печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора першого відділу управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавств з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_4 за період з 01.01.2010 по 31.12.2014.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000925 від 10.09.2014 за фактом незаконного збагачення в особливо великих розмірах колишнього Голови Національного банку України та Першого віце прем`єр - міністра України ОСОБА_4 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368-2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , перебуваючи у 2010-2013 роках на посаді Голови Національного банку України, відповідно до Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції" від 07.04.2011 задекларував за 2011 рік загальну суму сукупного доходу у розмірі 2 046 361 грн, у тому числі заробітну плату, інші виплати та винагороди у сумі 1 706 873 грн, дохід від викладацької, наукової і творчої діяльності у сумі 952 грн, дивіденди та проценти 66 604 грн, матеріальну допомогу у сумі 102 960 грн, дарунки, призи та виграші у сумі 470 грн, страхові виплати у сумі 38 848 грн, та інші види доходів у сумі 129 654 грн, тобто, на загальну сум 2 046 361 грн. У той же час, ОСОБА_4 у вказаній декларації вказано, що ним, у звітному році вкладено у банки 2 131 582 грн, походження яких не відоме.

Крім того органом досудового розслідування встановлено, що упродовж 2011 року тільки на власні поточні рахунки в ПАТ "Укрбізнесбанк" ОСОБА_4 внесені кошти, більші ніж ним задекларовано у 2011 році, а саме: 156 078 євро (в еквіваленті на гривню станом на 01.01.2012 - 1 560 780 грн), 57 181 доларів США (в еквіваленті на гривню станом на 01.01.2012 - 428 648 грн) та 666 446 грн, що у загальній кількості становить 2 655 874 грн.

Таким чином, суми задекларованих ОСОБА_4 доходів не відповідають обсягам проведених фінансових операцій.

Також встановлено, що за період перебування на посадах Голови Національного банку України та Першого віце - прем`єр - міністра України ОСОБА_4 було відкрито 15 рахунків у 4 банківських установах, по яких були проведені фінансові операції на значні суми коштів у вигляді внесення коштів готівкою, поповнення карткових та депозитних рахунків.

Загальний обсяг надходжень на рахунки ОСОБА_4 склав 41 233 030 грн., 156 078 Євро та 177 190 доларів США.

В ході досудового розслідування встановлено, що фінансові операції, пов`язані із надходженням коштів на рахунки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 є прихованими доходами ОСОБА_4 , пов`язаними із службовою діяльністю останнього на посадах Голови Національного банку України та Першого віце - прем`єр - міністра України та можуть бути задіяні у схемах відмивання коштів, здобутих злочинним шляхом.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України, «контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки».

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства, оскільки з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження, отримання належних і допустимих доказів у справі необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності своєчасності достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_5 за період з 01.01.2010 по 31.12.2014р.

Керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення в межах кримінального провадження №0000925 від 10.09.2014 позапланової документальної податкової перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Донецька, (ІПН не присвоєно згідно рішення суду), зареєстрованим у АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_1 , виданий Калінінським РВ ДГУ ГУ МВС України в Донецькій області 14.09.2005р., за період з 01.01.2010р. по 31.12.2014р.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Державної фіскальної служби України та Державної податкової інспекції у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві у строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1