П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.06.2012 Справа №1915/10243/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

- головуючого Стельмащука П.Я.

- за участю секретаря Гапія В.А.

- прокурора Талаша П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Тернополя подання слідчого з особливо важливих справ СВ ДПС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про дачу дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів у Хмельницької обласної філії ПАТ "Укрсоцбанк", -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з особливо важливих справ СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із заступником прокурора Тернопільської області звернувся до суду із поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Хмельницької обласної філії ПАТ "Укрсоцбанк" у м.Хмельницький (МФО 315018, м. Хмельницький, вул. Соборна, 34): інформації про рух коштів по рахунках - № 1281(українська гривня), № 1281 (українська гривня),що належать ПП Івмар-ХХІ за період з 01.01.2010р. по 31.12.2011р. (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях; оригіналу (при відсутності - її копії) картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПП Івмар-ХХІ та наказів на призначення та звільнення службових осіб товариства.

Судом встановлено, що службові особи ДП Ковалівський спиртовий завод(код за ) з метою незаконного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у податковому обліку та податковій звітності з ПДВ даного підприємства, всупереч вимогам п.44.1 ст.44, п.180.1 ст.180, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI завищили податковий кредит з податку на додану вартість за травень 2011 року, внаслідок відображення господарських операцій, не повязаних з господарською діяльністю підприємства. Незаконно сформувавши вищевказаний податковий кредит та завищивши відємне значення з ПДВ, службові особи ДП Ковалівський спиртовий заводз метою заволодіння бюджетними коштами подали до Монастирського відділення Бучацької МДПІ податкову звітність з ПДВ вказаного підприємства за червень 2011 року, в якій всупереч вимогам п.201.1, п.201.4 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI завищили бюджетне відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку на суму 62 130 грн.

Крім того, службові особи ДП Ковалівський спиртовий завод, зловживаючи службовим становищем та діючи всупереч інтересам служби, з метою ухилення від проведення процедур, передбачених Законом України Про здійснення державних закупівельвід 01.06.2010 року та Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17.10.2008 року №921, у квітні 2011 року уклали за відомо неправдиві договори №12 та №13 про закупівлю в СФГ ОСОБА_2 Степановичата ТзОВ Бучацький цукровий заводмеляси бурякової, датувавши їх 20 жовтнем 2008 року, коли процедури державних закупівель не діяли.

01 червня 2012р. слідчим з особливо важливих справ СВ ДПС у Тернопільській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 прийнято до свого провадження обєднані кримінальні справи за №1681390 та №1111911 стосовно службових осіб ДП Ковалівський спиртовий заводза ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.15, ч.2 ст.191, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що в Хмельницькій обласній філії ПАТ "Укрсоцбанк" у м. Хмельницький (МФО 315018) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках № 1281(українська гривня), № 1281 (українська гривня), що належать ПП Івмар-ХХІ, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальній справі.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та об"єктивного розслідування кримінальної справи та отримання додаткових доказів, зважаючи на те, що іншим способом одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, заслухавши думку прокурора, вивчивши матеріали справи, суд приходить до переконання про задоволення подання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Хмельницької обласної філії ПАТ "Укрсоцбанк" у м.Хмельницький (МФО 315018, м. Хмельницький, вул. Соборна, 34): інформації про рух коштів по рахунках - № 1281(українська гривня), № 1281 (українська гривня),що належать ПП Івмар-ХХІза період з 01.01.2010р. по 31.12.2011р. (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях; оригіналу (при відсутності - її копії) картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПП Івмар-ХХІта наказів на призначення та звільнення службових осіб товариства.

Керуючись ст.ст.14-1, ч.2 ст.178 КПК України, ст.ст.60,62 Закону України Про банки та банківську діяльність, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з особливо важливих справ СВ ДПС у Тернопільській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про дачу дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів у Хмельницької обласної філії ПАТ "Укрсоцбанк" задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Хмельницької обласної філії ПАТ "Укрсоцбанк" у м.Хмельницький (МФО 315018, м. Хмельницький, вул. Соборна, 34): інформації про рух коштів по рахунках - № 1281(українська гривня), № 1281 (українська гривня),що належать ПП Івмар-ХХІза період з 01.01.2010р. по 31.12.2011р. (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях; оригіналу (при відсутності - її копії) картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПП Івмар-ХХІта наказів на призначення та звільнення службових осіб товариства.

Головуючий П.Я.Стельмащук