ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/9134/2016
УХВАЛА
08 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на арешт грошових коштів,

ВСТАНОВИВ:
08 листопада 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000033 від 20.07.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), в період з 01.01.2015 року по теперішній час, шляхом безпідставного заниження валового прибутку по фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися та продовжують ухилятися від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 20.07.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000033 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ «Аквасвіт ЛТД» займається оптовою торгівлею продуктами харчування (риба, ракоподібні. малюски), тобто реалізує рибну продукцію, яка була імпортована на митну територію України. Службовими особами вказаного підприємства являються: засновники - ОСОБА_5 , 1973 р.н. та ОСОБА_6 , 1965 р.н., керівник ОСОБА_7 , 1977 р.н. та головний бухгалтер ОСОБА_8 , 1983 р.н.

В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД», з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності з реалізації товарів за готівковий розрахунок, відображали в податковій звітності в період з 01.01.2015 по теперішній час фінансово-господарські операції по нібито реалізації товару підприємствам з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Серпантін плюс» (код 39633359), ТОВ «Юкреніан терра лекс» (код 39829765), ТОВ «Стоун Трейдінг» (код 39969438), ТОВ «Мастерікс» (код 38965610), ТОВ «Дата город» (код 38949358), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), що являється незаконним формуванням податкового кредиту в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджується висновком експертного дослідження №1-22/08/2016-до від 22.08.2016 стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аквасвіт ЛТД» враховуючи дані ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Оптіма Капітал», ТОВ «Серпантін плюс», ТОВ «Юкреніан терра лекс», ТОВ «Стоун Трейдінг», ТОВ «Мастерікс», ТОВ «Дата город» , пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_9 , 1982 р.н. директора ТОВ «Оптіма Капітал», ОСОБА_10 1975 р.н. директора ТОВ «Серпантін плюс», ОСОБА_11 1986 р.н. директора ТОВ «Юкреніан терра лекс», ТОВ «Стоун Трейдінг», ОСОБА_12 1983 р.н. директора ТОВ «Мастерікс», ТОВ «Дата город», які показали, що до ведення фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення.

Крім того встановлено, що незаконна діяльність з надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД» продовжується по теперішній час.

Так, гр.гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у червні 2016 року зареєстровано ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), схема діяльності якого є ідентичною схемі ТОВ «Аквасвіт ЛТД», а також реєстрація податкових накладних даних підприємств здійснюється за спільним IP-адресом.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться у безпосередньому володінні зацікавлених осіб, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза списання грошових котів з рахунку з метою ухилення від відповідальності.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «УкрСиббанк» (МФО351005) був відкритий рахунок № НОМЕР_1 - українська гривня, долар США, євро, російський рубль, на якому, є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» банківські рахунки.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 - українська гривня, долар США, євро, російський рубль ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Прокурор в судове засідання не з`явився, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, 2. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Однак, прокурором в зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального правопорушення, а також прокурор зазначаючи цивільний позов, як мету накладання арешту на зазначене майно копії позовної заяви до клопотання долучено не було.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на арешт грошових коштів відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1