Справа №295/1672/17

УХВАЛА
Іменем України

14.02.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , по матеріалах кримінального провадження №0000080, щодо службових осіб ТОВ «Кундан», за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.З ст.212 КК України про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ), місце роботи - приватне підприємство "ЛІДЕР" (код ЄДР 31563452, м. Київ, вулиця Грушевського, буд. 4, оф. 728), в розмірі 0,5 розміру мінімальної заробітної плати, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просив накласти грошове стягнення на свідка ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ), місце роботи - приватне підприємство "ЛІДЕР" (код ЄДР 31563452, м. Київ, вулиця Грушевського, буд. 4, оф. 728), в розмірі 0,5 розміру мінімальної заробітної плати.

У клопотанні слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Кундан» (ко,д ЄДР 38499923, м. Житомир), в період 01.01.2013 по теперішній час, внаслідок відображення е бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ПП «Симос» код ЄДР 34554938, ПП «Де-Бріс» код ЄДР 38888589, ПП «Вега-Ремстрой» коц ЄДР 39076564 , ПП «Гарде-Плюс» код ЄДР 39012097, ПП «Таргет-Плюс» код ЄДР 38888568 ТОВ «Південьгрупп» код ЄДР 38227855, ПП «Фебрус» код ЄДР 39613421, ТОВ «В.Г.М.» ко; ЄДР 38355533, ПП «Гранд Стройгефест» код ЄДР 38644030, ухилились від сплати податку ш додану вартість та податку на прибуток на суму 3,1 млн.грн. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що на території Херсонсько області діє група осіб які, крім вищевказаних СГД, організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ у т.ч. для ТОВ «Кундан». Такт чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в АТ Сбербанк Росії, А1 «ОТП Банк», ПАТ «Ідея банк». За таких обставин, податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податок; на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались. У подальшому в період 2014 - 2016 років, вказані кошти в сумі понад 200 млн.грн., відповідно до договорів купівлі-продажу/надання послуг, накладних, рахунків фактур та інших документів, були перераховані на рахунки вищевказаних фіктивних та транзитних суб`єктів підприємницької діяльності, після чого зняті з рахунків готівкою.

Слідчий зазначає, що в рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків за результатами яких виявлено та вилучено 120 печаток СГД, якими користувалась у своїй діяльності група осіб, бухгалтерські та податкові документи, які свідчать про факти проведених незаконних операцій, комп`ютерна техніка на якій готувались дані документи та інші докази, які вказують на скоєння злочину.

У клопотанні зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що послугами вищевказаної транзитне конвертаційної групи в період 2014-2016 скористались ряд юридичних та фізичних осі(: підприємців реально діючого сектору економіки України, а саме: ПП "ЛІДЕР" (код ЄД31563452), які незаконно сформували податковий кредит від підприємств, що входять до складу вищевказаної транзитно-конвертаційної групи. Проведеним оглядом аналітичної системи «АІС Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службові особи ПП "ЛІДЕР" (код ЄДР 31563452, м. Київ, вулиця Грушевського, буд. 4, оф.728) у податковому обліку підприємства відобразили проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ у ПП ТАРДЕ-ПЛЮС код ЄДР 39012097, ПП "ВЕГА-РЕМСТРОЙ" код ЄДР 39076564, ПП "АВАЛОН-2" код ЄДР 39525849, ПП "ФЕБРУЄ" код ЄДР 39613421, ПП "ПАЙОЛА" код ЄДР 40027892. ПП "ФАНДИ БЕЙ" код ЄДР 40033555 по взаємовідносинах з якими сформували незаконний податковий кредит з ПДВ на суму близько 1,6 млн. грн. Встановлено, що директором та засновником ПП "ЛІДЕР" являється ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування, а саме 19.07.2016 року, для участі у проведенні слідчих дій, а саме проведенні допиту з метою встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню, викликано на 10 год.00 хв. 25.07.2016 року та на 11 год.00 хв 26.07.2016 року свідка ОСОБА_4 , шляхом вручення йому повісток за три доби. В повістках про виклик, яка була отримана ОСОБА_4 роз`яснено зміст ст.ст. 138, 139 КПК України, а саме поважні причини неприбуття на виклик та наслідки неприбуття на виклик. Зокрема, якщо свідок, що був у встановленому КПК України порядку викликаний, не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: - від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого. Про те, на зазначений у повістці про виклик час та дату прибуття до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області на 10 год.00 хв. 25.07.2016 року та на 11 год.00хв 26.07.2016 року, ОСОБА_4 не прибув. Будь-яким чином ОСОБА_4 , про причини неприбуття на виклик слідчого не повідомив, незважаючи на те, що у повістці вказано контактний телефон слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області, на зазначений захід забезпечення кримінального провадження ОСОБА_4 не відреагував та не прибув на виклик слідчого без поважних причин.

Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора; від 0,5 до 2 розмірів мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого судді, суду.

Слідчим суддею встановлено, що в клопотанні слідчого про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ), місце роботи - приватне підприємство "ЛІДЕР" (код ЄДР 31563452, м. Київ, вулиця Грушевського, буд. 4, оф. 728), в розмірі 0,5 розміру мінімальної заробітної плати, відсутні посилання на відомості, що засвідчують неявку ОСОБА_4 , відтак з урахуванням вищевикладеного слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 135-136, 140-142 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Відмовити в задоволенні клопотання поданого слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , яке внесене в кримінальному провадженні №0000080, про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ), місце роботи - приватне підприємство "ЛІДЕР" (код ЄДР 31563452, м. Київ, вулиця Грушевського, буд. 4, оф. 728), в розмірі 0,5 розміру мінімальної заробітної плати.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1