Справа №766/2864/16-к
н/п 1-кс/766/1655/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.05.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 для проведення слідчих дій, -

встановив:
Старший слідчий в ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: винести ухвалу про здійснення приводу до старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , для проведення слідчих дій, у день оголошення останньому ухвали слідчого судді. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ДПІ у м. Херсоні та/або оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області.
В обґрунтування клопотання посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №0000099 від 26.05.2015 року за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків у сумі понад 609 тис.грн. підприємству ТОВ «Інтерекспорт Трейд» () службовими особами ТОВ «Яссон» (, юридична адреса: 75360, Херсонська область, Новотроїцький район, с. Овер`янівка, вул. Степова, 43), шляхом проведення документального оформлення не проведених у дійсності господарських операцій з постачання товарів у 2014 році, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Яссон» () в порушення п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-ІУ (із змінами та доповненнями) при здійсненні операцій з постачання товарів ТОВ «Яссон», безпідставно надало та зареєструвало податкову накладу ТОВ «Інтерекспорт Трейд» та неправомірно включило до ЄРПН податкову накладну від 24.09.2014 року №4/2 щодо реалізації соняшнику в кількості 3000 тон на суму 12,0 млн.грн., в т.ч. ПДВ 2,0 млн.грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що за підписом директор ТОВ «Яссон» () - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , бухгалтер - ОСОБА_5 у жовтні 2014 року до Генічеської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області подавалась податкова звітність з податку на додану вартість, у якій містяться відомості про реєстрацію податкової накладної від 24.09.2014 року №4/2 щодо реалізації соняшнику в кількості 3000 тон на суму 12,0 млн.грн., в т.ч. ПДВ 2,0 млн.грн.

09.02.2016 року ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 вручено повістки про виклик в якості свідка до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області на 14:00 год. 22.02.2016 року та 14:00 год. 23.02.2016 року. Незважаючи на повістки про виклик ОСОБА_4 20.02.2016 та 23.02.2016 до слідчого не прибув.

Відповідно до ст.65 Кримінального процесуального кодексу України ОСОБА_4 є свідком у кримінальному провадженні та відповідно до ч.2 ст.66 КПК України зобов`язаний прибути за викликом до слідчого.

Неявка свідка на виклики, свідчать про злісне ухилення ОСОБА_4 від його процесуальних обов`язків, передбачених ст.66 КПК України.

Без свідчень ОСОБА_4 неможливо встановити необхідні фактичні дані які мають значення при розслідуванні кримінального провадження.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та надані докази, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ч. 1 ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Відповідно до ч. 2 ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, який був у встановлений цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлений з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття до нього може бути застосований привід.

Згідно ч. 1 ст. 140 КПК України рішення про здійснення приводу приймається під час досудового розслідування слідчим суддею за клопотання слідчого, прокурора або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №0000099 від 26.05.2015 року за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків у сумі понад 609 тис.грн. підприємству ТОВ «Інтерекспорт Трейд» () службовими особами ТОВ «Яссон» (, юридична адреса: 75360, Херсонська область, Новотроїцький район, с. Овер`янівка, вул. Степова, 43), шляхом проведення документального оформлення не проведених у дійсності господарських операцій з постачання товарів у 2014 році, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст.212 КК України.

Свідком по вказаному кримінальному провадженню є ОСОБА_4 .

09.02.2016 року ОСОБА_4 вручено повістки про виклик в якості свідка до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області на 14:00 год. 22.02.2016 року та 14:00 год. 23.02.2016 року, що підтверджується корінцями повісток про виклик. Проте, ОСОБА_4 20.02.2016 року та 23.02.2016 року до слідчого не прибув.

Відповідно до ст.65 Кримінального процесуального кодексу України ОСОБА_4 є свідком у кримінальному провадженні та відповідно до ч.2 ст.66 КПК України зобов`язаний прибути за викликом до слідчого, однак він ухиляється від явки на виклики, що є підставою для застосування до нього приводу.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 136, 140-143 КПК України, суд -
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 для проведення слідчих дій задовольнити.

Здійснити привід до старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , для проведення слідчих дій, у день оголошення останньому ухвали слідчого судді.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ДПІ у м. Херсоні та/або оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддяОСОБА_1