Провадження №: 1-кс/752/7772/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

17.09.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження №000084 від 13.07.2018, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: установчих та реєстраційних документів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 , що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Просить надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів вказаних документів.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та просив клопотання задовольнити з викладених підстав.

Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, заслухавши пояснення слідчого приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000084 від 13.07.2018, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Із наданих слідчим документів вбачається, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000084 встановлено, що починаючи з лютого 2018 року, невстановлені особи після смерті керівника та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , використовуючи реквізити та рахунки указаного товариства, зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ОСОБА_5 122 податкові накладні щодо нібито постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу 16 СПД-покупців сільськогосподарської продукції на загальну суму 148 837 519грн., у т.ч. 24 806 087грн. ПДВ, в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених підприємств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України надійшли відповідні суми ліміту ПДВ.

Вказані дії невстановлених осіб дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, службові особи СПД-покупців в свою чергу отримали можливість також реєструвати у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу наступних покупців, та, таким чином, реалізовувати сільськогосподарську продукцію, придбану ними за готівку без відображення у бухгалтерському обліку і податковій звітності та сплати податків і зборів до місцевих та державного бюджетів.

Крім того в ході досудового слідства отримано інформацію про те, що директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 помер ІНФОРМАЦІЯ_5 , хоча при цьому подача податкової звітності Товариства продовжується по даний час.

Слідчий в клопотанні зазначає, що єдиним способом здобути об`єктивні докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади та інших питань, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: установчих та реєстраційних документів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Разом з тим, із клопотання слідчого не зрозуміло, яке значення мають реєстраційні та установчі документи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у кримінальному провадженні №000084, яке внесено до ЄРДР за фактом вчинення невстановленими особами, які шляхом зміни засновника і керівника юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », придбали суб`єкт підприємницької діяльності, змінивши його назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та юридичну адресу, де зареєстровані інші підприємства з ознаками фіктивності, з метою прикриття незаконної діяльності.

На підставі зазначеного, вважаю, що в клопотанні слідчого в порушення вимог п.5, п.6, п.7 ч.2 ст. 160 КПК України не обґрунтоване значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не обґрунтована необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів.

На підставі зазначеного, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити слідчому у задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, -

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження №000084 від 13.07.2018 .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1