Справа № 344/172/18
Провадження № 1-кс/344/111/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 січня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000050 від 04.08.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом учинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали договір про переведення боргу №117 від 07.12.2015, згідно умов якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за згодою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перевело свій грошовий борг за електричну енергію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в загальній сумі 35 млн 982 тис. 939 грн.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано грошові кошти в сумі 35 млн 982 тис. 939 грн на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а останнє, в свою чергу у грудні 2015 року перерахувало вищевказані кошти іншим контрагентам згідно укладених договорів поворотної фінансової допомоги та договору купівлі цінних паперів, чим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено встановлені у вищевказаному договорі доручення терміни повернення отриманих коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 35 млн 982 тис. 939 грн.

Також підчас досудового розслідування встановлено, що 23.07.2015 між АК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладено договір поворотної фінансової допомоги №2, відповідно до положень якого АК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » передало у власність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » грошові кошти у сумі 51 млн грн, а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зобов`язувалося повернути їх АК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в строк до 30.09.2015.

Для врегулювання питання щодо повернення суми фінансової допомоги між АК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 23.12.2015 укладено договір доручення (б/н), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало право отримувати на власний рахунок від зобов`язаних перед довірителем осіб майно, кошти та інші ТМЦ.

На виконання умов вищевказаного договору ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перерахувало кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 51 млн грн, однак останнє в свою чергу отримані кошти не перерахувало АК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а в грудні 2015 року використало на власні потреби шляхом перерахунку на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_1 відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код МФО НОМЕР_2 ).

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи в порушення п.44.6, п.44.7 ст. 46, п.п. 14.1.257 п.14.1 ст. 14, п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134, п.п.135.5.4 п.135.5 ст. 135, п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст. 188, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, не включили до складу доходів 86 млн. 982 тис. 939 грн, що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет України коштів на загальну суму 15 млн 982 тис. 301 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_1 , який використовується для проведення розрахунків із контрагентами.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), шляхом вилучення їх копій.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є його дослідження.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Учасники процесу в судове засідання не зявились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_1 за період з 07.10.2015 року по 31.12.2016 року.

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Ухвала діє до 04 лютого 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1