22.03.2016 Справа №607/2653/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
У судове засідання представник AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. З врахуванням вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
В судовому засіданні слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, а саме до інформації про рух коштів по рахунках TOB «
ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих в Тернопільській філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 : НОМЕР_2 (українська гривня); НОМЕР_3 (українська гривня); НОМЕР_2 (ЄВРО); НОМЕР_2 (долар США), та інших документів за період з 01.10.2014 року по 15.03.2016 року, які перебувають у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій.
Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та надані суду матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), внаслідок заниження фактурної вартості ввезених на митну територію України транспортних засобів, за період діяльності з 01.10.2014 по 01.02.2016 ухилились від сплати податків (у тому числі ПДВ, мита та акцизного податку) на загальну суму 6 925 тис. грн., що є особливо великими розмірами.
Відповідно до бази даних Головного управління ДФС у Тернопільській області «Податковий блок», у AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: НОМЕР_2 (українська гривня); НОМЕР_3 (українська гривня); НОМЕР_2 (ЄВРО); НОМЕР_2 (долар США), відкритих в Тернопільській філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , що належать TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб підприємства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.
Таким чином інформація, що знаходяться у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме про рух коштів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по рахунках: НОМЕР_2 (українська гривня); НОМЕР_3 (українська гривня); НОМЕР_2 (ЄВРО); НОМЕР_2 (долар США), відкритих в Тернопільській філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , за період з 01.10.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 15.03 2016 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ; завірені належним чином копії карток із зразками відбитку печатки та підписів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; завірені належним чином копії документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків: повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво: статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів: накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів: анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші); завірені належним чином копії всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт» банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Кліснт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ вчинення кримінального правопорушення.
У даному кримінальному провадженні іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених документів, неможливо, тому виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні завірених належним чином копій зазначених вище документів.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, що зазначена в даних документах містить банківську таємницю і тимчасовий доступ до неї здійснюється тільки за рішенням суду.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по рахунках TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » : НОМЕР_2 (українська гривня); НОМЕР_3 (українська гривня); НОМЕР_2 (ЄВРО); НОМЕР_2 (долар США), відкритих в Тернопільській філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 та інших документів за період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, Державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 або за його дорученням в.о. завідувача сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою АДРЕСА_3 , з можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій, а саме:
*Інформації про рух коштів по рахунках TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунках:
НОМЕР_2 (українська гривня);
НОМЕР_3 (українська гривня);
відкритих в Тернопільській філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , за період з 01.10.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 01.02 2016 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ;
*Карток із зразками відбитку печатки та підписів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
*Документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків: повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво: статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів: накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів: анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);
*Всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт» банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Кліснт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1