Справа № 521/8918/18
Номер провадження:1-кс/521/3309/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.06.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 16.04.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєструдосудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та висновок економічного дослідження № 36 від 28.03.2018.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з січня 2017 року по березень 2018 року, шляхом реалізації молочної продукції на території м. Одеси та Одеської області за готівковий розрахунок без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 068 800,38 грн.

Згідно встановленої інформації, відомо, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично здійснюють поставку продукції на 1500 суб`єктів господарської діяльності, більшість з яких розраховується в готівковій формі оплати, проте відповідно даних податкової звітності та ЄРПН з січня 2017 року по березень 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларувало фінансово господарські взаємовідносини лише з 620 контрагентами. Таким чином, взаємовідносини з іншими суб`єктами господарської діяльності не відображені в податковій звітності підприємства.

Крім того, встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 також зареєстрований як ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Вид діяльності ФОП ОСОБА_4 зазначається: виробництво інших виробів із бетону гіпсу та цементу; технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів; діяльність посередників у торгівлі продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; інша діяльність із придбання будинків і промислових об`єктів; інші види роздрібної торгівлі поза магазинами та інші.
Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в банківській установі ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 , відкрито банківський рахунок: № НОМЕР_4 (українська гривня).

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до роздруківок руху грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) по банківському рахунку: № НОМЕР_4 (українська гривня), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам за період з 01.01.2017 по теперішній час; юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи ФОП, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені ФОП; платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунками; банківських виписок про видачу готівки та чеків за рахунком - № НОМЕР_4 (українська гривня) з 01.01.2017 по теперішній час; банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ); документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ); листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; відомостей щодо реєстрації клієнта ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з 01.01.2017 по теперішній час; угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ); копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ); грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) з 01.01.2017 по теперішній час; документів кредитної та депозитної справи ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий підтримав клопотання, та вважав, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав які викладені в ньому. Крім цього, слідчий вказав на суттєве значення, зазначеної документації, для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Також, слідчий вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку слідчого, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані речі та документи, що перебувають в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених речей та документів, що перебувають в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), з метою вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_7 , а саме доступ до:

- роздруківок руху грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) по банківському рахунку: № НОМЕР_4 (українська гривня), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам за період з 01.01.2017 по теперішній час;
- юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи ФОП, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені ФОП;
- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунками;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків за рахунком - № НОМЕР_4 (українська гривня) з 01.01.2017 по теперішній час;
- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- відомостей щодо реєстрації клієнта ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з 01.01.2017 по теперішній час;
- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) з 01.01.2017 по теперішній час;
- документів кредитної та депозитної справи ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, що перебувають в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).

Надати можливість вилучити, вищепереліченому колу осіб, з приміщення ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), належним чином завірені копій зазначених документів.

Представник ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), зобов`язаний надати вищепереліченому колу осіб тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді речей та документів, з метою вилучення належним чином їх завірених копій.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 08.06.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 08.07.2018 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: ОСОБА_1