Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/961/2018
У Х В А Л А
07.09.2018 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентамипостачальниками та контрагентами-покупцями за період з 01.01.2016 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані клопотання були об`єднані в одне провадження.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та пояснила, що доступ до первинних бухгалтерських документів вищевказаних підприємств необхідно отримати з метою підтвердження або спростування факту придбання та поставки ТМЦ підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та, як наслідок, факту поставки ТМЦ вищевказаним підприємством на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення осіб, що здійснювали транспортування ТМЦ від контрагентів постачальників на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та надалі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою подальшого допиту останніх та проведення судово-економічної експертизи.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання, приходжу до наступного.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2017 році виписано та зареєстровано податкові накладні, виписані на адресу підприємств покупців на реалізацію м`яса яловичини, при цьому, згідно інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_4 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутнє придбання зазначеної товарної позиції, що може свідчити про створення суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, формування незаконного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Первинні бухгалтерські документи вказаних підприємств мають доказове значення, а за такого клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити, надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС Миколаївській області ОСОБА_3 або іншій особі за її дорученням, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , в яких міститься інформація про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за період з 01.01.2016 по теперішній час, а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних, фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненими правочинами - товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання передачі виконаних робіт (наданих послуг), довіреності на отримання товарно - матеріальних цінностей, договори (контракти), специфікації та додатки до них, документи щодо транспортування, в яких зазначаються умови транспортування ТМЦ, найменування перевізника, вантажоодержувача, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні, ветеринарні документи, що супроводжують поставку товару, а саме: декларація виробника, санітарне свідоцтво та інші;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , в яких міститься інформація про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 17.04.2018р., а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних, фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами, фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненими правочинами - товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання передачі виконаних робіт (наданих послуг), довіреності на отримання товарно - матеріальних цінностей, договори (контракти), специфікації та додатки до них, документи щодо транспортування, в яких зазначаються умови транспортування ТМЦ, найменування перевізника, вантажоодержувача, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні, ветеринарні документи, що супроводжують поставку товару, а саме: декларація виробника, санітарне свідоцтво та інші.
Строк дії ухвали 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст.166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1