Справа № 201/4424/18
Провадження № 1кс/201/3499/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 травня 2018 року м.Дніпро

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі головуючого слідчого судді ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на затримання з метою приводу,

ВСТАНОВИВ:

В обґрунтування поданого клопотання прокурор зазначив, що головний бухгалтер ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_4 , маючи умисел на ухилення від сплати ПДВ, у період з травня по листопад 2015 року, відповідальною за його сплату до бюджету, достовірно обізнаною про справжні результати фінансово-господарської діяльності ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, у порушення вимог Податкового Кодексу України від склала та завірила своїм електронним цифровим підписом та електронною цифровою печаткою ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» документи податкової звітності з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за звітні періоди: квітня-жовтня 2015 року, які містили недостовірну інформацію щодо податкових зобов`язань з ПДВ ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» та відповідних сум ПДВ до сплати, тобто занизила об`єкти оподаткування податком на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за вказані періоди, внаслідок чого підприємством занижено ПДВ на загальну суму 3 337 343,25 грн.
Крім того, ОСОБА_4 , виконуючи обов`язки головного бухгалтера ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код ЄРДПОУ 38236021), за попередньою змовою із засновником ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 , виконуючи його вказівки та реалізовуючи його злочинний план, будучи об`єднаною із ним єдиним злочинним умислом, засобами електронного зв`язку подала податкову звітність з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» до Нікопольської ОДПІ (Орджонікідзевського відділення) ГУ ДФС у Дніпропетровській області за період із жовтня 2015 року по червень 2017 року, в результаті чого від ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» не надійшло до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 530 964,65 грн. що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 10 193 621,4 грн., яка більше ніж в 5000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.
Також встановлено, що головний бухгалтер ПП ПВКП «Укрєвробуд-2013» () ОСОБА_4 , у період з травня по листопад 2015 року будучі відповідальною за організацію і ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також за нарахування і сплату податків, зборів та інших обов`язкових платежів, при здійсненні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства і подачі звітності, діючи умисно з корисливих мотивів, з травня по листопад 2015 року, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», завірила своїм електронним цифровим підписом та електронною цифровою печаткою ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» документи податкової звітності з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за період з травня по листопад 2015 року, які містили недостовірну інформацію щодо податкових зобов`язань з ПДВ ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» та відповідних сум ПДВ до сплати.
Крім того, ОСОБА_4 , виконуючи обов`язки головного бухгалтера ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (), за попередньою змовою із засновником та директором ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 , виконуючи його вказівки та реалізовуючи його злочинний план, будучи об`єднаною із ним єдиним злочинним умислом, засобами електронного зв`язку, подала податкову звітність, завірив електронною цифровою печаткою ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» документи податкової звітності з податку на додану вартість ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за період із жовтня 2015 року по червень 2017 року, які містили недостовірну інформацію щодо податкових зобов`язань з ПДВ ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» та відповідних сум ПДВ до сплати.
Крім того, ОСОБА_4 , виконуючи обов`язки головного бухгалтера ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код ЄРДПОУ 38236021) будучі відповідальною за організацію і ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також за нарахування і сплату податків, зборів та інших обов`язкових платежів, при здійсненні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства і подачі звітності, діючи умисно, з корисливих мотивів за попередньою змовою з засновником та директором ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 в період з 2015-2017 року порушуючи ст.4 Закону України від 14.10.14 № 1702-VII «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» легалізувала, грошові кошти одержанні злочинним шляхом у великому розмірі.
Відповідно до ст.ст. 42, 276, 277, 278 КПК України «27» березня 2018 року ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 у рамках розслідування кримінального провадження № 0000015 повідомлено про те, що вона підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України.
Постановою прокурора від 27.03.2018 матеріали щодо вчинення ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України виділено в окреме провадження № 0000032.
Після отримання 27.03.2018 клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою ОСОБА_4 не з`явилась на відповідні судові засідання 30.03.2017, 03.04.2017, 17.04.2017.
Під час досудового слідства ОСОБА_4 також неодноразово порушувала процесуальні обов`язки свідка. Так, будучи належним чином повідомлена про необхідність явки, не з`являлась до прокурора на допит 07.09.2017 та 08.09.2017.
Разом з тим, з`ясовано, що у кримінальному провадженні № 0000015 засновник, директор та в.о. директора ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ОСОБА_5 , якому 24.01.2018 повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, і відносно якого слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська здійснювався розгляд клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, уникаючи судові засідання через перебування на лікуванні, 20.02.2018 підозрюваний ОСОБА_5 , залишив лікарню у невідомому напрямку, а 26.02.2018 перетнув пункт пропуску КПВВ «Чонгар» у напрямку АР Крим, тобто залишив контрольовану територію України з метою уникнення кримінальної відповідальності.
Таким чином, ОСОБА_5 , як особа, яка за версією слідства разом із ОСОБА_4 , скоїла злочини, передбачені ст.ст. 209 та 212 КК України, вжив усіх заходів щодо уникнення кримінального переслідування.
Отже, ОСОБА_4 , залишившись одна, має всі підстави вживати заходів щодо переховування від органу досудового слідства, знищення, спотворення або приховування речей, які мають значення для кримінального провадження, а також незаконного впливу на свідків (у т.ч. службових осіб підприємств-контрагентів) та експертів у цьому кримінальному провадженні.
На теперішній час місцезнаходження ОСОБА_4 встановлюється.
Зазначені факти свідчать про те, що ОСОБА_4 умисно ухиляється від явки до органу досудового розслідування та суду.
Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного.

Судом встановлено, що 27.03.2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України.

Також, судом встановлено, що підозрювана ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 2 ст. 209 КК України КК України. Відповідно до вимог п. 4 ч. 1 ст. 184 КПК України під час досудового слідства встановлено наявність ризику, передбаченого у п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України, і в обґрунтування застосування запобіжного заходу щодо ОСОБА_4 покладається необхідність запобігання подальшим спробам переховуватися від органів досудового розслідування та суду.

З огляду на викладене, враховуючи, що підозрювана ОСОБА_4 переховується від органу досудового розслідування, а його участь в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу в силу ст.ст. 187, 193 КПК України є обов`язковою, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для затримання підозрюваної з метою її приводу для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

На підстави викладеного, керуючись ст.ст.189-190 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати уповноваженим законом працівникам оперативних підрозділів дозвіл на затримання підозрюваної ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою її приводу для участі у розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1