Провадження № 1-кс/761/8714/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 квітня 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в Шевченківському районному суді м.Києва клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні №0000243 від 20.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
13.04.2016 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , про призначення у кримінальному провадженні №0000243 позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «АЛІНЕНС» (код 39436534) по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2013 по дату проведення перевірки щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності, правомірності відображення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АЛІНЕНС» (код 39436534) з іншими суб`єктами фінансово-господарської діяльності, а також факту спричинення реального настання правових наслідків по вказаним взаємовідносинам.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи за участю гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , використовуючи ТОВ «Укрспліт», ТОВ «Ансалта», ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація», ТОВ «О Два», ТОВ «Ей Енд Пі», ТОВ «Аметист 2012», ТОВ АНТЦ «Авіадіагностика», ТОВ «Орфей», ТОВ «Етикетка», ТОВ «Спецтехзапчастина», ТОВ «Гео Тепло», ТОВ «Джи.Ті.Ел.», ТОВ «ІГВ ВКП Мегабуд», ПП «Рікамбі», ТОВ «Гамабудпроект», ТОВ «Фінторгком», ТОВ «Орфей», ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація», ПП «БФ «Рембуд-КР», ЧП «Барклейс», ТОВ «Іком-Сервіс», ТОВ «Полімонтаж Лайф», ТОВ «Фаском», ТОВ «Квест», ТОВ «Квестор Груп», ТОВ «Екотехсервіс», ПП «Завод Луч ФБК», ТОВ «ІГВ ВКП Мегабуд», ТОВ «Компанія «Статус Практика», ТОВ «Бел-Пак», ТОВ «МК Партнер», ПП «Спецбудкомплекс», Підрозділу «Вагонне депо Кременчук» ДП «Південна залізниця», ТОВ «Олімп-Профсервіс» та інші суб`єкти господарської діяльності проводили господарські операції, які мають ознаки операцій направлених на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом. У результаті проведення вказаних операцій по конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову з використанням рахунків вказаних суб`єктів господарської діяльності, осіб, легалізовано коштів у сумі 61,51 млн. грн.
У ході подальшого досудового розслідування та відповідно до матеріалів оперативного підрозділу Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що до незаконної діяльності по легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом причетні: ОСОБА_8 , яка здійснює координування інших учасників, надає вказівки щодо виконання тих чи інших протиправних дій направлених на надання послуг суб`єктам реального сектору економіки щодо легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом, безпосередньо спілкується з замовниками протиправних послуг; ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , які здійснюють ведення бухгалтерського та податкового обліків, підготовку первинної фінансово господарської документації, управління системою дистанційного керування розрахунковими рахунками підконтрольними групі підприємств з ознаками фіктивності за місцем свого проживання; ОСОБА_11 , яка здійснює підготовку реєстраційних документів підконтрольних групі підприємств з ознаками фіктивності, здійснює юридичний супровід даних СГД в органах державної влади, підбирає підставних керівників та засновників даних СГД, зберігає та користується печатками вказаних СГД; ОСОБА_12 , який здійснює передачу готівкових грошових коштів та фінансово-господарських документів фіктивних підприємств між учасниками незаконної схеми та клієнтами, які користуються послугами «конвертаційного центру», зберігає та використовує печатки СГД з ознаками фіктивності; ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , які здійснюють передачу фінансово-господарських документів фіктивних підприємств між учасниками незаконної схеми та клієнтами, які користуються послугами «конвертаційного центру», знімає готівкові кошти з підконтрольних групі рахунків СГД з ознаками фіктивності та підставних фізичних осіб за довіреністю.
Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов такого висновку.
Згідно ч.2 ст. 91 КПК України доказування у кримінальному провадженні полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, покладається на слідчого, прокурора.

Виходячи з наданих слідчому судді матеріалів, доказуванню підлягають події кримінальних правопорушень за ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України.
Слідчий в обґрунтування клопотання вказує, ТОВ «АЛІНЕНС» (код 39436534), яке перебуває на податковому обліку у ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві,використовується у операціях, направлених на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом та конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, при цьому відомості щодо посадових осіб ТОВ «АЛІНЕНС» щодо вчинення кримінального правопорушення в сфері господарської діяльності до Єдиного реєстру досудових розслідувань не внесені, а проведення досудового розслідування відповідно до ч.2 ст.314 КПК України можливо лише з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Таким чином, зі змісту клопотання не убачається, що фактичні дані, які можуть бути отримані в результаті позапланової документальної перевірки з наведених питань, з урахуванням даних, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, можуть бути використані для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в якому планується проведення перевірки, клопотання слідчого не ґрунтується на законі, у зв`язку з чим слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового Кодексу України, ст.110 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про проведення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000243 від 20.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України, позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «АЛІНЕНС» відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1