Справа № 761/71/18
Провадження № 1-кс/761/572/2018
У Х В А Л А
Іменем України
04 січня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

секретаря судових засідань ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 25.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212КК України,

В С Т А Н О В И В :
03 січня 2018 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000017 від 25.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212КК України, про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "МПК УКРМЕТРЕСУРС" (39051052): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ "МТК ВЕСТА" (39099005): № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ "ЛАНАТРЕЙД" (39487484): № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкриті в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходяться, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту.
Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПП «НВК «Метінвест плюс» (), згідно первинної бухгалтерської документації відобразили придбання металобрухту у період січня-травня 2015 у ТОВ «Спец-Тех-Буд» () та ТОВ «МПК «Укрметресурс» (). В оплату за оформлене постачання металобрухту ПП «НВК «Метінвест плюс» перерахував на рахунки ТОВ «Спец-Тех-Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» грошові кошти у безготівковій формі. При цьому по звітності ТОВ «Спец-Тех-Буд» не відображені зазначені господарські операції з ПП «НВК «Метінвест плюс» та взагалі будь-які господарські операції у вказаний період. За юридичною адресою ТОВ «Спец-Тех-Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» не знаходяться, підприємства не мають будь-яких основних фондів (виробничих, складських приміщень, автотранспортних засобів, обладнання, устаткування, тощо). Вказані факти, дають підстави вважати, що ТОВ «Спец-Тех-Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» здійснюють діяльність направлену на прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюють незаконні підстави штучного зменшення об`єкту оподаткування своїм контрагентам, зокрема ПП «НВК «Метінвест плюс», та відповідно створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України. Враховуючи безтоварний характер операцій між ПП «НВК «Метінвест плюс» та ТОВ «Спец-Тех-Буд», ТОВ «МПК «Укрметресурс» в порушення вимог п.138.1, п. 138.4, п. 138.6 ст. 138 ст. 138 Податкового Кодексу України ПП «НВК «Метінвест плюс» безпідставно сформувало витрати; в результаті зазначеного завищення витрат, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п. 139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, невстановлені службові особи ПП «НВК «Метінвест плюс» діючи умисно занизило податок на прибуток в сумі 5 772 627,72 грн, чим ухилилися від сплати податків в особливо великому розмірі.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «МПК «Укрметресурс» (), на протязі 2015 року отримали безготівкові кошти від підприємств резидентів, за нібито відвантажений металобрухт з призначенням платежу «за металобрухт». Отримані грошові кошти перераховувались на поточні рахунки з призначенням платежу «оплата за сільгосппродукцію» підприємствам: ПП «Сафіна» (), ТОВ «Регионметресурс» (), ТОВ «МТК «Веста» (), ТОВ «Ланатрейд» (), ТОВ «Вітотрейд» (), ТОВ «Грінвайс» () або безпосередньо знімалися грошовими чеками готівкою від імені директора ОСОБА_5 з призначенням платежу «на закупівлю сільгосппродукції». Таким чином, у порушення ст.ст.138, 139 Податкового кодексу України службові особи ТОВ «МПК «Укрметресурс» безпідставно сформували витрати в сумі 39 700 199,00 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток в сумі 7 146 035,82 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, відкриті розрахункові рахунки ТОВ "МПК УКРМЕТРЕСУРС" (39051052) - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ "МТК ВЕСТА" (39099005) - № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ "ЛАНАТРЕЙД" (39487484) - № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 .
Грошові кошти у безготівкову вигляді на банківських рахунках вказаних підприємств в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України, тобто як такі, що використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, у зв`язку з чим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України на них може бути накладений арешт, з метою позбавлення, в майбутньому, підозрюваного володіти, користуватися та розпоряджатися ними.
Крім того, існує загроза зміни, або знищення інформації, яка має істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники банківської установи виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів, так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників АТ «Таскомбанк» (МФО 339500).
Накладення арешту на кошти підприємств, які знаходяться на рахунках підприємств, які входять до складу «конвертаційного центру» не потягне за собою несплату заробітної плати працівникам, або інші першочергові платежі, оскільки штатна чисельність працівників на підприємствах, відповідно до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманих з них (Форма 1 ДФ) не перевищує 5 осіб, а частіше однієї особи, підприємства контролюються однією групою осіб, які значаться їх засновниками чи керівниками, не мають основних засобів, відповідно до наданих до ДПІ «Фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому, просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як убачається з витягу з кримінального провадження № №0000017 до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212 КК України.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що грошові кошти, що знаходяться на рахунках товариств, зазначені у клопотанні слідчого, та на які просить накласти арешт слідчий, є предметом кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017 від 25.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212 КК України, та мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України.

При цьому, старшим слідчим з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 28.12.2017 року винесено постанову про визнання речовими доказами і приєднання їх до кримінального провадження у кримінальному провадженні №0000017 грошових коштів у безготівкову вигляді на банківських рахунках ТОВ "МПК УКРМЕТРЕСУРС" (39051052): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ "МТК ВЕСТА" (39099005): № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ "ЛАНАТРЕЙД" (39487484): № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30 та в якій зафіксовано про набуття згаданим майном статусу речових доказів і мотиви, з яких слідчий дійшов до такої думки.

Що ж стосується прохання в частині надання довідки щодо кількості грошових коштів на зазначених розрахункових рахунках на час накладення арешту, слідчий суддя, в силу Кримінального процесуального закону, не наділений повноваженнями вирішувати дане питання.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про те, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "МПК УКРМЕТРЕСУРС" (39051052): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ "МТК ВЕСТА" (39099005): № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ "ЛАНАТРЕЙД" (39487484): № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, підпадають під ознаки речових доказів, оскільки можуть бути використані для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні № 0000017.

З огляду на наведене дане клопотання слідчого частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 25.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 212КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт на рахунки:

- ТОВ "МПК УКРМЕТРЕСУРС" (39051052): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500, адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30);
-ТОВ "МТК ВЕСТА" (39099005): № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500, адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30);
-ТОВ "ЛАНАТРЕЙД" (39487484): № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500, адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30),
заборонивши видатки коштів з цих рахунків, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять.
В іншій частині клопотання слідчого залишити без задоволення.

Контроль за виконанням старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 та прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з моменту отримання її копії безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя