Дата документу 14.08.2014
н/п 1-кс/490/3445/2014

Центральний районний суд м. Миколаєва
_______________________________________________________________________________

У Х В А Л А

14 серпня 2014 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотання начальника ВКР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_4 про накладення арешту на документи та речі, вилучені 12 серпня 2014 року в ході проведення обшуку житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , де зареєстрована та проживає ОСОБА_5 , -

В С Т А Н О В И В:
Групою слідчих до складу яких входить начальник ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_4 здійснюється досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 23.05.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

12 серпня 2014 року з метою відшукання та вилучення речей і документів, що мають значення для доведення обставин зазначеного вище кримінального провадження старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_6 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 11 серпня 2014 року було проведено обшук житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , де зареєстрована та проживає ОСОБА_5 .

У ході зазначеного обшуку слідчим були виявлені та вилучені:

1.протокол № 5 загальних зборів ФГ «Яковина» (далі СГД) від 04.11.2008 року - на 1 арк.;

2.подорожній лист № 10 від 26.05.2008 року на 1 арк.;

3.квитанція № 6 від 08.08.2008 року на 1 арк.;

4.видаткова накладна СГД № 40540 від 08.08.2008 року на 1 арк.;

5.податкова накладна СГД № 46226 від 08.08.2008 року на 1 арк.;

6.довіреності (бланки) не заповнені на 11 арк.;

7.довіреність з реквізитами СГД на 1 арк.;

8.копія договору оренди землі від 22.03.2005 року СГД з додатками на 7 арк.;

9.договір № 57 від 03.06.2008 року СГД з додатками на 5 арк.;

10.договір оренди землі № 4 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 9 арк.;

11.договір оренди землі № 3 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

12.договір оренди землі № 5 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

13.договір оренди землі № 2 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

14.договір оренди землі № 6 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

15.додаткова угода по договору оренди від 10.11.2008 року СГД на 6 арк.;

16.договір оренди землі № 1 від 15.09.2008 року СГД з додатками на 8 арк.;

17.свідоцтво № 23621830 про державну реєстрацію підприємницької діяльності ФГ «Яковина» від 19.03.1996 року на 1 арк.;

18.податкове повідомлення рішення від 30.05.2014 року № (оригінал) на 1 арк.;

19.податкове повідомлення рішення від 30.05.2014 року № (оригінал) на 1 арк.;

20.квитанція банку СГД за сплату оренди за землю на 1 арк.;

21.договір на право тимчасового користування землею від 01.10.2001 року СГД на 1 арк.;

22.копія довідки АБ № 432423 з ЄДРПОУ СГД на 1 арк.;

23.нова редакція статуту ФГ «Яковина» від 20.10.2010 року № запису 0000394 СГД на 1 арк.;

24.витяг з ЄДРПОУ серія АВ № 324984 СГД на 1 арк.;

25.витяг з ЄДРПОУ серія АВ № 324985, № 324986, № 324987 СГД на 3 арк.;

26.довідка про взяття на облік платника податків від 12.12.2008 року № 1643/28 СГД в 2 х екземплярах на 2 арк.;

27.довідка статистики АБ № 432423 СГД на 1 арк.;

28.свідоцтво про державну реєстрацію СГД АОО № 340483 на 1 арк.;

29.чорнові записи щодо СГД на 1 арк.;

30.податкова декларація зі сплати за землю вх. 14.02.2014 СГД з додатками на 2 арк.;

31.акт Жовтневої ОДПІ ГУ Міндоходів області від 29.05.2014 року № 81/15-23621839 на 4 арк.;

32.договір № 37 від 15.05.2014 року СГД на 5 арк.;

33.пояснювальна записка начальнику Жовтневої ОДПІ СГД 25.04.2014 року на 2 арк.;

34.лист начальника Жовтневої ОДПІ від 25.06.2014 року № 26 СГД на 1 арк.;

35.податкова декларація з фіксованого с/г податку СГД вх. 14.02.2014 року з додатками на 8 арк.;

36.акт звіряння розрахунків за 01.12.2013 року по 26.06.2014 року між СГД та ТОВ «АМКА» - на 1 арк.;

37.претензія № 1 до стягнення суми боргу від 26.06.2014 року СГД та ТОВ «АМКА»;

38.договір купівлі-продажу № 7 від 16.12.13 між СГД та ТОВ «АМКА» - на 1 арк. (копія);

39.копія видаткової накладної № РН0000021 від 16.12.2013 на 1 арк.;

40.Акт прийому передачі виконаних робіт від 16.12.2013 на 1 арк.;

41.дозвіл на спец водокористування СГД від 22.07.2008 р. №02-043864-06 на 2 арк.;

42.розпорядження Снігурівської райдержадміністрації від 05.12.05 №85 на 2 арк.;

43.рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяження №4874601 від 09.08.2013 на 2 арк.;

44.наказ №3 ВІД 04.12.2008 СГД на 2 арк.;

45.протокол №4 загальних зборів членів СГД від 03.11.2008 на 2 арк.;

46.довідка №39 від 14.10.2013 року ТОВ «АЛЬ-ФА» на 1 арк.;

47.звіт про оцінку вартості с/г техніки ТОВ «Експоторг» від 05.05.2006 на 20 арк.;

48.технічна документація за договором №648 від 17.05.2010 СГД на 20 арк.;

49.технічна документація за договором №647 від 17.05.2010 СГД на 30 арк.;

50.опис основних засобів станом на 01.10.2012 СГД на 1 арк.;

51.договір оренди землі 07.05.2008 р. СГД на 5 арк.;

52.договір оренди землі 01.01.2009 СГД на 8 арк.;

53.договір оренди землі 01.12.2013 СГД на 5 арк.;

54.договір оренди землі ВЕК 282142 на 8 арк.;

55.довідка від 14.01.2013 № 44/02-13 (копія) на 1 арк.;

56.договори оренди земля від15.09.2008 року № 1, від 16.03.2009 року № 2, від 16.03.2009 року № 3, від 16.03.2009 року № 7, від16.03.2009 року № 8, від16.03.2009 року № 9 на 85 арк.;

57.договір оренди землі від 25.01.2011 року у кількості 10 шт. на 72 арк.;

58.договір оренди землі від 01.01.2012 року у кількості 2 шт. на 16 арк.;

59.договір оренди землі від 03.01.2012 року СГД на 6 арк.;

60.печатка ФГ «Яковина» (код 23621839) 1 шт.

13 серпня 2014 року начальник ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про накладення арешту на зазначені вище речі, документи. Необхідність накладення арешту на ці речі, документи слідчий обґрунтовував тим, що є достатні підстави вважати вилучені речі і документи використовувалися як предмети та засоби вчинення кримінального правопорушення, а також можуть бути використані як докази вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України. , тобто такими, що відповідають критеріям, зазначеним у п. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження та клопотання слідчого, вислухавши пояснення прокурора та слідчого, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Надані матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що фермерське господарство Яковина () незаконно перебувало на спеціальному режимі оподаткування податком на додану вартість, було платником фіксованого сільськогосподарського податку та незаконно користувалося пільгами з оподаткування ПДВ, в результаті чого за період з грудня 2013 року по квітень 2014 року ухилилось від сплати до бюджету податку на додану вартість в розмірі 2 951 037,97 грн.

Наведені вище обставини дають достатні підстави вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, та що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні слідчого речі і документи виготовлені, пристосовані та використані як засоби вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, та зберегли на собі його сліди, тобто є такими, що відповідають критеріям, зазначеним у п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України. При цьому, виходячи зі змісту положень ч. 2 ст. 170 КПК України, для накладення арешту на такі речі не має значення у фактичному володінні якої особи вони перебували на момент їх тимчасового вилучення (підозрюваного, обвинуваченого чи інших осіб).

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, лише у тому разі, якщо сторона, яка його подала, не доведе необхідність такого арешту. Інших підстав для відмови у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна КПК України не передбачено.

Таким чином, з метою проведення невідкладних слідчих дій щодо встановлення осіб, що мають відношення до вчинення кримінального правопорушення, перевірки законності діяльності юридичних осіб, документи, яких були вилучені слідчим, їх огляду, проведення необхідних експертиз, а також встановлення джерела походження грошових коштів та їх легальності, слід накласти на вказані речі, майно та гроші арешт шляхом заборони будь-кому розпоряджатися та користуватися ними.

Зазначене не позбавляє власника (законного володільця) зазначених речей або іншу зацікавлену особу звернутися з клопотанням про скасування арешту з зазначеного майна, речей або грошей в порядку передбаченому ст. 174 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 172 - 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Накласти арешт як на речі та документи, що можливо зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, вилучені 12 серпня 2014 року в ході проведення обшуку житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , де зареєстрована та проживає ОСОБА_5 , а саме:

1. протокол № 5 загальних зборів ФГ «Яковина» (далі СГД) від 04.11.2008 року - на 1 арк.;

2. подорожній лист № 10 від 26.05.2008 року на 1 арк.;

3. квитанція № 6 від 08.08.2008 року на 1 арк.;

4. видаткова накладна СГД № 40540 від 08.08.2008 року на 1 арк.;

5. податкова накладна СГД № 46226 від 08.08.2008 року на 1 арк.;

6. довіреності (бланки) не заповнені на 11 арк.;

7. довіреність з реквізитами СГД на 1 арк.;

8. копія договору оренди землі від 22.03.2005 року СГД з додатками на 7 арк.;

9. договір № 57 від 03.06.2008 року СГД з додатками на 5 арк.;

10. договір оренди землі № 4 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 9 арк.;

11. договір оренди землі № 3 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

12. договір оренди землі № 5 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

13. договір оренди землі № 2 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

14. договір оренди землі № 6 від 16.03.2009 року СГД з додатками на 8 арк.;

15. додаткова угода по договору оренди від 10.11.2008 року СГД на 6 арк.;

16. договір оренди землі № 1 від 15.09.2008 року СГД з додатками на 8 арк.;

17. свідоцтво № 23621830 про державну реєстрацію підприємницької діяльності ФГ «Яковина» від 19.03.1996 року на 1 арк.;

18. податкове повідомлення рішення від 30.05.2014 року № (оригінал) на 1 арк.;

19. податкове повідомлення рішення від 30.05.2014 року № (оригінал) на 1 арк.;

20. квитанція банку СГД за сплату оренди за землю на 1 арк.;

21. договір на право тимчасового користування землею від 01.10.2001 року СГД на 1 арк.;

22. копія довідки АБ № 432423 з ЄДРПОУ СГД на 1 арк.;

23. нова редакція статуту ФГ «Яковина» від 20.10.2010 року № запису 0000394 СГД на 1 арк.;

24. витяг з ЄДРПОУ серія АВ № 324984 СГД на 1 арк.;

25. витяг з ЄДРПОУ серія АВ № 324985, № 324986, № 324987 СГД на 3 арк.;

26. довідка про взяття на облік платника податків від 12.12.2008 року № 1643/28 СГД в 2 х екземплярах на 2 арк.;

27. довідка статистики АБ № 432423 СГД на 1 арк.;

28. свідоцтво про державну реєстрацію СГД АОО № 340483 на 1 арк.;

29. чорнові записи щодо СГД на 1 арк.;

30. податкова декларація зі сплати за землю вх. 14.02.2014 СГД з додатками на 2 арк.;

31. акт Жовтневої ОДПІ ГУ Міндоходів області від 29.05.2014 року № 81/15-23621839 на 4 арк.;

32. договір № 37 від 15.05.2014 року СГД на 5 арк.;

33. пояснювальна записка начальнику Жовтневої ОДПІ СГД 25.04.2014 року на 2 арк.;

34. лист начальника Жовтневої ОДПІ від 25.06.2014 року № 26 СГД на 1 арк.;

35. податкова декларація з фіксованого с/г податку СГД вх. 14.02.2014 року з додатками на 8 арк.;

36. акт звіряння розрахунків за 01.12.2013 року по 26.06.2014 року між СГД та ТОВ «АМКА» - на 1 арк.;

37. претензія № 1 до стягнення суми боргу від 26.06.2014 року СГД та ТОВ «АМКА»;

38. договір купівлі-продажу № 7 від 16.12.13 між СГД та ТОВ «АМКА» - на 1 арк. (копія);

39. копія видаткової накладної № РН0000021 від 16.12.2013 на 1 арк.;

40. Акт прийому передачі виконаних робіт від 16.12.2013 на 1 арк.;

41. дозвіл на спец водокористування СГД від 22.07.2008 р. №02-043864-06 на 2 арк.;

42. розпорядження Снігурівської райдержадміністрації від 05.12.05 №85 на 2 арк.;

43. рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяження №4874601 від 09.08.2013 на 2 арк.;

44. наказ №3 ВІД 04.12.2008 СГД на 2 арк.;

45. протокол №4 загальних зборів членів СГД від 03.11.2008 на 2 арк.;

46. довідка №39 від 14.10.2013 року ТОВ «АЛЬ-ФА» на 1 арк.;

47. звіт про оцінку вартості с/г техніки ТОВ «Експоторг» від 05.05.2006 на 20 арк.;

48. технічна документація за договором №648 від 17.05.2010 СГД на 20 арк.;

49. технічна документація за договором №647 від 17.05.2010 СГД на 30 арк.;

50. опис основних засобів станом на 01.10.2012 СГД на 1 арк.;

51. договір оренди землі 07.05.2008 р. СГД на 5 арк.;

52. договір оренди землі 01.01.2009 СГД на 8 арк.;

53. договір оренди землі 01.12.2013 СГД на 5 арк.;

54. договір оренди землі ВЕК 282142 на 8 арк.;

55. довідка від 14.01.2013 № 44/02-13 (копія) на 1 арк.;

56. договори оренди земля від15.09.2008 року № 1, від 16.03.2009 року № 2, від 16.03.2009 року № 3, від 16.03.2009 року № 7, від16.03.2009 року № 8, від16.03.2009 року № 9 на 85 арк.;

57. договір оренди землі від 25.01.2011 року у кількості 10 шт. на 72 арк.;

58. договір оренди землі від 01.01.2012 року у кількості 2 шт. на 16 арк.;

59. договір оренди землі від 03.01.2012 року СГД на 6 арк.;

60. печатка ФГ «Яковина» (код 23621839) 1 шт.,

шляхом заборони будь-кому розпоряджатися і користуватися вказаними речами і документами до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими, у провадженні яких перебуває кримінальне провадження № 0000052.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду Миколаївської області.

Слідчий суддя
Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1