Провадження № 1-кс/161/6146/17
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення перевірки

м. Луцьк 06 вересня 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , секретаря ОСОБА_5 , розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_6 про призначення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В ИВ :
Начальник відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 (ід. номер НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , фактичне місцезнаходження суб`єкта підприємницької діяльності: АДРЕСА_2 ) з питань стану дотримання вимог податкового та іншого законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця за 2015-2016 роки. Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам управління Головного управління ДФС у Волинській області.

З клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР №0000046 від 06.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, по факту умисного ухилення ФОП ОСОБА_4 від сплати податків у значних розмірах.

Оскільки факт вчинення протиправних дій ФОП ОСОБА_4 підлягає доказуванню під час досудового розслідування і в суді, а доказом у відповідності до ст.ст. 84, 99 КПК України є висновки ревізій та акти перевірок, з метою встановлення обставин які підлягають доказуванню, встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 з питань стану дотримання вимог податкового та іншого законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності підприємницької діяльності за 2015-2016 роки.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, думку ОСОБА_4 який не заперечував щодо призначення перевірки, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Відповідно до п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів в межах розслідування кримінального провадження, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, призначивши позапланову документальну перевірку ФОП ОСОБА_4 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93 КПК України, ст.78 Податкового Кодексу України,
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ФОП ОСОБА_4 (ід. номер НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , фактичне місцезнаходження суб`єкта підприємницької діяльності: АДРЕСА_2 ) з питань стану дотримання вимог податкового та іншого законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця за 2015-2016 роки.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Волинській області.
Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1