Справа № 367/5055/13-к
ІРПІНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

12 липня 2013 року Ірпінський міський суд Київської області в складі:

слідчого судді Кафтанова В.В.,

при секретарі Лесненко О.І.,

за участю прокурора Величка Д.О.,

слідчого Бородавки О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області клопотання старшого слідчого СВ Ірпінського МВ ГУ МВС України в Київський області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ Ірпінського МВ ГУ МВС України в Київський області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури м. Ірпеня Київської області про надання дозволу на проведення позапланової ревізії.

Вказує, що 30.05.2013 р. до Ірпінського МВ ГУ МВС України в Київській області надійшла заява директора ТОВ «Будівельно-виробнича фірма «Блок» ОСОБА_2 за наступним фактом: в період часу з 01.01.2013 р. по 25.03.2013 р. головний бухгалтер ТОВ «Будівельно-виробнича фірма «Блок» ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, самовільно перерахувала з р/р підприємства на свою власну картку грошові кошти в сумі 97 тис. грн., чим завдала підприємству матеріальної шкоди.

Допитаний ОСОБА_2 пояснив наступне: 03.07.1997 р. була зареєстровано ТОВ «Будівельно-виробнича фірма «Блок», в якій він являється директором. Направленням діяльності Товариства є будівництво та виконання будівельно-ремонтних робіт. Фактичним місцезнаходженням підприємства є: Київська обл., смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня, 9.

03.11.2008 р. на посаду головного бухгалтера в ТОВ «Будівельно-виробнича фірма «Блок», згідно наказу №22-К, була прийнята ОСОБА_3. Згідно посадових обовязків остання відповідала за ведення бухгалтерського обліку, підготовку та здачу бухгалтерської звітності, також остання виконувала всі операції з грошовими коштами по розрахунковому рахунку підприємства, вказані операції виконувались в системі «Клієнт-Банк», при цьому електронний ключ для доступу до системи знаходився тільки у головного бухгалтера ОСОБА_3

В травні 2012 р. ОСОБА_2 звернувся до Банку з заявою, щодо необхідності надати виписки з р/р підприємства в ПАТ «Банк «Київська Русь» за 2013 р. Вивчивши виписки ним було встановлено, що в період з січня по березень 2013 р. здійснювалось проходження коштів з Державного бюджету через р/р підприємства за виконані роботи, які фактично підприємством не виконувались, а отримані кошти в системі «Клієнт-Банк» в сумі 69 099 грн. були перераховані на картки ОСОБА_3 в ПАТ «ВіЕйБі Банк» та ПАТ «Банк «Київська Русь». Також, в 2013 р. з рахунку підприємства ОСОБА_3 на свої власні картки було перераховано грошові кошти в сумі 28 151 грн. з призначенням за оренду вантажного автомобіля та повернення фінансової допомоги, хоча фактично будь-яких договорів з ОСОБА_3 останній не укладав та фінансову допомогу не надавав.

В подальшому ОСОБА_2 знову звернувся з заявою до Банку щодо отримання виписки з р/р за період 2010-2012 рр. При розгляді виписок ним були виявлені неправомірні дії з боку ОСОБА_3, а також факти привласнення Бюджетних коштів, за роботи, які не виконувались та в повному обсязі були перераховані на картку ОСОБА_3, а саме: в 2011 р.- 53 725 грн., в 2012 р.-210 566 грн.

А також було встановлені факти привласнення останньою грошових коштів з р/р підприємства за «фіктивні» договори, яких фактично не існувало та директор ТОВ «ВБФ «Блок» не підписував в сумі: в 2010 р.-92 940 грн., в 2011 р.-140 350 грн.

В ході досудового розслідування було встановлено, що між ТОВ «БВФ «Блок» та КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» впродовж 2011-2013 рр. було укладено наступні договори, а саме:

- договір № 19/9 від 07.10.2011 року по ремонту покрівлі гаража та пішохідної доріжки ендокринологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Чкалова, 7),

- договір № 18/9 від 07.10.2011 року по ремонту системи опалення їдальні кистковосуглобного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня, 82),

- договір № 17/9 від 07.10.2011 року по ремонту система опалення і водопостачання котельні пральні кистковосуглобного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня, 82),

- договір № 16 від 07.10.2011 року по поточному ремонту холу їдальні психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Радянська, 22/23),

- договір № 15 від 07.10.2011 року по поточному ремонту клубу психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Радянська, 22/23),

- договір № 12 від 07.10.2011 року по поточному ремонту горячого цеху їдальні психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Радянська, 22/23),

- договір № 13 від 07.10.2011 року по поточному ремонту покрівлі пральні пішохідної доріжки туберкульозного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (м. Ірпінь, вул. Пушкінська, 80),

- договір № 14 від 07.10.2011 року по поточному ремонту системи каналізаційної мережі кістково-суглобного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня, 82),

- договір № 38 від 19.09.2012 року по поточному ремонту водяних мереж туберкульозного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (м. Ірпінь, вул. Пушкінська, 80),

- договір № 15 від 11.05.2012 року по поточному ремонту водяних мереж психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Радянська, 22/23),

- договір № 13 від 11.05.2012 року по поточному ремонту водяних мереж спального корпусу психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Радянська, 22/23),

- договір № 14/05 від 14.05.2012 року по поточному ремонту водяних мереж спального корпусу ендокринологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Чкалова 7),

- договір № 12 від 11.05.2012 року по поточному ремонту водяних мереж їдальні туберкульозного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (м. Ірпінь, вул. Пушкінська, 80),

- договір № 16 від 11.06.2012 року по поточному ремонту корпусу № 2 туберкульозного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (м. Ірпінь, вул. Пушкінська, 80),

- договір № 55/10 від 18.10.2012 року по поточному ремонту полів кабінету логопеда психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Радянська, 22/23),

- договір № 48 від 24.10.2012 року по зрізу транспортуванню та розпилювання лісоматеріалів КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій»,

- договір № 35/02 від 14.02.2012 року по поточному ремонту системи опалення клубу кістково-суглобного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня, 82),

- договір № 19/02 від 16.02.2012 року по поточному ремонту полів спального корпусу психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій»(Ворзель.,вул. Радянська 22/23

- договір № 12 від 20.02.2012 року по поточному ремонту полів спального корпусу ендокринологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (Ворзель, вул. Чкалова 7),

- договір № 11 від 20.02.2012 року по поточному ремонту огорожі туберкульозного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (м. Ірпінь, вул. Пушкінська, 80),

- договір № 18/02 від 16.02.2012 року по ремонту водяних і електричних мереж кістково-суглобного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня, 82),

- договір № 54 від 19.11.2012 року по поточному ремонту водяних мереж ендокринологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (Ворзель, вул. Чкалова 7),

- договір № 64 від20.112012 року по санітарній очистці та зрізу транспортуванні лісоматеріалів КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» ( по всіх відділеннях);

- договір № 28 від 01.08.2012 року по поточному ремонту підлоги клубу ендокринологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Чкалова 7),

- договір № 3 від 29.01.2013 року по поточному ремонту системи опалення і системи водопостачання в ендокринологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Чкалова 7),

- договір № 4 від 29.01.2013 року по поточному ремонту комори кістково-суглобного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня, 82),

- договір № 5 від 29.01.2013 року по заміні насосу на водонапірній вежі психоневрологічного відділення КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (смт. Ворзель, вул. Радянського, 22/23).

Також було встановлено, що 05 квітня 2013 між КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій», ТОВ «БВФ «Блок» та ТОВ «БВФ «Євробудком» було укладено договір №1/04 відступлення права вимоги згідно якого ТОВ «БВФ «Блок» передавав ТОВ «БВФ «Євробудком» в особі директора ОСОБА_3 права вимоги грошових коштів на загальну суму 42 500, 40 грн. за виконані ремонтні роботи. Хоча фактично директор ТОВ «БВФ «Блок» ОСОБА_2Й вказаного договору не підписував.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в діях головного бухгалтера ТОВ «БВФ «Блок» ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 та ч. 1 ст. 366 КК України, з метою повної, всебічної та обєктивної перевірки щодо наявності в діях посадових осіб КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» ознак складу кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин справи, виникла необхідність перевірити стан та достовірність бухгалтерського обліку і фінансової звітності КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» та ТОВ «БВФ «Блок», перевірити чи не було допущено порушень у здійсненні підрядних робіт КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій», встановити чи документально відображено по бухгалтерському обліку надходження грошових коштів, необхідно призначити позапланову документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будівельно-виробнича фірма «Блок» (код ЄРДПОУ 13704122, місцезнаходження : Київська обл., смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня,9) та КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (код ЄРДПОУ 22200260, місцезнаходження :Київська обл., смт. Ворзель, вул. Чкалова,7).

На вирішення ревізорам поставити наступні питання:

1) На підставі яких документів ТОВ «БВФ «Блок» виконував підрядні роботи по поточному ремонту приміщень КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій»?

2) В якому розмірі КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» було сплачено грошових коштів ТОВ «БВФ «Блок» в якості оплати за виконані роботи та авансових платежів?

3) Чим підтверджується обсяг виконаних робіт Підрядником та в якому обсязі вони були фактично виконані в період часу з жовтня 2011 року по квітень 2013 року?

4) Яка кількість найманих працівників виконувала підрядні роботи, чи оформлювались при цьому трудові відносини, та в якому розмірі було сплачено заробітну плату за період виконання робіт?

5) Чи здійснювалось Підрядником зняття готівкових грошових коштів з розрахункових рахунків в період з жовтня 2011 року по квітень 2013 року, якщо так то в яких обсягах та на які цілі?

6) Чи існували фактичні підстави укладати договір №1/04 відступлення права вимоги від 05 квітня 2013 року, чи маються порушення при його укладанні?

7) За рахунок кого були придбані будівельні матеріали, чи маються підтверджуючи придбання будівельних матеріалів документи та сертифікати відповідності, та яка їх загальна вартість?

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Прокурор в судовому засіданні вважав, що є підстави для задоволення клопотання.

Суд, вислухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001595від 31.05.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, вважає дане клопотання таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись абз. 3 пп. 1 п. 4 Положенням Про Державну фінансову інспекцію України, ст.ст. 14, 162 КПК України суд, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл про проведення Контрольно-ревізійним відділом Києво - Святошинської ОДФІ позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будівельно-виробнича фірма «Блок» (код ЄРДПОУ 13704122, місцезнаходження : Київська обл., смт. Ворзель, вул. Великого Жовтня,9) та КЗ КОР «Київський обласний дитячий санаторій» (код ЄРДПОУ 22200260, місцезнаходження: Київська обл., смт. Ворзель, вул. Чкалова,7) у період двадцять календарних робочих днів з дня надходження до виконавця.

На ухвалу може бути подана апеляція в апеляційний суд Київської області на протязі 5 діб.

Суддя: ОСОБА_4