Справа № 522/919/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2016 року м. Одеса
Місцевий Приморський районний суд м. Одеси у складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Одеси, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , освіта середня, одруженого, має неповнолітнього сина 2004 р. н., раніше судимого: 24.10.1990 за ч. З ст. 213, 13.11.2000 за ч. 2 ст. 141, 03.12.2002 за ч. З ст. 185 КК України
підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора - ОСОБА_4
підозрюваний - ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області молодший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, мотивуючи клопотання наступним.
Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 , не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди в розмірі 100 доларів СІЛА, в листопаді 2009 року надав згоду невстановленим слідством особам перереєструвати на своє ім`я приватне підприємство «Форпост-М» ().
Так. 27.11.2009 ОСОБА_3 , переслідуючи корисливу мету, бажаючи одержати винагороду за фіктивне підприємництво, усвідомлюючи иротиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність
ПП «Форпост-М» буде носити незаконний характер, а саме здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол №1/1 зборів засновників ПП «Форпост-М», згідно якого ОСОБА_3 став одноособовим засновником підприємства.
Також, 27.11.2009 ОСОБА_3 у приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: м. Одеса, вул. Пироговська, 7/9, підписав статут ПП «Форпост-М», затверджений протоколом №1/1 зборів засновників ПП «Форпост-М» від 27.11.2009, про що зроблено відмітку в реєстрі за №13814.
На підставі засвідчених ОСОБА_3 документів, 27.11.2009 внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Одеської міської ради за №4035690.
Податкова адреса підприємства, згідно статутних документів: м. Одеса, пров. Бісквітний, 3. Основним видом діяльності ПП «Форпост-М» є будівництво будівель. 05.06.2009 за №80465 ПП «Форпост-М» взято на облік в ДПІ у Приморському районі м. Одеси. 20.08.2009 за №1004180 підприємство зареєстровано платником ПДВ за індивідуальним податковим номером 38. 15.03.2011 за ініціативою ПП «Форпост-М» свідоцтво платника ПДВ анульовано.
Після вчинення необхідних дій, які пов`язані з реєстрацією підприємства, всі документи 1111 «Форпост-М» ОСОБА_3 передав не встановленим :підством особам.
Таким чином, 27.11.2009 у м. Одесі, ОСОБА_3 став фактичним засновником та директором 1111 «Форпост-М», при цьому, фінансово - господарську діяльність 1111 «Форпост-М» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не надавав та не підписував і нікому цього не доручав.
Також ОСОБА_3 нікого не уповноважував від свого імені здійснювати фінансово - господарську діяльність підприємства.
Незаконна діяльність ПП «Форпост-М» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити ПП «Форпост-М», гозрахункові рахунки та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» і підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Таким чином, своїми умисними, протиправними діями ОСОБА_3 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками - фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкту підприємницької діяльності юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
ПП «Форпост-М» буде носити незаконний характер, а саме здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол №1/1 зборів засновників ПП «Форпост-М», згідно якого ОСОБА_3 став одноособовим засновником підприємства.
Також, 27.11.2009 ОСОБА_3 у приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: м. Одеса вул. Пироговська, 7/9, підписав статут ПП «Форпост-М», затверджений протоколом №1/1 зборів засновників ПП «Форпост-М» від 27.11.2009, про що зроблено відмітку в реєстрі за №13814.
На підставі засвідчених ОСОБА_3 документів, 27.11.2009 внесено зміни до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців виконавчого комітету Одеської міської ради за №4035690.
Податкова адреса підприємства, згідно статутних документів: м. Одеса, пров. Бісквітний, 3. Основним видом діяльності ПП «Форпост-М» є будівництво будівель. 05.06.2009 за №80465 ПП «Форпост-М» взято на облік в ЛШ у Приморському районі м. Одеси. 20.08.2009 за №1004180 підприємство зареєстровано платником ПДВ за індивідуальним податковим номером 38. 15.03.2011 за ініціативою 1111 «Форпост-М» свідоцтво платника ПДВ анульовано.
Після вчинення необхідних дій, які пов`язані з реєстрацією підприємства, всі документи 1111 «Форпост-М» ОСОБА_3 передав невстановленим :підством особам.
Таким чином, 27.11.2009 у м. Одесі, ОСОБА_3 став фактичним засновником та директором ПП «Форпост-М», при цьому, фінансово - господарську діяльність 1111 «Форпост-М» не здійснював, документів по ьзаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.
Також ОСОБА_3 нікого не уповноважував від свого імені здійснювати фінансово - господарську діяльність підприємства.
Незаконна діяльність ПП «Форпост-М» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити ПП «Форпост-М», тозрахункові рахунки та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Допитаний 30.06.2016 як підозрюваний у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України ОСОБА_3 свою вину визнав повністю та показав, що у листопаді 2009 року, він за грошову винагороду надав згоду допомогти невстановленій в ході слідства особі перереєструвати на своє ім`я фіктивне підприємство приватне підприємство «Форпост М» без мети здійснення та ведення фінансово-господарської діяльності.
Дії ОСОБА_3 кваліфіковано за ч.1 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності скоєно ОСОБА_3 у листопаді 2009 року.
ОСОБА_3 вперше вчинив кримінальне правопорушення невеликої тяжкості, за яке законом передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Беручи до уваги, що підозрюваний ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення невеликої тяжкості, з часу його вчинення по час скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, минуло понад п`ять років, що випливає із мотивувальної частини зазначеного клопотання, та він погоджується із закриттям кримінального провадження, прокурор просить суд звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання в повному обсязі та просив його задовольнити з вказаних підстав.
Обвинувачений ОСОБА_3 під час судового розгляду підтримав клопотання, не оспорював фактичні обставини справи та зібрані докази, визнав свою вину у вчиненні злочину та просив звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Заслухавши учасників судового розгляду та дослідивши надані матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання необхідно задовольнити з наступних підстав.
Як встановлено судом, ОСОБА_3 вперше вчинив злочин, передбачений ч.1 ст.205 КК України, який відповідно до ч.2 ст. 12 КК України (в редакції КК України від 05.11.2005р., що діяла на момент скоєння правопорушення) відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.
З моменту вчинення вказаного злочину минуло більше п`яти років.
З урахуванням викладених обставин, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, закривши кримінальне провадження згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України.
Питання про речові докази вирішуються судом відповідно до вимог ст. 100 КПК України.
Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлено.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 12, 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області молодший радник юстиції ОСОБА_4 про звільнення особи від кримінальної відповідальності задовольнити.
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.
Кримінальне провадження стосовно ОСОБА_3 за ч.1 ст.205 КК України закрити на підставі п.1 ч.2 ст.284 КК України.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області протягом семи днів з дня її проголошення.
Суддя:
14.07.2016