УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 грудня 2019 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 21.12.2018 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000318, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури м. Києва, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 21.12.2018 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000318, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, до шести місяців.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000318 від 21.12.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Завершити досудове розслідування до закінчення зазначеного строку не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести (виконати): встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Даймонд сфір груп», здійснити тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних справ ТОВ «Центр сертифікації «Ключі України», у відповідності до вимог ст.234 КПК України, провести обшуки за адресами, за якими встановлено знаходження первинної бухгалтерської документації яка має значення у кримінальному провадженні, які будуть використанні під час проведення експертних досліджень, а саме технічної, почеркознавчої та судово-економічної експертиз, провести допити осіб НБ України стосовно затвердження договору позики №DSL/UAI-050712 від 05.07.2012 з Компанією «Diamond Sphere Limited» (Республіка Кіпр), за яким Компанія «Diamond Sphere Limited» надала грошові кошти у розмірі 10 000 000 доларів США ТОВ «Даймонд сфір груп».
Таким чином, продовження строку досудового розслідування необхідне для повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінальних правопорушень, отримання доказів причетності службових осіб ТОВ «Даймонд Сфір Груп» () у період з 01.01.2015 по 27.06.2018 до ухилення від сплати податків шляхом не відображення у складі інших операційних доходів неповернуту Компанії «Diamond Sphere Limited» (Республіка Кіпр) фінансову допомогу, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 6 020 042 гривень, що є великим розміром, надання правової оцінки та прийняття остаточного процесуального рішення.

Провести вказані слідчі та процесуальні дії, у передбачений законом строк не представилося можливим через різного роду суб`єктивні та об`єктивні обставини, що виникали під час проведення досудового розслідування, проте без результатів вказаних слідчих дій неможливо завершити досудове розслідування.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників розгляду, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до такого висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Так, відповідно до статті 219 КПК України - строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до пункту 4 абз. 2 «Прикінцеві положення» розділу 4 Закону, зміни до КПК України вводяться в дію через три місяці ( 15.03.2018) після набрання чинності цим законом (15.12.2017), не маючи зворотної дії в часі та застосовуються до справ, по яких відомості про кримінальне правопорушення внесені в Єдиний реєстр досудового розслідування після введення в дію цих змін.
Згідно до абз. 14, ч. 1 ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.
Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Як убачається з доводів клопотання та матеріалів досудового розслідування, завершити досудове розслідування в межах строку, встановленого абз. 2 ч.1 ст. 219 КПК України, неможливо, так як у кримінальному провадженні необхідно провести значну кількість слідчих (розшукових) дій.

Слідчими в суді доведено необхідність виконати обсяг слідчих (розшукових) дій, результати яких мають значення для доказування обставин вчинення злочину.

Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає, а провести вказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування на строк шість місяців, тобто до вісімнадцяти місяців.

Керуючись ст.ст. 5, 26, 294, 295, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000318 від 21.12.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на строк шість місяців, тобто до вісімнадцяти місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1