Провадження № 1-кс/686/4693/20
У Х В А Л А
07 квітня 2020 року м. Хмельницький
07.04.2020 року начальник Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Згідно з матеріалами кримінального провадження, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, маючи реальну можливість їх виконання, у період січня-лютого 2016 року, не здійснили перерахування до бюджету нараховані та утримані суми податку на доходи фізичних осіб з виплачених найманим працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » доходів у вигляді заробітної плати, а також з доходів, виплачених найманим працівникам за договорами цивільно-правового характеру, чим завдали збитки в сумі грошового зобов`язання із ПДФО в розмірі 704 120,67 грн.
Таким чином, в діях службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи в супереч вимог чинного законодавства, не маючи законних підстав, звернулись до ІНФОРМАЦІЯ_4 із заявою №734 від 11.06.2019 про повернення помилково сплаченого податку на доходи з фізичних осіб. Однак, при поданні вказаної заяви, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не обгрунували законність можливого повернення помилково сплаченого податку на доходи з фізичних осіб, а також наявність існуючої переплати вказаних коштів.
Тому, 13.06.2019 р. в погашення боргу по акту перевірки, з особового рахунку платника здійснено перекидання грошових коштів в суму 1 094 212,57 грн. (703 925,22 грн. основного платежу, 390 287,35 штрафна санкція).
За вказаних обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до документів ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів по проведенню операцій з повернення помилково сплаченого податку на доходи з фізичних осіб, а також наявності існуючої переплати вказаних коштів на особовому рахунку платника податків у період 2016 року, оскільки дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Службовим особам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені оригінали документів.
Ухвала діє по 07 травня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя