Провадження № 1-кс/344/3927/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні Старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області знаходяться матеріали досудового розслідування зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000053 внесеного 16 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

Встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків у значних розмірах на загальну суму 1 035 184 грн.

Встановлено, що в період 2014-2015 років ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що має ознаки фіктивності, де останнє в своїй господарській діяльності в тому числі і вході проведення фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало поточний розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), який відкрито 01.10.2014 службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ).

Наданий час, з метою підтвердження або спростування факту придбання та поставки службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (робіт, послуг) від даного суб`єкта господарювання, що має ознаки фіктивності, встановлення суб`єктів господарювання яким перераховувались в подальшому безготівкові кошти та хто мав право та отримував готівкові кошти у касах банківських установ по розрахунковому рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », необхідно встановити погодинний перехід коштів, у зв`язку з цим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта вказаного банку, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), є його дослідження.

В інший спосіб отримати копії документів, які в майбутньому матимуть статус доказів у даному кримінальному провадженні, на даний час неможливо.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно із ст. 162 КПК України інформація, щодо відомостей, які можуть становити банківську таємницю, становить охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Враховуючи викладене, з метою підтвердження або спростування факту придбання та поставки службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (робіт, послуг) від суб`єкта господарювання, що має ознаки фіктивності, встановлення осіб яким перераховувались в подальшому ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » безготівкові кошти та хто мав право та отримував готівкові кошти у касах банківських установ від імені даного суб`єкта господарювання, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість вилучити їх копії, що перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), які послужать з`ясування всіх обставин кримінального провадження, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням оперативному працівнику: старшому о/у оперативного управління ДПІ у м. Івано-Франківську лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банку АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2014 по даний час;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались з банком службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.10.2014 по даний час;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.10.2014 по даний час;

- грошових чеків по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.10.2014 по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 30.10.2014 по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки уповноважених осіб по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня);

- заяви про відкриття, закриття рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня);

- копії паспортів службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня);

- наказів про призначення службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на посади;

- угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувалась система віддаленого доступу;

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1