Справа № 464/3535/18
пр.№ 1-кс/464/2229/18
У Х В А Л А

10 жовтня 2018 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням, в якому просить призначити почеркознавчу експертизу. В обгрунтування клопотання покликається на те, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солюшн Індастрі» (, м. Львів, вул. Тершаковців, 2-А), ТОВ «Арвіз» (, м. Львів, вул. Богуна, 13), ТОВ «Аквасистемс» (, Львівська область, м.Кам`янка-Бузька, вул. Шевченка, 1), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором ТОВ «Аквасистемс» ( є ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), а директором ТОВ «Солюшн Індастрі» (), ТОВ «Арвіз» () - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ). Крім цього, допитано як свідка ОСОБА_5 , яка заявила, що не мала та не має жодного відношення до діяльності ТОВ «Солюшн Індастрі» (), та ТОВ «Арвіз» (), документів щодо реєстрації вказаних товариств не підписувала, документів державному реєстратору не надавала, банківських рахунків не відкривала, у м. Львів ніколи не перебувала. В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Солюшн Індастрі» (), в результаті чого встановлено протокол №2 загальних зборів засновника ТОВ «Солюшн Індастрі» від 16 червня 2017 року, який був складений у м.Львів та нібито підписаний ОСОБА_5 . Згідно цього протоколу, ОСОБА_5 була присутня на зборах учасників товариства у м.Львові 16.06.2017 року. Крім цього, встановлено статут ТзОВ «Солюшн Індастрі», затверджений протоколом загальних зборів №2 від 16.06.2017, договір купівлі-продажу від 16.06.2017, довіреність від 28.11.2017 та довіреність від 17.06.2017, які підписані від імені ОСОБА_5 . Також, отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Арвіз» (), в результаті чого встановлено довіреність від 17.01.2018, протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 12.06.2017, договір купівлі-продажу від 12.06.2017, довіреність від 13.06.2017, протокол №5 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 29.06.2017, які нібито підписано ОСОБА_5 . В ході досудового розслідування відібрано експериментальні взірці почерку та підпису у ОСОБА_5 , а також отримано вільні взірці. Проведеним оглядом встановлено, що підписи які виконані від імені ОСОБА_5 у документах реєстраційних справ ТзОВ «Солюшн Індастрі», ТОВ «Арвіз» та підписи надані ОСОБА_5 як зразки почерку відрізняються між собою за стилем виконання, нахилом та довжиною ліній з яких вони складаються.Враховуючи, що для вирішення питання чи підписувала ОСОБА_5 документи реєстраційних справ ТзОВ «Солюшн Індастрі», ТОВ «Арвіз», вилучені з приміщення Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради, необхідні спеціальні знання,просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, проте просить розглянути клопотання у її відсутності.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Як встановлено під час розгляду клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Як вбачається із витягу з єдиного реєстру досудових розслідувань згідно матеріалів ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області від 18.06.2018, встановлено, що невстановлені особи створили або придбали СПД ТОВ «Солюшн Індастрі» (), ТОВ «Арвіз» (), ТОВ «Аквасистемс» (), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності, тобто вчинили фіктивне підприємництво.

З огляду на викладене та враховуючи те, що призначення почеркознавчої експертизи має істотне значення для кримінального провадження за ч.1 ст.205 КК України, клопотання є підставним та підлягає задоволенню. Підстав для відмови у залученні експерта не встановлено.

Керуючись ст.ст.242-244, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 19.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.
На вирішення експертизи поставити наступні запитання:
1)Чи виконано рукописний підпис у документі «Протокол №5 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 29.06.2017», графа «Учасник товариства ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

2)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність №04 від 29.06.2017», графа «директор ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

3)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність від тринадцятого червня 2017 року», графа «директор ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

4)Чи виконано рукописний підпис у документі «Договір купівлі-продажу 100% частки в статутному капіталі ТОВ «Арвіз» від 12.06.2017», графа «покупець ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

5)Чи виконано рукописний підпис у документі «Протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 12.06.2017», графа « ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

6)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність від 28.11.2017 року», графа «директор ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

7)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність від 17.01.2018 року», графа «директор ТОВ «Арвіз» ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

8)Чи виконано рукописний підпис у документі «Статут ТОВ «Солюшн Індастрі (нова редакція), затверджений протоколом загальних зборів №02 від 16.06.2017», графа «Підпис учасника ОСОБА_5 » ОСОБА_5 ?

9)Чи виконано рукописний підпис і напис у документі «Договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі від 16.06.2017», графа «Покупець» ОСОБА_5 ?

10)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність від 17.06.2017 року», графа «директор ТОВ «Солюшн Індастрі» ОСОБА_5 ?

11)Чи виконані рукописні підписи у документах Протокол №5 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 29.06.2017», «Довіреність №04 від 29.06.2017», «Довіреність від тринадцятого червня 2017 року», «Договір купівлі-продажу 100% частки в статутному капіталі ТОВ «Арвіз» від 12.06.2017», «Протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Арвіз» від 12.06.2017», «Довіреність від 28.11.2017 року», Довіреність від 17.01.2018 року», «Статут ТОВ «Солюшн Індастрі (нова редакція), затверджений протоколом загальних зборів №02 від 16.06.2017», «Договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі від 16.06.2017», «Довіреність від 17.06.2017 року» однією особою?

Для дослідження надати експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз документи, що підлягають дослідженню: реєстраційна справа ТОВ «Солюшн Індастрі» вилучена з приміщення Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради (зшита та пронумерована)на 58 арк.; реєстраційна справа ТОВ «Арвіз» вилучена з приміщення Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради (зшита та пронумерована)в 2-х папках на 42 арк.; зразки почерку та підпису ОСОБА_5 на 18 арк.

Експерту роз`яснити права та обов`язки відповідно до ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за ст.70 КПК України, ст.384 КК України.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1