печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9177/18-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :
20 лютого 2018 року прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках юридичних осіб в банківських установах, а саме:
1. Южне ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" м. Одеса (МФО 328704) рахунки:
- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ "Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , які належать ПП «Панаком ЮГ» ();
- № НОМЕР_6 , який належить ТОВ «Юридичний дім ваше право» ();
- № НОМЕР_7 , який належить ТОВ "Будівельно-монтажне управління МП-423» ();
- № НОМЕР_8 , який належить ТОВ "Бітеко Компані» ();
- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 , які належать ТОВ «Моріс Лейк фінанси» ();
- № НОМЕР_13 ; № НОМЕР_14 , які належать ТОВ «Престиж АПК» ();
- № НОМЕР_15 , який належить ТОВ «Тредмур» ();
- № НОМЕР_16 , який належить ТОВ У Сигма» ();
- № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 , які належать ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» ();
- № НОМЕР_24 , який належить ТОВ «Гарден Спейлз» ();
- № НОМЕР_25 , який належить ТОВ «Будсітіпроект» ();
- № НОМЕР_26 , який належить ТОВ «Буд Конкорд Фінанс» ();
- № НОМЕР_27 , який належить ТОВ «Буд Гарант Компані» ();
- № НОМЕР_28 , який належить ТОВ «Адалая» ();
2. ПАТ "Марфін Банк" (МФО 328168) рахунки:
- № НОМЕР_29 ; № НОМЕР_30 ; № НОМЕР_31 , які належать ТОВ "Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ; № НОМЕР_34 ; № НОМЕР_35 , які належать ТОВ «Кронтайм Плюс» ();
- № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 , які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" ();
- № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 , які належать ТОВ "Панаком Юг" ();
- № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; № НОМЕР_43 , які належать ТОВ «Юридичний дім Ваше право» ();
- № НОМЕР_44 ; № НОМЕР_45 ; № НОМЕР_46 , який належить ТОВ «Соул Лоджистікс» ();
- № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; № НОМЕР_49 ; № НОМЕР_50 , які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» ();
3. Акціонерний банк"Пiвденний (МФО 328209) рахунки:
- № НОМЕР_51 (980); № НОМЕР_51 (840); № НОМЕР_51 (978), які належать ТОВ «Кронтайм плюс» ();
- № НОМЕР_52 (840), НОМЕР_52 (978), НОМЕР_52 (980), які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" ();
- № НОМЕР_53 (840); № НОМЕР_53 (978); № НОМЕР_53 (980), які належать ТОВ "Діл Фрут Груп" ();
4. АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) рахунки:
- № НОМЕР_54 ; № НОМЕР_55 ; № НОМЕР_56 , які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" ();
- № НОМЕР_57 , який належить ТОВ «Тредмур» ();
- № НОМЕР_58 ; № НОМЕР_59 , які належать ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» ();
5. ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) рахунки:
- № НОМЕР_60 (643); № НОМЕР_61 (840); № НОМЕР_62 (980); № НОМЕР_60 (980); № НОМЕР_63 (840); № НОМЕР_63 (978); № НОМЕР_63 (980); № НОМЕР_60 (978), які належать ТОВ «Кардітрейд» ();
- № НОМЕР_64 (840); № НОМЕР_64 (980); № НОМЕР_65 (840); № НОМЕР_65 (980); № НОМЕР_66 (980), які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» ();
- № НОМЕР_67 (840); № НОМЕР_67 (978); № НОМЕР_68 (980); № НОМЕР_69 (643); № НОМЕР_69 (840); № НОМЕР_69 (978); № НОМЕР_69 (980); № НОМЕР_67 (980), які належать ТОВ «Бірамстел» ();
6. ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) рахунки:
- № НОМЕР_70 (980), який належить ТОВ «Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_71 (840); № НОМЕР_71 (978); № НОМЕР_71 (980), які належать ТОВ «Рубі-ком» ();
- № НОМЕР_72 (980); № НОМЕР_73 (980), які належать ТОВ «Кардітрейд» ();
- № НОМЕР_74 (840); № НОМЕР_74 (978); № НОМЕР_74 (980), які належать ТОВ «Лаймен Інвест» ();
- № НОМЕР_75 (840); № НОМЕР_75 (978); № НОМЕР_75 (980), які належать ТОВ «Редейл ЛТД» ();
- № НОМЕР_76 (840); № НОМЕР_76 (978); № НОМЕР_76 (980), які належать ТОВ «Солтан» ();
- № НОМЕР_77 (980), який належить ТОВ «Юридичний дім Ваше право» ();
- № НОМЕР_78 (840); № НОМЕР_78 (978); № НОМЕР_78 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» ();
- № НОМЕР_79 (840); № НОМЕР_79 (980); № НОМЕР_80 (980), які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» ();
- № НОМЕР_81 (840); № НОМЕР_81 (978); № НОМЕР_81 (980), які належать ТОВ «Дектрейл ЛТД» ();
- № НОМЕР_82 (980), який належить ТОВ «Бірамстел» ();
7. ПАТ "Універсал Банк" (МФО 322001) рахунки:
- № НОМЕР_83 ; № НОМЕР_84 ; № НОМЕР_85 , які належать ТОВ «Рубі-Ком» ();
- № НОМЕР_86 ; № НОМЕР_87 ; № НОМЕР_88 , які належать ТОВ «Лаймен Інвест» ();
- № НОМЕР_89 ; № НОМЕР_90 ; № НОМЕР_91 , які належать ТОВ «Редейл ЛТД» ();
- № НОМЕР_92 ; № НОМЕР_93 ; № НОМЕР_94 , які належать ТОВ «Солтан» ();
- № НОМЕР_95 ; № НОМЕР_96 ; № НОМЕР_97 ; № НОМЕР_98 , які належать ТОВ Агрокомпані ЛТД» ();
- № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; № НОМЕР_101 , які належать ТОВ «Дектрейл ЛТД» ();
8. ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) рахунки:
- № НОМЕР_102 ; № НОМЕР_103 , які належать ТОВ «Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_104 ; № НОМЕР_105 , які належать ТОВ «Вествуд Провіжн» ();
- № НОМЕР_106 , який належить ТОВ «Юридичний дім Ваше право» ();
9. ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371) рахунки:
- № НОМЕР_107 (643); № НОМЕР_107 (840); № НОМЕР_107 (978); № НОМЕР_107 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» ();
10. АБ «УкрГазБанк» (МФО 320478) рахунки:
- № НОМЕР_108 (643); № НОМЕР_108 (840); № НОМЕР_108 (978); № НОМЕР_108 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» ();
11. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки:
- № НОМЕР_109 (980); № НОМЕР_110 (980), які належать ТОВ «Моріс Лейк Фінанс» ();
- № НОМЕР_111 (840); № НОМЕР_111 (978); № НОМЕР_111 (980), які належать ТОВ «Парес Трейд» ();
- № НОМЕР_112 (980), який належить ТОВ «Цикон» ();
- № НОМЕР_113 (840); № НОМЕР_113 (978); № НОМЕР_113 (980); № НОМЕР_114 (980), які належать ТОВ «Гарден Спейлз» ();
12. ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) рахунки:
- № НОМЕР_115 (980), який належить ТОВ «Тредмур» ();
- № НОМЕР_116 (840); № НОМЕР_116 (980), які належать ТОВ «Гарден Спейлз» ();
13. ПАТ КБ «Правекс Банк» (МФО 380838) рахунки:
- № НОМЕР_117 (980), який належить ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» ();
14. ПАТ «КристалБанк» (МФО 339050) рахунки:
- № НОМЕР_118 (980), який належить ТОВ «Адалая» (), зупинивши видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати та зобов`язати відповідних службових осіб банківських установ, надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту.
В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно є предметом кримінального правопорушення. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.
З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002780 від 30.08.2017 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва; фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів; підроблення групою осіб документів по створенню (придбанню) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими невстановленими в ході слідства особами, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 р. № 435-IV (зі змінами та доповненнями), статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. № 436-1V (зі змінами та доповненнями) та статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 р. № 755-IV (зі змінами та доповненнями), організувли вчинення фіктивного підприємництва шляхом координації та фінансування дій щодо створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій, а також незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.
Так, у невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у квітні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_4 невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_6 за грошову винагороду здійснити державну реєстрацію підприємства, пояснивши, що господарську діяльність від імені такого підприємства він здійснювати не буде, а буде лише оформлений його власником та директором.
Після чого, ОСОБА_6 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах новоствореного підприємства, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодився на таку пропозицію.
Отримавши згоду ОСОБА_6 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про створення ТОВ «Сучасна Ера», після чого ОСОБА_6 , 29 травня 2015 року, перебуваючи у приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу Одеської області, підписав заздалегідь розроблені протокол зборів учасників ТОВ «Сучасна Ера» від 29.04.2015, статут ТОВ «Сучасна Ера» та довіреність, якою уповноважив ОСОБА_7 та ОСОБА_8 провести державну реєстрацію ТОВ «Сучасна Ера».
Після цього, 30.04.2015 державним реєстратором реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції за поданими реєстраційними документами проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Сучасна Ера» за № 0055139 і взято на облік у ДПІ у Малиніському районі м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області.
Після реєстрації підприємства, ОСОБА_6 передав оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_4 та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вів, печаткою підприємства не володів, господарських угод не укладав, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснював, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії.
Крім того, вищезазначені особи, діючи навмисно, повторно, не маючи наміру здійснювати діяльність підприємств, на території адміністративно-територіальної одиниці Київської, Одеської областей та м. Києва за вищенаведеною схемою створили (придбали) ряд інших підприємств (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Стейл Плюс» (), ТОВ «Сітіпрайс» (), ТОВ «Арт Світ Стар» (), ТОВ «Укрлайф ЛТД» (), ТОВ «АСТ Союз» (), ТОВ «Дрім Євро Трейд» (), ТОВ «Сучасна Ера» (), ТОВ «Діл Фрут Груп» (), ТОВ «Юрком Інвест Плюс» (), ТОВ «Кронтайм Плюс» (), ТОВ «Кронтех Про» (), ТОВ «Степн ЛТД» (), ТОВ «Струм Контакт» (), а також використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності з стійкими ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Трейд-Комплект» (), ТОВ «Асгард-Ком» (), ТОВ «Райнер Груп» (), ТОВ «ДТА Груп-1» (), ТОВ «ТК «Форсаж» (), ТОВ «СофтПродакт» (), ТОВ «Арт Білд Компані» (), ТОВ «Олстар Інвестмент», (), ТОВ «Альтера Юніверс» (), ТОВ «ЄвропаТрейдінг» (), ТОВ «КейтельСістемз» (), ТОВ «Комівояжер Груп» (), ТОВ «Конторг» (), ТОВ «Лірен Груп» (), ТОВ «ТД «Майбутнє Одеси» (), ТОВ «Копіо Груп» (), ТОВ «Мансан Груп» (), ТОВ «Олстар Інвестмент» (), ТОВ «Рінторг» (), ТОВ «Нордвел Груп» (), ТОВ «Ханум ЛТД» (), ТОВ «Сантал Проф» (), ТОВ «Каміра» (), ТОВ «Фарина» (), ТОВ «Прімавера Груп» (), ТОВ «Алето Союз» (), ТОВ «ТД «Аеростар» ( ), ТОВ «Смарт Компані» (), ТОВ «СМК Дірект Сістем» (), ТОВ «Деталікс» (), ТОВ «Буд Фінанс Компані» (), ТОВ «Сайлес Груп» (), ТОВ «Лімарк» (), ТОВ «Одеса Ексепрт Роял» (), ТОВ «Охоронне Агенство 7.62» (), ТОВ «ТД «Майбутнє Одеси» (), ТОВ «Олстар Інвестмент» () та інших суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.
В подальшому не маючи можливості здійснювати господарську діяльність (відповідно до податкової звітності у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності) та не маючи наміру здійснювати законну фінансового-господарську діяльність підприємств від імені вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні ОСОБА_4 , складалися та видавалися «фіктивні» підроблені документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) і т.д. ряду суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючім фінансово-господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, які встановлені для складання фінансово-господарських документів. Після чого, по нібито існуючим господарським операціям замовники послуг конвертації перераховували безготівкові грошові кошти на поточні рахунки фіктивних підприємств. Далі безготівкові грошові кошти конвертувалися і поверталися замовникам послуг готівкою, за що вказані особи одержували грошову винагороду в процентній ставці від суми конвертації грошових коштів.
На підставі вироку Святошинського районного суду міста від 11.12.2017 р. особи: ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за вказані противоправні дії визнані винуватими у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.3, 28 ч.2, 205 ч.2 КК України і за ст.ст.28 ч.2, 205 ч.2 КК України, як вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб.
Крім того, в ході досудового розслідування також встановлено, що ОСОБА_4 на теперішній час не припинив свою злочину діяльність та за попередньою змовою з ОСОБА_5 , будучи добре підготовленими у юридичному та організаційному плані, продовжуючи здійснювати контроль та координацію злочинних дій та намірів учасників скоєння кримінального правопорушення шляхом створювання «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності та взаємодії з вищезазначеними особами з метою проведення незаконних операцій, що призвело до фіктивного підприємництва, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, умисного ухилення від сплати податків службових осіб підприємств реального сектору економіки та подальшого умисного привласнення державних коштів, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 р. № 435-IV (зі змінами та доповненнями), статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. № 436-1V (зі змінами та доповненнями) та статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 р. № 755-IV (зі змінами та доповненнями), після вироку Святошинського районного суду міста від 11.12.2017 р., організували вчинення фіктивного підприємництва шляхом координації та фінансування дій щодо створення та придбання інших суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій, а також незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки. Так, вищезазначені особи, діючи навмисно, повторно, не маючи наміру здійснювати діяльність підприємств, на території адміністративно-територіальної одиниці Київської, Одеської областей та м. Києва за аналогічною схемою, створили наступні підприємства (юридичні особи) з ознаками фіктивності, а саме: Товариство з обмеженою відповідальністю «Дектрейл ЛТД» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Діл Фрут Груп» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Соул Лоджистікс» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Рубі-Ком» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Кардітрейд» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Лаймен Інвест» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Панаком Юг» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Редейл ЛТД» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Сайтінг» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Солтан» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Вествуд Провіжин» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрлюксторг» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Юридичний дім Ваше право» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельно-монтажне управління МП-423» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Бітеко Компані» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Агрокомпані ЛТД» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Моріс Лейк Фінанс» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Парес Трейд» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Престиж АПК» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Тредмур» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «У-Сигма» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Цикон» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Дистрибьюшн-Логістік» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Гарден Спейлз» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Велес-Еліт-Груп» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Будсітіпроект» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Буд Конкорд Фінанс» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Буд Гарант Компані» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 4020526), Товариство з обмеженою відповідальністю «Бірамстел» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Альфікс» (), Товариство з обмеженою відповідальністю «Адалая» ().
Тобто, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухиляючись від сплати податків, що призвело до привласнення державних коштів у великому розмірі з метою подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом. що призвело до фіктивного підприємництва, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, умисного ухилення від сплати податків службових осіб підприємств реального сектору економіки та подальшого умисного привласнення державних коштів, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом
Також, в ході розслідування кримінального провадження, а також згідно податкової звітності (АІС «податковий блок») встановлено, що послугами щодо незаконного переведення безготівкових коштів у готівку (конвертації та подальшої легалізації грошових коштів), документального оформлення «псевдогосподарських» операцій та подальшого незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням підроблених документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, що призвело до незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження податку на прибуток підприємств, з метою ухилення від сплати податків, користуються ряд підприємств реального сектору економіки, а саме: службові особи Приватного підприємства «Висотник» (0), Товариства з обмеженою відповідальністю «Комфортна оселя» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «КМ Інжиніринг» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «Єврокейс» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «МеталЗюкрайн корпорейшн ЛТД» () та іншими суб`єктами господарювання.
Приймаючи до уваги заплутаний та незвичний характер проведених фінансових операцій, що не мають очевидного економічного сенсу та очевидної законної мети, фактичне відношення засновників та директорів до здійснення фінансово-господарської діяльності та підстави для здійснення платежів, дана злочина схема надає можливість вказаним особам та невстановленим слідством особам акумулювати на контрольованих ними банківських рахунках зараховані в рахунок сплати «псевдо розрахункових» операцій безготівкові грошові кошти та здійснювати їх конвертацію (легалізацію) шляхом зняття в установі банку у готівковій формі, з подальшою їх видачею за відрахуванням відсотків за проведені незаконні операції замовникам протиправних послуг, а саме підприємствам реального сектору економіки, при цьому зазначені особи використовують підроблені документи, минаючи при цьому систему оподаткування України.
