Справа № 761/6816/17
Провадження № 1-кс/761/4272/2017
09 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні № 320 171 001 000 000 05, за ознаками кримінальних правопрушень, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,
у с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 з погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Відповідно до клопотання ІНФОРМАЦІЯ_2 у кримінальному провадженні № 320 171 001 000 000 05 ч. 1 ст. 212 КК України проводиться досудове розслідування, яким встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2016 по 30.09.2016 при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 » занизили податок на додану вартість у розмірі 1 243 086 грн.
Відповідно до даних розслідування зміст фактично проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 » не відповідає документам, тобто вчинені з метою завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » валових витрат та податкового кредиту, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у своїй діяльності використовує банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
З метою повного та всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності вказаного товариства, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливість вилучення їх копій.
Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Враховуючи, що запитувана інформація віднесена до банківської таємниці, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливе без рішення суду.
У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити з наведених у ньому підстав.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не викликалась.
Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про таке.
У силу ст. 93 КПК збирання доказів стороною обвинувачення здійснюється шляхом проведення слідчих дій та негласних слідчих дій, витребуванням та отриманням від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст.159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
У клопотанні належним чином обґрунтовано, що одержати в інший спосіб тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо.
За таких обставин слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які можуть бути використані як докази, можуть перебувати у володінні вказаної фінансової установи, дані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
За ч.7 ст.163 КПК слідчий суддя має право дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 93, 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або іншому слідчому, який входить до складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 320 171 001 000 000 05, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою - АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме:
- банківських виписок за період з 01.01.2016 по 31.01.2017 по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_2 в друкованому та електронному вигляді;
- договорів, додатків до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку вказаного рахунку, у тому числі надання банком послуг «банк-клієнт»;
- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрило рахунок № НОМЕР_2 : заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;
- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2016 по 31.01.2017 по рахунку № НОМЕР_2 , а також доручень, оформлених на осіб, уповноважених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахунку № НОМЕР_2 .
Установити строк дії ухвали один місяць з дня її проголошення, тобто по 09 квітня 2017 року включно.
Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1