пр. № 1-кс/759/1964/16
ун. № 759/8316/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у кримінальному провадженні № 0000034, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
14.06.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 в м. Києві ОСОБА_3 щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 адресою: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_2 від 24.12.2015 року.

Клопотання обґрунтоване наступним.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до звернення народних депутатів ОСОБА_4 та ОСОБА_5 № 146/6 від 26.05.2016 року щодо використання невстановленими особами реквізитів суб`єкта господарської діяльності з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом неправомірної реєстрації податкових накладних з податку на додану вартість в березні 2016 року з метою сприяння ухиленню від сплати податків підприємства реального сектору економіки.

Встановлено, що 25.03.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було виписано та зареєстровано податкову накладну на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 65253240,00 грн. за поставку олії в тому числі ПДВ 10910562 грн. Для того, щоб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » міг вписати та зареєструвати податкову накладну на вищезазначену суму він повинен був перед цією операцією сплатити відповідну суму коштів на відкритий йому спец-рахунок з ПДВ в територіальному управлінні Державного казначейства, тим самим поповнити реєстраційну суму по формулі, яка дозволяє платнику податків видати та зареєструвати податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Також встановлено, що суму ліміту по формулі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було збільшено за рахунок ПДВ, начебто сплачено митним органам внаслідок здійснення імпорту товару на митну територію України. Однак вказане товариство буд-яких операцій по імпорту товару на митну територію України не здійснювало, а отже сума ПДВ до державного бюджету Украхни від проведених операцій по імпорту та митному оформленню товару не сплачувало. Після цього, підприємство-вигодонабувач вказаного податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виписало та зареєструвало податкові накладні на продаж товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 15000000,00 грн., в тому числі ПДВ 20% - 2500000,00 грн. Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виписало та зареєструвало податкову накладну на продаж соняшникової олії на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 50241290,00 грн., в тому числі ПДВ 20% - 8373548,33 грн.

Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має поточний рахунок № НОМЕР_2 від 24.12.2015 року відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

У судове засідання слідчий що був повідомлений про місце та час розгляду клопотання не з`явився.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів з огляду на наступне.

Згідно витягу з кримінального провадження № 0000034, досудове розслідування здійснюється відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » «Мріолендж. Слідчим не надано доказів на підтвердження фінансового-господарських відносин зазначеного товариства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Одна лише схема взаємовідносин, що викладена у депутатському зверненні не є достатнім доказом фінансово-господарських відносин і не є достатньою підставою для задоволення даного клопотання.

Крім того слідчим не надано доказів звернення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання необхідних документів та доказів відмови у їх наданні.

У зв"язку із вищенаведеним, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення вказаного клоптання.

Керуючисьст.ст. 159-163, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчийсуддя

У В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у кримінальному провадженні № 0000034 залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1