Рівненський апеляційний суд
_______________________________________________________
У Х В А Л А
Іменем України

01 жовтня 2019 року м. Рівне

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Рівненського апеляційного суду в складі:

судді-доповідача: ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

з участю: секретаря ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

осіб, які подали апеляційні скарги ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

захисника ОСОБА_8

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Рівне апеляційні скарги ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 на вирок Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05 вересня 2018 року у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000160 від 15 квітня 2015 року, стосовно
ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Липини, Луцького району, Волинської області, громадянки України, із середньою освітою, не працюючої, заміжньої, не маючої утриманців, зареєстроване місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 , не судимої,
обвинуваченої у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.28 ч.2 ст. 366 КК України, ?

ВСТАНОВИЛА:
Вироком Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05 вересня 2018 року затверджено угоду від 05 вересня 2018 року у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000160 від 15 квітня 2015 року, про визнання винуватості, укладену між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радником юстиції ОСОБА_12 та обвинуваченою ОСОБА_11 .
Визнано ОСОБА_11 винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 28 ч.2 ст. 366 КК України та призначено покарання:
- за ч. 5 ст. 191 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 25 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 425 000 (чотириста двадцять п`ять тисяч) гривень 00 копійок, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки без конфіскації майна;
- за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 750 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 12 750 (дванадцять тисяч сімсот п`ятдесят) гривень 00 копійок, з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 2 (два) роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначено покарання у виді штрафу в розмірі 25 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 425 000 (чотириста двадцять п`ять тисяч) гривень 00 копійок з позбавленням права обіймати посади на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки без конфіскації майна.
До набрання вироку законної сили запобіжний захід, застосований відносно ОСОБА_11 , у вигляді домашнього арешту змінено на запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, поклавши на ОСОБА_11 обов`язки:
- прибувати до прокурора, суду за першою вимогою;
- повідомляти прокурора, або суд про зміну свого місця проживання.
Клопотання прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_12 про стягнення із ОСОБА_11 процесуальних витрат у сумі 260 932 грн. 85 коп. на здійснення екстрадиції ? залишено без розгляду.
Вирішено питання щодо речових доказів по кримінальному провадженню.
За вироком суду, ОСОБА_11 , перебуваючи на посадах бухгалтера 1-ї категорії, а в подальшому начальника сектору кадрів та підвищення кваліфікації Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» надала згоду начальнику Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_13 , на вчинення спільно з нею і головним бухгалтером Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_14 , заступником начальника філії - начальником управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , начальником Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_10 , начальником планово-економічного сектору Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_9 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_6 , бухгалтером 1-ї категорії і касиром Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_16 , начальником відділу ведення Державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_7 злочинів, тобто вступила з ними у злочинну змову і зорганізувались для вчинення дій спрямованих на заволодіння (привласнення) грошових коштів Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в стійке об`єднання, що діяло упродовж тривалого періоду часу до січня 2013 року, керівництво яким взяла на себе ОСОБА_13 .
Так, в березні 2011 року бухгалтер 1-ї категорії, касир філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 , шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за березень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 543,65 грн. та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 888,5 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 524,14 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 412,64 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 5 956,29 грн. та створили умови для заволодіння грошовими коштами на суму 390 грн. в наступні місяці року.
Крім цього, в квітні 2011 року бухгалтер 1-ї категорії, касиром філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 , шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за квітень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_23 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_18 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 514,83 грн. та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 1 955,12 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 271,32 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 226,44 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 6 741,27 грн.
В травні 2011 року начальник сектору кадрів філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 , шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за квітень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_23 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_18 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 568,42 грн. та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 630,50 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 412,01 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 226,83 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 4 795,25 грн.
Поряд з цим, в червні 2011 року начальник сектору кадрів філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 , шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за квітень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 821,50 грн., з яких грошовими коштами в сумі 704,79 грн. заволоділи в липні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 638,2 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 308,92 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 1 947,12 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 4 768,62 грн.
В липні 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 , шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за квітень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 786,32 грн., з яких грошовими коштами в сумі 1 762,01 грн. в серпні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 704,70 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 763,02 грн. вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 467,72 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 8 254,04 грн.
Крім цього, в серпні 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 , шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за квітень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 7 654,59 грн., з яких грошовими коштами в сумі 1 409,37 грн. і 1 533,36 грн. на прізвище ОСОБА_25 заволоділи в вересні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 7 654,59 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 3 379,45 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 088,16 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 12 742,16 грн.
Також, у вересні 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , з відома начальника відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 , шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за квітень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 8 036,83 грн., з яких грошовими коштами в сумі 2 838,74 грн. і 810,00 грн. заволоділи в жовтні місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 634,22 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 3 242,73 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 689,14 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 11 725,97 грн.
ОСОБА_13 , маючи намір продовжувати заволодівати грошовими коштами філії, виділеними на оплату праці працівників філії, а також грошовими коштами, отриманими ДП «Центр ДЗК» від розпорядника бюджетних коштів Головного управління держземагенства України у Волинській області за рахунок коштів державного бюджету, затверджених Паспортом бюджетної програми по КПКВК 2803030 «Про ведення земельної реформи», порядок використання яких передбачений у державному бюджеті для здійснення заходів з проведення земельної реформи і затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 09 березня 2011 року № 219, і Паспортом бюджетної програми по КПКВ 2803010 «Керівництво та управління у сфері земельних ресурсів», затверджених спільними наказами Міністерства аграрної політики та продовольства України і Міністерства фінансів України відповідно від 24 лютого 2011 року № 51/256 та від 24 лютого 2012 року № 81/260, запропонувала і іншим працівникам філії участь у заволодінні такими коштами.
Так в кінці вересня 2011 року, ОСОБА_13 , перебуваючи на посаді начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр Державного земельного кадастру», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з корисливих мотивів і керуючись метою незаконного збагачення, для досягнення бажаного злочинного результату та з метою маскування і полегшення заволодіння грошовими коштами державного підприємства, розширення своєї злочинної діяльності для збільшення обсягів кримінальних прибутків, залучила в кінці вересня місяці 2011 року до вчинення злочинів спільно з нею, головним бухгалтером філії ОСОБА_14 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальником сектору кадрів та підвищення кваліфікації ОСОБА_11 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , бухгалтером 1-ї категорії - касиром ОСОБА_16 також і заступника начальника філії ОСОБА_15 , начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_10 , начальника планово-економічного відділу ОСОБА_9 пообіцявши при цьому надати їм відповідні грошові надбавки до заробітної плати та інші грошові виплати з отриманих злочинним шляхом доходів, які на пропозицію ОСОБА_13 погодились.
Таким чином, ОСОБА_13 повністю сформувала, створила та очолила організовану злочинну групу, що діяла на постійній основі упродовж тривалого часу, тобто створила стійке кримінальне об`єднання для вчинення злочинів у складі: заступника начальника філії ОСОБА_15 , начальника відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_10 , головного бухгалтера ОСОБА_14 , заступника головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальника планово-економічного відділу ОСОБА_9 , касира філії ОСОБА_16 , начальника сектора кадрів та підвищення кваліфікації ОСОБА_11 , керівництво якою, як начальник філії, взяла на себе.
Для забезпечення виконання Державної програми «Про ведення земельної реформи» Кабінетом Міністрів України винесеної постанови № 1021 від 09 вересня 2009 року «Про затвердження порядку ведення Поземельної книги і Книги записів про державну реєстрацію державних актів на право власності на земельну ділянку та на право постійного користування земельною ділянкою, договорів оренди землі» і № 749 від 18 серпня 2010 року «Про затвердження Тимчасового порядку присвоєння кадастрового номера земельній ділянці» Державним комітетом України із земельних ресурсів наказом № 544 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» було затверджено вказане Положення, згідно якого визначено порядок функціонування «Перехідної реєстраційної системи» (надалі «ПРС») та передбачено пунктами 1.3, 1.4 про визначення наказами на регіональному рівні по філіях Центру ДЗК персонального складу користувачів і їх підключення до «ПРС», а наказом № 540 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» визначено порядок підключення працівників територіальних органів Держкомзему та філій Центру ДЗК до «ПРС» (Системи), згідно якого п.1.3. Функціональні можливості кожного користувача визначені його посадовими обов`язками роллю в «ПРС» (Системі) та межами, яку він обслуговує; п. 2.1 Користувачами «ПРС» (Системи) є спеціалісти територіальних органів Держкомзему… та працівники відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філій Центру ДЗК; п.2.2. Дозвіл на роботу з «ПРС» (Системі) отримують працівники відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії Центру ДЗК на підставі наказу регіональної… філій Центру ДЗК; п.2.3. Кожний користувач ідентифікується обліковим записом, який містить особистий логін (ім`я користувача) та пароль (символьний код), які визначають його повноваження та можливість роботи з відомостями в «ПРС» тільки в межах окремої адміністративно-територіальної одиниці, що обслуговується територіальним органом Держкомзему або філією Центру ДЗК; 2.4 В «ПРС» (Системі) реалізовані права доступу наступних користувачів: … оператор філії Центру ДЗК працівники відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії Центру ДЗК; п.3.3 У філіях Центру ДЗК кількість користувачів визначається виходячи із штатного розпису працівників відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру. Керівник філії Центру ДЗК призначає уповноважену особу для отримання облікових записів від Адміністратора користувачів системи та їх подальшої видачі користувачам (відповідальної особи за реалізацію постанов Кабінету Міністрів України від 09.09.2009 № 1021 та від 18.08.2010 № 749); 4.1. З метою захисту інформації про облікові записи користувачеві забороняється: … повідомляти пароль будь кому; вводити пароль з клавіатури у присутності інших осіб, які мають можливість візуального контролю за клавіатурою; 4.3. Доступ до «ПРС» (Системи) повинен здійснюватись тільки з робочих місць користувачів «ПРС» (Системи). У разі виявлення доступу з несанкціонованих робочих місць користувачів «ПРС» (Систем) Адміністратор користувачів системи повинен заблокувати облікові записи користувачів, з використанням яких здійснено вхід до системи.
Будучи обізнаними з процедурою та порядком наданням адміністративних послуг згідно «Положення про Перехідну реєстраційну систему», затвердженої наказом № 544 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» та достовірно знаючи, що вказані роботи будуть виконуватись згідно виданого нею, начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», 14 вересня 2011 року, наказів № 40-од «Про відповідальних осіб» і № 45-од від 01 листопада 2011 року «Про додаткове залучення спеціалістів філії до роботи в «ПРС» працівниками відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії, в кінці вересня на початку жовтня 2011 року ОСОБА_13 запропонувала ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_16 , ОСОБА_11 заволодіти грошовими коштами під час надання цих адміністративних послуг. Отримавши добровільну згоду останніх на вчинення дій, спрямованих на вчинення злочину, ними спільно був розроблений план, згідно якого передбачалось укласти цивільно-правові угоди на підставних осіб для нібито виконання робіт в «ПРС», а саме: Формування з використанням АС ДЗК аркушів книги записів державної реєстрації Державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі; Формування з використанням АС ДЗК аркушів поземельної книги; Формування з використанням АС ДЗК аркушів витягу з поземельної книги; Внесення відомостей до АС ДЗК; Заповнення одного бланка/додатка/ до бланка державного акта на право власності на земельну ділянку, або на право постійного користування земельною ділянкою з використанням АС ДЗК; Перевірка обмінного файлу щодо структури, змісту, формату та вимогам до кадастрового номеру земельної ділянки, які надавались безпосередньо визначеними, згідно наказів по філії, працівниками відділу технічного адміністрування філії, які для визначення користувачів отримали відповідні облікові записи (логін та пароль).
Так, згідно розробленого і погодженого учасниками групи плану, ОСОБА_13 , як керівник філії, взяла на себе виконання функцій керівника організованої групи, розподіливши при цьому між учасниками організованої групи їхні функції в організованій групі, що співпадали із виконанням ними своїх службових обов`язків.
Після досягнення домовленості на вчинення протиправних дій, будучи об`єднані єдиним планом з іншими учасниками організованої групи, ОСОБА_13 , діючи згідно функцій керівника і учасника такої групи дала вказівку ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 підшукати паспортні дані осіб для укладення від їхнього імені цивільно-правових угод на виконання робіт в Перехідній реєстраційній системі («ПРС»), а також здійснення фіктивного працевлаштування таких осіб на вакантні посади. В цей же період часу для легалізації укладення фіктивних цивільно-правових угод ОСОБА_13 видала 20 вересня 2011 року наказ № 42-од «Про затвердження зразків договорів про розроблення (виготовлення) технічної документації» на укладення договорів з фізичними особами, контроль за виконанням якого залишила за собою. На виконання вказівки керівника організованої групи, ОСОБА_10 підшукав паспортні дані жителів м. Володимир-Волинського і Володимир-Волинського району - ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , з якими підтримував родинні і товариські стосунки, а ОСОБА_15 для легалізації укладення цивільно-правових угод і досягнення злочинного умислу, під надуманим приводом звернувся, як заступник начальника Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», з письмовою заявою, датованою 30 вересня 2011 року, про залучення вказаних осіб, які не мали відповідної підготовки і навиків у роботі, до виконання робіт в «ПРС» на території Володимир-Волинського району. При цьому начальник філії ОСОБА_13 , заступник начальника філії ОСОБА_15 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 достовірно знали, що виконання вказаних робіт покладено на штатних працівників відділу ведення державного земельного кадастру Управління державного земельного кадастру філії, кабінет яких, №307, було визначено приміщенням з обмеженим доступом наказом начальника філії ОСОБА_13 №18-од від 30 серпня 2011 року «Про приміщення з обмеженим доступом», і яким, для виконання вказаних робіт, було кожному видано персональний пароль і логін та підключено персональні комп`ютери до цієї системи, а також, що Володимир-Волинський виробничий відділ філії, начальником якого є ОСОБА_10 , до «ПРС» не підключений і виконання робіт в системі не можливе, як штатними працівниками так і вказаними особами, які згідно наказу № 540 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» до їх виконання не могли бути допущені.
Отримавши згоду останніх на виконання її злочинних наказів і вказівок, ОСОБА_13 визначила їм відповідно функції членів організованої групи, у тому числі передбачені їх посадовими обов`язками, згідно яких: головний бухгалтер ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 мали нараховувати по виготовлених фіктивних документах грошову винагороду; начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , мала виготовляти фіктивні «Акти виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг»; касир філії ОСОБА_31 , мала складати фіктивні видаткові касові ордера, а також завіряти підробленим підписом від імені ОСОБА_13 укладені фіктивні цивільно-правові угоди і «Акти виконаних робіт»; начальник відділу ведення Державного земельного кадастру ОСОБА_7 мала погоджувати підробленим підписом від імені ОСОБА_15 укладені фіктивні цивільно-правові угоди та завіряти його підробленим підписом фіктивні складені ОСОБА_9 з «Реєстрів наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг», роботи по яких виконувались безпосередньо підпорядкованими їй працівниками «Акти виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг»; начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації ОСОБА_11 мала завіряти підробленим підписом від імені ОСОБА_13 укладені фіктивні цивільно-правові угоди і «Акти виконаних робіт». Разом з тим ОСОБА_9 і ОСОБА_16 повинні були отримувати в банківській установі готівкові грошові кошти та передавати їх для ОСОБА_13 , з метою подальшого розподілу між учасниками організованої групи.
При цьому начальник Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_13 , будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, визначеними положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11 березня 2009 року наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110, діючи всупереч інтересам служби і службових обов`язків та наказів № 544 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» і № 540 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» виконуючи функцію керівника філії і організованої групи укладала і завіряла своїм підписом, як керівник філії, фіктивні цивільно-правові угоди, затверджувала фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», давала вказівки для ОСОБА_9 підготовлювати по фіктивних цивільно-правових угодах фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» виконаних робіт, «Реєстри наданих послуг і виконання окремих етапів надання адміністративних послуг», які ОСОБА_15 , або діючи від його імені ОСОБА_7 , завіряли підписом, як заступник начальника філії, що прийняв виконані роботи по фіктивних цивільно-правових угодах, головному бухгалтеру ОСОБА_14 і заступнику головного бухгалтера ОСОБА_6 про нарахування по цих цивільно-правових угодах грошової винагороди і перерахування їх на зарплатні картки фіктивних осіб, касиру ОСОБА_16 виготовити видаткові касові ордери на фіктивних осіб про отримання ними готівкових грошових коштів, отримувати по черзі з ОСОБА_9 в банківській установі готівкові грошові кошти та передати їх їй, які вона в подальшому розподіляла між учасниками групи, а також, як заохочення до вчинення злочинів, встановлювала для учасників злочинної групи максимальні надбавки до заробітної плати.
Разом з тим, начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_11 , будучи службовою особою, наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов`язків, передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 18 травня 2011 року начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_13 , зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов`язків використала їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: здійснювала підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод, завіряла за вказівкою ОСОБА_13 підробленим підписом від імені замовника робіт керівника філії ОСОБА_13 такі фіктивні цивільно-правові угоди та долучені до них «Акти прийому виконаних робіт» і «Розрахунки».
В свою чергу заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, визначеними положенням про Волинську регіональну філію ДП «Центр ДЗК» затвердженого 11 березня 2009 року наказом директора ДП «Центр ДЗК» № 110 і будучи при виконанні службових обов`язків передбачених посадовою інструкцією заступника начальника філії начальника управління державного земельного кадастру, затвердженої 01 січня 2011 року начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_13 , зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов`язків та наказів № 544 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» і № 540 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» використав їх для виконання визначених йому функцій члена організованої групи, а саме: здійснював підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод, які погоджував своїм підписом, завіряв підписом від імені замовника робіт фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» необхідних для здійснення нарахувань грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах.
Начальник відділу ведення Державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_7 , будучи службовою особою, наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов`язків передбачених посадовою інструкцією, затвердженою 24 грудня 2011 року начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_13 , зловживаючи своїм службовим становищем і діючи всупереч інтересам служби, службових обов`язків та наказів № 544 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Положення про перехідну реєстраційну систему» і № 540 від 11 серпня 2011 року «Про затвердження Регламенту підключення користувачів до Перехідної реєстраційної системи» використала їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: підписувала за вказівкою ОСОБА_13 і за погодженням з ОСОБА_15 підробленим підписом від імені останнього узгодження фіктивних цивільно-правових угод, від імені замовника робіт фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» необхідних для здійснення нарахувань грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах.
ОСОБА_10 , перебуваючи на посаді начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», будучи службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими і адміністративно-господарськими функціями, визначеними положенням про Володимир-Волинський міськрайонний виробничий відділ Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», затвердженого 24 грудня 2010 року наказом Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» № 78-р, діючи всупереч інтересів служби і виконуючи визначені йому функцій члена організованої групи, здійснював підшукування підставних осіб для укладення від їхнього імені фіктивних цивільно-правових угод на виконання робіт в «ПРС» на території Володимир-Волинського району, отримавши від ОСОБА_13 «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» по Володимир-Волинському районі з виконання окремих етапів адміністративних послуг, надавав їх ОСОБА_9 для виготовлення фіктивних актів виконаних робіт, розрахунків виконаних робіт, «Реєстрів наданих послуг і виконання окремих етапів надання адміністративних послуг» на підставних осіб по цивільно-правових угодах, які надавав в бухгалтерію філії для здійснення нарахувань грошової винагороди, отримував у ОСОБА_16 на фіктивних осіб по цивільно-правових угодах готівкові грошові кошти, які сам передавав ОСОБА_13 .
ОСОБА_9 , будучи службовою особою наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов`язків передбачених посадовою інструкцією начальника планово-економічного сектору затвердженої 04 січня 2011 року начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», використала їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: складала фіктивні «Акти прийому виконаних робіт», «Розрахунки» і «Реєстри наданих послуг з виконання окремих етапів з адміністративних послуг» необхідних для здійснення нарахувань грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах, отримувала за розпорядженням ОСОБА_13 в банківських установах готівкові грошові кошти, які передавала останній для їх розподілу між учасниками організованої групи.
В свою чергу головний бухгалтер Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_14 і заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , будучи службовими особами наділеними адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов`язків передбачених посадовими інструкціями заступника і головного бухгалтера філії, затверджених відповідно 01 січня 2011 року і 04 січня 2011 року начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», використали їх, для виконання визначених їй функцій члена організованої групи, а саме: нарахування за фіктивними актами виконаних робіт, розрахунками виконаних робіт, реєстрами наданих послуг і виконання окремих етапів надання адміністративних послуг грошової винагороди по фіктивних цивільно-правових угодах, перерахування цих грошових коштів на карткові рахунки фіктивних осіб, надання вказівок касиру підприємства виготовити фіктивні видаткові касові ордера, отримати в банківській установі по здійснених нарахуваннях готівкові грошові кошти і передати їх ОСОБА_13 .
ОСОБА_16 , будучи службовою особою наділеною адміністративно-господарськими функціями при виконанні службових обов`язків передбачених посадовою інструкцією бухгалтера 1-ї категорії, затвердженої 04 січня 2011 року начальником Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», а також будучи касиром і матеріально-відповідальною особою, згідно договору укладеного нею про повну матеріальну відповідальність від 01 червня 2001 року з Волинською регіональною філією ДП «Центр ДЗК», використала їх для виконання визначених їй функцій члена організованої групи і всупереч «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженої постановою № 637 Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року склала видаткові касові ордера на фіктивних осіб, у реквізити яких внесла рукописним текстом цифрові показники виданих грошових сум і паспортні дані одержувача грошових коштів та завірила їх підробленими підписами від імені одержувача грошових коштів та за погодженням з ОСОБА_14 - підробленим підписом від її імені, а самі отримані в банківській установі по грошових чеках готівкові грошові кошти передавала ОСОБА_13 , а також завіряла за вказівкою ОСОБА_13 підробленим підписом від імені замовника робіт керівника філії ОСОБА_13 фіктивні цивільно-правові угоди та долучені до них «Акти прийому виконаних робіт».
Після узгодження організаційних заходів, згідно розробленого і узгодженого всіма членами злочинної групи плану на заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», вчинення вказаного злочину під керівництвом ОСОБА_13 було здійснено за наступних обставин.
В жовтні 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома останньої, діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 7 810,03 грн., з яких на підставі фіктивних видаткових касових ордерів виготовлених ОСОБА_32 за № 642 від 04 листопада 2011 року грошовими коштами в сумі 1 622,41 грн. на прізвище ОСОБА_25 заволоділи в листопаді місяці 2011 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 612,76 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 3 342,84 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 11 152,87 грн.
Крім цього, в листопаді 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 297,56 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 4 988,26 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 5 718,34 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 20 015,90 грн.
Також, в грудні 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 006 грн. 91 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 768 грн. 95 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 2 749 грн. 46 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 489 грн. 29 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 6 530 грн. 20 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 24 775 грн. 86 коп.
Крім того, в грудні 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 , ОСОБА_16 , ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 8 912,65 грн., з яких на підставі фіктивного видаткового касового ордеру виготовленому ОСОБА_32 за № 752 від 05 січня 2012 року грошовими коштами в сумі 4 459,54 грн. на прізвище ОСОБА_25 заволоділи в січні місяці 2012 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,09 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 5 259,68 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 8 612,65 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 14 902,42 грн.
В січні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 і ОСОБА_38 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 30 673 грн. 07 коп., та, шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 19 232 грн. 25 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 5 412 грн. 89 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 963 грн. 27 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 12 856 грн. 09 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 49 905 грн. 32 коп.
Поряд з цим, в січні 2011 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 , ОСОБА_16 , ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за січень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 693,60 грн., з яких на підставі фіктивного видаткового касового ордеру виготовленому ОСОБА_32 за № 843 від 02 лютого 2012 року грошовими коштами в сумі 3 339,27 грн. на прізвище ОСОБА_25 заволоділи в лютому місяці 2012 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 162,59 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 892,67 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 18 586,30 грн.
В лютому 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома останньої, діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 19 522,89 грн., з яких на підставі фіктивних видаткових касових ордерів виготовлених ОСОБА_32 від 13 березня 2012 року за № 879 на прізвище ОСОБА_33 на суму 2133,62 грн., № 880 на прізвище ОСОБА_25 на суму 3040,54 грн. № 881 на прізвище ОСОБА_21 на суму 324,48 грн. заволоділи в березні місяці 2012 року, та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 812,03 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 1 755,14 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 567,17 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 22 090,06 грн.
Крім цього, в березні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за березень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 22 888,76 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 225,13 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 955,21 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 25 843,97 грн.
В квітні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відому ОСОБА_9 та ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 280,06 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 2 107,18 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 837,26 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 18 117,32 грн.
Разом з тим, в травні-червні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , та з відома останньої, начальник відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 і ОСОБА_38 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 463 грн. 83 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 4 071 грн. 22 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 723 грн. 64 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 9 668 грн. 97 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 34 534 грн. 09 коп.
В травні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома останньої, діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 226,29 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 730,08 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 9 179,49 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 909,57 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 28 135,86 грн.
В червні-липні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома останньої, начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_28 , ОСОБА_40 , ОСОБА_29 , ОСОБА_34 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 і ОСОБА_38 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 16 566 грн. 19 коп., (утримано прибутковий податок в сумі 4 662 грн. 52 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 829 грн. 77 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 11 073 грн. 90 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 42 987 грн. 17 коп.
Крім цього, в червні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 20 116,13 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 878,33 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 11 490,72 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 369,10 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 32 485,13 грн.
Також в липні-серпні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , та з відому ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_41 , ОСОБА_34 , ОСОБА_36 , ОСОБА_38 , ОСОБА_42 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 869 грн. 37 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 340 грн. 62 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 594 грн. 51 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 7 934 грн. 24 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 30 799 грн. 51 коп.
Крім цього, в липні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 238,19 грн. повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 13 042,39 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 33 861,36 грн.
В серпні-вересні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , та з відома останньої, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_28 , ОСОБА_40 , ОСОБА_34 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 і ОСОБА_38 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 593 грн. 78 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 263 грн. 18 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 580 грн. 70 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 7 749 грн. 90 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 30 084 грн. 10 коп.
Крім того, в серпні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 30 875,69 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 14 434,39 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 238,59 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 46 114,28 грн.
У вересні-жовтні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , та з відома останнього, діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_46 , ОСОБА_34 , ОСОБА_36 , ОСОБА_38 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 590 грн. 12 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 543 грн. 47 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 630 грн. 59 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 8 416 грн. 06 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 32 669 грн. 80 коп.
Також у вересні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 26 089,18 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 13 497,62 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 301,82 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 40 391,00 грн.
В листопаді 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , та з відома ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_46 , ОСОБА_34 , ОСОБА_36 , ОСОБА_42 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 16 491 грн. 15 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 10 229 грн. 63 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 2 910 грн. 19 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 517 грн. 46 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 6 911 грн. 98 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 26 830 грн. 78 коп.
Крім цього, в жовтні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_33 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 25 617,17 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 11 862,44 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 666,64 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 38 286,81 грн.
В червні-липні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , та з відома останнього, діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_34 , ОСОБА_36 , ОСОБА_42 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 20 615 грн.34 коп., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 926 грн. 01 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 3 638 грн. 01 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 647 грн. 43 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 8 640 грн. 57 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 33 541 грн. 35 коп.
Окрім того, в жовтні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 28 222,47 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 13 737,76 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 14 541,96 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 42 764,43 грн.
В грудні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , заступник начальника філії начальник управління державного земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» ОСОБА_15 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , начальник Володимир-Волинського виробничого відділу ОСОБА_10 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом укладення фіктивних цивільно-правових угод на прізвища ОСОБА_27 , ОСОБА_46 , ОСОБА_48 , ОСОБА_28 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_47 , ОСОБА_40 , ОСОБА_29 , ОСОБА_34 , ОСОБА_36 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_42 про виконання робіт (надання послуг) в «ПРС», умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 48 789 грн. 88 коп. (утримано прибутковий податок в сумі 13 733 грн. 40 коп., внесків до пенсійного фонду в сумі 2 443 грн. 63 коп., здійснено нарахувань на ФОП у пенсійний фонд в сумі 32 612 грн. 85 коп.), а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 126 602 грн. 09 коп.
Крім цього, в грудні 2012 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 58 082,60 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 804,21 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 29 721,71 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 30 525,92 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 88 608,52 грн.
В січні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 747,04 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,98 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 3 646,20 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 4 450,18 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 14 197,22 грн.
В лютому 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за лютий місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 10 576,45 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,99 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 4 455,95 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 5 259,94 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 15 836,39 грн.
Крім цього, в березні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , та з відома останньої, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_39 , ОСОБА_44 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 804,20 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 6 179,68 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 6 983,88 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 22 148,69 грн.
В квітні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , та з відома останньої, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 15 700,77 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,98 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 6 523,57 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 7 327,55 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 23 028,32 грн.
В травні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , бухгалтер 1-ї категорії, касир ОСОБА_16 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 17 607,47 грн., з яких грошовими коштами нарахованими на прізвища ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_17 , згідно видаткових касових ордерів №№ 1006, 1007, 1008 складених ОСОБА_32 06.06.2013 заволоділи в червні місяці 2013 року та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 803,98 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 8 870,41 грн., повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 674,39 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 27 281,86 грн.
Крім цього, в червні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 18 579,77 грн., та шляхом безпідставної виплати заробітної плати на суму 2 976,85 грн. і безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів на загальну суму 8 307,71 грн., умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, пр. Перемоги, 14, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 284,56 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 29 864,33 грн.
В липні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_19 , ОСОБА_57 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 і ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, пр. Перемоги, 14, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 31 150,45 грн., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 12 108,16 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 43 258,61 грн.
Також в серпні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_16 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за серпень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_57 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, пр. Перемоги, 14, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 9 871,60 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 26 867,90 грн.
У вересні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_14 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , та з відома останньої, начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за вересень місяць 2011 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_19 , ОСОБА_57 , ОСОБА_22 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, пр. Перемоги, 14, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 11 062,70 грн., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 5 169,15 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 16 231,85 грн.
Разом з цим, в жовтні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_19 , ОСОБА_57 , ОСОБА_45 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, пр. Перемоги, 14, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 21 712,03 грн., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 8 988,38 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 30 520,41 грн., а також безпідставно нарахованими декретними грошовими коштами в сумі 9 158,14 грн. спричинили збитки фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.
В листопаді 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відома ОСОБА_9 і ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за жовтень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_26 , ОСОБА_19 , ОСОБА_35 , ОСОБА_24 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, пр. Перемоги, 14, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 5 666,56 грн., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 2 058,25 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 7 724,81 грн.
В грудні 2013 року начальник сектору кадрів та підвищення кваліфікації філії ОСОБА_11 , головний бухгалтер філії ОСОБА_6 , начальник планово-економічного відділу ОСОБА_9 , начальником відділу ведення державного земельного кадастру ОСОБА_7 , та з відому ОСОБА_9 і ОСОБА_7 , діючи в складі організованої групи під керівництвом начальника Волинської регіональної філії ОСОБА_13 шляхом внесення неправдивих відомостей в табелі обліку робочого часу та оплати працівників за грудень місяць 2013 року фіктивно-працевлаштованих ОСОБА_43 , ОСОБА_26 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 та видачею фіктивних наказів про відрядження терміном на один день на прізвище фіктивно-працевлаштованого ОСОБА_24 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, пр. Перемоги, 14, повторно заволоділи грошовими коштами Державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 5 801,46 грн., та шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків до відповідних бюджетів, повторно вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 1 725,44 грн., а всього спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання на загальну суму 7 526,90 грн.
За вищевказаних обставин ОСОБА_11 , діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_16 , ОСОБА_14 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , та ОСОБА_6 заволоділи грошовими коштами в особливо великих розмірах на суму 802 128,64 грн., що в 600 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, а також шляхом безпідставного проведення видатків та сплати внесків вчинили розтрату коштів державного підприємства «Центр ДЗК» на загальну суму 415 950,29 грн., тобто, всього шляхом зловживання службовим становищем заволоділи та вчинили розтрату коштів державного підприємства на загальну суму 1 197 718,99 грн., що у 600 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, чим спричинили збитки цьому суб`єкту господарювання в особливо великих розмірах.
Крім цього, в вересні місяці 2013 року з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на суму 11 062,70 грн. ОСОБА_11 виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 , умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, завірила підробленим від її імені підписом звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм статусу офіційного документа:
звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 02.09.2013 на прізвище ОСОБА_24 Посвідчення про відрядження № 398;
звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 03.09.2013 на прізвище ОСОБА_24 . Посвідчення про відрядження №;404
звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 30 грн. від 05.09.2013 на прізвище ОСОБА_24 . Посвідчення про відрядження №;416;
звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на суму 116,80 грн. від 30.09.2013 на прізвище ОСОБА_24 . Посвідчення про відрядження №;545.
В грудні 2011 року, ОСОБА_11 діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 , з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 15 006 грн. 91 коп., умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, 22, виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану, завірила підробленим від імені ОСОБА_13 підписом фіктивні цивільно-правові угоди за №№ 10, 11, 12, 13, 14 укладені 01 грудня 2011 року.
В січні 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 30 673 грн. 07 коп., ОСОБА_11 повторно, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 завірила підробленим від її імені підписом фіктивні цивільно-правові угоди №№ 7, 8, 9, 10 від 03.01.2012 і № 11 від 01.01.2012 і фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по цих фіктивних цивільно-правових угодах.
Крім цього, в квітні 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 20 070 грн. 26 коп., ОСОБА_11 повторно, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 завірила підробленим від її імені підписом фіктивні цивільно-правові угоди №№ 15, 16 від 02 квітня 2012 року і фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по цих фіктивних цивільно-правових угодах.
В червні 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 26 420 грн. 98 коп., ОСОБА_11 повторно, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 завірила підробленим від її імені підписом фіктивні цивільно-правові угоди №№ 23, 24, 25, 27 від 01 червня 2012 року і фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по цих фіктивних цивільно-правових угодах.
Також в серпні 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «ЦентрДЗК» в сумі 18 490 грн. 32 коп., ОСОБА_11 повторно, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 , та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 завірила підробленим від її імені підписом фіктивні цивільно-правові угоди №№ 37, 38, 39, 40, 41 від 01 серпня 2012 року.
