Справа № 161/7755/17
Провадження № 1-кс/161/3680/17
У Х В А Л А
про призначення позапланової перевірки
м. Луцьк 19 травня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області В прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , розглянувши старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» (код 37669341 юридична адреса: 43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Крилова, 4/1, фактична м. Луцьк вул. Богдана Хмельницького, 12) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.06.2014 року по 16.05.2017 року, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

З клопотання вбачається, що в провадженні СВ прокуратури Волинської області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0000088 від 21.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.2 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000088, необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія»,оскільки досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Волиньфарм» за попередньою змовою із службовими особами управління охорони здоров`я Волинської обласної державної адміністрації зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють реалізацію через систему закупівель за державні кошти фальсифікованих лікарських засобів у закладах охорони здоров`я області та через роздрібну реалізацію через мережу аптек, в наслідок чого державним інтересам заподіяно тяжких наслідків.

Тому з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія», тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :
Дати дозвіл на проведення документальної позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» (код 37669341 юридична адреса: 43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Крилова, 4/1, фактична м. Луцьк вул. Богдана Хмельницького, 12) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.06.2014 року по 16.05.2017 року, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1