У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2019 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представників володільця документів ОСОБА_4 , ОСОБА_5

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_6 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №320 180 3 від 29.11.2018, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), упродовж 2017-2018 років шляхом відображення в податковому обліку фіктивних (мнимих) господарських операцій нібито з надання послуг (товарів, робіт) підприємствам реального сектору економіки, зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ зазначеним суб`єктам господарювання і таким чином вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 5 млн 230 тис. грн.

Досудовим розслідуванням установлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно реєстру податкових накладних нібито надавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) послуги по будівництву (будівельно-монтажні роботи)гепермаркету « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у АДРЕСА_1 .

Слідчий вказує в клопотанні, що в рамках досудового розслідування кримінального провадження на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » направлялась вимоги в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів по взаєморозрахунках із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " період з 2017-2018 років, а також документів, які стосуються будівництва гіпермаркету « ІНФОРМАЦІЯ_12 », який розташований у АДРЕСА_1 . В отримані вказаних документів відмовлено.

Для забезпечення виконання завдань кримінального процесуального законодавства щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, слідчий, за погодженням із прокурором, з посиланням на норми ст.40,131,132,159-164 КПК України, клопоче про надання тимчасового доступу до документів вказаних в клопотанні з можливістю ознайомлення з ними та вилученням належним чином завірених їх копій.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином та прибули в судове засідання.

Слідчий підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Представники володільця подали заперечення щодо клопотання, та просили відмовити у його задоволенні в повному обсязі.

Заслухавши учасників процесу встановлено наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування в рамках кримінального провадження №320 180 3 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України.

З початку проведення досудового розслідування слідчим у цьому провадженні направлялися володільцю відповідні вимоги в порядку ст. 93 КПК України щодо надання відповідних копій документів, однак у відповідях володільця документів слідчому рекомендовано звертатися в порядку Глави 15 КПК України.

Окрім того, як встановлено в судовому засіданні частина оригіналів документів про доступ до яких із можливістю вилучення копій прохає в даний час слідчий вже вилучена правоохоронними органами, зокрема це стосується документів про проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, а відтак в цій частні клопотання не підлягає до задоволення.

Щодо іншої частини клопотання слідчого, то необхідно вказати таке.

Представник володільця документів вважає, що слідчому необхідно деталізувати та конкретизувати кожен документ, доступ до якого планується отримати, а оскільки цього не зроблено, то просив відмовити у задоволенні клопотання. При цьому представник вказав, що володілець не заперечує щодо надання таких копій документів.

Слідчий суддя зазначає, що на момент прийняття рішення про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя враховує всі обставини кримінального провадження, а також те, що слідчому чи прокурору на момент розгляду клопотання можуть бути ще невідомі всі індивідуальні ознаки речей і документів, доступ з можливістю виїмки яких планується, а тому сторона кримінального провадження вказує на всі вже відомі загаль¬ні відомості про такі речі та документи, про що у випадку задоволення клопотання і зазначається в відповідній судовій ухвалі.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5, п. 8ч. 1 ст. 162 КПК України, зазначені відомості відносяться до відомостей, які можуть становити банківську таємницю, а також до персональних даних особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

За змістом ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На думку слідчого судді стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального провадження в їх сукупності, а тому приймаючи до уваги наведене вище та те, що подане клопотання відповідає вимогам, встановленим КПК України наявні правові підстави для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 з можливістю ознайомлення з ними та вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

- документів, які стосуються будівництва гіпермаркету « ІНФОРМАЦІЯ_12 », який розташований у АДРЕСА_1 , зокрема: накази, які видавалися для допуску працівників для виконання будівельних робіт за вказаною адресою; спільні накази про здійснення технічного нагляду; документи про надання перепусток; журнали інструктажів по охороні праці, списки працівників, які виконували роботи.

В решті вимог клопотання відмовити.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1