КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-199/2011
Провадження №
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.03.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Л.М.Васильєва, розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора Полтавської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю по рахункам ТОВ «Ресурс-Гарант» у ПАТ КБ «Правекс-Банк»

Подання обгрунтовує тим, що порушена 28.01.2011 року кримінальна справа за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Орбіта-Сервіс» умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

У період часу з 1 жовтня 2007 року по 1 вересня 2010 року посадові особи ТОВ «Орбіта-Сервіс» (м. Кременчук, код ЄДРПОУ 21073 196), діючи умисно, в порушення вимог п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 22.05.1997 року №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями), а також п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.5 п.п.7.4.4 п.п. 7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) відображали по податковому та бухгалтерському обліку оплату субпідрядних робіт від ПП «Каріна і Ко» (), яким ці роботи фактично не виконувались, внаслідок чого ухилився від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1202895грн. та податку на додану вартість у сумі 962316грн., а всього податків на загальну суму 2165211грн., що в 8099 разів перевищує встановлений неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зазначені порушення відображені в акті №7380/23-209/21073196 від 28.12.2011 року виїзної позапланової перевірки ТОВ «Орбіта-Сервіс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2007 року по 01.09.2010 року.

Крім того, ТОВ "Орбіта-Сервіс" відображало наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Ресурс-Гарант" (), ТОВ "Аста-Трейд" () та ТОВ "Торгівельна компанія "Вернісаж" (), які описані у вказаному акті перевірки де зазначено, що суми податку на додану вартість по взаємовідносинам з даними підприємствами зайво віднесені до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ "Орбіта-Сервіс"

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування, просив суд винести постанову про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів що становлять банківську таємницю по рахункам ТОВ «Ресурс-Гарант» у ПАТ КБ «Правекс-Банк»

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин, або документи що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст.178 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів по рахункам ТОВ «Ресурс-Гарант» ( ) № 029, а в разі їх відсутності копій документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які

надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають знач встановлення істини по справі а саме :

документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру ю особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки про рух коштів по даному рахунку, в роздрукованому вигляді на паперових носіях електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху і рахунках,

за період з часу відкриття рахунку по дату проведення виїмки у ПАТ КБ "ПРАВЕЮ МФО 321983, за адресою: м.Київ, вул. Кловський узвіз, 9/2.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М.Васильєва