Справа № 592/1118/20
Провадження № 1-кс/592/588/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 січня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000080 від 23.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що здійснює досудове розслідування по факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 організували та контролюють діяльність ряду підприємств, а саме: ТОВ «Гарант Ойл Груп», ТОВ «НВО-Житомирпромбуд», ТОВ «ТД Каратнафтохім», ТОВ «Нафтатрейдгруп», ТОВ «Юавто Ком» , ТОВ «Стандарт Оіл Груп», ТОВ «ТД Газтрейд 2004», ТОВ «Грін Форсес», ТОВ «Лів-Транс Оіл», ТОВ «Тарвос Оіл», ТОВ «Градіен Ойл», які протягом 2019 року здійснювали реалізацію нафтопродуктів за готівку в адресу фізичних осіб, не зареєстрованих як платники податків (у тому числі й акцизного податку) та не мають власних або орендованих акцизних складів, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .. При цьому документальне відображення реалізації вказаних товарів проводилось на адресу підприємств з ознаками фіктивності та реального сектору економіки, у тому числі, що знаходяться на податковому обліку в ГУ ДПС у Сумській області ТОВ «А-Муссон» та ПП «Агрофірма «Журавка». Загальна сума завданих збитків державному бюджету діями ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 складає, що найменш, 8 419,92 тис. грн.. На даний час триває незаконна діяльність щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для реальних суб`єктів підприємницької діяльності. Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «ІТС Податковий Блок» встановлено, що вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності відкрито рахунки в наступних банках: АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), а саме: ТОВ «Гарант Ойл Груп» (код 40032787) № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH); ТОВ «ТД Каратнафтохім» (код 41885876) № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (840 USD), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_8 (978 EURO), № НОМЕР_9 (840 USD), № НОМЕР_10 (978 EURO); ТОВ «Нафтатрейдгруп» (код 39839333) № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH); ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код 39475050) № НОМЕР_13 (978 EURO), № НОМЕР_14 (840 USD), № НОМЕР_15 (980 UAH), № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_18 (978 EURO); ТОВ «ТД Газтрейд 2004» (код 41886288) № НОМЕР_19 (978 EURO), № НОМЕР_20 (980 UAH), № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_22 (840 USD), № НОМЕР_23 (978 EURO), № НОМЕР_24 (840 USD); ТОВ «Лів-Транс Оіл» (код 42945473) № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_26 (980 UAH); ТОВ «Тарвос Оіл» (код 41453355) № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_28 (978 EURO), № НОМЕР_29 (840 USD), № НОМЕР_30 (978 EURO), № НОМЕР_31 ( НОМЕР_32 ), № НОМЕР_33 (840 USD); КРД АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 322904), а саме: ТОВ «Лів-Транс Оіл» (код 42945473) № НОМЕР_34 (980 UAH), № НОМЕР_35 (980 UAH); АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377), а саме: ТОВ «Гарант Ойл Груп» (код 40032787) № НОМЕР_36 (980 UAH), № НОМЕР_37 (980 UAH), № НОМЕР_38 (980 UAH), № НОМЕР_39 (980 UAH). ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), а саме: ТОВ «Гарант Ойл Груп» (код 40032787) № НОМЕР_40 (980 UAH), № НОМЕР_41 (980 UAH); ТОВ «Нафтатрейдгруп» (код 39839333) № НОМЕР_42 (840 USD), НОМЕР_42 (980 UAH), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_43 (978 EURO), № НОМЕР_43 (840 USD), № НОМЕР_42 (978 EURO); ТОВ «Стандарт Оіл Груп» (код 39475050) № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_44 (978 EURO), № НОМЕР_44 (840 USD), № НОМЕР_45 (978 EURO), № НОМЕР_45 ( НОМЕР_32 ), № НОМЕР_45 (840 USD); ТОВ «Тарвос Оіл» (код 41453355) № НОМЕР_46 (978 EURO), № НОМЕР_47 (840 USD), № НОМЕР_47 (978 EURO), № НОМЕР_47 ( НОМЕР_32 ), № НОМЕР_46 ( НОМЕР_32 ), № НОМЕР_46 (840 USD); АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме: ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код 35611258) № НОМЕР_48 (980 UAH), № НОМЕР_49 (980 UAH); АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 311744), а саме: ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код 