УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

12 вересня 2014 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про проведення обшуку.
Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП проводитися досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000216 від 11 червня 2014 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Торговий дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Консалтинг- південь» (код за ) та ТОВ «Віва ЛТД» (код за ) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній «Імперіал», яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ «Аленгрос» (код за ).
Так, встановлено, що ТОВ «Аленгрос» () перебуває на обліку в ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за місцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_7 , яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1 , зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ «Аленгрос» трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.
Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Віва ЛТД» (код за ), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Віва ЛТД» (код за ), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на на ТОВ «Аленгрос» ( код за ).
Зазначені обставини порушують статті 185, 187, 188 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» 1 749 698,57 грн.
Описана злочинна діяльність ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній «Імперіал», яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до незаконного збагачення останнього та акумулювання здобутих злочинним шляхом готівкових коштів.
Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення і фіксації фактичних даних про фальсифікацію фінансово господарських документів та приховування фактичної вартості реалізованих товарів, введення подвійної бухгалтерії у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що у приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Спартаківська, 42-А, де проживає керівник Одеського філіалу Групи компаній «Імперіал», заступник директора ТОВ «Віва ЛТД» (код за ) ОСОБА_6 , знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, векселі з додатками, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.
Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.
Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.
Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Слідчий просить надати йому та старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_2 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів, сертифікатів якості на продукцію, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про злочинну діяльність ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та службових осіб ТОВ «Віва ЛТД» (код за ), ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ), ТОВ «Консалтінг-південь» (код за ) з ТОВ «Аленгрос» (код за ) за період з 01 січня 2014 року по 01 вересня 2014 року.
Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:
1) було вчинено кримінальне правопорушення;
2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;
3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;
4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Слідчий зазначає, що з метою виявлення і фіксації фактичних даних про фальсифікацію фінансово господарських документів та приховування фактичної вартості реалізованих товарів, введення подвійної бухгалтерії у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що у приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Спартаківська, 42-А, де проживає керівник Одеського філіалу Групи компаній «Імперіал», заступник директора ТОВ «Віва ЛТД» (код за ) ОСОБА_6 , знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, векселі з додатками, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.
З Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно вбачається, що 1/2 частина будинку за адресою: АДРЕСА_2 належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_9 .
Разом з тим, до клопотання не додано доказів, кому належить інша частина вказаного будинку.
З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: