Провадження № 1-кс/554/5502/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
13 липня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и л а:
У провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000164 від 23.04.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.366, ч.4 ст. 190 та ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 та фактичні організатори його діяльності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6 здійснювали незаконну конвертацію грошових коштів з метою надання незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки. Вищевказаними особами визначена вартість даних незаконних послуг, яка складає 10 12 % від загальної суми проконвертованої готівки через розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведеним економічним дослідженням фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в 2015 році вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 14 млн. грн., яких фактично не було.

Додатково, в 2015 році ОСОБА_4 та ОСОБА_5 маючи коло власних, ділових та афілійованих зв`язків придбали та перереєстрували на підконтрольних їм громадян підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Полтава) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , м. Полтава) з метою їх фіктивної участі у тендерних торгах на поставку бурового обладнання в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та подальшої «конвертації» виділених в адресу даних підприємств бюджетних коштів.

В ході проведених заходів встановлено інші підприємства підконтрольні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які використовувались в схемах мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, так званим вигодонабувачам, а саме: ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ).

Проведеними економічними дослідженнями фінансово господарської діяльності підприємств ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 » та ПП « ОСОБА_9 » встановлено, що в період часу 2013 - 2015 років вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку даних підприємств відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 7 млн. грн., яких фактично не було.

Таким чином вищевказаними особами в період часу 2013 2015 років в ході здійснення незаконної фінансово господарської діяльності пов`язаної з «конвертацією» грошових коштів з безготівкових у готівкові, а також створенням, придбанням чи перереєстрацією СГД без мети здійснення фінансово господарської діяльності завдано бюджету України шкоди в особливо великих розмірах.

01.10.2015 року на виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави проведено обшуки за адресою фактичного проживання ОСОБА_4 АДРЕСА_1 та в автомобілі Skoda Octavia, ДНЗ НОМЕР_6 , який фактично використовувався у своїй повсякденній незаконній фінансово господарській діяльності ОСОБА_4 в ході яких виявлено та вилучено не обліковані грошові кошти в сумі 64 500 грн., печатки ФСПД, мобільний телефон які використовувався виключно з метою здійснення та прикриття злочинної діяльності пов`язаної з конвертацією грошових коштів, документи фінансово господарського обліку різних підприємств та інші речі.

Додатково в рамках даного кримінального провадження встановлено посадових осіб одних з основних вигодонабувачів, які користувались незаконними послугами вищевказаних осіб, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які в 2015 році дійсно під час формування свого податкового кредиту використовували підприємство підконтрольне Морозову та ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань та несплати при цьому податків в значних розмірах на загальну суму понад 1,3 млн. грн.

Вищевказані факти підтверджуються матеріалами позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » проведеної співробітниками відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області на підставі ухвали Октябрського районного суду м. Полтави за №2/16-31-16-20/37592206 від 19.02.2016 року.

В процесі досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження допитано посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зі слів яких стало відомо, що вони безпосередньо спілкувався з представниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які декілька разів передавали їм не обліковані готівкові кошти після того як вони перераховували на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безготівкові грошові кошти, а також те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » фактично не здійснювало ніяких поставок ТМЦ та крім документального оформлення вищевказаних операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ніяких фінансово-господарських взаємовідносин не проводило.

10.06.2016 вироком Октябрського районного суду м. Полтави заступника директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України по вищевказаним фактам проведених фінансово господарських взаємовідносин.

Також, згідно наданих матеріалів ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ОСОБА_4 на даний час отримує доходи в філії Полтавського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ).
Таким чином, у ході досудового розслідування здобуті докази про знаходження у власності філії Полтавського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » документів, які мають вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_4 , а саме його заяв, автобіографії, анкет, наказів про прийом на посаду, посадових інструкцій, функціональних обов`язків та інших документів.

Відшукання та вилучення оригіналів зазначених документів є необхідним для їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій, з метою недопущення внесення технічних змін чи знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та об`єктивному дослідженню обставин кримінального провадження. Підставою для проведення обшуку є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх (здійснення їх виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Вилучення оригіналів документів необхідне для подальшого використання для проведення судових експертиз, запобігання спробам їх знищення чи приховання та доведення факту вчиненого кримінального правопорушення конкретними особами.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 або на підставі доручення наданого слідчим іншій особі, дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей та документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії Полтавського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_2 , документів, які мають вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_4 , а саме його заяв, автобіографії, анкет, наказів про прийом на посаду, посадових інструкцій, функціональних обов`язків та інших документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1