Провадження № 1-кс/344/6048/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що кримінальне провадження №0000071, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України зареєстроване за матеріалами ОУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області з яких вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно ухилившись у такий спосіб від сплати податку на додану вартість на суму 880 920 грн., що є значним розміром.

Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в свою чергу відобразило придбання електромонтажних робіт у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які протягом 2016 року оформляли придбання товарів широкого асортименту, сільськогосподарської продукції, продуктів харчування, побутової техніки та сантехнічних виробів, що свідчить про відсутність операцій пов`язаних із придбання будь-яких електромонтажних робіт.

Однак, проведеним оглядом руху коштів по банківському рахунку № НОМЕР_5 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що вказане товариство замість перерахунку грошових коштів, за нібито виконані електромонтажні роботи для ПП « ОСОБА_5 », на банківські рахунки ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало їх перерахунок ряду фізичних осіб у вигляді поворотної фінансової допомоги на банківський рахунок № НОМЕР_6 , який відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ).

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з фізичними особами, яким на один і той же рахунок здійснювалися перерахування грошових коштів, встановлення подальшого руху коштів, перерахованих як поворотна фінансова допомога, а також осіб, які ними розпоряджалися, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом вилучення їх копій.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку № НОМЕР_6 є його дослідження.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку № НОМЕР_6 , які перебувають у володінні центрального офісу АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- договорів на відкриття рахунку, карток із зразками підписів осіб, які відкривали рахунок, копій паспортів, які надавались для відкриття рахунку

№ НОМЕР_6 ;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку № НОМЕР_6 ;

- платіжних доручень про перерахування коштів по рахунку № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 року по 21.08.2018 року;

- грошових чеків по рахунку № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 року по 21.08.2018 року;

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 по 21.08.2018.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1