ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/9145/2016
УХВАЛА
08 листопада 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000020 від 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ), в період 2015 2016 років, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV (зі змінами і доповненнями), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства, по безтоварним взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 774 991 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у період червень-серпень 2015 року в порушення п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV зі змінами і доповненнями, зловживаючи службовим становищем, маючі намір на заволодіння державними бюджетними коштами, включили до податкових декларацій з ПДВ суму фінансово-господарських операції з контрагентами, які фактично не сплатили відповідні суми ПДВ до бюджету у відповідному податковому періоді, що призвело до завищення суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок в розмірі 4 696 123 грн., чим заподіяли державі збитків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідуванням встановлено, що причиною виникнення від`ємного значення та заявки до відшкодування з бюджету ПДВ є здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » експортних операцій ТМЦ (каоліну, піску, руди та алюмінієвих та титанових концентратів) через м/п Дніпродзержинськ в країни ЄС, які він придбає у своїх підконтрольних підприємств виробників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДР НОМЕР_1 ) та ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЕДР НОМЕР_12 ).

Також, встановлено, що протягом 2015-2016 рр. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з метою несплати відповідних сум ПДВ до бюджету сформовано податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання ТМЦ (будівельні матеріали, металопрокат, труби металеві, паливо дизельне та інше) від підприємств, які в свою чергу вищезазначену продукцію реалізовують різним СПД та фізичним особам за готівковий рахунок (тому у СПД накопичується значна кількість готівки), якою потім вони і торгують.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що вказані підприємства зазначену продукцію надалі нікому не реалізували та не використали у своєї фінансово-господарської діяльності («пересортиця» продукції).

Так, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідків водіїв, які згідно товарно-транспортних накладних здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також в ході допиту було встановлено контактні телефони водіїв, які вони використовували у період здійснення перевезень ТМЦ.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку має значення для встановлення фактичного транспортування товару та підтвердження та спростування факту, щодо доставки товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно матеріалів, які були отримані рамках кримінального провадження, встановлено, що водії, які згідно товарно-транспортних накладних здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовували та використовують наступні контактні телефони: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 .

Вказані обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження.

Таким чином, інформація за вказаними абонентськими телефонними номерами, ІМЕІ, ІР-адресами, та адресами, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факт перевезення товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в межах досудового розслідування, неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_17 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000020, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_17 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме:

НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , із зазначенням номерів базових станцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку, - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 - за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000020.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1