Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження №1-кс/554/5655/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 жовтня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі - ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000069 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
13 жовтня 2014 року старший слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , капітану податкової міліції ОСОБА_6 , капітану податкової міліції ОСОБА_7 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 та іншим особам, що будуть діяти за дорученням слідчого на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту взяття на облік по теперішнійчас; податкових декларацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2013 року по теперішній час; договору про визнання електронних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судових експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000069 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013-2014 років, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які фактично не відбувалися, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2763000 грн. У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи та податкових декларацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок» та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Надати дозвіл на вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій матеріалів облікової справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років, а саме : податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01 січня 2013 року по 15 жовтня 2014 року; договору про визнання електронних документів; посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб; документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1
Керуючись ст.ст.107, 160-163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000069 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл в період з 15 жовтня 2014 року по 15 листопада 2014 року старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , капітану податкової міліції ОСОБА_6 , капітану податкової міліції ОСОБА_7 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Надати дозвіл в період з 15 жовтня 2014 року по 15 листопада 2014 року старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , капітану податкової міліції ОСОБА_6 , капітану податкової міліції ОСОБА_7 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 на вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій матеріалів облікової справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років, а саме : податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01 січня 2013 року по 15 жовтня 2014 року; договору про визнання електронних документів; посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб; документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1