Справа №232/5237/2012
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.12.2012 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Барчишена О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Барчишена О.В. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції Барчишен О.В., 17.12.2012 року, звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку. Клопотання мотивував тим, що в СУ ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000010 за матеріалами перевірки УПМ ДПС у Вінницькій області про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Пітик»(код 33619014, АДРЕСА_1).

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Пітик»в період часу з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року, проводили фінансово-господарську діяльність по закупівлі худоби та м'ясної продукції та з метою ухилення від сплати податків імітували проведення операцій з ТОВ «Площа Європа», ТОВ «ТД Агро світ 3000»та ТОВ «Кіттілар», які є фіктивними, перераховуючи їм кошти на їх розрахункові рахунки, отримуючи фіктивні документи підтверджуючі купівлю та перевезення м'ясної продукції, чим порушили п. 198. 1, п. 198. 3, п. 198. 4, п. 198. 6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) та призвели до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1 252 158 грн. та порушили п. п. 5. 3. 9 п. 5. 3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) № 283/97-ВР від 22. 05. 97 та п. 138. 4, ст. 138, п. п. 139. 1. 9, п. 139. 1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), чим призвели до ухилення від сплати податку на прибуток 1 491 844 грн. та, а всього ухилились від сплати податків в сумі 2 744 002 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що Бершадською МДПІ Вінницької області ДПС, була проведена позапланової документальної невиїзної перевірки ПП "Пітик" з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податок на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Площа Європа»(код 32163105), ТОВ «Кітіллар" (код 37268162) та ТОВ ТД «Агро світ 3000»(код 36309333) за період з 01. 01. 10 по 30. 06. 12 (акт № 337/22/33619014 від 12. 10. 12). Під час проведення вказаної перевірки були встановлені факти здійснення ПП «Пітик»фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Площа Європа»(код 32163105, м. Київ), ТОВ «Кітіллар" (код 37268162, м. Київ) та ТОВ ТД «Агро світ 3000»(код 36309333, м. Київ).

В ході проведення перевірки встановлено, що ПП «Пітик»в лютому 2011 року відповідно до договору поставки товарів № 6/09-02-11 від 09. 02. 11 придбало у ТОВ «Площа Європи»м'ясопродукти на загальну суму -1 115 034, 16 грн., також в січні 2011 року відповідно до договору поставки товарів № 18/04-01-11 б/д придбало у ТОВ «Кітіллар»м'ясопродукти на загальну суму -6 299 874, 96 грн. та в жовтні 2011 року відповідно до договору перевезення вантажу автомобільним транспортом б/н від 01. 10. 11 придбало у ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»послуги по перевезенню вантажу на загальну суму -215 508 грн.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднані до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Пітик», для подальшого проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, які можуть знаходитися у володінні директора ПП «Пітик»- ОСОБА_2 за місцем його проживання та здійснення виробничої та фінансово-господарської діяльності.

ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1

Слідчий звертає увагу на те, що в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП «Пітик»у зв'язку з чим, слід необхідно вилучити зазначені первинні бухгалтерські документи.

У зв'язку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому та господарському приміщенні за місцем проживання ОСОБА_2 зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Пітик»(код 33619014, АДРЕСА_1), в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив надати дозвіл на проведення обшуку в житловому та господарському приміщенні за місцем проживання ОСОБА_2 зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1

Суд, вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000010, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Як вбачається з протоколу допиту свідка від 10.09.2012 року та рапорта ст. о/у з ОВС СОВС УПМ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 від 13.12.2012 року, що директор ПП «Пітик»- ОСОБА_2 прописаний та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 За даною адресою знаходиться земельна ділянка на якій розташовані будинок, в якому ОСОБА_2 проживає, а також офісні, складські та виробничі приміщення ПП «Пітик».

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в житловому та господарському приміщенні за місцем проживання ОСОБА_2 зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Барчишена О.В. про проведення обшуку -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому та господарському приміщенні по місцю проживання ОСОБА_2 зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Пітик»(код 33619014, АДРЕСА_1), в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом 20 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: