Провадження №1-кс/127/3946/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ВВП ГУ НП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової перевірки,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ВВП ГУ НП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 00000523 від 11.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 358 ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Кітус» (, адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, с. Селище, вул. І. Богуна, 1 Г, зареєстровано 31.01.2015 року, перебуває на податковому обліку Тиврівському відділенні Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області) та ряду інших підприємств надавали підроблені документи для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів, за допомогою яких здійснювали експорт лісоматеріалів.

Проведеним аналізом реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ СЛГ «Авангардліс», встановлено відсутність проведення будь-яких взаєморозрахунків протягом 2015 року із ТОВ «Кітус». Крім того, відповідно до листа № 76 від 31.12.2015 року посадові особи ТОВ «Авангардліс» проінформували про відсутність поставок лісоматеріалів в адресу СГД, зареєстрованих у Вінницькій області, в тому числі і в адресу ТОВ «Кітус».

Під час здійснення досудового розслідування, за результатами аналізу даних податкової звітності, згідно інформаційних ресурсів органів ДФС встановлено, що посадові особи ТОВ «Кітус» впродовж 2015 року здійснювали експорт лісоматеріалів за межі митного кордону України до країн Європейського Союзу. Так, останніми проведено 33 експортні операції на загальну суму 1 653 372 грн.

Крім того встановлено факт постачання лісоматеріалів в адресу фізичних та юридичних осіб на загальну суму 1 606 288 грн., а саме: ПП «Сервісдрев» () на суму 87221 грн.; СПД ФО ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_1 ) на суму 32156 грн.; СПД ФО ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_2 ) на суму 63000 грн.; СПД ФО ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_3 ) на суму 434695 грн.; СПД ФО ОСОБА_7 (код ДРФО НОМЕР_4 ) на суму 417189 грн.; СПД ФО ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_5 ) на суму 37581 грн.; СПД ФО ОСОБА_9 на суму 36976 грн.; СПД ФО ОСОБА_10 (код ДРФО НОМЕР_6 ) на суму 303156 грн.; СПД ФО ОСОБА_11 (код ДРФО НОМЕР_7 ) на суму 194314 грн.

Однак, згідно листа № 555/10/02-32-21-00 від 22.03.2016 року, № 05/31/509 від 29.03.2016 року, № 345/07-16-04 від 01.04.2016р., № 17/08-00-13 від 04.04.2016р. № 326/07-16-04 від 29.03.2016р., № 5/08-00-13 від 22.03.2016р., № 1509/7/02-32-21-00 від 22.03.2016р., посадові особи ТОВ «Кітус» за період з 01.02.2015 року по 31.03.2016 року не подавали до відповідних органів ДФС податкову звітність та не зареєструвались платником ПДВ, в результаті чого приховали від оподаткування доходи підприємства, наслідком чого є ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Враховуючи виявлені в ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженні факти ухилення від оподаткування, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникли підстави для проведення позапланової документальної перевірки щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ Кітус з вищевказаними підприємствами та нерезидентами, в адресу яких здійснювалось постачання ТМЦ та експорт лісоматеріалів, тому слідчий просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому та просив задовольнити.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.
Відповідно до пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Приймаючи до уваги викладене, зважаючи на те, що слідчим в судовому засіданні доведено необхідність проведення перевірки, тому слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ Кітус, оскільки проведення перевірки може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 93, 94, 309, 395 КПК України, ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити проведення позапланової документальної перевірки ТОВ Кітус, , (адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, с. Селище, вул. І. Богуна, 1 Г), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ Кітус з ПП «Сервісдрев» (), СПД ФО ОСОБА_4 (код ДРФО ), СПД ФО ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_2 ), СПД ФО ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_3 ), СПД ФО ОСОБА_7 (код ДРФО НОМЕР_4 ), СПД ФО ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_5 ), СПД ФО ОСОБА_9 , СПД ФО ОСОБА_10 (код ДРФО НОМЕР_6 ), СПД ФО ОСОБА_11 (код ДРФО НОМЕР_7 ), за період з 31.01.2015 по 31.03.2016.

Проведення даної перевірки доручити ревізорам ГУ ДФС у Вінницькій області (адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7)

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: