Дата документу 03.07.2017 Справа № 554/5183/17
Провадження № 1-кс/554/4556/2017
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
3 липня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 16.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 222 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №0000023 яке занесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 16.01.2013 за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 222 КК України надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що завдало великої матеріальної шкоди.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою одержання пільг щодо податків (податку на додану вартість), в період 2011-2012 років подавали до ІНФОРМАЦІЯ_2 неправдиву інформацію у вигляді розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва.

Фактично ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2012 років на наявних в користуванні орендованих земельних ділянках (паях) загальною площею 1222.38 га. вирощено сільськогосподарської продукції власного виробництва на суму близько 25 млн. грн. При цьому службовими особами підприємства задекларовано до органів ДПС реалізацію власної сільськогосподарської продукції на суму понад 100 млн. грн.

Платником фіксованого сільськогосподарського податку, може бути сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.

Таким чином, ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мало законних підстав бути зареєстрованим, як платник фіксованого сільськогосподарського податку та відповідно суб`єктом спеціального режим), оподаткування податком на додану вартість, та відповідно, користуватись податковою пільгою, що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 112 від 15.02.2013.

Своїми діями службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завдали матеріальну шкоду державі у розмірі понад 5 млн. грн.

Окрім цього органом досудового розслідування було встановлено, що ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2011-2017 р.р. так і перебуває на фіксованому сільськогосподарському податку, що дає підстави вважати, що й в подальшому службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавали та надають завідомо неправдиву інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що продовжує завдання матеріальної шкоди бюджету у великих розмірах.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, а саме: податкові декларації ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2012 по 01.04.2017, договору про визнання електронних документів, оригіналів документальних позапланових перевірок ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) акти № 580/22.1-11/32548393/59 від 15.05.2013, № 761/22.1-11/32548393/65 від 26.06.2013, 308/22.1-11/32548393/97 від 18.10.2013, 426/22.1-11/32548393/11 від 13.11.2013, 3/16-31-22-04-15/32548393 від 21.12.2016 та ППР які складені за результатами перевірок, мають суттєве значення по даному кримінальному провадженню для встановлення важливих обставин та які можуть бути використані, як доказ.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, полягає в тому, що слідство матиме можливість проведення аналіз податкової звітності поданої ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за кожен рік окремо, в ході аналізу можливо здійснити обрахунки задекларованих прибутків та сплачених податків до бюджету ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановити які саме порушення були виявлені під час проведення позапланової перевірки в 2013 році та хто їх допустив.

Документи які надані службовими особами ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 містять в собі дані які орган досудового розслідування може використати під час проведення судово-почеркознавчих експертиз, судово-економічних експертиз та інших судових експертиз проведення яких може виникнути під час проведення досудового розслідування, а також з метою підтвердження або спростування актів перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо правомірності перебування ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на спрощеній системі оподаткування. Окрім цього в наданих податкових деклараціях можуть бути занижені суми на податок, що буде обов`язково враховуватися під час проведення судово-економічної експертизи разом із іншими документами в сукупності, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні. В інший спосіб отримати зазначені документи не можливо, оскільки при проведенні зазначених експертиз можуть перевірятися дані (інформації) які подані службовими особами ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до контролюючих органів які являються офіційними документами.

Вказані документи знаходяться в установі ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий суддя вважає за необхідне провести розгляд клопотання без виклику представника, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_2 та уповноваженим особам УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України за дорученням в порядку ст. 40 КПК Українидозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій податкових декларацій ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2012 по 01.04.2017, договору про визнання електронних документів, оригіналів документальних позапланових перевірок ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) акти № 580/22.1-11/32548393/59 від 15.05.2013, № 761/22.1-11/32548393/65 від 26.06.2013, 308/22.1-11/32548393/97 від 18.10.2013, 426/22.1-11/32548393/11 від 13.11.2013, 3/16-31-22-04-15/32548393 від 21.12.2016 та ППР які складені за результатами перевірок, які знаходяться в установі ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1