Справа № 727/5446/15-к
Провадження № 1-кс/727/1646/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000047 від 19 червня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 19 червня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000047 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з 01.08.2014 по 20.02.2015 років реалізували майно, яке перебувало у податковій заставі різним СГД у тому числі, підприємству - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактичне місце здійснення діяльності: АДРЕСА_1 .) всього на загальну суму 2792657,69 грн., при цьому не сплатили податковий борг.

Вказує, що 19.06.2014 року дружиною директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 ОСОБА_5 засновано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 13 березня 2014 року за результатами документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складений акт перевірки, яким встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на прибуток підприємства за період 3 кварталу 2011 року 4 кварталу 2012 року на суму 516907 грн.. З метою умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у вказаній вище сумі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » почав виводити свої активи на створений з цією метою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В період дії податкової застави з 20.10.2014 року по 31.01.2015 року ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснило реалізацію майна товариства на загальну суму 2792657,69 грн., в т.ч. . ПДВ - 465442,95 грн. та не перерахувало жодної гривні на погашення податкового боргу, хоча мало реальну можливість.
Зазначає, що у зв`язку з необхідністю встановлення істини у провадженні, з метою недопущення зникнення зміни або знищення речей чи документів, а також для необхідності проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки та інших слідчих дій, необхідно здійснити на ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_1 .) тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів стосовно придбання та реалізації товарів (надання послуг) вказаним підприємством, зокрема: договорів купівлі-продажу та інших видів договорів, контрактів, податкових накладних та відповідних до них видаткових накладних з довіреностями на отримання товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт (послуг), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, які підтверджують транспортування ТМЦ, банківських документів, які підтверджують розрахунки з контрагентами, інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських відносин за період часу 01.08.2014 року 20.02.2015 року, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 19 червня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000047 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з 01.08.2014 по 20.02.2015 років реалізували майно, яке перебувало у податковій заставі різним СГД у тому числі, підприємству - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактичне місце здійснення діяльності: АДРЕСА_1 .) всього на загальну суму 2792657,69 грн., при цьому не сплатили податковий борг.

19.06.2014 року дружиною директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 ОСОБА_5 засновано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». 13 березня 2014 року за результатами документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складений акт перевірки, яким встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на прибуток підприємства за період 3 кварталу 2011 року 4 кварталу 2012 року на суму 516907 грн.. З метою умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у вказаній вище сумі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » почав виводити свої активи на створений з цією метою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В період дії податкової застави з 20.10.2014 року по 31.01.2015 року ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснило реалізацію майна товариства на загальну суму 2792657,69 грн., в т.ч. . ПДВ - 465442,95 грн..
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо підприєсницької діяльності, яка зберігається у власності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів вказаних в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує реальна загроза знищення документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України - якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Беручи до уваги вищенаведене суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику представників ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій (а тому числі електронних), які перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: до оригіналів документів стосовно придбання та реалізації товарів (надання послуг) вказаним підприємством, зокрема: договорів купівлі-продажу та інших видів договорів, контрактів, податкових накладних та відповідних до них видаткових накладних з довіреностями на отримання товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт (послуг), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, які підтверджують транспортування ТМЦ, банківських документів, які підтверджують розрахунки з контрагентами, інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу 01.08.2014 року 20.02.2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1