УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 грудня 2017 року м. Одеса
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області та депутатське звернення Народного депутата України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств, які здійснюють перевалку вантажів на території Одеської області, діючи умисно, протягом 2015-2016 рр., ухилилися від сплати податків понад 3,5 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які задіяні в незаконних схемах пов`язаних з реалізацією зернових культур за межі митної території України, здійснюють перевалку зернових культур на судна через термінали, які розташовані в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Так, в ході аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено експортерів, які протягом 2017 року проводили ризикові операції з продажу зернових культур (пшениці) за кордон.
Крім того в ході досудового розслідування встановленого, що підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у листопада 2017 року здійснювало купівлю зернової продукції за готівкові кошти не відображаючи данні операції у бухгалтерському обліку підприємства. Придбану продукцію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " накопичує на зерновому терміналі, який використовується підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_1 , яку у подальшому планує експортувати за межі митної території України, без сплати основних податків та зборів.
Згідно інформації бази ЄРПН придбання зернових культур (пшениці) підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не здійснювалось, господарська діяльність даного підприємства відсутня.
Згідно бази «Інспектор НОМЕР_3 » 22.11.2017р. підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було подано МД у режимі РР №500170/2017/015294 на загальну суму 3 000 тис. $ США та вагою 20 000 тон (відділ митного оформлення №1 м/п «Південний», пункт контролю « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), декларантом виступає підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_4 , м. Южне).
Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які відображають відносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " щодо купівлі зернових, їх транспортування, зберігання а саме договори з додатками, акти приймання передачі, податкові та видаткові накладні, рахунки, розрахункові документи, товарно-транспорті накладні, документи щодо обліку та зберігання, журнали в`їзду, відбору проб та зразків та інші документи. Вказані документи можуть зберігатися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, а також мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.
Вказані документи необхідні слідству з метою дослідження діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі технічної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " податкового та іншого законодавства.
Слідство вважає, що вказані документи підшукані, виготовлені та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди. Вказані документи можуть містити неправдиві відомості та самі бути предметом злочину, у зв`язку з чим можуть бути приховані, пошкоджені, зіпсовані або знищені.
Крім того, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зберігається сільськогосподарська продукція, отримана службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто бути безпосередньо добутою у ході скоєння злочину, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.
На вилучення речей та документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: договорів купівлі зернових, їх транспортування, зберігання у тому числі договорів з додатками, актів приймання передачі, податкових та видаткових накладних, рахунків, розрахункових документів, товарно-транспортних накладних, документів щодо обліку та зберігання, журналів в`їзду, відбору проб та зразків та інших документів та сільськогосподарської продукції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та надати їм можливість вилучити зазначені документи та сільськогосподарську продукцію.
Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надати тимчасовий доступ до вказаних вище речей та документів.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1