У Х В А Л А

22 вересня 2016 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_3 про арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Продакт Компані» ; податкова адреса: м. Київ, провулок Бехтеревський, буд.4, літ. А, офіс 1) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) відкриті в Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Предславинська, 19).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що протягом жовтня 2015 квітня 2016 службовими особами ТОВ «Велес-ТТ», а саме директором ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та комерційним директором ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в податковому та бухгалтерському обліках підприємства відображено проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Іствуд Груп» (), ТОВ «Фінстрой» (), ТОВ «Олімпіакос» (), ТОВ «Сагат Союз» (), ТОВ «Мейн фінанс груп» (), ТОВ «Нікка-Ос» (), ТОВ «Атр Транс» (), ТОВ «Фіксланд» (), ТОВ «Топ-книга» (), ТОВ «Атлетікос» (), ТОВ «Велмарт» (), ТОВ «Альта-Прім» (), ТОВ «Кордон Трейд» (), ТОВ «Галеон Груп» (), ТОВ «Оптіма-Д» (), ТОВ «Ренопт» (), ТОВ «Лєксрон» (), ТОВ «Кернс Груп» (), ТОВ «Слайн» (), ТОВ «Айресс» (), ТОВ «Промбізнес Трейд» (), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (), ТОВ «Юнітек Пром» (), ТОВ «Сінтекс-КБК» (), ТОВ «Руд Трейд» (), ТОВ «Требл Компані» (), ТОВ «Джерелі Прінт» (), ТОВ «Велскейп» (), ТОВ «Альтер Бізнес Груп» (), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (), ТОВ «Аріал-Торг» (), ТОВ «Авераж Компані» (), ТОВ «БК Аркадія» (), ТОВ «Мелк Трейд» (), ТОВ «Яніга Клаб» () на суму 23,8 млн.грн. (в т.ч. ПДВ 3,9 млн.грн.), при цьому фактична реалізація товару (цукру, крупи гречаної, рису та інших) відбувалась за готівку невстановленим слідством особам без відображення таких операцій у бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

В рамках кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 із задіянням ТОВ «Велес-ТТ», ТОВ «Продакт Компані», ТОВ «Террапродукт» використовуючи вищевказану схему ухилення від сплати податків, здійснюється неправомірне формування податкової вигоди для суб`єктів підприємницької діяльності із ознаками фіктивності із отриманням винагороди (коштів/процент) від надання таких послуг. А саме, з метою конвертації коштів у готівку, суб`єктами підприємницької діяльності із ознаками фіктивності на банківські рахунки ТОВ «Велес-ТТ», ТОВ «Продакт Компані», ТОВ «Террапродукт» перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар (цукор), при цьому ОСОБА_5 та за його вказівкою ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , з метою отримання необлікованого доходу, за кошти перераховані від ФСПД на банківські рахунки, придбає цукор у реального сектору економіки який одночасно реалізує для фізичних осіб підприємців за готівку, яка перераховується на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 , які в подальшому знімають із банкоматів на території України, таким чином конвертуючи безготівкові кошти ФСПД у готівку.

Відповідно до автоматизовано-інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» ТОВ «Террапродукт» користується рахунком № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритий в ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, , м. Київ, проспект Перемоги, 67), які використовуються для проведення за їх участю банківських операцій з перерахування коштів, які не мають «економічного сенсу» та використовуються для протиправної діяльності.

Вказані грошові кошти є засобом чи знаряддям, або матеріальним забезпеченням вчинення кримінального правопорушення, та які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також є предметом протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом, оскільки безпосередньо вказують на проведення безтоварних операцій. Крім того вказані грошові кошти, які надходять і знаходяться на вказаних розрахункових рахунках без прийняття відповідного рішення про арешт, будуть безпідставно та незаконно переведені в готівку або на рахунки інших підприємств.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

У вищевказаному кримінальному провадженні, повідомлень про підозру органом досудового розслідування не пред`явлено.

Враховуючи, що майно на яке необхідно накласти арешт, не було тимчасово вилучене, дане клопотання необхідно розглядати у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПРК України.

Накладення арешту на вищевказане майно, яке є речовими доказами, дасть можливість проведенню ряду експертиз, відшкодування завданих збитків та можливої конфіскації майна.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Як убачається із п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, що заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Крім того, частиною ч. 2 ст. 170 КПК України передбачено, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 167 КПК України регламентовано, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що незастосування заходу забезпечення кримінального провадження (арешт майна) з можливістю розпоряджатися ним може привести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.3 ст. 212 КК України, а тому з метою досягнення дієвості вищевказаного кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вищевказане майно, до прийняття процесуального рішення у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 167, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Террапродукт» (; податкова адреса: Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. 8 березня, буд.30) № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритий в ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, , м. Київ, проспект Перемоги, 67).

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що на вищезазначених банківських рахунках, які відкриті у банківській установі ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, , м. Київ, проспект Перемоги, 67) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), клієнта ТОВ «Террапродукт» та вже знаходяться на рахунку, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів рівнів та державних цільових фондів.

Службовим особам банківської установи ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, , м. Київ, проспект Перемоги, 67) надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_4 при накладанні арешту на грошові кошти клієнта ТОВ «Террапродукт».

Ухвала про арешт майна виконується негайно з моменту її оголошення.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів до Апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1