп/753/1196/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" квітня 2020 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000669 відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, з повною вищою освітою, одруженого, директора ТОВ «Білок.ЮА», маючого на утриманні двох малолітніх дітей 2011 та 2015 р.н., зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

з клопотанням прокурора відділу прокуратури міста Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_6 про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До Дарницького районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_6 про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_5 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, погасив податкову заборгованість, сплативши податок на додану вартість за період з 02.04.2019 року по 01.07.2019 рік в сумі 2 883 456,711 грн., в зв`язку з чим підозрюваний підпадає під дію ч. 4 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та відповідно до положень ч. 4 ст. 212 КК України вважав наявними підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Захисник ОСОБА_4 та підозрюваний ОСОБА_5 клопотання прокурора підтримали, наполягали на необхідності звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із сплатою податку, зазначивши, що останній розуміє те, що вказана обставина є нереабілітуючою.

Заслухавши думку прокурора, захисника та підозрюваного, вивчивши матеріали клопотання та надані в судовому засіданні документи, суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, виходячи із наступного.

Як вбачається з клопотання прокурора, ОСОБА_5 , обіймаючи посаду директора ТОВ «Білок.ЮА», в період з 02.04.2019 року по 01.07.2019 рік, шляхом митного оформлення спортивного харчування по заниженій вартості, відповідно інвойсів до митних декларацій, вказав занижені значення в деклараціях з податку на додану вартість, в результаті чого занизив податкові зобов`язання з податку на додану вартість ТОВ «Білок.ЮА», що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 2 883 456,71 грн., що в 3000 і більше разів перевищує установлений чинним законодавством на момент скоєння злочину неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є значним розміром.

З метою реалізації умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, директор ТОВ «Білок.ЮА» ОСОБА_5 в період квітня-липня 2019 року оформлював та підписував електронним цифровим підписом податкові декларації з податку на додану вартість та Додатки 5 до податкових декларацій «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», в які не вносив дані про розмір податку на додану вартість у повному обсязі щодо податкових зобов`язань, які виникли в результаті імпорту товарів спортивного харчування.

Так, ОСОБА_5 достовірно знаючи, що ТОВ «Білок.ЮА» здійснювало імпорт продуктів спортивного харчування, відповідно до митних декларацій UA125110/2019/405982 від 02.04.2019 року, UA125110/2019/409940 від 28.05.2019 року, UA125110/2019/411440 від 20.06.2019 року, UA125110/2019/412125 від 01.07.2019 року, вніс у вказані декларації суми заниженої вартості товарів, чим занизив суми податкових зобов`язань, які виникли в результаті вищезазначених операцій у деклараціях з податку на додану вартість за квітень 2019 року, травень 2019 року, червень 2019 року, липень 2019 року та у додатки 5 до них.

Засвідчені електронним цифровим підписом директора ТОВ «Білок.ЮА» ОСОБА_5 вищевказані податкові декларації з податку на додану вартість, які містили неправдиві відомості, він подав до ГУ ДПС у м. Києві в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 193.1 ст. 193 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року N 2755-VI, що призвело до несплати до Державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2 883 456,71 грн.

В результаті умисних дій директора ТОВ «Білок.ЮА» ОСОБА_5 , спрямованих на ухилення від сплати податку на додану вартість, за період з 02.04.2019 року по 01.07.2019 рік до Державного бюджету України фактично не надійшло податку на додану вартість у розмірі 2 883 456,71 грн., що є значним розміром.

Таким чином, директор ТОВ «Білок.ЮА» ОСОБА_5 , шляхом митного оформлення спортивного харчування по заниженій вартості, ухилився від сплати податку на додану вартість за період з 02.04.2019 року по 01.07.2019 рік в сумі 2 883 456,71 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у вигляді вказаного податку на зазначену суму, що в 3000 разів і більше перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тим самим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до положень ч. ч. 1, 2 ст. 286 КПК України - звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Згідно з положеннями п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно положень ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

За правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння передбачене частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану Державі їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Як вбачається з матеріалів клопотання, ОСОБА_5 погасив заборгованість, сплативши податок на додану вартість за період з 02.04.2019 року по 01.07.2019 рік в сумі 0 883 456,71 грн., в зв`язку з чим підозрюваний підпадає під дію ч. 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_5 роз`яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності, при цьому будь-яких заперечень щодо закриття кримінального провадження за вказаною підставою останній не заявив.

Потерпілі у кримінальному провадженні відсутні, матеріальні збитки не встановлені.

В судовому засіданні встановлено, що клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 287 КПК України та є обґрунтованим.

За таких обставин, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання прокурора та звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 44, 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. ст. 285-288, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва молодшого радника юстиції ОСОБА_6 про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із відшкодуванням завданих державі збитків - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із відшкодуванням завданих державі збитків.

Кримінальне провадження № 0000669 відносно ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 212 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Дарницький районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя