УХВАЛА

Справа № 569/23340/18

13 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності фізичних осіб підприємців, вилучити їх копії, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 , ( АДРЕСА_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю з можливістю їх вилучити копії.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 АДРЕСА_3 ) та керівниками мережі склад-маркетів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.
Із матеріалів клопотання вбачається, що у склад - маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, здійснюється реалізація товарів громадянам від ФОП (з видачею нефіскальних чеків), які належать до 2-ої групи платників єдиного податку, основним видом діяльності яких є роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, без сплати ПДВ.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюють пошук громадян, які за грошову винагороду погоджуються зареєструватися ФОП, на яких документально відображається придбання товарів та подальша реалізація на кінцевих споживачів. ФОП після їх реєстрації в подальшому не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарських операцій, до функцій останніх входить лише зняття готівкових коштів з рахунку та передача службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказане підтверджується систематичними оголошеннями про вакансії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на сайтах із працевлаштування, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ІНФОРМАЦІЯ_10 ІНФОРМАЦІЯ_11 ІНФОРМАЦІЯ_12
ФОП, від імені яких здійснюється реалізація товарів у склад-маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_3 » постійно змінюються, оскільки відповідно до пп.2 п.291.4 ст.291 ПКУ, обсяг доходу платника єдиного податку 2-ої групи не повинен перевищувати 1,5 млн. грн. на рік. Згідно пп.2 ст.293.8 п.293.8 ст.293 ПКУ, при перевищенні в звітному періоді платником податків 2-ої групи обсягу доходу, визначеного в п.291.4 ст.291 ПКУ, в наступному податковому кварталі платник за заявою переходить на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку 3-ої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування. Такі платники до суми перевищення зобов`язані застосовувати ставку єдиного податку у розмірі 15%. Враховуючи викладене, при наближенні доходу підприємців, використаних у схемі ухилення від сплати податків, до вищевказаної суми діяльність останніх припиняється та реалізація товарів у склад-маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється від інших ФОП.
Встановлено, що реалізація товарів у склад - маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювалася від імені наступних ФОП: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18 ); ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19 ); ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20 ); ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21 ); ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22 ); ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23 ); ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24 ); ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 ); ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26 ); ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27 ); ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28 ); ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29 ); ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30 ); ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31 ); ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32 ); ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33 ); ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34 ); ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_35 ); ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_36 ); ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_37 ); ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_38 ); ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_39 ); ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_40 ); ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_41 ); ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_42 ); ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_43 ); ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_44 ); ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_45 ); ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_46 ); ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_47 ); ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_48 ); ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_49 ); ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_50 ); ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_51 ); ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_52 ); ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_53 ); ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_54 ); ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_61 ); ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_62 ); ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_63 ).
Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що від імені всіх вказаних вище ФОП подано заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів із зазначенням e-mail автора: ІНФОРМАЦІЯ_13 , яка належить головному бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_66 .
Таким чином, загальний дохід від реалізації товарів ФОП є доходом склад-маркетів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отриманим від реалізації товарів.
У зв`язку з вищевикладеним, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом неповного відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку обсягів доходу при здійсненні реалізації товарів у склад-маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016-2018 років у сумі 7 354 006 грн.
Вказане підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Рівненській області №93/17-00-16-12 від 30.08.2018.
Для встановлення осіб, якими здійснювалось відкриття банківських рахунків, використання та фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальних перевірок, досліджень та експертиз ФОП.
Відповідно до АІС «Податковий блок» встановлено, що для здійснення зазначених операцій використовують наступні банківські рахунки, відкриті в філіях ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ):
1.Рівненська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Рівне МФО НОМЕР_1 :
? ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) № НОМЕР_64 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_60 , АДРЕСА_3 ) № НОМЕР_65 (українська гривня) з 23.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_59 , АДРЕСА_5 ) № НОМЕР_66 (українська гривня) з 08.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_57 , АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_67 (українська гривня) з 05.07.2018 22.11.2018;
? ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_50 , АДРЕСА_7 ) № НОМЕР_68 (українська гривня) з 25.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_49 , АДРЕСА_8 ) № НОМЕР_69 (українська гривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_48 , АДРЕСА_9 ) № НОМЕР_70 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_45 , АДРЕСА_10 ) № НОМЕР_71 (українська гривня) з 15.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_44 , Рівненська обл., Гощянський р-н., с. Горбаків) № НОМЕР_72 (українська гривня) з 13.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_43 , АДРЕСА_11 ) № НОМЕР_73 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_42 , АДРЕСА_12 ) № НОМЕР_74 (українська гривня) з 06.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_41 , АДРЕСА_13 ) № НОМЕР_75 (українська гривня) з 14.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_39 , АДРЕСА_14 ) № НОМЕР_76 (українська гривня) з 05.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_38 , АДРЕСА_15 ) № НОМЕР_77 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_36 , АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_78 (українська гривня) з 25.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_35 , АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_79 (українська гривня), № НОМЕР_80 (українська гривня), № НОМЕР_81 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34 , АДРЕСА_16 ) № НОМЕР_82 (українська гривня) з 06.06.2018 22.11.2018;
? ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32 , АДРЕСА_17 ) № НОМЕР_83 (українська гривня) з 13.04.2018 по 31.05.2018;
? ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28 , АДРЕСА_18 ) № НОМЕР_84 (українська гривня) з 26.02.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27 , АДРЕСА_19 ) № НОМЕР_85 (українська гривня) з 19.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26 , АДРЕСА_20 ) № НОМЕР_86 (українська гривня) з 26.01.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_87 (українська гривня) з 15.06.2016 по 22.11.2018; № НОМЕР_88 (українська гривня) з 22.02.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_89 (українська гривня) з 04.12.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_90 (українська гривня) з 12.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 , АДРЕСА_21 ) № НОМЕР_91 (українська гривня) з 24.11.2016 по 22.11.2018;
? ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24 , АДРЕСА_22 ) № НОМЕР_92 (українська гривня) з 05.04.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23 , АДРЕСА_23 ) № НОМЕР_93 (українська гривня) з 01.11.2017 22.11.2018;
? ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22 , АДРЕСА_24 ) № НОМЕР_94 (українська гривня) з 15.09.2017 по 28.12.2017;
? ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21 , АДРЕСА_25 ) № НОМЕР_95 (українська гривня) з 02.06.2017 по 28.10.2017;
? ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_20 , АДРЕСА_26 ) № НОМЕР_96 (українська гривня), № НОМЕР_97 (українська гривня) з 01.08.2017 по 29.12.2017;
? ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19 , АДРЕСА_27 ) № НОМЕР_98 (українська гривня) з 27.09.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18 , АДРЕСА_7 ) № НОМЕР_99 (українська гривня) з 28.08.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17 , АДРЕСА_28 ) № НОМЕР_100 (українська гривня) з 01.01.2016 по 05.07.2017;
? ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 , АДРЕСА_10 ) № НОМЕР_101 (українська гривня), № НОМЕР_102 (українська гривня) з 11.08.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15 , АДРЕСА_29 ) № НОМЕР_103 (українська гривня) з 31.05.2017 по 05.10.2017;
? ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14 , АДРЕСА_30 ) № НОМЕР_104 (українська гривня) з 17.11.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_105 (українська гривня) з 11.05.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_106 (українська гривня) з 27.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13 , АДРЕСА_31 ) № НОМЕР_107 (українська гривня) з 03.07.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_108 (українська гривня) з 09.02.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12 , АДРЕСА_32 ) № НОМЕР_109 (українська гривня) з 26.08.2016 по 22.11.2018; № НОМЕР_110 (українська гривня) з 23.02.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11 , АДРЕСА_33 ) № НОМЕР_111 (українська гривня) з 05.09.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 , АДРЕСА_34 ) № НОМЕР_112 (українська гривня) з 29.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 , АДРЕСА_35 ) № НОМЕР_113 (українська гривня), № НОМЕР_114 (українська гривня) з 13.10.2017 по 28.12.2017;
? ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_36 ) № НОМЕР_115 (українська гривня) з 11.05.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_37 ) № НОМЕР_116 (українська гривня) з 04.11.2017 по 25.05.2017;
? ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_38 ) № НОМЕР_117 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_15 ) № НОМЕР_118 (українська гривня), № НОМЕР_119 (українська гривня) з 01.11.2017 по 22.11.2018;
2.Волинське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Луцьк МФО НОМЕР_120 :
? ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_63 , АДРЕСА_39 ) № НОМЕР_121 (українська гривня) з 05.06.2018 по 18.09.2018;
? ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_58 , АДРЕСА_40 ) № НОМЕР_122 (українська гривня) з 03.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_56 , АДРЕСА_41 ) № НОМЕР_123 (українська гривня) з 15.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_55 , АДРЕСА_42 ) № НОМЕР_124 (українська гривня) з 16.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_54 ), АДРЕСА_43 ) № НОМЕР_125 (українська гривня) з 04.06.2018 по 18.09.2018;
? ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_37 ), АДРЕСА_43 ) № НОМЕР_126 (українська гривня) з 08.06.2018 по 03.09.2018;
? ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_53 , АДРЕСА_44 ) № НОМЕР_127 (українська гривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_52 , АДРЕСА_45 ) № НОМЕР_128 (українська гривня) з 04.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_40 , АДРЕСА_13 ) № НОМЕР_129 (українська гривня) з 18.05.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31 , АДРЕСА_46 ) № НОМЕР_130 (українська гривня) з 27.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_30 , АДРЕСА_47 ) № НОМЕР_131 (українська гривня) з 03.05.2018 по 22.11.2018.

3.Тернопільська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Тернопіль МФО НОМЕР_132 :
? ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_62 , АДРЕСА_48 ) № НОМЕР_133 (українська гривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_61 , АДРЕСА_49 ) № НОМЕР_134 (українська гривня) з 11.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_51 , АДРЕСА_50 ) № НОМЕР_135 (українська гривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_46 , АДРЕСА_51 ) № НОМЕР_136 (українська гривня) з 12.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33 , АДРЕСА_52 ) № НОМЕР_137 (українська гривня) з 26.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29 , АДРЕСА_53 ) № НОМЕР_138 (українська гривня) з 26.04.2018 по 22.11.2018;
4.Житомирське РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Житомир МФО НОМЕР_139 :
? ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_47 , АДРЕСА_54 . 4-ТВУЗ) № НОМЕР_140 (українська гривня) з 05.04.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_141 (українська гривня) з 12.09.2017 по 22.11.2018.
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках ФОП. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ФОП грошові кошти за придбані/продані товари на рахунки, а також чи надходили грошові кошти на рахунки за поставлені товари неможливо.
Також, вивчення та аналіз матеріалів фото - та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів із рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи, що інформація, яка міститься по даних рахунках, відкритих в філіях ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в платіжних дорученнях ФОП на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Представник Рівненської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився про дату та час розгляду клопотання повідомлений у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 , ( АДРЕСА_2 ) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл працівникам ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_77 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_78 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_79 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_80 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_81 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_82 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_83 , заступнику начальника 2го відділу ОСОБА_84 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_83 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення процесуальних дій на іншій території відповідно до ст.218 КПК України, постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст.40-41 КПК України; заступнику начальнику відділу ОСОБА_85 , ст. о/у з ОВС ОСОБА_86 , ст. о/у з ОСОБА_87 , ст. о/у з ОВС ОСОБА_88 , ст. о/у з ОВС ОСОБА_89 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які можуть становити банківську таємницю по рахунках: справ з юридичного оформлення рахунків в тому числі, договори щодо відкриття, обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені ФОП; картки зі зразками підписів і відбитку печатки; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків, розгорнутого руху коштів в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях), матеріалів фото -, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків у відділеннях банку та через мережу банкоматів а саме:

a.Рівненська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Рівне МФО НОМЕР_1 :
? ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) № НОМЕР_64 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_60 , АДРЕСА_3 ) № НОМЕР_65 (українська гривня) з 23.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_59 , АДРЕСА_5 ) № НОМЕР_66 (українська гривня) з 08.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_57 , АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_67 (українська гривня) з 05.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_50 , АДРЕСА_7 ) № НОМЕР_68 (українська гривня) з 25.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_49 , АДРЕСА_8 ) № НОМЕР_69 (українська гривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_48 , АДРЕСА_9 ) № НОМЕР_70 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_45 , АДРЕСА_10 ) № НОМЕР_71 (українська гривня) з 15.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_44 , Рівненська обл., Гощянський р-н., с. Горбаків) № НОМЕР_72 (українська гривня) з 13.04.2018 по 30.05.2018;
? ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_43 , АДРЕСА_11 ) № НОМЕР_73 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_42 , АДРЕСА_12 ) № НОМЕР_74 (українська гривня) з 06.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_41 , АДРЕСА_13 ) № НОМЕР_75 (українська гривня) з 14.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_39 , АДРЕСА_14 ) № НОМЕР_76 (українська гривня) з 05.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_38 , АДРЕСА_15 ) № НОМЕР_77 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_36 , АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_78 (українська гривня) з 25.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_35 , АДРЕСА_6 ) № НОМЕР_79 (українська гривня), № НОМЕР_80 (українська гривня), № НОМЕР_81 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34 , АДРЕСА_16 ) № НОМЕР_82 (українська гривня) з 06.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32 , АДРЕСА_17 ) № НОМЕР_83 (українська гривня) з 13.04.2018 по 31.05.2018;
? ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28 , АДРЕСА_18 ) № НОМЕР_84 (українська гривня) з 26.02.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27 , АДРЕСА_19 ) № НОМЕР_85 (українська гривня) з 19.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26 , АДРЕСА_20 ) № НОМЕР_86 (українська гривня) з 26.01.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_87 (українська гривня) з 15.06.2016 по 22.11.2018; № НОМЕР_88 (українська гривня) з 22.02.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_89 (українська гривня) з 04.12.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_90 (українська гривня) з 12.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 , АДРЕСА_21 ) № НОМЕР_91 (українська гривня) з 24.11.2016 по 22.11.2018;
? ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24 , АДРЕСА_22 ) № НОМЕР_92 (українська гривня) з 05.04.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23 , АДРЕСА_23 ) № НОМЕР_93 (українська гривня) з 01.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22 , АДРЕСА_24 ) № НОМЕР_94 (українська гривня) з 15.09.2017 по 28.12.2017;
? ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21 , АДРЕСА_25 ) № НОМЕР_95 (українська гривня) з 02.06.2017 по 28.10.2017;
? ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_20 , АДРЕСА_26 ) № НОМЕР_96 (українська гривня), № НОМЕР_97 (українська гривня) з 01.08.2017 по 29.12.2017;
? ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19 , АДРЕСА_27 ) № НОМЕР_98 (українська гривня) з 27.09.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18 , АДРЕСА_7 ) № НОМЕР_99 (українська гривня) з 28.08.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17 , АДРЕСА_28 ) № НОМЕР_100 (українська гривня) з 01.01.2016 по 05.07.2017;
? ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 , АДРЕСА_10 ) № НОМЕР_101 (українська гривня), № НОМЕР_102 (українська гривня) з 11.08.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15 , АДРЕСА_29 ) № НОМЕР_103 (українська гривня) з 31.05.2017 по 05.10.2017;
? ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14 , АДРЕСА_30 ) № НОМЕР_104 (українська гривня) з 17.11.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_105 (українська гривня) з 11.05.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_106 (українська гривня) з 27.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13 , АДРЕСА_31 ) № НОМЕР_107 (українська гривня) з 03.07.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_108 (українська гривня) з 09.02.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12 , АДРЕСА_32 ) № НОМЕР_109 (українська гривня) з 26.08.2016 по 22.11.2018; № НОМЕР_110 (українська гривня) з 23.02.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11 , АДРЕСА_33 ) № НОМЕР_111 (українська гривня) з 05.09.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 , АДРЕСА_34 ) № НОМЕР_112 (українська гривня) з 29.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 , АДРЕСА_35 ) № НОМЕР_113 (українська гривня), № НОМЕР_114 (українська гривня) з 13.10.2017 по 28.12.2017;
? ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_36 ) № НОМЕР_115 (українська гривня) з 11.05.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_37 ) № НОМЕР_116 (українська гривня) з 04.11.2017 по 25.05.2017;
? ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_38 ) № НОМЕР_117 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_15 ) № НОМЕР_118 (українська гривня), № НОМЕР_119 (українська гривня) з 01.11.2017 по 22.11.2018.

b.Волинське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Луцьк МФО НОМЕР_120 :
? ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_63 , АДРЕСА_39 ) № НОМЕР_121 (українська гривня) з 05.06.2018 по 18.09.2018;
? ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_58 , АДРЕСА_40 ) № НОМЕР_122 (українська гривня) з 03.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_56 , АДРЕСА_41 ) № НОМЕР_123 (українська гривня) з 15.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_55 , АДРЕСА_42 ) № НОМЕР_124 (українська гривня) з 16.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_54 ), АДРЕСА_43 ) № НОМЕР_125 (українська гривня) з 04.06.2018 по 18.09.2018;
? ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_37 ), АДРЕСА_43 ) № НОМЕР_126 (українська гривня) з 08.06.2018 по 03.09.2018;
? ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_53 , АДРЕСА_44 ) № НОМЕР_127 (українська гривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_52 , АДРЕСА_45 ) № НОМЕР_128 (українська гривня) з 04.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_40 , АДРЕСА_13 ) № НОМЕР_129 (українська гривня) з 18.05.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31 , АДРЕСА_46 ) № НОМЕР_130 (українська гривня) з 27.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_30 , АДРЕСА_47 ) № НОМЕР_131 (українська гривня) з 03.05.2018 по 22.11.2018.

c.Тернопільська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Тернопіль МФО НОМЕР_132 :
? ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_62 , АДРЕСА_48 ) № НОМЕР_133 (українська гривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_61 , АДРЕСА_49 ) № НОМЕР_134 (українська гривня) з 11.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_51 , АДРЕСА_50 ) № НОМЕР_135 (українська гривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_46 , АДРЕСА_51 ) № НОМЕР_136 (українська гривня) з 12.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33 , АДРЕСА_52 ) № НОМЕР_137 (українська гривня) з 26.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29 , АДРЕСА_53 ) № НОМЕР_138 (українська гривня) з 26.04.2018 по 22.11.2018;

d.Житомирське РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Житомир МФО НОМЕР_139 :
ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_47 , АДРЕСА_54 . 4-ТВУЗ) № НОМЕР_140 (українська гривня) з 05.04.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_141 (українська гривня) з 12.09.2017 по 22.11.2018 з можливістю ознайомитись та зробити копії.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя