Провадження № 1кс/554/5132/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.06.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
встановила:
22.06.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з в. о. начальника відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 .

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, а саме: оригіналів касових документів на внесення готівкових коштів фізичною особою ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (українська гривня), які перебувають у володінні Полтавське ОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Володілець документів у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.
Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:
в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.
Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_8 ) в період часу з 01.01.2014 по 31.07.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об`єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об`єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_8 ) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність, пов`язану з наданням послуг «Інтернет провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб підприємців, неофіційне керівництво яким здійснюється ОСОБА_8 . Серед підконтрольних підприємств значаться наступні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_8 ).

Протягом 2014-2015 років за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в місяць отримувалась виручка від фізичних осіб в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015 років в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

Колишній працівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 , будучи допитаним в якості свідка, підтвердив вказану інформацію про суми отриманих прибутків групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та повідомив, що оплату за послуги з підключення та надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » готівкою за адресою: АДРЕСА_2 . При цьому, товарний чек не видається, а лише на вимогу особи видається чек від ФОП ОСОБА_7 . Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, оплата послуг з надання доступу до мережі «Інтернет» здійснювалась та здійснюється фізичними особами (населенням м. Кременчука) шляхом купівлі карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк». В місті Кременчуці розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за готівкові кошти. Фактично керує групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , який є рідним братом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_10 та сином засновниці вказаних підприємств ОСОБА_6 . ОСОБА_11 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків. ОСОБА_9 також повідомив, що вся інформація з приводу кількості абонентів, сум оплати наданих послуг зберігається на серверах, які встановлено за адресами: АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 .

Надана свідком ОСОБА_9 інформація також підтверджується матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

В ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), який було відкрито в Філія Полтавське ОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ). В результаті аналізу роздруківки руху коштів встановлено, що на вказаний рахунок засновником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) систематично вносились готівкові кошти під виглядом поворотної фінансової допомоги. Зокрема, протягом 2015 року ОСОБА_6 було внесено готівкових коштів на рахунок № НОМЕР_2 в сумі близько 460 тис. грн.
Згідно інформації «1ДФ» ОСОБА_6 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період з 01.07.2013 по 30.09.2015 жодних офіційних доходів не отримувала.

Таким чином, в діях ОСОБА_6 вбачаються ознаки легалізації не облікованих готівкових коштів шляхом внесення їх на розрахунковий рахунок підприємства під виглядом поворотної фінансової допомоги.

На сьогоднішній день з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення фактів внесення готівкових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (українська гривня), встановлення ознак вчинення іншого злочину, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, а саме: оригіналів касових документів на внесення готівкових коштів фізичною особою ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) в паперовому та електронному вигляді, що знаходяться у володінні Полтавське ОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.
Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Ці документи дійсно перебувають у володінні Полтавського ОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз.
При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо.
Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -
ухвалила:
клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, а саме: оригіналів касових документів на внесення готівкових коштів фізичною особою ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду, які перебувають у володінні Полтавське ОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі слідчого судді старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_16