печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7280/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати членам слідчої групи в кримінальному провадженні № 0000031 від 29.11.2012 (старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_4 , старшому слідчому СЧ СВ УМВС України на Південно-Західній залізниці ОСОБА_3 , слідчому СВ Дарницького РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому СВ Оболонського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_6 ) тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення в Харківській обласній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунку № НОМЕР_2 (980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме, карток зі зразками підписів та відбитків печаток, документів щодо встановлення та обслуговування банківської розрахункової системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банкінг», розрахункових документів, платіжних доручень, чеків на отримання готівки чи видатково-касових ордерів, документів, які послужили підставою зняття готівки, анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, а також відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії та в електронному вигляді по рахункам, із зазначенням дат, сум платежів, контрагентів (вказавши найменування контрагенту його ідентифікаційний код, найменування і МФО банку, номер рахунку контрагента), призначення платежу, а також сальдо на початок та кінець кожного банківського дня, за період з моменту відкриття рахунку по час проведення виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначає:

Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000031 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2012 року за фактами умисного ухилення від сплати податків і зборів, зловживання службовим становищем і службового підроблення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 та ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до контракту від 01.03.2011 № 1728 MR на суму 3 млн. доларів США, від продавця ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , АДРЕСА_2 ) на адресу покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_3 ) протягом 2011 року на митну територію України з Турецької Республіки здійснювалися поставки товару (тканина) з кодом за Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності 55151190 - тканина з поліефірних штапельних волокон: тканина Fabric, пофарбована, з синтетичних волокон, склад: 65% поліефір, 35% віскоза, полотняного переплетіння, для виробництва верхнього одягу, без просочення та покриття, поверхнева щільність 491 г/м2, завширшки 150 см., торгівельна марка відсутня, країна виробництва Туреччина. Товари переміщувалися вантажним автомобільним транспортом, їх митне оформлення проводилося посадовими особами відділу митного оформлення № НОМЕР_4 Сумської ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Для митного контролю та оформлення товарів директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 , діючи як декларант підприємства з метою заниження митних плтежів, в період липня-серпня 2011 року подав посадовим особам митниці вантажні митні декларації (в подальшому ВМД), що складалися на підставі даних книжок ІНФОРМАЦІЯ_8 (Carnet TIR), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) з доданими до них рахунками-фактурами (Invoice) і пакувальними листами продавця ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також сертифікатів про походження товарів, до яких було внесено завідомо неправдиві відомості щодо характеристик товарів, які є визначальними при встановленні кодів за УКТЗЕД, фактурної та митної вартості даних товарів.

У той же час, згідно з отриманими від митних органів Туреччини документами, продавцем і відправником товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була не компанія ІНФОРМАЦІЯ_5 , а різні турецькі підприємства-виробники. Крім того, дані щодо асортименту та ціни товарів не відповідали даним рахунків-фактур і пакувальних листів, що подавалися директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 як декларантом до ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Відповідно до висновку акту невиїзної документальної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_9 від 15.06.2012 внаслідок подання Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до митного оформлення документів, які містять неправдиві відомості щодо характеристик товарів, які є визначальними при встановленні кодів за УКТЗЕЗ, їх кодів за УКТЗЕД, фактурної та митної вартості даних товарів, які надійшли на адресу Товариства, відбулося заниження суми податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита на суму 474 713, 08 грн. (чотириста сімдесят чотири тисячі сімсот тринадцять грн. 08 коп.).

Враховуючи вищевикладене, Товариством також порушено вимоги пункту 190.1. статті 190 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI у частині визначення бази оподаткування товарів, які ввозяться на митну територію України. Це спричинило заниження податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на суму 1 180 502, 14 грн. (один мільйон сто вісімдесят тисяч п`ятсот дві грн. 14 коп.).

Загальна сума недоборів обов`язкових митних платежів (без урахування штрафних санкцій) складає 1 655 215, 22 грн. (один мільйон шістсот п`ятдесят п`ять тисяч двісті п`ятнадцять грн. 22 коп.), в тому числі: ввізне мито (020 вид платежу) - 474 713, 08 грн. (чотириста сімдесят чотири тисячі сімсот тринадцять грн. 08 коп.), податок на додану вартість (028 вид платежу) - 1 180 502, 14 грн. (один мільйон сто вісімдесят тисяч п`ятсот дві грн. 14 коп.) та підлягає сплаті до Державного бюджету України.

Одночасно з цим, упродовж березня-вересня 2011 директор ТОВ Сумиреспект» ОСОБА_7 , діючи як декларант підприємства з метою заниження об`єктів оподаткування, подав до ІНФОРМАЦІЯ_7 для митного оформлення товару (тканина) з кодом за УКТЗЕД 55151190 (тканина з поліефірних штапельних волокон: тканина Fabric, пофарбована, з синтетичних волокон, склад: 65% поліефір, 35% віскоза, полотняного переплетіння, для виробництва верхнього одягу, без просочення та покриття, поверхнева щільність 491 г/м2, завширшки 150 см., торгівельна марка відсутня, країна виробництва Туреччина), вантажні митні декларації та рахунки фактур до яких внесено завідомо неправдиві відомості про вартість вказаного товару.

Так, згідно з даними поданих рахунків-фактур і вантажних митних декларацій 1 кг такої тканини складала від 1,6 до 2,1 доларів США, а відповідно до даних єдиної автоматизованої інформаційної системи ІНФОРМАЦІЯ_9 про рівень митної вартості ідентичних або подібних (аналогічних) товарів з Туреччини, митне оформлення яких вже здійснено підрозділами митного оформлення ІНФОРМАЦІЯ_7 і час імпорту яких збігається з часом імпорту оцінюваних товарів або є максимально наближеним до нього (вантажна митна декларація № 500060701/2010/024843 від 29.12.2010), вартість 1 кг подібної тканини - 7,2 доларів США.

Відповідно до довідки розрахунку різниці суми податку на додану вартість при сплаті митним органам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведеної Державною податковою службою України у Сумській області від 08.06.2012 різниця вартості з урахуванням ціни 1 кг - 7,2 доларів США складає 44 104 180 грн., отже різниця суми не сплаченого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до Державного бюджету України податку на додану вартість - 8 820 836 грн.

Таким чином, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 , зловживаючи службовим становищем, умисно використовуючи його з корисливих мотивів в особистих інтересах, шляхом подання для митного оформлення товару (тканина) за кодом УКТЗЕД 55151190 до Сумської митниці документів - рахунків фактур, пакувальних листів, а також вантажних митних декларацій, що містили неправдиві дані про ціну та асортимент товарів, незаконно перемістив через митний кордон України тканину вартістю 50194415 грн. та умисно ухилилися таким чином від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму 10 476 051,22 грн., що в 22 265 разів, тобто в п`ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та спричинили державним інтересам тяжких наслідків у вигляді не надходження до Державного бюджету України вказаної суми податків.

05.02.2014 ОСОБА_7 оголошено повідомлення про підозру у вчинені ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в Харківській обласній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок № НОМЕР_2 (980).

Таким чином, у Харківській обласній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) наявні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини вказаного підприємства з ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_4 ), Турецькими компаніями виробниками та відправниками тканин, а також із підприємствами, яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в подальшому продавало тканину на території України.

Вказані відомості мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відомості в зазначених документах, відповідно до положень ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю, яку банк зобов`язаний зберігати. Вказані відомості можуть бути використані як докази, і іншими способами, крім розкриття зазначеної банківської таємниці, довести обставини кримінального правопорушення, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, неможливо.

Ураховуючи викладене, відомості про рух коштів по рахунку № НОМЕР_2 (980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритий у Харківській обласній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, які перебувають у володінні Харківської обласної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», пунктами 3.2 - 3.3 Постанови НБУ від 14.07.2006 № 267 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

Клопотання підлягає частковому задоволенню в частині надання тимчасового доступу слідчому ОСОБА_3 , оскільки саме вказаний слідчий звернувся до суду з клопотанням.

Також не підлягають задоволенню вимоги клопотання про проведення вилучення документів, оскільки вони є передчасними.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково

Надати слідчому слідчої групи ГСУ МВС України - старшому слідчому СЧ СВ УМВС України на Південно-Західній залізниці ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні Харківської обласній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунку № НОМЕР_2 (980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме, карток зі зразками підписів та відбитків печаток, документів щодо встановлення та обслуговування банківської розрахункової системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банкінг», розрахункових документів, платіжних доручень, чеків на отримання готівки чи видатково-касових ордерів, документів, які послужили підставою зняття готівки, анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, а також відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії та в електронному вигляді по рахункам, із зазначенням дат, сум платежів, контрагентів (вказавши найменування контрагенту його ідентифікаційний код, найменування і МФО банку, номер рахунку контрагента), призначення платежу, а також сальдо на початок та кінець кожного банківського дня, за період з моменту відкриття рахунку по 03.04.2014 року.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/7280/14-к.

Примірник №2 наданий слідчому слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1