У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 грудня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000224 від 18.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладання арешту на майно, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладання арешту на майно, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №0000224 від 18.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи свої вимоги наступним.
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000224 від 18.08.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі звернення народного депутата України ОСОБА_5 від 11.08.2015 щодо порушень податкового законодавства під час експорту зерна, які спричинили ненадходження до бюджету податків на суму понад 5 мільйонів гривень внаслідок ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Згідно даного звернення службові особи суб`єктів господарської діяльності виробників сільськогосподарської продукції здійснюють реалізацію зернових культур за готівкові кошти та без відображення у податковій звітності, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської області значна частина земель запасу та земель, що не надані у власність та постійне користування, незаконно використовується суб`єктами підприємницької діяльності для ведення сільськогосподарського товарного виробництва.

Реалізація не облікованої сільськогосподарської продукції, вирощеної на таких землях, призводить до фактичного отримання неоподатковуваних доходів.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Мирне» () для вирощення сільськогосподарських культур використовуються землі, які належним чином не зареєстровані та відведені для використання без проведення процедури торгів на право оренди цих земельних ділянок.

Реалізація ТОВ «Мирне» зернових культур без відображення у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності призводить до приховування об`єктів оподаткування, та як наслідок ненадходження до бюджету відповідних податків.

Так, 22.12.2016 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Мирне» - м. Одеса, вул. Лазарева адмірала, буд. 73 «а», в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- зошит з чорновими записами на 26 арк.;

- зошит з чорновими записами з написом «Книга канцелярная», прошитий, в якому частина аркушів відсутня;

- зошит з чорновими записами, на обкладинці якого напис: «Агрозахист Донбас»;

- додаткова угода №1 від 01.07.2010 на 1 арк.;

- документи стосовно договору оренди земельної ділянки у гр. ОСОБА_6 на 10 арк.;

- додаткова угода №1 від 01.04.2011 на 1 арк.;

- зошит з чорновими записами, на обкладинці якого напис: «Syngenta»;

- зошит з чорновими записами, на обкладинці якого напис: «ДПА Рейпін»;

- копія рахунку №164 від 22.02.2016 на 1 арк.;

- додаток №560/17/17 від 03.11.2016 до договору поставки №560/17/17 від 29.06.2016 на 1 арк.;

- копія рахунку на оплату №187 від 09.02.2016 на 1 арк.;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за ноябрь 2015 год по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за октябрь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом на обкладинці «Бухгалтерские документы за сентябрь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за август 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за июль 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за июнь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за май 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за апрель 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за март 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за февраль 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за январь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за декабрь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Полаткові декларації по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Урожай 2015-2016»;

- папка накопичувач з документами з написом «Мирное Земля-аренда»;

- договір оренди землі №128 від 31.08.2016 на 7 арк.;

- договір оренди землі №182 від 04.11.2016 на 15 арк.;

- договір оренди землі №182 від 04.11.2016 на 14 арк.;

- розпорядження Іванівської районної державної адміністрації №528/А-2012 від 05.12.2012 на 1 арк.;

- викопіювання земельних ділянок на 1 арк.;

- копія клопотання ОСОБА_7 на 1 арк.;

- вхідний квиток учасника земельних торгів №577 від 28.10.2016 на 1 арк.;

- платіжне доручення №968 від 07.11.2016 на 1 арк.;

- довідка про отримання документів щодо земельних торгів від 28.10.2016 №577 на 1 арк.;

- картка учасника земельних торгів на 1 арк.;

- інформаційна картка на лот №842 на 1 арк.;

- справа на лот №842 на 87 арк.;

- жорсткий диск марки Вестерн Діджітал s/n WCANP1087483;

- жорсткий диск марки Вестерн Діджітал s/n WCAYVA792210.

Також 22.12.2016 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук у складських та виробничих приміщень ТОВ «Мирне» - Одеська обл., Іванівський р-н., Северинівська с/р, земельна ділянка місцерозташування якої визначено камерально, що співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 - 46.823028, 30.568577; точка 2 - 46.824063, 30.571688; точка 3 - 46.822925, 30.572106; точка 4 - 46.822485, 30.568898, 30.582219, в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- відомість переліку та вартості майна, що виділено під борги в резервний страховий фонд та майновій групі КСП "Мирне" Іванівського району;

- звіт руху зернової продукції на 6 арк.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий у судовому засіданні просив задовольнити клопотання із вказаних підстав.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття учасників кримінального провадження для розгляду клопотання, не перешкоджає його розгляду.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.
Зазначені у клопотанні вилучені речі, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів, та могли бути об`єктом кримінального правопорушення передбаченого ч. 229 КК України. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення вилучених речей, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання прокурора є обґрунтованим.
Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладання арешту на майно у кримінальному провадженні №0000224 від 18.08.2015 року задовольнити.

Накласти арешт на:

- зошит з чорновими записами на 26 арк.;

- зошит з чорновими записами з написом «Книга канцелярная», прошитий, в якому частина аркушів відсутня;

- зошит з чорновими записами, на обкладинці якого напис: «Агрозахист Донбас»;

- додаткова угода №1 від 01.07.2010 на 1 арк.;

- документи стосовно договору оренди земельної ділянки у гр. ОСОБА_6 на 10 арк.;

- додаткова угода №1 від 01.04.2011 на 1 арк.;

- зошит з чорновими записами, на обкладинці якого напис: «Syngenta»;

- зошит з чорновими записами, на обкладинці якого напис: «ДПА Рейпін»;

- копія рахунку №164 від 22.02.2016 на 1 арк.;

- додаток №560/17/17 від 03.11.2016 до договору поставки №560/17/17 від 29.06.2016 на 1 арк.;

- копія рахунку на оплату №187 від 09.02.2016 на 1 арк.;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за ноябрь 2015 год по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за октябрь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом на обкладинці «Бухгалтерские документы за сентябрь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за август 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за июль 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за июнь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за май 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за апрель 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за март 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за февраль 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за январь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Бухгалтерские документы за декабрь 2015 по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Полаткові декларації по ООО «Мирное»;

- папка накопичувач з документами з написом «Урожай 2015-2016»;

- папка накопичувач з документами з написом «Мирное Земля-аренда»;

- договір оренди землі №128 від 31.08.2016 на 7 арк.;

- договір оренди землі №182 від 04.11.2016 на 15 арк.;

- договір оренди землі №182 від 04.11.2016 на 14 арк.;

- розпорядження Іванівської районної державної адміністрації №528/А-2012 від 05.12.2012 на 1 арк.;

- викопіювання земельних ділянок на 1 арк.;

- копія клопотання ОСОБА_7 на 1 арк.;

- вхідний квиток учасника земельних торгів №577 від 28.10.2016 на 1 арк.;

- платіжне доручення №968 від 07.11.2016 на 1 арк.;

- довідка про отримання документів щодо земельних торгів від 28.10.2016 №577 на 1 арк.;

- картка учасника земельних торгів на 1 арк.;

- інформаційна картка на лот №842 на 1 арк.;

- справа на лот №842 на 87 арк.;

- жорсткий диск марки Вестерн Діджітал s/n WCANP1087483;

- жорсткий диск марки Вестерн Діджітал s/n WCAYVA792210;

- відомість переліку та вартості майна, що виділено під борги в резервний страховий фонд та майновій групі КСП "Мирне" Іванівського району;

- звіт руху зернової продукції на 6 арк.

Ухвала слідчого судді про накладення арешту підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.12.2016