Справа № 201/4037/18
Провадження № 1-кс/201/3296/2018
УХВАЛА
Іменем України
16 квітня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000015 від 31.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000015 від 31.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що 31.01.2018 року на адресу відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла заява від гр. ОСОБА_5 про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які в період з 01.01.2015 року по теперішній час ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до заяви та допиту в якості свідка ОСОБА_5 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовує наступні схеми ухилення від сплати податків під час будівництва та вводу в експлуатацію житлових комплексів.

По-перше, це ухилення від сплати пайового внеску забудовників (інвесторів) у створенні соціальної та інженерно-транспортної інфраструктури міста.

У разі, якщо загальна кошторисна вартість будівництва об`єкта не визначена згідно з будівельними нормами, державними стандартами і правилами, вона визначається на основі встановлених органом місцевого самоврядування нормативів для одиниці створеної потужності;

По-друге, це використання схеми мінімізації податкового навантаження податку на прибуток за допомогою виведення коштів з обігу, шляхом використання підконтрольних підприємств та ФОП не платників ПДВ з ознаками фіктивності, використовуючи їх розрахункові рахунки та не відображають в звітності. Також використовуються розрахункові рахунки та реквізити підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме штучно формують податковий кредит.

По-третє, на всіх будівельних майданчиках забудовника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) працюють робітники без оформлення відповідних трудових договорів, тобто неофіційно, при цьому видача заробітної плати відбувається необлікованою готівкою «в конвертах», що призводить до ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб (18%) та єдиного соціального внеску (22%).

Крім того, під час досудового розслідування від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було отримано інформацію та проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2015 2018 років. Згідно «податкового блоку», «АІС аналітична система» та оперативної інформації встановлено, що основний замовник будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , виступає Комунальне Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДОР (код НОМЕР_2 ). Комунальне підприємство в ролі замовника вказує на використання бюджетних коштів під програму надання населенню «доступного житла» на підставі постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку здешевлення вартості іпотечних кредитів для забезпечення доступним житлом громадян які потребують поліпшення житлових умов № 343 від 25.04.2012. Суть програми полягає в тому що квартири можна придбати в кредит під 3% річних, тобто ставка буде 16%, але з них 13% компенсує держава. Усього планується звести 16 будинків на понад 1 тис. квартир. Вказана програма також звільняє замовника від сплати пайового внеску у місцевий бюджет на розвиток інфраструктури населеного пункту.

Встановлено, що «АРР « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДОР (код НОМЕР_2 ) комунальне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_4 , основний вид діяльності організація будівництва будівель, стан 0, знаходиться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Починаючи з 2012 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Дніпропетровської обласної ради замовило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ) будівництво «доступного житла» на 88 480 000 грн., без тендерної процедури. Основний вид діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), будівництво житлових і нежитлових будівель, стан 0, знаходиться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Встановлено, що житло продається за ринковими цінами, за схемою продажу через фонд фінансування будівництва з управляючим КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». При продажі квартир відсутні будь які програми пільгового надання житла, що вказує на можливість виведення бюджетних коштів через вказане будівництво на фіктивні підприємства та безпідставне звільнення від сплати пайового внеску.

Орган досудового слідства з зазначених обставин, вважає що першочергово потрібно провести виїмку банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з метою встановлення руху коштів, кінцевих отримувачів та підприємства транзитерів.

Крім того, встановлено, що кошти державних установ, отримані у якості оплати за виконані роботи по будівництву, через рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) були перераховані на рахунки ряду юридичних осіб та в подальшому на рахунки значної кількості фізичних осіб, в якості переказу коштів на закупку товарів, з подальшим їх обготівкуваням.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для проведення сумнівних фінансових операцій в період з 01.01.2015 року по 10.02.2016 використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_4 .

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_3 ).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 слідчим слідчої групи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

оригінали документів, надані службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_3 ) для відкриття рахунку № НОМЕР_4 , їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 , за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_3 ) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунком);

договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2015 року по 16.04.2018 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000015.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1