КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4964/16-к
Провадження № 1-кс/552/841/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.09.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю. У клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000057, яке внесено до ЄРДР 21.12.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та інших, здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, пов`язане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

При цьому, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та інших, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів».

Крім того, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, створив та придбав ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та інші, в даний час не встановлені суб`єкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Так слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що в проведенні незаконних операцій, пов`язаних із акумулюванням значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, який використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», задіяні депозитні рахунки як організаторів вказаної злочинної діяльності, так і осіб співучасників, відкриті в банківській установі Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , що за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 .

За результатами проведення слідчих (розшукових) заходів встановлено, що вказані депозитні рахунки ОСОБА_5 , а також інших співучасників даної незаконної діяльності використовуються з метою дистанційної (безконтактної) передачі-отримання грошових коштів.

Згідно з інформацією, викладеною в листі за №768 від 23.06.2016 року, який надійшов з ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, а також іншими даними, отриманими в ході досудового розслідування встановлено, що з метою маскування своєї діяльності, пов`язаної з проведенням розрахунків з клієнтами конвертації та отримання коштів від підприємств, в яких акумулюються надлишкові готівкові кошти, громадянином ОСОБА_5 , ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 ) використовуються власні депозитні рахунки (« ІНФОРМАЦІЯ_11 », тощо), а саме: 189303 Універсальна GOLD (UAH), НОМЕР_12 PLATINUM Стандарт (UAH), НОМЕР_13 Картка для виплат (UAH), НОМЕР_14 Картка для виплат (UAH), НОМЕР_15 Приват вклад (UAH), НОМЕР_16 Приват вклад (UAH), НОМЕР_17 Приват вклад (UAH), відкриті у банківській установі Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 . та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 .

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів по депозитних рахунках ОСОБА_5 , а також відомостей, щодо надання права на розпорядження вказаними депозитними рахунками іншими особами, що дасть можливість встановити осіб, які здійснювали перерахування, повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на депозитні рахунки, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, а також осіб розпорядників вказаних депозитних рахунків, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківських справ ОСОБА_5 , в матеріалах яких знаходяться документи щодо облікових (реєстраційних) відомостей, в тому числі відомостей про уповноважених осіб, які відповідно до довіреностей (банківських, інших) мали право на користування (розпорядження) депозитними рахунками ОСОБА_5 , інформації про зняття грошових коштів або подальшого їх спрямування на інші рахунки, зразків підписів ОСОБА_5 та інших осіб користувачів (розпорядників) вказаних депозитних рахунків, які будуть використані при проведенні почеркознавчої експертизи, щодо причетності їх до незаконної діяльності, пов`язаної з пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивному підприємництві.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності по операціям, проведених з використанням депозитних рахунків ОСОБА_5 , встановлення інших осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення об`ємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей, проведення судово-економічних експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , що за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 , де в громадянина ОСОБА_5 , ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 ), відкрито ряд депозитних рахунків, а саме: № НОМЕР_18 ІНФОРМАЦІЯ_12 (UAH), № НОМЕР_12 PLATINUM Стандарт (UAH), № НОМЕР_13 Картка для виплат (UAH), № НОМЕР_14 Картка для виплат (UAH), № НОМЕР_15 Приват вклад (UAH), № НОМЕР_16 Приват вклад (UAH), № НОМЕР_17 Приват вклад (UAH).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, та відомостей руху коштів з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, необхідному для прийняття рішення по суті провадження, в зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив суд клопотання задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.
Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по депозитних рахункам громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , а саме: № НОМЕР_18 Універсальна GOLD (UAH), № НОМЕР_12 PLATINUM Стандарт (UAH), № НОМЕР_13 Картка для виплат (UAH), № НОМЕР_14 Картка для виплат (UAH), № НОМЕР_15 Приват вклад (UAH), № НОМЕР_16 Приват вклад (UAH), № НОМЕР_17 Приват вклад (UAH), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 , які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки, отримувались з них, переказувались на інші рахунки, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів юридичної справи оформлення рахунків клієнта банку громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , у т.ч. про відкриття вказаних депозитних рахунків; карток (аналогічних документів) із зразками підписів ОСОБА_5 , або інших осіб за дорученням; заяв, листів та інших документів, у т.ч. що містять підписи ОСОБА_5 , або інших осіб, які за дорученням використовували вказані рахунки; договорів, у т.ч. щодо користування вказаними депозитними рахунками та використанням електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, в тому числі виданих у межах банківської установи Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 (або ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 ), на підставі яких інші особи мали право розпоряджатися та використовувати вказані рахунки ОСОБА_5 , отримувати або перераховувати грошові кошти, тощо; грошових чеків на отримання готівки; чеків, у т.ч. на зняття готівкових коштів; за наявності платіжних доручень; опису документів юридичної справи оформлення рахунків вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів, договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності та операцій по рахунках ОСОБА_5 ;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках ОСОБА_5 у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних фізичних або юридичних осіб);

підстава перерахування (за наявності вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування;

дату та час (з відображенням годин, хвилин) зняття готівкових коштів; місць здійснення вказаних операцій; відділень установ банків, банкоматів; суми зняття коштів; осіб, які їх видавали (касирів);

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках ОСОБА_5 за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

- документів, які надавалися ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рнокпп. НОМЕР_11 , з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з вищевказаних рахунків за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- інформації щодо виданих пластикових карток з зазначенням їх номеру та приналежності до кожного рахунку ОСОБА_5 ;

- відеозаписів здійснення ОСОБА_5 та іншими особами, операцій по вказаним рахункам в установах банків та банкоматах Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_9 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », МФО НОМЕР_10 .

2. Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , слідчому з особливо важливих справ відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_21 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_23 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_24 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_25 , а також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1