пр.№ 1-кс/464/2949/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
03.11.2014 року м.Львів Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000209 від 28.05.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні Західного ГРУ ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 м. Львів (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що з матеріалів перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 , які слугували реєстрації в ЄРДР кримінального провадження встановлено, що службові особи ФГ „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , взятого на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_3 ДПС, впродовж 01.03.2011-01.03.2013, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в силу неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначених п.209.2, п.209.6 ст.209, в порушення п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 1 723 273 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Так, ФГ „ ОСОБА_4 з 01.03.2011 року на підставі поданої заяви в ІНФОРМАЦІЯ_3 ДПС форми №1-РС отримало свідоцтво про реєстрацію господарства як суб`єкта спеціального режиму оподаткування з ПДВ.
Основним критерієм для віднесення підприємства до категорії сільськогосподарських є виробництво у відповідних обсягах сільськогосподарських товарів, послуг на власних або орендованих виробничих потужностях.
За період 01.03.2011-01.03.2013 роки ФГ „ ОСОБА_4 задекларовано та віднесено на спеціальний рахунок коштів на загальну суму 1 723 273 грн., отриманих за поставлену продукцію від ТОВ МП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Однак встановлено, що станом на 01.03.13 ФГ „ ОСОБА_4 не використовувало у господарській діяльності земель сільськогосподарського призначення як на правах приватної власності, так і таких, що перебувають в оренді, відсутні факти закупівлі ВРХ, в тому числі на відгодівлю, та діяльність по відгодівлі ВРХ сільськогосподарського виробництва.
Таким чином встановлено, що службові особи ФГ „ ОСОБА_4 , впродовж 01.03.11-01.03.13 роки, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в силу неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначених п.209.2, п.209.6 ст.209, в порушення п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 1 723 273 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ „ ОСОБА_4 для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки № НОМЕР_6 (код валюти 840,980), № НОМЕР_7 (код валюти 980, 978) відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: .З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ФГ „ ОСОБА_4 , встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФГ „ ОСОБА_4 , які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ФГ „ ОСОБА_4 , є його дослідження по вказаному банківському рахунку.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 або слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні Західного ГРУ ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 м. Львів (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 (код валюти 980) ФГ „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 (код валюти 980) ФГ „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по даний час в паперовому та електронному вигляді;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 (код валюти 980) ФГ „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Обов"язок виконання ухвали покласти на ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) : АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1