УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 вересня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - детектива Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , погоджене із начальником другого відділу Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000112 від 20.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -
в с т а н о в и в:
Детектив Національного антикорупційного бюро України звернувся з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ЄРДПОУ НОМЕР_2 ).
Дане клопотання обґрунтоване тим, що Національним антикорупційним бюро України провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000112 від 20.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання детектив зазначив, що службові особи суб`єктів господарювання холдингової компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 , бенефіціарним власником яких є одна особа, за участю органів державної влади, у період з вересня 2015 року по квітень 2016 року здійснивши ряд фінансово-господарських операцій в межах групи підприємств холдинга, заволоділи державними коштами у вигляді відшкодування податку на додану вартість.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні жовтні 2015 року створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄРДПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄРДПОУ НОМЕР_12 ).
Одним із засновників вказаних товариств є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), з часткою у статутному фонді понад 99 %.
У подальшому, новостворені суб`єкти господарювання, а також інші підприємства, які є підконтрольними засновнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄРДПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄРДПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄРДПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄРДПОУ НОМЕР_17 ) в податковій звітності задекларували придбання необоротних активів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄРДПОУ НОМЕР_18 ), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є особа, що є також засновником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».
У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » задекларувало операції з реалізації необоротних активів на користь вищезазначених підприємств та операції з придбання товарів (або сплату авансів) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

При цьому, податкове зобов`язання, сформоване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » під час реалізації необоротних активів вищевказаним суб`єктам господарювання (на суму 1 137 559 127, 92 грн.) є меншою за податковий кредит з ПДВ, сформований під час придбання товарів (або сплату авансів) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( на суму 1 272 362 940 грн.), та у зв`язку з чим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » під час здійснення зазначеної діяльності (та за її результатами) ПДВ до бюджету не сплачувало.

Крім того, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 та відповідно до положень Податкового кодексу України, які діяли до 31.12.2015 року, всю суму ПДВ перераховувало на свій спеціальний рахунок.

Тобто під час розслідування встановлено, що шляхом перерозподілу активів всередині групи вищевказаних суб`єктів господарювання, підконтрольних одній особі (засновнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), окремими з них без сплати відповідної суми ПДВ до бюджету отримано право на бюджетне відшкодування ПДВ.

Так, згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_20 окремим із вищевказаних суб`єктів господарювання відшкодування ПДВ здійснено у грудні 2015, січні, березні та квітні 2016 років, на загальну суму 1 137 559 127, 92 тис. грн.), в т.ч. 29.01.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (79 918,03 тис. грн., (дата відшкодування , банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_21 », МФО банку НОМЕР_19 , номер рахунку НОМЕР_20 ),

Після отримання зазначених коштів, останні 05.02.2016 в повному обсязі були перераховані на підконтрольні суб`єкти господарювання як поворотна фінансова допомога.

Зокрема проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що після відшкодування ПДВ в сумі 79 819, 03 тис. грн., службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » перерахували частину коштів в сумі 34 423, 303 тис. грн. на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ. НОМЕР_21 ), кошти в сумі 38 344 696,62 тис. грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 »( ЄРДПОУ НОМЕР_22 ), кошти в сумі в 2 760 тис. грн. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄРДПОУ НОМЕР_23 ), а кошти в сумі 4 291 тис. грн. на рахунок № НОМЕР_24 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), що відкритий у Публічному акціонерному товаристві Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄРДПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ).

Таким чином, службові особи вищевказаних суб`єктів господарювання, які є підконтрольними службовим особам та засновнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за попередньою змовою з службовими особами органів державної влади, зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи державними грошовими коштами на загальну суму 1 137 559 127, 92 тис. грн., що є особливо великим розміром, оскільки в 600 і більше разів перевищую неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

Під час досудового розслідування виникла необхідність встановлення відомостей щодо подальшого руху коштів з рахунку № НОМЕР_24 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) тобто у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи та банківських виписок).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Так, на підставі них можливо дослідити фактичні обставини подальшого перерахування коштів зазначеними вище суб`єктами господарювання, підтвердити (спростувати) факт перерозподілу цих коштів всередині групи вищевказаних суб`єктів господарювання, підконтрольних одній особі.

Крім того, банківські виписки по рахункам контрагентів зазначених суб`єктів господарювання можуть бути доказами фактично проведених операцій по зняттю коштів конкретними особами, які можуть мати відношення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄРДПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( ЄРДПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄРДПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄРДПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄРДПОУ НОМЕР_16 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄРДПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄРДПОУ НОМЕР_18 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄРДПОУ НОМЕР_23 ).

З метою використання у процесуальних діях, проведенні документальних перевірок, а також, для пред`явлення в ході проведення допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння, необхідно вилучити копії зазначених документів(документів юридичної справи та банківських виписок)ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) які містять банківську таємницю та знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ЄРДПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ).

Враховуючи вищевикладене, детектив просив клопотання задовольнити вказавши, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю шляхом вилучення їх копій.

Детектив просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених детективом підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази доданих до них, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд,-
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати детективам Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх належно завірених копій що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ЄРДПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), за 05.02.2016 по 20.09.2016, а саме: інформації, що міститься у справах з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_24 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) документів, наданих для його відкриття та доданих до справ під час функціонування, у тому числі заяв на їх відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналу карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп`ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківськими рахунками, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та інших документів, що знаходяться у вказаних справах з юридичного оформлення рахунків; відомостей (в тому числі в електронному вигляді на оптичному диску) про рух коштів (з зазначенням контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_24 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку та відповідного суб`єкта господарювання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1