Справа № 165/2992/19
Провадження № 1-кп/165/88/20
НОВОВОЛИНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 лютого 2020 року м. Нововолинськ

Нововолинський міський суд Волинської області під головуванням

судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченої ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Нововолинську клопотання прокурора про закриття кримінального провадження № 0000049 від 25.10.2019р. відносно обвинуваченої ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка села Запілля, Любомльського району, Волинської області, громадянка України, проживає за адресою АДРЕСА_1 , раніше не судимої
вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

встановив:
Органами досудового розслідування ОСОБА_5 обвинувачується в тому, що, вона, будучи призначеною згідно наказу №31 від 14.12.2018 директором товариства з обмеженою відповідальністю «ПРОДХОЛОД-М» (далі ТОВ «ПРОДХОЛОД-М»), , адреса місцезнаходження: Волинська область, місто Нововолинськ, вулиця Іваничівське Шосе, буд. 3, будучи, у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих функцій на займаній посаді, службовою особою підприємства, на яку відповідно до Конституції України, Законів України та статуту товариства покладено обов`язки та відповідальність за організацію роботи товариства, організацію і здійснення обчислення податків, зборів, обов`язкових платежів, своєчасну їх сплату до бюджетів, а саме згідно:
- ст. 67 Конституції України - обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах встановлених законом;
Податкового кодексу України №2755-V1 від 02.12.2010:
-ст. 16 - обов`язок сплачувати податки в строки та у розмірах, встановлених Податковим кодексом У країни;
-ст. 36 - податковий обов`язок визнається обов`язок платника податку обчислити, задекларувати та/або сплатити суму податку та збору в порядку і строки, визначені Податковим кодексом України;
-ст. 47 - відповідальність за неподання, порушення порядку заповнення документів податкової звітності, недостовірність інформації, наведеної у зазначених документах;
-ст. 110 - відповідальність за вчинення порушень, визначених законами з питань оподаткування та іншими законодавчими актами;
-ст. 111 - кримінальна відповідальність за порушення законів з питань оподаткування;
Згідно статуту ТОВ «ЮНІТІ ГРУП», в редакції 2010 року:
-статті 5 - директор вирішує всі питання діяльності товариства, підписує посвідчення, чеки, сертифікати та інші банківські документи;
-п. 7.1 статті 7 - товариство здійснює оперативний та бухгалтерський облік результатів своєї діяльності, веде статистичну звітність;
-п. 7.2 статті 7 - порядок ведення бухгалтерського обліку та статистичної звітності визначається чинним законодавством України;
-п. 7.3 статті 7 - службові особи Товариства за перекручення державної звітності несуть установлену законодавством дисциплінарну, матеріальну або кримінальну відповідальність в період червня-липня 2019 року, допустила неналежне виконання покладених на неї службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.
Зокрема, ОСОБА_5 , будучи службовою особою - директором ТОВ «ПРОДХОЛОД-М», під час господарської діяльності товариства, у червні-липні 2019 року, забезпечила прийняття від заготівельників Житомирської області ягід чорниці у кількості 219 780 кг по ціні 35 грн. за кілограм, на загальну суму 7 692 300 грн., без відображення у бухгалтерському та податковому обліку товариства. Так, вказаний товар (ягоду чорниці) було поміщено у складські приміщення ТОВ «ПРОДХОЛОД-М» без його оприбуткування згідно бухгалтерського обліку товариства та без відображення у бухгалтерському та податковому обліках відповідних оплат за придбану ягоду та без сплати відповідних податків.
Під час здійснення зазначеної діяльності, внаслідок необізнаності ОСОБА_5 про обов`язок нарахування та сплати податків та зборів із виплачених підприємством доходів товариством «ПРОДХОЛОД-М», упродовж червня-липня 2019 року не задекларовано та не сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 384 632 грн. та військовий збір в сумі 115 386 грн., що встановлено висновком аналітичного дослідження №4/03-20-16-05/33587784 від 28.10.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПРОДХОЛОД-М», , щодо наявності ознак правопорушень при здійсненні операцій, пов`язаних з придбанням у фізичних осіб-заготівельників ягід чорниці за період з 01.06.2019 по 31.07.2019», проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Волинській області.
Про необхідність сплати до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб та військового збору, ОСОБА_5 стало відомо після роз`яснення їй відповідних норм діючого законодавства України.
Внаслідок неналежного виконання своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, ОСОБА_5 , будучи службовою особою платника податку - директором ТОВ «ПРОДХОЛОД -М», вчинила службову недбалість, внаслідок чого державним інтересам спричинено тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податків на загальну суму 1500018грн., яка більше, ніж в двісті п`ятдесят разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Дії ОСОБА_5 , які виразилися у неналежному виконанні покладених на неї службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки органом досудового розслідування кваліфіковано за ч. 2 ст. 367 КК України.
Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_5 у зв`язку із зміною обстановки згідно ст.48 КК України.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_5 та її захисник не заперечили щодо закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_5 у зв`язку із зміною обстановки згідно ст.48 КК України

Суд заслухавши думку учасників процесу приходить до висновку, що клопотання прокурора є підставним та підлягає до задоволення.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ст. 48 КК України особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості, може бути звільнено від кримінальної відповідальності, якщо буде визнано, що на час розслідування або розгляду справи в суді внаслідок зміни обстановки вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність або ця особа перестала бути суспільно небезпечною.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_5 не судима та вперше вчинила злочин середньої тяжкості (а.с.23), звільнилася з роботи, на обліку в лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває (а.с. 21-22), шкода, завдана злочином відшкодована повністю (а.с. 24-25), а тому суд дійшов до висновку, що на час розгляду справи в суді обвинувачена ОСОБА_5 перестала бути суспільно небезпечною, а тому суд вважає за можливе звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі ст.48 КК України у зв`язку із зміною обстановки.

Відповідно до статті 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Керуючись ст. 284, ст.ст. 285-288, ст.ст. 369, 370, 372 КПК України, -

ухвалив:
Звільнити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 367 КК України на підставі ст. 48 КК України у зв`язку із зміною обстановки.

Кримінальне провадження №0000049 від 25.10.2019р. про обвинувачення ОСОБА_5 за ч. 2 ст. 367 КК України закрити.

Ухвала суду може бути оскаржена до Волинського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Нововолинський міський суд Волинської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Головуючий підпис

Згідно з оригіналом

Суддя ОСОБА_1