Справа № 686/2859/15-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
10 лютого 2015 року м. Хмельницький
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3 195 620 гривень.
Таким чином, в діях службових осіб вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Так, згідно акту документальної позапланової перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 №3546/15-01/37098319 від 22.08.2014 року встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по придбанню в квітні 2014 року у вказаного товариства автомобільного бензину на загальну суму 19 173 718,92 грн., в т.ч. ПДВ
3 195 619,83 грн., які фактично не здійснювались стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, відсутності трудових ресурсів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.
Також, проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2013-2014 року занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по придбанню у вказаних товариств бензину автомобільного, палива дизельного та газу крапельного, які фактично не здійснювались.
В ході розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановити походження коштів, які надходили на рахунки, дослідити подальший рух даних коштів та порядок їх обготівковування, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках підприємства.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 за період з 01.01.2013 року по 01.01.2015 року відкритих у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_11 ), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків. Дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення осіб причетних до вчинення злочину ухилення від сплати податків
Відповідно до ст. 162 п.5 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відповідно до ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Наявні відомості в банківських документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні. В інший спосіб довести обставини, які передбачається встановити за допомогою вказаних документів та мають значення для кримінального провадження не можливо.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у володінні якого знаходяться документи з причин негайної потреби отримання вказаної інформації та реальній загрозі зміни або знищення документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.
Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Клопотання слідчого з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 задовольнити.
2. Дозволити слідчому з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 та/або за дорученням працівникам Головного управління ДФС у Хмельницькій області на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , за період з 01.01.2013 по 01.01.2015 відкритих у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, і надати можливість їх вилучити.
3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 10 березня 2015 року.
5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя
Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1