Категорія:про арешт майна Доповідач: ОСОБА_2
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 вересня 2015 року місто Луцьк
Апеляційний суд Волинської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

представників ТзОВ «Галичина Табак» ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТзОВ «Галичина Табак» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 07 вересня 2015 року,

В С Т А Н О В И В :
Даною ухвалою клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_9 у кримінальному провадженні № 0000076 за ч. 1 ст. 204 КК України було задоволено та накладено арешт на все майно, яке було вилучене та виявлене в ході проведеного 03 та 04 вересня 2015 року, на підставі дозволу слідчого судді, обшуку в приміщеннях Луцької філії ТзОВ «Галичина Табак» за адресою: м. Луцьк, вул. Дубнівська, 12.

В апеляційній скарзі представник ТзОВ «Галичина Табак» ОСОБА_7 , не погоджуючись з даною ухвалою слідчого судді, вказує на її незаконність через неповноту судового розгляду, невідповідність висновків суду, викладених у судовому рішенні, фактичним обставинам справи та істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону під час проведення зазначених обшуків. В обґрунтування зазначає, що слідчий суддя, задовольнивши клопотання слідчого та наклавши арешт на майно, в той же час залишив поза увагою, що під час проведення вказаних обшуків в приміщеннях ТзОВ «Галичина Табак», який проводився із залученням спеціаліста, не було виявлено ні підроблених алкогольних напоїв, ні наклеєних на них марок акцизного податку, на весь товар була надана відповідна документація, а тому арештована горілчана продукція не відповідає критеріям, передбачених ч. 2 ст. 167 КПК України.

Окрім цього зазначає, що розгляд клопотання про арешт майна слідчий суддя в порушення ч. 1 ст. 172 КПК України провів без повідомлення власника арештованого майна, чи представника ТзОВ «Галичина Табак», та без дослідження матеріалів кримінального провадження.

Просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого.

Заслухавши доповідача, який виклав суть ухвали слідчого судді та доводи апеляційної скарги, представників ТзОВ «Галичина Табак», які підтримали останню з мотивів викладених в ній та просили її задовольнити, прокурора, який її заперечив та просив залишити ухвалу слідчого судді без змін, пояснення слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, апеляційний суд вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Так, доводи апелянта про проведення в порушення ч. 1 ст. 172 КПК України слідчим суддею розгляду клопотання про арешт майна без повідомлення власника арештованого майна, чи представника ТзОВ «Галичина Табак», та без дослідження матеріалів кримінального провадження, апеляційний суд вважає безпідставними, оскільки у першому випадку такий розгляд передбачається ч. 2 вищевказаної статті, а в другому є голослівними та нічим не підтверджені.

Частина 2 ст. 131 КПК України передбачає, що одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
У відповідності до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватись під час обшуку та огляду.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно в порядку статей 170 - 173 КПК України для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя повинен з`ясувати усі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.
Згідно ж ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України.

Ч. 5 ст. 171 КПК України передбачено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Дані вимоги закону слідчим суддею при розгляді клопотання слідчого про накладення арешту на майно ТзОВ «Галичина Табак» не були дотримані в повному обсязі.

Так, задовольняючи клопотання слідчого у повному обсязі та накладаючи арешт на все майно зазначене в останньому, слідчий суддя мотивував своє рішення лише тим, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для арешту на вищезазначене майно, і воно відповідає критеріям ч. 2 ст. 167 КК України.

Разом з тим слідчий суддею залишено поза увагою, що згідно наданої органами ДФС копії протоколу обшуку від 03 та 04 вересня 2015 року, старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_9 у кримінальному провадженні № 0000076 від 03.08.2015 року за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, на підставі ухвали слідчого судді від 21 серпня 2015 року, провівши обшук у приміщеннях Луцької філії ТОВ «Галичина Табак» за адресою: м. Луцьк, вул. Дубнівська, 12, фактично вилучив лише горілку марки «Поліська оригінальна особлива», в кількості 22 980 (двадцять дві тисячі дев`ятсот вісімдесят) штук пляшок, об`ємом 0, 5 л. кожна, вироблену на ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (місце виробництва: м. Луцьк, вул. Ковельська, 67), на яких наклеєні смужки схожі на марки акцизного податку ( за червень 2015 року, щодо яких не було відомостей про реєстрацію), які були передані на відповідальне зберігання посадовим особам Луцької філії ТОВ «Галичина Табак».

Інші ж алкогольні напої вироблені на ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (місце виробництва: м. Луцьк, вул. Ковельська, 67), які були виявлені в ході проведення обшуку, а саме:

- горілку марки «Волинська оригінальна особлива» в кількості 6 972 (шість тисяч дев`ятсот вісімдесят дві) штук пляшок, об`ємом 0,5 л. кожна;

- горілку марки «Поліська оригінальна на березових бруньках» в кількості 1 757 (тисячу сімсот п`ятдесят сім) штук пляшок, об`ємом 0,5 л. кожна;

- горілку марки «Волинська оригінальна» в кількості 24 450 (двадцять чотири тисячі чотириста п`ятдесят) штук пляшок, об`ємом 0,25 л. кожна;

- горілку марки «Поліська оригінальна особлива» (в плоских пляшках) в кількості 6 434 (шість тисяч чотириста тридцять чотири) штук пляшок, об`ємом 0,5 л.;

- горілку марки «Нова державна особлива» в кількості 15 179 (п`ятнадцять тисяч сто сімдесят дев`ять) штук пляшок, об`ємом 0,5 л. кожна;

- горілку марки «поліська медова з липою» в кількості 986 (дев`ятсот вісімдесят шість) штук пляшок, об`ємом 0,5 л. кожна;

- горілку марки «Нова державна з перцем» в кількості 1 387 (тисячу триста вісімдесят сім) штук пляшок, об`ємом 0,5 л.;

- горілку марки «Поліська оригінальна» в кількості 75 510 (сімдесят п`ять тисяч п`ятсот десять) штук пляшок, об`ємом 0,25 л. кожна;

- горілку марки «Поліська оригінальна особлива», в кількості 8 027 (всім тисяч двадцять сім) штук пляшок, об`ємом 0,5 л. кожна;

не вилучались, а лише були передані на відповідальне збереження посадовим особам Луцької філії ТОВ «Галичина Табак».

