н/п 1-кс/640/4887/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Царика Д.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1В у кримінальному провадженні №0000039 від 04.12.2012р. за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

08 серпня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів по рахунку ТОВ Декор - лайн (код 33412387), які містяться у справі клієнта ТОВ Декор - лайн за період з 01.11.2011 по 31.08.2012 і стосуються : відкриття та обслуговування рахунків №3601 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунків №3601, що перебувають у володінні Філії АБ «Південний» (МФО 350761), за адресою м. Харків, вул. Фрунзе, 7.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, щослужбовими особами ТОВ фірми «Харківагроснаб» () подано до Західної МДПІ м. Харкова податкову декларацію з податку на додану вартість за серпень 2012 р. (вх. від 12.09.2012 р. №), на підставі чого в період з 15.10.12 по 02.11.12 Західної МДПІ м. Харкова проведена документальна позапланової виїзна перевірка ТОВ фірми «Харківагроснаб» за період з 01.09.11 по 31.08.12, з питання правомірності декларування відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платнику у банку за серпень 2012р., з урахуванням залишку відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту, нарахованої за попередні звітні (податкові) періоди.

За результатами перевірки складений акт Західної МДПІ м. Харкова №2674/15-404/25190036 від 09.11.2012р., висновками якого встановлено, що службові особи ТОВ фірми «Харківагроснаб», в порушення п.198.6 ст.198, п.200.1 п.200.3 п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, завищили заявлену суму бюджетного відшкодування ПДВ за серпень 2012 року на 2329880 грн., та заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет на загальну суму 1153127,82 грн.Фактично у періоді, що перевірявся, ТОВ фірма «Харківагроснаб» здійснювала оптову торгівлю запчастинами та обладнанням для сільгосптехніки на митній території України та гірничим обладнанням і запчастинами до нього за межами митної території України, відносно експорту підприємство застосовувало ставку оподаткування податком на додану вартість 0%, згідно із п.п. 195.1.1 ПКУ. Перевіркою встановлено, що в порушення вимог п.198.6 ст.198 ПКУ ТОВ фірмою „Харківагроснаб, шляхом безпідставного відображення сум податкового кредиту не підтвердженного податковими накладними, які б мали бути оформлені належним чином, в податковій звітності підприємства за період вересень 2011 серпень 2012 р. отриманих з реквізитами ТОВ Декор - лайн на адресу ТОВ фірми „Харківагроснаб на суму ПДВ 138 412,17 грн., ТОВ „НВО «Український завод Електрообладнання» на суму ПДВ 3 180 177,4 грн., ТОВ «Ельгазентерга» на суму ПДВ 122 384,71 грн. та ТОВ „Універсалоптторг -Х на суму ПДВ 853 578,59 грн., що призвело до завищення заявленої суми бюджетного відшкодування ПДВ по декларації за серпень 2012року на суму 2 329 880,0 грн. та заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет на загальну суму 1153127,82 грн., що є значним розміром ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ фірма «Харківагроснаб» придбало у ТОВ Декор - лайн запчастини до сільськогосподарської техніки на суму ПДВ 138 412,17 грн.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Представник філії АБ «Південний» (МФО 350761), за адресою м. Харків, вул. Фрунзе, 7, до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини не явки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1В у кримінальному провадженні №0000039 від 04.12.2012р. за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Зобовязати філію АБ «Південний» (МФО 350761), за адресою м. Харків, вул. Фрунзе, 7, надати слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів по рахунку ТОВ Декор - лайн (код 33412387), які містяться у справі клієнта ТОВ Декор - лайн за період з 01.11.2011 по 31.08.2012 і стосуються : відкриття та обслуговування рахунків №3601 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунків №3601.

Дозволити слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1В вилучити у філії АБ «Південний» (МФО 350761), за адресою м. Харків, вул. Фрунзе, 7, оригінали документів по рахунку ТОВ Декор - лайн (код 33412387), які містяться у справі клієнта ТОВ Декор - лайн за період з 01.11.2011 по 31.08.2012 і стосуються: відкриття та обслуговування рахунків №3601 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документи кредитної та депозитної справи ; інформацію, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунків №3601.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 14.09.2013 року.

Розяснити філії АБ «Південний» (МФО 350761), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: