Справа № 760/4668/16-к
Провадження №1-кс/760/2926/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000354 від 02.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту виїзної позапланової перевірки від 09.07.2015 №724/28-1043-10/26333064, складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) не включили до складу доходів суми винагороди, передбаченої умовами договору купівлі-продажу прав вимоги, у складі оплати за відступлення прав вимоги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що призвело до заниження податку на додану на прибуток на загальну суму 10 598 618,12 грн., занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 14 487 493,97 грн., не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб на суму 29 228 287,10 грн.

Вказане порушення податкового законодавства підтверджується актом від 09.07.2015 №724/28-1043-10/26333064 «Про результати виїзної позапланової перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2013 по 28.04.2015, та правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, за період з 01.08.2012 по 28.04.2015».

Відповідно до укладеного договору купівлі-продажу прав вимоги №440/27 від 20 жовтня 2011 року, грошові кошти від відступлення права вимоги боржників перераховувалися з кореспондентського рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_3 на кореспонденський рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_4 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що виписки щодо руху коштів по кореспондентському рахунку № НОМЕР_4 та юридична справа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

До того ж, слідчим було зауважено, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перерахування грошових коштів за відступлення права вимоги, обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертиз.

Представники ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликалися з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати без їх участі, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банку та клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Ураховуючи вищевикладене, наявні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи щодо укладення договору купівлі-продажу прав вимоги №440/27 від 20 жовтня 2011 року та інформація про перерахування грошових коштів за такими договором є банківською таємницею, а тому згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, можуть бути розкритими виключно за рішенням суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Згідно з частиною першою статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини другої статті 131 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до частини першої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

За правилами статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи мету і підстави клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів та дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які можуть знаходитись у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.10.2011 по теперішній час.

Разом з тим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 28.04.2015 у межах фабули кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

На підставі викладеного і керуючись ст. 27, 107, 131, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити частково.

Надати тимчасовий дозвіл із можливістю вилучення слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 до оригіналів документів по кореспондентському рахунку № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю за період з 01.01.2013 по 28.04.2015, а саме:

-виписок про рух коштів по рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаного рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи;

- угод та інших документів на підставі яких АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахунку № НОМЕР_4 , використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк вказаних рахунків вище зазначених підприємств, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1