У вересні 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 20 079 грн. 68 коп., ОСОБА_11 повторно, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 завірила підробленим від її імені підписом фіктивні цивільно-правові угоди №№ 42, 43, 44, 45, 46 від 03 вересня 2012 року і фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» по цих фіктивних цивільно-правових угодах.
Крім цього, в листопаді 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 20 615 грн. 34 коп., ОСОБА_11 повторно, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_14 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_16 та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 завірила підробленим від її імені підписом фіктивні цивільно-правові угоди №№ 99, 100, 101, 102, 103 від 01 листопада 2012 року.
В грудні 2012 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 77 812 грн. 21 коп., ОСОБА_11 повторно, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_16 та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 завірила підробленим від її імені підписом фіктивні цивільно-правові угоди №№ 116, 184, 185, 186, 187, 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 197, 198, 199, 200 від 01 грудня 2012 року і фіктивні «Акти прийому виконаних робіт» про виконання робіт по цих фіктивних цивільно-правових угодах.
У вересні місяці 2013 року, для досягнення злочинного результату з реалізації узгодженого членами організованої групи плану з метою заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» в сумі 11 062,70 грн., ОСОБА_11 повторно, перебуваючи в приміщенні Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», розташованого за адресою: м. Луцьк, проспект Перемоги, 14, виконуючи визначені їй функції члена організованої групи, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_14 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_16 , та від імені і за вказівкою ОСОБА_13 умисно, з корисливих мотивів завірила підробленим від її імені підписом фіктивні звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт своїм підписом надавши їм офіційного документа: звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 02 вересня 2013 року на прізвище ОСОБА_24 , посвідчення про відрядження № 398; звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт на прізвище ОСОБА_24 , посвідчення про відрядження № 404; звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 05.09.2013 на прізвище ОСОБА_24 , посвідчення про відрядження № 416; звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт від 30 вересня 2013 року на прізвище ОСОБА_24 , посвідчення про відрядження № 545.
Таким чином на підставі підроблених ОСОБА_11 завідомо неправдивих документів, члени вказаної організованої групи здійснили за її участю заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на загальну суму 263 784 грн. 10 коп.
З огляду на викладене, ОСОБА_11 своїми умисними діями, які виразилися у розтраті та заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно, в особливо великих розмірах, організованою групою, у складанні, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів, вчинені організованою групою, які спричинили тяжкі наслідки, вчинила кримінальні правопорушення, передбачені ч.5 ст.191, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.
В поданих апеляційних скаргах, які є аналогічними за своїм змістом, на вирок суду першої інстанції стосовно ОСОБА_11 ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 покликаються на незаконність вироку суду, вважають його таким, що ухвалений з грубим порушенням норм процесуального права.
Вказують, що вирок стосовно ОСОБА_11 стосується їх прав, свобод та інтересів, оскільки у ньому фактично констатовано їх співучасть у вчиненому злочині ОСОБА_11 , а також факт вчинення ними злочину, і є можливість ідентифікувати їх, оскільки дані щодо них покладені в основу оскаржуваного вироку.
Зазначають, що зміст обвинувачення в обвинувальному акті щодо ОСОБА_11 та у вироку суду порушує засади кримінального провадження, а саме презумпцію невинуватості стосовно них, оскільки вони на даний час не визнані судом винуватими у вчиненні злочину.
Вважають, що суд, затвердивши угоду про визнання винуватості ОСОБА_11 , одночасно зробив констатацію їх винуватості у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України у складі організованої групи.
Просять вирок Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05 вересня 2018 року скасувати. Матеріали кримінального провадження стосовно ОСОБА_11 направити до органу досудового розслідування для продовження досудового розслідування в загальному порядку.
В запереченнях на апеляційні скарги прокурор ОСОБА_12 вказує, що вирок з наведених у них підстав, на його думку, оскарженню не підлягає.
Покликаючись на ч.4 ст. 475 КПК України зазначає, що вирок на підставі угоди може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, однак, на його думку, в апеляційних скаргах жодної з підстав, зазначених у ч.4 ст. 394 КПК України, що слугувала б можливістю для оскарження вироку не наведено, не наведено обґрунтування в чому полягало невиконання судом при ухваленні вироку вимог ч.4 ст. 474 КПК України, відсутні посилання на відповідні статті кримінального процесуального закону, вимоги яких порушено.
Вказує, що апеляційні скарги подано особами, які не є стороною укладення угоди, а тому, в силу ст. 393 КПК України не наділені правом на апеляційне оскарження даного вироку.
Просить апеляційне провадження за апеляційними скаргами ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 на вирок суду першої інстанції закрити.
Заслухавши суддю-доповідача, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , які підтримали апеляційні скарги, захисника та прокурора, які заперечили проти задоволення апеляційних скарг, перевіривши вирок суду в межах апеляційних скарг, колегія суддів вважає, що апеляційні скарги підлягають до задоволення з таких підстав.

Згідно ст. 404 КПК України суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.
Відповідно до ст. 370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.
Затверджуючи угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_11 , суд зазначених вимог закону не дотримався.
Згідно із ч. 7 ст. 474 КПК України суд перевіряє угоду на відповідність вимогам цього Кодексу та/або закону. Суд відмовляє в затвердженні угоди, якщо: умови угоди суперечать вимогам цього Кодексу та/або закону, у тому числі допущена неправильна правова кваліфікація кримінального правопорушення, яке є більш тяжким ніж те, щодо якого передбачена можливість укладення угоди; умови угоди не відповідають інтересам суспільства; умови угоди порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб; існують обґрунтовані підстави вважати, що укладення угоди не було добровільним, або сторони не примирилися; очевидна неможливість виконання обвинуваченим взятих на себе за угодою зобов`язань; відсутні фактичні підстави для визнання винуватості. У такому разі досудове розслідування або судове провадження продовжуються у загальному порядку.
Відповідно до ч. 2 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод (далі Конвенція), ч. 2 ст. 14 Міжнародного пакту про громадянські та політичні права, ч. 1 ст. 11 Загальної декларації прав людини кожен, кого обвинувачено у вчиненні кримінального правопорушення, вважається невинуватим доти, доки його вину не буде доведено в законному порядку.
В національному законодавстві презумпцію невинуватості як один з основоположних конституційних принципів судочинства відображено в ч. 1 ст. 62 Конституції України, ч. 1 ст. 17 КПК України. Згідно з цими правовими нормами особа вважається невинуватою у вчиненні кримінального правопорушення, доки її вину не буде доведено у порядку, передбаченому цим Кодексом, і встановлено обвинувальним вироком суду, що набрав законної сили.
Відповідно до практики Європейського суду з прав людини ця презумпція вважається порушеною, якщо судове рішення відображає думку про винуватість особи у вчиненні злочину до того, як її вину буде доведено відповідно до закону. При цьому навіть за відсутності офіційних висновків достатньо деякого припущення, що суд розглядає особу як винувату. Попереднє висловлення судом такої думки неминуче порушує презумпцію невинуватості.
За вироком суду про обвинувачення ОСОБА_11 в інкримінованих стороною обвинувачення злочинах описуються, поряд з діями ОСОБА_11 , і роль та дії ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , як учасників стійкої організованої групи, які заволоділи грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК» на загальну суму 263784 грн. 10 коп.
За змістом угоди про визнання винуватості ОСОБА_11 , ОСОБА_7 обіймала посаду начальника відділу ведення земельного кадастру Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», ОСОБА_10 перебував на посаді начальника Володимир-Волинського виробничого відділу Волинської регіональної філії ДП «Центр ДЗК», ОСОБА_9 начальник планово-економічного сектору Волинської регіональної філії ДП «Цент ДЗК», ОСОБА_6 заступник головного бухгалтера, на час вчинення обвинуваченою інкримінованих дій.
Тобто, у вироку наявна пряма вказівка на прізвища ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , викладена в ньому інша інформація (точне найменування займаної ними посади й установи) є достатньою для однозначної ідентифікації особи.
Таким чином, вирок містить категоричні твердження про заволодіння грошовими коштами Волинської регіональної філії ДП «Цент ДЗК» ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 за участю ОСОБА_11 , як учасниками стійкої організованої групи, яка діяла упродовж тривалого періоду часу.
Цим самим суд по суті визнав ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 винуватими у вчиненні злочину, без забезпечення доведеності їх вини шляхом безпосереднього дослідження доказів.
Між тим, обвинувачення ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 не було предметом судового розгляду в межах кримінального провадження щодо ОСОБА_11 і факт їх можливої злочинної діяльності не встановлено обвинувальним вироком суду, який би набрав законної сили.
Така преюдиція щодо винуватості ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 у злочині грубо порушує передбачені ст. 7 КПК України загальні засади кримінального провадження, зокрема засади презумпції невинуватості та забезпечення доведеності вини, верховенства права й законності, а також входить у колізію з нормами КПК України щодо вільної оцінки доказів.
Натомість, міжнародні стандарти у галузі судочинства послідовно стверджують про неприпустимість нехтування презумпцією невинуватості та правом на справедливий судовий розгляд.
Таким чином, обвинувальний вирок щодо ОСОБА_11 ухвалений на підставі угоди про визнання нею винуватості, безпосередньо порушує права, свободи й інтереси ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 .
Зазначена обставина підтверджує доводи, наведені в апеляційних скаргах.
При апеляційному перегляді оскаржуваного вироку захисник ОСОБА_8 частково погодився з доводами апеляційних скраг в тій частині, що оскаржуваним вироком зачіпаються інтереси ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , у зв`язку з чим, на його думку, вирок підлягає зміні, оскільки зазначені недоліки не є підставою для його скасування в повному обсязі.
Поряд з цим прізвища ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 в межах кримінального провадженння стосовно ОСОБА_11 зазначаються не лише в мотивувальній частині оскаржуваного вироку, а й в обвинувальному акті, угоді про визнання винуватості.
З огляду на викладене, доводи захисника ОСОБА_8 щодо можливості зміни вироку суду, на думку колегії суддів, є такими що не грунтуються на вимогах закону.
Отже, апеляційний суд приходить до висновку, що оскаржуване рішення ухвалене з порушенням вимог ст.474 КПК України.

Оскільки суд першої інстанції при винесенні вироку на підставі угоди допустив істотні порушення вимог КПК України, які перешкоджали винести законне і обґрунтоване рішення, то оскаржуваний вирок на підставі ч.1 ст.409 КПК України підлягає скасуванню.
Відповідно до ч.2 ст.407 КПК України апеляційний суд за наслідками апеляційного розгляду за скаргою на вирок суду на підставі угоди, крім рішень, передбачених п.п.1-5 ч.1 даної статті, має право скасувати вирок і направити кримінальне провадження до органу досудового розслідування для здійснення досудового розслідування в загальному порядку, якщо угода була укладена під час досудового розслідування.
Так як угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою укладена під час досудового розслідування, тому матеріали провадження необхідно направити до органу досудового розслідування ? слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області для здійснення досудового розслідування в загальному порядку.
Керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 409, 419 КПК України, колегія суддів,-
УХВАЛИЛА:
Апеляційні скарги ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 задовольнити.
Вирок Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05 вересня 2018 року стосовно ОСОБА_11 , яким затверджено угоду від 05 вересня 2018 року у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000160 від 15 квітня 2015 року стосовно ОСОБА_11 за ч.5 ст. 191, ч.3 ст. 28 ч.2 ст. 366 КК України, про визнання винуватості ? скасувати.
Матеріали кримінального провадження стосовно ОСОБА_11 направити до слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області для здійснення досудового розслідування в загальному порядку.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3