УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03. 12. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 22.12.2012 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 20.12.2012 року, внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України, за фактом створення фіктивного підприємництва, в тому числі підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).
Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) фактично господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.
Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС викрито «конвертаційний центр» та встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовує група осіб, яка тривалий час надає послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб`єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.
В подальшому, в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовуються групою осіб для надання послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, були вилучені печатки 19 підприємств, в тому числі підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).
Провадженням досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).
11.07.2013 та 11.03.2014 року допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, мети займатися підприємницькою діяльністю не мав. Про те, що являється директором та головним бухгалтером підприємства йому нічого не відомо. Ведення бухгалтерського та податкового обліку на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нікому не доручав. Крім того, особисто веденням бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не займався. Також, де знаходиться фінансово-господарська, бухгалтерська та податкова документація ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » йому не відомо. Мети займатися фінансово-господарською діяльністю на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніколи не мав. Договори на систему «Клієнт банк» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не підписував, ключі доступу до даної системи не отримував. Крім цього, де знаходиться комп`ютер з системою «Клієнт банк» йому не відомо.
05.09.2013р. допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , який повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має. Мети займатися підприємницькою діяльністю ніколи не мав, освіти для ведення бухгалтерського та податкового обліку в нього не має. Жодної інформації, щодо місця реєстрації, виду господарської діяльності, кількості працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » йому невідома. Печатки вказаних підприємств не замовляв для виготовлення та ніколи їх не отримував. Веденням бухгалтерського та податкового обліку на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ніколи не займався, та нікому не доручав займатися. Місцезнаходження фінансово-господарської, бухгалтерської та податкової документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » йому невідоме. Податкову звітність по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ніколи не складав та не підписував. Будь яких документів від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виготовляв та не підписував.
Допитана в якості свідка 16.07.2013 р. бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_6 показала, що займалася супроводженням банківських операцій підприємств, які являлись клієнтами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », і входили до так званої «Групи Кунгурцевої». ОСОБА_6 представляла інтереси ряду підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ». Формально ОСОБА_7 , співучасник «конвертаційного центру», являлась керівником ОСОБА_6 , щодо діяльності пов`язаної з роботою всіх клієнтів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », в тому числі по роботі підприємств «Групи Кунгурцевої». По підприємствам « ОСОБА_8 » ОСОБА_6 здійснювала відкриття-закриття рахунків, отримання кредитів, зменшення відсоткових ставок. Пакет документів необхідний для відкриття банківського рахунку вищевказаних підприємств передавали через кур`єра вже підписаними директорами підприємств. Директорів вищевказаних підприємств ніколи не бачила. Щодо ведення бухгалтерського обліку на підприємствах, які входили до «Групи ОСОБА_9 » повідомила, що контроль за всіма бухгалтерськими операціями та документами здійснювала бухгалтер ОСОБА_10 , яка являлась також учасником «конвертаційного центру».
Допитана в якості свідка від 03.04.2013 р. бухгалтер «конвертаційного ценру» ОСОБА_11 показала, що здійснювала ведення системи клієнт банк ряду підприємств, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », МПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » - ведення системи «клієнт-банк» полягало у здійсненні перерахування грошових коштів з рахунків одних підприємств на рахунки інших, виключно через розрахункові рахунки відкриті в банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ». Вказівки, щодо суми перерахування грошових коштів, напрямку перерахування, надавала ОСОБА_12 , якій були підконтрольні всі фіктивні підриємства або бухгалтер ОСОБА_7 , учасник «конвертаційного центру» З керівниками та бухгалтерами вищезгаданих підприємств була не знайома, ніколи з ними не зустрічалась та ніяких вказівок від них ніколи не отримувала. Крім цього, в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 працював бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_7 , в обов`язки до якої входить видача грошових коштів «клієнтам-замовникам конвертації грошових коштів».
Допитана в якості свідка від 17.04.2013 р. бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_13 показала, що вела бухгалтерський облік підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Приблизно з листопада 2012 року працювала в офісному приміщенні банку « ІНФОРМАЦІЯ_12 », та в обов`язки якої входило ведення системи клієнт банк підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », МПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Крім того, ОСОБА_13 мала доступ до системи клієнт банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». Вказівки щодо перерахування грошових коштів їй надавав бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_14 . Всі кошти окрім податків та штрафів списувались на картковий рахунок ОСОБА_15 (вказівки перераховувати кошти на рахунок ОСОБА_15 та в якій сумі надавала ОСОБА_14 ).
12.12.2013 проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта банку ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - ОСОБА_15 по рахунку № НОМЕР_9 . Згідно банківських виписок по зазначеному рахунку встановлено, що ОСОБА_15 з 28.11.2011 по 03.04.2013 року отримував грошові кошти від ФСПД з призначенням платежу «зворотня фiнансова допомога». В подальшому зазначені грошові кошти знімались у операційній касі Подільського відділення ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ОСОБА_15 , про що свідчать «заяви на видачу готівки». На даний час ОСОБА_15 переховується від органу досудового розслідування.
14.10.2014 року допитано як свідка водія «конвертаційного центру» ОСОБА_16 , який показав, що до його обов`язків входило возити кур`єра «конвертаційного центру» ОСОБА_17 . До обов`язків ОСОБА_17 входило зустрічатись з «клієнтами-вигодонабувачами», які користувались послугами конвертації грошових коштів. Зустріч ОСОБА_17 відбувалась з метою отримання документів від підприємств-вигодонбувачів, крім цього, вона віддавала вже підписані та пропечатані документи. Від бухгалтерів «конветаційного центру» дізнався, що ОСОБА_12 є головною серед всіх бухгалтерів, та організатором діяльності всіх фіктивних підприємств, які їй були підконтрольні.
Вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.
Відповідно до інформації, що міститься в базі даних Єдиний реєстр податкових накладних, також встановлено, що невстановлені особи здійснювали реєстрацію податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_14 ), які надсилалися до Міністерства доходів і зборів України та користувалися послугами провайдера для доступу до інтернету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ФОП ОСОБА_18 ) ( АДРЕСА_1 ) і під час з`єднання користувалися ІР-адресами:
· НОМЕР_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_31 ) (29.10.2014 о 17:39:55, 27.10.2014 о 16:30:18 за Київським часом);
· НОМЕР_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_32 ) (15.10.2014 о 19:53:34, 14.10.2014 о 20:07:27 за Київським часом);
· НОМЕР_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_32 ) (15.09.2014 о 21:19:50, 15.09.2014 о 21:45:00 за Київським часом);
· НОМЕР_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_33 ) (17.10.2014 о 17:58:37; 05.09.2014 о 9:26:37 за Київським часом);
· НОМЕР_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_34 ) (06.11.2014 о 11:51:11; 06.11.2014 о 11:51:39 за Київським часом);
· НОМЕР_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_34 ) (31.10.2014 о 16:49:49; 17.10.2014 о 16:53:45 за Київським часом);
· НОМЕР_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_35 ) (10.11.2014 о 13:40:10).
Так, з метою встановлення осіб, які використовують, для мінімізації податків живому сектору економіки, підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_14 ) виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( АДРЕСА_2 ) щодо доступу до іп-адрес з яких здійснювався доступ до вищевказаних поштових скриньок, а також про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, номери телефонів, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, в зв`язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 або уповноваженій особі за його дорученням передбаченого ст.40 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, що знаходяться у володінні у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( АДРЕСА_2 ), а саме іп-адрес:
· НОМЕР_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_31 ) (29.10.2014 о 17:39:55, 27.10.2014 о 16:30:18 за Київським часом);
· НОМЕР_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_32 ) (15.10.2014 о 19:53:34, 14.10.2014 о 20:07:27 за Київським часом);
· НОМЕР_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_32 ) (15.09.2014 о 21:19:50, 15.09.2014 о 21:45:00 за Київським часом);
· НОМЕР_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_33 ) (17.10.2014 о 17:58:37; 05.09.2014 о 9:26:37 за Київським часом);
· НОМЕР_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_34 ) (06.11.2014 о 11:51:11; 06.11.2014 о 11:51:39 за Київським часом);
· НОМЕР_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_34 ) (31.10.2014 о 16:49:49; 17.10.2014 о 16:53:45 за Київським часом);
· 212.42.77.152 ( ІНФОРМАЦІЯ_35 ) (10.11.2014 о 13:40:10), з яких здійснювався доступ до поштових скриньок (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1