В той же час, слідчий суддя, задовольняючи клопотання про арешт майна, не звернув увагу на те, що згідно того ж протоколу обшуку з метою до даної слідчої дії залучався головний державний ревізор інспектор відділу контролю за обігом та оподаткування підакцизних товарів ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_10 , яка за допомогою спеціального технічного пристрою з ультрафіолетовим випромінюванням встановила, що на всій виявленій під час обшуку алкогольній продукції містились марки акцизного податку без порушень маркування, і останні відповідали тим маркам, які знаходяться в офіційному обігу.

І лише на частині виявленої алкогольної продукції, а саме - горілці марки «Поліська оригінальна особлива», в кількості 22 980 штук пляшок, об`ємом 0,5 л. кожна, виробленій на ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (місце виробництва: м. Луцьк, вул. Ковельська, 67), були наклеєні марки акцизного податку за червень 2015 року, які також відповідають тим маркам, які знаходяться в офіційному обігу, однак щодо них в автоматизованій інформаційній системі на час проведення обшуку була відсутня будь-яка інформація.

Відповідно до постанови старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_9 від 04 вересня 2015 року у кримінальному провадженні № 0000076 лише вилучена під час обшуку продукція була визнана тими матеріальними об`єктами, які є предметами кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 204 КК України, зберегли на собі сліди останнього та містять інші відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження.

Однак, в той же час, речовими доказами по справі була визнана вся горілчана продукція яка була вилучена, і яка не вилучалась під час проведення обшуку.

У клопотанні ж про накладення арешту на майно від 04 вересня 2015 року цей же слідчий просив суд накласти арешт на горілчану продукцію, яка була вилучена в ході проведеного обшуку в приміщеннях Луцької філії ТзОВ «Галичина Табак», а також і на ту, яка не вилучалась, обґрунтувавши, при цьому, накладення останнього лише на вилучену горілчану продукцію.

Як вбачається із копії протоколу обшуку за клопотаннням посадових осіб Луцької філії ТзОВ «Галичина Табак» в ході даної слідчої дії слідчому були надані документи, які підтверджують походження виявленої алкогольної продукції та та марок акцизного податку на них, а саме: надані виробником 7 копій заявок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв за період з 1 січня по 18 серпня 2015 року, повідомлення ГУ ДФС в Івано-Франківській області про відомості щодо марок акцизного податку, 18 товаро-транспортних накладних на переміщення алкогольних напоїв за період з 27 травня по 2 вересня 2015 року, які були долучені до даного протоколу.

Окрім цього, як вбачається з матеріалів кримінального провадження до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про вчинення злочину за ч. 1 ст. 204 КК України були внесені 03.08.2015 року за заявою ОСОБА_11 (а. кр.пр. 13), однак в подальшому для з`ясування обставин злочину в якості свідка було допитано зовсім іншу особу ОСОБА_12 (а. кр. пр. 3-4) і її показання були покладені, як в обгрунтування клопотань слідчого про надання дозволу на проведення обшуку, так і про накладення арешту на майно.

Враховуючи, що під час розгляду клопотання слідчого про арешт майна, слідчим суддею було допущено неповноту судового розгляду, яка потягла за собою невідповідність висновків суду фактичним обставинам кримінального провадження, а тому ухвала слідчого судді підлягає скасуванню з постановленням нової ухвали.
З огляду на вищенаведені обгрунтування підстав скасування ухвали слідчого судді та наявних матеріалів кримінального провадження, апеляційний суд вважає, що стороною кримінального провадження було доведено наявність підстав для накладення арешту лише на тимчасово вилучене майно, а саме вилучену під час обшуку горілку марки «Поліська оригінальна особлива», в кількості 22 980 штук пляшок, об`ємом 0,5 л. кожна, яка відповідає критеріям, зазначеним в ч. 2 ст. 167 КПК України, а тому клопотання про арешт майна ТзОВ «Галичина Табак» слід задовольнити частково, лише щодо 22 980 штук пляшок горілки марки «Поліська оригінальна особлива», об`ємом 0,5 л. кожна.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 404, 405, 407, 422 КПК України, апеляційний суд,
П О С Т А Н О В И В:
Апеляційну скаргу представника ТзОВ «Галичина Табак» ОСОБА_7 задовольнити частково.
Ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 07 вересня 2015 року про накладення арешту на майно ТзОВ «Галичина Табак» скасувати та постановити нову, якою клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_9 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000076 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно ТзОВ «Галичина Табак», виявлене та вилучене в ході обшуку, а саме: горілку марки «Поліська оригінальна особлива», виробник: ДП спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (місце виробництва: м. Луцьк, вул. Ковельська, 67) в кількості 22 980 (двадцять дві тисячі дев`ятсот вісімдесят) пляшок штук, об`ємом 0, 5 л. кожна, заборонивши користуватись та розпоряджатись вказаним майном.
В накладенні арешту на інше майно, зазначене в клопотанні слідчого від 07 вересня 2015 року про арешт майна ТзОВ «Галичина Табак» - відмовити.

Дана ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Головуючий:

Судді: