пр. № 1-кс/759/7757/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання Старшого слідчого восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні за № 0000038 від 14.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

28.11.2019 року Старший слідчий восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та провести виїмку в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000038 від 14.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в наслідок виплати не облікованої заробітної плати працівникам підприємства, ухились від сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування, що підлягає сплаті до державного бюджету.
Так, поряд із офіційно нарахованою мінімальною заробітною платою, яка виплачувалась працівникам підприємства, шляхом зарахування грошових коштів на карткові рахунки з призначення платежу «Зарплата, АРКАПЛАСТ ТОВ», нараховувалась необлікована заробітна плата, що в рази перевищувала мінімальну, яка також перераховувалась на карткові рахунки працівників із призначенням платежу «Зачисление на картку: ІНФОРМАЦІЯ_4 ». З виплаченої, таким чином, не облікованої заробітної плати, службові особи зазначеного товариства ЄСВ не визначали та відповідно до державного бюджету не сплачували.
Допитані як свідки працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повідомили, що заробітну плату на підприємстві вони отримували 2 рази на місяць аванс та заробітну плату, які їм зачислялись на карткові рахунки.
В подальшому ході досудового розслідування проведено огляд руху коштів, по картковим рахункам працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2015-2017 роки, в ході якого встановлено факт перерахування грошових коштів на користь цих працівників з призначенням платежу: «Зарплата, АРКПЛАСТ ТОВ» (яка відповідає нарахованій заробітній платі та виплата якої відбувалася згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до перевірки документів та даних відповідної податкової звітності) та «Зачисление на карту: ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка суттєво є більшою від мінімальної заробітної плати, та з якої службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄСВ не нараховувався та не утримувався.
Згідно з банківськими виписками (отриманими в ході досудового розслідування) перерахування коштів з призначенням платежу «Зачисление на карту: ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалося на систематичній основі (щомісячно) протягом тривалого періоду часу та виключно на карткові рахунки найманих працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що основним постачальником продукції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являлось підконтрольне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Вищезазначені товариства знаходились за однією адресою, подача звітності здійснювалась з однієї і тієї ж ІР-адреси: НОМЕР_4 , засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 працював на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на посаді виконавчого директора.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з власних розрахункових рахунків перераховувало грошові кошти, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто за поставлені ТМЦ. В подальшому грошові кошти які знаходились на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувались для переказу в тому числі на рахунки фізичних осіб працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Враховуючи вищевикладене встановлено, що в злочинній діяльності використовувались банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо перерахування грошових коштів по ланцюгу.
Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) відкритті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_5 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_6 (євро, долар США, українська гривня).
В результаті чого виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час.
В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати справу у його відсутність.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.
Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Старшого слідчого восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні за № 0000038 від 14.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та провести виїмку в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), з метою вилучення завірених належним чином копії документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_5 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_6 (євро, долар США, українська гривня) за період з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали, а саме:
-договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 );
-документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

-банківські виписки (роздруківку руху коштів) по вищезазначених рахунках (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку),

-юридичні справи на відкриття рахунків, а саме: заяв від імені службових осіб підприємств на відкриття рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств;
Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1