справа № 208/476/18
№ провадження 1-кп/208/311/18
УХВАЛА
Іменем України

27 липня 2018 р. м. Кам`янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченої ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у стадії підготовчого судового засідання в залі суду клопотання захисника про звільнення від кримінальної відповідальності за матеріалами кримінального провадження № 0000009 відносно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:
Досудовим розслідуванням встановлено, що у денний час, у першій половині липня 2013 року, ОСОБА_4 , знаходячись у м. Дніпродзержинську (перейменовано у м. Кам`янське) Дніпропетровської області, більш точний час та місце у ході досудового розслідування встановити не представилось можливим, познайомилась із невстановленими слідством особами та погодилась на пропозицію останніх за грошову винагороду стати засновником та директором ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642), не маючи при цьому наміру займатися фінансово-господарською діяльністю вказаних підприємств, пов`язаною із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що зазначені підприємства придбаються з метою прикриття незаконної діяльності, і свідомо допускаючи, що в результаті діяльності цих фіктивних підприємств може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.
Після отримання згоди ОСОБА_4 на зайняття фіктивним підприємництвом, у липні 2013 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою реалізації свого спільного злочинного умислу, направленого на придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), діючи умисно за попередньою змовою із ОСОБА_4 , за невстановлених слідством обставин, виготовили статути ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642) та інші документи необхідні для реєстрації підприємств, зокрема: протоколи №1 учасників приватних підприємств ПП «Ашам», ПП «Радлана» від 15.07.2013, відповідно до яких ОСОБА_4 отримала на свою користь права та обов`язки, як засновник та директор підприємств; накази про призначення останньої директором ПП «Ашам», ПП «Радлана» від 15.07.2013; реєстраційні картки від 15.07.2013 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ПП «Ашам», ПП «Радлана» (Форма 4) та реєстраційні картки від 15.07.2013 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичних осіб ПП «Ашам», ПП «Радлана» (Форма 3).
У подальшому, у денний період доби 15.07.2013 ОСОБА_4 , знаходячись у приміщенні одного з кафе м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області на вул. Арсенічева (перейменовано на м. Кам`янське, вул. Васильєвська), більш детально слідством не встановлено, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді заподіяння шкоди охоронюваним законом інтересам держави і свідомо припускаючи їх настання, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, достовірно знаючи, що придбані на її користь юридичні особи будуть використовуватись вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, у порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-IV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст. 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 № 755-IV (зі змінами та доповненнями), особисто підписала попередньо виготовлені невстановленими особами статути ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642), як засновник даних підприємств, відповідно до яких вона виступила одноособовим засновником і одноособовим власником вказаних підприємств, протоколи учасників приватних підприємств та інші вказані документи, необхідні для здійснення перереєстрації підприємств ПП «Ашам», ПП «Радлана», за що отримала грошову винагороду.
У цей же день ОСОБА_4 , продовжуючи реалізовувати спільний умисел, спрямований на зайняття фіктивним підприємництвом, подала до Реєстраційної служби Дніпродзержинського міського управління юстиції Дніпропетровської області, що знаходилося за адресою: вул. Арсенічева, буд. 64 у м. Дніпродзержинську Дніпропетровської області, (на даний час перейменовано у м. Кам`янське, вул. Васильєвська, 64) статути ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642); протоколи №1 учасників приватних підприємств ПП «Ашам», ПП «Радлана» від 15.07.2013, накази про призначення директором вказаних підприємств» від 15.07.2013; реєстраційні картки від 15.07.2013 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ПП «Ашам», ПП «Радлана» (Форма 4) та реєстраційні картки від 15.07.2013 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичних осіб ПП «Ашам», ПП «Радлана» (Форма 3).
Вказані, подані ОСОБА_4 , документи стали юридичною підставою провести 15.07.2013 державну перереєстрацію ПП «Ашам», ПП «Радлана», як суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), у формі приватних підприємств за реєстраційними №№ 3004956 та 5002038 відповідно, за юридичною адресою: м. Дніпродзержинськ (м. Кам`янське), вул. Республіканська, б. 9А.
Далі, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора підприємств не буде, згідно із попередньою домовленістю з невстановленими слідством особами, передала останнім статутні та реєстраційні документи ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642).
Продовжуючи свою протиправну діяльність охоплену єдиним умислом та направлену на перереєстрацію фіктивних підприємств, ОСОБА_4 за вказівкою невстановлених слідством осіб відкрила у банківських установах розрахункові рахунки ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642), підписавши при цьому всі необхідні документи, а саме:
- 19.01.2015 у відділенні «Дніпродзержинська філія» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ПП «Радлана»;
- 13.02.2015 у відділенні №1 ПАТ «Перший український міжнародний банк» в м. Дніпродзержинськ (МФО 334851) розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 ПП «Радлана»;
- 13.02.2015 у відділенні №1 ПАТ «Перший український міжнародний банк» в м. Дніпродзержинськ (МФО 334851) розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 ПП «Ашам»;
- 07.10.2015 у відділенні №1 ПАТ «Перший український міжнародний банк» в м. Дніпродзержинськ (МФО 334851) розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 ПП «Радлана»;
- 07.10.2015 у відділенні №1 ПАТ «Перший український міжнародний банк» в м. Дніпродзержинськ (МФО 334851) розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 ПП «Ашам».
Незважаючи на те, що ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642) були перереєстровані в державних органах влади як суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи, ОСОБА_4 придбала вказані підприємства без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажом товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.
Придбання ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642) та перереєстрація їх в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичних осіб назви, юридичної адреси, даних службової особи підприємства та інших надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом ззовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.
Дії ОСОБА_4 охоплені єдиним умислом, спрямованим на зайняття фіктивним підприємництвом, які виразились у придбані ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:
- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;
- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;
- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;
- ст. 19 Господарського кодексу України, якою встановлено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести (крім громадян України, іноземців та осіб без громадянства, які провадять господарську діяльність і зареєстровані відповідно до закону як підприємці) бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством.
- ст. 81 Цивільного кодексу України , згідно положень якої «Юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів»;
- ст. 87 Цивільного кодексу України , якою встановлено: «Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження»;
- ст. 4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», згідно якої «Державна реєстрація юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців - засвідчення факту створення або припинення юридичної особи, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, а також вчинення інших реєстраційних дій, які передбачені цим Законом, шляхом внесення відповідних записів до Єдиного державного реєстру. Зміни до установчих документів юридичної особи, а також зміна прізвища та/або імені, та/або по батькові (далі - імені) або місця проживання фізичної особи - підприємця підлягають обов`язковій державній реєстрації шляхом внесення відповідних змін до записів Єдиного державного реєстру в порядку, встановленому цим Законом».
- ст. 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», якою передбачено «Установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи повинні містити відомості, передбачені законом. Відповідальність за відповідність установчих документів законодавству несуть засновники (учасники) юридичної особи».
- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» N 996-XIV від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями), якою передбачено: «Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.»
Вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у придбані суб`єктів підприємницької діяльності ПП «Ашам» (код 25522780), ПП «Радлана» (код 30169642) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.
Умисні дії ОСОБА_4 , які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, кваліфікуються за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.
У підготовчому судовому засіданні захисником обвинуваченої заявлено клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.
Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання.
Обвинувачена підтримала клопотання захисника, просила суд звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України за злочин, передбачений ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у вчиненні якого вона обвинувачується, вину у вчиненні якого визнає повністю.
Суд, заслухавши прокурора, з`ясувавши позицію обвинуваченої ОСОБА_4 , впевнившись у її добровільності та усвідомленні наслідків закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до наступних висновків.
Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.
Санкцією ч. 1 ст. 205 КК України передбачено покарання у виді штрафу розміром від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Таким чином, ОСОБА_4 вчинила кримінальне правопорушення, що відповідно до класифікації злочинів відносяться до злочинів невеликої тяжкості.
Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. На підставі ст. 44 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом здійснюється виключно судом.
Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.
З обвинувального акту вбачається, що ОСОБА_4 вчинила умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто дії, відповідальність за які передбачена ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у період липня жовтня 2013 року, таким чином, на теперішній час сплинув строк притягнення обвинуваченої ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності.
Також, ОСОБА_4 роз`яснено суть обвинувачення та підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, оскільки звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності не має реабілітуючого характеру. У судовому засіданні обвинуваченою висловлена згода на закриття кримінального провадження і звільнення від кримінальної відповідальності.
Питання щодо речових доказів слід вирішити згідно ст. 100 КПК України, процесуальні витрати на проведення судових експертиз стягненню в порядку ст. 124 КПК України з обвинуваченої не підлягають, з огляду на можливість їх стягнення лише у випадку ухвалення судом обвинувального вироку.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 284, 285, 286, 314 КПК України, суд -
ухвалив:
ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України в рамках кримінального провадження № 0000009 від 18.01.2018 року.
Кримінальне провадження № 0000009 від 18.01.2018 року відносно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України - закрити у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.
Речові докази, визнані такими в постанові слідчого від 25.01.2018 року (т. 3, а.с. 80 - 81) залишити в матеріалах кримінального провадження.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1