УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.11.2017 року м. Житомир
За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб`єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.
Під час розслідування кримінального провадження, аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» а саме, податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2016-2017 років здійснює мінімізацію сум податкових зобов`язань, шляхом використання первинних бухгалтерських документів фізичних осіб-підприємців.
Аналізом баз даних ДФС встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 11.10.2013 по 12.08.2016 значився громадянин Туреччини ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та в період з 12.08.2016 по т.ч. директором є громадянин Узбекистану ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ).
З офіційних відповідей на запити ІНФОРМАЦІЯ_3 до ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_5 не отримували посвідок на постійне або тимчасове проживання на території України як і не отримували дозволів на застосування праці іноземця чи особи без громадянства.
На даний час встановити фактичне перебування кожного з вищевказаних осіб слідчими діями та оперативними заходами не представилось за можливе. До того ж, призначена ще у вересні 2016 року позапланова документальна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залишається не проведеною, у зв`язку з відсутністю посадових осіб, про що ревізорами ІНФОРМАЦІЯ_6 складено відповідний акт.
За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено номер мобільного телефону ОСОБА_7 , а саме: НОМЕР_5 (оператор мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_7 »- ІНФОРМАЦІЯ_8 »). По зазначеному номеру телефону обговорювались та обговорюються питання, пов`язані зі злочинною діяльністю, направленою на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.
Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаного мобільного номеру телефону містить відомості щодо спілкування із особами, задіяними в незаконній схемі, направленій на ухилення від сплати податків, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, їхніх зв`язків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Окрім цього вищевказана інформація містить охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до якої та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.
Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків, а тому виклик в судове засідання службових осіб оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_7 »- ІНФОРМАЦІЯ_8 », може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 (службове посвідчення АТ 000117), начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 (службове посвідчення АТ 000083), старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 (службове посвідчення АТ 000063), старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 (службове посвідчення АТ 000100), та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні в оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), а саме: інформації про належність номерів мобільного телефонів у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи, ідентифікаційний код, паспортні та інші наявні дані, назву та код ЄДР підприємства за яким зареєстровано вказані номери телефонів, інформації по мобільним терміналам шляхом надання роздруківок з`єднань та на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента «А» та номера абонента «Б», ІМЕІ абонента «А» та ІМЕІ абонента «Б», LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій абонента «А» та номера абонента «Б», з яких виходив на зв`язок власник мобільного терміналу за період з 01.01.2014 по 17.11.2017, за наступними номерами мобільних телефонів: НОМЕР_5 .
Встановити строк дії ухвали до 08.12.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: