Провадження № 1-кс/344/4945/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000019,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обгрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 » за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2016 року не включили до інших операційних доходів суму кредиторської заборгованості, як безнадійну заборгованість не погашену внаслідок недостатності майна, по кредиту отриманому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 13 199 956 грн., що є особливо великим розміром та підтверджено актами документальних позапланових виїзних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » акт №1306/09-19-14-01/34694915 від 28.11.2017, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акт №1315/09-19-14-06/22915007 від 29.11.2017, ПП « ОСОБА_5 » акт №1314/09-19-14-02/33086425 від 29.11.2017. Встановлено, що наступними СГД з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) укладено кредитні договори, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кредитний договір №234-240611 від 24.06.2011, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кредитний договір №433-230611 від 23.06.2011, ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кредитний договір №661-040313 від 04.03.2013.

У клопотанні вказано, що в ході огляду відомостей по руху коштів було встановлено, що отримані грошові кошти в іноземній валюті від кредитних договорів з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) шляхом обміну іноземної валюти на національну грошову одиницю в подальшому перераховували на рахунки наступних одержувачів: - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з рахунку № НОМЕР_5 (980, Українська гривня) зараховано 21 078 905,00 грн., як частку в статутному капіталі на рахунок № НОМЕР_6 (Долар США, Українська гривня) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а також з вказаного рахунку зараховано 20 188 000,00 грн, як частку в статутному капіталі на рахунок № НОМЕР_8 (Долар США, Євро, Українська гривня) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з рахунку № НОМЕР_10 (980, Українська гривня) зараховано 27 152 251,00 грн, як частку в статутному капіталі на рахунок № НОМЕР_11 (Долар США, Євро, Українська гривня) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а також з вказаного рахунку зараховано 18 333 511,00 грн, як частку в статутному капіталі на рахунок № НОМЕР_13 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль) ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з рахунку № НОМЕР_15 (980, Українська гривня) перераховано кошти як сплата за векселi з iменним iндосаментом на загальну суму 14 646 815,4 грн по договору №12-040313 вiд 04.03.2013р. на рахунок № НОМЕР_16 (Долар США, Євро, Українська гривня) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), перераховано кошти на загальну суму 29 889 000,00 грн як оплата згiдно договору купiвлi-продажу корпоративних прав ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " № 19-0413 вiд 19.04.2013р. на рахунок № НОМЕР_18 ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), перераховано кошти на загальну суму 12 096 700,00 грн. як надання зворотньої безпроцентної фiнансової допомоги дог.№25-04/13 вiд 25.04.2013р. На рахунок № НОМЕР_20 ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ).

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою дослідження обставин проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) фінансово-господарських операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у період з 24.06.2011 по 31.12.2016, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) у період з 23.06.2011 по 31.12.2016, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФО ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ) у період з 04.03.2013 по 31.12.2016, а також подальшого руху коштів по вищевказаних рахунках, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю клієнтів банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) та вилучення їх копій.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до банківських документів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_6 (Долар США, Українська гривня), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_8 (Долар США, Євро, Українська гривня) за період з 24.06.2011 по 31.12.2016; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) № НОМЕР_11 (Долар США, Євро, Українська гривня), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_13 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль) за період з 23.06.2011 по 31.12.2016; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_16 (Долар США, Євро, Українська гривня), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_18 , ФО ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ) за період з 04.03.2013 по 31.12.2016, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1