Справа № 344/8661/16-к
Провадження № 1-кс/344/2983/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження розслідується в тому числі і щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) без наміру здійснювати законну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності, внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки Івано-Франківської області.

Як зазначається у клопотанні, до створення та незаконної діяльності вищевказаних товариств причетні особи, у розпорядженні яких фактично перебували установчі документи, печатка та факсиміле підпису керівників. Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зареєстроване 09.11.2015 року у ІНФОРМАЦІЯ_4 та з цього часу знаходилось на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 . Основний вид діяльності товариства неспеціалізована оптова торгівля. Юридичною адресою товариства значилась наступна: АДРЕСА_1 . З часу створення товариства засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " значився гр. ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), житель с. Клубівці Тисменицького району, Івано-Франківської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який фактично до господарської діяльності товариства відношення не мав.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві (МФО НОМЕР_5 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_6 , який використовувався невстановленими особами у незаконній діяльності товариства. Так, згідно виписки руху коштів по вищевказаному рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " встановлено зарахування грошових коштів від ПП « ОСОБА_6 » з банківського рахунку № НОМЕР_7 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

У клопотанні слідчий вказує на необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ), з метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до створення та незаконної діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", підприємств реального сектору економіки, які скористалися послугами вказаного товариства та в такий спосіб ухилилися від сплати податків, зазначаючи, що єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку № НОМЕР_9 , є його дослідження.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_7 , який відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ), що за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій за період із 09.11.2015 року по 07.07.2016 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1