Справа № 522/6577/19
Провадження № 1-кс/522/7355/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 26.02.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що у звітні податкові періоди з вересня 2017 року по листопад 2018 року службові особи ТОВ «БУДСМАРТ» (), шляхом неповного відображення в документах податкової звітності доходів отриманих від продажу нерухомості ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 767 057 грн., що є коштами у особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «БУДСМАРТ» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Підприємство ТОВ «БУДСМАРТ» виступає замовником, забудовником та продавцем житлового комплексу «ЖК Smart». Початок будівництва з серпень 2017р., кінець будівництва 1-2 квартал 2019 року.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що за 2017 2018 роки дохід ТОВ «БУДСМАРТ» складає 40 727 113 грн. без ПДВ., сплачено до бюджету 584 841 грн.

Відповідно до технічних характеристик «ЖК Smart» (Одеська обл., Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова 7А), представляє собою 8 окремих будинків, по 4 поверхи в кожному з загальною кількістю житлових квартир 384, загальною житловою площею 9 760 кв.м. Середня вартість 1-го кв.м. житлової нерухомості складає 490 доларів США, ймовірний дохід від продажу усіх квартир складатиме понад 130 млн. грн. На теперішній час реалізовано 4 житлові будинки 4 880 кв. м. житлової нерухомості, сума отриманого доходу фактично складає 64 562 400 грн.

Таким чином вбачається приховування фактичного доходу службовими особами ТОВ «Будсмарт» для заниження об`єкта оподаткування.

Так згідно проведеного експертного дослідження № 409 від 21.02.2019 року втрати бюджету з податку на додану вартість за вересень - грудень 2017 року, січень листопад 2018 року сягають 4 767 057 грн.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «БУДСМАРТ» являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові, митні та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що з метою прикриття «незаконної» діяльності службовими особами ТОВ «БУДСМАРТ» для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовує відділ продажу за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова 60.

На підставі вище викладеного, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснено звернення до Приморського районного суду з клопотанням щодо надання дозволу на проведення обшуку.

14.05.2019 групою слідчих СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України проведено обшук за адресою здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БУДСМАРТ», а саме: відділ продажу за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова, 60., в ході якого були виявлені та вилучені чорнові брошури та роздруківка цін на квартиру.

Виявлені та вилучені в ході обшуків по кримінальному провадженню брошури та роздруківка цін на квартиру, які згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом, що також підтверджуються постановою про визнання речей та документів речовими доказами та вирішення суті про них.

Враховуюче те, що є достатні підстави вважати, що вилучені в ході проведення обшуків 14.05.2019 брошури та роздруківка цін на квартиру використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопрушення службовими особами ТОВ «Будсмарт» та зберегли на собі його сліди злочину у відподвіності до п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України, повернення яких може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та як наслідок втарта доказів, здобутих в рамках здійснення досудовго розслідування кримінального провадження, що передбачено санкцією статті 212 КК України.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на брошури та роздруківка цін на квартиру вилучені 14.05.2019 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова 60., а саме:

1.Брошура з позначенням «ЖК Smart 1-3 CITY на Бочарова Комфорт, уют, безпопасность» формату А4 з позначенням площі та розташування об`єктів житлової нерухомості з ідентифікацією секцій, поверхів та ін. в прошитому двома скобами вигляді на 9 арк. 1 шт.;

2.Брошура з позначенням «ЖК Smart Алина 4 секция CITY на Бочарова Комфорт, уют, безпопасность» формату А4 з позначенням площі та розташування об`єктів житлової нерухомості з ідентифікацією секцій, поверхів та ін. в прошитому двома скобами вигляді на 5 арк. 1 шт.;

3.Брошура з позначенням «ЖК Smart Алина 5-6 секции CITY на Бочарова Комфорт, уют, безпопасность» формату А4 з позначенням площі та розташування об`єктів житлової нерухомості з ідентифікацією секцій, поверхів та ін. в прошитому двома скобами вигляді на 9 арк. 1 шт.;

4.Брошура з позначенням «ЖК Smart Алина 7-8 секции CITY на Бочарова Комфорт, уют, безпопасность» формату А4 з позначенням площі та розташування об`єктів житлової нерухомості з ідентифікацією секцій, поверхів та ін. в прошитому двома скобами вигляді на 9 арк. 1 шт.;

5.Брошура з позначенням «ЖК Smart ГАВ CITY на Бочарова Комфорт, уют, безпопасность» формату А4 з позначенням площі та розташування об`єктів житлової нерухомості з ідентифікацією секцій, поверхів та ін. в прошитому двома скобами вигляді на 18 арк. 1 шт.;

6.Брошура з позначенням «ЖК Smart ГАВ CITY на Бочарова Комфорт, уют, безпопасность» формату А3 з позначенням площі та розташування об`єктів житлової нерухомості з ідентифікацією секцій, поверхів та ін. в прошитому двома скобами вигляді на 18 арк. 1 шт.;

Більше речей та документів за робочим місцем ОСОБА_3 , зазначених в ухвалі слідчого судді знайдено не було.

Ідентичні брошури, які були виявлені в ході проведення обшуку робочого місця ОСОБА_3 були виявлені на робочих місцях менеджерів з продажу ТОВ «Будсмарт» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , враховуючи ідентичність інформації, яка міститься у вказаних брошурах вони з робочих місць інших менеджерів з продажу ТОВ «Будсмарт» не вилучались.

В ході обшуку робочого місця ОСОБА_5 було виявлено:

7.Папку-зкорозшивач сірого кольору з позначенням «Смарт-сити» у якій міститься документи та чорнові записи у яких міститься інформація про вартість квадратного метру житлової площі відповідно до секцій та етажності на 25 арк. 1шт.;

8.Технічні креслення з поетажним плануванням формату А3 на 25 арк.;

9.Технічна документація формату А4 у якій міститься експлікація приміщень будинків на 5 арк.;

10.Листи формату А4 з позначенням вартості 1 м2 та площею на 4 арк.
Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

30.05.2019