Справа №4-907/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2010 р. м.Чернігів

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОСОБА_1

в складі: головуючого - судді Подалюки О.Ф.

при секретарі Драшпуль Н.О.

з участю прокурора Біляковича О.В.,

та захисника - адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернігові справу за поданням заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_3 про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту обвинуваченому ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2 Російської Федерації, росіянина, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ПП «Еталон Буд» та приватним підприємцем, одруженого, не судимого, проживаючого: ІНФОРМАЦІЯ_4,

В С Т А Н О ВИ В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що органами досудового слідства ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що Директор приватного підприємства "Еталон - Буд" (код 31480607 м. Чернігів, вул. В.Інтернаціоналістів, буд. №27) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, являючись службовою особою підприємства, яка на підставі Закону України № 996-XIV від 16.07.99 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», є відповідальним за організацію бухгалтерського і податкового обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності, при наданні послуг різним підприємствам та установам державної форми власності по виконанню ремонтно - будівельних робіт, шляхом заниження об'єкту оподаткування податком на додану вартість, укладання нікчемних угод з підконтрольними підприємствами та суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності та шляхом перерахування безготівкових коштів із наступним переведенням їх у готівку протягом 2008 - 2010 років, на банківські рахунки зареєстрованих в ІНФОРМАЦІЯ_6 підприємства, а саме: ПП «Унікомбудсервіс» (код 35956488, м. Чернігів), ПП «Фірма «Архсервісбуд» (код 36144437, м.Чернігів) та ПП «Інтерунівербудсервіс» (код 35305830, м. Чернігів), ПП «Спектраль Темп» (код 36278887 м. Чернігів), а також, в період з травня 2009 року по лютий 2010 року через ПП «Дніпробізнесінвест 2000» (код 34974459, м. Дніпродзержинськ), які в подальшому знімались готівкою з поточних банківських рахунків та з фіктивними документами бухгалтерського обліку або без них повертались директору ПП "Еталон-Буд" ОСОБА_4, забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право цього підприємства на формування податкового кредиту з ПДВ.

Таким'чином, директор ПП "Еталон - Буд" ОСОБА_4, здійснив діяльність, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків на суму 1 202 292,52 грн., що являється значним розміром. Зазначене було досягнуто внаслідок безпідставного завищення сум податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість ПП «Еталон - Буд», шляхом укладання нікчемних угод та використання первинних бухгалтерських документів по неіснуючих фінансово - господарських операціях із реквізитами суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, підприємства ПП «Унікомбудсервіс» (код 35956488, м. Чернігів), ПП «Фірма «Архсервісбуд» (код 36144437, м.Чернігів) та ПП «Інтерунівербудсервіс» (код 35305830, м. Чернігів), ПП «Дніпробізнесінвест 2000» (код 34974459, м. Дніпродзержинськ), на які перераховувались грошові кошти ПП «Еталон - Буд», фактично фінансово - господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права ПП «Еталон -Буд», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, ОСОБА_4, в декларації з ПДВ ПП «Еталон Буд», в додатки №5 «Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» вніс завідомо неправдиву інформацію (безпідставно завищений податковий кредит), підписав, скріпив їх печаткою ПП «Еталон Буд» та подав до ДПІ у м. Чернігові чим склав та видав завідомо неправдиві документи і які надали право не сплачувати ПДВ.

Таким чином, директор ПП «Еталон - Буд» ОСОБА_4, з березня 2008 року по лютий 2010 року, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ПП «Унікомбудсервіс» (код

35956488, м. Чернігів), ПП «Фірма «Архсервісбуд» (код 36144437, м.Чернігів), ПП «їнтерунівербудсервіс» (код 35305830, м. Чернігів) та ПП «Дніпробізнесінвест 2000» (код 34974459, м. Дніпродзержинськ), щодо придбання у них товарів, виконання робіт, надання послуг, і, як наслідок, відсутності права на податковий кредит з ПДВ за цими операціями, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження таким чином об'єкту оподаткування податком на додану вартість, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі, яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на суму 1 202 292,52 грн., що являється значним розміром.

Також, ОСОБА_4, у грудні 2009 року, достовірно знаючи, що отриманий ним дохід на посаді директора ПП «Еталон Буд» у червні 2009 року склав 192,50 грн., у липні 2009 року - 195 грн., у серпні 2009 року - 195 грн., у вересні 2009 року - 213,45 грн., у жовтні 2009 року - 200,87 грн.. у листопаді 2009 року - 230 грн., з метою придбання у фінансовий лізинг автомобіля Фольксваген Туарег, подав до ТОВ «Порше лізинг Україна» (м. Київ, вул. Колекторна, 1), довідку №15/1 від 15 грудня 2009 року за вих. №15/12-1 з завідомо неправдивими відомостями про отриманий ним дохід в ПП «Еталон Буд» у червні -листопаді 2009 року в сумі 125 451 грн. (щомісячний дохід склав -20 908,50 грн.).

Таким чином, ОСОБА_4 для отримання в ТОВ «Порше лізинг Україна» фінансового лізингу, використав завідомо підроблений документ.

За сукупністю скоєного, дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч.1 ст.212, ч.2 ст.366, ч.3 ст.358 КК України.

21.09.10 р. винесено постанову про притягнення як обвинуваченого ОСОБА_4 та оголошено його розшук.

Беручи до уваги, що ОСОБА_4 скоїв тяжкі злочини, покарання за які передбачено у вигляді позбавлення волі строком понад 3 роки, його місцезнаходження на даний час невідоме, у зв'язку з чим його оголошено в розшук, перебуваючи на волі може перешкоджати встановленню істини по справі, переховуватись від органів слідства та суду, а також з метою забезпечення виконання процесуальних рішень, слідчий звернувся до суду з поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту обвинуваченому ОСОБА_4

Слідчий в судовому засіданні подання підтримав та просив задовольнити. Додав, що згідно повідомлень Чернігівської митниці 18.09.2010 року зафіксовано виїзд ОСОБА_4 з митної території України, та в період з 21.09. по 10.11.2010 р. на митну територію України він не в'їжджав.

Захисник обвинуваченого - адвокат ОСОБА_2 в судовому засіданні проти задоволення подання заперечував.

Прокурор вважає подання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Вислухавши пояснення слідчого, думку прокурора, захисника, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, суд приходить до висновку про необхідність на даному етапі надати дозвіл органу досудового слідства для затримання ОСОБА_4 та доставку його до суду під вартою з тих підстав, що він ухиляється від явки до органів досудового слідства, внаслідок чого відносно нього оголошено розшук.

Керуючись ч. 4 ст. 165-2 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл органу досудового слідства на затримання ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2 Російської Федерації, росіянина, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ПП «Еталон Буд» та приватним підприємцем, одруженого, не судимого, проживаючого: ІНФОРМАЦІЯ_4, та доставку його до суду під вартою протягом 72 годин з моменту затримання, а в разі затримання за межами міста ОСОБА_1 - протягом 48 годин з моменту доставки в м. Чернігів.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Чернігівської області протягом трьох діб з дня її винесення.

Суддя: О.Ф.Подалюка