ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/9608/2016
УХВАЛА
15 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000012 від 27.02.2016, заступника начальника СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 27.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рубікон-моноліт» (), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Вест Груп» (), ТОВ «Лабрія Груп» (), ТОВ «Тадіс Плюс» () та ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (), які мають ознаки «фіктивності», в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість у розмірі 3 536 000 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000012 від 27.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства ТОВ «Вест Груп» (), ТОВ «Лабрія Груп» (), ТОВ «Тадіс Плюс» () та ТОВ «Агрофлексгруп 2015» () не здійснювали товарні поставки продукції в адресу підприємства ТОВ «Рубікон-моноліт» () в період 2014-2015 років.

Також, досудовим розслідуванням при відпрацюванні ланцюга щодо формування незаконного податкового кредиту від ТОВ «Вест Груп» (), ТОВ «Лабрія Груп» (), ТОВ «Тадіс Плюс» () та ТОВ «Агрофлексгруп 2015» () до ТОВ «Рубікон-моноліт» () встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операції, а саме надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, із якими ТОВ «Рубікон-моноліт» () декларувало фінансово-господарські відносини, а саме: ТОВ «Турбо сіті» (), ТОВ «Оріон» (), ТОВ «Домінінт ЮА» ().

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Вест Груп» (), ТОВ «Лабрія Груп» (), ТОВ «Тадіс Плюс» () та ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (), ТОВ «Турбо сіті» (), ТОВ «Оріон» (), ТОВ «Домінінт ЮА» () та інших, мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Діяльність вищевказаного підприємства спрямована на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків, тобто завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємство, розкрадання коштів, отриманих злочинних шляхом з подальшою їх легалізацією шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки.

З метою встановлення осіб причетних до скоєння злочину, які створили злочинну схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки встановлено та допитано у якості свідка директора та засновника ТОВ «Лабрія Груп» () ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який засвідчив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства ТОВ «Лабрія Груп» (), а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на ТОВ «Лабрія Груп» (), а лише здійснив реєстрацію вищевказаних підприємств та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Рубікон-моноліт» () для здійснення фінансово-господарської діяльності в філії Дніпропетровського обласного управління ПАТ "Ощадний банк України" (МФО 305482) було відкрито рахунки: 23.08.2016 року рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), 21.07.2016 року рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), 19.11.2015 року рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), 26.11.2014 року рахунок № НОМЕР_4 (російський рубль), 31.07.2014 року рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), 05.09.2016 року рахунок № НОМЕР_5 (українська гривня), 31.07.2014 року рахунок № НОМЕР_4 (долар США) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» державного рівня.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб`єкта господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження..

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США) підприємства ТОВ «Рубікон-моноліт» (), відкритого в філії Дніпропетровського обласного управління ПАТ «Ощадний банк України» (МФО 305482), м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), пр-т. Гагаріна, буд. 115.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США) підприємства ТОВ «Рубікон-моноліт» (), відкритого в філії Дніпропетровського обласного управління ПАТ «Ощадний банк України» (МФО 305482), м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), пр-т. Гагаріна, буд. 115.

Зупинити видаткові операції по вищевказаним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунках ТОВ «Рубікон-моноліт» () № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США) в філії Дніпропетровського обласного управління ПАТ «Ощадний банк України» (МФО 305482), даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначених рахунках із вказівкою СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: 49107, м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Високовольтна, 24.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1