Справа № 203/3514/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2018 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000036 від 17.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю в подальшому їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що групою осіб, що діяли в період 2016 2017 років на території Дніпропетровської області, було зареєстровано (перереєстровано) на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В подальшому використовувались їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операцій, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування встановлено, що зловмисниками організовано та впроваджено схему із наданням підприємствам реального сектору економіки, які здійснюють реалізацію власної продукції за готівкові кошти без відображення у податковій звітності, здійснювали заниження податкових зобов`язань, шляхом декларування насправді безтоварних взаємовідносин із закупівлі у підприємство задіяних у злочинному механізмі, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сільгосппродукції та віднесення таких операцій до складу податкового кредиту з ПДВ та валових затрат з податку на прибуток підприємств, вчиняючи подальшу реалізацію через комісіонера в адресу офшорних компаній.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у квітні 2016 року було перереєстровано на ОСОБА_4 , який виступив його одноосібним засновником та службовою особою. Проте, слідчими діями встановлено, що ОСОБА_4 до фактичної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відношення не має, засновником та директором даного підприємства був призначений формально за обіцяну грошову винагороду, в подальшому усвідомлюючи протиправний характер своїх дій перебував на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і був його номінальним власником, що дозволило спільникам використати дане підприємство для досягнення злочинного результату.
З огляду на це слідчий прохає надати тимчасовий доступ до матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що перебувала у ІНФОРМАЦІЯ_3 , проте на виконання ухвали про надання тимчасового доступу до речей та документів була вилучена 28.11.2016 в частині оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також 18.09.2018 в частині інших документів реєстраційної справи. На сьогоднішній день вилучені матеріали та інші документи реєстраційної справи знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою : АДРЕСА_1 , та містяться у матеріалах кримінального провадження № 0000170.
З огляду на положення ч. 2 ст. 163 КПК, клопотання розглянуто без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З огляду на зазначене слідчий суддя доходить висновку щодо обґрунтованості клопотання та необхідності у задоволенні останнього, оскільки тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » може мати істотне значення для досудового розслідування, а саме для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для прикриття незаконної діяльності, з метою забезпечення проведення призначеної судово-почеркознавчої експертизи.
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також співробітникам податкової міліції визначених ОСОБА_3 , право на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх подальшим вилученням, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою : АДРЕСА_1 , а також за місцями розташування їх структурних підрозділів та містяться у матеріалах кримінального провадження № 0000170, а саме :
-матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в якій міститься рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установчої угоди, статуту, в тому числі із змінами та доповненнями, заяви про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційної картки про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказу про призначення у якості службової особи, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколів зборів учасників, угод (протоколів) про вхід (вихід) до складу засновників, угод (протоколів) про передачу права власності на підприємство (юридичну особу), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, інших документів, які підтверджують факт створення та перереєстрації (переходу права власності на нього) підприємства на інших осіб та за іншими адресами.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів з дня її постановлення.
Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1