УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11. 10. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , за попередньою змовою з невстановленими слідством особами створили підприємства-імпортери ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 » та транзитну групу підприємств до складу якої входять: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " з метою надання послуг для підприємств-вигодонабувачів та документального прикриття безтоварних операцій для подальшого переведення безготівкових коштів в готівкову використовуючи підконтрольних фізичних осіб.

Одним із основних клієнтів даної злочинної групи є посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор - ОСОБА_4 ), які у змові із вказаними вище особами здійснюють ухилення від сплати податків.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 21.11.16 встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 4 150 626 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 14, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що Єдиними покупцями (клієнтами) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ". ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надає послуги автотракторної техніки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », а саме здійснює вивезення пустих порід у зовнішні відвали.

Відповідно до огляду податкової звітності та податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що підприємство залучало на протязі 2016-2017 років до виконання даних робіт (послуг автотракторної техніки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 ».

В свою чергу, під час проведення аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » виявлено значні розбіжності між придбаним та реалізованим товаром (послугами), не виявлено можливості виконання субпідрядних робіт власними силами (на підприємствах працювало 1-2 особи).

Крім того, 20.09.17 допитано в якості свідка директора накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , який повідомив, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » жодних робіт та/або надання послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", не надавав, відповідних документів не підписував.

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що невстановлені слідством особи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складали на протязі 2016-2017 року підробні документи щодо отримання послуг автотракторної техніки, які фактично виконувались власним автотранспортом та автотранспортом фізичних осіб, розрахунки з якими здійснювались за готівковий рахунок.

Оскільки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало роботи на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », то у останнього повинні зберігатися документи щодо автотранспорту, який фактично виконував роботи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (товарно-транспортні накладні, копії журналів в`їзду/виїзду із території та інше), які мають важливе значення для розслідування.

Слідчий зазначав, що з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів по фінансово-господарським відносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Вказані документи необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути знищені, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали документів, які знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , або за його дорученням, оперативним працівникам ОУ ДФС у Донецькій області, на тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у представників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме документів щодо проведених господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2016-2017 роках, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами між підприємствами;

- листування, щодо виконання умов укладених договорів;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків за 2016-2017 роки;

- товарно-транспортні накладні щодо перевезення вантажів (товарів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » транспортними засобами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2017 роках;

- копії журналів в`їзду/виїзду із території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » в яких зазначений автотранспорт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (власний, орендований або субпідрядників), копії перепусток на даний автотранспорт;

- інформацію в паперовому вигляді із зазначенням державного номеру, даних водія автотранспорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (власного, орендованого або субпідрядників), який здійснював перевезення вантажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 »;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1