Справа № 522/5458/16-к
Провадження № 1-«кс»/ 522/9029 /16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 травня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюючи фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІПН НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІПН НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (ІПН НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ІПН НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ІПН НОМЕР_8 ), занизили обсяг реалізації товарів мінеральної води на суму 20 854 391,78 грн. та як наслідок податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по податку на додану вартість занижено на суму 3 475 731,96 грн. Згідно висновку фахівця-економіста № 04 від 12.02.2016, сума збитків, нанесених бюджету держави складає 3 475 731,96 грн.
Встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 , фактично провадить реалізацію мінеральної води приватним підприємцям, які реалізують її через дрібні магазини за готівкові кошти за ринковою ціною в два три рази більшою ніж ціна закупівлі, збір коштів здійснюється торгівельними представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та безпосередньо готівкові кошти передаються директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В бухгалтерської та податковій звітності ОСОБА_7 відображає начебто постачання мінеральної води на підприємства з ознаками «фіктивності» за ціною придбання у підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В подальшому «фіктивні» підприємства провадять згортання податку на додану вартість, незаконно конвертують грошові кошти та незаконно формують податок на додану вартість підприємствам замовникам реальний сектор економіки.
Таким чином встановлено, що протягом 2015 року службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично реалізовано за готівкові кошти на дрібні магазини без відображення в податковій звітності мінеральну воду в асортименті на суму 20 854 391,78 грн., документально відобразивши її продаж на підприємства із ознаками фіктивності по заниженій вартості. В результаті таких дій службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 475 731,96 грн., що є особливо великим розміром.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) . Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.
Так, в ході проведення обшуків за адресами здійснення протиправної діяльності 30.03.2016 виявлено та зафіксовано ознаки діяльності «конвертаційного центру». В ході вказаних обшуків, крім усього іншого, виявлено та вилучено печатки вказаних підприємств, первинні документи, які виготовлялися для надання безтоварним операціям вигляду реальних та інші докази протиправної діяльності.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) зареєстроване 30.03.2015 році ІНФОРМАЦІЯ_8 та взято на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_9 31.03.2015 році.
ІНФОРМАЦІЯ_10 знаходяться документи обліково - реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження, а саме установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) .
В органу досудового розслідування на даному етапі виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до вказаних речей та документів.
Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.
Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_10 має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів, що містять охоронювану законом таємниць.
Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_10 , а саме у обліково - реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), шляхом виготовлення копій установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_11 зобов`язані надати доступ до зазначеної інформації та можливості її вилучення слідчому ОСОБА_2 або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 12.06.2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

12.05.2016