Справа № 210/2524/13-к
Провадження № 1-кс/210/392/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" квітня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

12.04.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000034 від 26.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Криворіжрудмаш» () в період 2010 року, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток, в порушення п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94- ВР від 28.12.1994 року (зі змінами та доповненнями), не включили до складу валового доходу заборгованість, яка залишилася не стягнутою по закінченню строку позовної давності та не віднесли її до безповоротної фінансової допомоги, чим ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1 572 145 грн.

Допитані в ході досудового слідства службові особи ТОВ «Криворіжрудмаш» від надання пояснень відмовились, посилаючись на ст.63 Конституції України.

Під час досудового слідства встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ «Криворіжрудмаш» () фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС використовувались первинні бухгалтерські документи, векселі власної емісії, виписані та видані в період 2005-2006 років в рахунок кредиторської заборгованості за товари (послуги) векселеотримувачам ТОВ «Макрокурсор» та ВАТ «Регом» стосовно зміни строку платежу, вилучення яких не здійснювалось.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «МАКРОКУРСОР» () зареєстровано як платник податків в Криворізької центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС за адресою: м.Кривий Ріг, пр.Дзержинського, 42.

Статутні та реєстраційні документи зазначеного підприємства, податкова звітність, а також акти документальних перевірок за період з 01.01.2005 року по 11.04.2013 року мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи, а також можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Криворіжрудмаш» () з ТОВ «МАКРОКУРСОР» (), а саме: реєстраційних документів підприємства, податкову звітність, в тому числі актів документальних перевірок, за період з 01.01.2005 року по 11.04.2013 року, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Криворіжрудмаш» податків до бюджету, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: реєстраційних документів та податкової звітності, актів документальних перевірок ТОВ «МАКРОКУРСОР» (), за період з 01.01.2005року по 11.04.2013 року, що знаходяться у володінні Криворізької центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС за адресою: м.Кривий Ріг, пр.Дзержинського, 42.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000034 від 26.02.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до матеріалів реєстраційної справи ТОВ «МАКРОКУРСОР» (), актів документальних перевірок, податкової звітності за період з 01.01.2005 року по 11.04.2013 року, що знаходяться у володінні центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС за адресою: м.Кривий Ріг, пр.Дзержинського, 42, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 ЦПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення

Суддя: ОСОБА_1