Справа № 405/4490/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.06.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № за №0000038 від 29.04.2016року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та зазначені в клопотанні. Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів в оригіналах, з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів та забезпечення повноцінного проведення судово-почеркознавчої експертизи документів, в обґрунтування якого вказав, що в ІНФОРМАЦІЯ_2 перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 29.04.2016 щодо службових осіб ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Кіровоградська область, Устинівський район, с.Седнівка), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, протягом 2013-2015 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 877 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013 - 2015 року ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовано сільськогосподарську продукції в період 2013 року на загальну суму 3,1 млн. ПДВ, в період 2014 року 3,03 млн. грн. ПДВ та протягом 2015 року 5,15 млн. грн. ПДВ.

Відповідно до відомостей АІС « ІНФОРМАЦІЯ_4 » впродовж вказаних періодів службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовували виключно соняшник та частково пшеницю, ячмінь (близько 500 тонн). За вказані періоди загальна сума реалізації складає 11,3 млн. грн. ПДВ.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало у користуванні земельні ділянки сільськогосподарського призначення, а саме: в 2013 році на території Седнівської сільської ради - рілля, 920.3 га, на території Олександрівської селищної ради рілля, 244,12 га, в 2014 році на території Седнівської сільської ради рілля, 683,4 га, на території Олександрівської селищної ради - 244,12 га, в 2015 році на території Седнівської сільської ради рілля, 659,02 га, на території Олександрівської селищної ради рілля, 185,33 га.

Разом з цим, спеціалістами ГУ ДФС у Кіровоградській області з урахуванням вищевказаних даних складено довідку №13/11-28-16-03-75-84 від 13.04.2016 року, згідно якої встановлено, що службові особи ПСП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в період з умовного урожайного 2013 року по урожайний 2015 рік (включно) могли створити умови для неправомірного формування контрагентами податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 5 877 543,2 грн.,

Таким чином, службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та подальшому не нарахуванні та не сплаті до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої він не являється - ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на загальну суму 5 877 543,2 грн. ПДВ.

З метою документального підтвердження фактичних, задекларованих обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2013-2015 року, обсягів та вартості фактично реалізованої ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продукції, в тому числі в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних слідчий відзначає про необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів статистичної звітності ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 А

Слідчий вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні звітні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що вслідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 29.04.2016 щодо службових осіб ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Речі і документи до яких просить надати доступ слідчий в перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

В свою чергу слідчим не надано до клопотання доказів, які б вказували на необхідність вилучення вказаних в клопотанні речей і документів, а тому в цій частині вважаю за необхідне відмовити.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № за №0000038 від 29.04.2016року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до таких документів:
- статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №2 Про фінансові результати за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, включно;

-статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, включно;

-статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, включно;

-статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період 01.01.2013 року по 31.12. 2015 року включно;

-статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, включно;

-статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, включно;

-статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, включно;

-статистичних звітів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, включно.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 07.07.2016 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1