1Справа № 335/2895/16-к 1-кс/335/1768/2016
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 березня 2016 року м. Запоріжжя
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом реалізації активів в межах процедури санації за ціною, що в 100 разів менше балансової вартості, умисно, з корисливих мотивів, довели ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до стійкої фінансової неспроможності.
Так, 30.12.2010 року між ЗАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (на цей час ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 був укладений кредитний договір № 301210-КЛВ, відповідно до якого Банк відкрив Позичальнику відновлювану кредитну лінію в національній валюті України в сумі 1 900 000,00 грн., а Позичальник зобов`язався повернути кредит не пізніше 29 грудня 2011 року.
В подальшому сторонами неодноразово змінювався строк повернення кредитних коштів та розмір процентів за їх користування.
25.07.2013 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » був укладений договір № 250713/2 відступлення права вимоги, за умовами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », серед іншого, набуло всіх прав кредитора за кредитним договором № 301210-КЛВ від 30.12.2010 р., у тому числі право вимагати належного виконання зобов`язань та стягувати з боржника заборгованість за кредитним договором №301210-КЛВ від 30.12.2010 р., а саме: тіло кредиту 18 324 000 гривень, проценти за користування кредитом 264 464,62 гривень, а також всіх донарахованих відсотків, пені та штрафів за зазначеними вище договорами.
Згідно згаданого договору до нового кредитора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перейшли також усі права, які забезпечують виконання боржником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язань за кредитним договором № 301210-КЛВ від 30.12.2010 року.
В порушення умов кредитного договору ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконав в повному обсязі взятих на себе зобов`язань щодо повернення кредитної заборгованості.
На підставі заяви кредитора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухвалою господарського суду Запорізької області від 21.11.2013 порушено провадження у справі № 908/3468/13 про банкрутство ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
На момент порушення провадження про банкрутство загальна сума заборгованості ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " перед кредиторами складала 43 324 713,54 грн., яку відповідно до рішення суду підприємство за рахунок продажу свого майна спроможно було погасити.
Приймаючи до уваги достатність майна для погашення вимог кредиторів, рішення комітету кредиторів, судом прийнято рішення про відновлення платоспроможності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в ході проведення процедури санації.
Ухвалою господарського суду Запорізької області від 03.03.2014 затверджено план санації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким передбачено відчуження майна боржника шляхом заміщення активів у відповідності до положень ст.34 Закону та Порядку відчуження у процедурі санації майна боржника шляхом заміщення активів, затвердженому Постановою Кабінету Міністрів України від 01.04.2013р. №244.
Відповідно до плану санації майно, яке належить ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (виробничі цеха, нерухоме та рухоме майно, всі інші активи) відчужується шляхом їх передачі до статутного фонду створюємих підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Крім ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в створенні зазначених підприємств (внесення майна до статутного фонду) приймає участь в якості інвестора - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
При цьому, відповідно до плану санації, затвердженому господарським судом Запорізької області, відповідні частки, що належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » залишаються у власності боржника та включаються до складу його майна. Відчуження часток здійснюється на аукціоні в порядку, встановленому ст.ст. 49-76 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом». Керуючий санацією від імені боржника, як замовника, укладає договір з організатором аукціону щодо продажу часток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та здійснює інші повноваження замовника аукціону.
На аукціон виставляються у повному обсязі належні боржнику частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
До моменту формування органів управління новоутвореного господарського товариства, після продажу часток у його статутному (складеному) капіталі, повноваження органів управління здійснює керуючий санацією.
На підставі клопотання керуючого санацією ОСОБА_4 господарським судом Запорізької області було визначено організатора аукціона щодо продажу вищезазначеного майна - Товарну біржу « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
В подальшому ТБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в порушення вимог п. 3 ст. 65 та п. 2 ст. 66, п. 4 ст. 66 реалізує майно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по ціні нижче, ніж на 50% його початкової вартості.
Так, початкова вартість майна відкритих торгів (аукціону) в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » складала суму 19 197 000,00 грн., початкова вартість майна других повторних відкритих торгів (аукціону) складала суму 12 286 080,00 грн. Після проведення відкритих торгів (аукціону) наступна ціна і вартість майна 222 860,80 грн.
