ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8150/2016
УХВАЛА
27 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
27 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності в період 2015 2016 років створили (придбали) ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), реквізити яких використовували для прикриття фактично незаконної діяльності, тим самим вчинили фіктивне підприємництво.
Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мають ознаки «фіктивності» та їх реквізити використовуються для надання послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, що дозволяє останнім здійснювати ухилення від сплати податків.
За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.
За результатами аналізу податкової звітності, а саме додатку «5» до декларацій з податку на додану вартість, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в яких відображені відомості про покупців та постачальників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а фактично відомості про підприємства, які користувалися послугами по конвертації грошових коштів, встановлено, що в період 2016 року дані підприємства декларували фінансово-господарські взаємовідносини із рядом суб`єктів господарювання, в тому числі із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Отже, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » використали схему ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операції, декларуючі взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів яких, ним незаконно формувався податковий кредит з ПДВ.
Проведеними слідчими (розшуковими) заходами встановлено, що за податковими адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фактично діяльності не здійснюють, і використовують офісні приміщення за іншими невстановленими адресами. Проведеними заходами встановити реальні адреси, де проводиться фінансово-господарська діяльність вказаних підприємств не надалось можливим.
В ході досудового розслідування, аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_10 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_10 , якою користувались 18.08.2016 о 15:10:49, 05.09.2016 о 17:07:08, 09.09.2016 о 12:25:12, - яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
В ході досудового розслідування, аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_10 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_11 , якою користувались 31.08.2016 о 13:39:28, 02.09.2016 о 18:28:32, 05.09.2016 о 17:34:05, - яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
В ході досудового розслідування, аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_10 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_11 , якою користувались 04.08.2016 о 13:26:23, 31.08.2016 о 13:39:28, 15.08.2016 о 16:03:30, - яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_10 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес:
- НОМЕР_10 , якою користувались 18.08.2016 о 15:10:49, 05.09.2016 о 17:07:08, 09.09.2016 о 12:25:12;
- НОМЕР_11 , якою користувались 31.08.2016 о 13:39:28, 02.09.2016 о 18:28:32, 05.09.2016 о 17:34:05;
- НОМЕР_11 , якою користувались 04.08.2016 о 13:26:23, 31.08.2016 о 13:39:28, 15.08.2016 о 16:03:30,
і які надані оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_10 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних ІР-адрес:
- НОМЕР_10 , якою користувались 18.08.2016 о 15:10:49, 05.09.2016 о 17:07:08, 09.09.2016 о 12:25:12;
- НОМЕР_11 , якою користувались 31.08.2016 о 13:39:28, 02.09.2016 о 18:28:32, 05.09.2016 о 17:34:05;
- НОМЕР_11 , якою користувались 04.08.2016 о 13:26:23, 31.08.2016 о 13:39:28, 15.08.2016 о 16:03:30,
і які надані оператором телекомунікаційних послуг ЦФ ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1