печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 вересня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000154 від 26 червня 2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи на території м. Києва за попередньою змовою з невстановленими на даний час особами групою осіб повторно в період 2012 2015 років вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Промтехбуд» (), ТОВ «Ферро Плюс» (), ТОВ «Укр Сігма Трейд» (), ТОВ «Авіадорбуд» (), ТОВ «Айлант-Бор» (), ТОВ «Нордскай» (), ТОВ «Ягуар Інвест» (), ТОВ «КМ Холдинг» (), ТОВ «Фултікс Компані» (), ТОВ «Альтера ЛТД» (), ГО «Всесвітня організація захисту прав і допомоги постраждалим від війн та репресії» (), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій від імені в указаних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та подальшою конвертацією безготівкових коштів в готівку, шляхом отримання безготівкових коштів від суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки на поточні рахунки підконтрольних йому фіктивних підприємств в рахунок сплати за псевдо-господарські операції, подальшим перерахуванням даних коштів на свої особисті банківські рахунки та їх обготівкування.

Так, приблизно на початку 2013 року ОСОБА_5 у невстановленому на даний час слідством місці з метою організації злочинної схеми по легалізації (відмивання) коштів, отриманих злочинним шляхом, розробив відповідний план злочинний дій, який полягав у встановленні контролю над будь-якими суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами), отриманні права розпорядження їх майном, у тому числі грошовими коштами, які надходять на їх банківські рахунки; подальшому документальному оформленні псевдо-господарських операцій, які б свідчили про здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримання від даних суб`єктів безготівкових коштів в рахунок оплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги; подальшого їх переведення в готівку та легалізації.

На виконання розробленого плану, з метою встановлення контролю над будь-якими суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами), ОСОБА_5 в період 2013 2015 років створив (придбав) ряд фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: TOB «Промтехбуд» (), TOB «Ферро Плюс» (), TOB «Укр Сігма Трейд» (), TOB «Авіадорбуд» (), TOB «Айлант-Бор» (), TOB «Нордскай» (), TOB «Ягуар Інвест» (), TOB «KM Холдинг» (), TOB «Фултікс Компані» (), TOB «Альтера ЛТД» ().

Так, встановивши контроль над даними суб`єктами підприємницької діяльності, ОСОБА_5 отримав можливість складати та видавати від їх імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку та легалізовувати. Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_5 використовувались банківські рахунки вищевказаних підприємств з метою проведення безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного переведення їх з безготівкової форми розрахунку в готівку, внаслідок чого на рахунках зазначених вище фіктивних підприємств накопичувались протиправно отримані грошові кошти, які ОСОБА_5 умисно, з корисливих мотивів легалізовував шляхом вчинення з ними фінансових операцій.

Також, невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, діючи на території м. Києва, групою осіб, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій від імені фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: TOB «Промтехбуд» (), TOB «Ферро Плюс» (), TOB «Укр Сігма Трейд» (), TOB «Авіадорбуд» (), TOB «Айлант-Бор» (), TOB «Нордскай» (), ТОВ "Ягуар Інвест" (код ЄДРПОУ TOB «KM Холдинг» (), TOB «Фултікс Компані» (), TOB «Альтера ЛТД» () умисно ухилились від сплати податків.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи та повідомив, що при розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні перевірки з метою вирахування збитків завданих державі діями ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Документальна позапланова перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по 02.09.2015 по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з TOB «Промтехбуд» (), TOB «Ферро Плюс» (), TOB «Авіадорбуд» (), TOB «Айлант-Бор» (), TOB «Нордскай» (), TOB «Ягуар Інвест» (), TOB «KM Холдинг» (), TOB «Фултікс Компані» (), TOB «Альтера ЛТД» (), TOB «Укр Сігма Трейд» (), ГО «Всесвітня організація захисту прав і допомоги постраждалим від війн та репресії» (), в ході якої встановити повноту та достовірність сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала про проведення перевірки виконується негайно співробітниками ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1