СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту на тимчасово вилучене майно
Справа номер 712/1422/16-к
Номер провадження 1-кс/712/793/16
місто Черкаси 15 лютого 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000003 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:
У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №00000003, щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ «Родень - М» (), ПП «Агро-Адмірал» (), ТОВ «Облагрохім Черкаси» (), ПП «Укртехпром - 2001» (), ТОВ «Гетьман» (), ПП «Хамсін Плюс» (), ТОВ «Компанія Енергомаш» (), ПП «Криниця-2007» (), ТОВ «Союз-Лед НВП» (), ТОВ «Райд ЛТД» (), ТОВ «Агронафтотрейд» (), ТОВ «Зеон 2012» (), ТОВ «Компанія Біо Макс» (), ТОВ «Активінвест Груп» (), ТОВ «Регіон Прайс» (), ТОВ «Формула Профіт» (), ТОВ «Сефт Плюс» (), ТОВ «Теслабуд» (), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Домол-Трейд» (), ТОВ «Алантехсервіс» (), ТОВ «Скайлайн Компані» (), ТОВ «Авто-коннект ЛТД» (), яку попередньо придбавав у ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 203826) в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» та ФОП ОСОБА_6 , внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб`єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Крім того, відповідно до акту «Про результати позапланової невиїзної перевірки» № 234/23-01-22-07/14196320 від 06.10.2015 службові особи ТОВ «Родень-М» (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Благовісна, буд. 299, кв. 132 будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварних операцій з придбання хімічних речовин від ФОП ОСОБА_5 , умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на прибуток підприємства в сумі 2 447 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 3 887 тис. грн., а всього на загальну суму 6 335 тис. грн.

Також, встановлено, що з початку 2014 року окрім здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_5 працює директором ТОВ «Родень-М» (, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Благовісна, 299, кв. 132, але фактично здійснює діяльність за адресою: м. Черкаси, бульв. Шевченка, 266/1, офіс 303 та офіс 405.

11 лютого 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 було проведено обшук за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Родень - М», а саме в приміщенні за адресою: м. Черкаси, бульв. Шевченка, 266/1, офіс 405, яке згідно відомостей, з реєстру прав на нерухоме майно на праві приватної власності належить ТОВ «Черкаський проект» () в ході якого було виявлено та вилучено системний блок чорного кольору із надписом Logic Power в кількості 1 шт.

Вказана комп`ютерна техніка, є тимчасово вилученим майном в ході обшуку.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного дня після вилучення майна.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, які підтримали клопотання та просили його задовольнити, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, виходячи з того, що вилучена під час обшуку комп`ютерна техніка, а саме: системний блок чорного кольору із надписом Logic Power в кількості 1 шт., який зазначений в протоколі обшуку від 11.02.2016 року, має доказову базу при розслідування даного кримінального провадження, з метою проведення в подальшому ряду експертиз з залученням вищевказаних речей, для з`ясування всіх обставин події та встановленням істини у кримінальному провадженні необхідно накласти арешт на тимчасово вилучене майно, керуючись ст.ст. 110, 172-175, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 .

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме системний блок чорного кольору із надписом Logic Power в кількості 1 шт. згідно опису до протоколу обшуку від 11.02.2016 року, який вилучений під час обшуку офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1 та знаходиться в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з часу її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:________________________________________«____»_______________