06.09.2016 Справа №607/8751/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Тернопільської місцевої ОСОБА_4 , про продовження дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії в органі місцевого самоврядування - Тернопільській міській раді, -
В судовому засіданні старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити, з підстав наведених у ньому.
Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, на адресу СУ ГУНП в Тернопільській області надійшов акт ревізії фінансово господарської діяльності Тернопільської міської ради, в ході проведення якої виявлено факт недоотримання Тернопільським міським бюджетом 1234,6 тис. гривень від пайового внеску на створення і розвиток інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Тернополя.
Так, рішенням тернопільської міської ради від 08.04.2011 року №6/7/132 затверджено положення про порядок пайової участі замовників у створенні і розвитку інженерно- транспортної та соціальної інфраструктури м.Тернополя (надалі - Положення). Положенням передбачено, що замовник, який має намір щодо забудови земельної ділянки, звертається до відділу квартирного обліку та нерухомості Тернопільської міської ради (надалі - ТМР) із зверненням про укладення договору про пайову участь у створенні і розвитку інженерно- транспортної та соціальної інфраструктури м.Тернополя.
Звернення замовників будівництва про укладення договору про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Тернополя реєструється управлінням організаційно-виконавчої роботи ТМР і передаються у відділ квартирного обліку та нерухомості ТМР для підготовки проектів таких договорів відповідно до п. 4.5. Положення.
Цим же пунктом Положення, передбачено, що договір укладається між виконавчим комітетом ТМР та замовником не пізніше п`ятнадцяти робочих днів з дня реєстрації звернення замовника про його укладення. Відповідно до п. 3.6. Положення договір підписує міський голова, а у випадку його відсутності, один із заступників, на якого покладено виконання обов`язків.
Укладені договори про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Тернополя реєструються управлінням організаційно-виконавчої роботи ТМР і передаються у відділ квартирного обліку та нерухомості ТМР, який відповідно до пп. 3.16 і 3.17 Положення про відділ, здійснює контроль за повним та своєчасним надходженням внесків замовників на створення і розвиток інженерно- транспортної та соціальної інфраструктури м.Тернополя та вживає заходів щодо їх стягнення.
В ході ревізії проведено зустрічні звірки щодо документального підтвердження повноти сплати пайової участі у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Тернополя у чотирьох замовників будівництва: ТзОВ «Герда ЛТД», ТзОВ «Житло», ТзОВ «Інтеравтосервіс» ЛТД, ПП Виробничо-будівельна фірма «Андріана», якими встановлено, що договори про пайову участь не укладалися, хоча об`єкти будівництва здані в експлуатацію.
Таким чином, за даними декларацій про готовність об`єктів до експлуатації встановлено недоотримання міським бюджетом пайових внесків на суму 1234,6 тис. гривень.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення - службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян, державним чи громадським інтересам або інтересам окремих юридичних осіб.
Також, в ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що посадовими особами Тернопільської міської ради допущено факт недоотримання грошових коштів до місцевого бюджету від пайових внесків по об`єктам будівництва (замовникам будівництва), які не досліджувались в ході проведення ревізії фінансово-господарської діяльності Тернопільської міської ради, а саме :
В ході досудового розслідування кримінального провадження виникло питання про проведення позапланової ревізії Тернопільської міської ради з метою встановлення факту недоотримання грошових коштів від перелічених замовників будівництва та розміру завданих збитків Тернопільському місцевому бюджету.
12 серпня 2016 року Тернопільським міськрайонним судом було надано дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії в органі місцевого самоврядування - Тернопільській міській раді: ідентифікаційний код: 34334305, юридична та фактична адреса: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. Листопадова, 5, за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2015 року та встановлено строк проведення ревізії 15 робочих днів починаючи з 15 серпня 2016 року.
29 серпня 2016 року за вих. №19-08-17-17/6007 на адресу СУ ГУНП в Тернопільській області надійшов лист ДФІ в Тернопільській області, згідно якого у зв`язку із необхідністю проведення значної кількості щодо повноти сплати пайових внесків у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Тернополя клопочуть щодо продовження терміну ревізії на 5 робочих днів (до 12 вересня).
Враховуючи вищенаведене слідчий клопоче про продовження дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії в органі місцевого самоврядування - Тернопільській міській раді: ідентифікаційний код: 34334305, юридична та фактична адреса: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. Листопадова, 5, за період з 01 січня 2013 року по 01 серпня 2015 року на 5 робочих днів (до 12 вересня 2016 року), в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Відповідно до п. 9 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550, тривалість позапланової ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів, проте за рішенням суду термін позапланової ревізії може бути продовжений на 5 робочих днів.
За таких обставин, враховуючи вищевикладене, клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового засідання, в зв`язку слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_5 , про продовження дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії в органі місцевого самоврядування - Тернопільській міській раді задовольнити.
Продовжити дозвіл на проведення працівниками Держаної фінансової інспекції в Тернопільській області позапланової документальної виїзної ревізії в органі місцевого самоврядування - Тернопільській міській раді: ідентифікаційний код: 34334305, юридична та фактична адреса: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. Листопадова, 5, за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2015 року на 5 робочих днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_1