Справа № 754/5994/19
У Х В А Л А
Іменем України

16 травня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000190,

Встановив:
19.04.2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом інформацію.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000190 за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі-продажу без відповідного відображення їх у податковому обліку. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджується актами документальних перевірок. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 4167633,33 грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2365667 грн. та 1787817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог законодавства виявлено ІНФОРМАЦІЯ_7 та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » стосовно відкритих розрахункових рахунків, які перебувають у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ), які містять вільні зразки почерку службових осіб вказаних підприємств та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, у зв`язку з чим слідчий вносить дійсне клопотання до суду.

Слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Вказані вимоги закону слідчим були порушені.

Слідчий в клопотанні не обґрунтував необхідності надання тимчасового доступу до оригіналів юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » стосовно відкритих розрахункових рахунків, які перебувають у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ) та вилучення вказаних документів, оскільки згідно витягу з кримінального провадження №0000190 досудове розслідування здійснюється відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відомості про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » кримінального правопорушення за ч.2 ст.212 КК України відсутні. Крім того, слідчим не доведено, що оригінали документів юридичних (облікових) справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000190, яке проводиться стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи осіб.
У зв`язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України,
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання заступника начальника 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000190 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя