Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/5467/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 жовтня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю в.о.слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000405 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :
03 жовтня 2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Полтавської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_5 , шляхом їх вилучення, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше); лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 16.01.2004 по 03.10.2014 року; податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік (з матеріалами та додатками); актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та податкові рішення по вказаних актах перевірок за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік; проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік; листування між податковим органом та ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; наказів про призначення планових, позапланових перевірок ФГ« ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки ФГ« ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік); копій, завірених належним чином - журналу обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби за 2014 рік. Просили розгляд даного клопотання в суді провести без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У судовому засіданні в.о.слідчого клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення в.о. слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000405 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту, штучно занижуючи суму податкового зобов`язання із податку на додану вартість, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із Фермерським господарством « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фермерським господарством « ОСОБА_7 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), які фактично місця не мали. При цьому, фактично ФГ « ОСОБА_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за місцем реєстрації не перебуває, будь-якої фінансово-господарської діяльності не здійснює, у тому числі не мало будь-яких господарських правовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у безготівковій формі на розрахунковий рахунок ФГ « ОСОБА_7 » за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 450000 грн., ФГ « ОСОБА_6 » за період з листопада 2013 року до січня 2014 року коштів, на суму 500000 грн., є безпідставним та спрямованим на отримання неправомірної вигоди, шляхом формування податкового кредиту. Таким чином, у період часу з листопада 2013 до січня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із ФГ « ОСОБА_6 » на суму 500000 грн., ФГ « ОСОБА_7 » на суму 450000 грн., чим заподіяно державним інтересам тяжких наслідків на вказану суму. 23 вересня 2014 року на адресу СУ УМВС України надійшла відповідь на доручення слідчого про проведення слідчих ( розшукових) дій працівниками УКР УМВС України в Полтавській області, відповідно до якої встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), має податкову адресу: АДРЕСА_2 . Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як суб`єкт господарювання взяте на облік 16.01.2004 у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебуває у володінні у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документівз юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік, а саме:лицевої (особової) картки платника по всім податкам податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) з матеріалами та додатками; актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів), податкові рішення по вказаних актах перевірок; проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання; листування між податковим органом; наказів про призначення планових, позапланових перевірок; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки; журнал обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби за 2014 рік, у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, що перебуває у володінні у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 159, 160, 234, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання в.о. слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000405 від 16 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України задовольнити.

Надати в період з 03 жовтня 2014 року до 03 листопада 2014 року дозвіл в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебуває у володінні у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

Надати в період з 03 жовтня 2014 року до 03 листопада 2014 року дозвіл в.о.слідчого СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженому УКР УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документівз юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 16.01.2004 по 03.10.2014 рік, а саме:лицевої (особової) картки платника по всім податкам податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДПА) з матеріалами та додатками; актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів), податкові рішення по вказаних актах перевірок; проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання; листування між податковим органом; наказів про призначення планових, позапланових перевірок; доповідних записок (висновків, щодо необхідності їх проведення, направлень на проведення перевірки; журнал обліку видачі направлень-посвідчень на право проведення перевірки посадовим особам органу державної фіскальної служби за 2014 рік, у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, що перебуває у володінні у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою - АДРЕСА_1 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1