ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4353/17 провадження № 1кс/201/3007/2017
УХВАЛА
23 березня 2017 року м. Дніпро
головуючого слідчого судді ОСОБА_1
з секретарем ОСОБА_2
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення комплексної документальної позапланової перевірки.
Відповідно до матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Контакт-К» (36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466), при здійсненні фінансово - господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п.139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ- ДНІПРО» (38199048), та ТОВ «ТД «ВЕТЕК» (38809821) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Так, за результатами проведення фінансового дослідження управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано аналіз №17/1601/37070466 від 16.02.2016, згідно якого встановлено, що у разі проведення безтоварних операцій між ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466) та ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778) за період 2013 рік, існує ймовірність порушення норм п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями). Загальна сума взаємовідносин за 2013 рік становить 28 513 490,34 грн., в тому числі 4 752 248,39 грн. ПДВ.
Крім того, за результатами проведення фінансового дослідження управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано аналіз №20/1601/36961986 від 16.02.2016, згідно якого встановлено, що у разі проведення безтоварних операцій між ТОВ «Контакт-К» (36961986) та ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778) за період 2013 рік, існує ймовірність порушення норм п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями). Загальна сума взаємовідносин за 2013 рік становить 97 453 804,68 грн., в тому числі 16 242 300,78 грн. ПДВ.
Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).
Прокурор в судове засідання не з`явився, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Дослідивши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим в зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозмірність проведення даної слідчої дії.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про призначення комплексної документальної позапланової перевірки відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1