Провадження № 1-кс/760/4644/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби прокуратури управління нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 03.06.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 було проведено планову документальну виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року, оформлена актом перевірки №365/10-36-33-04/ від 27.12.2019.

Згідно матеріалів вищезазначеної планової документальної виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), встановлено, що в період 2016-2018 рр. останній умисно ухилився від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах на суму 7 715 947,92 грн., а саме занизив податок на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 3 862 301,39 грн.; занизив військовий збір від здійснення підприємницької діяльності на суму 321 858,45 грн.; занизив податок на додану вартість на загальну суму 3 368 083,00 грн.; занизив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з сум доходу від здійснення підприємницької діяльності на суму 163 705, 08 грн.

Крім того, встановлено, що заниження ПДФО, ПДВ, військового збору та ЄСВ ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), пов`язано з не відображенням в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (пиловника дубового) в адресу Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 21 457 229,93 грн. Також ФОП ОСОБА_5 не відображено походження «половника дубового», який в подальшому реалізовано експортеру.

Також, підтвердженням даних фактів являються інформація з податкових декларацій за період 2016-2018 роки Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) нарахувала та виплатила ФОП ОСОБА_5 дохід за ознакою «157» (дохід виплачений само зайнятій особі), в сумі 21 457 229,93 грн. на виконання договору купівлі-продажу пиловника дубового, зі своєї сторони ФОП ОСОБА_5 вищезазначені операції не було відображено.

З гідно наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України «Податковий Блок», встановлено, що в ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходиться реєстраційна справа ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 17.06.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, оскільки слідчим в клопотанні не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , з моменту реєстрації по 17.06.2020р., з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, а саме:

- статуту ФОП, зміни до статуту;

- наказів про призначення службових осіб ФОП;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів ФОП;

- довіреностей на право представлення інтересів ФОП в державних органах;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного ФОП.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1