УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянув клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 ,погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування № 0000054, відомості про яке внесено 01.06.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів у в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) з метою вилучення копій документів, а саме:
- роздруківок руху грошових коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2013 по день оголошення ухвали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунка № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій документів кредитної та депозитної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Слідчим управлінням розслідується кримінальне провадження №0000054, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи умисно, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, а також шляхом неподання податкової звітності з податку на землю за період 2013-2016 років, в порушення п.44.1, п.44.6 та п.44.7 ст. 44 Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків в сумі 2 890 635 грн, що є коштами у великих розмірах.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в банківській ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня).

Під час досудового розслідування, у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який містить реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та має доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин.

Також, при відкриті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв`язку з чим вказані документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення вказаних документів: карток із зразками підписів службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об`єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

У зв`язку з тим, що службові особи ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не порушуються, а також що виклик у судове засідання зазначених осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України клопочу про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.
Заслухавши думку слідчого, також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, cлідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або ІНФОРМАЦІЯ_4 , що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2013 по день оголошення ухвали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунка № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- копій документів кредитної та депозитної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 11.08.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 11.07.2017