Справа № 464/3638/18
пр.№ 1-кс/464/1472/18
У Х В А Л А

05 липня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 , відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та завищення валових витрат КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 01.08.2017 р. за №0069830 ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_2 (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з АДРЕСА_3 ), на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_8 . Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_2 належить ІНФОРМАЦІЯ_9 , а ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде.

Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами п`ятьох осіб, а саме ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( ІНФОРМАЦІЯ_12 на виконання зазначених договорів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично отримано з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_13 грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4 074 149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору.

Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших суб`єктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення, використовувався рахунок № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня), відкритий 06.11.2017 р. в Захiдному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Львова (МФО НОМЕР_6 ). Місце знаходження (зберігання) справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інформації про рух коштів: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення руху грошових коштів по зазначеному рахунку, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, осіб, які фактично використовували банківський рахунок, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, необхідні оригінали документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні усі підстави, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів.
Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 ,старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня);

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р. в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня) за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р.;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- комп`ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних;

- матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з відкриття рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (валюта Українська гривня), а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р.;

- матеріалів відео- та фотофіксації з відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р.

Виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться а адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1