У Х В А Л А
11 листопада 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000006 від 20.05.2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3 , -
В С Т А Н О В И В :
26.10.2015 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000006 від 20.05.2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.
Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.
В судовому засіданні встановлено, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 20.05.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та привласнення державних коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які вступивши в злочинну змову з громадянами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , які причетні до діяльності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_17 ), вчиняють тяжкий злочин, а саме: надають незаконні послуги різним суб`єктам господарювання з штучної мінімізації їх податкових зобов`язань та сприяють їм у подальшому ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення придбання та використання підконтрольних їм підприємств для забезпечення документального оформлення майбутніх «псевдо-господарських» операцій, що нанесуть державі збитків в особливо великих розмірах, тим самим вчиняючи злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , (іпн. НОМЕР_18 ), уродженець с. Лихочиха Володарського району, Київської області, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , вступивши в злочинну змову з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (іпн. НОМЕР_19 ), уродженцем с. Чупира Білоцерківського району, Київської області, зареєстрованим та фактично проживючим за адресою: АДРЕСА_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (іпн. НОМЕР_20 ), зареєстрованою та фактично проживаючою за адресою: АДРЕСА_3 та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_21 (іпн. НОМЕР_21 ), зареєстрованою та фактично проживаючою за адресою: АДРЕСА_4 , створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації на підставних осіб підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_17 ).
Таким чином підприємства реально діючого сектору економіки, використовуючи послуги «конвертаційного центру» створеного громадянами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_8 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 100 млн. грн., що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.
Оглядом Єдиного реєстру податкових накладних Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області встановлено, що податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), за період з 01.01.2012 року і по даний час були подані з кінцевого обладнання з наступники ІР-адресами НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( АДРЕСА_5 ).
Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » володіє інформацією про точне місцезнаходження кінцевого обладнання з якого були подані податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ).
Беручи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про зв`язок, телекомунікаційні послуги,їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », на підставі ухвали слідчого судді.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого ОСОБА_3 приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту маршрутів передавання, тощо.