Початкова вартість майна відкритих торгів (аукціону) в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » складала 28 608 547,00 грн., початкова вартість майна других повторних відкритих торгів (аукціону) складала суму 18 309 760,00 грн. Після проведення відкритих торгів (аукціону) наступна ціна і вартість майна 283 097,60 грн.
Переможцем вищезазначених торгів, якому в подальшому реалізовано зазначене майно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по значено заниженій вартості є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Використання такої схеми реалізації активів боржника у період санації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », призвело до стійкої фінансової неплатоспроможності цього товариства та завдання збитків Державному бюджету у вигляді несплачених податків, в тому числі, можливо отриманих від реалізації майна за його реальною вартістю. За рахунок вищезазначених операцій щодо продажу майна від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «штучно» сформовано податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які в подальшому виступають в якості продавців зазначеного майна по ціні в 100 разів менше ціни його придбання, таким чином уникаючи зобов`язань зі сплати податку на додану вартість до державного бюджету.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що 15.05.2015 року з банківського рахунку, відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » перераховано на банківський рахунок № НОМЕР_10 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » філія в м. Запоріжжі (МФО НОМЕР_11 ) грошові кошти в сумі 18 540 000 гривень з призначенням платежу «Оплата за товар згідно договору №1/02/15 від 25.02.2015 року у т.ч. ПДВ в сумі 309 000 гривень». Також 15.02.2015 року з вищезазначеного банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на банківський рахунок № НОМЕР_12 , відкритий фізичною особою ОСОБА_5 (код НОМЕР_13 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_14 ) перераховано вищезазначені грошові кошти в сумі 18 540 000 гривень з призначенням платежу «Безвідсоткова зворотня фінансова допомога згідно договору займу №1/04-15 від 23.04.2015 року без ПДВ».
Згідно бази даних ДФС ОСОБА_5 (код НОМЕР_13 ) є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Таким чином, за версією слідства, за допомогою зазначеної схеми перерахування грошових коштів через вказані банківські рахунки створено видимість оплати за операції, які не мають економічної доцільності, спрямованої на отримання прибутку. За рахунок зазначеної схеми «штучно» створено податковий кредит з податку на додану вартість підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Майно, яке належало ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », було виведено та в подальшому легалізовано невстановленими особами, що призвело до банкрутства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також в ході досудового розслідування встановлено встановлено, що джерелом оплати заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед банківськими установами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » по договору відступлення права вимоги по кредитним договорам, укладеним ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначеними банківськими установами, були грошові кошти перераховані з банківського рахунку № НОМЕР_15 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». В свою чергу на зазначений рахунок грошові кошти перераховувались з рахунку № НОМЕР_16 , відкритого фізичною особою ОСОБА_5 (код НОМЕР_13 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » філія в м. Запоріжжі (МФО НОМЕР_11 ).
В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні джерела коштів, якими була оплачена заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед банківськими установами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » по договору відступлення права вимоги по кредитним договорам, укладеним ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначеними банківськими установами. Встановити ці обставини можливо лише шляхом розкриття банківської таємниці банківського рахунку фізичної особи ОСОБА_5 (код НОМЕР_13 ), здійснення аналізу документів нормативної справи, виписки руху грошових коштів та інших документів по банківському рахунку зазначеної особи.
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів про використання банківського рахунку № НОМЕР_17 , відкритого фізичною особою ОСОБА_5 (код НОМЕР_13 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » філія в м. Запоріжжі (МФО НОМЕР_11 ) за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Необхідність тимчасового доступу та вилучення документів, обумовлена їх використанням при проведенні судових експертиз.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився, про день та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити документи, зазначені у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів про використання банківського рахунку № НОМЕР_17 , відкритого фізичною особою ОСОБА_5 (код НОМЕР_13 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » філія в м. Запоріжжі (МФО НОМЕР_11 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-документи юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
-заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 15.04.2016 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1