Справа №712/1267/15-к
Провадження №1кс/712/542/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 лютого 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000029, слідчим ОСОБА_3 , та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000029 відомості про яке 27.02.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що згідно висновку №01/11-Б експертно-економічного дослідження від 22.11.2013 службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2010 року з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом відображення в податковому обліку і податковій звітності товариства фінансово господарських операцій з контрагентами, діяльність яких має ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), внаслідок чого в порушення вимог п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР завдали державному бюджету збитків на загальну суму податків 1 796 тис. грн.

В ході розслідування кримінального провадження документально встановлено, що нібито придбані ТМЦ ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ) були в період 2010 року реалізовані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), СФГ ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), СФГ « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОЛ: НОМЕР_11 ), СФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні факту придбання ТМЦ ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), шляхом здійснення тимчасового доступу, з подальшим вилученням оригіналів документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) щодо придбаних ТМЦ у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2010 року.

Враховуючи те, що іншим способом, а ніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) за період 2010 року неможливо перевірки факт придбання ТМЦ ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), СПД ФО ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) щодо проведених операцій з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2010 по 31.12.2010 року, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, ліцензій, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій з можливістю їх вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ).

Дозвіл на виконання ухвали надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 або на іншому співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_11 за дорученням ОСОБА_3 .

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1