Справа № 640/3456/13-к
н/п 1-кс/640/1452/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" лютого 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.

слідчого - Гиренко Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ ДПС у Харківській області Гиренко Н.А. у кримінальному провадженні № 0000060 від 28.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

27 лютого 2013 суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з начальником відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення речей та документів відносно клієнта ТОВ «КТ Україна» № 37682336 в ПАТ «ВБР» МФО № 380719, по рахункам в АТ «ОТП Банк» МФО № 300528, м.Київ, вул..Жилянська, 43 по рахунку № 5156 за період з 27.12.2011 року по 14.02.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «КТ Україна» № 37682336 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «КТ Україна» № 37682336 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «КТ Україна» № 37682336; оригіналів платіжних доручень ТОВ «КТ Україна» № 37682336, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 27.12.2011 року по 14.02.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «КТ Україна» № 37682336 в АТ «ОТП Банк» МФО № 300528 по рахунку № 5156 за період з 27.12.2011 року по 14.02.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» МФО № 300528, м.Київ, вул..Жилянська, 43.

В обґрунтування клопотання вказала, що ТОВ «Ані Пласт» код 37190290 в період з 01.07.11р. по 31.10.11р. умисно ухилилось від сплати податку на додану вартість в сумі 502913 грн. шляхом безпідставного відображення суми податковго кредиту не підтвердженного податковими накладними в податковій звітності підприємтсва, чим державі завдані збитки у значних розмірах. В період з 29.11.12 по 12.12.12 ДПІ Дзержинського району м.Харкова проведена планова документальна перевірка ТОВ «Ані Пласт» код 37190290 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 02.08.10 по 30.09.12. По результатам перевірки складений акт № 5961/2305/37190290 від 26.12.12, згідно висновків якого встановлено порушення п. 188.1 ст.188 ПК України від 02.12.10 та донарахований податок на додану вартість у сумі 502913грн.

Також зазначає, що встановлено, що ціни в роздрібній торгівлі на товари ТОВ «Ані-Пласт» - сантехнічних виробів, перевищують базові ціни вдвічі. Однак, систему скидок, ТОВ «Ані-Пласт» надає оптовим покупцям частіше власному підприємству у збиток, не маючи націнки, що йде всупереч інтересам підприємства. Господарська діяльність це діяльність підприємства, направлена на отримання прибутку. На протязі перевіряємого періоду ТОВ «Ані Пласт» несло витрати з придбання послуг, а саме - оренда офісних та складських приміщень, послуг зберігання, транспортні послуги, несло витрати на службові відрядження, на розрахункове-касове обслуговування, несе постійні витрати на виплату заробітної плати працівникам тощо. Цінова політика вказаного підприємства збудована таким чином, що отриманий прибуток від здійснення діяльності підприємством (а саме оптової торгівлі) не в повній мірі покриває понесені ним витрати на здійснення такої діяльності. Таким чином, ТОВ «Ані Пласт» здійснює діяльність яка не спрямована на отримання прибутку. Крім того, основним оптовим покупцем товару ТОВ «Ані Пласт» є ТОВ «КТ Україна» № 37682336, якому реалізується товар по заниженим цінам. Однак, товар, який нібито реалізований на адресу ТОВ «КТ Україна» насправді реалізований без відповідних документів, та без ПДВ на ринках м.Харкова. Тобто, ТОВ «КТ Україна» № 37682336 сумісно з посадовими особами ТОВ «Ані пласт» з метою ухилення від сплати податків вносили в бланки податкових та бухгалтерських документів неправдиві відомості про придбання та реалізацію товарів, угоди між вказаними підприємствами носили безтоварний характер.

Також зазначає, що встановлено, що ТОВ «КТ Україна» № 37682336, має в АТ «ОТП Банк» МФО № 300528 розрахунковий рахунок № 5156.

З метою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник АТ «ОТП Банк» МФО № 300528 до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого та прокурора, доходить висновку про відсутність підстав його задоволення.

Так, з доданого до клопотання в порядку ч.6 ст. 132 КПК України витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в рамках якого має подаватись клопотання, вбачається, що кримінальне провадження №0000060 розпочате 28.01.2013р. за ч.1 ст. 212 КК України за фактом УМИСНОГО УХИЛЕННЯ тов. «Ані Пласт» код 37190290 в період з 01.07.2011р. до 31.10.2011р. від сплати податку на додану вартість в сумі 5052913грн. шляхом безпідставного відображення суми податкового кредиту не підтвердженого податковими накладними в податковій звітності підприємства, чим державі завдані збитки у значних розмірах.

Однак, всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у кримінальному провадженні №0000060.

Зважаючи на викладене, вважаю, що слідчим, прокурором всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні,та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ДПС у Харківській області Гиренко Н.А. у кримінальному провадженні 0000060 від 28.01.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відносно клієнта ТОВ «КТ Україна» №37682336 в АТ «ОТП Банк» МФО №300528 відмовити.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: