490/7616/16-к
н/п 1-кп/490/557/2016
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 серпня 2016 року м.Миколаїв
Центральний районний суд м.Миколаєва
у складі головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Миколаєві кримінальну справу за обвинуваченням:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Миколаїв, українця, громадянина України, не одруженого, з середньою освітою, раніше не судимого, не працює, проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України,
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м.Миколаїв, українця, громадянина України, не одруженого, з середньою освітою, раніше не судимого, не працює, проживає за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України,
в с т а н о в и в :
ОСОБА_5 на початку 2014р. року, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання стабільних незаконних прибутків від здійснення незаконної діяльності шляхом придбання у невідомих осіб сільськогосподарської продукції та подальшого її продажу суб`єктам господарювання реального сектору економіки, прийняв рішення про створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб у формі товариства та фермерського господарства), реквізити та банківські рахунки яких планував використовувати при документальному оформленні операцій на отримання та продаж товарів (послуг, робіт). ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 про те, що останній буде контролювати банківські рахунки підконтрольних їм суб`єктів підприємницької діяльності та обготівковувати грошові кошти з розрахункових рахунків таких підприємств, усвідомлюючи протиправність своїх дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планували використати прикриття незаконної діяльності, вирішили створити суб`єкти підприємницької діяльності шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства. Усвідомлюючи те, що створені (придбані) юридичній особи будуть зареєстровані в державних органах влади як суб`єкти підприємницької діяльності на підставних осіб, фактично юридичні особи ОСОБА_8 та ОСОБА_7 створювались для здійснення незаконної господарської діяльності, пов`язаної з купівлею за готівкові кошти у невідомих осіб товарів (робіт/послуг), сприяння невідомим особам по приховуванню ними податкових зобов`язань по податкам, які підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету від продажу таких товарів (робіт, послуг), тобто з метою прикриття незаконної діяльності.
Створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та реєстрація їх в органах державної влади на підставних осіб надавало можливість ОСОБА_8 та ОСОБА_7 під виглядом ззовні законної господарської діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів, отриманих від суб`єктів господарювання реального сектору економіки-покупців товарів (робіт, послуг), в готівкові кошти з метою проведення розрахунків готівкою з невідомими особами продавцями товарів (робіт, послуг), тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам суб`єктів господарювання, які є фактичними платниками податку на доходи фізичних осіб, єдиного податку, податку на прибуток, податку на додану вартість та інших обов`язкових платежів, в ухиленні від сплати таких податків і інших обов`язкових платежів до державного бюджету з доходів, отриманих від продажу товарів (послуг, робіт).
Створення (придбання) ОСОБА_8 та ОСОБА_7 суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, було здійснено всупереч ст.56,65,58,89,19, ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 14.1.36 ст.14, п.14.1.39 ст.14, п.14.1.202, п.14.1.203 ст.14, п.15.1. ст.15 Податкового кодексу України.

ОСОБА_8 реалізуючи свій злочинний намір, , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_9 , за грошову винагороду у розмірі 1000 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Престиж 2014р.» (код 39304500), ТОВ «Аніан» (код 39304542), ТОВ «Сахара Рай» (код 39606744), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Тип Тен» (код 39606833).
ОСОБА_9 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) Товариства з обмеженою відповідальністю «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан» від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_9 була визначена засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_9 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан», затверджені відповідним рішенням від 15.07.2014р. згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р.р. за №00030340,№ 00030341.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м.Миколаїв, вул.Шевченка,59-а., згідно статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписану та завірену картку із зразками підпису ОСОБА_9 та відбитками печаток ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 15.07.2014р. про призначення на посаду директора. На підприємстві ТОВ «Аніан» відкрито розрахункові рахунки в АТ «Укрексімбанк» № НОМЕР_1 від 24.11.2014р., в АТ «Ощадбанк» № 7380 від 05.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк» № 2058 від 22.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" №1201, 1200 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2941 від 27.08.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № 8000 від 29.07.2014р.. На ТОВ «Престиж 2014р.» відкрито розрахункові рахунки АТ «Укрексімбанк» № НОМЕР_2 від 24.11.2014р., в АТ «Ощадбанк» № 7450 від 05.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк» № 2062 від 22.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 8400 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2940 від 27.08.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № 6000 від 29.07.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_9 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_9 визначено засновником та директором підприємств, передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_9 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 00031158 та № 00031159, №00031160 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59-а. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_9 та відбитками печаток ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. На підприємстві ТОВ «Сахара Рай» відкрито розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 від 17.02.2015р.. На ТОВ «Панда ПП» відкрито розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 від 17.02.2015р.. На ТОВ «Тип Тен» відкрито розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 від 17.02.2015р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_9 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємств ОСОБА_9 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з метою мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_11 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Фонарт» (код 39630672), ТОВ «Ворд 2000» (код 39630562), ТОВ «Патифон» (код 39630227).
ОСОБА_11 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон» від 09.02.2015р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_11 визначено засновником та директором підприємств та передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_11 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон», затверджені відповідним рішенням від 09.02.2015р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 09.02.2015р. за № 00031258 та № 00031257, № 00031252 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , 05.03.2015р. в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Фонарт» № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , ТОВ «Ворд 2000» № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , ТОВ «Патифон» № НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_11 та відбитками печаток «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 09.02.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_11 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_11 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_12 , за грошову винагороду, запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Блок Плюс» (код 39311937), ТОВ «Бузник» (код 39311963), ТОВ «Фрогін» (код 39463856), ТОВ «Бромікс» (код 39463903), ТОВ «Бріз-Тайм» (код 39463937).
ОСОБА_12 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №2 та №2-1 Засновника (власника) ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник» від 22.09.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_12 визначено засновником та директором підприємств та передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_12 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник», затверджені відповідним рішенням від 22.09.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, зареєстровано 22.09.2014р. за № 00030369 та № 00030370 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Ленінському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Миру,37. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_12 та відбитками печаток ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник», копію статуту підприємств, рішень засновника № 2 № 2-1 від 22.09.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Бузник» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_13 від 27.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № НОМЕР_14 , 9800 від 19.08.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 3037 від 04.09.2014р.. На ТОВ «Блок Плюс» відкрито розрахункові рахунки АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_15 від 27.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7600 від 19.08.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 3038 від 04.09.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_13 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 29.10.2014р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_12 визначено засновником та директором підприємств, та передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_12 29.10.2014р., знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм», затверджені відповідним рішенням від 29.10.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 29.10.2014р. за №00030754 та №00030755, №00030756.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м.Миколаїв, вул. Нікольська,25; згідно статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , 18.11.2014р. в ПАТ «Авант-Банк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Фрогін» № НОМЕР_16 , ТОВ «Бромікс» № НОМЕР_17 , ТОВ «Бріз-Тайм» № НОМЕР_18 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_12 та відбитками печаток ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 29.10.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_12 підписала договори, про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_12 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_14 , за грошову винагороду в розмірі 500 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Заноти» (код 39632858), ТОВ «Феродо Юг» (код 39632910), ТОВ «АКС Плаза» (код 39632994), ТОВ «Ескада Риг» (код 39633139), ТОВ «Комент 4» (код 39633170), ТОВ «Ремарк ПП» (код 39633191), ТОВ «Омаланд» (код 39633610), ТОВ «Один 16» (код 39633668), ТОВ «Практик Р» (код 39633706), ТОВ «Сербис АВД» (код 39633720).
ОСОБА_14 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протоколи загальних зборів учасників товариств з обмеженою відповідальністю від 10.02.2015р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_14 став спільно з ОСОБА_15 співвласником вказаних вище підприємств з часткою у статутному капіталі 50% на 50%, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_14 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул.Великій Морській, 60 у м.Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Заноти», ТОВ «Феродо Юг», ТОВ «АКС Плаза», ТОВ «Ескада Риг», ТОВ «Комент 4», ТОВ «Ремарк ПП», ТОВ «Омаланд», ТОВ «Один 16», ТОВ «Практик Р», ТОВ «Сербис АВД», затверджені відповідним рішенням від 10.02.2015р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Заноти», ТОВ «Феродо Юг», ТОВ «АКС Плаза», ТОВ «Ескада Риг», ТОВ «Комент 4», ТОВ «Ремарк ПП»,ТОВ «Омаланд», ТОВ «Один 16»,ТОВ «Практик Р»,ТОВ «Сербис АВД» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 10.02.2015р. за №0031262, №0031263,№0031267,№0031269,№0031270, №0031272,№0031276,№0031277,№0031278, №0031279.

Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 05.03.2015р. в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Заноти» № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , ТОВ «Феродо Юг» № НОМЕР_21 ,№ НОМЕР_22 , ТОВ«АКС Плаза» № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , ТОВ «Ескада-Риг» № НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , ТОВ «Комент 4» № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , ТОВ «Ремарк ПП» № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , ТОВ «Омаланд» № НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , ТОВ «Один 16» № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ «Практик Р» № НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , ТОВ «Сервис АВД» № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_14 та відбитками печаток ТОВ «Заноти», ТОВ «Феродо Юг», ТОВ «АКС Плаза», ТОВ «Ескада Риг», ТОВ «Комент 4», ТОВ «Ремарк ПП», ТОВ «Омаланд», ТОВ «Один 16», ТОВ «Практик Р», ТОВ «Сербис АВД», копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 10.2.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_14 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_14 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , діючи повторно, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_16 , за грошову винагороду у сумі 700 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), ТОВ «Сидней АП» (код 39605798), ТОВ «Ластбриг» (код 39605929), ТОВ «Юпик» (код 39605997).
ОСОБА_16 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Мирана Плюс», ТОВ «Баракуда Софт» від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_16 визначено засновником та директором підприємств, передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_16 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), затверджені відповідним рішенням від 15.07.2014р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р. за № 0030336 та № 0030337 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна. 107. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Мирана Плюс», ТОВ «Баракуда Софт», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_16 та відбитками печаток ТОВ «Мирана Плюс», ТОВ «Баракуда Софт»,
копію статуту підприємств, рішень засновника № від 15.07.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Баракуда Софт» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_39 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 2800 від 19.08.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2955 від 28.08.2014р.. На ТОВ «Мирана Плюс» відкрито розрахункові рахунки АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_40 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 9200 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2953 від 28.08.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_16 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 28.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_16 був визначений засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_16 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик», затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 0031144 та № 0031146, № 0031147.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська,25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , 18.02.2015р. в ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сидней АП» № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , ТОВ «Ластбриг» № НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , ТОВ «Юпик» № НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_16 та відбитками печаток ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_16 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_16 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_17 , за грошову винагороду в розмірі 1500 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «ЛС Лекс» (код 39239222), ТОВ «Бенлиз» (код 39609504), ТОВ «Газго» (код 39609510), ТОВ «Практик Хол» (код 39609525).
ОСОБА_17 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №3 та № 3-1 загальних зборів учасників ТОВ «ЛС Лекс» від 27.08.2014р.,
редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_17 визначено засновником та директором підприємства, передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_12 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «ЛС Лекс», затверджений відповідним рішенням від 27.08.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємства, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «ЛС Лекс» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 29.08.2014р. за № 003030015.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Корабельному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Жовтневий, 321. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємства є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «ЛС Лекс», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписану та завірену картку із зразками підпису ОСОБА_17 та відбитками печатки ТОВ «ЛС Лекс», копію статуту підприємства, рішень засновника № 3, № 3-1 від 27.08.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «ЛС Лекс» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_47 від 12.11.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № НОМЕР_48 , 2227 від 10.07.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7862, від 23.12.2014р.. Після надання зазначених документів ОСОБА_17 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 29.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_17 визначено засновником та директором підприємств, передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_17 29.01.2015р. знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол», затверджені відповідним рішенням від 29.01.2015р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 29.01.2015р. за № 00031179 та № 00031180, №00031181 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , 19.02.2014р. в ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Бенлиз» № НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , ТОВ «Газго» № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , ТОВ «Практик-Хол» № НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_17 та відбитками печаток ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 29.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_17 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_17 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_18 , за грошову винагороду в розмірі 900 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Відродження плюс 2012» (код 38037854), ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), ТОВ «Дубай Трек» (код 39606869), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287).
ОСОБА_18 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 засновника (власника) ТОВ «Канкор ЛТД», ТОВ «Ремреф» від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_18 була визначена засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_18 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), затверджений відповідним рішенням від 15.07.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р. за № 00030338.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59-а. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємства була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_18 та відбитками печатки ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), копію статутів підприємств, рішень засновника № 1 від 15.07.2015р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474) розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_55 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7000 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2943 від 27.08.2014р., «Банк Націонадьний Кредит» № НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_57 , 2001 від 24.12.2014р., на підприємстві ТОВ «Ремреф» (код 39304448) - АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_58 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 2938 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2300від 27.08.2014р., «Банк Націонадьний Кредит» № 7003, 7002, 7001, 7001 від 24.12.2014р.. Після надання зазначених документів ОСОБА_18 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №2 та № 2-1 загальних зборів учасників ТОВ «Відродження плюс 2012» від 04.09.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_18 перереєструвала на своє ім`я підприємство та була визначена засновником та директором підприємства, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.

Наступного дня, ОСОБА_18 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «Відродження плюс 2012», затверджений відповідним рішенням від 04.09.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємства, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Відродження плюс 2012» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 09.04.2014р. за № 008029742.

Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. 12-Повздовжня, 51. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємства було вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Відродження плюс 2012», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписану та завірену картку із зразками підпису ОСОБА_18 та відбитками печатки ТОВ «Відродження плюс 2012», копію статуту підприємства, рішень засновника № 2, № 2-1 від 04.09.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Відродження плюс 2012» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_59 від 27.11.2014р.. Після надання зазначених документів ОСОБА_18 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 , 28.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_18 була визначена засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_18 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М», затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 00031161 та № 00031165, №00031163 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська,25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , 17.02.2015р. в ПАТ «Авант-Банк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Дубай Трек» № НОМЕР_60 , НОМЕР_61 ТОВ «Динар ЛТД» № НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , ТОВ «Мото М» № НОМЕР_64 , 1949, шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_19 та відбитками печаток ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_18 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_18 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , діючи повторно, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_20 , за грошову винагороду у сумі 900 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан ПЛюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440).
ОСОБА_20 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296) від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_20 був визначений засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_21 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), затверджені відповідним рішенням від 15.07.2014р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р. за № 0030335 та № 0030334 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна. 107. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_20 та відбитками печаток ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), копію статуту підприємств, рішень засновника № від 15.07.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Сант Колор» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_65 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 3300 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2949 від 28.08.2014р.. На ТОВ «Ялмез» відкрито розрахункові рахунки АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_66 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7300 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2951 від 28.08.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_20 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 28.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан ПЛюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_20 визначено засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_20 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 0031148, № 0031149, № 0031154.

Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська,25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , 18.02.2015р. в ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Крафт Ком» № НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , ТОВ «Лифан Плюс» № НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , ТОВ «Тапир 16» № НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_20 та відбитками печаток ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_20 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які передано ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_20 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_22 , за грошову винагороду в розмірі 1000 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Тензо Р» (код 39242324), ТОВ «Юг Флай» (код 39242440), ТОВ «Аскорт» (код 9242539), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Д-Скай» (код 39242544), ТОВ «Мез Експо» (код 39242570), ТОВ «Венево 88» (код 39242586), ТОВ «Маттео» (39242591), ТОВ «Прайд Кар» (код 39242628), ТОВ «Інтерго Айс» (код 39242649).
ОСОБА_22 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протоколи №1 загальних зборів учасників товариств з обмеженою відповідальністю від 04.06.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_22 стала спільно з ОСОБА_23 співвласником вказаних вище підприємств з часткою у статутному капіталі 50% на 50%, які передано ОСОБА_22 для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_22 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Тензо Р», ТОВ «Юг Флай», ТОВ «Аскорт», ТОВ «Ленд Транс», ТОВ «Д-Скай», ТОВ «Мез Експо», ТОВ «Венево 88», ТОВ «Маттео», ТОВ «Прайд Кар», ТОВ «Інтерго Айс», затверджені відповідним рішенням від 04.06.2014р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Тензо Р», ТОВ «Юг Флай», ТОВ «Аскорт», ТОВ «Ленд Транс», ТОВ «Д-Скай», ТОВ «Мез Експо», ТОВ «Венево 88», ТОВ «Маттео», ТОВ «Прайд Кар», ТОВ «Інтерго Айс» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 04.06.2014р. за №0030037 та №0030038, №0030040, №0030041, №0030042, № 0030043, №0030045, № 0030046 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м.Миколаєва, з юридичною адресою: м.Миколаїв, пр.Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Тензо Р» № НОМЕР_73 , ТОВ «Юг Флай» № НОМЕР_74 , ТОВ «Аскорт», № НОМЕР_75 , ТОВ «Ленд Транс» № НОМЕР_76 , ТОВ «Д-Скай», № НОМЕР_77 , ТОВ «Мез Експо», № НОМЕР_78 , ТОВ «Венево 88» № НОМЕР_79 , ТОВ «Маттео» № НОМЕР_80 , ТОВ «Прайд Кар» № НОМЕР_81 , ТОВ «Інтерго Айс», № 1600,шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_22 та відбитками печаток ТОВ «Тензо Р», ТОВ «Юг Флай», ТОВ «Аскорт», ТОВ «Ленд Транс», ТОВ «Д-Скай», ТОВ «Мез Експо», ТОВ «Венево 88», ТОВ «Маттео», ТОВ «Прайд Кар», ТОВ «Інтерго Айс», копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 04.06.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_22 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_22 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_24 , за грошову винагороду в розмірі 1000 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238).
ОСОБА_24 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника товариств з обмеженою відповідальністю від 09.12.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_24 став засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
Того ж дня, ОСОБА_24 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_25 , офіс якого знаходиться за адресою: ПГС,55 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238), затверджені відповідним рішенням від 09.12.2014р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 11.12.2014р. за № 0030926, №0030925, 0030928 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Ленінському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, Херсонське шосе, 96/1 . Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , 18.12.2014р. в банківській установі ПАТ «Сбербанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Стангор» № НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , НОМЕР_82 , НОМЕР_82 , ТОВ «Флорант» № НОМЕР_85 , НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , ТОВ «Лелія Плюс» № НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_24 та відбитками печаток ТОВ «Стангор», ТОВ «Флорант», ТОВ «Лелія Плюс», копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 09.12.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_24 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_24 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності, реального сектору економіки України з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , діючи повторно, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_26 , за грошову винагороду у сумі 1000 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Зерно-Грейн» (код 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780).
ОСОБА_26 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №1 загальних зборів ТОВ «Зерно-Грейн» від 23.09.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_26 був визначений засновником та директором підприємства, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_26 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Зерно-Грейн», затверджені відповідним рішенням від 23.09.2014р., згідно яких став засновником та керівником підприємства, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Зерно-Грейн» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 24.09.2014р. за № 0030581.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Ленінському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Космонавтів 61в. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Зерно-Грейн», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_26 та відбитками печатки ТОВ «Зерно-Грейн», копію статуту підприємства, протоколу № 1 загальних зборів від 23.09.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Зерно-Грейн» ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № 3335, 3335, 3335 від 23.09.2014р., №№ НОМЕР_91 , 3335 від 08.06.2015р.р, в ПАТ «Авант-Банк» №4133 від 05.12.2014р., в ПАТ КБ «Глобус» № 230 від 08.12.2014р., в ПУАТ «Фідобанк» № 5369 від 28.11.2014р., в ПАТ «Кредобанк» № 198 від 09.10.2014р., в АТ "УкрСиббанк" № 1100 від 23.02.2015р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_26 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Крім того, на виконання досягнутої домовленості, 16.12.2014р. ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), згідно яких підприємства діють на підставі модельного Статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011 та ОСОБА_26 визначено засновником та директором підприємств, передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
В подальшому ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780) зареєстровано у виконавчому комітеті Миколаївської міської ради, 18.12.2014р. за № 0030962, № 0030973, № 0030977 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Левадівська, 16. Згідно реєстраційних документів, основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_26 , 24.12.2014р., знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом карти з зразками підписів ОСОБА_26 та відбитками печаток ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780).
ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Тапір» в ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , 5729 від 05.02.2015р., в банку ПАТ «Альфа-Банк» № 2001 від 16.01.2015р., ТОВ «Рафлезія» ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № 5705, НОМЕР_94 , 5705 від 04.02.2015р., в ПАТ «Альфа-Банк» 26.02.2015р. № 26002014р.195501, ТОВ «Арнік Юг» ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № 5727, 5727, 5727 від 05.02.2015р., в ПАТ «Альфа-Банк» 16.02.2015р. № 2301, шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_26 та відбитками печаток ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 16.12.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_26 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_26 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_27 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335).
ОСОБА_27 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника товариств з обмеженою відповідальністю від 16.07.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_27 став засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_27 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), затверджені відповідним рішенням від 16.07.2014р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 16.07.2014р. за № 0030350, №0030345 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пров.Промисловий,5,кв. 4. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , в банківських установах організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Кару», а саме: АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_95 від 12.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк»» № НОМЕР_96 , від 21.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» №3010 від 02.09.2014р., АТ "УкрСиббанк" №6500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» №7861 від 09.12.2014р., ТОВ «Плапо» в АТ «Ощадбанк» № 8724 від 12.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк»» № НОМЕР_97 , від 21.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» № 3020 від 02.09.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7859 від 09.12.2014р. шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_27 та відбитками печаток ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 16.07.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_27 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_27 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_28 , за грошову винагороду, запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Сіріус-Сопт» (код 36433572).
ОСОБА_28 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодилась з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення учасника №2 товариств з обмеженою відповідальністю від 10.10.13, нову редакцію Статуту та наказ №2-к про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_28 стала засновником та директором підприємства, передав останній вказані документи для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_28 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «Сіріус-Сопт», затверджені відповідним рішенням від 10.10.13 згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалась в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Сіріус-Сопт» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та перереєстровано 10.10.2013 за № 8018494.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська, 61,кв.12. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 разом з ОСОБА_7 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сіріус-Сопт», а саме ПУАТ «Фідобанк» № НОМЕР_98 від 25.04.2014р., АБ «Укргазбанк» №2 від 23.05.2014р., Ф «Фінанси та кредит» № 6980 від 03.06.2014р., шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_28 та відбитками печаток ТОВ «Сіріус-Сопт», копію статуту підприємства, протокол загальних зборів підприємства від 10.10.13 про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_28 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_28 передала ОСОБА_8 ,який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_29 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Вайт Лайн» (код 39383210).
ОСОБА_29 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення учасника №2 товариств з обмеженою відповідальністю від 27.01.2015р., нову редакцію Статуту та наказ №2-к про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_29 перереєстрував на своє ім`я підприємство та став його засновником та директором, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
Того ж дня, ОСОБА_29 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «Вайт Лайн», затверджені відповідним рішенням від 27.01.2015р. згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Вайт Лайн» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та перереєстровано 27.01.2015р. за № 4030529.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська, 25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , 11.02.2015р. в банківській установі ПАТ «Сбербанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Вайт Лайн» № НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_29 та відбитками печатки ТОВ «Вайт Лайн», копію статуту підприємства, протокол загальних зборів підприємства від 27.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_29 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_29 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_30 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд (код 39239387).
ОСОБА_31 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника товариств з обмеженою відповідальністю від 03.06.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_31 став засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_31 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд (код 39239387), затверджені відповідним рішенням від 03.06.2014р. згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд (код 39239387) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 03.06.2014р. за № 0030018, №0030020 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пров. Промисловий,5,кв. 4. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , в банківських установах організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Мансорі», а саме: ПАТ «Терра Банк» № НОМЕР_102 від 18.07.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № НОМЕР_103 , від 17.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» № 2356 від 15.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7859 від 09.12.2014р., Ф «Фінанси та кредит» № 7980 від 06.06.2014р., ТОВ «Кусто Трейд» ПАТ «Терра Банк» № 7605 від 18.07.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № 6000, від 17.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» № 2358, 2358 від 15.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7912 від 09.12.2014р., Ф «Фінанси та кредит» № 2980 від 06.06.2014р., шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_31 та відбитками печаток ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд» (код 39239387), копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 03.06.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_31 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_31 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_32 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ФГ «Зерновик» (код 38524734).
ОСОБА_33 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №3 ФГ «Зерновик» від 03.02.2015р., нову редакцію Статуту та наказ №3-к про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_33 перереєстрував на своє ім`я підприємство та став його засновником та директором, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
Того ж дня, ОСОБА_33 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ФГ «Зерновик» (код 38524734), затверджені відповідним рішенням від 03.02.2015р. згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ФГ «Зерновик» (код 38524734) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та перереєстровано 03.02.2015р. за № 0023259.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Ленінському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Чигрина,165. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , в банківській установі ПАТ «Кредобанк» організував відкриття розрахункових рахунків ФГ «Зерновик» № НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_34 та відбитками печатки ФГ « ОСОБА_35 », копію статуту підприємства, протокол загальних зборів підприємства від 03.02.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_33 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_33 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_8 , будучи у попередній змові з ОСОБА_7 , умисно, маючи на меті прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру займатися господарською діяльністю у встановленому законом порядку, переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання прибутків від використання фіктивних підприємств, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, шляхом проведення державної реєстрації ТОВ «Престиж 2014р.» (код 39304500), ТОВ «Аніан» (код 39304542), ТОВ «Сахара Рай» (код 39606744), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Тип Тен» (код 39606833), ТОВ «Фонарт» (код 39630672), ТОВ «Ворд 2000» (код 39630562), ТОВ «Патифон» (код 39630227), ТОВ «Блок Плюс» (код 39311937), ТОВ «Бузник» (код 39311963), ТОВ «Фрогін» (код 39463856), ТОВ «Бромікс» (код 39463903), ТОВ «Бріз-Тайм» (код 39463937), ТОВ «Заноти» (код 39632858), ТОВ «Феродо Юг» (код 39632910), ТОВ «АКС Плаза» (код 39632994), ТОВ «Ескада Риг» (код 39633139), ТОВ «Комент 4» (код 39633170), ТОВ «Ремарк ПП» (код 39633191), ТОВ «Омаланд» (код 39633610), ТОВ «Один 16» (код 39633668), ТОВ «Практик Р» (код 39633706), ТОВ «Сербис АВД» (код 39633720), ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), ТОВ «Сидней АП» (код 39605798), ТОВ «Ластбриг» (код 39605929), ТОВ «Юпик» (код 39605997), ТОВ «ЛС Лекс» (код 39239222), ТОВ «Бенлиз» (код 39609504), ТОВ «Газго» (код 39609510), ТОВ «Практик Хол» (код 39609525), ТОВ «Відродження плюс 2012» (код 38037854), ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), ТОВ «Дубай Трек» (код 39606869), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), ТОВ «Тензо Р» (код 39242324), ТОВ «Юг Флай» (код 39242440), ТОВ «Аскорт» (код 9242539), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Д-Скай» (код 39242544), ТОВ «Мез Експо» (код 39242570), ТОВ «Венево 88» (код 39242586), ТОВ «Маттео» (39242591), ТОВ «Прайд Кар» (код 39242628), ТОВ «Інтерго Айс» (код 39242649), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238), ТОВ «Зерно-Грейн» (код 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), ТОВ «Сіріус-Сопт» (код 36433572), ТОВ «Вайт Лайн» (код 39383210), ТОВ «Кусто Трейд» (код 39239387), ФГ «Зерновик» (код 38524734), ТОВ «Мансорі» (код 39239348), забезпечив надання вказаним суб`єктам підприємницької діяльності зовнішніх ознак законності та, не передавши новим власникам підприємств, всі необхідні документи, отримав необхідні для реалізації злочинного умилу засоби: установчі та реєстраційні документи, печатки, обслуговувані банками рахунки.
Вищезазначені дії ОСОБА_8 у попередній змові з ОСОБА_7 , виразилися у створенні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невідомі особи отримали можливість здійснювати фінансові операції з продажу товарів (робіт, послуг) за межами податкового контролю, в порушення встановленого законодавством порядку, отримувати неоподаткований дохід від такого продажу у вигляді готівкових коштів на вартість таких реалізованих товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_8 своїми умисними протиправними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 28, ч.2 ст.205 КК України, створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Престиж 2014р.» (код 39304500), ТОВ «Аніан» (код 39304542), ТОВ «Сахара Рай» (код 39606744), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Тип Тен» (код 39606833), ТОВ «Фонарт» (код 39630672), ТОВ «Ворд 2000» (код 39630562), ТОВ «Патифон» (код 39630227), ТОВ «Блок Плюс» (код 39311937), ТОВ «Бузник» (код 39311963), ТОВ «Фрогін» (код 39463856), ТОВ «Бромікс» (код 39463903), ТОВ «Бріз-Тайм» (код 39463937), ТОВ «Заноти» (код 39632858), ТОВ «Феродо Юг» (код 39632910), ТОВ «АКС Плаза» (код 39632994), ТОВ «Ескада Риг» (код 39633139), ТОВ «Комент 4» (код 39633170), ТОВ «Ремарк ПП» (код 39633191), ТОВ «Омаланд» (код 39633610), ТОВ «Один 16» (код 39633668), ТОВ «Практик Р» (код 39633706), ТОВ «Сербис АВД» (код 39633720), ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), ТОВ «Сидней АП» (код 39605798), ТОВ «Ластбриг» (код 39605929), ТОВ «Юпик» (код 39605997), ТОВ «ЛС Лекс» (код 39239222), ТОВ «Бенлиз» (код 39609504), ТОВ «Газго» (код 39609510), ТОВ «Практик Хол» (код 39609525), ТОВ «Відродження плюс 2012» (код 38037854), ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), ТОВ «Дубай Трек» (код 39606869), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), ТОВ «Тензо Р» (код 39242324), ТОВ «Юг Флай» (код 39242440), ТОВ «Аскорт» (код 9242539), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Д-Скай» (код 39242544), ТОВ «Мез Експо» (код 39242570), ТОВ «Венево 88» (код 39242586), ТОВ «Маттео» (39242591), ТОВ «Прайд Кар» (код 39242628), ТОВ «Інтерго Айс» (код 39242649), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238), ТОВ «Зерно-Грейн» (код 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), ТОВ «Сіріус-Сопт» (код 36433572), ТОВ «Вайт Лайн» (код 39383210), ТОВ «Кусто Трейд» (код 39239387), ФГ «Зерновик» (код 38524734), ТОВ «Мансорі» (код 39239348) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб.

ОСОБА_8 , в період з ІНФОРМАЦІЯ_5 по ІНФОРМАЦІЯ_6 , контролюючи ТОВ «Стангор», зареєстроване на підставну особу ОСОБА_24 , без мети здійснення статутної діяльності, передбаченої засновницькими документами про створення ТОВ «Стангор», переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання прибутків від використання фіктивного підприємства, використав завідомо підроблені невідомою особою первинні бухгалтерські документи ТОВ «Стангор», шляхом надання їх митному брокеру ТОВ «Табро», розташованого за адресою: м.Миколаїв, вул.Адміральська, 15 оф.55, для митного оформлення 6 митних декларацій типу ЕК10РР №504050002/2015р./103989 від 07.07.2015р., № 504050002/2015р./103990 від 07.07.2015р., № 504050002/2015р./104016 від 08.07.2015р., № 504050002/2015р./104048 від 07.07.2015р., № 504050002/2015р./104118 від 14.07.2015р., № 504050002/2015р./104131 від 14.07.2015р..

Так, ОСОБА_8 , надав митному брокеру наступні документи: договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р., додаток № 1 від 03.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 2 від 04.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 3 від 05.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 4 від 06.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 5 від 07.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 6 від 08.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 7 від 09.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 8 від 10.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 9 від 11.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 10 від 12.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 11 від 13.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 12 від 14.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 13 від 15.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, додаток № 14 від 16.07.2015р.р до договір комісії № 07015-1 від 01.07.2015р.р, акт № 1 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 03.07.2015р.р, акт № 2 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 04.07.2015р.р, акт № 3 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 05.07.2015р.р, акт № 4 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 06.07.2015р.р, акт № 5 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 07.07.2015р.р, акт № 6 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 08.07.2015р.р, акт № 7 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 09.07.2015р.р, акт № 8 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 10.07.2015р.р, акт № 9 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 11.07.2015р.р, акт № 10 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 12.07.2015р.р, акт № 11 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 13.07.2015р.р, акт № 12 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 14.07.2015р.р, акт № 13 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 15.07.2015р.р, акт № 14 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 16.07.2015р.р, договір комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 1 від 06.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 2 від 07.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 3 від 08.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 4 від 09.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 5 від 10.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 6 від 11.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 7 від 12.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 8 від 13.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, додаток № 9 від 14.07.2015р. до договору комісії № 062015р.-22 від 22.06.2015р.р, акт № 1 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 06.07.2015р.р, акт № 2 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 07.07.2015р.р, акт № 3 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 08.07.2015р.р, акт № 4 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 09.07.2015р.р, акт № 5 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 10.07.2015р.р, акт № 6 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 11.07.2015р.р, акт № 7 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 12.07.2015р.р, акт № 8 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 13.07.2015р.р, акт № 9 приймання продукції (товарів) за кількістю та якістю на комісію від 14.07.2015р., які були використані, шляхом внесення змін до митних декларацій ЕК10РР № 504050002/2015р./103989 від 07.07.2015р., № 504050002/2015р./103990 від 07.07.2015р., № 504050002/2015р./104016 від 08.07.2015р., № 504050002/2015р./104048 від 07.07.2015р., № 504050002/2015р./104118 від 14.07.2015р., № 504050002/2015р./104131 від 14.07.2015р. щодо експорту товарів в адресу підприємства «Stockform Sale LP».

Таким чином, ОСОБА_8 своїми умисними протиправними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.4 ст. 358 КК України, тобто використання завідомо підроблених документів.

ОСОБА_7 на початку 2014р. року, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання стабільних незаконних прибутків від здійснення незаконної діяльності шляхом придбання у невідомих осіб сільськогосподарської продукції та подальшого її продажу суб`єктам господарювання реального сектору економіки, прийняв рішення про створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб у формі товариства та фермерського господарства), реквізити та банківські рахунки яких планував використовувати при документальному оформленні операцій на отримання та продаж товарів (послуг, робіт). ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 про те, що останній буде контролювати банківські рахунки підконтрольних їм суб`єктів підприємницької діяльності та обготівковувати грошові кошти з розрахункових рахунків таких підприємств, усвідомлюючи протиправність своїх дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планували використати прикриття незаконної діяльності, вирішили створити суб`єкти підприємницької діяльності шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства. Усвідомлюючи те, що створені (придбані) юридичній особи будуть зареєстровані в державних органах влади як суб`єкти підприємницької діяльності на підставних осіб, фактично юридичні особи ОСОБА_7 та ОСОБА_8 створювались для здійснення незаконної господарської діяльності, пов`язаної з купівлею за готівкові кошти у невідомих осіб товарів (робіт/послуг), сприяння невідомим особам по приховуванню ними податкових зобов`язань по податкам, які підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету від продажу таких товарів (робіт, послуг), тобто з метою прикриття незаконної діяльності.
Створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та реєстрація їх в органах державної влади на підставних осіб надавало можливість ОСОБА_7 та ОСОБА_8 під виглядом ззовні законної господарської діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів, отриманих від суб`єктів господарювання реального сектору економіки-покупців товарів (робіт, послуг), в готівкові кошти з метою проведення розрахунків готівкою з невідомими особами продавцями товарів (робіт, послуг), тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам суб`єктів господарювання, які є фактичними платниками податку на доходи фізичних осіб, єдиного податку, податку на прибуток, податку на додану вартість та інших обов`язкових платежів, в ухиленні від сплати таких податків і інших обов`язкових платежів до державного бюджету з доходів, отриманих від продажу товарів (послуг, робіт).
Створення (придбання) ОСОБА_7 та ОСОБА_8 суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, було здійснено всупереч ст.56,65,58,89,19, ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 14.1.36 ст.14, п.14.1.39 ст.14, п.14.1.202, п.14.1.203 ст.14, п.15.1. ст.15 Податкового кодексу України.

ОСОБА_8 реалізуючи свій злочинний намір, через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_9 , за грошову винагороду у розмірі 1000 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Престиж 2014р.» (код 39304500), ТОВ «Аніан» (код 39304542), ТОВ «Сахара Рай» (код 39606744), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Тип Тен» (код 39606833).
ОСОБА_9 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) Товариства з обмеженою відповідальністю «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан» від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_9 була визначена засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_9 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан», затверджені відповідним рішенням від 15.07.2014р. згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р.р. за №00030340,№ 00030341.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м.Миколаїв, вул.Шевченка,59-а., згідно статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписану та завірену картку із зразками підпису ОСОБА_9 та відбитками печаток ТОВ «Престиж 2014р.» та ТОВ «Аніан», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 15.07.2014р. про призначення на посаду директора. На підприємстві ТОВ «Аніан» відкрито розрахункові рахунки в АТ «Укрексімбанк» № НОМЕР_1 від 24.11.2014р., в АТ «Ощадбанк» № 7380 від 05.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк» № 2058 від 22.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" №1201, 1200 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2941 від 27.08.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № 8000 від 29.07.2014р.. На ТОВ «Престиж 2014р.» відкрито розрахункові рахунки АТ «Укрексімбанк» № НОМЕР_2 від 24.11.2014р., в АТ «Ощадбанк» № 7450 від 05.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк» № 2062 від 22.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 8400 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2940 від 27.08.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № 6000 від 29.07.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_9 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_9 визначено засновником та директором підприємств, передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_9 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 00031158 та № 00031159, №00031160 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59-а. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_9 та відбитками печаток ТОВ «Сахара Рай», ТОВ «Панда ПП», ТОВ «Тип Тен», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. На підприємстві ТОВ «Сахара Рай» відкрито розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 від 17.02.2015р.. На ТОВ «Панда ПП» відкрито розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 від 17.02.2015р.. На ТОВ «Тип Тен» відкрито розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 від 17.02.2015р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_9 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємств ОСОБА_9 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з метою мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_11 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Фонарт» (код 39630672), ТОВ «Ворд 2000» (код 39630562), ТОВ «Патифон» (код 39630227).
ОСОБА_11 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон» від 09.02.2015р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_11 визначено засновником та директором підприємств та передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_11 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон», затверджені відповідним рішенням від 09.02.2015р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 09.02.2015р. за № 00031258 та № 00031257, № 00031252 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , 05.03.2015р. в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Фонарт» № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , ТОВ «Ворд 2000» № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , ТОВ «Патифон» № НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_11 та відбитками печаток «Фонарт», ТОВ «Ворд 2000», ТОВ «Патифон», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 09.02.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_11 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_11 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_12 , за грошову винагороду, запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Блок Плюс» (код 39311937), ТОВ «Бузник» (код 39311963), ТОВ «Фрогін» (код 39463856), ТОВ «Бромікс» (код 39463903), ТОВ «Бріз-Тайм» (код 39463937).
ОСОБА_12 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №2 та №2-1 Засновника (власника) ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник» від 22.09.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_12 визначено засновником та директором підприємств та передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_12 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник», затверджені відповідним рішенням від 22.09.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, зареєстровано 22.09.2014р. за № 00030369 та № 00030370 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Ленінському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Миру,37. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_12 та відбитками печаток ТОВ «Блок Плюс» та ТОВ «Бузник», копію статуту підприємств, рішень засновника № 2 № 2-1 від 22.09.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Бузник» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_13 від 27.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № НОМЕР_14 , 9800 від 19.08.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 3037 від 04.09.2014р.. На ТОВ «Блок Плюс» відкрито розрахункові рахунки АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_15 від 27.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7600 від 19.08.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 3038 від 04.09.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_13 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 29.10.2014р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_12 визначено засновником та директором підприємств, та передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_12 29.10.2014р., знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм», затверджені відповідним рішенням від 29.10.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 29.10.2014р. за №00030754 та №00030755, №00030756.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м.Миколаїв, вул. Нікольська,25; згідно статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , 18.11.2014р. в ПАТ «Авант-Банк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Фрогін» № НОМЕР_16 , ТОВ «Бромікс» № НОМЕР_17 , ТОВ «Бріз-Тайм» № НОМЕР_18 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_12 та відбитками печаток ТОВ «Фрогін», ТОВ «Бромікс», ТОВ «Бріз-Тайм», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 29.10.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_12 підписала договори, про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_12 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_14 , за грошову винагороду в розмірі 500 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Заноти» (код 39632858), ТОВ «Феродо Юг» (код 39632910), ТОВ «АКС Плаза» (код 39632994), ТОВ «Ескада Риг» (код 39633139), ТОВ «Комент 4» (код 39633170), ТОВ «Ремарк ПП» (код 39633191), ТОВ «Омаланд» (код 39633610), ТОВ «Один 16» (код 39633668), ТОВ «Практик Р» (код 39633706), ТОВ «Сербис АВД» (код 39633720).
ОСОБА_14 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протоколи загальних зборів учасників товариств з обмеженою відповідальністю від 10.02.2015р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_14 став спільно з ОСОБА_15 співвласником вказаних вище підприємств з часткою у статутному капіталі 50% на 50%, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_14 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул.Великій Морській, 60 у м.Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Заноти», ТОВ «Феродо Юг», ТОВ «АКС Плаза», ТОВ «Ескада Риг», ТОВ «Комент 4», ТОВ «Ремарк ПП», ТОВ «Омаланд», ТОВ «Один 16», ТОВ «Практик Р», ТОВ «Сербис АВД», затверджені відповідним рішенням від 10.02.2015р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Заноти», ТОВ «Феродо Юг», ТОВ «АКС Плаза», ТОВ «Ескада Риг», ТОВ «Комент 4», ТОВ «Ремарк ПП»,ТОВ «Омаланд», ТОВ «Один 16»,ТОВ «Практик Р»,ТОВ «Сербис АВД» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 10.02.2015р. за №0031262, №0031263,№0031267,№0031269,№0031270, №0031272,№0031276,№0031277,№0031278, №0031279.

Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 05.03.2015р. в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Заноти» № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , ТОВ «Феродо Юг» № НОМЕР_21 ,№ НОМЕР_22 , ТОВ«АКС Плаза» № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , ТОВ «Ескада-Риг» № НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , ТОВ «Комент 4» № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , ТОВ «Ремарк ПП» № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , ТОВ «Омаланд» № НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , ТОВ «Один 16» № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ «Практик Р» № НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , ТОВ «Сервис АВД» № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_14 та відбитками печаток ТОВ «Заноти», ТОВ «Феродо Юг», ТОВ «АКС Плаза», ТОВ «Ескада Риг», ТОВ «Комент 4», ТОВ «Ремарк ПП», ТОВ «Омаланд», ТОВ «Один 16», ТОВ «Практик Р», ТОВ «Сербис АВД», копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 10.2.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_14 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_14 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , діючи повторно, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_16 , за грошову винагороду у сумі 700 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), ТОВ «Сидней АП» (код 39605798), ТОВ «Ластбриг» (код 39605929), ТОВ «Юпик» (код 39605997).
ОСОБА_16 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Мирана Плюс», ТОВ «Баракуда Софт» від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_16 визначено засновником та директором підприємств, передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_16 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), затверджені відповідним рішенням від 15.07.2014р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р. за № 0030336 та № 0030337 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна. 107. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Мирана Плюс», ТОВ «Баракуда Софт», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_16 та відбитками печаток ТОВ «Мирана Плюс», ТОВ «Баракуда Софт»,
копію статуту підприємств, рішень засновника № від 15.07.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Баракуда Софт» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_39 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 2800 від 19.08.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2955 від 28.08.2014р.. На ТОВ «Мирана Плюс» відкрито розрахункові рахунки АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_40 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 9200 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2953 від 28.08.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_16 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 28.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_16 був визначений засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_16 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик», затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 0031144 та № 0031146, № 0031147.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська,25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , 18.02.2015р. в ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сидней АП» № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , ТОВ «Ластбриг» № НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , ТОВ «Юпик» № НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_16 та відбитками печаток ТОВ «Сидней АП», ТОВ «Ластбриг», ТОВ «Юпик», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_16 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_16 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_17 , за грошову винагороду в розмірі 1500 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «ЛС Лекс» (код 39239222), ТОВ «Бенлиз» (код 39609504), ТОВ «Газго» (код 39609510), ТОВ «Практик Хол» (код 39609525).
ОСОБА_17 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №3 та № 3-1 загальних зборів учасників ТОВ «ЛС Лекс» від 27.08.2014р.,
редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_17 визначено засновником та директором підприємства, передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_12 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «ЛС Лекс», затверджений відповідним рішенням від 27.08.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємства, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «ЛС Лекс» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 29.08.2014р. за № 003030015.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Корабельному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Жовтневий, 321. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємства є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «ЛС Лекс», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписану та завірену картку із зразками підпису ОСОБА_17 та відбитками печатки ТОВ «ЛС Лекс», копію статуту підприємства, рішень засновника № 3, № 3-1 від 27.08.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «ЛС Лекс» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_47 від 12.11.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № НОМЕР_48 , 2227 від 10.07.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7862, від 23.12.2014р.. Після надання зазначених документів ОСОБА_17 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 29.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_17 визначено засновником та директором підприємств, передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_17 29.01.2015р. знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол», затверджені відповідним рішенням від 29.01.2015р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 29.01.2015р. за № 00031179 та № 00031180, №00031181 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , 19.02.2014р. в ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Бенлиз» № НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , ТОВ «Газго» № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , ТОВ «Практик-Хол» № НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_17 та відбитками печаток ТОВ «Бенлиз», ТОВ «Газго», ТОВ «Практик Хол», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 29.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_17 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_17 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_18 , за грошову винагороду в розмірі 900 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Відродження плюс 2012» (код 38037854), ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), ТОВ «Дубай Трек» (код 39606869), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287).
ОСОБА_18 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодилась.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 засновника (власника) ТОВ «Канкор ЛТД», ТОВ «Ремреф» від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_18 була визначена засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_18 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), затверджений відповідним рішенням від 15.07.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р. за № 00030338.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59-а. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємства була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_18 та відбитками печатки ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), копію статутів підприємств, рішень засновника № 1 від 15.07.2015р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474) розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_55 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7000 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2943 від 27.08.2014р., «Банк Націонадьний Кредит» № НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_57 , 2001 від 24.12.2014р., на підприємстві ТОВ «Ремреф» (код 39304448) - АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_58 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 2938 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2300від 27.08.2014р., «Банк Націонадьний Кредит» № 7003, 7002, 7001, 7001 від 24.12.2014р.. Після надання зазначених документів ОСОБА_18 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №2 та № 2-1 загальних зборів учасників ТОВ «Відродження плюс 2012» від 04.09.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_18 перереєструвала на своє ім`я підприємство та була визначена засновником та директором підприємства, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.

Наступного дня, ОСОБА_18 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «Відродження плюс 2012», затверджений відповідним рішенням від 04.09.2014р., згідно яких стала засновником та керівником підприємства, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Відродження плюс 2012» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 09.04.2014р. за № 008029742.

Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. 12-Повздовжня, 51. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємства було вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Відродження плюс 2012», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписану та завірену картку із зразками підпису ОСОБА_18 та відбитками печатки ТОВ «Відродження плюс 2012», копію статуту підприємства, рішень засновника № 2, № 2-1 від 04.09.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Відродження плюс 2012» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_59 від 27.11.2014р.. Після надання зазначених документів ОСОБА_18 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 , 28.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М», редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_18 була визначена засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_18 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М», затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 00031161 та № 00031165, №00031163 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська,25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , 17.02.2015р. в ПАТ «Авант-Банк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Дубай Трек» № НОМЕР_60 , НОМЕР_61 ТОВ «Динар ЛТД» № НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , ТОВ «Мото М» № НОМЕР_64 , 1949, шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_19 та відбитками печаток ТОВ «Дубай Трек», ТОВ «Динар ЛТД», ТОВ «Мото М», копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_18 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передала ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_18 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , діючи повторно, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_20 , за грошову винагороду у сумі 900 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан ПЛюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440).
ОСОБА_20 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296) від 15.07.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_20 був визначений засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_21 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), затверджені відповідним рішенням від 15.07.2014р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 15.07.2014р. за № 0030335 та № 0030334 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пр. Леніна. 107. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_20 та відбитками печаток ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), копію статуту підприємств, рішень засновника № від 15.07.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Сант Колор» розрахункові рахунки в АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_65 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 3300 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2949 від 28.08.2014р.. На ТОВ «Ялмез» відкрито розрахункові рахунки АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_66 від 05.11.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7300 від 01.09.2014р., в ПАТ «Сбербанк» № 2951 від 28.08.2014р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_20 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
ОСОБА_8 28.01.2015р. усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника (власника) ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан ПЛюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_20 визначено засновником та директором підприємств, які передав останній для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_20 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статути ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), затверджені відповідним рішенням від 28.01.2015р., згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписалася в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 28.01.2015р. за № 0031148, № 0031149, № 0031154.

Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська,25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , 18.02.2015р. в ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Крафт Ком» № НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , ТОВ «Лифан Плюс» № НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , ТОВ «Тапир 16» № НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_20 та відбитками печаток ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 28.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_20 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які передано ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_20 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_22 , за грошову винагороду в розмірі 1000 грн., запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Тензо Р» (код 39242324), ТОВ «Юг Флай» (код 39242440), ТОВ «Аскорт» (код 9242539), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Д-Скай» (код 39242544), ТОВ «Мез Експо» (код 39242570), ТОВ «Венево 88» (код 39242586), ТОВ «Маттео» (39242591), ТОВ «Прайд Кар» (код 39242628), ТОВ «Інтерго Айс» (код 39242649).
ОСОБА_22 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протоколи №1 загальних зборів учасників товариств з обмеженою відповідальністю від 04.06.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_22 стала спільно з ОСОБА_23 співвласником вказаних вище підприємств з часткою у статутному капіталі 50% на 50%, які передано ОСОБА_22 для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_22 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Тензо Р», ТОВ «Юг Флай», ТОВ «Аскорт», ТОВ «Ленд Транс», ТОВ «Д-Скай», ТОВ «Мез Експо», ТОВ «Венево 88», ТОВ «Маттео», ТОВ «Прайд Кар», ТОВ «Інтерго Айс», затверджені відповідним рішенням від 04.06.2014р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Тензо Р», ТОВ «Юг Флай», ТОВ «Аскорт», ТОВ «Ленд Транс», ТОВ «Д-Скай», ТОВ «Мез Експо», ТОВ «Венево 88», ТОВ «Маттео», ТОВ «Прайд Кар», ТОВ «Інтерго Айс» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 04.06.2014р. за №0030037 та №0030038, №0030040, №0030041, №0030042, № 0030043, №0030045, № 0030046 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному районі м.Миколаєва, з юридичною адресою: м.Миколаїв, пр.Леніна, 93д. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Тензо Р» № НОМЕР_73 , ТОВ «Юг Флай» № НОМЕР_74 , ТОВ «Аскорт», № НОМЕР_75 , ТОВ «Ленд Транс» № НОМЕР_76 , ТОВ «Д-Скай», № НОМЕР_77 , ТОВ «Мез Експо», № НОМЕР_78 , ТОВ «Венево 88» № НОМЕР_79 , ТОВ «Маттео» № НОМЕР_80 , ТОВ «Прайд Кар» № НОМЕР_81 , ТОВ «Інтерго Айс», № 1600,шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_22 та відбитками печаток ТОВ «Тензо Р», ТОВ «Юг Флай», ТОВ «Аскорт», ТОВ «Ленд Транс», ТОВ «Д-Скай», ТОВ «Мез Експо», ТОВ «Венево 88», ТОВ «Маттео», ТОВ «Прайд Кар», ТОВ «Інтерго Айс», копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 04.06.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_22 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_22 передала ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_24 , за грошову винагороду в розмірі 1000 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238).
ОСОБА_24 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника товариств з обмеженою відповідальністю від 09.12.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_24 став засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
Того ж дня, ОСОБА_24 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_25 , офіс якого знаходиться за адресою: ПГС,55 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238), затверджені відповідним рішенням від 09.12.2014р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 11.12.2014р. за № 0030926, №0030925, 0030928 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Ленінському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, Херсонське шосе, 96/1 . Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , 18.12.2014р. в банківській установі ПАТ «Сбербанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Стангор» № НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , НОМЕР_82 , НОМЕР_82 , ТОВ «Флорант» № НОМЕР_85 , НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , ТОВ «Лелія Плюс» № НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_24 та відбитками печаток ТОВ «Стангор», ТОВ «Флорант», ТОВ «Лелія Плюс», копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 09.12.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_24 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_24 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності, реального сектору економіки України з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , діючи повторно, перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_26 , за грошову винагороду у сумі 1000 грн., запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Зерно-Грейн» (код 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780).
ОСОБА_26 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаним про те, що підприємства реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №1 загальних зборів ТОВ «Зерно-Грейн» від 23.09.2014р., редакцію Статуту та наказ про призначення на посаду, згідно яких ОСОБА_26 був визначений засновником та директором підприємства, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_26 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Зерно-Грейн», затверджені відповідним рішенням від 23.09.2014р., згідно яких став засновником та керівником підприємства, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Зерно-Грейн» було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 24.09.2014р. за № 0030581.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Ленінському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Космонавтів 61в. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Зерно-Грейн», шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_26 та відбитками печатки ТОВ «Зерно-Грейн», копію статуту підприємства, протоколу № 1 загальних зборів від 23.09.2014р. про призначення на посаду директора та відкрито на підприємстві ТОВ «Зерно-Грейн» ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № 3335, 3335, 3335 від 23.09.2014р., №№ НОМЕР_91 , 3335 від 08.06.2015р.р, в ПАТ «Авант-Банк» №4133 від 05.12.2014р., в ПАТ КБ «Глобус» № 230 від 08.12.2014р., в ПУАТ «Фідобанк» № 5369 від 28.11.2014р., в ПАТ «Кредобанк» № 198 від 09.10.2014р., в АТ "УкрСиббанк" № 1100 від 23.02.2015р.. Після надання зазначених документів, ОСОБА_26 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Крім того, на виконання досягнутої домовленості, 16.12.2014р. ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), згідно яких підприємства діють на підставі модельного Статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011 та ОСОБА_26 визначено засновником та директором підприємств, передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
В подальшому ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780) зареєстровано у виконавчому комітеті Миколаївської міської ради, 18.12.2014р. за № 0030962, № 0030973, № 0030977 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Левадівська, 16. Згідно реєстраційних документів, основними напрямками діяльності підприємств була оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин.

ОСОБА_26 , 24.12.2014р., знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській, 60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом карти з зразками підписів ОСОБА_26 та відбитками печаток ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780).
ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Тапір» в ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , 5729 від 05.02.2015р., в банку ПАТ «Альфа-Банк» № 2001 від 16.01.2015р., ТОВ «Рафлезія» ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № 5705, НОМЕР_94 , 5705 від 04.02.2015р., в ПАТ «Альфа-Банк» 26.02.2015р. № 26002014р.195501, ТОВ «Арнік Юг» ПАТ «Сбербанк» в м. Миколаєві № 5727, 5727, 5727 від 05.02.2015р., в ПАТ «Альфа-Банк» 16.02.2015р. № 2301, шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підпису ОСОБА_26 та відбитками печаток ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), копію статуту підприємств, рішень засновника № 1 від 16.12.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_26 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_26 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_27 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335).
ОСОБА_27 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника товариств з обмеженою відповідальністю від 16.07.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_27 став засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_27 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), затверджені відповідним рішенням від 16.07.2014р. згідно яких став співзасновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 16.07.2014р. за № 0030350, №0030345 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському районі м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пров.Промисловий,5,кв. 4. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , в банківських установах організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Кару», а саме: АТ «Ощадбанк» № НОМЕР_95 від 12.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк»» № НОМЕР_96 , від 21.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» №3010 від 02.09.2014р., АТ "УкрСиббанк" №6500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» №7861 від 09.12.2014р., ТОВ «Плапо» в АТ «Ощадбанк» № 8724 від 12.11.2014р., ПАТ «Авант-Банк»» № НОМЕР_97 , від 21.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» № 3020 від 02.09.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7859 від 09.12.2014р. шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_27 та відбитками печаток ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 16.07.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_27 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_27 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_28 , за грошову винагороду, запропонував останній оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Сіріус-Сопт» (код 36433572).
ОСОБА_28 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодилась з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення учасника №2 товариств з обмеженою відповідальністю від 10.10.13, нову редакцію Статуту та наказ №2-к про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_28 стала засновником та директором підприємства, передав останній вказані документи для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_28 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «Сіріус-Сопт», затверджені відповідним рішенням від 10.10.13 згідно яких стала засновником та керівником підприємств, про що також розписалась в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Сіріус-Сопт» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та перереєстровано 10.10.2013 за № 8018494.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська, 61,кв.12. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_7 разом з ОСОБА_8 , організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Сіріус-Сопт», а саме ПУАТ «Фідобанк» № НОМЕР_98 від 25.04.2014р., АБ «Укргазбанк» №2 від 23.05.2014р., Ф «Фінанси та кредит» № 6980 від 03.06.2014р., шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_28 та відбитками печаток ТОВ «Сіріус-Сопт», копію статуту підприємства, протокол загальних зборів підприємства від 10.10.13 про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_28 підписала договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_28 передала ОСОБА_8 ,який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_29 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Вайт Лайн» (код 39383210).
ОСОБА_29 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення учасника №2 товариств з обмеженою відповідальністю від 27.01.2015р., нову редакцію Статуту та наказ №2-к про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_29 перереєстрував на своє ім`я підприємство та став його засновником та директором, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
Того ж дня, ОСОБА_29 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ТОВ «Вайт Лайн», затверджені відповідним рішенням від 27.01.2015р. згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ТОВ «Вайт Лайн» надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та перереєстровано 27.01.2015р. за № 4030529.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Центральному району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська, 25. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , 11.02.2015р. в банківській установі ПАТ «Сбербанк» організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Вайт Лайн» № НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_29 та відбитками печатки ТОВ «Вайт Лайн», копію статуту підприємства, протокол загальних зборів підприємства від 27.01.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_29 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Після цього, всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_29 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
З цією метою ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_30 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд (код 39239387).
ОСОБА_31 , будучи не обізнаним про незаконні наміри та мотиви ОСОБА_8 , погодився з вказаною пропозицією.
Після чого, ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав рішення №1 Засновника товариств з обмеженою відповідальністю від 03.06.2014р., редакцію Статуту та наказ №1 про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_31 став засновником та директором підприємств, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
ОСОБА_31 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірив своїм підписом статути ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд (код 39239387), затверджені відповідним рішенням від 03.06.2014р. згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статути ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд (код 39239387) надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та зареєстровано 03.06.2014р. за № 0030018, №0030020 відповідно.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на облік в ДПІ Заводському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, пров. Промисловий,5,кв. 4. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств є неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , в банківських установах організував відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Мансорі», а саме: ПАТ «Терра Банк» № НОМЕР_102 від 18.07.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № НОМЕР_103 , від 17.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» № 2356 від 15.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7859 від 09.12.2014р., Ф «Фінанси та кредит» № 7980 від 06.06.2014р., ТОВ «Кусто Трейд» ПАТ «Терра Банк» № 7605 від 18.07.2014р., ПАТ "КБ "Надра" № 6000, від 17.07.2014р., ПАТ «Сбербанк» № 2358, 2358 від 15.07.2014р., АТ "УкрСиббанк" № 7500 від 04.09.2014р., АТ «Укрексімбанк» № 7912 від 09.12.2014р., Ф «Фінанси та кредит» № 2980 від 06.06.2014р., шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_31 та відбитками печаток ТОВ «Мансорі» (код 39239348), ТОВ «Кусто Трейд» (код 39239387), копію статуту підприємств, протокол загальних зборів підприємств від 03.06.2014р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_31 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_31 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , перебуваючи в попередній змові з ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність свої дій, та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності, через відсутність юридичного зв`язку з підприємствами, які планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив створити суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення їх на інших осіб, створивши таким чином фіктивні підприємства.
ОСОБА_8 , через невідомих осіб, достовірно знаючи про тяжке матеріальне становище ОСОБА_32 , за грошову винагороду, запропонував останньому оформити на своє ім`я корпоративні права ФГ «Зерновик» (код 38524734).
ОСОБА_33 , не маючи на меті здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності на підприємствах, будучи обізнаною про те, що підприємства реєструється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, на запропоновану пропозицію погодився.
ОСОБА_8 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, склав протокол №3 ФГ «Зерновик» від 03.02.2015р., нову редакцію Статуту та наказ №3-к про призначення на посаду директора, згідно яких ОСОБА_33 перереєстрував на своє ім`я підприємство та став його засновником та директором, які передав останньому для підпису та нотаріального засвідчення.
Того ж дня, ОСОБА_33 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , офіс якого знаходиться по вул. Великій Морській,60 у м. Миколаїв, завірила своїм підписом статут ФГ «Зерновик» (код 38524734), затверджені відповідним рішенням від 03.02.2015р. згідно яких став засновником та керівником підприємств, про що також розписався в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. В подальшому статут ФГ «Зерновик» (код 38524734) було надано до виконавчого комітету Миколаївської міської ради, та перереєстровано 03.02.2015р. за № 0023259.
Згідно реєстраційних документів, підприємства взято на обліку в ДПІ Ленінському району м. Миколаєва, з юридичною адресою: м. Миколаїв, вул. Чигрина,165. Згідно Статуту основними напрямками діяльності підприємств була неспеціалізована оптова торгівля.
ОСОБА_8 , в банківській установі ПАТ «Кредобанк» організував відкриття розрахункових рахунків ФГ «Зерновик» № НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , шляхом підготовки документів, необхідних для відкриття розрахункових рахунків, а саме: підписані та завірені картки із зразками підписів ОСОБА_34 та відбитками печатки ФГ « ОСОБА_35 », копію статуту підприємства, протокол загальних зборів підприємства від 03.02.2015р. про призначення на посаду директора. Після надання зазначених документів, ОСОБА_33 підписав договори, а також додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування з оформленням системи «Клієнт банк», які також передав ОСОБА_8 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
Всі установчі, реєстраційні, банківські документи, а також печатки підприємства ОСОБА_33 передав ОСОБА_8 , який таким чином отримав до них доступ, що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказані фіктивні підприємства для прикриття незаконної діяльності - надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, шляхом приховування об`єкту оподаткування від продажу товарів (робіт, послуг), та конвертації грошових коштів.
ОСОБА_7 , будучи у попередній змові з ОСОБА_7 , умисно, маючи на меті прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру займатися господарською діяльністю у встановленому законом порядку, переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання прибутків від використання фіктивних підприємств, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, шляхом проведення державної реєстрації ТОВ «Престиж 2014р.» (код 39304500), ТОВ «Аніан» (код 39304542), ТОВ «Сахара Рай» (код 39606744), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Тип Тен» (код 39606833), ТОВ «Фонарт» (код 39630672), ТОВ «Ворд 2000» (код 39630562), ТОВ «Патифон» (код 39630227), ТОВ «Блок Плюс» (код 39311937), ТОВ «Бузник» (код 39311963), ТОВ «Фрогін» (код 39463856), ТОВ «Бромікс» (код 39463903), ТОВ «Бріз-Тайм» (код 39463937), ТОВ «Заноти» (код 39632858), ТОВ «Феродо Юг» (код 39632910), ТОВ «АКС Плаза» (код 39632994), ТОВ «Ескада Риг» (код 39633139), ТОВ «Комент 4» (код 39633170), ТОВ «Ремарк ПП» (код 39633191), ТОВ «Омаланд» (код 39633610), ТОВ «Один 16» (код 39633668), ТОВ «Практик Р» (код 39633706), ТОВ «Сербис АВД» (код 39633720), ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), ТОВ «Сидней АП» (код 39605798), ТОВ «Ластбриг» (код 39605929), ТОВ «Юпик» (код 39605997), ТОВ «ЛС Лекс» (код 39239222), ТОВ «Бенлиз» (код 39609504), ТОВ «Газго» (код 39609510), ТОВ «Практик Хол» (код 39609525), ТОВ «Відродження плюс 2012» (код 38037854), ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), ТОВ «Дубай Трек» (код 39606869), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), ТОВ «Тензо Р» (код 39242324), ТОВ «Юг Флай» (код 39242440), ТОВ «Аскорт» (код 9242539), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Д-Скай» (код 39242544), ТОВ «Мез Експо» (код 39242570), ТОВ «Венево 88» (код 39242586), ТОВ «Маттео» (39242591), ТОВ «Прайд Кар» (код 39242628), ТОВ «Інтерго Айс» (код 39242649), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238), ТОВ «Зерно-Грейн» (код 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), ТОВ «Сіріус-Сопт» (код 36433572), ТОВ «Вайт Лайн» (код 39383210), ТОВ «Кусто Трейд» (код 39239387), ФГ «Зерновик» (код 38524734), ТОВ «Мансорі» (код 39239348), забезпечив надання вказаним суб`єктам підприємницької діяльності зовнішніх ознак законності та, не передавши новим власникам підприємств, всі необхідні документи, отримав необхідні для реалізації злочинного умилу засоби: установчі та реєстраційні документи, печатки, обслуговувані банками рахунки.
Вищезазначені дії ОСОБА_7 у попередній змові з ОСОБА_8 , виразилися у створенні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невідомі особи отримали можливість здійснювати фінансові операції з продажу товарів (робіт, послуг) за межами податкового контролю, в порушення встановленого законодавством порядку, отримувати неоподаткований дохід від такого продажу у вигляді готівкових коштів на вартість таких реалізованих товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_8 своїми умисними протиправними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 28, ч.2 ст.205 КК України, створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Престиж 2014р.» (код 39304500), ТОВ «Аніан» (код 39304542), ТОВ «Сахара Рай» (код 39606744), ТОВ «Панда ПП» (код 39606786), ТОВ «Тип Тен» (код 39606833), ТОВ «Фонарт» (код 39630672), ТОВ «Ворд 2000» (код 39630562), ТОВ «Патифон» (код 39630227), ТОВ «Блок Плюс» (код 39311937), ТОВ «Бузник» (код 39311963), ТОВ «Фрогін» (код 39463856), ТОВ «Бромікс» (код 39463903), ТОВ «Бріз-Тайм» (код 39463937), ТОВ «Заноти» (код 39632858), ТОВ «Феродо Юг» (код 39632910), ТОВ «АКС Плаза» (код 39632994), ТОВ «Ескада Риг» (код 39633139), ТОВ «Комент 4» (код 39633170), ТОВ «Ремарк ПП» (код 39633191), ТОВ «Омаланд» (код 39633610), ТОВ «Один 16» (код 39633668), ТОВ «Практик Р» (код 39633706), ТОВ «Сербис АВД» (код 39633720), ТОВ «Баракуда Софт» (код 39304359), ТОВ «Мирана Плюс» (код 39304390), ТОВ «Сидней АП» (код 39605798), ТОВ «Ластбриг» (код 39605929), ТОВ «Юпик» (код 39605997), ТОВ «ЛС Лекс» (код 39239222), ТОВ «Бенлиз» (код 39609504), ТОВ «Газго» (код 39609510), ТОВ «Практик Хол» (код 39609525), ТОВ «Відродження плюс 2012» (код 38037854), ТОВ «Канкор ЛТД» (код 39304474), ТОВ «Ремреф» (код 39304448), ТОВ «Дубай Трек» (код 39606869), ТОВ «Динар ЛТД» (код 39607266), ТОВ «Мото М» (код 39607287), ТОВ «Сант Колор» (код 39304322), ТОВ «Ялмез» (код 39304296), ТОВ «Крафт Ком» (код 39606037), ТОВ «Лифан Плюс» (код 39606257), ТОВ «Тапир 16» (код 39606440), ТОВ «Тензо Р» (код 39242324), ТОВ «Юг Флай» (код 39242440), ТОВ «Аскорт» (код 9242539), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Д-Скай» (код 39242544), ТОВ «Мез Експо» (код 39242570), ТОВ «Венево 88» (код 39242586), ТОВ «Маттео» (39242591), ТОВ «Прайд Кар» (код 39242628), ТОВ «Інтерго Айс» (код 39242649), ТОВ «Стангор» (код 39544196), ТОВ «Флорант» (код 39544154), ТОВ «Лелія Плюс» (код 39544238), ТОВ «Зерно-Грейн» (код 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код 39553551), ТОВ «Тапір» (код 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код 39554780), ТОВ «Кару» (код 39306424), ТОВ «Плапо» (код 39306335), ТОВ «Сіріус-Сопт» (код 36433572), ТОВ «Вайт Лайн» (код 39383210), ТОВ «Кусто Трейд» (код 39239387), ФГ «Зерновик» (код 38524734), ТОВ «Мансорі» (код 39239348) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб.

27.07.2016 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваний ОСОБА_8 уклали та підписано угоду про визнання винуватості, згідно з якою підозрюваний ОСОБА_8 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях.
Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_8 за ч.2 ст.28-ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 3000(три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн., та за ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у розмірі 50 (п`ятдесяти) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п`ятдесят)грн.На підставі ч.1ст.70 КК України шляхом поглинення покарання визначити ОСОБА_8 покарання за сукупністю злочинів у вигляді 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн.
Підозрюваний ОСОБА_8 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28- ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України.
Прокурор та обвинувачений у судовому засіданні просили затвердити надану до суду угоду.
Злочини, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_8 - ч.2 ст.28- ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України, - віднесений згідно ст.12 КК України до злочинів середньої тяжкості, тому угода відповідає вимогам закону.
Судом встановлено, що ОСОБА_8 цілком розуміє положення ст.473,ч.4ст.474КПК України.
Укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин ніж ті, що передбачені в угоді.
Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.
Обвинувачений ОСОБА_8 погоджується на призначення узгодженого покарання.
Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_8 ..
27.07.2016 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваний ОСОБА_7 уклали та підписано угоду про визнання винуватості, згідно з якою підозрюваний ОСОБА_7 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях.
Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_7 за ч.2 ст.28-ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн.
Підозрюваний ОСОБА_7 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28- ч.2 ст.205 КК України.
Прокурор та обвинувачений у судовому засіданні просили затвердити надану до суду угоду.
Злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_7 - ч.2 ст.28- ч.2 ст.205 КК України, - віднесений згідно ст.12 КК України до злочинів середньої тяжкості, тому угода відповідає вимогам закону.
Судом встановлено, що ОСОБА_7 цілком розуміє положення ст.473,ч.4ст.474КПК України.
Укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин ніж ті, що передбачені в угоді.
Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.
Обвинувачений ОСОБА_7 погоджується на призначення узгодженого покарання.
Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_7 .
Запобіжний захід на час розгляду справи в суді обвинуваченим не обирався.
Керуючись п.1 ч.3 ст.314, ст.ст.373,374,475 КПК України, суд
у х в а л и в :
Угоду про визнання винуватості, укладену 27 липня 2016р. між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_8 у кримінальному провадженні за №0000184 від 24.11.2012р. - затвердити.
ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочинів, передбаченого ч.2 ст.28- ч.2 ст.205, ч.4 ст.358 КК України та призначити йому покарання :
-за ч.2ст.28-ч.2ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн.;
-за ч.4 ст.358 КК України у у виді штрафу у розмірі 50 (п`ятдесяти) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п`ятдесят)грн;
На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинання покарання визначити ОСОБА_8 покарання за сукупністю злочинів у вигляді 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн.
Запобіжний захід ОСОБА_8 не обирався.
Угоду про визнання винуватості, укладену 27 липня 2016р., між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_7 у кримінальному провадженні за №0000184 від 24.11.2012р. - затвердити.
ОСОБА_6 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2ст.28-ч.2 ст.205 КК України та призначити йому у виді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одна тисяча) грн.
Запобіжний захід ОСОБА_7 не обирався.
Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст.394 КПК України.

Суддя