СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
ун. № 759/9174/16-к
пр. № 1-кп/759/652/16
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 липня 2016 року м. Київ

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №0000058 за обвинувальним актом стосовно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Миргорода Полтавської області, громадянина України, освіта незакінчена вища, не одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_4

сторони захисту: захисника ОСОБА_5 ,

обвинуваченого ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :
Під час судового розгляду встановлено, що ОСОБА_3 у березні 2015 року, перебуваючи у місті Києві, не маючим наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, діючи з корисливих спонукань, погодився на пропозицію невстановленої досудовим розслідуванням особи за грошову винагороду створити ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП», усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_3 усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності, з метою створення ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» для прикриття незаконної діяльності, вступив у попередню злочинну змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка приблизно в березні 2015 року, у невстановленому слідством місці та при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, виготовила документи, необхідні для державної реєстрації підприємства, зокрема протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» від 18.03.2015, відповідно якого ОСОБА_3 прийняв рішення створити ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» та одночасно призначив себе директором цього підприємства.
ОСОБА_3 діючи відповідно до вказівки невстановленої досудовим розслідуванням особи, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, перебуваючи в місті Києві, поблизу станції метро «Святошино», 18.03.2015 підписав попередньо виготовлений невстановленими досудовим розслідуванням особами протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» згідно якого він виступив одноособовим засновником та директором цього підприємства.
В подальшому ОСОБА_3 маючи намір створити суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» з метою прикриття незаконної діяльності, діючи відповідно до вказівок невстановленої особи, перебуваючи у м. Києві 30.03.2015 прибув до приміщення нотаріальної контори, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Василя Стуса, 35-37, офіс 201 де в присутності приватного нотаріуса ОСОБА_6 , підписав довіреність, зареєстровану в реєстрі за №540 від 30.03.2015, відповідно до якої, уповноважив ОСОБА_7 бути його представником в органах державної влади, відповідному підрозділі державної Реєстраційної служби, в тому числі у відповідному відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, територіальних органах Міністерства доходів і зборів України, в тому числі у відповідній Державній податковій інспекції, органах Міністерства доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ, Державній службі зайнятості, органах місцевого самоврядування, фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, та в усіх інших підприємствах, установах, організаціях усіх форм власності, та вчиняти будь-які реєстраційні дії, що стосуються створення та діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «ОЛДЕН ГРУПП», в тому числі реєстрації, внесення змін до статутних та інших документів тощо.
Не будучи обізнаною про злочинні наміри невстановлених досудовим розслідуванням осіб та ОСОБА_3 , приватний нотаріус ОСОБА_8 посвідчила справжність підпису ОСОБА_3 у вищевказаній довіреності №540 від 30.03.2015.
Після посвідчення приватним нотаріусом ОСОБА_8 підпису ОСОБА_3 та підписання останнім інших, вищевказаних документів, які надають право на здійснення державної реєстрації даного підприємства, ОСОБА_3 передав їх невстановленій досудовим розслідуванням особі. Остання, отримавши вказані документи, діючи умисно та протиправно, 17.04.2015 року забезпечила їх подання до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинському району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві для здійснення державної реєстрації вказаного суб`єкту підприємницької діяльності.
Підписання ОСОБА_3 протоколу №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» та інших документів, надало юридичні підстави державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинському району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Львівська, 8/6 провести державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП», як суб`єкта підприємницької діяльності за реєстраційним №0032223, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців №0032223, відповідно до якої ОСОБА_3 є власником та керівником ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП».
Незважаючи на те, що ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_3 створив вказане підприємство не з метою здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, як передбачено статутом вказаного підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.
Створення ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» та реєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, тим самим сприяти службовим особам підприємств - фактичних платників податку на додану вартість в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.
Згідно висновку експерта №776/тдд від 21.06.2016 встановлено, що підпис від імені ОСОБА_3 у протоколі №1 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Олден Групп» від 18.03.2015 на 2 аркушах виконаний ОСОБА_3 .
Дії ОСОБА_3 , які виразились у пособництві у створенні ТОВ «ОЛДЕН ГРУПИ» з метою прикриття незаконної діяльності вчиненні в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:- ст.56 Господарського кодексу України, якою передбачено:«Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;
- ст.65 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;
- ст.58 Господарського кодексу України, якою передбачено:«Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;
- ст.19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;
- ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» , якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».
- п.п. 16.1.2 п.16.1 ст.16 Податкового Кодексу України, відповідно до якого «Платник податків зобов`язаний вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів»;
- п.п. 16.1.12 п.16.1 ст.16 Податкового Кодексу України, відповідно до якого «Платник податків зобов`язаний забезпечувати збереження документів, пов`язаних з виконанням податкового обов`язку.
Вищевказані умисні дії ОСОБА_3 , які виразились у пособництві у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ОЛДЕН ГРУПП» з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені особи набули можливості на здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора, в порушення встановленого законодавством порядку.
Вказані дії ОСОБА_3 органом досудового розслідування кваліфіковані за ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

01 липня 2016 року між прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №0000058 та обвинуваченим ОСОБА_3 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_3 за ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України. Обвинувачений у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_3 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме у виді штрафу, в розмірі п`ятисот (500) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 гривень.

Обвинувачений також взяв на себе інші зобов`язання.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченому.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити ОСОБА_3 узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений та захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому обвинувачений беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, в обсязі обвинувачення, дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_3 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_3 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

На підставі об`єктивних з`ясованих обставин, суд дійшов висновку, що мало місце діяння, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_3 , умови угоди про визнання винуватості, її форма та зміст відповідають вимогам КПК та КК України, діям обвинуваченого надана правильна правова кваліфікація за ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, а тому наявні всі правові підстави для затвердження вказаної угоди та призначення ОСОБА_3 узгодженого сторонами цієї угоди покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.373, 374 та 475 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:
Затвердити угоду від 01 липня 2016 року про визнання винуватості між прокурором ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, за якою призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 01 липня 2016 року покарання у виді штрафу, в розмірі п`ятисот (500) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 гривень.

Стягнути з ОСОБА_3 процесуальні витрати за проведення експертизи, на користь держави у розмірі 880 гривень 40 копійки.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду міста Києва через Святошинський районний суд міста Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення. Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

СУДДЯ: