Справа № 194/91/18
Номер провадження 1-кс/194/54/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 березня 2018 року слідчий суддя Тернівського міського суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000024 від 11 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000024 від 11 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, з можливістю тимчасового доступу до документів, які можуть містити інформацію з обмеженим доступом та можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме, завірених копій документів:
- податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2017 року по 01.01.2018 року;
- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на прибуток та податку на додану вартість в розрізі контрагентів (додаток № 5) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2017 року по 01.01.2018 року;
- відомостей з реєстру податкових операцій та податкових накладних по податковим зобов`язанням та податковому кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.07.2017 року по 01.01.2018 року.
Клопотання мотивовано тим, що під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000564 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, матеріали якого виділені та долучені до матеріалів кримінального провадження № 0000024 за постановою прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області допитано в якості свідків жителів вул. Літня та Квіткова, зокрема, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , які показали, що у них, через вулиці Літня, Квіткова проходять автомобільні дороги. Дані дороги були побудовані ще влітку 2017 року (приблизно в липні - серпні 2017 року). До цього часу, дорога як така на вулицях була відсутня, оскільки була замощена шлаковими відходами зусиллями місцевих жителів. Після її будівництва влітку 2017 року, жодних ремонтних робіт на даних дорогах більше не проводилося (зокрема в грудні 2017 року) та навіть не приїжджала техніка для її ремонту.
Крім того, під час досудового розслідування проведено моніторинг системи публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_3 в ході якої підтверджений факт укладання договорів будівельного підряду між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », зокрема: договір будівельного підряду № 295р-17 від 18.07.2017 року, предметом якого був капітальний ремонт дороги по вул. Літня в м. Тернівка Дніпропетровської області на суму 1149023 грн. 16 коп.; договір будівельного підряду № 294р-17 від 18.07.2017 року, предметом якого був капітальний ремонт дороги по вул. Квіткова в м. Тернівка Дніпропетровської області на суму 1082516 грн. 36 коп.; договір будівельного підряду № 296р-17 від 18.07.2017 року, предметом якого був капітальний ремонт дороги по вул. Пісочна в м. Тернівка Дніпропетровської області на суму 713253 грн. 58 коп.
Згідно п. 3.1. вищевказаних договорів, підрядник зобов`язується виконати роботи: початок робіт протягом 3 днів з дня підписання договору. Завершення робіт протягом 90 днів з початку виконання робіт.
Відповідно до п. 13.1. вищевказаних договорів, строком Договору є час, протягом якого Сторони будуть здійснювати свої права та виконувати обов`язки відповідно до цього Договору. Договір набуває чинності з моменту його підписання і діє до 31 грудня 2017 року.
Відповідно до додаткової угоди №1 до договору будівельного підряду № 296р-17 від 18.07.2017 року, предметом якого був капітальний ремонт вул. Пісочна в м. Тернівка Дніпропетровської області, сторони прийшли взаємної згоди розірвати вищевказаний договір та з часу розірвання договору сторони не вважають себе пов`язаними будь-якими обов`язками, що підтверджується копією додаткової угоди від 15.11.2017 року.
Аналогічним чином, сторони передбачили розірвання договору будівельного підряду №294р-17, предметом якого був капітальний ремонт вул. Квіткова в м. Тернівка Дніпропетровської області, що викладено у додатковій угоді № 1 та розірвання договору будівельного підряду № 295р-17 року, предметом якого був капітальний ремонт по вул. Літня в м. Тернівка Дніпропетровської області.
Згідно платіжних доручень: № 384 від 26.12.2017 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сплатило на користь ПП « ОСОБА_8 » 1144647 грн. 17 коп. за капітальний ремонт дороги по вул. Літня в м. Тернівка Дніпропетровської області (договір № 466п-17 від 08.12.2017 року, акт виконаних робіт від 22.12.2017 року); № 382 від 26.12.2017 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сплатило на користь ПП « ОСОБА_8 » 1082680 грн. 37 коп. за капітальний ремонт дороги по вул. Квіткова в м. Тернівка Дніпропетровської області (договір № 473п-17 від акт виконаних робіт від 22.12.2017 року); № 383 від 26.12.2017 року, КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сплатило на користь ПП « ОСОБА_8 » 700660 грн. 63 коп. за капітальний ремонт дороги по вул. Пісочна в м. Тернівка Дніпропетровської області (договір № 467п-17 від акт виконаних робіт від 22.12.2017 року).
Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (безкоштовний запит), встановлено, що керівником ПП « ОСОБА_8 », а також його єдиним бенефіціарним власником є ОСОБА_9 ..
Також, під час досудового розслідування за результатами моніторингу публічних закупівель на веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_3 , було отримано копію довідки про працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », серед яких ОСОБА_9 числиться на посаді виконроба підприємства.
Крім того, ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 29.09.2017 року у справі № 201/14371/17 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » накладений арешт, який на даний час не скасований.
Прокурор також зазначає, що договори будівельного підряду № 466п-17, № 467п- 17, № 473п-17, укладені між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_10 » є фіктивними, а роботи за вказаними договорами ПП « ОСОБА_10 » не виконувало, у зв`язку з чим, посадові особи підприємства безпідставно привласнили кошти за трьома договорами будівельного підряду, предметом яких був капітальним ремонт вул. Літня, Квіткова, Пісочна в м. Тернівка Дніпропетровської області на загальну суму 2927988 грн. 17 коп., а тому такі дії посадових осіб ПП « ОСОБА_10 » є складом злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Згідно з відомостями податкової декларації з ПДВ, а також розшифровки податкового кредиту (додаток 5) ПП « ОСОБА_10 » за грудень 2017 року, вказане підприємство здійснювало операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, а також отримання послуг протягом грудня 2017 року з контрагентом ІПН НОМЕР_2 (на загальну суму 3893805 грн. 08 коп.).
Відповідно до реєстру платників ПДВ на офіційному веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_6 (безкоштовний запит), вказаний ІПН належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Так, прокурор зазначає, що є підстави вважати, що посадові особи ПП « ОСОБА_11 », з метою незаконного заволодіння бюджетними коштами, внесли фіктивні відомості у податкову звітність щодо нарахування податкового кредиту протягом грудня 2017 року.
Крім того, ппрокурор зазуважує, що з метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні завірених копій податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, а також розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на прибуток та податку на додану вартість в розрізі контрагентів (додаток №5), а також відомостей з реєстру податкових операцій та податкових накладних по податковим зобов`язанням та податковому кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2017 року по 01.01.2018 року.
Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задовольнити, оскільки вказані документи необхідні для підтвердження чи спростування фактів внесення посадовими особами ПП « ОСОБА_11 » фіктивних відомостей у податкову звітність щодо нарахування податкового кредиту протягом грудня 2017 року, а також незаконного заволодіння бюджетними коштами. Оригінали, а також копії вищевказаних документів можуть перебувати у ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки вказаний контролюючий орган забезпечує достовірність та повноту обліку платників податків, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувало на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_8 , правонаступником якої є ІНФОРМАЦІЯ_1 . Крім того, прокуратурою витребовувались вказані документи у ІНФОРМАЦІЯ_1 , однак згідно їх листа дана інформація є з обмеженим доступом та не може бути отримана будь-яким іншим способом, ніж як у випадку отримання тимчасового доступу до речей та документів.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, вивчивши матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в даній документації може бути встановлена інформація, яка цікавить слідство для встановлення обставин у кримінальному провадженні та вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Керуючись ст.ст. 159, 160-161, 163-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000024 від 11 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які можуть містити інформацію з обмеженим доступом, а також розпорядження про вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме, завірених копій документів:
- податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2017 року по 01.01.2018 рок;
- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на прибуток та податку на додану вартість в розрізі контрагентів (додаток №5) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2017 року по 01.01.2018 року;
- відомостей з реєстру податкових операцій та податкових накладних по податковим зобов`язанням та податковому кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.07.2017 року по 01.01.2018 року.
Ухвала може бути виконана прокурором протягом одного місяця з дня її постановлення.

Виконання ухвали доручити прокурору Тернівського відділу Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , слідчому СВ Тернівського ВП Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_12 ..
Роз`яснити положення ст. 166 КПК України, а саме, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1