Справа № 727/4448/18
Провадження № 1-кс/727/1445/18

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 травня 2018 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радника юстиції ОСОБА_3 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 12 лютого 2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України про вирішення долі речових доказів.
сторони кримінального провадження:- прокурор ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про вирішення долі речових доказів.

Вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 12 лютого 2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, по факту виявлення працівниками Путильського ВП Кіцманського відділу поліції ГУ НП в Чернівецькій області та працівниками Державної прикордонної служби в ході огляду місця події 11.02.2017 року в с.Селятин, Путильського р-н, Чернівецької обл., в господарських будівлях, які належать ОСОБА_4 тютюнових виробів марки «Марбле» без марок акцизного податку України в кількості 90 ящиків та тютюнових виробів марки «Ашіма» без марок акцизного податку України в кількості 27 ящиків.

11.02.2017 року у громадянина ОСОБА_4 відібрано пояснення з приводу того, що в господарських будівлях, які йому належать виявлено незаконно виготовленні тютюнові вироби марки «Марбле» та «Ашіма» без марок акцизного податку України, на що останній повідомив що він не являється власником вище вказаних тютюнових.

12.02.2017 Кіцманською місцевою прокуратурою винесено постанову про визначення підслідності за СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області.

15.03.2017 року данні тютюнові вироби було оглянуто про що складено протокол огляду, який долучений до матеріалів кримінального провадження.

15.03.2017 року вище вказані тютюнові вироби визнано речовим доказом, про що винесено відповідну постанову та долучено її до матеріалів кримінального провадження

15.03.2017 року винесено постанову про відібрання експериментальних зразків тютюнових виробів марки «Марбле» та «Ашіма» без марок акцизного податку України для експертного дослідження.

15.03.2017 року складено протокол відбору зразків для експертного дослідження тютюнових виробів марки «Марбле» та «Ашіма» без марок акцизного податку України.

15.03.2017 року винесено постанову про призначення фізико-хімічної експертизи тютюнової продукції, яку направлено на виконання до Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України.
12.05.2017 року на адресу ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в порядку ст. 40 КПК України направлено доручення на встановлення осіб причетних до вчиненого кримінального правопорушення.

22.05.2017 року на адресу МОРВ в порядку ст. 40 КПК України року направлено доручення на встановлення осіб причетних до вчиненого кримінального правопорушення, на яке отримано відповідь про те, що проведеними заходами не виявилося можливим встановити, осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

26.06.2017 року отримано відповідь на виконання доручення з МОРВ в ході якого працівниками Державної прикордонної служби вручено повістку про виклик до слідчого громадянина ОСОБА_4 для проведення слідчих дій.

12.09.2017 року громадянин ОСОБА_4 від дачі пояснень в порядку статті 63 Конституції України відмовився.

25.10.2017 року на адресу Путильського ВП Кіцманського відділу поліції ГУ НП у Чернівецькій області в порядку ст. 40 КПК України направлено доручення на встановлення осіб причетних до вчиненого кримінального правопорушення, на яке отримано відповідь про те, що проведеними заходами не виявилося можливим встановити, осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 12 лютого 2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, по факту виявлення працівниками Путильського ВП Кіцманського відділу поліції ГУ НП в Чернівецькій області та працівниками Державної прикордонної служби в ході огляду місця події 11.02.2017 року в с.Селятин, Путильського р-н, Чернівецької обл., в господарських будівлях, які належать ОСОБА_4 тютюнових виробів марки «Марбле» без марок акцизного податку України в кількості 90 ящиків та тютюнових виробів марки «Ашіма» без марок акцизного податку України в кількості 27 ящиків.

11.02.2017 року у громадянина ОСОБА_4 відібрано пояснення з приводу того, що в господарських будівлях, які йому належать виявлено незаконно виготовленні тютюнові вироби марки «Марбле» та «Ашіма» без марок акцизного податку України, на що останній повідомив що він не являється власником вище вказаних тютюнових.

12.02.2017 Кіцманською місцевою прокуратурою винесено постанову про визначення підслідності за СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області.

15.03.2017 року данні тютюнові вироби було оглянуто про що складено протокол огляду, який долучений до матеріалів кримінального провадження.

15.03.2017 року вище вказані тютюнові вироби визнано речовим доказом, про що винесено відповідну постанову та долучено її до матеріалів кримінального провадження

15.03.2017 року винесено постанову про відібрання експериментальних зразків тютюнових виробів марки «Марбле» та «Ашіма» без марок акцизного податку України для експертного дослідження.

15.03.2017 року складено протокол відбору зразків для експертного дослідження тютюнових виробів марки «Марбле» та «Ашіма» без марок акцизного податку України.

15.03.2017 року винесено постанову про призначення фізико-хімічної експертизи тютюнової продукції, яку направлено на виконання до Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України.
12.05.2017 року на адресу ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в порядку ст. 40 КПК України направлено доручення на встановлення осіб причетних до вчиненого кримінального правопорушення.

22.05.2017 року на адресу МОРВ в порядку ст. 40 КПК України року направлено доручення на встановлення осіб причетних до вчиненого кримінального правопорушення, на яке отримано відповідь про те, що проведеними заходами не виявилося можливим встановити, осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

26.06.2017 року отримано відповідь на виконання доручення з МОРВ в ході якого працівниками Державної прикордонної служби вручено повістку про виклик до слідчого громадянина ОСОБА_4 для проведення слідчих дій.

12.09.2017 року громадянин ОСОБА_4 від дачі пояснень в порядку статті 63 Конституції України відмовився.

25.10.2017 року на адресу Путильського ВП Кіцманського відділу поліції ГУ НП у Чернівецькій області в порядку ст. 40 КПК України направлено доручення на встановлення осіб причетних до вчиненого кримінального правопорушення, на яке отримано відповідь про те, що проведеними заходами не виявилося можливим встановити, осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

На даний час осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, пов`язане із незаконним придбанням з метою збуту або зберіганням з цією метою, а також збутом чи транспортуванням з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку України, власників вказаної підакцизної продукції, не встановлено, у зв`язку з чим кримінальне провадження №0000005 від 12 лютого 2017 року закрито 29.12.2017 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України за відсутністю в діяннях складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України. Копія постанови про закриття кримінального провадження відповідно до ч.5 ст.284 КПК України направлена прокурору для перевірки законності та обґрунтованості прийнятого рішення. Прокурором вказана постанова перевірена та не скасована, а отже, є законною та залишається в силі, оскільки не оскаржувалась в будь якому іншому порядку. Крім того, протягом досудового розслідування кримінального провадження, а також з моменту його закриття (з 29.12.2017) по даний час до СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ні особи яких було затримано прикордонним нарядом, ні будь хто інший (в тому числі можливі власники) з метою повернення вказаної продукції не звертались.

Згідно акту-прийому передачі вище вказані тютюнові вироби зберігаються на ліцензійному складі ТОВ «Рома» за адресою: м.Сторжинець, вул.Хотинська,7А., які є речовим доказом у кримінальному провадженні №0000005 від 12 лютого 2017 року закрито 29.12.2017. На даний час приміщення, де зберігаються зазначені речові докази, вщент переповнене товаром такого типу, оскільки лише у ньому вони можуть зберігатися, а тому є необхідність вирішити питання по речових доказах у тих провадженнях, які закриті, щоб забезпечити та уможливити зберігання речових доказів по тих кримінальних провадженнях, досудове розслідування по яких триває, та які в подальшому будуть внесені до ЄРДР.
Згідно ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 №481/95-ВР спирт етиловий це спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями.

Відповідно до вимог ст.2 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 №481/95-ВР виробництво спирту етилового (у тому числі як лікарського засобу), спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового може здійснюватися лише на державних підприємствах, а біоетанолу - на підприємствах усіх форм власності за наявності у них ліцензій. Виробництво спирту етилового, коньячного і плодового, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, спирту-сирцю виноградного, спирту-сирцю плодового та алкогольних напоїв здійснюється за наявності внесених до Єдиного реєстру місць зберігання спирту. При цьому приміщення, в яких здійснюється виробництво спирту етилового, та місця зберігання спирту, розташовані на державному підприємстві, яке виробляє спирт етиловий, вважаються акцизним складом. Орган доходів і зборів за місцем розташування акцизного складу призначає свого представника (представників) на такому складі. Крім того, згідно ст.14 даного Закону відвантаження спирту етилового з акцизного складу здійснюється на підставі дозволу, виданого уповноваженим представником органу доходів і зборів на такому акцизному складі. Дозвіл на відпуск спирту етилового з акцизного складу (крім відпуску спирту етилового на експорт) надається за умови сплати акцизного податку з спирту, що повинен бути переданий, грошовими коштами або забезпечення сплати акцизного податку податковим векселем, авальованим банком (податковою розпискою). Також згідно ст.10 цього ж Закону спирт етиловий, коньячний і плодовий, спирт етиловий ректифікований виноградний, спирт етиловий ректифікований плодовий, тютюнові вироби підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації.

Відповідно до статті 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» до неякісної та небезпечної продукції також відноситься: а) продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля; б) продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції. Згідно ч.1 ст.5 цього ж Закону неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.
Постановою Пленуму Верховного Суду України від 25.04.2003 №3 «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності», зокрема п.15, визначено, що під недоброякісною сировиною (матеріалами) потрібно розуміти предмети праці та природні компоненти, що підлягають переробці при виготовленні (виробництві) підакцизних товарів, але не відповідають установленим для них стандартам, нормам і технічним умовам.
Відповідно до п.4 абз.1 ч.6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Згідно п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.
Технологічна переробка або знищення підакцизних товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25.08.1998 № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24.01.2001 № 50.
Відповідно до пп.13 п.9 постанови Кабінету Міністрів України від 25.08.1998 № 1340, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, папір цигарковий, фільтри для промислового виробництва сигарет: фільтропалочки ацетатні знищенню.
Враховуючи вищевказані норми, а також беручи до уваги те, що кримінальне провадження, яке внесене до ЄРДР за №0000005 від 12 лютого 2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України закрите, вважаю, що речові докази виявлені та вилучені без наклеєних марок акцизного податку України, підлягають знищенню.

Керуючись ст.ст.100, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Речові докази виявлені та вилучені 11.02.2017 року в с.Селятин, Путильського р-н, Чернівецької обл., в господарських будівлях, які належать ОСОБА_4 тютюнових виробів марки «Марбле» без марок акцизного податку України в кількості 90 ящиків та тютюнових виробів марки «Ашіма» без марок акцизного податку України в кількості 27 ящиків знищити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1