Справа № 646/8931/19
№ провадження 1-кс/646/593/2020
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.04.2020 м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000093 від 22.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.219 КК України,

в с т а н о в и в :

До Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000093 від 22.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.219 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області надійшла заява адвоката ОСОБА_4 (який діє в інтересах ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ) та ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харків (справа № 640/15483/19) від 08.08.2019 про зобов`язання СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 від 24.06.2019.

Згідно відомостей, зазначених у заяві ОСОБА_5 та ОСОБА_6 вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016-2019 рік, вчинили дії, які призвели до стійкої фінансової неспроможності підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, що 01.10.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договір «Про внесення змін до Договору про інвестування у житлове будівництво № 31/03/01 від 31.03.1998». В преамбулі договору зазначено, що спільну діяльність здійснювали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а з 16.09.2013 до цієї діяльності приєдналось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якому передані функції управління спільною діяльністю з будівництва об`єкту.

Згідно додатку № 1 до вищевказаного договору під назвою «Перелік об`єктів спільної діяльності, будівництва яких було розпочато і не завершено станом на 01.10.2013 є об`єкт незавершеного будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та АТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

31.10.2013 за актом прийому-передачі все майно, товарно-матеріальні цінності, інші активи та зобов`язання, що обліковуються на балансі Договору про спільну діяльність від 1998 року (в редакції від 2013 року) в тому числі і ті, що були до цього зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як за колишньою керуючою компанією, передані до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до вказаного акту передано Інвестицій інвесторів (фізичних осіб) на загальну суму 184 477 724,91 грн. (рахунок № 48).

На момент передачі активів керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » значився ОСОБА_7 , з 16.09.2016 засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » значиться ОСОБА_8

01.11.2016 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладено договір генерального підряду на капітальне будівництво № 01-11-16 (з додатком № 1 в якому зафіксовано графік фінансування), згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зобов`язується виконати будівельні роботи на недобудованому об`єкті ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснити розрахунки. Згідно документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виконано будівельно-монтажних робіт на суму 116 192 251,01 грн. Розрахунки за договором не проведено.

31.10.2016 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладено договір генерального підряду на капітальне будівництво № 31-10-16 (з додатком № 1 в якому зафіксовано графік фінансування), згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зобов`язується виконати будівельні роботи на недобудованому об`єкті АТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснити розрахунки. Згідно документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виконано будівельно-монтажних робіт на суму 108 414 837,40 грн. Розрахунки за договором не проведено.

Згідно відомостей, що містяться в заяві вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » шляхом створення і використання підроблених документів про нібито виконані наприкінці 2016 та початку 2017 року будівельні роботи на об`єкті ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та АЦТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », згідно договорів генерального підряду на капітальне будівництво № 31-10-16 від 31.10.2016 та № 01-11-2016 від 01.11.2016, штучно створили заборгованість з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за нібито виконані будівельно-монтажні роботи на загальну суму 224 148 627,69 грн.

26.09.2017 згідно протоколу загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято рішення про припинення діяльності підприємства у зв`язку ліквідацією.

27.03.2019 протоколом загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » затверджено проміжний ліквідаційний баланс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно якого розмір активів підприємства складає 45 177,8 тис. грн., загальний розмір зобов`язань становить 367 971,2 тис. грн.

У відповідності п.5 ст.11, ст.95 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» на загальних зборах учасників прийнято рішення про звернення до господарського суду з заявою про порушення провадження у справі про банкрутство.

На виконання рішення протоколу загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.03.2019, голова ліквідаційної комісії ОСОБА_8 17.04.2019 звернулась до Господарського суду Харківської області про відкриття провадження у справі про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвалою суду від 25.04.19 відкрито провадження про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

14.05.2019 Господарським судом Харківської області визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Ліквідатором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призначено ОСОБА_9 .

Відповідно до протоколу огляду від 18.12.2019 облікової картки платника податків, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) встановлено, що підприємство має банківські рахунки: № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Українська гривня) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), АДРЕСА_1 , які використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства та на які було перераховано кошти інвесторів будівництва.

Таким чином, документи щодо руху грошових коштів за відкритими банківськими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі періоду з 01.10.2013 по 14.05.2019, визначити стан фінансової спроможності підприємства, напрямки використання коштів отриманих від інвесторів будівництва, а також здійснити перевірку його фінансової діяльність щодо відповідності до вимог Податкового кодексу України.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для розкриття вказаного злочину, у рамках кримінального провадження виникла процесуальна необхідність у встановленні фактичного руху грошових коштів, їх об`ємів, здійснення аналізу їх використання, використання отриманих даних в ході перевірки та проведення судово-економічної експертизи, а також отримання повної інформації щодо дотримання платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог діючого Податкового законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності на протязі 2013-2019 років, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх копіювання, належного завірення володільцем, та вилучення.

У судове засідання слідчий не прибув, звернувся до слідчого судді з заявою про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі.

У судове засідання представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не прибув, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся своєчасно та належним чином.

Згідно зі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, приходить до наступного.

22.08.2019 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000093, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.219 КК України.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1,2 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю - відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» дані відомості є банківською таємницею. Згідно ст. 62 п. 2 вищевказаного закону, а саме про порядок розкриття банківської таємниці, органи внутрішніх справ України мають право на отримання банківської таємниці.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що необхідна інформація перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Щодо клопотання в частині надання дозволу на отримання тимчасового доступу до речей та документів: старшому слідчому першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, та/або за дорученням ОСОБА_3 в порядку, передбаченому ст.ст. 40,41 КПК України, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_10 , оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_11 або іншим співробітникам податкової міліції на підставі постанови ОСОБА_3 про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, слідчий суддя вважає, що в даній частині клопотання слід відмовити, оскільки згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчими зазначені ОСОБА_3 , ОСОБА_12 та прокурорами зазначені ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000093 від 22.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.219 КК України, задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх завірених належним чином копій, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_2 , електронна скринька (Е-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_8 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Українська гривня), за період з 01.10.2013 по 14.05.2019, а саме:

- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів);

- усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у разі їх відсутності, електронних розрахун-кових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.10.2013 по 14.05.2019, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою;

- заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі;

- swift - повідомлення;

- протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС - адреса.

- інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 (Українська гривня), № НОМЕР_3 (Українська гривня), № НОМЕР_4 (Українська гривня), за період з 01.10.2013 по 14.05.2019, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді підлягає обов`язковому виконанню.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1