Дата документу 16.05.2016 Справа № 554/3819/16-к
Справа № 554/3819/16-к
Провадження № 1-кс/554/4063/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
16 травня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства та отримавши кредитні кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » котрі використані не в господарській діяльності підприємства, а також отримавши послуги від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » які не пов`язані із господарською діяльності підприємства, протягом 2013-2014 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 882 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно акту №37/22/33563737 від 23.09.2015 року про результати планової виїзної документальної перевірки, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримали згідно кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 кредитні кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній сумі 54500000 грн., які використали не в господарській діяльності підприємства, а саме перерахували на поточний депозит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримали кредитні кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній сумі 4732794 грн., які використали на погашення відсотків за попередньо отримані кредитні кошти по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008 та неправомірно включили їх до складу витрат підприємства.

Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримали інформаційно-консультаційні послуги від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які не пов`язані із господарською діяльності підприємства, на загальну суму 41226 грн. та неправомірно включили дані послуги до складу податкового кредиту підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплатили до державного бюджету податки на загальну суму 882 тис. грн.

При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів, банківських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), у тому числі: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунку № НОМЕР_3 та додатків до нього, що дасть можливість перевірити використання кредитних коштів та правомірність нарахування податків.

Також, існує необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення перерахування коштів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також подальше їх використання, що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих та отриманих коштів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та на які цілі були використані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення використання отриманих від коштів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), де у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (євро), НОМЕР_10 (долар США), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_21 (євро), що підтверджується витягом з бази даних ДФС України.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне розглянути дане клопотання без участі представників ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій бухгалтерських документів, банківських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), у тому числі: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів здачі-прийняття робіт, актів звірки, довіреностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів ордерів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2008-2016 років, у тому числі кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, додаткових угод до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, договорів про внесення змін до кредитного договору №П203Г/С від 22.12.2008 та додатків до нього, платіжних доручень щодо коштів отриманих по кредитному договору №П203Г/С від 22.12.2008, договору від 18.12.2008 №6479 (з додатковими угодами та додатками до них) про розміщення грошових коштів на поточному депозиті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунку № НОМЕР_3 та додатків до нього, а також документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (євро), НОМЕР_10 (долар США), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (долар США), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_21 (євро), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, інших документів та відеозаписів щодо зняття готівки, а також опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які

містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2008 року по 29.4.2016 року.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1