35611258) № НОМЕР_50 (980 UAH); Житомирська філія ПАТ «Захiдiнкомбанк» (МФО 311670), а саме: ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код 35611258) № НОМЕР_51 (980 UAH); ПАТ «АЙБОКС БАНК» (МФО 322302), а саме: ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код 35611258) № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH); ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), а саме: ТОВ «Нафтатрейдгруп» (код 39839333) № НОМЕР_54 (980 UAH), № НОМЕР_54 (643 RUB), № НОМЕР_54 (840 USD), № НОМЕР_54 (978 EURO); АТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), а саме: ТОВ «Юавто Ком» (код 39458453) № НОМЕР_55 (643 RUB), № НОМЕР_56 (840 USD), № НОМЕР_57 (980 UAH), № НОМЕР_58 (980 UAH), № НОМЕР_59 (980 UAH); АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), а саме: ТОВ «Юавто Ком» (код 39458453) № НОМЕР_60 (980 UAH), № НОМЕР_61 (980 UAH), № НОМЕР_62 (980 UAH), № НОМЕР_63 (980 UAH); АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), а саме: ТОВ «ТД Газтрейд 2004» (код 41886288) № НОМЕР_64 (980 UAH), № НОМЕР_64 (978 EURO), № НОМЕР_64 (840 USD); ТОВ «Тарвос Оіл» (код 41453355) № НОМЕР_65 (840 USD), № НОМЕР_65 (978 EURO), № НОМЕР_65 (980 UAH), № НОМЕР_66 (980 UAH), № НОМЕР_66 (840 USD), № НОМЕР_66 (978 EURO); АТ «КIБ» (МФО 322540), а саме: ТОВ «Грін Форсес» (код 42163942) № НОМЕР_67 (980 UAH); АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: ТОВ «Грін Форсес» (код 42163942) № НОМЕР_68 (980 UAH), № НОМЕР_69 (980 UAH); ТОВ «Лів-Транс Оіл» (код 42945473) № НОМЕР_70 (980 UAH), № НОМЕР_71 (980 UAH); ТОВ «Тарвос Оіл» (код 41453355) № НОМЕР_72 (980 UAH), № НОМЕР_73 (980 UAH), № НОМЕР_73 (840 USD), № НОМЕР_73 (978 EURO), № НОМЕР_74 (978 EURO), № НОМЕР_74 (840 USD), № НОМЕР_74 ( НОМЕР_32 ), № НОМЕР_75 (980 UAH); ТОВ «Градіен Ойл» (код 42619423) № НОМЕР_76 (980 UAH), № НОМЕР_76 (978 EURO), № НОМЕР_76 (840 USD); АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: ТОВ «Грін Форсес» (код 42163942) № НОМЕР_77 (980 UAH), № НОМЕР_78 (980 UAH); ТОВ «Лів-Транс Оіл» (код 42945473) № НОМЕР_79 (980 UAH), № НОМЕР_80 (980 UAH), № НОМЕР_81 (980 UAH), № НОМЕР_82 (980 UAH); ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), а саме: ТОВ «Грін Форсес» (код 42163942) № НОМЕР_83 (980 UAH), № НОМЕР_84 (980 UAH); Столична філія АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), а саме: ТОВ «Грін Форсес» (код 42163942) № НОМЕР_85 (980 UAH), № НОМЕР_86 (980 UAH), № НОМЕР_87 (980 UAH), № НОМЕР_88 (980 UAH); АТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), а саме: ТОВ «Лів-Транс Оіл» (код 42945473) № НОМЕР_89 (980 UAH), № НОМЕР_90 (980 UAH).

У слідства є підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на вищезазначених рахунках, є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності шляхом мінімізації податкових зобов`язань, можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення та збереження речових доказів. Є всі підстави вважати, що грошові кошти із зазначених рахунків можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб. Тому слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних рахунках з метою збереження речових доказів.
Вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Слідчим не доведено та з матеріалів клопотання не вбачається необхідність арешту у кримінальному провадженні. Не надано доказів того чи підстав вважати, що грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних рахунках є доказом злочину у зазначеному кримінальному провадженні. Не надано доказів спричинення шкоди та її розміру. Крім того жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні вказаних кримінальних правопорушень.
Відповідно до ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Ураховуючи зазначене немає підстав для вжиття заходів кримінального провадження слідчим суддею у виді арешту майна.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 167, 196, 170-173 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:
Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000080 від 23.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Сумського апеляційної суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1