СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 23 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., слідчого Черниша Артема Вікторовича, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000064, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Шмітько Р.І.., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000064, яке внесено 07.12.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків до державного бюджету директором та головним бухгалтером ПП Оптіма - Грейн ОСОБА_3 в діях якого вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства Оптіма-грейн, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, умисно, з метою ухилення від сплати податків, протягом листопада 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктом господарювання, що має ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху (код ЄДРГІОУ 37316729), внаслідок чого, в порушення п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97 (із змінами та доповненнями) та п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14 п. 138.2, п.п. 138.8.1 п. 138.8 ст. 138, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, ст.. 152 п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 196 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 375 934,40 грн.

Так, директором та головним бухгалтером ПП Оптіма-грєйн ОСОБА_3 до ДПІ в Тальнівському районі подано податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2011 року (вх. № НОМЕР_1 від 20.12.2011 року) та додаток № 5 до вказаної декларації Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрзі контрагентів (вх. № НОМЕР_2 від 20.12.2011 року), а потім ним було подано уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість (вх. № НОМЕР_3 від 22.12.2011 року), згідно якого замінено в додатку № 5 до декларації з ПДВ за листопад 2011 року постачальника - ТОВ Комтех-обладнання (код ЄДРГІОУ33493272) на постачальника - ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху () і, як результат, незаконно сформував податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави на суму 1 375 934,40 грн.

Крім цього встановлено, що керівником та головним бухгалтером ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху () є громадянка ОСОБА_4 Федерації ОСОБА_5 (р. н. о. к. НОМЕР_4, народилась в м. Орєхово - Зуєво Московської області, громадянка ОСОБА_4 Федерації, НОМЕР_5 11 016692, виданий' 23.11.2010 року ТП № 1 в місті Орєхово-Зуєво ВУФМС Росії по Московській обл. в Орєхово - Зуєвському р-ні.) яка в свою чергу фактично функціональні обов'язки по керівництву ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху не виконувала, а замість неї дані обов'язки виконували невстановлені слідством особи.

Під час проведення заходів, направлених на встановлення місцезнаходження та причетності гр. ОСОБА_5 до діяльності ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху, стало відомо, що ідентифікаційний номер (реєстраційний номер облікової картки платника податків) остання, отримувала у СДПІ по роботі з ВПП у м. Одеса.

Враховуючи вищевикладене, з метою перевірки факту причетності гр. ОСОБА_5 до діяльності ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху, а саме з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та виконання завдань кримінального провадження щодо застосування належної правової процедури та швидкого, повного і неупередженого розслідування, а також враховуючи, що іншим способом здобути вільні зразки почерку гр. ОСОБА_5 на даний час не представляється можливим, аніж тимчасовим доступом до речей (документів) з послідуючою виїмкою, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити йому здійснити тимчасовий доступ до оригіналу облікової картки фізичної особи - платника податків за формою N 1др громадянки ОСОБА_5 (20.05.1987 р.н.) з можливістю вилучення останньої у службових осіб ДПС у Одеській області.

Дана ухвала діє протягом місяця з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий