КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3761/17
Провадження № 1-кс/552/1114/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора- ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про накладення арешту,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про накладення арешту на майно.

Клопотання обгрунтовував тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000070 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України..

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (), ТОВ «Фірма «Вінар» (), ТОВ «Інтенс Продакшн» (), ТОВ «Гокта» (), ТОВ «Артуа Груп» (), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (), ТОВ «Нове Тепличне Господарство» (), ТОВ Прометей Плюс (), ТОВ «Ві Ойл Карго» (), ТОВ «Крона Трейд» (), ТОВ «Поригон» (), ТОВ «ТД «Експотек» (), ТОВ «ВК «Ферум» (), ТОВ «Арт-строй 2012» (), ТОВ «Скіон Трейд» (), ТОВ «Колорит Плюс» (), ТОВ «Дамірон» (), ПП «Адамант-Я» (), ПП «Інтерлюкс-2007» (), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (), ТОВ «Граундхог» (), ТОВ «ДТК» (), ПП «Еліта» (), ПП «Діоніс» (), ТОВ «Форс Торг» (), ТОВ «Соквол» (), ПП «Донснабзбут» (), ТОВ «СТС-ЛТД» (), ПП «СВС» (), ТОВ «Іста Дел» (), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (), ТОВ «Міда Сервіс» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (), ТОВ «Укрпаклайн» (), ПП «Палантир» (), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (), ПП «Вугледонтехпостачання» (), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (), ТОВ «Авітус» (), ТОВ «Український Брокерський Дім» (), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (), ТОВ «Ама Торг» (), ТОВ «Кратос Плюс» (), ПП «Діоніс» (), ПП «Внєшсервіс» (), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (), ТОВ «СК`Укрсхідбуд» (), ПП «Елеком» (), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно конвертаційної групи являються підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (), ТОВ «Альтер С» (), ТОВ «Агро Овен» (), ТОВ «ДКФ Компані» (), ТОВ «Наша Фірма Плюс» () та інші СГД.

Крім того, в період 2016-2017 років службові особи ТОВ «Трубо-Пром» (), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами виділеними на виконання умов договорів державних закупівель, укладених на підставі проведення відкритих торгів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей, за попередньою змовою з організаторами транзитно конвертаційної групи підприємств ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими не встановленими особами, віднесли до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Надір Центр Груп» (), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (), ТОВ «Прометей Плюс» (), ТОВ «Інтенс Продакшн» () та ТОВ «Енсайн ЛТД» (), яких фактично не було, а відбувалося лише документальне відображення даних взаємовідносин, оскільки зазначені СГД формують власний податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання пива, курей, напоїв, внаслідок чого службові особи ТОВ «Трубо-Пром» спільно з вищевказаними особами привласнили бюджетні кошти.

Відповідно до ухвал слідчого судді Октябрського райсуду м. Полтави було проведено ряд обшуків за адресами офісних приміщень, мешкання та рухомого майна осіб, причетних до незаконної діяльності по конвертації грошових коштів та надання послуг по ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки. В тому числі було проведено обшук за адресою місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Трубо-Пром»: м. Київ, пров. Куренівський, 15а, де серед іншого було виявлено та вилучено:

- оригінал договору ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код 39375770) на 2 арк.;

- оригінал договору ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 5 арк.;

- оригінали сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- копії сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- оригінал рахунку на оплату покупець - ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код 39375770), постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 1 арк.;

- оригінал податкової накладної покупець ПП «ОР Груп» (код 35952293), постачальник: ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код 39375770) на 1 арк.;

- оригінали видаткових накладних покупець ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Прометей Плюс» (код 33013011), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741) 204 шт. на 204 арк.;

- оригінали актів звіряння ТОВ «Санпромсервіс» із ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 5 арк.;

- роздруківка без підпису податкової накладної покупець ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741) на 1 арк.;

- оригінали рахунків на оплату покупець - ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код 39375770), ТОВ «Прометей Плюс» (код 33013011), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741) на 30 арк.;

- оригінал довіреності ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на отримання ТМЦ на 1 арк.;

- завірена копія виписки з ЄДРЮЮ та ФОП ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- завірене свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал податкового повідомлення-рішення від 15.08.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал розрахунку штрафних санкцій за ППР від 15.08.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал повідомлення про виклик від 05.09.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) до ДПІ у м. Полтаві на 1 арк.;

- оригінали актів прийому-передачі приміщення до договору оренди між ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) та ПрАТ «Бориспільська СПМК-530» - на 4 арк., з прикріпленим до них аркушем паперу із рукописним написом «Підписати і по одному екземпляру повернути» - на 1 арк.;

- оригінали рахунків про витрати електроенергії за договором оренди між ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) та ПрАТ «Бориспільська СПМК-530» - на 49 арк.;

- поштові конверти від ДПІ у м. Полтаві на адресу ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- ноутбук «Acer Aspire V3-574series» чорного кольору, модель N15Q6, серійний номер NXG1UEU007526221BD7600 - 1шт.

Вилучені в ході обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Трубо-Пром»: м. Київ, пров. Куренівський, 15а документи та ноутбук визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000070.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Слідчим суддею встановлено, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000070 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Беручи до уваги те, що описані та вилучені документи та речі містять відомості про взаємовідносини ТОВ «Трубо-Пром» з вказаними підприємствами, які надавали послуги по штучному формуванню податкового кредиту, є речовими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені в ході обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Трубо-Пром»: м. Київ, пров. Куренівський, 15а, а саме:

- оригінал договору ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код 39375770) на 2 арк.;

- оригінал договору ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 5 арк.;

- оригінали сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- копії сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- оригінал рахунку на оплату покупець - ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код39375770), постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 1 арк.;

- оригінал податкової накладної покупець ПП «ОР Груп» (код 35952293), постачальник: ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код 39375770) на 1 арк.;

- оригінали видаткових накладних покупець ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Прометей Плюс» (код 33013011), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741) 204 шт. на 204 арк.;

- оригінали актів звіряння ТОВ «Санпромсервіс» із ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 5 арк.;

- роздруківка без підпису податкової накладної покупець ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741) на 1 арк.;

- оригінали рахунків на оплату покупець - ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Дніпро маркет Груп» (код 39375770), ТОВ «Прометей Плюс» (код 33013011), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741) на 30 арк.;

- оригінал довіреності ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на отримання ТМЦ на 1 арк.;

- завірена копія виписки з ЄДРЮЮ та ФОП ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- завірене свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал податкового повідомлення-рішення від 15.08.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал розрахунку штрафних санкцій за ППР від 15.08.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал повідомлення про виклик від 05.09.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) до ДПІ у м. Полтаві на 1 арк.;

- оригінали актів прийому-передачі приміщення до договору оренди між ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) та ПрАТ «Бориспільська СПМК-530» - на 4 арк., з прикріпленим до них аркушем паперу із рукописним написом «Підписати і по одному екземпляру повернути» - на 1 арк.;

- оригінали рахунків про витрати електроенергії за договором оренди між ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) та ПрАТ «Бориспільська СПМК-530» - на 49 арк.;

- поштові конверти від ДПІ у м. Полтаві на адресу ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- ноутбук «Acer Aspire V3-574series» чорного кольору, модель N15Q6, серійний номер NXG1UEU007526221BD7600 - 1шт. з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1