пр. № 1-кс/759/1307/18
ун. № 759/4938/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 квітня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000001, від 03.01.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :
06.04.2018 р. слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які стосуються відкриття й обслуговування наступних банківських рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 за період з 11.07.2013 по 25.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_5 за період з 04.07.2014 по 27.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_7 за період з 04.07.2014 по 31.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643) з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки).

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 03.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що платником податків фізичною особою ОСОБА_5 і.п.н: НОМЕР_8 , не включено до загальнооподатковуваного доходу за 2016 рік дохід у розмірі 14 999 тис. грн. та не подано податкову декларацію про майновий стан та доходи за відповідний період, в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб у розмірі 2 699 982 грн. та занижено військовий збір у розмірі 224 998 грн., а всього на загальну суму 2 925 980 грн., що підтверджується актом перевірки від 15.12.2017 №2647/26-15-42-05/.

В подальшому досудовому розслідуванні додатково встановлено, що ОСОБА_5 знімав готівкові кошти підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в касі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за допомогою грошових чеків на підставі виписаних на його користь довіреностей директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 - довіреність №1 від 20.10.2014, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 довіреність №1 від 20.10.2014, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 довіреність №1 від 20.10.2014. Також, ОСОБА_5 був допитаний як свідок, в ході допиту останній підтвердив факт отримання грошових чеків, підпису їх особисто та зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в касі банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_5 від 01.07.2013 №0033778. Підприємство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 від 02.07.2013 №27. Засновник та директор підприємства ОСОБА_6 ( АДРЕСА_1 ). Місцезнаходження реєстраційної справи ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_8 від 03.04.2014 №0036083. Підприємство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 від 04.04.2014 №50. Засновник та директор підприємства ОСОБА_7 ( АДРЕСА_2 ). Місцезнаходження реєстраційної справи ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_5 від 02.04.2014 №0036072. Підприємство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 від 03.04.2014 №38. Засновник та директор підприємства ОСОБА_8 ( АДРЕСА_2 ). Місцезнаходження реєстраційної справи ІНФОРМАЦІЯ_7 .

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення обсягу наслідків, спричинених фінансово-господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у тому числі відносно гр. ОСОБА_5 , встановлення осіб, які організували їх створення та контролювали їх діяльність, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності.

За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало поточний банківський рахунок, відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_3 від 11.07.2013, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало поточний банківський рахунок, відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_5 від 04.07.2014, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало поточний банківський рахунок, відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_7 від 04.07.2014 з яких за допомогою грошових чеків ОСОБА_5 здійснювалося зняття готівкових коштів. У слідства є підстави вважати, що мало місце обготівкування - незаконне переведення проконвертованих безготівкових грошових коштів в готівку.
Таким чином, з метою встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також з метою підтвердження взаємовідносин вказаних підприємств з фізичною особою платником податків ОСОБА_5 за період з 01.01.2014 по 22.09.2017 на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) і стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків даних підприємств, з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та/або службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №0000001, від 03.01.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , що входять до складу слідчої групи, тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування наступних банківських рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 за період з 11.07.2013 по 25.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_5 за період з 04.07.2014 по 27.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_7 за період з 04.07.2014 по 31.03.2015 (код валюти 980, 840, 978, 643) з можливістю вилучення їх копій (здійснення виїмки), а саме:
-роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

-заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

-карток із зразками підписів та відбитками печаток;

-договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

-договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

-платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

-заявок на видачу готівкових коштів;

-документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя ОСОБА_1