Справа № 464/2078/13-к
пр.№ 1-кс/464/350/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.03.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Стець Р.Я., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 16.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

01.03.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 16.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення по рахунку №6001 код валюти ( 980, 978, 840, 643 ) ПП Модиф( ) за період з 01.01.11 по 31.12.12, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК Філія Дніпропетровське Регіональне Управління МФО 305266, що знаходиться за адресою - 49000, Дніпропетровськ, вул. Миронова, 20-A.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ Ходорівський мясокомбінат ( ), яке зареєстроване за юридичною адресою м.Ходорів, вул. Шевченка 128, в період з 01.07.11 по 20.09.12 здійснювали оформлення операцій з нібито придбання поголівя свиней в ТОВ Лемберг-Агро ( ) в кількості 9 872 одиниць. Однак, згідно інформації Державного підприємства Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин встановлено, що ТОВ Лемберг-Агро в обовязковій звітності, яка подавалась в зазначене Агенство відобразило вибуття для продажу ТОВ Ходорівський мясокомбінат поголівя свиней лише в кількості 4 950 одиниць.

Таким чином, службові особи ТОВ Ходорівський мясокомбінат безпідставно в порушення п.п. 138.1, п.138.2, п.138.4, п.п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, сформували податковий кредит та валові витрати в податковій звітності, яка подавалась в ДПІ по місцю реєстрації, в частині придбання в ТОВ Лемберг -Агро поголівя свиней в кількості 4 922 одиниць вартістю 9 364 967 грн., що призвело до заниження сплати ПДВ та податку на прибуток в загальній сумі 3 847 400 грн.

Зясовано, що ТОВ Ходорівський мясокомбінат виготовлену продукцію реалізовувало ряду СПД, які згідно даних інформаційних баз ДПС України не перебувають за місцем реєстрації, не встановлено їх місцезнаходження, знаходяться в стадії банкрутства, ліквідації, що вказує про сумнівність зазначених фінансово-господарських операцій.

Зокрема покупцями продукції в ТОВ Ходорівський мясокомбінат являлось ПП Модиф ( ).

Встановлено, що ПП Модиф в господарській діяльності використовувало рахунки №6001 ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК Філія Дніпропетровське Регіональне Управління МФО 305266, що знаходиться за адресою - 49000, Дніпропетровськ, вул. Миронова, 20-A.

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ Ходорівський мясокомбінат, сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків між ТОВ Ходорівський мясокомбінат та ПП Модиф, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП Модиф, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ Ходорівський мясокомбінат, які ймовірно повязані з ухиленням від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.

16.01.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК Філія Дніпропетровське Регіональне Управління МФО 305266 в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК Філія Дніпропетровське Регіональне Управління МФО 305266 та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ КБ ПІВДЕНКОМБАНК Філія Дніпропетровське Регіональне Управління МФО 305266, що знаходиться за адресою - 49000, Дніпропетровськ, вул. Миронова, 20-A, а саме:

- виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, рефрент кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №6001 код валюти ( 980, 978, 840, 643 ) ПП Модиф( ) за період з 01.01.11 по 31.12.12;

- карток із зразками підписів службових осіб ПП Модиф по рахунках №6001;

- юридичних справ по відкриттю рахунків №6001 ПП Модиф, а саме копій паспортів службових осіб ПП Модиф, що надавались для відкриття зазначеного рахунку, наказів про призначення службових осіб ПП Модиф, статутів з змінами та доповненнями, балансів ПП Модиф, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.