Так, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за участю підставних службових осіб «фіктивних» підприємств, відкрили банківські рахунки у наступних банківських установах: Южне ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" м. Одеса (МФО 328704), ПАТ "Марфін Банк" (МФО 328168), Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО 328209), АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346), ПАТ "Універсал Банк" (МФО 322001), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), АБ «УкрГазБанк» (МФО 320478), Філія ОРУ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Одеса (МФО 328823), ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ПАТ «Кристал Банк» (МФО 339050), ПАТ КБ «Правекс Банк» (МФО 380838). Таким чином, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 не маючи наміру здійснювати законну фінансового-господарську діяльність підприємств від імені вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності, які їм підконтрольні, складають та видають «фіктивні» підроблені документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) і т.д. ряду суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючім фінансово-господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, які встановлені для складання фінансово-господарських документів. Після чого, з метою конвертації грошових коштів з безготівкових в готівкові та подальшої легалізації по нібито існуючим господарським операціям, замовники послуг конвертації, перераховують безготівкові грошові кошти на поточні банківські рахунки підконтрольних фіктивних підприємств, які відкриті у вищезазначених банківських установах.
Постановою слідчого від 23 січня 2018 року грошові кошти розміщені на рахунках вказаних вище банківських установ, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).
Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.
Разом з цим, клопотання прокурора в частині зобов`язання банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити частково.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках юридичних осіб в банківських установах, а саме:
1. Южне ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" м. Одеса (МФО 328704) рахунки:
- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ "Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , які належать ПП «Панаком ЮГ» ();
- № НОМЕР_6 , який належить ТОВ «Юридичний дім ваше право» ();
- № НОМЕР_7 , який належить ТОВ "Будівельно-монтажне управління МП-423» ();
- № НОМЕР_8 , який належить ТОВ "Бітеко Компані» ();
- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 , які належать ТОВ «Моріс Лейк фінанси» ();
- № НОМЕР_13 ; № НОМЕР_14 , які належать ТОВ «Престиж АПК» ();
- № НОМЕР_15 , який належить ТОВ «Тредмур» ();
- № НОМЕР_16 , який належить ТОВ У Сигма» ();
- № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 , які належать ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» ();
- № НОМЕР_24 , який належить ТОВ «Гарден Спейлз» ();
- № НОМЕР_25 , який належить ТОВ «Будсітіпроект» ();
- № НОМЕР_26 , який належить ТОВ «Буд Конкорд Фінанс» ();
- № НОМЕР_27 , який належить ТОВ «Буд Гарант Компані» ();
- № НОМЕР_28 , який належить ТОВ «Адалая» ();
2. ПАТ "Марфін Банк" (МФО 328168) рахунки:
- № НОМЕР_29 ; № НОМЕР_30 ; № НОМЕР_31 , які належать ТОВ "Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ; № НОМЕР_34 ; № НОМЕР_35 , які належать ТОВ «Кронтайм Плюс» ();
- № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 , які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" ();
- № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 , які належать ТОВ "Панаком Юг" ();
- № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; № НОМЕР_43 , які належать ТОВ «Юридичний дім Ваше право» ();
- № НОМЕР_44 ; № НОМЕР_45 ; № НОМЕР_46 , який належить ТОВ «Соул Лоджистікс» ();
- № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; № НОМЕР_49 ; № НОМЕР_50 , які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» ();
3. Акціонерний банк"Пiвденний (МФО 328209) рахунки:
- № НОМЕР_51 (980); № НОМЕР_51 (840); № НОМЕР_51 (978), які належать ТОВ «Кронтайм плюс» ();
- № НОМЕР_52 (840), НОМЕР_52 (978), НОМЕР_52 (980), які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" ();
- № НОМЕР_53 (840); № НОМЕР_53 (978); № НОМЕР_53 (980), які належать ТОВ "Діл Фрут Груп" ();
4. АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) рахунки:
- № НОМЕР_54 ; № НОМЕР_55 ; № НОМЕР_56 , які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" ();
- № НОМЕР_57 , який належить ТОВ «Тредмур» ();
- № НОМЕР_58 ; № НОМЕР_59 , які належать ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» ();
5. ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) рахунки:
- № НОМЕР_60 (643); № НОМЕР_61 (840); № НОМЕР_62 (980); № НОМЕР_60 (980); № НОМЕР_63 (840); № НОМЕР_63 (978); № НОМЕР_63 (980); № НОМЕР_60 (978), які належать ТОВ «Кардітрейд» ();
- № НОМЕР_64 (840); № НОМЕР_64 (980); № НОМЕР_65 (840); № НОМЕР_65 (980); № НОМЕР_66 (980), які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» ();
- № НОМЕР_67 (840); № НОМЕР_67 (978); № НОМЕР_68 (980); № НОМЕР_69 (643); № НОМЕР_69 (840); № НОМЕР_69 (978); № НОМЕР_69 (980); № НОМЕР_67 (980), які належать ТОВ «Бірамстел» ();
6. ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) рахунки:
- № НОМЕР_70 (980), який належить ТОВ «Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_71 (840); № НОМЕР_71 (978); № НОМЕР_71 (980), які належать ТОВ «Рубі-ком» ();
- № НОМЕР_72 (980); № НОМЕР_73 (980), які належать ТОВ «Кардітрейд» ();
- № НОМЕР_74 (840); № НОМЕР_74 (978); № НОМЕР_74 (980), які належать ТОВ «Лаймен Інвест» ();
- № НОМЕР_75 (840); № НОМЕР_75 (978); № НОМЕР_75 (980), які належать ТОВ «Редейл ЛТД» ();
- № НОМЕР_76 (840); № НОМЕР_76 (978); № НОМЕР_76 (980), які належать ТОВ «Солтан» ();
- № НОМЕР_77 (980), який належить ТОВ «Юридичний дім Ваше право» ();
- № НОМЕР_78 (840); № НОМЕР_78 (978); № НОМЕР_78 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» ();
- № НОМЕР_79 (840); № НОМЕР_79 (980); № НОМЕР_80 (980), які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» ();
- № НОМЕР_81 (840); № НОМЕР_81 (978); № НОМЕР_81 (980), які належать ТОВ «Дектрейл ЛТД» ();
- № НОМЕР_82 (980), який належить ТОВ «Бірамстел» ();
7. ПАТ "Універсал Банк" (МФО 322001) рахунки:
- № НОМЕР_83 ; № НОМЕР_84 ; № НОМЕР_85 , які належать ТОВ «Рубі-Ком» ();
- № НОМЕР_86 ; № НОМЕР_87 ; № НОМЕР_88 , які належать ТОВ «Лаймен Інвест» ();
- № НОМЕР_89 ; № НОМЕР_90 ; № НОМЕР_91 , які належать ТОВ «Редейл ЛТД» ();
- № НОМЕР_92 ; № НОМЕР_93 ; № НОМЕР_94 , які належать ТОВ «Солтан» ();
- № НОМЕР_95 ; № НОМЕР_96 ; № НОМЕР_97 ; № НОМЕР_98 , які належать ТОВ Агрокомпані ЛТД» ();
- № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; № НОМЕР_101 , які належать ТОВ «Дектрейл ЛТД» ();
8. ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) рахунки:
- № НОМЕР_102 ; № НОМЕР_103 , які належать ТОВ «Одеса Експерт Роял» ();
- № НОМЕР_104 ; № НОМЕР_105 , які належать ТОВ «Вествуд Провіжн» ();
- № НОМЕР_106 , який належить ТОВ «Юридичний дім Ваше право» ();
9. ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371) рахунки:
- № НОМЕР_107 (643); № НОМЕР_107 (840); № НОМЕР_107 (978); № НОМЕР_107 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» ();
10. АБ «УкрГазБанк» (МФО 320478) рахунки:
- № НОМЕР_108 (643); № НОМЕР_108 (840); № НОМЕР_108 (978); № НОМЕР_108 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» ();
11. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки:
- № НОМЕР_109 (980); № НОМЕР_110 (980), які належать ТОВ «Моріс Лейк Фінанс» ();
- № НОМЕР_111 (840); № НОМЕР_111 (978); № НОМЕР_111 (980), які належать ТОВ «Парес Трейд» ();
- № НОМЕР_112 (980), який належить ТОВ «Цикон» ();
- № НОМЕР_113 (840); № НОМЕР_113 (978); № НОМЕР_113 (980); № НОМЕР_114 (980), які належать ТОВ «Гарден Спейлз» ();
12. ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) рахунки:
- № НОМЕР_115 (980), який належить ТОВ «Тредмур» ();
- № НОМЕР_116 (840); № НОМЕР_116 (980), які належать ТОВ «Гарден Спейлз» ();
13. ПАТ КБ «Правекс Банк» (МФО 380838) рахунки:
- № НОМЕР_117 (980), який належить ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» ();
14. ПАТ «КристалБанк» (МФО 339050) рахунки:
- № НОМЕР_118 (980), який належить ТОВ «Адалая» (), зупинивши видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати та зобов`язати відповідних службових осіб банківських установ.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1