Провадження № 1-кс/734/23/18 Справа № 734/37/18
У х в а л а

іменем України

10 січня 2018 року смт. Козелець

Слідчий суддя Козелецького районного суду Чернігівської області ОСОБА_1 за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Козелецького ВП Ніжинського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 винесене в кримінальному провадженні за № 0000899 від 29.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ Козелецького ВП Ніжинського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 звернулася до суду в рамках кримінального провадження №0000899 від 29.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.
Клопотання мотивоване тим, що Посадовою особою дошкільного навчального закладу №2 при військовій частині А 1414сел. Десна, що знаходиться за адресою: сел. Десна, вул. Довженко, 48А, Козелецького району, Чернігівської області внесено завідомо неправдиві відомості до офіційного документу, що пов`язано з придбанням матеріальних цінностей для ДНЗ №2, який перебуває на балансі в/ч НОМЕР_1 АДРЕСА_1

За вказаним фактом слідчим відділенням Козелецького ВП Ніжинського ВП ГУНП в Чернігівській області відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000899 від 29 грудня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

В ході проведення досудового розслідування, працівниками Управління захисту економіки в Чернігівській області спільно з працівниками зонального відділу Військової служби правопорядку виявлено факт привласнення бюджетних коштів. Так 12.12.2017 року між В/Ч НОМЕР_1 та ФОП « ОСОБА_5 » було укладено договір №72 на загальну суму 100000 гривень на поставку дитячих меблів та постільних речей згідно накладної (специфікації). Згідно вищезазначеного договору оплата проводиться не раніше 5 (пяти) банківських днів після поставки товару. Відповідно до накладної №1439 від 12.12.2017 року відбулась поставка товару та на підставі даного документу відбулось перерахування коштів в сумі 100000 гривень з рахунку В/Ч НОМЕР_1 на рахунок ФОП « ОСОБА_6 ». По факту ж поставка товару не відбулась.
Станом на 28.12.2017 року товари які зазначені в накладній та мали бути поставлені в ДНЗ №2 В/Ч А1414 фактично відсутні.
Згідно п. 3 ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Статтею 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що за зверненням правоохоронного органу для забезпечення розслідування під час кримінального провадження орган державного фінансового контролю проводить позапланову виїзну ревізію.
Згідно ч. 6 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до ч. 8 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно положення ч. 17 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» у ході проведення ревізії органами державного фінансового контролю, при виникненні потреби, можуть бути проведені зустрічні звірки.
З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів про факти і обставини вчиненого злочину, виникає необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності військової частини НОМЕР_1 ( код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), яка полягатиме саме у перевірці законності використання бюджетних коштів військовою частиною НОМЕР_1 ( код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з ФОП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) по проведенню поставки дитячих меблів для дошкільного навчального закладу №2 на суму 100000 гривень, що мало місце 12.12.2017 року.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та в обґрунтування послався на доводи наведені в клопотанні.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно з п. 6 Положення про Державну фінансову інспекцію України, затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 06 серпня 2014 року № 310, Державна фінансова інспекція здійснює інспектування у формі планових та позапланових ревізій певного комплексу чи окремих питань фінансово-господарської діяльності підприємств, установ та організацій.
За наведених обставин клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 188, 189 і 190 КПК України, слідчий судя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого у кримінальному провадженні старшого слідчого СВ Козелецького ВП Ніжинського ВП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізіїпо кримінальному провадженні №0000899 від 29.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності військової частини НОМЕР_1 ( код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), яка полягатиме саме у перевірці законності використання бюджетних коштів військовою частиною НОМЕР_1 ( код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з ФОП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) по проведенню поставки дитячих меблів для дошкільного навчального закладу №2 на суму 100000 гривень, протягом 15 робочих днів та встановити термін проведення ревізії з 10.01.2018 по 30.01.2018 включно. Проведення позапланової ревізії та зустрічних звірок доручити Управлінню Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області, адреса: м. Чернігів, вул. Єлицька, 11.

Ухвала діє протягом одного місяці з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Чернігівської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1