Провадження № 1-кс/161/6388/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Луцьк 27 грудня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Шахта №1 «Нововолинська»,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області старший лейтенант поліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на подовження термінів проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності у ДП «Шахта №1 «Нововолинська»,що знаходиться за адресою: Волинська обл., місто Нововолинськ, вулиця Шахтарська, будинок 42), за період часу з 01.01.2015 по 29.02.2016, терміном 5 робочих днів, з 05.01.2017 по 12.01.2017 року.
Клопотання мотивує тим, що у провадженні управління Головного управління Національної поліції у Волинській області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 28.09.2016 року за № 0000175 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 210 КК України.

Крім того, слідчий зазначив, що проведеним по справі досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 28.03.1997 № 280 «Про хід структурної перебудови вугільної промисловості» згідно з наказом Міненерговугілля від 25.11.2014 № 839 проведено реорганізацію ДП «Волиньвугілля» шляхом виділу із його складу технічної одиниці «Шахта № 1 «Нововолинська».

Відповідно до порядку ліквідації збиткових вугледобувних та вуглепереробних підприємств, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.08.1997 № 939, розпочато заходи щодо підготовки ДП «Шахта № 1 «Нововолинська» (далі Підприємство) до ліквідації, і Підприємство включено до переліку підприємств, які фінансуються за бюджетної програмою «Реструктуризація вугільної та торфодобувної промисловості» (КПКВК 1101070).

В період часу з 22.02.2016 по 04.03.2016 Департаментом внутрішнього аудиту Міненерговугілля було проведено позаплановий внутрішній аудит ДП «Шахта №1 «Нововолинська» за період з 01.01.2015 по 01.02.2016, внаслідок чого складено звіт № 04-16.

Також, слідчий зазначив, що внутрішнім аудитом встановлено, що підприємством за рахунок бюджетних коштів, призначених для скорочення штатних працівників, виплачено аванси по заробітній платі на суму 3 717,3 тис. грн. за січень-лютий 2016 року та здійснено оплату лікарняних (перших п`яти днів тимчасової непрацездатності, що не належить до фонду оплати праці) в загальній сумі 327,5 тис. грн., що призвело до нецільового використання коштів та завдано шкоди Державному бюджету на загальну суму 4 044,8 тис. грн.. При цьому, у платіжних дорученнях, зареєстрованих в Управлінні державної казначейської служби у м. Нововолинськ у графі «призначення платежу» зазначено спрямування коштів на виплату заробітної плати та відпускних за 2015 рік, що свідчить про недостовірність даних зазначених у платіжних дорученнях.

Зазначені суми авансів проводились підприємством протягом грудня 2015 року, що суперечить планам та напрямам використання бюджетних коштів на 2015 рік.

Статтею 3 Бюджетного кодексу України від 08.07.2010 передбачено, що бюджетний період для всіх бюджетів, що складають бюджетну систему України, становить один календарний рік, який починається 1 січня кожного року і закінчується 31 грудня того ж року.

Виходячи з наведеного ДП «Шахта №1 «Нововолинська» нараховано та виплачено заробітної плати (авансів) на 2016 рік як виплати наступного бюджетного періоду.

Окрім того, слідчий зазначив, що аудитом встановлено, що підприємству у відповідності до бюджетного запиту, паспорту бюджетної програми, Планів використання бюджетних коштів на 2015 рік, видатки на заробітну плату 2016 року та нарахування на зазначену заробітну плату, не передбачались

Крім того, підприємством за рахунок коштів загального фонду державного бюджету здійснено оплату перших п`яти днів непрацездатності (лікарняні) за вересень-листопад 2015 року, що не входить в фонд оплати праці в сумі 327 461,00 гривень

Крім того, згідно листа № 13-03-015-17-17 від 23.12.2016, Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області, просить посприяти у наданні ухвал про проведення позапланових ревізій у ДП «Шахта №1 «Нововолинська» терміном на 5 робочих днів в період часу з 05.01.2017 року по 12.01.2017 року у зв`язку з великим обсягом робіт по аналізу первинних документів, з необхідністю отримання письмових пояснень від колишніх працівників.
Відповідно до ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 (N 2939-XII) подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

З метою встановлення повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.
Дослідивши надані матеріали клопотання та додані докази, заслухавши пояснення слідчого, з`ясувавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст.91 КПК України, покладається на слідчого та прокурора. Згідно ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 (N 2939-XII) подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії, а тому із врахуванням зазначеного, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити, надавши дозвіл на подовження термінів проведення позапланової ревізії.
Керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4,91-93, 369, 372 КПК України, ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 задовольнити.
Надати дозвіл на подовження термінів проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в державному підприємстві Шахта №1 №Нововодинська» (, місцезнаходження юридичної особи: 45400, Волинська обл., місто Нововолинськ, вулиця Шахтарська, будинок 42), а саме щодо дотримання цільового використання бюджетних коштів виділених за бюджетною програмою «Реструктуризація вугільної та торфодобувної промисловості» (КПКВК 1101070), які були призначенні для скорочення працівників (працюючих), за період часу з 01.01.2015 року по 29.02.2016 року, проведення якої подовжити з 05.01.2017 року по 12.01.2017 року включно, терміном 5 робочих днів.
Проведення ревізії не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1