Провадження № 1-кп/761/755/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарях ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

провівши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва судове засідання у кримінальному провадженні № 0000158 щодо ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Донецька, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, працюючого директором ДП "Північна Пуща", зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_5 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В:
Прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 юристом 2 класу ОСОБА_6 внесено до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодуванням шкоди, завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно з клопотанням, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , займаючи з 11.05.2011 (згідно наказу №625 від 11.05.2011 та розпорядження керівника Державного управління справами №47-к від 11.05.2011) по 31.07.2014 посаду директора підприємства ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами (код ЄДРПОУ 5905668), зареєстрованого Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією за №013950 від 18.02.1992 р., взятого на облік в управлінні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва 18.02.1992 р., зареєстрованого платником податків в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС 18.02.1992 р. за №41284), в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов`язків та адміністративно-господарських функцій, в обов`язки якого входить:

?відповідно до ст.67 Конституції України сплата податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом;

?відповідно до ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999р. (із змінами та доповненнями) несення відповідальності за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами, працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійсненні; несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

відповідно до ст. 16 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) до обов`язків платника податків входить: стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України; вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом;

? відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями):платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб органу доходіві зборів до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску, а до проведення перевірки щодо достовірності відомостей про осіб, які підлягають загальнообов`язковому державному соціальному страхуванню, та для призначення пенсій посадових осіб органів Пенсійного фонду за наявності направлення та/або наказу про перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки;

? відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;

Окрім цього,відповідно до Статуту Державного видавництва «Преса України» Державного управління справами:
9.1. Керівництво поточною фінансово-господарською діяльністю Видавництва здійснює його директор, який призначається на посаду і звільняється з посади розпорядженням Керівника Органу управління майном.

9.3. Директор Видавництва:

діє без доручення (довіреності) від імені Видавництва і вирішує всі питання діяльності Видавництва, крім тих, що віднесені до виключної компетенції Органу управління майном;

несе повну відповідальність за стан та діяльність Видавництва;

розпоряджається коштами і майном відповідно до чинного законодавства та з урахуванням обмежень, встановлених Статутом;

9.4. Директор несе персональну відповідальність за результати фінансово-господарської діяльності, виконання покладених на Видавництво завдань, визначених цим Статутом, та затверджених Органом управління майном фінансових планів, дотримання фінансової дисципліни і законодавства про охорону праці;

Тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкту підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно-правових документів, та своїх службових обов`язків, визначених статутом, в період з 01.01.2014 по 20.07.2014 умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 2 135 576,9 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, за наступних обставин:

ОСОБА_4 , займаючи з 11.05.2011 (згідно наказу №625 від 11.05.2011 та розпорядження керівника Державного управління справами №47-к від 11.05.2011) по 31.07.2014 посаду директора ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами (код ЄДРПОУ 5905668), усвідомлюючи, що в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов`язків та адміністративно-господарських функцій, на нього покладені обов`язки своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком; сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами (код ЄДРПОУ 5905668), розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань до Пенсійного фонду України та необхідність сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, одночасно з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, та у визначений законодавством України термін, в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 року по 31.07.2014 року в сумі 2 135 576,9 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, а саме:

- за звітний період січень 2014 року, загальна сума заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 1875493,8 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за січень 2014 року лише в сумі 35000 грн.

- за звітний період лютий 2014 року, загальна сума заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 1 858 391,7 грн. (1875493,8 + 835945,31 - 853047,37), при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за лютий 2014 року лише в сумі 853047,37 грн.

- за звітний період березень 2014 року, загальна сума заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 2235432,5 грн. (1858391,7 + 847357,07 - 470316,23), при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за березень 2014 року лише в сумі 470316,23 грн.

- за звітний період квітень 2014 року, загальна сума заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 1754753 грн. (2235432,5 + 844609,21 1325288,71), при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за квітень 2014 року лише в сумі 1325288,71 грн.

- за звітний період травень 2014 року, загальна сума заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 1710882,3 грн. (1754753 + 841303,33 885174,02), при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за травень 2014 року лише в сумі 885174,02 грн.

- за звітний період червень 2014 року, загальна сума заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 2135576,9 грн. (1710882,3 + 802308,68 377614,16), при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за червень 2014 року лише в сумі 377614,16 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи умисно та протиправно, займаючи посаду директора ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами(код ЄДРПОУ 5905668) умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за період з 01.01.2014 по 20.07.2014 у великих розмірах на суму 2135576,9 грн., (заборгованість на січень 2014 року - 1875493,8 грн., заборгованість на лютий 2014 року 1858391,7 грн., заборгованість на березень 2014 року 2235432,5 грн., заборгованість на квітень 2014 року 1754753 грн., заборгованість на травень 2014 року 1710882,3 грн., заборгованість на червень 2014 року 2135576,9 грн.).

Відповідно до Висновку №17 від 27.11.15 відділу адміністрування ЄВ управління доходів і зборів фізичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплати заробітної плати працівникам ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами (код ЄДРПОУ 5905668)за період з 01.01.2014 р. по 01.11.2015 р.», в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.10 за період січень червень 2014 року не сплачено до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в сумі 2135576,9 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 212-1 КК України.
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_5 підтримав клопотання та просив звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодуванням шкоди, завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою, а кримінальне провадження стосовно останнього закрити.

ОСОБА_4 суду пояснив, що йому роз`яснено та зрозуміло суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, його право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. Просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності, оскільки ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами (код ЄДРПОУ 5905668) в повному обсязі сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування зі штрафними санкціями.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши надані в розпорядження суду матеріали кримінального провадження, суд прийшов до наступного висновку.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Як убачається з наявних в розпорядженні суду матеріалів, 28 березня 2016 року у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02 грудня 2015 року за № 0000158 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, а саме у вчиненні умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Відповідно до Службової записки №13-03 від 28.03.16 ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ДП «Державне Видавництво» Преса України» Державного управління справами» (код ЄДРПОУ 5905668) сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в рахунок погашення боргу за період з 01.01.14 по 31.07.14 згідно Висновку №17 від 27.11.15 в сумі 2 135 576,9 грн., за період роботи ОСОБА_4 , що також підтверджено Реєстром розрахунків з платежів сум ЄСВ за період 2015 року, які сплачені ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами (код ЄДРПОУ 5905668) до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, наданим згідно супровідного листа ДП Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами (код ЄДРПОУ 5905668) б/н, а також копіями платіжних доручень ДП «Державне Видавництво «Преса України» Державного управління справами» (код ЄДРПОУ 5905668) про сплату підприємством ЄСВ в сумі 2 135 576,9 грн., які долучені до матеріалів судового провадження.

Таким чином, судом встановлено, що до притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , ДП «Державне Видавництво» Преса України» Державного управління справами» (код ЄДРПОУ 5905668) сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування його несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня), у зв`язку з чим директор ДП «Державне Видавництво» Преса України» Державного управління справами» (код ЄДРПОУ 5905668) ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Керуючись ст. ст. 285-288, 369-372 КПК України, ч. 4 ст. 212-1 КК України суд, -

У Х В А Л И В:
Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за підозрою останнього у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000158 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя