Провадження 1-кс/127/3362/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

ВСТАНОВИВ:
Слідча ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 0000004 від 13.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що службові особи ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, здійснили операції з придбання нафтопродуктів у TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому, службовими особами ПП " ОСОБА_4 " було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ). Таким чином, службові особи ПП " ОСОБА_4 ", шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП " ОСОБА_5 ", ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП " ОСОБА_4 ", в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, проводили реалізацію нафтопродуктів на ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ), що містить ознаки фіктивності. Розрахунки за вказану реалізацію здійснювались через банківські рахунки ПП " ОСОБА_5 " за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкриті у Вінницькій філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_4 , конт. тел. НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП " ОСОБА_4 ", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ПП " ОСОБА_5 ".

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення - ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з`ясування фактичного перерахування грошових коштів, виникла необхідність у здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП " ОСОБА_5 " вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, а також можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що службові особи ПП " ОСОБА_5 " мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської та судово-почеркознавчої експертиз для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП " ОСОБА_4 ", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП " ОСОБА_5 " вищевказаних банківських рахунків, які перебувають у володінні службових осіб Вінницькій філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та знаходяться за адресою: АДРЕСА_4 , а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, слідчий просила клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить акту перевірки по ПП « ОСОБА_4 », а наданих матеріалів недостатньо для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а тому слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчої з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 . про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: