УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання Старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронних органів Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 25.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.190, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1

Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000004 від 25.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.190, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 та іншими особамистворено організовану групу, яка перебуваючи на території м. Запоріжжя, Запорізької та інших областей, з метою умисного ухилення від сплати податків, організувала реєстрацію та незаконну діяльність підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_23 ), ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_30 ),а також наступних юридичних осіб ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_35 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_34 ), Споживче товариство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_35 ) та інших суб`єктів господарювання, реквізити, документи та банківські рахунки яких в подальшому використовувала з метою прикриття незаконної діяльності та створення документальної видимості проведення фінансово господарських операцій з виготовлення, продажу, дистрибуції, комісії, позики давальницької сировини дорогоцінних металів та ювелірних виробів. При цьому службові особи ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Клеймовані державним клеймом ювелірні вироби, ОСОБА_5 , разом із іншими учасниками у складі організованої групи, використовуючи реквізити, печатки, документи, банківські картки та рахунки раніше створених юридичних та фізичних осіб - підприємців, реалізовували через підконтрольну мережу пунктів продажу ювелірних виробів, під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташовані на території міста Запоріжжя. Грошові кошти, що надходили від реалізації таких ювелірних виробів, за вказівкою ОСОБА_5 , перераховувались на банківські рахунки інших підконтрольних фізичних осіб - підприємців та юридичних осіб або переводились у готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для участі у незаконній діяльності у період 2015 - 2019 років ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_37 ), а також наступних юридичних осіб ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_35 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_34 ), Споживче товариство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_35 ) та інших суб`єктів господарюванняподавали до податкових органів звітність, в якій можуть міститись неправдиві відомості.

У судове засідання старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ., клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: - до документів податкової звітності, щодо наступних фізичних осіб підприємців: ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_37 ), а також наступних юридичних осіб ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_35 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_34 ), Споживче товариство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_35 ), в тому числі податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця; податкові декларації про майновий стан і доходи; звiти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внескуна загальнообов`язкове державне соціальне страхування; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку; повідомлення про прийняття працівників на роботу; відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби; відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам; заяви; звіти; розрахунки; декларації; копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях; листи; конверти; довіреності на осіб, які подавали звітність; договорів про визнання електронних документів та договорів про отримання цифрового підпису; за період з 01.01.2015 рокупо момент виконання ухвали.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя