печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000069, про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

26 листопада 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000069, про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського нотаріального округу ОСОБА_4 , яка здійснює нотаріальну діяльність на підставі свідоцтва № 721 за адресою: АДРЕСА_1 .
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000069 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 3 ст. 197-1, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 239-1, ч. 2 ст. 364 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у вказаному провадженні з поміж іншого перевіряються обставини дотримання ОСОБА_5 вимог податкового законодавства при здійсненні продажу квартир у багатоквартирних житлових будинках у с. Софіївська Борщагівка Києво-Святошинського району Київської області.
Досудовим розслідуванням установлено, що в адміністративних межах населеного пункту с. Софіївська Борщагівка на земельних ділянках із кадастровими номерами :03:006:0018, :03:006:0019, :03:006:0020, :03:006:0021 та інших, здійснюється (частково завершена) забудова багатоквартирними житловими будинками у складі житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 .
Замовником будівництва за адресами АДРЕСА_5 , АДРЕСА_7 та АДРЕСА_12 виступає ОСОБА_5 (адреса: АДРЕСА_13 ; паспорт серії та номер НОМЕР_1 , виданий Ленінградським РУ ГУ МВС України в м. Києві 12.12.1998 року, ідентифікаційний код НОМЕР_2 ).
У ході розслідування отримано відомості про те, що внаслідок купівлі -продажу житлових приміщень у зазначених будинках усупереч вимогам Податкового кодексу України замовниками будівництва не сплачується податок з доходу фізичних осіб у визначеному законодавством розмірі, унаслідок чого до державного бюджету не сплачуються багатомільйонні суми.
Зокрема, ОСОБА_5 використовується схема організації будівництва, за умовами якої замовником будівництва виступає фізична особа без реєстрації в якості суб`єкту підприємницької діяльності, яка здійснює забудову із залученням підрядних організацій, отримує кошти від покупців майбутніх житлових приміщень (квартир) на підставі договорів купівлі-продажу майнових прав або купівлі-продажу житла, зі сплатою податку у розмірі 5% від вартості житла. Натомість, з урахуванням систематичності здійснюваної діяльності, її змісту, намірів, кількості будинків, одержуваного доходу від продажу об`єктів нерухомості, є підстави кваліфікувати таку діяльність як підприємницьку, дохід від якої оподатковується у більшому розмірі згідно з вимогами Податкового кодексу України (від 15 до 18% відсотків у залежності від обставин).
З метою з`ясування обставин у кримінальному провадженні, зокрема, підтвердження або спростування порушення забудовником норм податкового законодавства та визначення сум несплачених коштів до державного бюджету України, якщо такі порушення мали місце прокурором залучено у кримінальному провадженні спеціалістів у сфері фінансів та аудиту. З метою надання висновків з порушених питань аудиторами перед органом досудового розслідування порушено питання надання низки документів, зокрема: договорів купівлі-продажу майнових прав або завершених об`єктів будівництва, актів приймання-передачі квартир, документів з приводу сплати при їх відчуженні коштів у якості податків та зборів. Вказані документи, які водночас були підставою для державної реєстрації права власності мають зберігатися у реєстраційній справі суб`єкта державної реєстрації.
З одержаної слідством інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно убачається, що право власності на новостворені об`єкти майнових прав у вказаних будинках реєструвалося приватними нотаріусами Києво-Святошинського нотаріального округу ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 як суб`єктами державної реєстрації прав та державним реєстратором КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Литвинівської сільської ради Київської області ОСОБА_8 .
Також з`ясовано, що договори купівлі-продажу житла, збудованого на замовлення ОСОБА_5 за вище зазначеними адресами посвідчувалися у тому числі приватним нотаріусом Києво-Святошинського нотаріального округу ОСОБА_4 і нею ж як суб`єктом державної реєстрації прав на нових власників-набувачів житла реєструвалося право власності у Державному реєстрі прав на нерухоме майно.
Приватний нотаріус Києво-Святошинського нотаріального округу ОСОБА_4 здійснює нотаріальну діяльність на підставі свідоцтва № 721 за адресою: АДРЕСА_1 .
Прокурор вказує, що в органу досудового розслідування існує необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів, що містять зазначені відомості, шляхом надання особою, у володінні якої вони знаходяться, можливості ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити виїмку).

Згідно ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат» від 02.09.1993 № 3425-XII обшук, виїмка, огляд робочого місця (контори) нотаріуса провадяться на підставі та в порядку, встановленому законом.
Згідно ст. 9 КПК України при здійснення кримінального провадження не може застосовуватися закон, який суперечить цьому Кодексу.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з положенням п.3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах зокрема належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського нотаріального округу ОСОБА_4 , яка здійснює нотаріальну діяльність на підставі свідоцтва № 721 за адресою: АДРЕСА_1 , та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000069, про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати прокурорам третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_11 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, прокурорам групи прокурорів тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх засвідчених копій у приватного нотаріуса Києво-Святошинського нотаріального округу ОСОБА_4 , яка здійснює нотаріальну діяльність на підставі свідоцтва № 721 за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема документів щодо посвідчених нею правочинів, пов`язаних із відчуженням квартир у житлових будинках у с. Софіївська Борщагівка Києво-Святошинського району Київської області за адресами:
- АДРЕСА_14 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 17.04.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 40664971;
- АДРЕСА_15 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 17.04.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 40664004;
- АДРЕСА_16 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 19.06.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 41691211;
- АДРЕСА_17 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 17.04.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 40662338;
- АДРЕСА_18 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 17.04.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 40661447;
- АДРЕСА_19 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 17.04.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 40663127;
- АДРЕСА_20 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 19.06.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 41690601;
- АДРЕСА_21 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 17.04.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 40660783;
- АДРЕСА_5 , нежитлове приміщення 004, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 19.05.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 41179946;
- АДРЕСА_5 , нежитлове приміщення 003, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 19.05.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 41179946;
- АДРЕСА_5 , нежитлове приміщення 001, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 23.07.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 42181348;
- АДРЕСА_22 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 26.06.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 41808537;
- АДРЕСА_23 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 01.03.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 39943450;
- АДРЕСА_24 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 01.03.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 39943990;
- АДРЕСА_25 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 01.03.2018, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 39944556;
- АДРЕСА_26 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 15.08.2017, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 36625395;
- АДРЕСА_27 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 02.06.2017, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 35510118;
- АДРЕСА_28 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 224, право власності на яку відчужено на підставі посвідченого ОСОБА_4 договору купівлі-продажу від 02.06.2017, про що нею у подальшому як суб`єктом державної реєстрації прийняте рішення 35510533, продавцем яких виступала ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , у тому числі, але не обмежуючись такими документами як: договори купівлі-продажу, дарування, міни чи інші, попередні договори, акти приймання-передачі, витяги з Державних реєстрів, довіреності, згоди на відчуження/придбання майна подружжя, документів на підтвердження введення об`єктів будівництва в експлуатацію (або підтверджуючих отримання такої інформації з ЄРД у порядку обміну), технічних паспортів, квитанцій чи інших платіжних документів щодо сплати нотаріальних послуг, податків та зборів, копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного номеру, сторінок реєстру вчинення нотаріальних дій щодо вказаних правочинів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/58469/18-к
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1