У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И Л А :

Старший слідчий з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернулась до судового засідання з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 2017 року, діючи умисно, шляхом реалізації товарної сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відповідного відображення даних фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства, ухилились від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 4 028 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

На підставі викладеного, враховуючи, що для вирішення питання про наявність у діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » порушень податкового законодавства та для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, керуючись ст.ст. 9, 39, 40, 69, 84, 110, 242, 243 КПК по вказаному кримінальному провадженню призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Разом з тим, 09.10.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшло клопотання експерта ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо надання для проведення судово-економічної експертизи документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 », а саме:

- документальне підтвердження фактично зібраного урожаю зернових за 2017 рік ПП « ОСОБА_4 »;

- собівартість вирощених зернових урожаю 2017 року ПП « ОСОБА_4 » за травень-липень 2017 року;

- акти інвентаризації про наявність чи відсутність зернових вирощених у 2017 році;

- акти перевірок ПП « ОСОБА_4 » податковими органами, ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2017 рік.

З метою отримання вищевказаних документів, 10.10.2018 на адресу ПП « ОСОБА_4 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України зі строком надання документів до 18.10.2018. Станом на 22.10.2018 відповідь на вимогу слідчого не надходила.

До судового засідання слідчий чи прокурор не з`явився, написав заву про розгляд клопотання за його відсутністю.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Розглянувши клопотання, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічені речі та документи знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (ЄДР НОМЕР_1 ), має значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 40, 84, 131, 132, 159-160 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ПП « ОСОБА_4 » (ЄДР НОМЕР_1 ) наступних документів:

- документальне підтвердження фактично зібраного урожаю зернових за 2017 рік ПП « ОСОБА_4 »;

- собівартість вирощених зернових урожаю 2017 року ПП « ОСОБА_4 » за травень-липень 2017 року;

- акти інвентаризації про наявність чи відсутність зернових вирощених у 2017 році;

- акти перевірок ПП « ОСОБА_4 » податковими органами, ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2017 рік.

Відповідальні особи зобов`язати надати доступ до зазначеної інформації та можливості її вилучення старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 .

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 29.11.2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

29.10.2018