20.09.2018
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 вересня 2018 року
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженні № 0000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_5 ) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. З ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця- економіста ОСОБА_5 № 32 від 28.02.2018.

За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління СБ України в Одеській області, та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являються: ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ). ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки ФСПД з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним шляхом.

З огляду на вище викладене, з метою встановлення осіб причетних до незаконної реєстрації та фінансово-господарської діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилучені оригіналів реєстраційної справи підприємства.

Встановлено, що оригінали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягами з центральної бази даних платників податків ДФС України.

Існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) є доказом злочину щодо створення, або придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, або здійснення видів діяльності щодо яких є заборона.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ та вилучення оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Посилаючись на зазначене, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з моменту реєстрації по теперішній час, й мають значення у кримінальному провадженні та надати йому можливість вилучення оригіналів зазначених документів.

При цьому, просив розглянути клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), оскільки виклик у судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів у справі.

В судове засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою, в якій просив проводити розгляд за її відсутності.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв`язку з заявленим слідчим клопотанням.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням.

Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати речові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.Метою вказаного тимчасового доступу та вилучення є збереження речових доказів.

Крім того, слідством надані докази обставин, на які слідство посилається у клопотанні, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників зазначених документів.

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів та надати розпорядження службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) старшому слідчому 1 ВР КП СУ ФР ТУ ДФС в Одеській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , оперуповноваженому 3-го відділу ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області старшому лейтенанту ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з моменту реєстрації по теперішній час, й мають значення у кримінальному провадженні та надати йому можливість вилучення оригіналів зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя