У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.03.2019 Справа №607/6790/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна, -

встановив :
Слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про арешт майна, а саме: 1. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопіль, пр-т Степана Бандери, 63, а саме:- документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», у яких зазначені: відомості про дохід та витрати ТОВ «Агро Оптімус» та оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Оптімус» за січень-лютий 2019 року; відомості про дохід та витрати ТОВ «Агро Оптімус» та оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Оптімус» за 2018 рік на 32 арк.;- документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентів ТОВ «Агро Оптімус», у яких зазначені: відомості про дохід та витрати ФОП « ОСОБА_5 », оборотно-сальдові відомості ФОП « ОСОБА_5 за 2018 рік, виписка по рахунку від 18.05.2018 року, чорнові записи із зазначенням відомостей про доходи та витрати, а також із зазначенням найменування «Дуетт» на 40 арк.;- блокнот темного кольору із надписом на ньому «GOREX» у якому містяться чорнові записи із зазначенням відомостей про доходи та витрати, а також із зазначенням найменування «Дуетт» на 177 арк.;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», протоколи випробувань олії соєвої за 2018 рік, акт надання послуг між ТОВ «Диволан» та ТОВ «Віта-Едванс» від березня 2019 рік, рахунок фактура між ТОВ «Диволан» та компанією нерезидентом від січня 2019 року, міжнародна транспортна накладна (CMR), чисті бланки міжнародних транспортних накладних (CMR) з відтисками печаток (штампів) компаній перевізників, чисті бланки з відтисками печаток (штампів) ФОП ОСОБА_5 , чисті бланки з відтисками печаток (штампів) компанії нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska; товарно супровідні документи ТОВ «Агро-Еко 21», чорнові записи із зазначенням відомостей про реалізацію продукції, відомостей про перевізників та їх ідентифікація з найменування номерних знаків транспортних засобів на 266 арк.;- блокнот коричнивого кольору із надписом на ньому «АгроВет Атлантик» у якому містяться чорнові записи із зазначенням відомостей про реалізацію продукції, відомостей про перевізників та їх ідентифікація пронумеровано на 180 арк;- зошит із зображенням на ньому природи і написом на титульній сторінці з середини «Готівка», у якому містяться відомості про суми коштів, розрахунки, прихід, розхід тощо пронумеровано на 49 арк;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», товарно транспортні накладні, договір на поставку олії соєвої нерафінованої, угода про інформаціне обслуговування, договір про надання транспортних експедиційних послуг, видаткові накладні на 58 арк.;- блокнот (журнал) синього кольору у якому ведеться облік реєстрації довіреностей на 95 арк.;- конверти з наступними документами: чорнові записи, фінансово господарські документи ФОП ОСОБА_5 та чисті аркуші паперу формату А4 білого кольору з відтисками «мокрих» печаток ТОВ «Диволан» (код 42684911) на 32 арк.;- USB-флеш накопичувач Samsung, ємкістю 2 GB, на якій містяться фінансово господарські документи ТОВ «Агро Оптімус» та його контрагентів, частина з яких не вдалося відкрити та скопіювати, з метою подальшого встановлення змісту наявних електронних файлів на даному накопичувачу, для подальшого проведення відповідно експертизи, даний флеш-накопичувач поміщено у конверт білого кольору та опечатано биркою №9 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;- документи контрагентів ТОВ «Агро Оптімус», а саме: видаткові накладні ТОВ «Компані-Груп» за період квітень червень 2018 року, акти надання послуг, заявки ФОП ОСОБА_5 на 164 арк.;

2. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, вул. За Рудкою, буд. 33, а саме: - договори поставки від 15.11.2018 року в двох примірниках, із вказанням покупця ТОВ «Дуетт» в особі директора ОСОБА_6 та постачальника ТОВ «Орієнтир-Буделемент» в особі диретора ОСОБА_7 ;- блокнот формату А4, із чорновими записами, червоного кольору, із зображенням квітів, із написом «BUROMAX максимум якісної канцелярії», який пронумерований на 78 арк.;- аркуш паперу, із чорновими записами на 1 арк.;

3. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38, а саме:- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус» за 2018 роки, на 680 арк.;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Дуетт» за 2018 рік, на 166 арк.;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус» за 2019 роки, на 253 арк.; - документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Диволан» за 2019 роки, на 72 арк.;- носій інформації USB-флеш накопичувач GoodRam, ємкістю 16 GB на який скопійовано всю наявну інформацію, щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус» за 2018-2019 роки та який поміщено в прозорий поліетиленовий файл горловина якого обв`язана ниткою білого кольору кінці якого скріплено биркою №5 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;- договір № 15/01/2019-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 15 січня 2019 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Диволан» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;- договір № 14/02/2017-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 14 лютого 2017 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Агро Оптімус» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;- договір № 01/02/2018-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 01.02.2018 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Дуетт» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;

4. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Хмельницька обл. Кам`янець-Подільський р-н., с. Панівці, вул. Маршала Харченка, 1А, а саме: журнал реєстрації наказів, в якому містяться записи з 3.01.2019 року по 13.03.2019 року про в`їзд та виїзд автомобілів на 50 арк.; журнал контролю роботи дільниці підготовки на 48 арк.; блокнот із записами в табличках з пунктами: час, поточні ваги, волога сої,товщина платівці, білок сої, протеїн, замітки та іншими записами; підшивка із аркушами формату А4, на яких роздруковані реєстри (таблиці) з пунктами:дата, сума, контрагент, в яких зазначене ТОВ «Агро Оптімус» за 2018 рік та зроблені записи на 15 арк.; пішивка документів із договорами поставки олії соєвої нерафінованої, видатковими накладними, товарно-транспортними накладними з копіями посвідчень водія, довіреностями, картками рахунку 361 з ТОВ «Агро Оптімус» за 2018-2019 рокуи на 185 арк.; підшивка документів із ветеринарними свідоцтвами ТОВ «Агро Еко XX Плюс» за 2017-2018 роки на 112 арк.; підшивка документів із якісними посвідченнями на олію соєву нерафіновану за 2018-2019 роки ТОВ «Агро Оптімус» на 79 арк.

Будучи повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчий в судове засідання не з`явився та не повідомив про причини своєї неявки, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, невстановлені особи створили ТОВ «Дуетт» () та ТОВ «Диволан» () з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: придбання за готівкові кошти не облікованої продукції (олії соєвої сирої, нерафінованої) та подальшої її реалізації на нерезидента без мети відображення фінансово-господарських операцій по бухгалтерському та податковому обліках, а також приховування валютної виручки, отриманої від реалізації. Так встановлено, що протягом 2018 року ТОВ «Дуетт» (директором, головним бухгалтером та засновником даного товариства у 2018 році був гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 )) експортувало на адресу фірми-нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska, 66-400 Gorzow Wlkp, ul.Moniuszki 42 через Тернопільську митницю ДФС олію соєву сиру, нерафіновану загальною вагою 665,3 тон на загальну вартість 495,15 тис. дол. США. Згідно поданих для митного оформлення митних декларацій, ТОВ «Дуетт» зазначено, що підприємство є виробником експортованого товару, а саме олії соєвої сирої, нерафінованої. Однак згідно поданої податкової звітності на підприємстві відсутні основні засоби для виробництва даної продукції, відповідно до сум доходу (за формою № 1-ДФ за III- квартал) та декларації про нарахування єдиного внеску за 11 місяців 2018 року на ТОВ «Дуетт» працює один чоловік, а згідно Єдиного реєстру податкових накладних у підприємства відсутнє придбання сировини для виготовлення товару, який експортується. Крім того, з 2005 року директор ТОВ «Дуетт» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем та має відкриті розрахункові рахунки у банківських установах. Згідно поданої податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 перебуває на III групі оподаткування, за 2017 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 3 941 663,05 грн., за 2018 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 4 951 965, 81 грн. Також, згідно розрахунку форми 1-ДФ, ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за 2017 та 2018 роки отримав від проведення підприємницької діяльності доходи в сумі 3 897 728,71 грн. та 4 759 595,03 грн. відповідно. Крім цього, ОСОБА_6 , як підприємець протягом 2017 року отримав дохід від ТОВ «Агро оптімус» в сумі 81800 гривень. Крім цього, в ході аналізу зовнішньо-економічної діяльності ТОВ «Дуетт», встановлено, що протягом січня-лютого 2019 року на адресу фірми-нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska експортовано ТОВ «Диволан» (, директором, головним бухгалтером та засновником є гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 )) олію соєву, нерафіновану загальною вагою 322 тони на загальну вартість 209 тис. дол. США. Для оформлення митних декларацій ТОВ «Диволан» подано відомості та документи в яких за зазначено відомості про виробника продукції або торгівельної марки товару, а лише країну походження товару «Україна». Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Диволан» не здійснювало операцій з придбання продукції для виробництва експортованого товару, а саме олії соєвої сирої, нерафінованої. Аналізом поданої звітності, яка міститься в АІС «Податковий блок» встановлено, що податкова декларація по податку на прибуток підприємств за 2018 року подана з нульовими показниками, а в декларації з податку на додану вартість за січень 2019 року в розділі II «Податковий кредит» містяться дані про відсутність проведення операцій з придбання. Таким чином, підприємством у податковій звідності не відображено операції з придбання експортованих товарів. Крім того, з 10.05.2018р. директор ТОВ «Диволан» ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем та має відкриті розрахункові рахунки у банківських установах. Згідно поданої декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця перебуває на III групі оподаткування та за 2018 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 3 217 938, 43 грн. Також, згідно розрахунку форми 1-ДФ, ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за 2018 рік отримав від проведення підприємницької діяльності дохід в сумі 3 394 873,05 грн.. Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що на адресу нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska експортовано ТОВ «Агро Оптімус» (, пр.-т. С. Бандери, 63) олію соєву, нерафіновану, а саме: у 2018 році - 2 756,7 тон. на загальну суму 2 132,4 тис. дол. США та у 2019 році - 761 тону на загальну суму 494,6 тис. дол. США. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних, основним постачальником олії соєвої, нерафінованої для ТОВ «Агро Оптімус» значиться підприємство ТОВ «Агро-Еко XXI Плюс» (, Хмельницька обл., Кам`янець-Подільський р-н., с. Панівці, вул. Маршала Харченка, 1 «А», цех по виготовленню олії). Крім того, ТОВ «Агро Оптімус» згідно форми 1 ДФ у 2017 році виплатило ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) дохід в розмірі 81800 гривень. Декларування товару для здійснення експортних операцій ТОВ «Диволан», ТОВ «Дуетт» та ТОВ «Агро Оптімус» з 2018 року по даний час, здійснює ТОВ «Віта-Еванс» (, Тернопільська обл., с. Плотича, вул. Гагаріна 7). Митні декларації та документи необхідні для здійснення митного оформлення товару на Тернопільську митницю ДФС подає агент з митного оформлення ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який є працівником ТОВ «Віта-Еванс». Крім цього, згідно поданих документів до митної декларації UA 403010/2019/004932 від 28.02.2019 року ТОВ «Диволан» встановлено, що на міжнародній товарно-транспортній накладній (СМR) № 0023811 від 28.02.2019 року в графі 1 «Відправник» зазначено відправника ТОВ «Диволан», а в графі 22 «Печатка, штамп відправника» - проставлено відтиск печатки ТОВ «Агро Оптімус». Також встановлено, що ТОВ «Диволан», ТОВ «Дуетт» та ТОВ «Агро Оптімус» при здійсненні експортних операцій користувались послугами одного і того ж перевізника та транспортними засобами, що надавали транспортні послуги по перевезенню олії соєвої, нерафінованої на адресу підприємства-нерезидента. Крім цього, згідно податкової звітності, поданої до ДФС у Тернопільській області ТОВ «Диволан» (), ТОВ «Дуетт» (), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який у 2018 році був засновником та керівником ТОВ «Дуетт» та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який є засновником та керівником ТОВ «Доволан» встановлено, що податкова звітність ТОВ «Диволан» подається засобами електронного зв`язку через електронний кабінет без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, податкова звітність ТОВ «Дуетт», подавалась засобами електронного зв`язку через електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_1 без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, а також через електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_2 . ІР-адреса комп`ютера чи пристрою - 5.58.189.148, податкова звітність ФОП ОСОБА_6 подавалась засобами електронного зв`язку через електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_1 без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, а також через електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_2 . ІР-адреси комп`ютерів чи пристроїв - НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , податкова звітність ФОП ОСОБА_8 подавалась засобами електронного зв`язку через електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_1 без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, а також через електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_3 . ІР-адреси комп`ютерів чи пристроїв - 5.58.189.148 та НОМЕР_5 .З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у встановленні та дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного), що стосуються господарської діяльності ТОВ «Дуетт» (), ТОВ «Диволан» () та ТОВ «Агро Оптімус» () при придбанні та реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також інших предметів, носіїв інформації та документів, пов`язаних з проведенням фінансово-господарської діяльності вказаними товариствами та їх службовими особами та з прикриттям незаконної діяльності.

Так, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2019 №607/5751/19, 13.03.2019 проведено обшук за місцезнаходженням ТОВ «Агро Оптімус» () у нежитловому (офісному) приміщенні із написом на дверях «Агро Оптімус», за адресою: м. Тернопіль, пр-т Степана Бандери, 63, відомості про право власності за яким відсутні, та яким користується ТОВ «Агро Оптімус» (). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності ТОВ «Дуетт» (), ТОВ «Диволан» () та ТОВ «Агро Оптімус» () за період з 01.01.2018 по даний час, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000015, а саме:- документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», у яких зазначені: відомості про дохід та витрати ТОВ «Агро Оптімус» та оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Оптімус» за січень-лютий 2019 року; відомості про дохід та витрати ТОВ «Агро Оптімус» та оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Оптімус» за 2018 рік на 32 арк.;- документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентів ТОВ «Агро Оптімус», у яких зазначені: відомості про дохід та витрати ФОП « ОСОБА_5 », оборотно-сальдові відомості ФОП « ОСОБА_5 за 2018 рік, виписка по рахунку від 18.05.2018 року, чорнові записи із зазначенням відомостей про доходи та витрати, а також із зазначенням найменування «Дуетт» на 40 арк.;- блокнот темного кольору із надписом на ньому «GOREX» у якому містяться чорнові записи із зазначенням відомостей про доходи та витрати, а також із зазначенням найменування «Дуетт» на 177 арк.;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», протоколи випробувань олії соєвої за 2018 рік, акт надання послуг між ТОВ «Диволан» та ТОВ «Віта-Едванс» від березня 2019 рік, рахунок фактура між ТОВ «Диволан» та компанією нерезидентом від січня 2019 року, міжнародна транспортна накладна (CMR), чисті бланки міжнародних транспортних накладних (CMR) з відтисками печаток (штампів) компаній перевізників, чисті бланки з відтисками печаток (штампів) ФОП ОСОБА_5 , чисті бланки з відтисками печаток (штампів) компанії нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska; товарно супровідні документи ТОВ «Агро-Еко 21», чорнові записи із зазначенням відомостей про реалізацію продукції, відомостей про перевізників та їх ідентифікація з найменування номерних знаків транспортних засобів на 266 арк.;- блокнот коричнивого кольору із надписом на ньому «АгроВет Атлантик» у якому містяться чорнові записи із зазначенням відомостей про реалізацію продукції, відомостей про перевізників та їх ідентифікація пронумеровано на 180 арк;- зошит із зображенням на ньому природи і написом на титульній сторінці з середини «Готівка», у якому містяться відомості про суми коштів, розрахунки, прихід, розхід тощо пронумеровано на 49 арк;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», товарно транспортні накладні, договір на поставку олії соєвої нерафінованої, угода про інформаціне обслуговування, договір про надання транспортних експедиційних послуг, видаткові накладні на 58 арк.;- блокнот (журнал) синього кольору у якому ведеться облік реєстрації довіреностей на 95 арк.;- конверти з наступними документами: чорнові записи, фінансово господарські документи ФОП ОСОБА_5 та чисті аркуші паперу формату А4 білого кольору з відтисками «мокрих» печаток ТОВ «Диволан» (код 42684911) на 32 арк.;- USB-флеш накопичувач Samsung, ємкістю 2 GB, на якій містяться фінансово господарські документи ТОВ «Агро Оптімус» та його контрагентів, частина з яких не вдалося відкрити та скопіювати, з метою подальшого встановлення змісту наявних електронних файлів на даному накопичувачу, для подальшого проведення відповідно експертизи, даний флеш-накопичувач поміщено у конверт білого кольору та опечатано биркою №9 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;- документи контрагентів ТОВ «Агро Оптімус», а саме: видаткові накладні ТОВ «Компані-Груп» за період квітень червень 2018 року, акти надання послуг, заявки ФОП ОСОБА_5 на 164 арк.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 12.03.2019 № 607/6136/19, 13.03.2019 проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Диволан» () в нежитловому приміщенні №28, за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, вул. За Рудкою, буд. 33., право власності на яке зареєстроване за ТзОВ «Фірма» Аскольд ЛТД» (). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000015, а саме:- договори поставки від 15.11.2018 року в двох примірниках, із вказанням покупця ТОВ «Дуетт» в особі директора ОСОБА_6 та постачальника ТОВ «Орієнтир-Буделемент» в особі диретора ОСОБА_7 ;- блокнот формату А4, із чорновими записами, червоного кольору, із зображенням квітів, із написом «BUROMAX максимум якісної канцелярії», який пронумерований на 78 арк.;- аркуш паперу, із чорновими записами на 1 арк.;

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2019 року № 607/5748/19, 13.03.2019 проведено обшук нежитлових (офісних) приміщень №7-6, №7-8, №7-9 та №7-10, за адресою: АДРЕСА_1 , які зареєстровані на праві власності за ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), та якими користується ТОВ «Віта Едванс» (). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000015, а саме:- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус» за 2018 роки, на 680 арк.;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Дуетт» за 2018 рік, на 166 арк.;- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус» за 2019 роки, на 253 арк.; - документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Диволан» за 2019 роки, на 72 арк.;- носій інформації USB-флеш накопичувач GoodRam, ємкістю 16 GB на який скопійовано всю наявну інформацію, щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус» за 2018-2019 роки та який поміщено в прозорий поліетиленовий файл горловина якого обв`язана ниткою білого кольору кінці якого скріплено биркою №5 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;- договір № 15/01/2019-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 15 січня 2019 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Диволан» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;- договір № 14/02/2017-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 14 лютого 2017 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Агро Оптімус» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;- договір № 01/02/2018-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 01.02.2018 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Дуетт» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06.03.2019 року № 607/5746/19, 13.03.2019 проведено обшук офісних, складських, виробничих та побутових приміщень ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс», за адресою: Хмельницька обл. Кам`янець-Подільський р-н., с. Панівці, вул. Маршала Харченка, 1А, в тому числі в приміщенні складу для зберігання сільськогосподарської продукції площею 1644 кв.м., нежитловій будівлі дільниці підготовки сировини площею 881,2 кв.м., нежитловій будівлі лабораторії з адміністративно-побутовими приміщеннями площею 688,1 кв.м., нежитловій будівлі екстракційної дільниці площею 548,2 кв.м., нежитловій будівлі пункту прийому зерна площею 136,7 кв.м., нежитловій будівлі котельні площею 201,7 кв.м., нежитловій будівлі складу шроту площею 1332,6 кв.м., нежитловій будівлі складу площею 65,3 кв.м., будівлі складу площею 1503,1 кв.м., нежитловій будівлі насосної площею 31 кв.м., нежитловій будівлі градирні площею 7,5 кв.м., нежитловій будівлі сховища гексану площею 136,5 кв.м., нежитловій будівлі операторської площею 16,6 кв.м., нежитловій будівлі вагової площею 103 кв.м., право приватної власності на які зареєстровано за ТОВ «Агро-Еко XXI Плюс» (). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000015, а саме: журнал реєстрації наказів, в якому містяться записи з 03.01.2019 по 13.03.2019 про в`їзд та виїзд автомобілів на 50 арк.; журнал контролю роботи дільниці підготовки на 48 арк.; блокнот із записами в табличках з пунктами: час, поточні ваги, волога сої, товщина платівця, білок сої, протеїн, замітки, та іншими записами; підшивка із аркушами формату А4, на яких розруковані реєстри (таблиці) з пунктами: дата, сума, контрагент, в яких зазначене ТОВ «Агро Оптімус» за 2018 рік, та зроблені записи, на 15 арк.; підшивка документів із договорами поставки олії соєвої нерафінованої, видатковими накладними, товарно-транспортними накладними з копіями посвідчень водія, довіреностями, картками рахунку 361 з ТОВ «Агро Оптімус» за 2018-2019 роки на 185 арк.; підшивка документів із ветеринарними свідоцтвами ТОВ «Агро Еко ХХІ Плюс» за 2017-2018 роки на 112 арк.; підшивка документів із якісними посвідченнями на олію соєву нерафіновану за 2018-2019 роки ТОВ «Агро Оптімус» на 79 арк.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий має право оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Постановою слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 від 14.03.2019, вищевказані речі та документи визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове до скасування у встановленому цим Кодексом порядку позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.1 ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

На думку слідчого судді, є підстави вважати, що документи та речі вилучені: в ході проведення обшуку за адресою м.Тернопіль пр.-ст Ст.Бандери, 63; в ході проведення обшуку за адресою м.Тернопіль вул.За Рудкою, 33; в ході проведення обшуку за адресою м.Тернопіль вул.Текстильна, 38 та в ході проведення обшуку за адресою с.Панівці вул.Маршала Харченка, 1 А Кам`янець-подільського району Хмельницької області, відповідає критеріям ст.98 КПК України.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 98, 170,171,173,234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт наступні речі та документи:

1. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопіль, пр-т Степана Бандери, 63, а саме:

- документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», у яких зазначені: відомості про дохід та витрати ТОВ «Агро Оптімус» та оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Оптімус» за січень-лютий 2019 року; відомості про дохід та витрати ТОВ «Агро Оптімус» та оборотно-сальдові відомості ТОВ «Агро-Оптімус» за 2018 рік на 32 арк.;

- документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентів ТОВ «Агро Оптімус», у яких зазначені: відомості про дохід та витрати ФОП « ОСОБА_5 », оборотно-сальдові відомості ФОП « ОСОБА_5 за 2018 рік, виписка по рахунку від 18.05.2018 року, чорнові записи із зазначенням відомостей про доходи та витрати, а також із зазначенням найменування «Дуетт» на 40 арк.;

- блокнот темного кольору із надписом на ньому «GOREX» у якому містяться чорнові записи із зазначенням відомостей про доходи та витрати, а також із зазначенням найменування «Дуетт» на 177 арк.;

- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», протоколи випробувань олії соєвої за 2018 рік, акт надання послуг між ТОВ «Диволан» та ТОВ «Віта-Едванс» від березня 2019 рік, рахунок фактура між ТОВ «Диволан» та компанією нерезидентом від січня 2019 року, міжнародна транспортна накладна (CMR), чисті бланки міжнародних транспортних накладних (CMR) з відтисками печаток (штампів) компаній перевізників, чисті бланки з відтисками печаток (штампів) ФОП ОСОБА_5 , чисті бланки з відтисками печаток (штампів) компанії нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska; товарно супровідні документи ТОВ «Агро-Еко 21», чорнові записи із зазначенням відомостей про реалізацію продукції, відомостей про перевізників та їх ідентифікація з найменування номерних знаків транспортних засобів на 266 арк.;

- блокнот коричневого кольору із надписом на ньому «АгроВет Атлантик» у якому містяться чорнові записи із зазначенням відомостей про реалізацію продукції, відомостей про перевізників та їх ідентифікація пронумеровано на 180 арк;

- зошит із зображенням на ньому природи і написом на титульній сторінці з середини «Готівка», у якому містяться відомості про суми коштів, розрахунки, прихід, розхід тощо пронумеровано на 49 арк.;

- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус», товарно транспортні накладні, договір на поставку олії соєвої нерафінованої, угода про інформаційне обслуговування, договір про надання транспортних експедиційних послуг, видаткові накладні на 58 арк.;

- блокнот (журнал) синього кольору у якому ведеться облік реєстрації довіреностей на 95 арк.;

- конверти з наступними документами: чорнові записи, фінансово господарські документи ФОП ОСОБА_5 та чисті аркуші паперу формату А4 білого кольору з відтисками «мокрих» печаток ТОВ «Диволан» (код 42684911) на 32 арк.;

- USB-флеш накопичувач Samsung, ємкістю 2 GB, на якій містяться фінансово господарські документи ТОВ «Агро Оптімус» та його контрагентів, частина з яких не вдалося відкрити та скопіювати, з метою подальшого встановлення змісту наявних електронних файлів на даному накопичувачу, для подальшого проведення відповідно експертизи, даний флеш-накопичувач поміщено у конверт білого кольору та опечатано биркою №9 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- документи контрагентів ТОВ «Агро Оптімус», а саме: видаткові накладні ТОВ «Компані-Груп» за період квітень червень 2018 року, акти надання послуг, заявки ФОП ОСОБА_5 на 164 арк.

2. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, вул. За Рудкою, буд. 33, а саме:

- договори поставки від 15.11.2018 року в двох примірниках, із вказанням покупця ТОВ «Дуетт» в особі директора ОСОБА_6 та постачальника ТОВ «Орієнтир-Буделемент» в особі дирктора ОСОБА_7 ;

- блокнот формату А4, із чорновими записами, червоного кольору, із зображенням квітів, із написом «BUROMAX максимум якісної канцелярії», який пронумерований на 78 арк.;

- аркуш паперу, із чорновими записами на 1 арк.

3. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38, а саме:

- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус» за 2018 роки, на 680 арк.;

- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Дуетт» за 2018 рік, на 166 арк.;

- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Агро Оптімус» за 2019 роки, на 253 арк.;

- документи щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Диволан» за 2019 роки, на 72 арк.;

- носій інформації USB-флеш накопичувач GoodRam, ємкістю 16 GB на який скопійовано всю наявну інформацію, щодо експорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус» за 2018-2019 роки та який поміщено в прозорий поліетиленовий файл горловина якого обв`язана ниткою білого кольору кінці якого скріплено биркою №5 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- договір № 15/01/2019-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 15 січня 2019 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Диволан» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;

- договір № 14/02/2017-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 14 лютого 2017 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Агро Оптімус» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;

- договір № 01/02/2018-1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів від 01.02.2018 року укладений між ТОВ «Віта-Едванс» та ТОВ «Дуетт» на 2 аркушах на кінці якого наявні підписи нанесені ручкою та відтиски печаток вищевказаних підприємств;

4. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Хмельницька обл. Кам`янець-Подільський р-н., с. Панівці, вул. Маршала Харченка, 1А, а саме:

- журнал реєстрації наказів, в якому містяться записи з 3.01.2019 року по 13.03.2019 року про в`їзд та виїзд автомобілів на 50 арк.;

- журнал контролю роботи дільниці підготовки на 48 арк.;

- блокнот із записами в табличках з пунктами: час, поточні ваги, волога сої,товщина платівці, білок сої, протеїн, замітки та іншими записами; підшивка із аркушами формату А4, на яких роздруковані реєстри (таблиці) з пунктами:дата, сума, контрагент, в яких зазначене ТОВ «Агро Оптімус» за 2018 рік та зроблені записи на 15 арк.;

- підшивка документів із договорами поставки олії соєвої нерафінованої, видатковими накладними, товарно-транспортними накладними з копіями посвідчень водія, довіреностями, картками рахунку 361 з ТОВ «Агро Оптімус» за 2018-2019 року на 185 арк.;

- підшивка документів із ветеринарними свідоцтвами ТОВ «Агро Еко XX Плюс» за 2017-2018 роки на 112 арк.;

- підшивка документів із якісними посвідченнями на олію соєву нерафіновану за 2018-2019 роки ТОВ «Агро Оптімус» на 79 арк.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1