Справа № 521/3069/17
Провадження по справі1-кс/1083/17
У Х В А Л А
м. Одеса 28 лютого 2017 року
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю:

секретаря - ОСОБА_2 ,

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши в судовому засіданні сторони обвинувачення про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР 11.11.2016 року за № 000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна , вилученого під час обшуку від 22.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси від 15.02.2017 року.

Обґрунтував необхідність арешту тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 11.11.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Велес Агро ЛТД» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розгляд клопотання проведено без власника майна. Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи прокурора, приходжу до наступного висновку.

Під час досудового розслідування установлено, що службові особи ТОВ «Велес Агро ЛТД», в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, шляхом здійснення незаконних фінансових, безтоварних операцій, незаконно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Техноторг-Дон», ТОВ «Бітотехпром», ТОВ «Оферт Груп», ТОВ «Бетраст», ТОВ «Мигарон», ТОВ «Ольвіпромторг», ТОВ «Пікмаш», ТОВ «Стайлекс», ТОВ «Буд Фінанс Ккомпані», ТОВ «Ребекс», ТОВ «Торгівельник ЮА», ТОВ «ХАББЛ», ТОВ «Каром ЛТД», ТОВ «Союз-Прайд», ТОВ «Трилайнс», ТОВ «Кайсан Баум», ТОВ «Ентер Компані», ТОВ «Нью-Лайт», ТОВ «Райдек», ТОВ «ЕМКАЕС», ТОВ «Брокштайн», ТОВ «АНДАМАШ», ТОВ «Пентаторг», ТОВ «Ломінторг».

Згідно висновку експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ «Фінансово-експертна служба» від 11.10.2016 за №15, службові особи ТОВ «Велес Агро ЛТД» в період червень серпень 2016 року, при здійсненні фінансово господарських операцій з ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 102 216,84 грн.

Згідно проведеного аналізу баз даних встановлено, що службові особи ТОВ «Велес Агро ЛТД» у податковій звітності за 2016 рік відобразили придбання товарів у ТОВ «Лакатош» на загальну суму ПДВ 1 194 077 грн., ТОВ «Міталтех» на загальну суму ПДВ 1 257 846 грн, ТОВ «Пірсен Прайм» на загальну суму ПДВ 1 620 304 грн. та ТОВ «Рессет» на загальну суму ПДВ 1 150 674 грн., а саме: смуга, труба, круг, лист. Тоді як, в свою чергу ТОВ «Лакатош», ТОВ «Рессет», ТОВ «Пірсен Прайм», ТОВ «Міталтех», зазначені товари не придбували та не виробляли, в податковому кредиті підприємств зазначено придбання такого товару як: посуд скляний, риба, меблі, кераміка, але подальша реалізація зазначеного товару відсутня.

В ході досудового розслідування встановлено відсутність транспортних засобів для перевезення товарно-матеріальних цінностей, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово господарських операцій, відсутність складських приміщень на яких можливо було збереження товарів, ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет».

З вище викладеного випливає, що підтвердження походження придбаних ТОВ «Велес Агро ЛТД» у ТОВ «Лакатош», ТОВ «Рессет», ТОВ «Пірсен Прайм», ТОВ «Міталтех» товарів відсутнє. Вказані підприємства мають ознаки фіктивності та виконують роль зустрічних транзитів, з використанням яких невстановлені досудовим слідством особи здійснюють підміну номенклатури та групи товарів «скрутку».

В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ «Велес Агро ЛТД» здійснило ризикові фінансово-господарські операції з ТОВ «Техноторг Дон», а саме у період 01.09.2016 - 30.01.2017 ТОВ «Велес Агро ЛТД» відобразило по бухгалтерській звітності придбання від ТОВ «Техноторг Дон» товарів в номенклатурі: шини (с/г 7.60-15 10PR, 110D, TT, RIB I-1 FARM) та с/г 10.0/75-15.3 (260/75-15.3) PK-303 16 сл 134A8 Tubeless (Speedways). В свою чергу ТОВ «Техноторг Дон» в податковому кредиті показує придбання шини в номенклатурі (195/65R15 BEL-337 б/к ArtMotionSnow та 205/70R14 Бел-59 б/к). Вказана шина по ціновій категорії являється в тричі дешевшою від тієї, що поставляється ТОВ «Техноторг Дон» на ТОВ «Велес Агро ЛТД». З вищевикладеного випливає, що на ТОВ «Техноторг Дон» здійснюється підміна групи товарів (скрутка), фактична поставка шини не відбувалася. Дані операції проводяться лише на документах. В результаті вищезазначених фінансово господарських операцій підприємству ТОВ «Велес Агро ЛТД» незаконно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму 1 304 417 грн.

22.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси від 15.07.2017 року було проведено обшук , в ході якого були вилучені речі, які визнані речовими доказами.

Зазначене майно має ознаки предметів злочину, і є достатні підстави вважати, що воно може бути використане як доказ в кримінальному провадженні.

Обмеження невстановленого кола осіб права власності на майно буде розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження.

