У Х В А Л А
12 жовтня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
за участю:
секретаря судового засідання - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М. КИЄВI (МФО: НОМЕР_2 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО: НОМЕР_4 ); ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО: НОМЕР_5 ), -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва юрист 1-го класу ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000028 від 14.03.2018, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М. КИЄВI (МФО: НОМЕР_2 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО: НОМЕР_4 ); ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО: НОМЕР_5 ).
Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000028 від 14.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), в період з 2014 2017 років, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, умисно занижено податок на прибуток товариства на суму 12 858 882 грн., чим завдано збитків бюджету в особливо великих розмірах.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » являється оптовими постачальниками паливно-мастильних матеріалів, переважно скрапленого газу. Продовж 2014-2017 років, службові особи останнього, певний об`єм скрапленого газу реалізовують за готівкові кошти через мережу автогазозаправочних станцій та іншим чином без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності.
З вказаною вище протиправною метою, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » документально відображають реалізацію ТМЦ (без фактичного постачання), в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ) ( попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_29 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_30 ).
За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) має діючі поточні розрахункові рахунки, відкриті в наступних банках: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_31 ; ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО: НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 та № НОМЕР_40 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_41 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М. КИЄВI (МФО: НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_42 та № НОМЕР_43 ;
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.
У судове засідання слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Так, подане клопотання не відповідає вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки у ньому зазначено декілька осіб, у володінні яких знаходяться відповідні документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тоді як вказана норма передбачає звернення із таким клопотанням відносно однієї фізичної або юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.
Крім того, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, ч. 3 ст. 160 КПК України, згідно якого у клопотанні зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів приватного, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М. КИЄВI (МФО: НОМЕР_2 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО: НОМЕР_4 ); ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО: НОМЕР_5 ), однак слідчим належним чином не конкретизовано перелік документів, до який планується отримати тимчасовий доступ, а тому клопотання не підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст.ст.132,159,160, 162-164КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 ); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " У М. КИЄВI (МФО: НОМЕР_2 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО: НОМЕР_4 ); ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО: НОМЕР_5 ), відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя