УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ),-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковник юстиції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим заступником начальника відділу прокуратури міста Києва, по кримінальному провадженню № 0005032 від 06.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), а саме реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Клопотання мотивоване тим, що у 2018 році службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ, далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Харків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Харків) договори №№ ХАР0030-С від 01.08.2018, ХАР0082-С від 15.08.2018, ХАР0096-С від 31.08.2018, ХАР0146-С від 24.09.2018, ХАР0158-С від 28.09.2018, ХАР0176-С від 09.10.2018, 24/07 від 24.07.2018, 27/07 від 27.07.2018 та 01/08 від 01.08.2018 на поставку 6,16 тис. тонн зернових.
При цьому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи протиправні схеми, спрямовані на формування податкового кредиту за рахунок фіктивних операцій, поставили до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зернові сумнівного походження на загальну суму 30,3 млн. грн.
За попереднім аналізом фінансової звітності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 5,5 тис. тон зернових (1,8 тис. тонн кукурудзи, 1 тис. тонн пшениці фуражної та 2,7 тис. тонн ячменю), придбаних у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Дніпропетровська обл., Магдалинівський р-н, с. Заплавка) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які в свою чергу сформували власний податковий кредит за рахунок операцій, пов`язаних з закупівлею ПП « ОСОБА_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) автомобільних запасних частин на загальну суму 52 млн грн.
Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » поставило до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 0,5 тис. тонн пшениці фуражної, закупленої у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які не є фермерськими господарствами, а їх господарська діяльність пов`язана з ухиленням від оподаткування та протиправного формування податкового кредиту за рахунок фіктивних операцій.
Зазначене свідчить, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють постачання до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зернових невідомого походження, придбаних за готівкові кошти поза державним контролем та легалізованих шляхом укладання удаваних правочинів з підприємствами, діяльність яких містить ознаки фіктивності.
Згідно з відповіддю Головного управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки СБ України від 06.05.2019, станом на 26.04.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило постачання до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зернових невідомого походження обсягом 12,7 тис. тонн на суму 59,7 млн. грн., придбаних за готівкові кошти поза державним контролем та легалізованих шляхом укладання удаваних правочинів з підприємствами, діяльність яких містить ознаки фіктивності.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зернових на суму 5,231 млн. грн. та 22,73 млн. грн. відповідно.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувало 13,5 тис. тонн зернових на суму 58 млн. грн., а придбало 6,26 тис. тонн зернових на суму 32,65 млн. грн.

Аналогічно, ПП « ОСОБА_4 » не здійснювало операцій з придбання зернових, при цьому реалізувало іншим суб`єктам господарської діяльності 14,46 тис. тонн зернових на суму 77,46 млн грн.

Враховуючи зазначене, в діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » є ознаки здійснення фіктивних операцій з суб`єктами господарювання, з реалізації зернових сумнівного походження обсягом 21,71 тис. тонн на суму 102,81 млн. грн., з яких 20,6 млн грн ПДВ, які в подальшому привласнили з Державного бюджету України 20,6 млн. грн., шляхом відшкодування ПДВ, сформованого з фіктивних фінансових операцій.

ІНФОРМАЦІЯ_15 , з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », доручила Північно-східному офісу Держаудитслужби провести зустрічні звірки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

03.06.2019 Північно-східний офіс Держаудитслужби здійснив спробу проведення зустрічних звірок, проте через відсутність зазначених суб`єктів господарювання за юридичною адресою та неможливістю встановити їх фактичне місцезнаходження, проведення таких зустрічних звірок неможливе.

Так, під час виходу на проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 встановлено, що за даною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » діяльність не здійснює. У телефонному режимі було встановлено зв`язок з фізичною особою ОСОБА_5 , який представився керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та повідомив, що за юридичною адресою АДРЕСА_2 товариство відсутнє.

При цьому, повідомити про фактичне місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » його представник відмовився. На пропозицію фахівця Північно-східного офісу прибути за адресою: АДРЕСА_3 для вручення направлення на проведення зустрічної звірки та надання необхідних для цього документів ОСОБА_5 також відмовився.

Відповідно до інформаційного витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), до складу яких входять описи, реєстраційні картки форми № 1, форми № 3, форми № 4, форми № 6, довіреності, протоколи загальних зборів учасників з додатками, накази про особовий склад, квитанції про сплати, договори купівлі-продажу часток, статут та інші документи реєстраційної справи, знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В ході досудового розслідування перевіряються обставини придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зернових по ланцюгу постачання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та кінцевими постачальниками.
Крім того, досліджується відображення у податкових накладних постачальниками реалізації (продажу) придбаних (куплених) товарно-матеріальних цінностей, наявність працівників, земельних ділянок для вирощування зернових, факт придбання, перевезення, зберігання, сушки зернових та факту перевезення особами товарно-матеріальних цінностей відповідно до товарно-транспортних накладних.
З метою встановлення вказаних фактів та керівників, засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », обставин постачання товариствами зернових до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та перевірки законності відшкодування ПДФ на рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від продажу вказаними товариствами зернових, виникла необхідність у вилученні вказаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

ГСУ ІНФОРМАЦІЯ_16 до ІНФОРМАЦІЯ_17 в порядку ст. 5 ст. 40 та ч. 2 ст. 93 КПК України направлено запит про надання копій реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_1 від 11.05.2019 вказані документи можуть бути надані в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, тобто у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.
Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження містяться фактичні дані, які свідчать про те, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та приймаючи до уваги, що документи, які містяться в них мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів і речей та вилучити їх.

У судове засідання старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковник юстиції ОСОБА_3 не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Слідчим в переліку документів, до яких просить отримати доступ, зазначено «інших документів» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до слідчих (розшукових) дій, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, в зв`язку з чим клопотання в даній частині не підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), а саме реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковнику юстиції ОСОБА_3 , або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до складу яких входять описи, реєстраційні картки форми № 1, форми № 3, форми № 4, форми № 6, довіреності, протоколи загальних зборів учасників з додатками, накази про особовий склад, квитанції про сплати, договори купівлі-продажу часток, статут.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя