Провадження № 1-кс/522/1079/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 січня 2017 року місто Одеса
Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , власника майна ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокуроромвідділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про накладення арешту на:

- сільськогосподарську продукцію, належну С(Ф)Г «Зерновоє» (код ЄДРПОУ 22507455): насіння соняшнику вагою 1456,73 тонн, ячмінь вагою 60 тонн, ячмінь ярий вагою 125,360 тонн, озима пшениця вагою 1485,183 тонн, горох вагою 79,165 тонн, жито вагою 4,820 тонн, овес вагою 4,030 тонн, льон вагою 12,390 тонн;

- не обліковані готівкові кошти на загальну суму 205206 гривень;

- чорнові записи на 43 арк.;

- 2 блокноти з чорновими записами, на обкладинках яких написи: «ПП «Агроальянс-2007»;

- відомості щодо земельних ділянок С(Ф)Г «Зерновоє» на 18 арк.;

- копію матеріалів документальної перевірки С(Ф)Г «Зерновоє» на 18 арк.;

- довідку про залишки продукції на складах С(Ф)Г «Зерновоє» станом на 18.01.2017 на 1 арк.;

- 7 папок з документами щодо реалізації сільськогосподарської продукції;

- 2 папки з документами, на обкладинці яких напис: «сч. 27 2016»;

- 2 підшитих томи з документами, на обкладинках яких напис: «№361 серпень жовтень 2015»;

- відомість на видачу орендної плати за земельні паї по С(Ф)Г «Зерновоє» на 1 арк.;

- підшитий том з касовими документами, на обкладинці якого зазначено: «301 Каса січень-березень 2016 року»;

- підшитий том з відомостями щодо виплат грошових коштів, на обкладинці якого зазначено: «301 квітень-липень 2016 р.»;

- відомості щодо виплат грошових коштів всього на 332 арк.;

- відомості щодо залишків грошових коштів за 4, 11, 13, 16 січня 2017 року всього на 7 арк.;

- розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі С(Ф)Г «Зерновоє» від 30.09.2016 на 1 арк.;

- журнал-ордер і відомість по рахунку 301 за 3 квартал 2016 року на 1 арк.;

- наказ №1 «Про встановлення ліміту каси від 01.01.2015 на 1 арк.;

- відомості на видачу орендної плати за землю пайовикам;

- касова книга №2 за 2016 рік С(Ф)Г «Світанок»;

- ноутбук марки «Lenovo» s/n: PF06KCBU;

- ноутбук марки «Lenovo» s/n: PF04H40C;

- ноутбук марки «Asus» s/n: E9NOCV10342036D;

- відомості щодо руху грошових коштів С(Ф)Г «Зерновоє» за період з 01.01.2017 до 18.01.2017;

- відомості пайщиків земельних ділянок на 4 арк;

- копія відомостей переліку пайщиків на 6 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759562 на 3 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759593 на 4 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759865;

- ТТН серії 12 ААД № 759998;

- журнал «Уборка 2015» на 49 арк.;

- облікова книга «Вывозка СФГ Зерновое Шомполы» на 77 арк.;

- книга вагаря С(Ф)Г Зерновоє (надходження товару) прошита та пронумерована на 50 арк. ;

- журнал вагаря С(Ф)Г Зерновоє (реалізація товару) прошита та пронумерована на 46 арк;

- складська книга «С(Ф)Г Зерновоє отделение №2»;

- складська книга «С(Ф)Г Зерновоє отделение №1»;

- вагова книга;

- не заповнені ТТН серії 12ААЕ №№ 20 з проставленими на них відбитками печаток ТОВ «Ретікон 2014».

В обґрунтування доводів клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000145 від 18.11.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено що службові особи С(Ф)Г «Зерновоє» (), у період з 01.01.2016 по 30.09.2016 з метою ухилення від сплати податків здійснили реалізацію вирощеної сільськогосподарської продукції за готівковий розрахунок без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 803 тис. грн.

Так, 18.01.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук за адресою розташування офісного приміщення С(Ф)Г «Зерновоє» - Одеська обл., Лиманський р-н, смт. Доброслав, вул. Центральна, 70, в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- чорнові записи на 43 арк.;

- 2 блокноти з чорновими записами, на обкладинках яких написи: «ПП «Агроальянс-2007»;

- відомості щодо земельних ділянок С(Ф)Г «Зерновоє» на 18 арк.;

- копію матеріалів документальної перевірки С(Ф)Г «Зерновоє» на 18 арк.;

- довідку про залишки продукції на складах С(Ф)Г «Зерновоє» станом на 18.01.2017 на 1 арк.;

- 7 папок з документами щодо реалізації сільськогосподарської продукції;

- 2 папки з документами, на обкладинці яких напис: «сч. 27 2016»;

- 2 підшитих томи з документами, на обкладинках яких напис: «№361 серпень жовтень 2015»;

- відомість на видачу орендної плати за земельні паї по С(Ф)Г «Зерновоє» на 1 арк.;

- підшитий том з касовими документами, на обкладинці якого зазначено: «301 Каса січень-березень 2016 року»;

- підшитий том з відомостями щодо виплат грошових коштів, на обкладинці якого зазначено: «301 квітень-липень 2016 р.»;

- відомості щодо виплат грошових коштів всього на 332 арк.;

- не обліковані готівкові кошти на загальну суму 205206 гривень.

- відомості щодо залишків грошових коштів за 4, 11, 13, 16 січня 2017 року всього на 7 арк.;

- розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі С(Ф)Г «Зерновоє» від 30.09.2016 на 1 арк.;

- журнал-ордер і відомість по рахунку 301 за 3 квартал 2016 року на 1 арк.;

- наказ №1 «Про встановлення ліміту каси від 01.01.2015 на 1 арк.;

- відомості на видачу орендної плати за землю пайовикам;

- касова книга №2 за 2016 рік С(Ф)Г «Світанок»;

- ноутбук марки «Lenovo» s/n: PF06KCBU;

- ноутбук марки «Lenovo» s/n: PF04H40C;

- ноутбук марки «Asus» s/n: E9NOCV10342036D;

- відомості щодо руху грошових коштів С(Ф)Г «Зерновоє» за період з 01.01.2017 до 18.01.2017.

Також 18.01.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук виробничих та складських приміщень С(Ф)Г «Зерновоє» - Одеська обл., Лиманський р-н, с. Старі Шомполи, вул. Шкільна, 29, у ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- відомості пайщиків земельних ділянок на 4 арк;

- копія відомостей переліку пайщиків на 6 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759562 на 3 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759593 на 4 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759865;

- ТТН серії 12 ААД № 759998;

- журнал «Уборка 2015» на 49 арк.;

- облікова книга «Вывозка СФГ Зерновое Шомполы» на 77 арк.;

- а також насіння соняшнику вагою, згідно документів складського обліку підприємства та зі слів працівника С(Ф)Г «Зерновоє» ОСОБА_6 , 177 тонн.

Цього ж дня проведено обшук виробничих та складських приміщень С(Ф)Г «Зерновоє» - Одеська обл., Лиманський р-н, с. Благодатне, вул. Центральна, 33 «а», у ході якого виявлено та вилучено насіння соняшнику вагою 428 тонн.

Цього ж дня проведено обшук виробничих та складських приміщень С(Ф)Г «Зерновоє» - Одеська обл., Лиманський р-н, с. Благоєве, вул. Першотравнева, 3, у ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- книга вагаря С(Ф)Г Зерновоє (надходження товару) прошита та пронумерована на 50 арк. ;

- журнал вагаря С(Ф)Г Зерновоє (реалізація товару) прошита та пронумерована на 46 арк;

- а також насіння соняшнику вагою 230 тонн та 60 тонн ячменю.

Також 18.01.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук виробничих та складських приміщень даного підприємства, розташованих на земельній ділянці, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 - 46.814459, 30.933226; точка 2 - 46.816061, 30.930013; точка 3 - 46.820043, 30.931035; точка 4 - 46.817930, 30.934597, у ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- складська книга «С(Ф)Г Зерновоє отделение №2»;

- складська книга «С(Ф)Г Зерновоє отделение №1»;

- вагова книга;

- не заповнені ТТН серії 12ААЕ №№ 20 з проставленими на них відбитками печаток ТОВ «Ретікон 2014»;

- а також сільськогосподарську продукцію, вага якої встановлена згідно наданої головним бухгалтером С(Ф)Г Зерновоє довідки та зі слів працівника даного підприємства, а саме: ячмінь ярий 125,360 тонн, озима пшениця 1485,183 тонн, горох 79,165 тонн, жито 4,820 тонн, овес 4,030 тонн, соняшник 621,730 тонн, льон 12,390 тонн.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення. Виявлена сільськогосподарська продукція може бути набутою внаслідок вчинення службовими особами ОСОБА_7 умисного ухилення від сплати податків, а отже є речовим доказом у кримінальному провадженні.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження вказаних речей, предметів, документів або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення відшкодування нанесених державі збитків, слідчий просить накласти арешт на зазначене майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, вважаючи його обґрунтованим наведеними підставами.

Прокурор підтримав клопотання в частині накладення арешту на озиму пшеницю, грошові кошти, документи та ноутбуки.

Власник майна просив відмовити в задоволенні клопотання в частині накладення арешту на озиму пшеницю, зазначивши, що вартість майна, яке належить арештувати, не співмірна розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та при цьому буде створено перешкоди у господарській діяльності підприємства.

Дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання та заслухавши учасників судового розгляду, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000145 від 18.11.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що грошові кошти, документи та комп`ютерна техніка можуть містити сліди злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та мають значення речових доказів, оскільки він самі по собі або у сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тому наявні правові підстави для арешту вказаних речей та документів.

Крім того, співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням є вартість озимої пшениці вагою 1485,183 тонн. У зв`язку з необхідністю забезпечення відшкодування завданих державі збитків вказане майно також підлягає арешту.

В частині накладення арешту на іншу частину сільськогосподарської продукцію (крім озимої пшениці), клопотання не підлягає задоволенню, оскільки вартість цього майна, яке належить арештувати, не співмірна розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Накласти арешт на сільськогосподарську продукцію, належну С(Ф)Г «Зерновоє» (код ЄДРПОУ 22507455): озиму пшеницю вагою 1485,183 тонн.

- не обліковані готівкові кошти на загальну суму 205206 гривень;

- чорнові записи на 43 арк.;

- 2 блокноти з чорновими записами, на обкладинках яких написи: «ПП «Агроальянс-2007»;

- відомості щодо земельних ділянок С(Ф)Г «Зерновоє» на 18 арк.;

- копію матеріалів документальної перевірки С(Ф)Г «Зерновоє» на 18 арк.;

- довідку про залишки продукції на складах С(Ф)Г «Зерновоє» станом на 18.01.2017 на 1 арк.;

- 7 папок з документами щодо реалізації сільськогосподарської продукції;

- 2 папки з документами, на обкладинці яких напис: «сч. 27 2016»;

- 2 підшитих томи з документами, на обкладинках яких напис: «№361 серпень жовтень 2015»;

- відомість на видачу орендної плати за земельні паї по С(Ф)Г «Зерновоє» на 1 арк.;

- підшитий том з касовими документами, на обкладинці якого зазначено: «301 Каса січень-березень 2016 року»;

- підшитий том з відомостями щодо виплат грошових коштів, на обкладинці якого зазначено: «301 квітень-липень 2016 р.»;

- відомості щодо виплат грошових коштів всього на 332 арк.;

- відомості щодо залишків грошових коштів за 4, 11, 13, 16 січня 2017 року всього на 7 арк.;

- розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі С(Ф)Г «Зерновоє» від 30.09.2016 на 1 арк.;

- журнал-ордер і відомість по рахунку 301 за 3 квартал 2016 року на 1 арк.;

- наказ №1 «Про встановлення ліміту каси від 01.01.2015 на 1 арк.;

- відомості на видачу орендної плати за землю пайовикам;

- касова книга №2 за 2016 рік С(Ф)Г «Світанок»;

- ноутбук марки «Lenovo» s/n: PF06KCBU;

- ноутбук марки «Lenovo» s/n: PF04H40C;

- ноутбук марки «Asus» s/n: E9NOCV10342036D;

- відомості щодо руху грошових коштів С(Ф)Г «Зерновоє» за період з 01.01.2017 до 18.01.2017;

- відомості пайщиків земельних ділянок на 4 арк;

- копія відомостей переліку пайщиків на 6 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759562 на 3 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759593 на 4 арк.;

- ТТН серії 12 ААД № 759865;

- ТТН серії 12 ААД № 759998;

- журнал «Уборка 2015» на 49 арк.;

- облікова книга «Вывозка СФГ Зерновое Шомполы» на 77 арк.;

- книга вагаря С(Ф)Г Зерновоє (надходження товару) прошита та пронумерована на 50 арк. ;

- журнал вагаря С(Ф)Г Зерновоє (реалізація товару) прошита та пронумерована на 46 арк;

- складська книга «С(Ф)Г Зерновоє отделение №2»;

- складська книга «С(Ф)Г Зерновоє отделение №1»;

- вагова книга;

- не заповнені ТТН серії 12ААЕ №№ 20 з проставленими на них відбитками печаток ТОВ «Ретікон 2014».

Відмовити у задоволенні клопотання в частині накладення арешту на: сільськогосподарську продукцію, належну С(Ф)Г «Зерновоє» (код ЄДРПОУ 22507455): насіння соняшнику вагою 1456,73 тонн, ячмінь вагою 60 тонн, ячмінь ярий вагою 125,360 тонн, горох вагою 79,165 тонн, жито вагою 4,820 тонн, овес вагою 4,030 тонн, льон вагою 12,390 тонн.

Копію ухвали направити сторонам кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:
26.01.2017