Справа № 203/3015/18
Провадження № 1-кп/0203/547/2018
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.09.2018 Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпрі матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 серпня 2018 року за № 0000077 стосовно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Дніпропетровськ, з неповною вищою освітою, розлученого, дітей не має, ніде не працюючого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України,

встановив:

У денний час доби на початку жовтня 2017 року, ОСОБА_5 , знаходячись у м. Дніпро, більш точний час та місце встановити не представилось можливим, погодився на пропозицію невстановлених осіб за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774), не маючи при цьому наміру займатися фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, пов`язаною із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що зазначене підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності, і свідомо допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Після отримання згоди ОСОБА_5 на зайняття фіктивним підприємництвом, у жовтні 2017 року, в невстановленому місці, невстановлені особи, з метою реалізації свого спільного злочинного умислу, направленого на придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно за попередньою змовою із ОСОБА_5 , за невстановлених обставин, виготовили статут ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) та інші документи необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: протокол № 4 загальних зборів учасників ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) від 13.10.2017, відповідно до якого ОСОБА_5 став єдиним учасником та новим директором ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774), внесли та затвердили зміни до Статуту Товариства та поклали виконання всіх дій з питань реєстрації змін до установчих документів Товариства на ОСОБА_5 ; договір купівлі - продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) від 13.10.2017 відповідно до якого ОСОБА_5 отримав частку у розмірі 100% (сто відсотків) у статутному капіталі; довіреність № 13/10-17 від 13.10.2017, якою уповноважили ОСОБА_6 подати від імені і за довіреністю ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) Державному реєстратору юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань передбачений законодавством комплект документів для внесення запису до Єдиного державного реєстру про зміни до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, отримати документи після державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу та інше; заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Агроспектр Захід» (Форма № 3) від 13.10.2017 року.

У подальшому, у денний період доби 13.10.2017, ОСОБА_5 , маючи умисел на придбання фіктивного підприємства, знаходячись поблизу будинку № 32 по просп. Дмитра Яворницького у м. Дніпро, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді заподіяння шкоди охоронюваним законом інтересам держави і свідомо припускаючи їх настання, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими особами, достовірно знаючи, що придбана на його користь юридична особа буде використовуватись вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, у порушення положень ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст. 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 № 755-IV (зі змінами та доповненнями), особисто підписав попередньо виготовлений невстановленими особами статут ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774), як засновник даного підприємства, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником та власником вказаного підприємства, договір купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) від 13.10.2017 відповідно до якого ОСОБА_5 отримав частку у розмірі 100% (сто відсотків) у статутному капіталі та інші документи, необхідні для здійснення перереєстрації підприємства ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774), за що в подальшому щомісячно отримував грошову винагороду.

Після цього, ОСОБА_5 в той же день, тобто в денний період часу 13.10.2017, в присутності приватного нотаріуса Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , знаходячись за адресою: м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, 32, підписав попередньо виготовлений невстановленими особами статут ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774), як засновник даного підприємства, про що нотаріусом здійснено відповідний запис № 2907 в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій, відповідно до яких ОСОБА_5 виступив одноособовим засновником та власником вказаного підприємства.

У цей же день, ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами, продовжуючи реалізовувати спільний умисел, спрямований на зайняття фіктивним підприємництвом, подав до Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58: статут ТОВ «Агроспектр Захід» код (36573774), договір купівлі - продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) від 13.10.2017; довіреність № 13/10-17 від 13.10.2017, якою було уповноважено ОСОБА_6 подати від імені і за довіреністю ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) Державному реєстратору юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань передбачений законодавством комплект документів для внесення запису до Єдиного державного реєстру про зміни до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, отримати документи після державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу та інше; заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань - ТОВ «Агроспектр Захід» (Форма № 3) від 13.10.2017 року. Вказані документи стали юридичною підставою державному реєстратору провести 13.10.2017 державну перереєстрацію ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичних особи) та визначити ОСОБА_5 , як директора та засновника зазначеного товариства.

Далі, ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора підприємства не буде, згідно із попередньою домовленістю з невстановленими особами, передав останнім статутні та реєстраційні документи зазначеного товариства.

Таким чином, незважаючи на те, що ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) було зареєстровано в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_5 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Придбання ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) та перереєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичних осіб - назви, юридичної адреси, даних службової особи підприємства та інших надало можливість невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Умисні дії ОСОБА_5 , спрямовані на зайняття фіктивним підприємництвом, які виразились у придбані ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

-ст.56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

-ст.65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирав) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді. Керівник підприємства, головний бухгалтер, члени наглядової ради (у разі її творення), виконавчого органу та інших органів управління підприємства відповідно до статуту є посадовими особами цього підприємства. Статутом підприємства посадовими особами можуть бути визнані й інші особи»;

-ст.58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

-ст.19 Господарського кодексу України, якою встановлено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести (крім громадян України, іноземців та осіб без громадянства, які провадять господарську діяльність і зареєстровані відповідно до закону як підприємці) бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством.

-ст.81 Цивільного кодексу України, згідно положень якої «Юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів»;

-ст.87 Цивільного кодексу України , якою встановлено: «Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження»;

-ст.4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», згідно якої «Державна реєстрація базується на таких основних принципах: обов`язковості державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі; публічності державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі та документів, що стали підставою для її проведення; об`єктивності, достовірності та повноти відомостей у Єдиному державному реєстрі; внесення відомостей до Єдиного державного реєстру виключно на підставі та відповідно до цього Закону. Державна реєстрація проводиться незалежно від місця знаходження юридичної чи фізичної особи в межах Автономної Республіки Крим, області, міст Києва та Севастополя, крім державної реєстрації на підставі документів, поданих в електронній формі, що проводиться незалежно від місця знаходження юридичної чи фізичної особи в межах України».

-ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» N 996-ХІУ від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями), якою передбачено: «Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.»

Вищезазначені дії ОСОБА_5 , які виразилась у придбані суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ «Агроспектр Захід» (код 36573774), з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Дії ОСОБА_5 , які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбані суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфікуються за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування 30.08.2018 між обвинуваченим ОСОБА_5 та прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, була укладена угода про визнання винуватості ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, яка відповідно до ч.1 ст.473 КПК України була направлена до суду разом із обвинувальним актом.

Виходячи із змісту даної угоди, обвинувачений ОСОБА_5 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні і зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Згідно угоди, сторони погодилися на призначення покарання ОСОБА_5 за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в доход держави в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (Вісім тисяч п`ятсот) грн. 00 коп.
Обвинувачений ОСОБА_5 із запропонованим видом та мірою покарання погодився.

У підготовчому судовому засіданні суд, відповідно до ч.4 ст.474 КПК України, роз`яснивши обвинуваченому ОСОБА_5 його права, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, характер обвинувачення, в якому він визнає себе винуватим, вид покарання, приходить до висновку, що обвинувачений цілком розуміє їх, беззастережно визнав свою вину та надав суду згоду на призначення узгодженого покарання.

Відповідно до ч.6 ст.474 КПК України, на підставі пояснень обвинуваченого суд встановив, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Перевіривши, відповідно до ч.7 ст.474 КПК України, угоду, суд встановив її відповідність вимогам Кримінального процесуального кодексу України, та приходить до висновку, що угода не порушує законних прав та інтересів сторін і не суперечить інтересам суспільства та може бути затверджена.

Відповідно до ч.1 ст.475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Таким чином, виходячи із зазначеного та керуючись ст.ст. 122, 124, 314, 315, 373, 374, 468-475 КПК України, суд,

ухвалив :

Угоду про визнання винуватості, укладену 30.08.2018 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 затвердити.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу в доход держави в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (Вісім тисяч п`ятсот) грн. 00 коп.

Відповідно до ч.2 ст.473 КПК України наслідком укладення та затвердження угоди про визнання винуватості для прокурора, підозрюваного чи обвинуваченого є обмеження їх права оскарження вироку згідно із положеннями статей 394 та 424 цього Кодексу, а для підозрюваного чи обвинуваченого також його відмова від здійснення прав, передбачених абзацами першим та четвертим пункту 1 частини четвертої статті 474 цього Кодексу.

На вирок можуть бути подані апеляційні скарги з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом 30 днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.
Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.
Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя ОСОБА_1