печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки додержання вимог податкового законодавства, -
В С Т А Н О В И В :
19 вересня 2017 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТ» ( ЄДРПОУ 40043799 ) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.
У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Як вбачається з матеріалів клопотання, управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. ч. 2, 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

27 квітня 2017 року під час проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000375 від 07.05.2014 виявлено та вилучено печатки підприємств що задіяні в протиправній схемі ухилення від сплати податків та створенні з метою прикриття незаконної діяльності серед яких ТОВ «АВРОРА-ДІПОЛЬ, ЛТД» ( ЄДРПОУ 25529536), ТОВ «АГРО СПЕКТР ГРУП» ( ), ПП «ДИЗАЙН ЦЕНТР МЕГАСТИЛЬ Л» ( ), ПП «ГРАДОБУД-ЦЕНТР» ( ЄДРПОУ 36585224), ТОВ «КАРЛОВАРСЬКА ВОДА» ( ЄДРПОУ 38359686), ТОВ «КОНСАЛТИНГ ПРЕМІУМ» ( ЄДРПОУ 38677788 ), ТОВ «ЗЕРНО-ПІВДЕНЬ» (ЄДРПОУ 39258224 ), ТОВ «ОСТАОПТ» ( ЄДРПОУ 39258341 ), ТОВ «БІЗРЕАЛ» (ЄДРПОУ 39379873 ), ТОВ «ТЕТА ЦЕФЕЯ» (ЄДРПОУ 39667681 ), ТОВ «ГУДГРЕЙНОІЛ» ( ЄДРПОУ 39685847 ), ТОВ «ПОЛЯРІУМ» ( ЄДРПОУ 39805021 ), ТОВ «МОБІЛІУМ» ( ЄДРПОУ 39810288 ), ТОВ «КАСТОДІ ГРУП» ( ЄДРПОУ 39967404 ), ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТ» ( ЄДРПОУ 40043799 ), ТОВ «ТОНІКА+» ( ЄДРПОУ 40129521 ), ТОВ «БРЕВІС +» ( ЄДРПОУ 40132092 ), ТОВ «БЕЗПЕКА Й ОБЕРІГ» ( ЄДРПОУ 40132930 ), ТОВ «НОТР-ДАМ» ( ЄДРПОУ 40254558 ), ТОВ «НОНСІТІ» ( ЄДРПОУ 40254631 ), ТОВ «АЛЬГАМБРА ГРУП» ( ЄДРПОУ 40255420 ), ТОВ «ЛАГОРТ» ( ЄДРПОУ 40257077 ), ТОВ «ДАРСОС» ( ЄДРПОУ 40257318 ), ТОВ «БОРОБУДУР» ( ЄДРПОУ 40257941 ), ТОВ «МАЧУ ПІКЧУ» ( ЄДРПОУ 40258217 ),ТОВ «КАПЕЛЛА КОНСАЛТІНГ» ( ЄДРПОУ 40258259 ), ТОВ «ВАНГЕРС» ( ЄДРПОУ 40320358 ), ТОВ «ПАРАНТЕЛЛА» ( ЄДРПОУ 40320824 ), ТОВ «ХІРОГРАФ» ( ЄДРПОУ 40321037 ), ТОВ «КОГЕНСТОРГ» ( ЄДРПОУ 40322753 ),ТОВ «ТРАСПЛЮС» ( ЄДРПОУ 40325010 ), ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТІС» ( ЄДРПОУ 40445285 ), ТОВ «РЕФОРЕНС» ( ЄДРПОУ 40469400), ТОВ «ДОРГРУП БУД» ( ЄДРПОУ 40469814 ), ТОВ «ЗОВОТРЕС» ( ЄДРПОУ 40469877 ) та ТОВ «СОРТ-ОЙЛ» ( ЄДРПОУ 40554024 ).
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні отримано аналітичне дослідження яке проведене співробітниками відділу протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у м. Києві за результатами якого встановлено правопорушення норм податкового законодавства в частині заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 7 806 173 грн.
Згідно ст.19-1 Податкового кодексу України до функцій контролюючих органів віднесено, зокрема, здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування і сплати податків та зборів.
Згідно з пунктом 78.1.11 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді).
Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Дослідивши надані матеріали і документи, вислухавши пояснення прокурора з приводу заявленого ним клопотання, суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки встановлені у ході перевірки ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТ» ( ЄДРПОУ 40043799 ) обставини у подальшому можуть бути використані як докази фактів, що підлягають доказуванню у ході розслідування кримінального провадження № 0000375 від 07.05.2014.
На підставі викладеного і керуючись Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, ст.ст. 7, 9, 93 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТ» ( ЄДРПОУ 40043799 ) - задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні № 0000375 від 07.05.2014 позапланову документальну перевірку ТОВ «ЕНЕРДЖІ КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 40043799 ), що перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2015-2017 років, з урахуванням матеріалів кримінального провадження № 0000375 від 07.05.2014.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві, з дотриманням строків встановлених Податковим Кодексом України.
Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1