Справа № 405/8418/16-к

"13" грудня 2016 р. м. Кропивницький
ВСТАНОВИВ:
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та іншими невстановленими особами, використовуючи суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), в період з листопада 2015 по квітень 2016 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 , керівник ОСОБА_18 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3708543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах. Вищевказані особи, використовуючи реквізити перерахованих підприємств, продовжують злочинну діяльність по наданню послуг з ухилення від сплати податків.
Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримала.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до такого.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із вимогами ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
- існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотання слідчого, прокурора;
- може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів обов`язково мають бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Як вбачається із зазначеного клопотання слідчому представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надані завірені копії наявних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: договорів, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів приймання передачі товарів (послуг), документів бухгалтерського та складського обліку, карток лабораторних досліджень тощо, що не заперечувалося в судовому засіданні учасниками.
Таким чином, у задоволенні клопотання необхідно відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 160-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області капітана міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1