Справа №4-432/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення обшуку житла, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області розслідується кримінальна справа №903/0223, порушена 21.05.2010 р. відносно комерційного директора ПП "Мавіон" ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

ОСОБА_3, будучи раніше судимим за ухилення від сплати податків, - на шлях виправлення не став і в період іспитового строку вчинив новий аналогічний злочин, передбачений ст.212 КК України.

Займаючи посаду комерційного директора ПП "Мавіон" (код за ), зареєстрованого рішенням Прилуцької міської ради 25.09.2003р. за №20268, ОСОБА_3 фактично виконував функції керівника підприємства і протягом часу з січня 2007 року по червень 2008 року займався реалізацією товарів (робіт, послуг), внаслідок чого у ПП «Мавіон» виникли податкові зобов'язання зі сплати податку на додану вартість, на загальну суму ПДВ 1233966 грн. Згідно долучених документів АКІБ «Укрсиббанк» ОСОБА_3 систематично знімав готівкові кошти з розрахункового рахунку підприємства, всього 4502520,47 грн. для закупівлі товару, які використовував на власний розсуд.

Не маючи відповідних підтверджуючих документів, які б надавали право на податковий кредит з ПДВ, ОСОБА_3, використовуючи фахівця з ведення податкового обліку формував податкову звітність, яка подавалась до Прилуцької ОДП1 і безпідставно відніс до податкових декларацій з ПДВ 739813 грн. податкового кредиту у звітних періодах з січня 2007 по червень 2008 року, в порушення пп. 7.4.1 та пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість».

Такі дії ОСОБА_3 призвели до фактичного не надходження 739813 грн. податку на додану вартість, що більше ніж у тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.

З часу проведення документальної перевірки у вересні 2009 року і по даний час місце перебування документів фінансово-господарської діяльності приватного підприємства "Мавіон", які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків не встановлене.

Відповідно до установчих документів ПП "Мавіон" директором даного підприємства, у т.ч. який мав право підпису банківських документів, являвся ОСОБА_4, у якого згідно рапорту учасника СОГ по даній кримінальній справі ОСОБА_5, можуть перебувати документи бухгалтерського і податкового обліку та інші документи, які можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ПП „Мавіон" по місцю проживання, за адресою: АДРЕСА_1.

Квартира АДРЕСА_2 належить ОСОБА_6 та ОСОБА_7, які доводяться батьками дружини ОСОБА_4

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у органів досудового слідства є достатні підстави вважати, що за місцем проживання ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_3, можуть знаходитись речі та предмети, які мають значення для встановлення істини в справі (документи фінансово-господарської діяльності ПП "Мавіон").

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя, -

П О С Т А НО В И В:

Провести обшук в квартирі АДРЕСА_4, де проживає ОСОБА_4

Постанова не оскаржується.

Суддя: О.Ф.Подалюка