Провадження № 1-кс/592/9858/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без застосування засобів фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження заступника начальника відділу ОСОБА_2 ,-

встановив:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 13.08.2018 №0000075, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням офіційно не працевлаштованих осіб, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_3 без сплати відповідних платежів до бюджету.

При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі-продажу будинків ОСОБА_3 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору суперфіцію (право користування чужою земельною ділянкою для забудови), нібито під самостійне будівництво. Хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_3 , який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок, що підтверджується документами, які подавались (отримувались) до ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та іншими матеріалами кримінального провадження, в т.ч. матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, які отримані та розсекреченні в установленому законом порядку.

У результаті описаних дій ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) протягом 2018 року шляхом використання заниженої оцінки нерухомого майна та не включення до складу оподаткованого доходу повної вартості реалізованих об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податків та зборів на загальну суму 6780383,92 грн., що є особливо великим розміром.

Також, відповідно до ухвали від 13.12.2018 слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми експертами ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено комісійну судову будівельно-технічну та оціночно-будівельну експертизу №2097/2098 по кримінальному провадженню №0000075 від 13.08.2018.

Крім того, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_6 складено акт №642/18-28-13-03-10//136 від 10.06.2019 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків ОСОБА_3 РНОКПП НОМЕР_1 щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

Відповідно до висновків вищезазначеного акту встановлено, що платник податків ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) недоплатив в бюджет по податках та зборів загальну суму 6917986,69 грн. Крім того, за результатами виявлених порушень за наслідками вказаної перевірки на виконання вимог Податкового Кодексу України до платника застосовано штрафні санкції на загальну суму 1722477,62 грн.

На даний час експертами ІНФОРМАЦІЯ_7 проводиться судова економічна експертиза, призначена у справі №592/12277/19 ухвалою слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_4 , в рамках вказаного кримінального провадження.

На виконання клопотання експерта ІНФОРМАЦІЯ_7 від 10.09.2019 №19/119/11-3/64 та листа від 11.09.2019 №19/119/11-3/11842, необхідно надати оригінали документів, які містяться в реєстраційній справі ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ).

З метою проведення експертами ІНФОРМАЦІЯ_7 судової економічної експертизи по кримінальному провадженню №0000075, на даний час необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаних вище оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість провести експертами ІНФОРМАЦІЯ_7 судову економічну експертизу, призначену у справі №592/12277/19 ухвалою слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000075.

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володіння відповідної фізичної або юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали зазначених документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, з можливістю вилучення їх оригіналів, які містяться в реєстраційній справі ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна посадова особа ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

4. Право тимчасового доступу до документів надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000075 заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , та прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_11 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_12 .

5. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1