печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:
22.08.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання прокурор внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003984 від 16.11.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків власниками мережі магазинів непродовольчих товарів «Територія мінімальних цін» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та за іншими фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що з метою ухилення від сплати податків власниками мережі магазинів непродовольчих товарів «Територія мінімальних цін» в особі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 зорганізовано групу фізичних осіб-підприємців, які здійснюють торгівлю взуттям, одягом та супутніми товарами у даній мережі магазинів. Оплата за реалізовану продукцію споживачами здійснюється виключно готівковими коштами без використання реєстраторів розрахункових операцій, а будь-які фіскальні чеки покупцям не видаються. Прибуток від реалізації не облікованої продукції значно вищий за той, який відображається у податковій звітності підконтрольними фізичними особами-підприємцями.

В клопотанні слідчий вказує, що реалізація товарів у вказаних магазинах відбувається під реквізитами залучених до злочинної схеми ряду фізичних осіб-підприємців, які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на 2 групі єдиної системи оподаткування, а у річній звітності відображають дохід, який не перевищує 1 мільйона гривень, що дає змогу уникнути обов`язкового використання при проведенні господарської діяльності (реалізації товарів) реєстраторів розрахункових операцій. Встановлено, що у більшості указаних ФОП відсутні банківські рахунки, а за результатами аналізу звітності про отримані доходи у 2018 році за формою 1 ДФ виявлено відсутність сум доходів, які свідчили б про їх активну діяльність.

Також слідчий зазначив, що по результатам проведених у кримінальному провадженні заходів встановлено, що за адресою лише одного з найбільших магазинів мережі «Територія мінімальних цін» розташованого у АДРЕСА_1 , щоденно здійснюється доставка та розвантаження товару вантажними автомобілями вантажопідйомністю 10 та 20 тонн. Діяльність кожного з магазинів забезпечується від 15 до 40 осіб персоналу, більшість з яких офіційно не працевлаштовані, а середній дохід кожного з магазинів перевищує 20 000 гривень щодня, що в сукупності за місяць значно перевищує поріг встановлений для платників єдиного податку, тобто залучених до злочинної діяльності ФОПів, реквізити яких вказані в куточках споживача у кожному з магазинів.

Органом досудового розслідування також встановлено, що офісні, торгівельні та складські приміщення торгової марки «Територія мінімальних цін» знаходяться у приміщенні одного з магазинів указаної мережі розташованого за адресою: АДРЕСА_2 (територія індустріального парку «Чексіл»).

У зв`язку з викладеним, орган досудового розслідування вважає, що по місцю здійснення своєї господарської діяльності службовими особами торгової марки «Територія мінімальних цін» можуть зберігатися речі і документи, що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності, право власності на об`єкт нерухомості розташований за адресою: м. Чернігів, вулиця Івана Мазепи, будинок 66 (територія індустріального парку «Чексіл»), належить Чернігівській міській раді.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, прокурором в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення значних сум грошових коштів, законне походження яких не встановлено, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0003984 від 16.11.2017, а також оперативним працівникам ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого або прокурора, на проведення обшуку по місцю знаходження складських приміщень торгової марки «Територія мінімальних цін», які знаходяться за адресою: м. Чернігів, вулиця Івана Мазепи, будинок 66 (територія індустріального парку «Чексіл»), що на праві власності належить Чернігівській міській раді, з метою відшукання та вилучення речей і документів, що мають значення для кримінального провадження та містять відомості, які можуть бути доказами під час досудового розслідування, а саме:

- документи, що посвідчують фінансово-господарські відносини торгової марки «Територія мінімальних цін», а також фізичних осіб-підприємців в особі ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_9 ), ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_15 ), ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_16 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_17 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_18 ), які стосуються придбання та реалізації товарів у період 2017-2019 років (товарно-транспортні накладні, договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них);

- документи про походження товару призначеного для реалізації (сертифікати якості, паспорти якості, свідоцтва, тощо);

- платіжні доручення, банківські виписки та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-факти, видаткові накладні вищевказаних суб`єктів господарської діяльності за 2017-2019 роки;

- акти виконаних робіт вищевказаних суб`єктів господарської діяльності за 2017-2019 роки (надання послуг, приймання-передачі тощо);

- печатки, штампи, факсиміле та установчі документи вищевказаних суб`єктів господарської діяльності (протоколи загальних зборів, матеріали реєстраційних справ тощо);

- копії документів про працевлаштування працівників, керівників та засновників вищевказаних суб`єктів господарської діяльності;

- документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, сховищ, чекових книжок, отримання та використання ключів доступу до системи «Клієнт-Банк» вищевказаних суб`єктів господарської діяльності;

- жорсткі диски комп`ютерів, флеш-накопичувачі, планшети чи інша техніка, яка може зберігати електронні копії документів, іншу інформацію про господарську діяльність вищевказаних суб`єктів господарської діяльності чи містити відомості про спілкування їх працівників, керівників та засновників;

- мобільні телефони, інші засоби зв`язку з сім-картками на яких можуть міститися відомості про переговори щодо діяльності вищевказаних суб`єктів господарської діяльності;

- записники, зошити, журнали, нотатки, листи з вільними зразками підписів та почерків працівників, керівників та засновників вищевказаних суб`єктів господарської діяльності;

- носії інформації, що містять відомості про записи з камер спостереження, фотознімки осіб, які мають відношення до діяльності вищевказаних суб`єктів господарської діяльності;

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1