Справа № 686/4546/15-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 березня 2015 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
За матеріалами кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2012-2013 років, за рахунок проведення безтоварних операцій пов`язаних з орендою транспортних засобів із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 3,2 млн. грн.
Досудовим слідством встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки за місцем реєстрації не знаходяться, у них відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби та торгівельні обладнання, відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.
Проте, документально оформлені фінансово-господарські операції із вищевказаними підприємствами, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повністю відобразили по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, витрати та податковий кредит по яких безпідставно включили при визначенні об`єкта оподаткування та відповідно відобразили в податковій звітності.
Аналізом руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено що розрахунок проводився в безготівковій формі шляхом перерахування коштів за нібито орендовану будівельну техніку на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_17 відкритому у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 ).
Враховуючи викладене, у даному кримінальному провадженні мають суттєве значення документи у яких міститься інформація про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_17 відкритому у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 ), а саме: документи, що знаходяться у справі з юридичного оформлення рахунку (картки зі зразками підписів, заяви про відкриття-закриття рахунку, договори, копії реєстраційних та установчих документів, копії рішень та наказів по підприємству, копії паспорту та ідентифікаційного коду керівників підприємства, інші документи), оригінали грошових чеків, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів з рахунку, виписок руху грошових коштів за вказаним банківським рахунком, з розшифровкою призначення платежів із зазначенням всіх наявних контрагентів (у тому числі кодів за ЄДРПОУ), оригінали документів (договорів, замовлень, рахунків, актів приймання-передачі виконаних робіт та ключів доступу), що підтверджують встановлення системи електронного переказу коштів типу «Клієнт-Банк».
З метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні вищевказаних обставин, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення документів, що становлять банківську таємницю, і перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_18 , АДРЕСА_2 ).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області майору податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_17 , що містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення в ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_18 ), що за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: виписки руху коштів із розшифровкою контрагентів та призначенням платежів, а також оригіналів документів, що знаходяться у справі з юридичного оформлення рахунків (карток зі зразками підписів, заяв про відкриття-закриття рахунків, договори, копії реєстраційних та установчих документів, копії рішень та наказів по підприємству, копії паспорту та ідентифікаційного коду керівників підприємства, інші документи), оригіналів грошових чеків, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів з рахунків, виписок руху грошових коштів за вказаними банківськими рахунками, з розшифровкою призначення платежів із зазначенням всіх наявних контрагентів (у тому числі кодів за ЄДРПОУ), оригіналів документів (договорів, замовлень, рахунків, актів приймання-передачі виконаних робіт та ключів доступу), що підтверджують встановлення системи електронного переказу коштів типу «Клієнт-Банк» для обслуговування банківських рахунків за період з 01.01.2012 по 12.12.2014, з подальшою можливістю їх вилучення.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 06 квітня 2015 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1