пр.№ 1-кс/464/3279/14
У Х В А Л А

27.11.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000079 від 03.04.2014року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: облікових реєстрів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2006-2009, в тому числі головні книги, оборотно-сальдові відомості, розшифровки витрат, обороти по рахунках 10 «основні засоби», 37 «розрахунки з різними дебіторами», 63 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64 «розрахунки за податками та платежами», 65 «розрахунки за страхуванням», 66 «розрахунки за виплатами працівникам», 91 «загально виробничі затрати», 92 «адміністративні витрати», що перебувають у володінні (приміщенні) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , переслідуючи мету ухилення від сплати податків шляхом приховування об`єкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не є платниками податку на прибуток.
Так, в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн. В подальшому 27.12.07р. фінансова допомога була повернута лише на суму 490000 грн., в тому числі: ОСОБА_5 в сумі 300000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 190000 грн.
Відповідно до документів дані кошти службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень з подальшим не відображенням по бухгалтерському та податковому обліках.
З метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, а саме: облікових реєстрів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2006-2009, в тому числі до головних книг, оборотно-сальдових відомостей, розшифровок витрат, оборотів по рахунках 10 «основні засоби», 37 «розрахунки з різними дебіторами», 63 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64 «розрахунки за податками та платежами», 65 «розрахунки за страхуванням», 66 «розрахунки за виплатами працівникам», 91 «загально виробничі затрати», 92 «адміністративні витрати», що знаходяться у розпорядженні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_7 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: облікових реєстрів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2006-2009, в тому числі головні книги, оборотно-сальдові відомості, розшифровки витрат, обороти по рахунках 10 «основні засоби», 37 «розрахунки з різними дебіторами», 63 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», 64 «розрахунки за податками та платежами», 65 «розрахунки за страхуванням», 66 «розрахунки за виплатами працівникам», 91 «загально виробничі затрати», 92 «адміністративні витрати», що перебувають у володінні (приміщенні) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1