печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунку ТОВ «АТА» () за № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, Євро) відкритому у ПАТ «Вест Файненс Енд Кредит Банк» (ПАТ «Кредитінвест Банк») (МФО 380441), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Леонтовича, 4, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів. Крім цього, просить зобов`язати уповноважених осіб ПАТ «Вест Файненс Енд Кредит Банк» (ПАТ «Кредитінвест Банк») (МФО 380441) надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 або іншим співробітникам за дорученням слідчого довідку щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках за письмовим запитом слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 ..

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 внесене клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

ТОВ «АТА» про призначене судове засідання з розгляду клопотання не повідомлялося.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши подане клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено в судовому засіданні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 05.01.2016 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АТА» в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «АТА» (код 25589927) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з ТОВ «ТК-Торг» (код 39469088), ТОВ «ХТГ 21» (код 39514890) в діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, а також віднесення до складу податкового кредиту суми ПДВ по здійсненим заходам по стимулюванню збуту товару, право власності на який перейшло до покупця ТОВ «Астерс Груп» (код 35995595), які не пов`язані з веденням господарської діяльності Підприємства, ухилились від сплати податків на загальну суму 647 320 грн.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що вказані грошові кошти, які у безготівковій формі знаходяться на рахунку ТОВ «АТА» () за № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ «Вест Файненс Енд Кредит Банк» (ПАТ «Кредитінвест Банк») (МФО 380441) постановою слідчого від 05.04.2016 року визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000003. Враховуючи відомості з наданих суду матеріалів, відповідно до яких грошові кошти вказані в клопотанні належать Товариству з обмеженою відповідальністю «АТА», слідчий просить накласти на них арешт.

Відповідно до ч. 1, п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Як визначено ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення (ч. 1 ст. 98 КПК України).

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст.173 КПК України наявність даних про те, що Товариству з обмеженою відповідальністю «АТА» належать зазначені грошові кошти на банківському рахунку, та можливість їх використання як доказу у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає наявними передбачені ст. 170 КПК України підстави для накладення арешту на вказані у клопотанні кошти, в тому числі видаткові операції, крім видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших загальнообов`язкових платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів відповідно до законодавства України та заробітної плати.

Разом з тим, не підлягають задоволенню вимоги клопотання щодо зобов`язання службових осіб ПАТ «Вест Файненс Енд Кредит Банк» (ПАТ «Кредитінвест Банк») (МФО 380441) надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 або іншим співробітникам за дорученням слідчого довідку щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках за письмовим запитом слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , як безпідставні, оскільки вирішення питання в цій частині не входить відповідно до чинного КПК до компетенції слідчого судді.

Відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст.309, 372, ст.392, ст.532 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунку ТОВ «АТА» () за № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, Євро) відкритому у ПАТ «Вест Файненс Енд Кредит Банк» (ПАТ «Кредитінвест Банк») (МФО 380441), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Леонтовича, 4, в тому числі видаткові операції по вказаному рахунку, крім видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших загальнообов`язкових платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів відповідно до законодавства України та заробітної плати.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1