Справа № 640/9820/17
н/п 1-кс/640/5224/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.06.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення належним чином завірених копій матеріалів юридичної справи (облікова та реєстраційна частина) Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; вилучення належним чином завірених всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , у тому числі акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; вилучення в електронному вигляді всіх податкових накладних, які були зареєстровані Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 20.06.2017, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; вилучення в електронному вигляді податкових декларацій на прибуток, поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення в електронному вигляді реєстру податкових накладних (декларацій), поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по теперішній час; вилучення в електронному вигляді додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по теперішній час.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в період часу з 2014 року по теперішній час службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , правонаступником якого з 21.10.2015 року на підставі Постанови Кабінету Міністрів України від 25.06.2014 №200 є відокремлений підрозділ в особі філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб, з метою заволодіння коштами підприємства, перерахували грошові кошти ряду суб`єктів господарювання сектору економіки, які мають ознаки фіктивності.
Також під час досудового розслідування встановлено, що згідно акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016 спеціалізованої ІНФОРМАЦІЯ_4 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » упродовж зазначеного періоду укладено ряд договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » щодо придбання продукції, яка у подальшому використовується заводом для ремонту вагонів.
Відповідно до номенклатури продукції, яка міститься в первинних документах, складених Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , здійснювались операції по поставці запчастин для залізничних вагонів, для здійснення яких необхідні певні умови по зберіганню, розвантаженню та навантаженню продукції, зокрема потребують значного обсягу трудових витрат, які не співвідносні з наявними трудовими ресурсами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 . Крім цього, відсутні документи що підтверджують якість товару, зокрема, сертифікати якості (відповідності), паспорти на продукцію та документи, які могли б ідентифікувати виробника товару, проте, вказані документи щодо якості товару є обов`язковою умовою договору.
З огляду на викладене, вказані факти свідчать про те, що укладені договори укладалися без мети здійснення реальної господарської діяльності, а лише для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту, відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , після чого, отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 грошові кошти, знято готівкою в банківських установах з рахунку вказаних підприємств, а також через рахунки інших підприємств та осіб.
Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування робить висновок, що до вказаної протиправної діяльності, що призвело до привласнення грошових коштів та нанесення матеріальної шкоди державі, безпосередньо причетні службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , правонаступником якого з 21.10.2015 на підставі Постанови Кабінету Міністрів України від 25.06.2014 №200 є відокремлений підрозділ в особі філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 .
Крім того, 01.06.2017 до СУ ГУНП в Харківській області надійшли матеріали з УСБ України в Харківській області, згідно яких посадовими особами Філії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 , директор та засновник: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрований: АДРЕСА_2 ) було укладено договори № ЦВСМ(ВМТП 16.277) від 16.11.2016 на суму 2 774 205,12 грн., № ІНФОРМАЦІЯ_11 (ВМТП 16.278) від 16.11.2016 на суму 2 233 545,12 грн., № ІНФОРМАЦІЯ_11 (ВМТП 16.279) від 16.11.2016 на суму 421 896,00 грн., № ІНФОРМАЦІЯ_11 (ВЩП 16.280) від 16.11.2016 на суму 2 059 320,00 грн., № ІНФОРМАЦІЯ_11 (ВМТП 16.281) від 16.11.2016 на суму 3 757 920,00 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.336) від 13.12.2016 на суму 2 708 400,00 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.337) від 13.12.2016 на суму 3 685 416,00 грн., № ЦВСМ(ВМТП 16.338) від 13.12.2016 на суму 2 774 323,00 грн.
Разом з цим, наявні дані свідчать, що ОСОБА_5 до господарської діяльності та реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " жодного відношення не має, товариство використовується невстановленими особами для проведення протиправних фінансово-господарських операцій, а вартість продукції, яка постачалась в рамках вищезазначених угод суттєво завищена.
Досудовим розслідуванням зазначеного кримінального провадження, встановлено, що службовими особами за період часу з жовтня 2016 року по лютий 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) задекларували отримання від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кошти на загальну суму 44 508 834 грн. за нібито продаж запчастин та комплектуючих до потягів і вагонів, які раніше придбалися ним у вітчизняних СПД на суму 44 304 876 грн. Однак, аналіз ланцюга походження вказаного товару від постачальника до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », вказує, що із загальної суми придбаного товару лише близько 20% складає вказана продукція, а інші ТМЦ відносяться до харчових та побутових товарів. Також встановлено, що за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а саме у АДРЕСА_1 фактично не знаходиться, зазначені обставини зафіксовані протоколом обшуку від 12.05.2017 на підставі ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми.
Наведені дані підтверджують факт продовження протиправної діяльності посадових осіб Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », направленої на привласнення бюджетних коштів.
Встановлено, що Філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , розташованому за адресою: АДРЕСА_3 .
З метою отримання доказів та встановлення повного кола осіб, причетних до скоєння вказаного кримінального правопорушення, необхідно отримати доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні у
ІНФОРМАЦІЯ_14 обвинувачення вказує, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_13 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, а саме факт привласнення бюджетних коштів, необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування..
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не сповістив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.
В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з 01.01.2017 по 03.07.2017, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до матеріалів юридичної справи (облікова та реєстраційна частина) Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; актів про результати планових та позапланових перевірок Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , у тому числі акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; всіх податкових накладних, які були зареєстровані Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; податкових декларацій на прибуток, поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016, які перебувають у власності ІНФОРМАЦІЯ_13 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_13 , розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , забезпечити слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління Головного управління Національної поліції України в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до матеріалів юридичної справи (облікова та реєстраційна частина) Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; актів про результати планових та позапланових перевірок Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , у тому числі акту № 40/28-09-14-04/01056362 від 29.04.2016, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; всіх податкових накладних, які були зареєстровані Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; податкових декларацій на прибуток, поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2014 по 31.12.2016, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 03.08.2017.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_13 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1