УХВАЛА

01 листопада 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 28.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_4 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. З метою надання вигляду законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП « ОСОБА_4 » фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).
Крім того, спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.07.2017 по 31.08.2018 (висновок аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18), у ході якого підтверджено вказані вище факти порушення вимог податкового законодавства та встановлено, що з урахуванням поданої ПП « ОСОБА_4 » податкової декларації з ПДВ за серпень 2018 року від 18.09.2018 №, де в графі 21 (сума від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду) сума ПДВ складає 4460284 грн., ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.
Таким чином, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ПП « ОСОБА_4 » використовувало банківські рахунки, відкриті у Філії Рівненському обласному управлінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), а саме № НОМЕР_4 (валюта українська гривня, долар США, Євро) та № НОМЕР_5 (валюта українська гривня).
Одним з джерел перевірки законності проведених фінансових операцій, встановлення їх реальних обсягів та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства. Іншими способами встановити на яку суму фактично реалізовано транспортні засоби кінцевим покупцям, чи вносились отримані від них готівкові кошти на банківські рахунки ПП « ОСОБА_4 » та чи відображені вони у бухгалтерському обліку неможливо. Крім того, інформація про рух коштів по рахунках є необхідною для проведення документальної перевірки підприємства. Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо надходження та списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину, а також їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта Філії Рівненського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме ПП « ОСОБА_4 ».
Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня, долар США, Євро) та № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), в платіжних дорученнях ПП « ОСОБА_4 » на списання коштів з вказаних рахунків, чеках на зняття готівки, а також дані про рух коштів по рахунках, матеріали фото- та відеофіксації зняття із них готівкових коштів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і є банківською таємницею.
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність у зв"язку із неможливістю прибути в судове засідання, через проведення слідчих дій.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів щодо діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у володінні Філії Рівненського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити вказані оригінали (здійснити їх виїмку), а саме:
справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня, долар США, Євро) та № НОМЕР_5 (валюта українська гривня) ПП « ОСОБА_4 », у тому числі договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяв, анкет, опитувальників, карток зі зразками підписів і відбитком печатки підприємства, заяв та доручень від імені товариства та інших;
виписок щодо розгорнутого руху коштів по рахунках № НОМЕР_4 (валюта українська гривня, долар США, Євро) за період з 05.07.2017 по день оголошення ухвали та № НОМЕР_5 (валюта українська гривня) за період з 18.07.2017 по день оголошення ухвали із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах Філії Рівненського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (на паперових та електронних носіях);
протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) за період з 05.07.2017 по день оголошення ухвали;
платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня, долар США, Євро) за період з 05.07.2017 по день оголошення ухвали та № НОМЕР_5 (валюта українська гривня) за період з 18.07.2017 по день оголошення ухвали за період з 18.07.2017 по день оголошення ухвали;
грошових чеків на зняття коштів з рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня, долар США, Євро) за період з 05.07.2017 по день оголошення ухвали та № НОМЕР_5 (валюта українська гривня) за період з 18.07.2017 по день оголошення ухвали за період з 18.07.2017 по день оголошення ухвали;
матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня, долар США, Євро) за період з 05.07.2017 по день оголошення ухвали та № НОМЕР_5 (валюта українська гривня) за період з 18.07.2017 по 01.11.2018 у відділеннях банку та через мережу банкоматів.
У разі відсутності оригіналів вказаних документів зобов`язати посадових осіб Філії Рівненського обласного управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надати їх засвідчені копії, а також протоколи (описи), що підтверджують вилучення оригіналів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1