Провадження № 1-кс/712/6096/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів

13 серпня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 червня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

У серпні 2019 року до суду звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000022 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2019, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Установлено, що згідно з актом документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 18.03.2019 №87/23-00-14-0107/00476814, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при декларуванні земельного податку за 2018 рік, до земельних ділянок, розташованих в Черкаській області, а саме: с. В`язівок Городищенського району, с. Бузівка Жашківського району, с. Синявка Канівського району, с. Степанці Канівського району, с. Худяки Черкаського району, с. Сагунівка Черкаського району, с. Леськи Черкаського району, с. Баландино Кам`янського району, с. Радиванівка Кам`янського району, с. Телепино Кам`янського району, с. Лузанівка Кам`янського району, умисно застосували занижені ставки податку на земельну ділянку, відмінні від рішень відповідних сільських рад, у зв`язку з чим ухилились від сплати земельного податку за 2018 рік в сумі 7 351 тис. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).

Прокурор в клопотанні зазначає, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , за період з 01.01.2018 по 31.07.2019, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).

У судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.
Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 26 червня 2019 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч.3 ст.212 КК України, що з актом документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 18.03.2019 №87/23-00-14-0107/00476814, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при декларуванні земельного податку за 2018 рік, до земельних ділянок, розташованих в Черкаській області, а саме: с. В`язівок Городищенського району, с. Бузівка Жашківського району, с. Синявка Канівського району, с. Степанці Канівського району, с. Худяки Черкаського району, с. Сагунівка Черкаського району, с. Леськи Черкаського району, с. Баландино Кам`янського району, с. Радиванівка Кам`янського району, с. Телепино Кам`янського району, с. Лузанівка Кам`янського району, умисно застосували занижені ставки податку на земельну ділянку, відмінні від рішень відповідних сільських рад, у зв`язку з чим ухилились від сплати земельного податку за 2018 рік в сумі 7 351 тис. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що вказане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ) з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ); щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2018 по 31.07.2019, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000022, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Разом з тим, в частині надання можливості вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_8 , м. Київ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м.Києві (МФО НОМЕР_8 );

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2018 по 31.07.2019, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 12 вересня 2019 року включно.

Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , які можуть доручити її виконання іншим працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та/або іншим співробітникам ДФС за дорученням (постановою про проведення слідчих дій на іншій території).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1