Справа № 464/1760/15-к
пр.№ 1-кс/464/527/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

26.02.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, а саме: що перебувають у володінні (приміщенні) відділення № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 05.04.2012 по даний час, що належить ОСОБА_3 (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), в паперовому та електронному вигляді; грошових чеків на отримання готівки з рахунку НОМЕР_3 (українська гривня); перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку НОМЕР_3 (українська гривня); юридичної справи про відкриття рахунку НОМЕР_3 (українська гривня).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що з матеріалів оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області які слугували підставою реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань даного кримінального провадження та акту №666/13-50-22-04/37584902 від 27.06.2014 складеного за результатами перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 502 865,77 грн. та сплати податку на прибуток на суму 2 904 604,87 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що підприємтсво відображає реалізацію ТМЦ та надання послуг підприємствам енергетичного сектору економіки. При дослідженні джерел походження ТМЦ, які по фінансовій та бухгалтерській звітності відображаються, як реалізовані на вказані підприємства встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », формуючи податковий кредит відображають закупівлю ТМЦ та надання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Операції по придбанню ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТМЦ та надання послуг від вищевказаних підприємств мають ознаки безтоварних.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 постановив ухвалу від 07.10.2014 про тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які становлять банківську таємницю.

На виконання вказаної ухвали, 24.10.2014 з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою АДРЕСА_1 , проведено виїмку руху коштів по рахунках ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013 по 13.10.2014.

Проведеним аналізом руху коштів встановлено, що за період з 01.01.2013 по 13.10.2014, директор ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_3 з власного рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перераховував значну суму коштів на рахунок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_12 (українська гривня), із призначенням платежу «надання позики».
Окрім того, встановлено, що ОСОБА_3 у вказаний період знімав значну суму готівки з рахунку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_12 (українська гривня), із призначенням платежу «повернення позики ОСОБА_3 ».
З метою встановлення обставин проведення перерахувань коштів, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_3 , які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 для здійснення взаєморозрахунків використовував рахунок НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий у відділенні № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити. Розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

21.05.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)
перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що відшукувані речі, чи документи що мають значення для досудового розслідування, та перебувають або можуть перебувати у володінні відділення № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_3 відкритий на ім.*я ОСОБА_3 , та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотанняслідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1