Справа № 727/7600/18
Провадження № 1-кс/727/2718/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 липня 2018 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах СВ прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000110 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ст. 198, ч. 1 ст. 185 КК України про вирішення долі речових доказів.
сторони кримінального провадження:- слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про вирішення долі речових доказів.

Вказує, що на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 16.02.2015 року, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із оперативними працівниками УДСБЕЗ УМВС України в Чернівецькій області 17.02.2015 року проведено обшук вантажного транспортного засобу (фури) марки «DAF» д.н.з. НОМЕР_1 та причепу від нього із д.н.з. НОМЕР_2 , який попередньо пройшов процедуру митного оформлення вантажу лісоматеріалів на внутрішній митниці та направлявся до пункту пропуску, для виїзду за межі митної території України, в ході якого виявлено, що в пиломатеріалах хвойної породи, шляхом виготовлення тайників, а саме пустоти в середині частини дошок, приховано тютюнові вироби різних найменувань в кількості 45200 пачок без марок акцизного податку України, зокрема марок «Marble» в кількості 13600 пачок, «NZ» - 25600 пачок, «Jin Ling» - 2800 пачок, «ФЭСТ» - 1600 пачок та «Winston» в кількості 1200 пачок.

19.02.2015 вилучені під час обшуку тютюнові вироби (які поміщено у 80 поліетиленових мішків) визнано речовими доказами та згідно акту приймання-передачі передано на відповідальне зберігання директору Чернівецької гуртово-торгової бази облспоживспілки.

В ході подальшого досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 02.03.2015, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із працівниками УДСБЕЗ УМВС України в Чернівецькій області 03.03.2015 проведено обшук нежитлового складського приміщення, розташованого за адресою АДРЕСА_1 . В результаті проведення обшуку у зазначеному приміщенні виявлено та вилучено: поліетиленовий пакет чорного кольору, в якому знаходяться 13 упаковок, завернуті папером бежевого кольору із марками акцизного податку Республіки Молдова, на кожній із яких наявний напис «REPUBLICA MOLDOVA, TIMBRU DE ACCIZ, ARTICOLE DE TUTUN, AT 3/2010»; мішки з подрібненою сумішшю рослинного походження із запахом тютюну, деревини і листя, в кількості 62 (шістдесяти двох) мішків та мішки із залишками й відходами (пошкодженні, склеєні та інше) від виробництва цигарок, в кількості 20 (двадцяти) мішків, загальною вагою вилучених сумішей та відходів 1560 (одна тисяча п`ятсот шістдесят) кілограм.

03.03.2015 вилучені під час обшуку марки акцизного податку Республіки Молдова, а також вищеописані залишки та відходи від незаконного виробництва тютюнових виробів визнано речовими доказами та передано на зберігання до камери схову речових доказів Першотравневого РВ УМВС України в Чернівецькій області (на даний час Чернівецький ВП ГУНП в Чернівецькій області).

Під час здійснення подальшого досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 13.03.2015, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із працівниками УДСБЕЗ УМВС України в Чернівецькій області 14.03.2015 проведено обшук нежитлового складського приміщення, розташованого за адресою м. Чернівці, вул. Авангардна 11. В результаті проведення обшуку у зазначеному приміщенні виявлено та вилучено: 220 поліетиленових каністр, ємністю по 20 літрів, та 15 поліетиленові пляшок, ємністю по 5 літрів, заповнені прозорою спиртовмісною сумішшю.

14.03.2015 вилучені під час обшуку вищевказані каністри та пляшки зі спиртовмісною сумішшю визнано речовими доказами та передано на зберігання до камери схову речових доказів Першотравневого РВ УМВС України в Чернівецькій області (на даний час Чернівецький ВП ГУНП в Чернівецькій області).

В ході подальшого досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 10.05.2016, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із працівниками УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ 12.05.2016 проведено обшук за АДРЕСА_2 . В результаті проведення обшуку у гаражі житлового будинку виявлено та вилучено: тютюнові вироби різних найменувань в кількості 58500 пачок, зокрема марок «Viceroy» в кількості 39500 пачок з підробленими марами акцизного податку України, «Roseman» - 11000 пачок без марок акцизного податку України, «Miles» - 4000 пачок без марок акцизного податку України, «NZ» - 4000 пачок без марок акцизного податку України та 5 поліетиленових ємностей, ємністю по 10 літрів, заповнені прозорою спиртовмісною сумішшю.

13.05.2016 вилучені під час обшуку вищевказані тютюнові вироби та ємності зі спиртовмісною сумішшю визнано речовими доказами та згідно акту приймання-передачі передано на відповідальне зберігання директору Філії «Алкотрейд-Чернівці» Товариства з обмеженою відповідальністю «Алконост-2000».
У відповідності до висновків ряду експертиз вищеперераховані тютюнові вироби та суміші тютюну не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», при чому, марки акцизного податку України, які містяться на пачках сигарет «Viceroy» є підробленими, а вищеописані рідини є водно-спиртовими сумішами міцністю від 5,2% об. до 96,2% об та не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» й ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 16.02.2015 року, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із оперативними працівниками УДСБЕЗ УМВС України в Чернівецькій області 17.02.2015 року проведено обшук вантажного транспортного засобу (фури) марки «DAF» д.н.з. НОМЕР_1 та причепу від нього із д.н.з. НОМЕР_2 , який попередньо пройшов процедуру митного оформлення вантажу лісоматеріалів на внутрішній митниці та направлявся до пункту пропуску, для виїзду за межі митної території України, в ході якого виявлено, що в пиломатеріалах хвойної породи, шляхом виготовлення тайників, а саме пустоти в середині частини дошок, приховано тютюнові вироби різних найменувань в кількості 45200 пачок без марок акцизного податку України, зокрема марок «Marble» в кількості 13600 пачок, «NZ» - 25600 пачок, «Jin Ling» - 2800 пачок, «ФЭСТ» - 1600 пачок та «Winston» в кількості 1200 пачок.

19.02.2015 вилучені під час обшуку тютюнові вироби (які поміщено у 80 поліетиленових мішків) визнано речовими доказами та згідно акту приймання-передачі передано на відповідальне зберігання директору Чернівецької гуртово-торгової бази облспоживспілки.

В ході подальшого досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 02.03.2015, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із працівниками УДСБЕЗ УМВС України в Чернівецькій області 03.03.2015 проведено обшук нежитлового складського приміщення, розташованого за адресою АДРЕСА_1 . В результаті проведення обшуку у зазначеному приміщенні виявлено та вилучено: поліетиленовий пакет чорного кольору, в якому знаходяться 13 упаковок, завернуті папером бежевого кольору із марками акцизного податку Республіки Молдова, на кожній із яких наявний напис «REPUBLICA MOLDOVA, TIMBRU DE ACCIZ, ARTICOLE DE TUTUN, AT 3/2010»; мішки з подрібненою сумішшю рослинного походження із запахом тютюну, деревини і листя, в кількості 62 (шістдесяти двох) мішків та мішки із залишками й відходами (пошкодженні, склеєні та інше) від виробництва цигарок, в кількості 20 (двадцяти) мішків, загальною вагою вилучених сумішей та відходів 1560 (одна тисяча п`ятсот шістдесят) кілограм.

03.03.2015 вилучені під час обшуку марки акцизного податку Республіки Молдова, а також вищеописані залишки та відходи від незаконного виробництва тютюнових виробів визнано речовими доказами та передано на зберігання до камери схову речових доказів Першотравневого РВ УМВС України в Чернівецькій області (на даний час Чернівецький ВП ГУНП в Чернівецькій області).

Під час здійснення подальшого досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 13.03.2015, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із працівниками УДСБЕЗ УМВС України в Чернівецькій області 14.03.2015 проведено обшук нежитлового складського приміщення, розташованого за адресою м. Чернівці, вул. Авангардна 11. В результаті проведення обшуку у зазначеному приміщенні виявлено та вилучено: 220 поліетиленових каністр, ємністю по 20 літрів, та 15 поліетиленові пляшок, ємністю по 5 літрів, заповнені прозорою спиртовмісною сумішшю.

14.03.2015 вилучені під час обшуку вищевказані каністри та пляшки зі спиртовмісною сумішшю визнано речовими доказами та передано на зберігання до камери схову речових доказів Першотравневого РВ УМВС України в Чернівецькій області (на даний час Чернівецький ВП ГУНП в Чернівецькій області).

В ході подальшого досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 10.05.2016, працівниками прокуратури Чернівецької області, спільно із працівниками УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ 12.05.2016 проведено обшук за АДРЕСА_2 . В результаті проведення обшуку у гаражі житлового будинку виявлено та вилучено: тютюнові вироби різних найменувань в кількості 58500 пачок, зокрема марок «Viceroy» в кількості 39500 пачок з підробленими марами акцизного податку України, «Roseman» - 11000 пачок без марок акцизного податку України, «Miles» - 4000 пачок без марок акцизного податку України, «NZ» - 4000 пачок без марок акцизного податку України та 5 поліетиленових ємностей, ємністю по 10 літрів, заповнені прозорою спиртовмісною сумішшю.

13.05.2016 вилучені під час обшуку вищевказані тютюнові вироби та ємності зі спиртовмісною сумішшю визнано речовими доказами та згідно акту приймання-передачі передано на відповідальне зберігання директору Філії «Алкотрейд-Чернівці» Товариства з обмеженою відповідальністю «Алконост-2000».
У відповідності до висновків ряду експертиз вищеперераховані тютюнові вироби та суміші тютюну не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», при чому, марки акцизного податку України, які містяться на пачках сигарет «Viceroy» є підробленими, а вищеописані рідини є водно-спиртовими сумішами міцністю від 5,2% об. до 96,2% об та не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» й ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Відповідно до п.4 абз.1 ч.6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Відповідно до вимог чинного законодавства (зокрема, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 року №481/95-ВР, Указу Президента України «Про посилення державного контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» від 11.07.2001 року №510/2001 та Указу Президента України «Про невідкладні заходи щодо забезпечення контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» №1234 від 27.12.2002 із змінами і доповненнями) спирт етиловий ректифікований заборонений для вільного обігу на території України, так само, як і незаконно виготовлені алкогольні напої, тютюнові вироби та інші підакцизні товари.

Так, підакцизні товари - це товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД, на які Податковим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

У відповідності до норм ст. 215.1 Податкового кодексу України №2755?VІ від 02.12.2010 до підакцизних товарів в тому числі відносяться спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Крім того, згідно Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. №1251, зразки марок розробляються Державною фіскальною службою разом з Мінфіном, СБУ, МВС, Мін`юстом та затверджуються Кабінетом Міністрів України. Марки встановленого зразка виготовляються на замовлення ДФС державним підприємством, що перебуває в управлінні Національного банку.
Марка для алкогольних напоїв, крім виноробної продукції (лікеро-горілчана продукція), вітчизняного виробництва виготовляється у зеленій кольоровій гамі, для алкогольних напоїв, які є виноробною продукцією, вітчизняного виробництва - червоній, для алкогольних напоїв, крім виноробної продукції (лікеро-горілчана продукція), імпортного виробництва - фіолетовій, для алкогольних напоїв, які є виноробною продукцією, імпортного виробництва - оранжевій, для тютюнових виробів вітчизняного виробництва (з фільтром та без фільтра) - зеленій, для тютюнових виробів імпортного виробництва (з фільтром та без фільтра) - синій кольоровій гамі.
На кожну марку наносяться слова "УКРАЇНА", "МАРКА АКЦИЗНОГО ПОДАТКУ", "ТЮТЮНОВІ ВИРОБИ" (для тютюнових виробів, позначення виду марки, що складається з початкових літер слів "алкоголь вітчизняний (лікеро-горілчана продукція)" - "АВ ЛГП", "алкоголь вітчизняний (виноробна продукція)" - "АВ ВП", "алкоголь імпортний (лікеро-горілчана продукція)" - "АІ ЛГП", "алкоголь імпортний (виноробна продукція)" - "АІ ВП", "тютюн вітчизняний з фільтром" - "ТВ ЗФ", "тютюн вітчизняний без фільтра" - "ТВ БФ", "тютюн імпортний з фільтром" - "ТІ ЗФ", "тютюн імпортний без фільтра" - "ТІ БФ".
У п. 17 зазначеного Положення зазначається, що у разі порушення порядку маркування ввезених алкогольних напоїв і тютюнових виробів товар не допускається до митного оформлення і ввезення його на митну територію України забороняється.
Згідно вказаного Положення, вважаються такими, що немарковані:
-алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками;
-алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з порушенням вимог цього Положення, в т.ч. без таких марок, чи з марками іноземних держав.
В свою чергу, в п. 19 Положення зазначається, що алкогольні напої і тютюнові вироби без марок акцизного податку встановленого зразка вилучаються з вільного обігу.

На даний час осіб, які вчинили вказані кримінальні правопорушення не встановлено.

Поряд із цим, Чернівецька гуртово-торгова база облспоживспілки своїми листами за №33 від 01.07.2015, №06 від 14.03.2017, №11 від 06.07.2017, №17 від 24.10.2017, Чернівецький відділ поліції ГУНП в Чернівецькій області своїм листом за №32/1586 від 21.01.2016, УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ своїм листом за №2105/39/123/01-2018 від 11.05.2018, Філія «Алкотрейд-Чернівці» ТОВ «Алконост-2000» своїми листами б/н від 19.04.2017, 11.05.2018, 15.05.2018 неодноразово повідомляли прокуратуру області про неможливість подальшого зберігання переданих їм на відповідальне зберігання підакцизних товарів, оскільки вказані суб`єкти господарської діяльності несуть збитки через неможливість використання своїх складських приміщень за призначенням у підприємницькій діяльності, не одержують прибутки від використання свого майна, а тому висловлювали клопотання розглянути питання щодо доцільності подальшого зберігання вказаних речових доказів.

Крім того з січня 2017 року Філія «Алкотрейд-Чернівці» ТОВ «Алконост-2000» припинила свою діяльність та перебуває на стадії її закриття, на підставі чого надавати правоохоронним органам складські приміщення більше не має можливостей.
У свою чергу УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ у своєму листі також повідомило прокуратуру області про вищеописані обставини та додало, що у Чернівецького ВП ГУНП в Чернівецькій області (приміщення колишнього Першотравневого РВ УМВС України в Чернівецькій області) також відсутня фізична та юридична можливість подальшого зберігання вищевказаних речових доказів. З урахуванням вищевикладеного, та відсутності угод, укладених між органами національної поліції в Чернівецькій області із суб`єктами господарської діяльності, відомості про місцезнаходження яких внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання, УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ також клопоче врахувати вищевказані листи та прийняти рішення щодо подальшої долі речових доказів у відповідності до ст. 100 КПК України та Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 р. № 1104.
При цьому, слід зазначити, що в період часу з 18:00 год. 21.10.2017 до 08.00 год. 22.10.2017 невстановлені особи шляхом перекусу навісних замків вхідних дверей проникли до складського приміщення Чернівецької гуртово-торгової бази облспоживспілки, за адресою АДРЕСА_3 , звідки викрали речові докази, тобто 35 поліетиленових мішків наповнених тютюновими виробами, та тютюнові вироби з інших 45 мішків, шляхом їх пошкодження, які були попередньо вилучені ще 17.02.2015 внаслідок обшуку вантажного транспортного засобу (фури) марки «DAF» д.н.з. НОМЕР_1 та причепу від нього із д.н.з. НОМЕР_2 .

Відомості про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення внесено 23.10.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001491.

Відповідно до ч. 6 ст. 100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Згідно п. 29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 р. № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.
Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50 (Офіційний вісник України, 2001 р., № 4, ст. 131).
Згідно підпункту 13 пункту 9 постанови Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби знищенню.

Враховуючи вищевказані норми, а також беручи до уваги те, що кримінальне провадження, яке внесене до ЄРДР за №0000110 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ст. 198, ч. 1 ст. 185 КК України, що речові докази виявлені без наклеєних марок акцизного податку України, підлягають знищенню.

Керуючись ст.ст.100, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Речові докази знищити, а саме :

? вилучені під час обшуку 17.02.2015 вантажного транспортного засобу (фури) марки «DAF» д.н.з. НОМЕР_1 та причепу від нього із д.н.з. НОМЕР_2 тютюнові вироби без марок акцизного податку України марок «Marble», «NZ», «Jin Ling», «ФЭСТ» та «Winston», які після крадіжки 22.10.2017 зі складського приміщення Чернівецької гуртово-торгової бази облспоживспілки частково залишились в 45 поліетиленових мішках (які як повністю так і частково заповнені);

?вилучені під час обшуку 03.03.2015 нежитлового складського приміщення, розташованого за адресою АДРЕСА_1 мішки з подрібненим тютюном, в кількості 62 (шістдесяти двох) мішків та мішки із залишками й відходами (пошкодженні, склеєні та інше) від виробництва цигарок, в кількості 20 (двадцяти) мішків, загальною вагою вилучених сумішей та відходів 1560 (одна тисяча п`ятсот шістдесят) кілограм та 13 упаковок, завернуті папером бежевого кольору із марками акцизного податку Республіки Молдова, на кожній із яких наявний напис «REPUBLICA MOLDOVA, TIMBRU DE ACCIZ, ARTICOLE DE TUTUN, AT 3/2010»;

?вилучені під час обшуку 14.03.2015 нежитлового складського приміщення, розташованого за адресою м. Чернівці, вул. Авангардна 11, 220 поліетиленових каністр, ємністю по 20 літрів, та 15 поліетиленові пляшок, ємністю по 5 літрів, заповнені прозорою спиртовмісною сумішшю, які відповідно до висновку експерта є водно-спиртовими сумішами міцністю від 5,2% об. до 96,2% об та не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» й ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;

вилучені під час обшуку 12.05.2016 гаражного приміщення, розташованого за адресою АДРЕСА_2 , 5 поліетиленових ємностей, ємністю по 10 літрів, заповнені прозорою спиртовмісною сумішшю, а також тютюнові вироби різних найменувань в кількості 58500 пачок, зокрема марок «Viceroy» в кількості 39500 пачок з підробленими марами акцизного податку України, «Roseman» - 11000 пачок без марок акцизного податку України, «Miles» - 4000 пачок без марок акцизного податку України, «NZ» - 4000 пачок без марок акцизного податку України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1