Справа № 592/6536/17
Провадження № 1-кс/592/3167/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 0000099, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.03.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України,
в с т а н о в и в:
Слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 своє клопотання погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000099 від 01.03.2017 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України,
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сумиліс, ТОВ «Суми Трейд», ТОВ «Нашліс» та ТОВ «Вуд Індустрія», які є підконтрольними ОСОБА_5 , подавали до митних органів сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, які містили неправдиві відомості, зокрема, щодо походження деревини, за сприяння службових осіб відділення № 8 (м. Суми) ПАТ «КБ «Глобус», та ОСОБА_6 , умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 3948197,82 грн., приховавши податкове зобов`язання шляхом неподання у встановлений строк декларації про податок на прибуток за звітний період 12 місяців 2016 року, спільно з ОСОБА_5 , у 2015-2017 р.р., умисно вносили до документів, необхідних для отримання в Сумському обласному управлінні лісового та мисливського господарства сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, завідомо недостовірні відомості щодо походження деревини. Службові особи Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства, знаючи про недостовірність поданих даних, видавали сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, які містили неправдиві відомості.

15.06.2017 р. на підставі ували слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми про дозвіл на тимчасовий доступ від 09.06.17 р., проведено тимчасовий доступ в Одеській митниці ДФС - пункт пропуску «Білгород -Дністровський морський торговельний порт», за адресою: Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Шабська, 81. В ході проведення якого вилучено: ВМД UA500260/2017/101334 на 2 аркушах; акт про проведення огляду товарів, ТЗ, ручної поклажу, багажу на 1 аркуші; сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на 1 аркуші; витяг (форма контролю) на 1 аркуші; договір №1-ЕР на 5 аркушах; контракт №44 на 4 аркушах; специфікація на 1 аркуші; рахунок-фактура б/н від 07.06.2017 на 1 аркуші; рахунок-фактура б/н від 07.06.2017 на 1 аркуші; лісоматеріали подовжньо розпиляні хвойних порід (пиломатеріали обрізні соснові), якість згідно ГОСТ 2-3 гатунок 42-92*92*3000-4000 (мм) 56,429 м3, 2-3 гатунок 19*92*4000 (мм) 4,038 м3, усього 60,467 м3.

Зазначає, що виявлені та вилучені вищевказані предмети та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, а також, можуть бути використані для відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, у зв`язку з чим просить накласти арешт на вищевказане майно.

У судовому засіданні слідчий клопотання за наведених у ньому підстав підтримав та просив задовольнити.
Представник ТОВ «Вуд Індустрія» у судове засідання не з`явився, повідомленим про час та місце розгляду справи, що не перешкоджає розгляду клопотання.
Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
01.03.2017 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 0000099 за правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України за фактами підробки документів та умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сумиліс», ТОВ «Суми Трейд», ТОВ «Нашліс» та ТОВ «Вуд Індустрія» досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 09.06.2017 р. надано дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення у Одеській митниці ДФС - пункт пропуску «Білгород -Дністровський морський торговельний порт» (67770, Одеська область, м.Білгород-Дністровський, вул. Шабська, 81) вантажно-митної декларації (ВМД) UA500260/2017/101334, інвойси, договори з додатками, сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортної операції, специфікації, фітосанітарні документи, документи про походження лісоматеріалів, та всі інші документи, які були надані для здійснення митного оформлення, згідно ВМД UA500260/2017/101334, а також пиломатеріали, які пред`явлені для митного оформлення представниками ТОВ «Вуд Індустрія» (код 41018208) при оформленні експортної операції, згідно вантажно-митної декларації UA500260/2017/101334.
На підставі вказаної ухвали 14.06.2017 р. було проведено тимчасовий доступ у Одеській митниці ДФС - пункт пропуску «Білгород-Дністровський морський торговельний порт», за адресою: Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Шабська, 81, у ході проведення якого вилучено: ВМД UA500260/2017/101334 на 2 аркушах; акт про проведення огляду товарів, ТЗ, ручної поклажу, багажу на 1 аркуші; сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на 1 аркуші; витяг (форма контролю) на 1 аркуші; договір №1-ЕР на 5 аркушах; контракт №44 на 4 аркушах; специфікація на 1 аркуші; рахунок-фактура б/н від 07.06.2017 на 1 аркуші; рахунок-фактура б/н від 07.06.2017 на 1 аркуші; лісоматеріали подовжньо розпиляні хвойних порід (пиломатеріали обрізні соснові), якість згідно ГОСТ 2-3 гатунок 42-92*92*3000-4000 (мм) 56,429 м3, 2-3 гатунок 19*92*4000 (мм) 4,038 м3, усього 60,467 м3 (а.с. 19-22).

За вимогами ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження (частина 1). Арешт майна допускається, зокрема з метою забезпечення збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК).
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Постановою старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 від 15.06.2017 р. майно, яке є предметом клопотання визнано речовими доказами.
Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна.
За наведених обставин слідчий суддя приходить до висновку, що речі та документи, вилучені 14.06.2017 р. у Одеській митниці ДФС - пункт пропуску «Білгород-Дністровський морський торговельний порт», за адресою: Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Шабська, 81, можуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення кримінальних правопорушень, що встановлюються у кримінальному провадженні за ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України, відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.
Не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. При цьому слідчий суддя відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, враховує можливість використання тимчасово вилученого майна, як доказу у кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучене 14.06.2017 р. у Одеській митниці ДФС - пункт пропуску «Білгород-Дністровський морський торговельний порт», за адресою: Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Шабська, 81, а саме: ВМД UA500260/2017/101334 на 2 аркушах; акт про проведення огляду товарів, ТЗ, ручної поклажу, багажу на 1 аркуші; сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на 1 аркуші; витяг (форма контролю) на 1 аркуші; договір №1-ЕР на 5 аркушах; контракт №44 на 4 аркушах; специфікація на 1 аркуші; рахунок-фактура б/н від 07.06.2017 на 1 аркуші; рахунок-фактура б/н від 07.06.2017 на 1 аркуші; лісоматеріали подовжньо розпиляні хвойних порід (пиломатеріали обрізні соснові), якість згідно ГОСТ 2-3 гатунок 42-92*92*3000-4000 (мм) 56,429 м3, 2-3 гатунок 19*92*4000 (мм) 4,038 м3, усього 60,467 м3.
Копію ухвали для виконання негайно вручити слідчому, прокурору , направити ТОВ «Вуд Індустрія».
Роз`яснити, що власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково відповідно до ст. 174 КПК України.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1