Справа № 357/9974/17
У Х В А Л А
08 вересня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи старшого слідчого ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:
Згідно матеріалів клопотання встановлено, що до Білоцерківської місцевої прокуратури надійшла заява завідуючої КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 про те, що впродовж 2015-2017 років головний бухгалтер КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 привласнила грошові кошти в сумі 352 642,92 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно наказу № 101 від 04.11.2010 ОСОБА_5 тимчасово призначено на посаду головного бухгалтера КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 04.11.2010 року.

Згідно аудиторського звіту про фактичні результати № 13 від 13.07.2017 року в ході перевірки здійснених платежів з розрахункового рахунка № НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_2 , який належить КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01 січня 2015 року по 30 червня 2017 року виявлено наступне: головним бухгалтером КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 здійснювалися перерахування за одними реквізитами (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , розрахунковий рахунок НОМЕР_4 , банк МФО НОМЕР_5 ), але назви зазначались інших підприємств. При цьому, з метою приховування дійсного напрямку руху грошових коштів, ОСОБА_5 зазначались назви юридичних осіб, із якими КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в дійсності мала договірні відносини щодо постачання лікарських засобів, медичних препаратів та інших товарів, та вказувалось призначення платежу оплата за медикаменти, матеріали та інше. При цьому банківська установа зарахування коштів здійснювала по коду ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за кодом ЄДРПОУ НОМЕР_3 зареєстроване ПП « ОСОБА_6 », при цьому керівником даного підприємства з 15.10.2014 року являється ОСОБА_5 . При цьому, за період з 01.01.2015 року по 30.06.2017 року у вказаний спосіб з рахунку КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ПП « ОСОБА_7 » здійснено перерахувань на суму 276 239,2 грн.

Крім того, за період з 01.01.2015 року по 30.06.2017 року з рахунку КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснено перерахування в загальній сумі 50 240 грн., При цьому, по регістрам бухгалтерського обліку (аналітичний облік) оплата на ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відображена в сумі 3780 грн., а різниця у розмірі 46 460 грн. відображена по оплаті на інших контрагентів. Сума в розмірі 3 780 грн. відображена по журналу обліку як збутові витрати за послуги 31 березня 2015 року та 31 травня 2015 року. Однак, отримання таких послуг не підтверджується документально (актами наданих послуг).

Крім того, за період з 01.01.2015 року по 30.06.2017 року КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі свого рахунку здійснило перерахування єдиного податку та єдиного соціального внеску за ПП « ОСОБА_8 » на загальну суму 2 871 грн., а також за ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 36 829,22 грн., що підтверджується банківськими виписками по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_2 .

Перерахування грошових коштів здійснювалось з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_2 , відкритому КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ПП « ОСОБА_8 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , та на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 , відкритий ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код МФО НОМЕР_2 .

Крім цього, в ході аналізу платіжних доручень, банківських виписок та регістрів бухгалтерського обліку виявлено, що на користь ОСОБА_5 в 2015 році була перерахована сума в розмірі 10 870 грн. як виплата заробітної плати. Однак, по регістрам бухгалтерського обліку ці виплати відображені як оплата на Київобленерго, Адміністрування ПДВ, ЄСВ та Спайс Ас.

При цьому, КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мала ніяких договірних відносин із ПП « ОСОБА_8 » та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », будь-які договори щодо поставки товарів, виконання робіт чи надання послуг із даними юридичними особами не укладались, акти прийому-передачі товарів, акти виконаних робіт чи наданих послуг не підписувались.

Таким чином є усі підстави вважати, що перерахування коштів на ПП « ОСОБА_8 » та ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було здійснено ОСОБА_5 умисно, з особистих корисливих мотивів з метою незаконного збагачення за рахунок чужого майна.

Загальна сума безпідставно перерахованих головним бухгалтером КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 грошових коштів складає 376 049,42 грн.

В результаті даних злочинних дій головного бухгалтера КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , відбулась розтрата грошових коштів, які перебували у її віданні, належних КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в результаті чого підприємству заподіяно матеріальну шкоду на загальну суму 376 049,42 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та має розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий 22.10.2014 року в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 .

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування факту вчинення головним бухгалтером КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 привласнення та розтрати грошових коштів, які перебували у її віданні, належних КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також підтвердження фактів надходження грошових коштів на рахунок ПП « ОСОБА_8 » від КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення їх джерела та напрямку руху, походження та подальший рух грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_8 », виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилученні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , по відкриттю та обслуговуванню розрахункового рахунку № НОМЕР_4 , так як в інший спосіб перевірити вказані факти неможливо.

Відомості, які містяться у зазначених документах нададуть можливість отримати інформацію про джерело, походження та подальший рух грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), отриманих від КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2015 року по 30.06.2017 року під виглядом здійснення розрахунків із контрагентами КП БМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за раніше поставлений товар.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 04.07.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000138, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання.

Інформація, що міститься в документах, а саме - картках із зразками підписів службових осіб ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- виписках (в електронному та паперовому вигляді) про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, коди ЄДРПОУ;

- чеках та банківських виписках про видачу готівки по рахунку № НОМЕР_4 , за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року;

- договорах, фінансових документах, платіжних дорученнях та інших документах, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № НОМЕР_8 , за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- листах, заявах, дорученнях та документах, наданих службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для відкриття рахунків та надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо, за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року;

- договорах на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІР адреси з датами, часом з`єднання з системою «Банк-Клієнт» кінцевого обладнання, логінів абонента та поштові скриньки за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року, може мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, а також сприяти всебічному, повному та об`єктивному розслідуванню обставин вказаного провадження.

Зазначеною інформацією володіє ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_2 .

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Розкрити старшому слідчому СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 банківську таємницю, та надати тимчасовий доступ до розрахункового рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , що містить банківську таємницю, з можливістю вилучення речей і документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- картки із зразками підписів службових осіб ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- виписок (в електронному та паперовому вигляді) про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № НОМЕР_4 , за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № НОМЕР_8 , за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для відкриття рахунків та надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо, за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року;

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІР адреси з датами, часом з`єднання з системою «Банк-Клієнт» кінцевого обладнання, логінів абонента та поштові скриньки за період з 22.10.2014 року по 30.08.2017 року;

що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , розташованого за адресою АДРЕСА_2 , з подальшим вилученням оригіналів документів.

Строк дії зазначеної ухвали один місяць від дня її проголошення.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1