У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16.12.2016 Справа №607/5260/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про призначення позапланової виїзної документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000181 від 18 січня 2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч.4 ст.190 та ч.2 ст.209 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про проведення позапланової виїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства службовими особами TOB «ХЕЛІКС КЕПІТАЛ УКРАЇНА» (, вул. Свободи, 1а м. Хмельницький), за період існування товариства.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Слідчий суддя ознайомившись із клопотанням, та доданими до нього матеріалами, приходить до наступного висновку.

СУ ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000181 від 18 січня 2016 року про підозру ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст.190 та ч.2 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «ХЕЛІКС КЕПІТАЛ УКРАЇНА» в особі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , яке має ознаки фінансової піраміди, здійснюють свою діяльність на території Тернопільської області та інших областях України по залученню грошових коштів від фізичних осіб, обіцяючи останнім отримання надприбутків, оскільки грошові кошти в подальшому начебто інвестуються в групу іноземних інвестиційних компаній, хоча насправді вказане товариство не набуло статусу фінансової установи, що не дозволяє здійснювати інвестиційну діяльність на території України, і таким чином отримані шляхом обману кошти від фізичних осіб незаконно ними привласнювались та легалізовувались.

На даний час виникла необхідність у проведенні перевірки дотримання вимог податкового законодавства службовими особами TOB «ХЕЛІКС КЕПІТАЛ УКРАЇНА» (, вул. Свободи, 1а м. Хмельницький) під час надання фінансових послуг пов`язаних з інвестиційною діяльністю на території України.

Щодо задоволення клопотання в частині визначення кола питань, які старший слідчий просить поставити при проведенні перевірки дотримання вимог податкового законодавства службовими особами TOB «ХЕЛІКС КЕПІТАЛ УКРАЇНА» (, вул. Свободи, 1а м. Хмельницький), то слідчий суддя вважає, що слід відмовити, оскільки це виходить за межі повноважень слідчого судді.

Також, відповідно до п.п. 78.1.11. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Згідно п. 82.2. ст.. 82 Податкового Кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу, не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого підлягає до часткового задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що проведення перевірки, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Керуючись п.п.78.1.1., п.78.1. ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки задовольнити частково.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства службовими особами TOB «ХЕЛІКС КЕПІТАЛ УКРАЇНА» (, вул. Свободи, 1а м. Хмельницький) за період з 01 вересня 2014 року по 14 грудня 2016 року.

Проведення перевірки доручити працівникам Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Встановити строк дії ухвали до 03 січня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Головуючий суддяОСОБА_1