печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого відділу Печерського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000610 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України та іншого законодавства службовими особами ДО Національний антидопінговий центр () за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з нерезидентами щодо придбання рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з детектором типу орбітальна пастка Q Ехасtivе, рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним аналізатором ТSQ Vantage та газового хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним мас-аналізатором NSQ Quantum GC XLS Ultra, проведення якої слідчий просить доручити співробітникам Північного офісу Держаудитслужби України. Крім того, слідчий просить результати проведення перевірки направити до Печерського УП ГУ НП у м. Києві, а в разі неможливості проведення перевірки скласти лист інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні Печерського УП ГУ НП у м. Києві, знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.07.2015 № 0000610, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами Національного антидопінгового центру Міністерства молоді та спорту України за попередньою змовою із посадовими особами ПП «НВО Нікомед», зловживаючи своїм становищем, упродовж 2012-2014 років, з метою власного збагачення, або на користь інших фізичних або юридичних осіб, шляхом проведення необґрунтованої процедури закупівлі в одного учасника, а саме ПП «НВО Нікомед», товарів та послуг за державні кошти (код за ДК-016-97 - 33.20.5 «Прилади для вимірювання фізичних та хімічних величин»; код за ДК-016-97 - 33.20.8 «Вузли та приладдя до контрольно-вимірювальної апаратури», код ДК 016:2010 - 26.51.8 «Частини та приладдя до вимірювального, випробувального та навігаційного устаткування»; Код ДК 016:2010 -- код 33.13.1 - ремонтування та технічне обслуговування електронного й оптичного Устаткування) на загальну суму 80,1 млн. грн. Прилади та допоміжне обладнання поставлене ПП «НВО Нікомед» з порушеннями відповідних правил митного оформлення та ввезення на територію України. Закуплені товари та послуги в 2014 році у ПП «НВО Нікомед», були здійсненні у період часу, коли останнє підприємство знаходилось у стані припинення господарської діяльності. В подальшому ПП «НВО Нікомед» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Арт-Легіон» (), ТОВ «Вуглестіл трейд» (), ТОВ «Ірен Стиль» (), ТОВ «Маскатрейд» (), ТОВ «Леотрейдінг Нью» (), ТОВ «Леотрейдінг Плюс» (), ТОВ «Карго Траффік» (), ПП «Лоа торг» (), ТОВ «Елті Пром» (), ТОВ «Форнакс трейд» () та ТОВ «Бізнес-група» (), чим спричинили державі збитків у особливо великих розмірах та спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження грошових коштів до бюджету.

Встановлено, що закупівлею за державні кошти приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин (хромато-мас-спектрометри високої розподільної здатності - 6 од) (оголошення № 210485 в інформаційному бюлетені «Вісник державних закупівель» від 25.05.2012 №63/1 (665/1)), проведеної Національним антидопінговим центром (далі - Замовник) за процедурою «закупівля в одного учасника» у приватного підприємства «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» ( ) встановлено, що рішення щодо здійснення закупівлі зазначеного предмету закупівель шляхом застосування процедури у одного учасника було прийнято комітетом з конкурсних торгів Замовника (рішення про застосування від 22.05.2012).

Відповідно до відповіді на запит до Державної Фіскальної Служби України щодо ввезення на територію України та митного оформлення рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з детектором типу орбітальна пастка Q Ехасtivе, рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним аналізатором ТSQ Vantage та газового хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним мас-аналізатором NSQ Quantum GC XLS Ultra, яке було поставлено до Національного антидопінгового центру Міністерства молоді та спорту України, на підставі листа № 18869/5/99-99-24-02-02-16 від 04.08.2015 установлено, що відомості, щодо ввезення на територію України та митного оформлення обладнання, компанією ПП «НВО Нікомед» у єдиній автоматизованій інформаційній системі за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 відсутні.

Крім того, однією з умов проведення тендеру в одного учасника відповідно до «Обґрунтування застосування процедури закупівлі в одного учасника» від 22.05.2012, а саме п.6 «Причини та обставини якими керувався замовник (Національний антидопінговий центр) під час обрання процедури закупівлі одного учасника» зазначено, що авторизованим та ексклюзивним представником фірми Термо Фішер Саінтифік є ПП «НВО Нікомед», що в свою чергу не відповідає дійсності та підтверджується у відповіді на запит ТОВ «НВП «АТОМКОМПЛЕКСПРИЛАД» () № 120 від 09.06.2015 про те, що останні є авторизованими представниками Термо Фішер Саінтифік.

Крім того, згідно відповіді ДПІ у Шевченківському районі міста Києва ДФС України від 14.08.2015 встановлено, що за результатами проведення документальної позапланової перевірки ПП «НВО «НІКОМЕД» від 27.11.2014 встановлено вчинення фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «БОНУС ІНФОРМ», яке має ознаки фіктивності та у якого ПП «НВО «НІКОМЕД» придбало хромато-мас-спектрометричний комплекс. В результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість та нараховано до сплати в бюджет грошові кошти на суму 190 767,67 грн.

Встановлено, що ТОВ «Ірен Стиль», ТОВ «Маскар Трейд», ТОВ «Стріла-Трейд» звіти не подавали, а відповідно не мають у своєму штаті працівників.

Крім того, направлено запит № 12/6-2498 від 18.08.2015 року до Національного антидопінгового центру (вх. № 82 від 27.08.2015) щодо отримання відповідних копій документів, однак станом на 22.09.2015, жодних відповідей на адресу органу досудового розслідування від Національного антидопінгового центру, не надходило.

Згідно інформації з сайту Міністерства Юстиції України ДО Національний антидопінговий центр () зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (Червоноармійська), буд. 55, органом управління юридичної особи є ГУ по фізичній культурі та спорту.

З метою отримання інформації про точну суму матеріального збитку, а також точного переліку товарів, які були придбані службовими особами ДО Національний антидопінговий центр, надання накладних про отримання товару, договорів про фінансово-господарську діяльність з нерезидентами, сплату відповідних податків та зборів під час придбання товарів, слідчим було здійснено запит до ДО Національний антидопінговий центр, однак, жодних підтверджуючих документів керівництвом підприємства надано не було.

З метою встановлення факт наявності або відсутності фінансово-господарських операцій між ДО Національний антидопінговий центр та ПП НВО Нікомед щодо придбання рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з детектором типу орбітальна пастка Q Ехасtivе, рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним аналізатором ТSQ Vantage та газового хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним мас-аналізатором NSQ Quantum GC XLS Ultra, у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи, просила задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000610 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України службовими особами ДО Національний антидопінговий центр () за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з нерезидентами щодо придбання рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з детектором типу орбітальна пастка Q Ехасtivе, рідинного хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним аналізатором ТSQ Vantage та газового хромато-мас-спектрометра високої розподільної здатності з потрійним квадрупольним мас-аналізатором NSQ Quantum GC XLS Ultra.

Проведення документальної позапланової перевірки ДО Національний антидопінговий центр () доручити спеціалістам Північного офісу Держаудитслужби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки ДО Національний антидопінговий центр () направити на адресу Печерського УП ГУ НП у м. Києві.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1