№ 760/3858/16-к
(№1-кс/760/2809/16)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11. 03. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про призначення позапланової перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про призначення позапланової документальної перевірки в межах кримінального провадження №0000015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Подане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 20.01.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування виявлено, що невстановлені особи, без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності створили ТОВ «Сетап Альянс» (), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: здійснення безтоварних операцій з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки безпідставно зменшити суму податків яка підлягає до сплати.

Допитана в якості свідка засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Сетап Альянс» () ОСОБА_4 показала, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сетап Альянс» () жодного відношення не має та зазначив, підприємство на своє ім`я не реєструвала, до фінансово господарської діяльності вказного підприємства жодного відношення на маєю

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сетап Альянс» () здійснювало фінансово-господарську діяльність та надавало підприємствам реального сектору економіки можливість безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток підприємства, при цьому єдиний засновник, директор та головний бухгалтер вказаного товариства ОСОБА_4 фактично будь-якого відношення до фінансво-господарської діяльності не має.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Сетап Альянс» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарської діяльності.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування, та те, що ТОВ «Сетап Альянс» () перебуває на податковому обліку в ДПI у Святошинському районi ГУ ДФС у м.Києвi, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого в зв`язку чим клопотання підлягає задоволенню.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 91-93, 110, 369-372 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000015 від 20.01.2016 позапланову документальну перевірку ТОВ «Сетап Альянс» (), що перебуває на податковому обліку в ДПI у Святошинському районi ГУ ДФС у м. Києвi, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, за весь період фінансово-господарської діяльності товаритства.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками ГУ ДФС у м. Києвi в строки встановлені Податковим Кодексом України.

Результати проведення перевірки направити у максимально короткі строки до СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1