Таким чином клопотання подано щодо документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 та старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( АДРЕСА_5 ), з подальшим її вилученням, а саме: - щодо даних, які надані абонентами під час підключення кінцевого обладнання, що перебуває у власності або користуванні споживача (з наданням копій відповідних документів, а саме договору, копії паспорту, копії документів про право власності на житло, приміщення, тощо, у разі наявності таких документів) за 2012-2015 роки по наступним ІР-адресам; - щодо місця надання послуг, а саме конкретної адреси за якою абонент отримує послуги по наступним ІР-адресам, - виду кінцевого обладнання (комп`ютер, модем, тощо) із зазначенням його номер за вказаний період по наступним ІР-адресам:
НОМЕР_22 - 17.11.2014 року, у діапазон часу, об 16:41:21,
- 19.11.2014 року, у діапазон часу, об 13:25:37,
- 20.11.2014 року, у діапазон часу, об 14:42:37,
- 21.11.2014 року, у діапазон часу, об 12:20:09, 9:59:28, 12:16:02, 9:54:44,
- 24.11.2014 року, у діапазон часу, об 15:17:17, 15:16:00, 15:13:55, 14:50:26, 14:49:41, 14:48:44, 14:48:44, 14:49:41, 15:38:56, ;
176.57.51.69 - 03.11.2014 року, у діапазон часу, об 11:38:57, 11:43:18, 11:41:39,
- 04.11.2014 року, у діапазон часу, об 16:50:30, 16:47:25, 16:46:22,
- 05.11.2014 року, у діапазон часу, об 10:54:47, 10:50:07, 11:50:39,
- 06.11.2014 року, у діапазон часу, об 11:03:30, 11:15:22,
- 07.11.2014 року, у діапазон часу, об 13:30:18,
- 11.11.2014 року, у діапазон часу, об 13:51:13, 11:41:39, 11:39:27, 11:37:26,
- 12.11.2014 року, у діапазон часу, об 16:38:22,
176.57.48.153 - 27.10.2014 року, у діапазон часу, об 13:52:38,
- 29.10.2014 року, у діапазон часу, об 13:59:29,
- 31.10.2014 року, у діапазон часу, об 10:57:33,
176.57.51.5 - 02.10.2014 року, у діапазон часу, об 17:40:43, 13:23:12, 15:11:47, 12:06:28, 15:20:18, 12:03:23, 12:12:20, 15:54:32, 14:05:29,
- 06.10.2014 року, у діапазон часу, об 11:09:29, 12:06:57, 12:20:14,
- 08.10.2014 року, у діапазон часу, об 17:09:45, 17:09:45, 16:52:27, 16:51:34, 16:50:16, 10:24:33,
- 09.10.2014 року, у діапазон часу, об 18:21:48, 18:20:40, 15:00:00, 14:58:51, 14:55:31, 14:58:04, 14:54:44, 14:52:48, 14:53:28, 14:50:57, 14:45:26, 11:02:51, 10:58:18, 10:59:57,
- 10.10.2014 року, у діапазон часу, об 11:14:50,
- 13.10.2014 року, у діапазон часу, об 12:45:25,
- 14.10.2014 року, у діапазон часу, об 19:46:47,
- 15.10.2014 року, у діапазон часу, об 18:20:17,
- 16.10.2014 року, у діапазон часу, об 17:42:45, 17:43:27,
- 17.10.2014 року, у діапазон часу, об 19:14:45, 18:59:33,
- 21.10.2014 року, у діапазон часу, об 12:17:35,
- 24.10.2014 року, у діапазон часу, об 16:56:50, 11:42:11,
176.57.51.126 - 05.09.2014 року, у діапазон часу, об 10:35:40,
- 10.09.2014 року, у діапазон часу, об 11:27:51, 11:25:45,
- 12.09.2014 року, у діапазон часу, об 13:45:49, 14:06:54, 16:48:48, 14:13:33, 16:46:28, 13:56:26,
176.57.52.25 - 22.08.2014 року, у діапазон часу, об 15:32:51, 15:32:31
- 28.08.2014 року, у діапазон часу, об 11:25:04, 11:04:13, 11:15:06,
176.57.50.183 - 01.09.2014 року, у діапазон часу, об 10:16:46,
176.57.51.33 - 05.08.2014 року, у діапазон часу, об 15:01:21,
- 08.08.2014 року, у діапазон часу, об 13:35:19, 13:37:44, 13:38:54, 13:19:42, 13:30:33, 13:58:35,
- 11.08.2014 року, у діапазон часу, об 17:21:20,
- 12.08.2014 року, у діапазон часу, об 12:46:12,
- 13.08.2014 року, у діапазон часу, об 13:02:39, 15:33:04, 12:43:35, 15:21:12, 12:53:21,
- 14.08.2014 року, у діапазон часу, об 15:40:29, 15:53:42, 15:53:09, 15:52:42, 15:52:42, 15:51:18,
- 15.08.2014 року, у діапазон часу, об 12:34:09, 14:57:13, 11:42:07, 13:56:56,
- 19.08.2014 року, у діапазон часу, об 19:11:42, 18:32:57, 18:40:44,
- 20.08.2014 року, у діапазон часу, об 15:39:33, 14:36:03, 13:33:02,
- 21.08.2014 року, у діапазон часу, об 14:09:51,
- 22.08.2014 року, у діапазон часу, об 11:10:44, 14:56:44, 14:55:41, 14:53:33, 14:52:07, 10:50:15,
176.57.51.150 - 02.07.2014 року, у діапазон часу, об 15:48:44,
- 04.07.2014 року, у діапазон часу, об 12:49:04, 12:01:03,
- 07.07.2014 року, у діапазон часу, об 10:49:52, 11:48:36,
- 09.07.2014 року, у діапазон часу, об 15:25:24, 13:02:43, 12:19:33,
- 10.07.2014 року, у діапазон часу, об 14:14:46,
- 11.07.2014 року, у діапазон часу, об 12:35:25,
- 14.07.2014 року, у діапазон часу, об 17:48:37, 10:52:46,
- 21.07.2014 року, у діапазон часу, об 15:30:22, 15:05:41, 14:31:29, 14:42:40, 14:40:36,
- 23.07.2014 року, у діапазон часу, об 16:04:49,
- 25.07.2014 року, у діапазон часу, об 10:31:36, 10:27:08,
- 28.07.2014 року, у діапазон часу, об 12:10:00,
- 29.07.2014 року, у діапазон часу, об 11:23:34, 11:47:57,
- 30.07.2014 року, у діапазон часу, об 16:11:32, 12:17:06, 13:01:47, 12:54:12, 12:28:23,
176.57.51.146 - 04.08.2014 року, у діапазон часу, об 12:12:48, 12:40:02, 12:31:30,
176.57.51.111 - 05.06.2014 року, у діапазон часу, об 13:05:24, 11:00:08,
- 06.06.2014 року, у діапазон часу, об 11:28:03,
- 12.06.2014 року, у діапазон часу, об 15:15:26, 15:43:25, 14:36:27, 15:53:55, 16:51:34, 11:40:31, 15:53:04, 12:51:03, 12:50:15, 11:48:29, 11:44:48, 11:42:58, 11:37:57, 11:41:59,
- 16.06.2014 року, у діапазон часу, об 16:20:56, 16:10:35, 16:03:16,
- 19.06.2014 року, у діапазон часу, об 11:24:02, 11:22:57,
- 20.06.2014 року, у діапазон часу, об 15:23:05,
- 23.06.2014 року, у діапазон часу, об 12:12:00,
- 24.06.2014 року, у діапазон часу, об 13:38:09,
- 25.06.2014 року, у діапазон часу, об 17:04:14, 16:11:40,
- 26.06.2014 року, у діапазон часу, об 16:45:23, 16:55:40,
- 01.07.2014 року, у діапазон часу, об 13:33:41, 13:28:45, 12:50:13,
176.57.49.18 - 05.05.2014 року, у діапазон часу, об 14:13:09,
- 07.05.2014 року, у діапазон часу, об 12:16:37,
- 08.05.2014 року, у діапазон часу, об 15:36:12,
- 14.05.2014 року, у діапазон часу, об 17:35:16,
- 21.05.2014 року, у діапазон часу, об 10:52:18,
- 27.05.2014 року, у діапазон часу, об 14:54:14, 14:46:46,
- 28.05.2014 року, у діапазон часу, об 17:41:21,
176.57.51.84 - 11.03.2014 року, у діапазон часу, об 12:15:52, 11:55:56,
- 12.03.2014 року, у діапазон часу, об 16:42:38,
- 13.03.2014 року, у діапазон часу, об 11:29:33,
- 21.03.2014 року, у діапазон часу, об 12:42:38,
- 01.04.2014 року, у діапазон часу, об 16:50:11,
176.57.48.73 - 30.09.2014 року, у діапазон часу, об 17:18:20, 17:03:11, 16:43:40, 18:45:09, 18:40:38, 18:40:01,
176.57.51.184 - 30.05.2014 року, у діапазон часу, об 10:53:19,
176.57.50.86 - 11.04.2014 року, у діапазон часу, об 11:52:11,
- 17.04.2014 року, у діапазон часу, об 11:51:54,
- 18.04.2014 року, у діапазон часу, об 15:09:22, 15:05:50,
- 23.04.2014 року, у діапазон часу, об 15:01:48, 14:51:25, 14:49:36, 14:48:27, 14:46:34, 14:44:22, 14:42:03,
- 24.04.2014 року, у діапазон часу, об 12:42:51, 15:11:58,
- 29.04.2014 року, у діапазон часу, об 10:22:05.
Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » виготовити на паперовому носії документ за вказаними вище ІР-адресами.
Строк дії ухвали не перевищує 11 грудня 2015 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1