УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.12.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000076 прокурора Херсонської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000076 прокурора Херсонської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: оригіналів документів по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2018 року: договору на закупівлю (постачання) товару вугілля з підтверджуючими документами щодо його виконання: додаткових угоди; специфікацій; письмових заявок; накладних, податкових накладних; підтверджуючих документів про перерахування коштів за поставлений (отриманий) товар, у тому числі з виписками банку, якими підтверджується рух коштів за вказаний період; відомості, картки складського обліку щодо оприбуткування, зберігання на складі та відпуску зі складу товару; документи, які підтверджують факт перевезення (отримання) товару (договори, додаткові договори, ТТН, видаткові накладні) та проведення розрахунку за послуги перевезення, у тому числі виписки банку, яким підтверджується рух коштів за вказаний період, та вилучення оригіналів документів.

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що в провадженні СВ ХВП ГУ Національної поліції в Херсонській області перебуває кримінальне провадження № 0000076 від 16.10.2019, за фактом внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2018 року недостовірних відомостей до офіційних документів щодо проведення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 366 Кримінального кодексу України. Відомості до ЄРДР за вказаним фактом внесено на підставі матеріалів оперативного управління ГУ ДФС в області, АРК Крим та м. Севастополі.

Відповідно до висновку спеціаліста № 31 від 23.08.2019, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задокументовано придбання вугілля кам`яного загальною кількістю 5 299, 45 тон, у тому числі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - 3 730,80 тон., за період березня жовтня 2018 року.

При цьому, аналізом реєстру податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що на користь останнього був зареєстрований податковий кредит з придбання вугілля кам`яного на загальну вартість 4121,198549 т. Єдиним постачальником вугілля для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

За результатами дослідження спеціалістом реєстрів щодо можливості перевезення залізницею ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вугілля встановлено, що зареєстровані податкові накладні, за якими вказане товариство перевиставляє вартість залізничних перевезень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які відносяться лише до періоду січня лютого 2018 року.

Відповідно до листа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 20.05.2019, залізницею було укладено договір про надання послуг з перевезення лише з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідних договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не укладалось. Також, відповідно даних «Єдиної електронної картотеки клієнтів залізничного транспорту» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є зареєстрованим користувачем послуг залізничного транспорту України.

Також, аналізом даних звітів 1 ДФ, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2018, встановлено відсутність нарахування та виплата доходів фізичним особам підприємцям, що може свідчити про те, що вказане товариство не використовувало послуги фізичних осіб підприємців для перевезення вугілля автомобільним транспортом від місця відвантаження.

З урахуванням викладеного, спеціалістом не підтверджено можливість з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачання та перевезення для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 3730, 80 т. вугілля. Як наслідок, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в податковій звітності занижено позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду на суму 1 971 768, 86 грн. за рахунок протиправного включення до сум податкового кредиту від операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (кредит в сумі 2 225000,01 грн.).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2018 року:

- договір на закупівлю (постачання) товару вугілля з підтверджуючими документами щодо його виконання: додаткові угоди; специфікації; письмові заявки; накладних, податкових накладних; підтверджуючих документів про перерахування коштів за поставлений товар, у тому числі з виписками банку, якими підтверджується рух коштів; відомості, картки складського обліку щодо оприбуткування, зберігання на складі та відпуску зі складу товару; документи, які підтверджують факт перевезення товару (договори, ТТН, видаткові накладні) та проведенні розрахунки за послуги перевезення, у тому числі виписка банку, яким підтверджується рух коштів.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин та оцінки фактам, які досліджуються в рамках вказаного провадження та можуть зберігатись у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як замовника робіт по договорам.

Необхідність виїмки оригіналів вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судових експертиз, в ході якої будуть дослідженні їх оригінали та надана оцінка щодо повноти та якості проведених робіт. Для проведення дослідження експертам, згідно наказу Мінюсту України № 53/5 від 08.10.1998 року, необхідно надати оригінали документів. Іншим способом ніж вилучити зазначенні документи не можливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертизи.

Проведення виїмки саме оригіналів документів також обґрунтовується тим, що в ході слідства надається оцінка щодо внесення недостовірних відомостей до оригіналів документів та наявністю ризиків щодо можливого вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протиправних дій направлених на приховування, знищення оригіналів документів, з метою уникнення відповідальності.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №0000076 слідчому СВ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_4 , прокурору Херсонської місцевої прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,

АДРЕСА_1 ), а саме: оригіналів документів по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2018 року: договору на закупівлю (постачання) товару вугілля з підтверджуючими документами щодо його виконання: додаткових угоди; специфікацій; письмових заявок; накладних, податкових накладних; підтверджуючих документів про перерахування коштів за поставлений (отриманий) товар, у тому числі з виписками банку, якими підтверджується рух коштів за вказаний період; відомості, картки складського обліку щодо оприбуткування, зберігання на складі та відпуску зі складу товару; документи, які підтверджують факт перевезення (отримання) товару (договори, додаткові договори, ТТН, видаткові накладні) та проведення розрахунку за послуги перевезення, у тому числі виписки банку, яким підтверджується рух коштів за вказаний період, та можливість вилучення оригіналів документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1