У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.06.2020 Справа №607/10529/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000012 від 07.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звернулася старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто в порядку ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Як зазначено у клопотанні, ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області справа №607/6294/20 від 24.04.2020 було зобов`язано відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_1 за внесення відомостей про кримінальні правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань внести відомості про кримінальні правопорушення, викладені в заявах адвоката ОСОБА_5 в інтересах ОСОБА_6 від 27.02.2020 та 26.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Згідно заяв адвоката ОСОБА_5 в інтересах ОСОБА_7 від 27.02.2020 та 26.03.2020, встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом приховування в податковій звітності реалізації від не облікованої продукції ухилились від сплати податків в значних розмірах. Зокрема, в заяві про злочин від 27.02.2020, ОСОБА_8 вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016-2019 років торгувало товаром, який не був поставлений на облік, внаслідок чого ухилились від сплати податків.
В ході досудового розслідування кримінального провадження було допитано як свідка ОСОБА_7 , згідно з якими встановлено, що з серпня місяця 2016 року він працевлаштувався торговим працівником до ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), в його обов`язки як торгового представника входило: пошук нових клієнтів, приймання замовлень для поставки товарно-матеріальних цінностей та збирання грошових коштів за поставлені товари. Протягом 2016-2019 років користувався робочим номером « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 45 37, який йому видали після прийняття на роботу. Вид Діяльності ФОП ОСОБА_9 - реалізація молочних виробів, бакалії. Зі слів ОСОБА_7 , приймання замовлення здійснювалось в наступному порядку: клієнт робив у нього, як у торгового представника підприємства, замовлення, після чого він скидав перелік товарно-матеріальних цінностей, сформованих в програмці (назва програмки PALM ORDER) на робочому телефоні, оператору чи бухгалтеру - ОСОБА_10 або ОСОБА_9 , або оператору на ім`я ОСОБА_11 (її даних не знає), які в подальшому перевіряли їх по наявності на складі та оформляли в накладну. Після оформлення накладної, завідувачем складу і комплектувальниками комплектувався замовлений товар та після видачі товару завідувачем складу згідно попередньо сформованої накладної, водієм разом із накладними доставлявся клієнту. В накладній постачальником зазначався Молочний дім, без інших ідентифікаційних даних постачальника, печатки та підписів. В разі оформлення офіційної накладної, коли це вимагав клієнт, постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_9 з ідентифікуючими даними, підписом та печаткою. Оплата за поставлений товар могла проводився по факту поставленого товару водієві, який в подальшому передавав грошові кошти ОСОБА_10 або ОСОБА_12 , або з відтермінуванням оплати. По відтермінованій оплаті товару велись зведені дані бухгалтером ОСОБА_13 під керівництвом ОСОБА_9 , зведені дані яких видавались ОСОБА_6 (зі слів гр. ОСОБА_7 ) три рази на тиждень для контролювання дебіторської заборгованості клієнтів. У зведених даних вказувався постачальник « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без ідентифікуючих даних з переліком клієнтів, дати поставки товарів, термін відтермінування та заборгованість. Також постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_9 , у випадку коли клієнти вимагали офіційних документів на поставку товарно-матеріальних цінностей.
Зі слів гр. ОСОБА_7 , з лютого місяця 2019 року створене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », засновником якого виступала ОСОБА_14 , де він офіційно був працевлаштований на посаду торгового представника товариства, в його обов`язки входили ті ж самі обов`язки, що і під час його роботи у ФОП ОСОБА_9 .
Оформлення накладних здійснювалось таким же самим способом, постачальником зазначався Молочний дім, без інших ідентифікуючих даних та печатки товариства та підписів службових осіб. Проте були і клієнти, які вимагали офіційні документи з відповідними супровідними документами до замовленого товару, в такому випадку, бухгалтерією виписувалась накладна, де постачальником вказувалась ФОП ОСОБА_9 із ідентифікуючими даними, де був підпис і печатка ФОП.
Крім того, згідно свідчень ОСОБА_7 встановлено, що грошові кошти отримані від реалізації не облікованої продукції, які він перераховував на карткові рахунки фізичних осіб, за період з 2018 по 2019 рік, становило близько 16 млн. грн., вказане підтверджується наданими до заяви про вчинення кримінального правопорушення від 26.03.2020 року фотографіями чеків про перерахування грошових коштів ОСОБА_6 на карткові рахунки наступних громадян.
Задля отримання доказів, що мають значення для кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та встановлення сум коштів, поступлених на рахунки підприємства та перераховані на рахунки інших контрагентів, слідчий вказав на необхідність здійснення тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю вищевказаного суб`єкта господарювання, який, згідно з даними АС «Податковий блок» ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ) користується банківськими рахунками відкритими у AT " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме: НОМЕР_5 (980 - українська гривня) та НОМЕР_6 (980 - українська гривня), що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають сутгєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а з урахуванням того, що іншими способами одержати докази, які мають значення для встановлення обставин кримінального провадження на даний час виявилось неможливим, тому просила клопотання задовольнити.
В судове засідання старший слідчий ОСОБА_3 не з`явилася.

Згідно з ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.

Разом з тим, відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Згідно з ч. 1 ст. 60 Закону, банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З урахуванням того, що відомості про рух коштів ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, необхідні для отримання доказів щодо незаконної діяльності ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ) по розрахунках із контрагентами та невстановлених осіб, які можуть перебувати у володінні у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 , дозволить слідчим отримати інформацію щодо обставин кримінального правопорушення та отримати докази, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні, зокрема, можуть бути використані при проведенні інших слідчих дій для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, необхідних для проведення слідчих (процесуальних) дій та встановлення важливих відомостей, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, клопотання підлягає частковому задоволенню, за виключенням надання дозволу на проведення тимчасового доступу оперативними працівниками, оскільки останні не є стороною кримінального провадження.

Так, відмовляючи в задоволенні клопотання у частині надання дозволу працівникам оперативних підрозділів на здійснення дій щодо тимчасового доступу до речей та документів, слідчий суддя звертає увагу на те, що відповідно до ч.1 ст.41 КПК України оперативні підрозділи здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, детектива або прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури, а згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_15 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_21 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_22 дозвіл на тимчасовий доступ до документів , які містять банківську таємницю та які можуть перебувати у володінні у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме:

- інформацію про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме:

- НОМЕР_5 (980 - українська гривня);

- НОМЕР_6 (980 - українська гривня),

з 01.01.2017 по дату закриття рахунку (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

- копії документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків, зняття готівки ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ) (заява про відкриття рахунку, договір банківського рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів, накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, довідка про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкета клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкритгя (закриття) рахунку, платіжні доручення та інші), наявні документи, пов`язані з відкриттям та використанням рахунків;

3. копії всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), протоколи системи «Клієнт-Банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1