Справа № 712/8894/16-к
Провадження № 1-кс/712/4168/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 02 серпня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000017, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Наявними матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), маючи на балансі товариства виробничі та складські приміщення, на яких здійснюється заготівля та переробка брухту чорних та кольорових металів, з метою ухилення від сплати податків не відобразили реальні обсяги фінансово-господарської діяльності у податковій звітності.
Так, фактично заготівля (придбання у населення) брухту чорних та кольорових металів здійснюється за готівкові кошти без їх бухгалтерського обліку на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через мережу приймальних пунктів на території м. Черкаси та Черкаської області, в подальшому завантажується у залізничні вагони по місцю реєстрації товариства, після чого відправляється оптовим покупцям переробникам та експортерам металобрухту, які здійснюють діяльність у Дніпропетровській, Херсонській, Запорізькій та Миколаївській областях. Об`єми господарських операцій без їх належного відображення по податковому та бухгалтерських обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » близько 30 мільйонів гривень за 2015 рік.
Згідно висновку експертного дослідження від 25.02.2016, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015 році, шляхом невідображення реальних обсягів фінансово-господарської діяльності у податковій звітності товариства, занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства у сумі 3 146 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На даний час, для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015 році, встановлення реальних обсягів фінансово-господарської діяльності у податковій звітності товариства, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: роздруківок руху
коштів за період з 01.01.2015 по 30.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції, на паперовому носії, по рахунку підприємства.
В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України та ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.01.2015 по 30.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції, на паперовому носії, по рахунку підприємства, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 або на іншу особу за дорученням слідчого.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1