Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
552/1346/19: Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; арешт майна.
Надіслано судом: 10.07.2019. Зареєстровано: 11.07.2019. Забезпечено надання загального доступу: 12.07.2019.
Дата набрання законної сили: 16.07.2019
Номер судового провадження: 1-кс/552/2669/19
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ
Справа №552/1346/19
Провадження № 1-кс/552/2669/19
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.07.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання начальника третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про накладення арешту на автомобіль Mazda CX-9 VIN НОМЕР_1 д.н.з. НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні його передачу у будь-який спосіб та відчуження. Своє клопотання обґрунтовуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №0000017, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.02.2019 за ч.2 ст.212 КК України.

В клопотанні слідчий вказує на те, що службові особи ТОВ «Укр Альфа Інвест» () в період 2017-2018 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Авантгард+» (), що оформлялись лише документально та без реального руху товарно-матеріальних цінностей, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 550,0 тис. грн., що є великим розміром.

Крім цього, встановлено, що причетними до фактів умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Укр Альфа Інвест» є службові особи пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Велес насіння» (), за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із яким ТОВ «Укр Альфа Інвест» формує власний податковий кредит з ПДВ, та які, в свою чергу, по власному бухгалтерському та податковому обліках відображають придбання ТМЦ від СГД, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Авантгард+» (), ТОВ «Мєркурій Плюс» (), ТОВ «Азоврибторг» (), ТОВ «Агроінвест-Н» (), ТОВ «ТД «Гранд Міраж» (), ТОВ «Еліт-Дніпро» (), ТОВ «ТД «Норма» (), ТОВ «Вента Лаб» (), ТОВ «Олга-Торг» (), ПП «Ідеал Драйв» ().

Так, будучи встановленим та допитаним директор та головний бухгалтер ТОВ «Авантгард+» () ОСОБА_5 надав показання про те, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авантгард+» відношення не має, розрахункові рахунки в банківських установах не відкривав, документи для реєстрації підприємства в якості платника податків до податкового органу не подавав, довіреностей на вчинення таких дій нікому не надавав, на представлення своїх інтересів нікого не уповноважував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та взаємовідносин з іншими підприємствами не мав.

Крім цього, будучи встановленим та допитаним директор та головний бухгалтер ТОВ «Мєркурій Плюс» () ОСОБА_6 надав показання про те, що зареєстрував вказане підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фактичним власником ТОВ «Укр Альфа Інвест» та пов`язаного СГД ТОВ «Велес Насіння» є одна й та сама особа ОСОБА_7 , яка офіційно не є службовою особою на жодному із вказаних СГД та представляє інтереси зазначених суб`єктів господарської діяльності.

Крім цього, 16.05.2019 внесено зміни до реєстраційних даних ТОВ «Укр Альфа Інвест», зокрема, директором підприємства з чого часу значиться громадянин ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та одночасно є службовою особою на 612 підприємствах, що ставить під сумнів можливість здійснення останнім фінансово-господарської діяльності одночасно на даних підприємствах.

Крім цього, аналізом податкової звітності встановлено, ТОВ «Укр Альфа Інвест» відображає придбання однієї групи товарів, а реалізацію іншої, що свідчить про підміну номенклатури в податкових накладних та проведення безтоварних операцій з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Також, в ході проведеного досудового розслідування було встановлено, що директором ТОВ «Велес насіння» з 12.07.2018 року призначено громадянина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який будучи допитаним як свідок повідомив, що до дій, пов`язаних із реєстрацією та перереєстрацією підприємства відношення не має, таких дій в органах державної фіскальної служби не здійснював, документи для оформлення та реєстрації електронного цифрового підпису в податковому органі не подавав та такий підпис не отримував і не використовував, податкову звітність не надсилав та податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ТОВ «Велес Насіння» не реєстрував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, виготовленням печатки підприємства не займався, жодних грошових коштів чи іншого майна до статутного фонду підприємства я не вносив, працівників в штат підприємства я не приймав та будь-яких внутрішніх, в тому числі розпорядчих документів підприємства я не виготовляв та не підписував, офісних, складських та інших приміщень, транспортних засобів та інших основних засобів, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства я не підшукував, не винаймав та не придбавав, фінансово-господарської діяльності підприємства не здійснював.

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Укр Альфа Інвест» та ТОВ «Велес насіння» за адресами реєстрації не знаходяться, при цьому податкова звітність та реєстрація податкових накладних здійснюється невстановленими особами з одних ІР-адрес.

Отже, із наявних матеріалів кримінального провадження вбачаються достатні підстави вважати, що реквізити підприємств ТОВ «Укр Альфа Інвест» та ТОВ «Велес насіння» використовуються в протиправній діяльності, направленій на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по податку на прибуток.

Крім цього, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2018-2019 років ТОВ «Укр Альфа Інвест» та ТОВ «Велес насіння» у власному бухгалтерському та податковому обліках відобразили придбання легкових автомобілів.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укр Альфа Інвест» в березні 2019 відобразило придбання автомобіля Mazda CX-9 VIN НОМЕР_1 від ПП «Аеліта» на підставі виписаних та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних №1009 від 26.03.2019 та №1205 від 29.03.2019. 08.05.2019 в територіальному сервісному центрі МВС відбулася перереєстрація зазначеного транспортного засобу на фізичну особу ОСОБА_4 . Також, проведеним тимчасовим доступом до документів банківської таємниці ТОВ «Укр Альфа Інвест», отриманого у встановленому законом порядку, встановлено, що підприємство не здійснювало реалізацію зазначеного транспортного засобу в адресу інших суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб, що може свідчити про перереєстрацію автомобіля з метою приховування транспортного засобу як об`єкту, здобутого кримінально протиправним шляхом, а також його реалізації за готівку по значно заниженій вартості без відображення зазначеної операції по бухгалтерському та податковому обліках та, відповідно, з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів до Державного бюджету.

З метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на автомобіль Mazda CX-9 VIN НОМЕР_1 д.н.з. НОМЕР_2 .

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Слідчий суддя заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання приходить до таких висновків.

Згідно ст.98КПК України «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Згідно зіч.1ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Також, згідно ч.2ст.170КПК України - арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів.

Згідно інформації Регіонального сервісного центру МВС у Полтавській області за вих. №31/16-9-2521 від 04.07.2019 власником транспортного засобу автомобіля Mazda CX-9 VIN НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_2 є ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).

Беручи до уваги те, що слідчим було винесено постанову 04.07.2019 року якою визнано даний автомобіль речовим доказом з метою збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на автомобіль Mazda CX-9 VIN НОМЕР_1 д.н.з. НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючисьст. 170КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на автомобіль Mazda CX-9 VIN НОМЕР_1 д.н.з. НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні №0000017, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.02.2019 за ч.2 ст.212 КК України його передачу у будь-який спосіб та відчуження.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її отримання.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...