Незастосування заборони використовувати та розпоряджатися предметами і документами особами, у володінні яких вони перебували, може призвести до їх зникнення або пошкодження, що, відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 170 КПК України, є підставою для арешту майна. Прокурором доведена необхідність арешту автомобіля.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170, 172, 173 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И Л А :
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районні м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку від 22.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси від 15.02.2017 року а саме:

-первинну бухгалтерську документацію, видаткові накладні, по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Техноторг Дон» та ТОВ Велес-Агро ЛТД» а саме:

-видаткові накладні № 587287 від 26.07.2016; № 587285 від 26.07.2016; №11612 від 03.02.2016; № 11620 від 03.02.2016; № 491082 від 04.05.2016; №491638 від 04.05.2016; № 491644 від 04.05.2016; № 492397 від 05.05.2016; №504569 від 18.05.2016; № 533738 від 13.06.2016; № 533750 від 13.06.2016; №539394 від 17.06.2016; №539400 від 17.06.2016; № О-587054 від 26.07.2016 з довіреністю № 927 від 25.07.2016; №605228 від 10.08.2016; №606902 від 11.08.2016; №611030 від 16.08.2016; №624735 від 29.08.2016; №712850 від 09.11.2016; №714756 від 10.11.2016; №738631 від 06.12.2016; №738639 від 06.12.2016; №10896 від 25.01.2017; №12290 від 27.01.2017; №22032 від 16.02.2016; №34340 від 29.02.2016; №34377 від 29.02.2016; №35020 від 29.02.2016; №425764 від 03.03.2016; №425784 від 03.03.2016; №439990 від 17.03.2016; №447886 від 23.03.2016; №448004 від 24.03.2016; №448756 від 24.03.2016; №450342 від 25.03.2016; №454194 від 30.03.2016; №456216 від 31.03.2016; №457606 від 01.04.2016; №470963 від 13.04.2016; №477728 від 19.04.2016; №478269 від 19.04.2016; №479245 від 20.04.2016; №488426 від 28.04.2016; №501461 від 16.05.2016; №523751 від 03.06.2016; №524114 від 03.06.2016; №557910 від 04.07.2016; №569825 від 12.07.2017; №574590 від 15.07.2016; №598575 від 04.08.2016; №629961 від 01.09.2016; №629962 від01.09.2016; №644298 від 13.09.2016; №663167 від 27.09.2016; №663178 від 27.09.2016; №672850 від 05.10.2016; №681450 від 12.10.2016; №682558 від 13.10.2016; №690140 від 20.10.2016; №703406 від 31.10.2016; №725844 від 22.11.2016; №728325 від 24.11.2016; №729260 від 25.11.2016; №732918 від 29.11.2016; №1035 від 11.01.2016; №744043 від 13.12.2016; №748081 від 19.12.2016; №2876 від 12.01.2017; №6984 від 19.01.2017; №17121 від 02.02.2017; №3345 від 15.01.2016; №7778 від 27.01.2016.

Первинну бухгалтерську документацію по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Техноторг Дон» та ТОВ «Велес-Агро ЛТД» а саме:

- товарно-транспортна накладна № Р119 від 03.02.2016,

- видаткові накладні №252 від 18.02.2016; №119 від 03.02.20164 № 97 від 01.02.2016; №О-571140 від 13.07.2016; №435 від 03.03.2016; №433 від 03.03.2016; №575 від 15.03.2016; №776 від 29.03.2016; №1073 від 22.04.2016; №1049 від 20.04.2016; №868 від 04.04.2016; №844 від 01.04.2016; №830 від 01.04.2016; №867 від 04.04.2016; №1375 від 31.05.2016; №1311 від 23.05.2016; №1176 від 05.05.2016; №1177 від 05.05.2016; №1421 від 07.06.2016; №1505 від 17.06.2016; №1508 від 17.06.2016; №1547 від 24.06.2016; №1599 від 04.07.2016; №1759 від 20.07.2016; №1634 від 06.07.2016; №1630 від 06.07.2016; №1640 від 07.07.2016; №1672 від 11.07.2016; №1677 від 12.07.2016; №1735 від 15.07.2016; №2139 від 11.08.2016; №2222 від 16.08.2016; №2255 від 17.08.2016; №2287 від 19.08.2016; №2099 від 09.08.2016; №1981 від 01.08.2016; №1998 від 02.08.2016; №3053 від 28.09.2016; №3023 від 27.09.2016; №3036 від 27.09.2016; №2950 від 22.09.2016; №2830 від 19.09.2016; №2718 від 12.09.2016; №2639 від 07.09.2016; №2686 від 09.09.2016; №2533 від 01.09.2016; №2625 від 06.09.2016; №3564 від 31.10.2016; №3296 від 12.10.2016; №3401 від 19.10.2016; № 3400 від 19.10.2016; №3144 від 03.10.2016; №3175 від 05.10.2016; №3271 від 11.10.2016; №3423 від 20.10.2016; №3392 від 19.10.2016; №3238 від 07.10.2016; №3468 від 25.10.2016; № 3466 від 25.10.2016; № 34325 від 21.10.2016; №3493 від 27.10.2016; №3503 від 27.10.2016; №3921 від 29.11.2016; №3850 від 24.11.2016; №3840 від 23.11.2016; №3787 від 17.11.2016; №3788 від 17.11.2016; №3786 від 17.11.2016; №3706 від 08.11.2016; №3617 від 02.11.2016; №3625 від 02.11.2016; №3598 від 01.11.2016; №3597 від 01.11.2016; №3993 від 08.12.2016; №3992 від 07.12.2016; №3962 від 05.12.2016; №3949 від 01.12.2016; №4038 від 13.12.2016; №4065 від 16.12.2016; №4101 від 12.12.2016; №62 від 17.01.2017; №73 від 24.01.2017; №141 від 30.01.2017; №133 від 30.01.2017; №197 від 06.02.2017; №210 від 07.02.2017; №294 від 16.10.2017; №295 від 17.02.2017; №296 від 17.02.2017; №172 від 02.02.2017;

- блокнот формату А4 коричневого кольору з чорновими записами;

- жорсткий диск серійний № WCAWF2800498;

- жорсткий диск серійний № WD5003AZEX-00MK2A0;

- жорсткий диск серійний № WCC3F6ZC56TA.

-блокнот формату А5 сірого кольору з чорновими записами;

-жорсткий диск серійний № WMAM9UM22.

Майно, на яке накладено арешт, передати на зберігання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районні м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 .

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1