пр. № 1-кс/759/2480/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2014 року слідчий суддя Святошинського району м. ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши внесене у кримінальному провадженні за №0000022 від 24.03.2014, слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене з прокурором ОСОБА_3 клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, заслухавши думку прокурора,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000022 від 24.03.2014 відносно службових осіб ТОВ «Фокус- ЮІ» (код за ), які в період з червня 2011 по серпень 2013 року при взаємовідносинах з ПП «Спрингс-Ай» (), ПП «Містер К» () та ТОВ «Алімп-2012» () ймовірно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 173 968 грн.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало аналітичне дослідження №35/16-10/36476291 від 19.02.2014 року, складене головним державним ревізором-інспектором відділу організації роботи боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Фокус-ЮІ» () під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з червня 2011 року по серпень 2013 року з підприємствами що мають ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Спрингс-Ай» (), ПП «Містер К» () та ТОВ «Алімп-2012» () неправомірно віднесли до складу об`єкту оподаткування операції по отриманню ТМЦ (робіт/послуг) в порушення п. 198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України.

Крім того, у діяльності ПП «Спрінгс-Ай» (код за ), ПП «Містер К» (код за ) та ТОВ «Алімп-2012» (код за ) вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000022 від 24.03.2014, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП «Спрингс-Ай» () має поточні рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ПП «Спрингс-Ай» (), відкриття, використання та закриття поточних рахунків, перерахування коштів на рахунки інших підприємств мають значення для кримінального провадження.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Спрингс-Ай» () відкрито в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відповідно до відомостей ІАС «Податковий блок».

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), власником яких являється ПП «Спрингс-Ай» (), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №0000022 від 24.03.2014 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб`єктам господарської діяльності.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так і отримати доступ до документів стосовно клієнта ПП «Спрингс-Ай» () в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Оригінали зазначених документів ПП «Спрингс-Ай» (), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ПП «Спрингс-Ай» (), що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43 шляхом їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-

ухвалив:

1.Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 - задовольнити.

2.Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , та/або за його дорученням іншій уповноваженій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ПП «Спрингс-Ай» (), що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43 по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , а саме:

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

Клопотання прошу розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, та службових осіб ПП «Спрингс-Ай» () у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та ПП «Спрингс-Ай» (), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_5