Провадження №1кс/712/1616/13
Справа № 712/4483/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 16 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000078 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000078, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000078 щодо службових осіб ТОВ Черкаси-Мегастрой за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ Черкаси-Мегастрой ОСОБА_3 в період жовтня листопада 2011 року в порушення вимог п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму в розмірі 415 тис. грн. та податку на додану вартість на суму в розмірі 477 тис. грн., а всього на загальну суму 892 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що директор ТОВ Черкаси-Мегастрой () ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ТОВ Черкаси-Мегастрой є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях директора ТОВ Черкаси-Мегастрой ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Черкаси-Мегастрой () з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаним підприємцем, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0097, відкритому в установі ПАТ Мегабанк (МФО 351629), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів та юридичної справи з оформлення даного рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ Мегабанк (МФО 351629), так як ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) відкриті рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0097, відкритому в установі ПАТ Мегабанк (МФО 351629), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ТОВ Черкаси-Мегастрой () з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), зясувати подальше їх перерахування та призначення.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Черкаси-Мегастрой () з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, зясування подальшого їх перерахування та призначення, а також необхідності проведення документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0097, відкритому в установі ПАТ Мегабанк (МФО 351629), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за 2011 рік, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №0097, відкритому в установі ПАТ Мегабанк (МФО 351629), який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Артема, 30, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період 01.10.2011 року по 31.12.2011 рік, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку (в разі відсутності оригіналів завірених копій), в тому числі анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені підприємця, а також карток зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий