Справа № 0418/4991/2012
Провадження № 4/0418/705/2012
П О С Т А Н О В А

23.07.2012 р. м. Дніпропетровськ

в составе: председательствующего судьи Маймур Ф.Ф.,

при секретаре Авраменко А.Н.,

с участием: прокурора Красикова Н.А.,

следователя Литвинова В.В.,

защитника ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Днепропетровске представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с и.о. прокурора г. Днепропетровска, об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, гражданина Украины, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, РФ, ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего на должности директора ООО Промресурс, женатого, ранее не судимого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с и.о. прокурора обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует об избрании в отношении ОСОБА_2 меры пресечения в виде залога.

В обоснование своего представления следователь указал на следующее.

ОСОБА_2, являясь директором предприятия ООО Промресурс(код 31296676), осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции служебного лица указанного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), ответственного за ведение бухгалтерского учета и налоговой отчетности, подачу в государственные налоговые органы и другие государственные учреждения бухгалтерской отчетности и других документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплату в установленные законом сроки, действую умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО Промресурснаходясь на своем рабочем месте по адресу: г. Днепропетровск, ул. Барикадная 11а, офис 1, 2, в период времени июль 2009 года, в нарушение ст.198 Налогового кодекса Украины № 2755- VI от 02.12.2010 года путем занижения объекта налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятием ООО ППВторзаготметал(код 35043100) необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 769 074,32 грн., а также в период 2009 года, незаконно завысил валовые расходы предприятия, тем самым занизил налогооблагаемую прибыль на сумму 961 342,89 грн., в результате чего предприятием ООО Промресурсбыл занижен налог на добавленную стоимость и налог на прибыль в сумме 1 730 417,21 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 01.12.2009г. средств на вышеуказанную сумму, то есть, в особо крупных размерах.

По данному факту 22 мая 2012 года возбуждено уголовное дело № 99126905 в отношении директора ООО Промресурс(код 31296676) ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения им от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Также досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО ПромресурсОСОБА_2 за июль 2009 года сформировал налоговый кредит ООО Промресурспо налогу на добавленную стоимость на сумму - 769 074,32 грн., и завысил валовые расходы предприятия по налогу на прибыль за счет предприятия ООО ППВторзаготметал()., а именно в приложение № 5 к декларации с НДС за июль 2009 года в состав налогового кредита включенная сумма НДС на вышеупомянутую сумму по взаимоотношениям с ООО ППВторзаготметал(),также за период 2009 года (за 9 месяцев) включил в состав валовых расходов по налогу на прибыль расходы на вышеупомянутую сумму по операциям взаимоотношений с ООО ППВторзаготметал().

Кроме того установлено, что директор и владелец ООО ППВторзаготметалОСОБА_3 не имел финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО Промресурс. Товарно-материальных ценностей ООО ППВторзаготметалв адрес данного предприятия не поставляло, услуг не предоставляло. Денежных средств в наличной или без наличной форме ООО ППВторзаготметалот ООО Промресурсне получало. Расчеты в наличной форме не проводились. Договора, расходные накладные, налоговые накладные, счета, и другие бухгалтерские документы по факту отгрузки товара (предоставлению услуг) директором ППВторзаготметалОСОБА_3 не составлялись и не подписывались. С должностными лицами ООО Промресурс директор ППВторзаготметалОСОБА_3 не знаком и никогда не встречался.

Исходя из вышеизложенного, финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО Промресурсс ППВторзаготметал() за период 2009 года, не подтверждены первичными бухгалтерскими документами предприятия-продавца ППВторзаготметал() и не несут за собой реальных экономических последствий, а соответственно не могут быть объектом налогообложения со стороны ООО Промресурси соответственно не могут являться основанием для формирования налогового кредита ООО Промресурсв июле 2009 года, и включением в состав валовых расходов по налогу на прибыль расходы в период 2009 года по взаимоотношениям с ООО ППВторзаготметал().

Принимая во внимание изложенное, ссылаясь на то, что ОСОБА_2 подозревается в совершении тяжкого преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины, за которое законом предусмотрено наказание в виде штрафа от 5 до 10 тысяч необлагаемых законом минимумов доходов граждан, следователь просил суд избрать ОСОБА_2 меру пресечения в виде залога, сумму которого определить исходя из установленной сумы причиненного государству ущерба.

В судебном заседании следователь и прокурор свое представление поддержали.

Подозреваемый и его защитник в судебном заседании возражали против удовлетворения данного представления.

Выслушав мнение прокурора, следователя, в производстве которого находится уголовное дело, пояснение подозреваемого и его защитника, а также изучив предоставленные органом досудебного следствия материалы уголовного дела №99126905, суд считает, что представление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст.154-1 УПК Украины залог состоит во внесении национальной денежной единицы на специальный счет, определенный в порядке, утвержденном Кабинетом Министров Украины, с целью обеспечения надлежащего поведения лица, в отношении которого применена мера пресечения, его явки по вызову в орган дознания, следователю, прокурору или суду, а также исполнения иных возложенных на него обязанностей, предусмотренных ст.149-1 УПК Украины, с условием обращения внесенных средств в доход государства, в случае неисполнения этих обязанностей.

При этом, в соответствии с ч.4 ст.154-1 УПК Украины сумма залога относительно лица подозреваемого в совершении тяжкого преступления устанавливается в размере от тысячи до четырех тысяч пятисот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Согласно ч.3 ст.154-1 УПК Украины сумма залога определяется судом с учетом обстоятельств дела, материального положения и иных данных об подозреваемом.

Так, в связи с изложенным, а также учитывая материальное положение подозреваемого и тяжесть инкриминируемого ему преступления, суд считает необходимым избрать в отношении последнего меру пресечения в виде залога в размере одной тысячи необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.148, 149-1, 150, 154-1, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Назначить ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, подозреваемому в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, меру пресечения в виде залога в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) гривен.

Денежные средства в виде залога в сумме 17000 (семнадцать тысяч) гривен внести на депозитный счет №6709, получатель ТУ ДСАУ в Днепропетровской области, ОКПО 26239738 в ГУГКСУ в Днепропетровской области, МФО 805012.

Постановление суда может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трех дней с момента вынесения постановления.

Председательствующий Ф.Ф. Маймур

С постановлением ознакомлен 23.07.2012 г.: