н/п 1-кс/640/4747/18
УХВАЛА
"21" травня 2018 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містяться в матеріалах господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про визнання банкрутом, яка зберігається в господарському суді Харківської області, за адресою: АДРЕСА_1 .
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що відображені у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» показники за період з 01.01.2015 по 19.09.2017 сформовано за рахунок операцій із надання послуг по зберіганню та транспортуванню зернової продукції, продаж ТМЦ відмінних від придбаних.
Перевіркою повноти визначення задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » показників у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) визначений за правилами бухгалтерського обліку» за період з 01.01.2015 по 19.09.2017 встановлення їх заниження в сумі 37 316 785 грн.
Відповідно до постанови господарського суду Харківської області від 06.12.2016 у справі №922/3766/16 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.
На час проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 на кінець періоду, а саме 2016 року має кредиторську заборгованість в сумі 37 316 784, 58 грн., яка не була включена до складу інших операційних доходів в рядку 2120 Звіту про фінансові результати (форма №2) в сумі 37 316 785 грн.
Таким чином, у зв`язку з порушенням вимог ст.134.1.1 Податкового кодексу України, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено суму доходу за 2016 рік та відповідно ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 6 717 021 грн.
Сторона обвинувачення зазначає, що матеріали господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про визнання банкрутом містять документи, про підстави прийняття рішення про банкрутство, природу заборгованості, фінансово-господарську діяльність, інвестиційне становище ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та безумовно необхідні для швидкого та ефективного досудового розслідування, оскільки дана інформація може бути використана в якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.
В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 08.05.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , в якій він просить провести судове засідання за його відсутності у зв`язку з службовою зайнятістю. Клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, на електронну адресу суду 15.05.2018 надійшли пояснення від керівника апарату ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 , в яких він зазначив, що оскільки в повідомленні не вказано номер справи, у ІНФОРМАЦІЯ_3 відсутня можливість перевірити її наявність в суді. Якщо ІНФОРМАЦІЯ_4 , з урахуванням обставин кримінального провадження, встановить підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, справ може бути надана для ознайомлення та виготовлення копій в приміщенні суду власними технічними засобами заявника. Поряд з цим повідомляє, що суд заперечує щодо можливості вилучення матеріалів справи частково або в повному обсязі, оскільки вилучення господарських справ у господарського суду в подальшому викликає негативні наслідки для сторін та інших учасників судового процесу по конкретній судовій справі, що пов`язані із дорученням матеріалів господарських справ до кримінальних справ, а не рідко й втратою господарських справ. Просить розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_3 (а.с. 20).
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подано клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
На виконання вимог ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці документи, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до матеріалів господарської справи №922/3766/16 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про визнання банкрутом, шляхом ознайомлення з нею у приміщенні суду, та за необхідності виготовити їх копії в приміщенні суду власними технічними засобами.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1