УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 15.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що до незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків задіяний ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1 ), який здійснює оптову та роздрібну реалізацію електричної освітлювальної продукції імпортного виробництва торгівельної марки «ПРОМЕТЕЙ LIGHTS». Відповідно до бази даних «Укрпатент» ОСОБА_3 є власником вказаної торгівельної марки.

Згідно баз даних АІС «Податковий блок» та АІС «Податки» (ОР) встановлено, що ОСОБА_3 (рнокпп. НОМЕР_1 ), є фізичною особою підприємцем. Перебуває на обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області з 2004 року. Основним видом діяльності є оптова торгівля меблями, килимами й освітлювальним приладдям.

Згідно податкової звітності ФОП ОСОБА_3 , а саме податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи підприємця другої групи, обсяг отриманого доходу склав: за 2016 рік 246 000 грн., за 2017 рік 7 680 грн., за 2018 рік 723 000 грн.

Так, встановлено, що ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом ввезення на митну територію України за заниженою митною вартістю електричної освітлювальної продукції вказаної вище торгівельної марки за допомогою підприємств-імпортерів, в послідуючому здійснює реалізацію з націнкою понад 300% оптом та в роздріб кінцевому споживачу через оптові торгово-складські приміщення, що розташовані на території ТОВ «Промтоварний ринок» та через Інтернет магазин www.prometey.od.ua без фактичного відображення в податковій звітності отриманих доходів та сплачених податків.

З урахуванням вищевикладеного вбачається, що ФОП ОСОБА_3 при реалізації електричної освітлювальної продукції вищевказаної торгової марки без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності в повному обсязі, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на предмети, документи та товарно-матеріальні цінності, які були вилученні в ході проведення обшуку у період часу з 30.05.2019 31.05.2019 за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 17, торгово-складське приміщення № 6, а саме:

-папка швидкозшивач синього кольору у якій містяться видаткові накладні за травень місяць 2016 року на 187 арк.;

-чорнові записи з надписом «Продажа за 01.01.16 по 26.12.2016» на 10 арк.;

-документи по контрагентам на 21 арк.;

-накладні на переміщення (Прометей - організація) товарів з підписами осіб на 118 арк.;

-папка швидкозшивач червоного кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи постачальник «Прометей» на 316 арк.;

-папка чорного кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за червень місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 232 арк.;

-папка швидкозшивач зеленого кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за березень місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 234 арк.;

-папка синього кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за лютий місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 200 арк.;

-оприбутковування товарів № 25 від 29.05.2016 організація «Прометей» на 1 арк.;

-папка швидкозшивач зеленого кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за листопад місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 320 арк.;

-папка синього кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за вересень місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 278 арк.;

-папка швидкозшивач чорного кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за лютий місяць 2017 року, постачальник - «Прометей» на 203 арк.;

-папка синього кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за серпень місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 377 арк.;

-папка синього кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за липень місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 334 арк.;

-папка швидкозшивач зеленого кольору у якій містяться видаткові накладні та інші документи за грудень місяць 2016 року, постачальник - «Прометей» на 360 арк.;

-видаткові накладні за 2016 рік, постачальник «Прометей» на 639 арк.

-електрична освітлювальна продукція, яку вилучено в ході проведення обшуку у 591 (п`ятсот дев`яносто одному) ящику.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

07.06.2019