Провадження 1-кс/127/5743/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що першим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000043 14 лютого 2013 року по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування обєктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 48 592 085 грн. та податок на додану вартість в сумі 48 328 015 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 96 920 100 грн., грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також у ході розслідування кримінального провадження призначено та проведено документальну перевірку діяльності ТОВ «СВБ» (м. Вінниця ), за наслідками якої складено акт №2296/2202/35599739 від 05.07.2013 року «Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «СВБ» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року». Вказані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 липня 2013 року за № 0000161.

З матеріалів перевірки слідує, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «СВБ» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17 Г), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, в порушення п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст. 14, п.п.134.1.1, п.134.1 ст. 134, п.138.4, п.138.6, п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9, п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 6 665 360 грн., та в порушення п.198.3 ст. 198, п.193.1 ст. 193, п.192.1 ст. 192, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість в сумі 2 394 594 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 9 059 954 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В подальшому прокуратурою області кримінальні провадження № 0000161 та №0000043 обєднані в одне провадження під №0000043.

В звязку з викладеним в ході досудового слідства виникла необхідність у вилучені та дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ «СВБ» фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року. Тому директору ТОВ «СВБ» було надано запит з проханням надати для приєднання до матеріалів кримінального провадження необхідних документів. Однак в наданні зазначених документів службовими особами ТОВ «СВБ» було відмовлено.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ «СВБ» фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року та знаходяться у службових осіб ТОВ «СВБ», за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17 Г.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без вказаних документів неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СВБ», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у службових осіб ТОВ «СВБ», просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

В судове засідання представники ТОВ «СВБ» не з'явилися, однак повідомлялися своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судовому засіданні не довів необхідність тимчасового доступу до документів, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «СВБ».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «СВБ».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: Михайленко А. В.