Справа №712/474/18
Провадження № 1-кс /712/252/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про здійснення приводу
16 січня 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 та старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000003 прокурором ОСОБА_3 , клопотання про здійснення приводу та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 ,з клопотанням про здійснення приводу.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000003, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.01.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету у великих розмірах ФОП ОСОБА_5 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) перебуваючи платником єдиного податку без реєстрації платником ПДВ, отримавши кошти за виконані роботи (послуги) та перевищивши ліміт оподаткованих операцій без реєстрації платником ПДВ, не зареєструвався як платник податку на додану вартість, в порушення п. 181.1 ст. ст. 181, п. 183.2 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями) умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1057807,15 грн.

Разом з цим, ФОП ОСОБА_5 в порушення п.п. 164.1.1 п. 164.1 ст. 164, п. 177.2, п. 177.4 ст. 177 Податкового кодексу України, шляхом перевищення граничного розміру отриманого доходу, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб від здійснення підприємницької на загальну суму 1367136,47 грн.

Всього діями ОСОБА_5 в період з 27.05.2015 року по 31.03.2016 року умисно завдано державі збитків у вигляді несплачених податків в загальній сумі 2424943,62 грн., яка на вказаний період часу в більше ніж в три тисячі разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

Вказаний факт підтверджено проведеною співробітниками відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Черкаській області позаплановою перевіркою ФОП ОСОБА_5 , за результатами якої складено акт від 02.06.2017 №231/23-00-13-0317/ НОМЕР_1 .

Також, факт несплати податків ФОП ОСОБА_5 повністю підтверджений висновком експерта Черкаського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України від 27.10.2017 №4/1802.

В період часу з 04.09.2017 і по 14.09.2017 здійснювалися щоденні виїзди (в тому числі в ранкову і вечірню пору доби) за місцем ймовірного проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_2 . Під час здійснення виїздів, особи, які проживають в квартирі АДРЕСА_3 , ігнорували прохання співробітників відчинити вхідні двері. Однак зі слів мешканців даного будинку встановлено, що саме ОСОБА_5 та його сім`я мешкає в квартирі АДРЕСА_3 протягом останніх кількох років.

Також неодноразово здійснювались телефонні дзвінки за номерами телефонів, якими може користуватися ОСОБА_5 . В результаті чого встановлено, що номер НОМЕР_2 наразі не обслуговується, а дзвінки за номером НОМЕР_3 ігноруються абонентом.

13.09.2017 року близько 14 години ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОСОБА_6 спільно зі слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 здійснено виїзд за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 з метою вручення повістки про виклик ОСОБА_5 батькам даного громадянина.

Мати ОСОБА_5 ОСОБА_8 відмовилася особисто отримувати повістку, в зв`язку з чим зміст повістки було зачитано їй вголос та зафіксовано факт відмови.

В результаті виїзду за адресою: АДРЕСА_2 , який здійснено у ранковий час 14.09.2017, вдалося поспілкуватися зі співмешканкою ОСОБА_5 ОСОБА_9 , яка в черговий раз відмовилася від отримання повістки про виклик ОСОБА_5 .. Проте мешканці під`їзду №4 вказаного будинку, надавали інформацію, що ОСОБА_5 проживає за даною адресою та на даний час ймовірно знаходиться в квартирі АДРЕСА_3 за вказаною вище адресою.

В подальшому, 28.12.2017 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також 28.12.2017 було здійснено виїзд за місцем реєстрації ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 . За вказаною адресою ОСОБА_5 , зі слів його матері ОСОБА_8 , відсутній. Від отримання повідомлення про підозру ОСОБА_5 та повістки про виклик до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області його мати ОСОБА_8 відмовилась, про що складено відповідний протокол.
До того ж, 28.12.2017 з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій підозрюваному ОСОБА_5 поштою відправлено повістки про виклик на 03.01.2018.
03.01.2018 ОСОБА_5 на виклик до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області не з`явився, повістки про виклик проігнорував та про причини неявки не повідомив.
В подальшому, 05.01.2018 з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій підозрюваному ОСОБА_5 по місцю реєстрації та проживання поштою відправлено повістки про виклик на 09.01.2018

09.01.2018 ОСОБА_5 на виклик до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області також не з`явився, повістки про виклик проігнорував та про причини неявки не повідомив.
Таким чином, ОСОБА_5 за викликами до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області не з`являється, що свідчить про переховування від органів досудового розслідування та, в подальшому, від суду.

Така неналежна процесуальна поведінка підозрюваного ОСОБА_5 також унеможливлює виконання прокурором вимог ч. 2, п. 3 ст. 184 КПК України щодо вручення йому клопотання про обрання запобіжного заходу та матеріалів до нього.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного, ст. 131, 132, 139-141 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про здійснення приводу.

Застосувати до підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , примусовий привід до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання працівникам ГУ ДФС у Черкаській області та/або Управління СБ України в Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1