УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
26 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:
В провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000254, відкритого за ч. 2 ст. 366 КК України за фактом складання та видачі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих офіційних документів, що потягло тяжкі наслідки.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що у 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перейшло на облік до ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27 348 894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-ХIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27 348 894, 42 грн.

За вказаним фактом 31.07.2015 року прокуратурою Полтавської області відкрито кримінальне провадження №0000254 за фактом складання та видачі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих офіційних документів, що потягло тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

За відомостями Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 21.05.2013р. за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взяте на облік Полтавською ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області 01.08.2014р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перейшло з ІНФОРМАЦІЯ_4 . Стан платника 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». Має свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, яке має спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства №200204711 видане 01.02.2015р.

Відповідно до довідки від 31.07.2015 №17/16-31-16-10/38752262 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації доходів одержаних злочинним шляхом. Під час перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило в своїй фінансово-господарській документації та податковій звітності той факт, що вони впродовж лютого-травня 2015 року реалізовували підприємствам на території України сільськогосподарську продукцію власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27 348 894, 42грн.

Таким чином за результатами перевірки встановлено, що:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період лютий-червень 2015 року, без наявності купівлі або імпорту було реалізовано с/г продукції підприємствам України на суму ПДВ 27 348 894,42 грн.,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2014-2015 році не мало у власності земельних ділянок або належним чином оформлених договорів оренди землі, на якій можна було б вирощувати с/г продукцію, яка в подальшому була реалізована.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01 січня по 31 липня 2015 року було зареєстроване на території Полтавського району та відповідно подавало податкову звітність в електронному вигляді до Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.

Так, 17 лютого 2015 року між ІНФОРМАЦІЯ_5 та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 був укладений договір №170220151 про визнання електронних документів. Тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрований в АДРЕСА_2 , для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.01.2015 по 31.08.2015 надавалися послуги по обробці даних для видачі сертифікату відкритого ключа електронного цифрового підпису директора підприємства.

Враховуючи викладене, у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зберігаються документи, що містять зразки почерку та підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , код НОМЕР_3 , до яких виникла необхідність отримати органу досудового слідства тимчасовий доступ з подальшим вилученням їх оригіналів, з метою призначення почеркознавчої експертизи щодо приналежності підписів ОСОБА_4 на оригіналах фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформованих впродовж 2014-2015 років.

Беручи до уваги вищевикладене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять зразки підпису та почерку директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , код НОМЕР_3 , мають суттєве значення для доведення або спростування наявності в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України, а також причетність до вчинення іншим тяжким злочинів спрямованих на заволодіння державними коштами в особливо великому розмірі, тобто є джерелом доказів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою АДРЕСА_2 , керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до відомостей доступних лише ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованому в АДРЕСА_2 , а саме до оригіналів документів, які містять зразки підпису та почерку директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), який 17 лютого 2015 року будучи директором підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклав з ІНФОРМАЦІЯ_5 договір №170220151 про визнання електронних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1