АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 грудня 2015 року Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого суддів при секретарі ОСОБА_2 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ОСОБА_5
з участю прокурораОСОБА_6

представника апелянта ОСОБА_7

розглянула матеріали справи за апеляційною скаргою ПП «Укргосптовари» на ухвалу Придніпровського районного суду м. Черкаси від 12.11.2015 р. про задоволення клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Черкаської області та накладення арешту на грошові кошти на розрахункових рахунках ПП «Укргосптовари» із забороною розпорядження ними за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Як випливає із матеріалів справи, службові особи Головного управління Державної фіскальної служби в Черкаській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди, забезпечують діяльність на території Черкаської області ряду суб`єктів господарювання, зареєстрованих ОСОБА_8 та ОСОБА_9 для переведення безготівкових коштів у готівку шляхом підробки документів фінансово-господарської діяльності підприємств з метою виведення капіталів суб`єктів підприємницької діяльності легального сектору економіки в тіньовий обіг, незаконного виведення товарів з балансу підприємств.

Організаторами вказаних незаконних дій є ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які, використовуючи зв`язки серед службових осіб ГУ ДФС України у Черкаській області, а також серед суб`єктів господарювання фізичних та юридичних осіб Черкаської та суміжних областей, налагодили незаконну схему переведення безготівкових коштів в готівку шляхом підробки документів фінансово-господарської діяльності підконтрольних йому суб`єктів господарювання. При цьому, у вказаній протиправній діяльності їм сприяють працівники ГУ ДФС в Черкаській області, які отримують за це неправомірну вигоду.

З метою здійснення протиправної діяльності ОСОБА_8 та ОСОБА_9 використовують ПП «Укргосптовари» (код за ЄРДПОУ 32881614), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5 , фінансово-господарська діяльність яких пов`язана із купівлею-продажем будівельних матеріалів та виробів із деревини. Вказаний вид діяльності використовується також як прикриття для здійснення протиправних операцій по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Всього протягом 2013-2015 років було незаконного переведено в готівку більше 60 млн. грн. Фіктивні фінансово-господарські операції вплинули на надходження до Державного бюджету, оскільки фактично до бюджету не сплачено більше 12 млн. грн. податку на додану вартість та 9 млн. грн. податку на прибуток.

З метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову, виникла необхідність накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках ПП «Укргосптовари».

Слідчий у клопотанні просив накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ПП «Укргосптовари», а саме: №№ НОМЕР_6 (відкритий 30.11.2009, валюта українська гривня), НОМЕР_7 (відкритий 25.12.2012, валюта долар США), НОМЕР_8 (відкритий 09.10.2009, валюта Євро), НОМЕР_7 (відкритий 26.04.2010, валюта українська гривня), НОМЕР_9 (відкритий 23.09.2009, валюта долар США), НОМЕР_9 (відкритий 01.10.2009, валюта Євро), НОМЕР_10 (відкритий 22.02.2011, валюта українська гривня), НОМЕР_11 (відкритий 16.03.2015, валюта українська гривня), НОМЕР_9 (відкритий 21.08.2015, валюта російський рубль), НОМЕР_12 (відкритий 06.04.2015, закритий 12.05.2015, валюта Євро), НОМЕР_13 (відкритий 08.05.2015, закритий 10.06.2015, валюта Євро), відкритих в АТ «Піреус Банк МКБ» (МФО 300658).

Задовольняючи клопотання слідчого про накладення арешту, суд в ухвалі зазначив, що органом досудового розслідування здобуті дані, які дають підстави вважати, що ОСОБА_13 та ОСОБА_9 використовують ПП «Укргосптовари» для здійснення своєї протиправної діяльності і фактично кримінальне провадження здійснюється щодо вказаних осіб та підконтрольних їм підприємств.

Не погоджуючись із таким судовим рішенням ПП «Укргосптовари» в особі його директора ОСОБА_8 ставить питання про його скасування та постановлення нової ухвали про відмову в задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

Вказує, що накладення арешту на грошові кошти унеможливлює здійснення виплати 152 працівникам їхнього ПП авансів, що позбавляє їх засобів на прожиття.

Крім того, їхнє підприємство є виробником фанери та дерев`яних матеріалів, які поставляє на міжнародний ринок з укладенням контрактів як з українськими так і з закордонними підприємствами.

В зв`язку з цим, накладення арешту на рахунки позбавляє можливості ПП виконання контрактів, що тягне за собою нанесення збитків як самому підприємству, так і його контрагентам, та позбавляє можливості сплати податків.

Після проведення обшуку, вилучення первинної бухгалтерської документації та накладення арешту на рахунки діяльність підприємства була паралізована.

Крім того, директор ПП ОСОБА_8 не є службовою особою в розумінні ст. 364 КК України, за якою відкрите кримінальне провадження, тобто не є суб`єктом цього злочину.

Також, органом досудового розслідування йому не оголошувалася підозра.

Таким чином, накладено арешт на майно особи, яка не є суб`єктом цього злочину.

В ухвалі також не наведено жодного доказу в підтвердження вини ОСОБА_8 , як директора цього ПП, у вчиненні вказаного кримінального правопорушення.

Заслухавши доповідача, адвоката ОСОБА_7 в підтримку апеляційної скарги, прокурора про відмову в її задоволенні, пояснення слідчого ОСОБА_14 стосовно необхідності накладення арешту та перевіривши матеріали справи колегія суддів приходить до наступного.

У відповідності до вимог ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого можливості відчуджувати певне його майно за ухвалою слідчого судді до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Метою накладення арешту є забезпечення можливої конфіскації.

Таким чином, відповідно до цієї норми закону, арешт може бути накладений лише на майно підозрюваного чи обвинуваченого.

Як встановлено із матеріалів справи, кримінальне провадження відкрито за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України зловживання владою або службовим становищем, санкція якого не передбачає додаткового покарання у виді конфіскації майна. За ознаками правопорушень.

Крім того, як згідно виступу прокурора, так і пояснень слідчого, підозра ОСОБА_15 до цього часу не висунута, хоча з часу відкриття кримінального провадження від 12.10.2015 р. минуло майже два місяці.

Також, із пояснень слідчого під час апеляційного розгляду справи не встановлено, коли така підозра буде висунута ОСОБА_15 і чи буде вона йому висунута взагалі.

На ці обставини справи та вимоги ст. 170 КПК України не звернув уваги і слідчий суддя в суді першої інстанції при винесенні ухвали про задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на грошові кошти ПП «Украгосптовари».

За вказаних обставин колегія суддів вважає, що апеляційна скарга ПП «Укргосптовари» є обґрунтованою, відповідає вимогам закону і тому підлягає до задоволення, тому ухвалу слідчого судді колегія суддів скасовує як незаконну і виносить нову ухвалу про відмову в задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на грошові кошти на розрахункових рахунках вказаного приватного підприємства.

Керуючись ст.ст. 405, 407 КПК України, колегія суддів,

у х в а л и л а :
Апеляційну скаргу ПП «Укргосптовари» задоволити.

Ухвалу слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 12.11.2015 р. про задоволення клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Черкаської області про накладення арешту на грошові кошти на розрахункових рахунках ПП «Укргосптовари» із забороною розпорядження ними, скасувати.

Винести нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Черкаської області про накладення арешту на розрахункових рахунках ПП «Укргосптовари» із забороною ними розпоряджатися.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий :

Судді :