У Х В А Л А
Справа № 569/17924/14-к

17 листопада 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 ,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів (інформації) про здійснення дзвінків та відправку смс-повідомлень з радіоелектронного засобу,які знаходяться у оператора телекомунікацій ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв`язку ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) за сім-карткою з номером НОМЕР_1 , яким користується директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.07.2014 по 10.11.2014, а саме: адрес розташування базової станції; типу з`єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дати, часу та тривалості з`єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б), з`єднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 23.05.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) протягом 2013-2014 років, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразивши в податковому обліку товариства ряд фіктивних господарських операцій, щодо придбання овочів та фруктів, незаконно сформували податковий кредит та валові витрати підприємства.
Оформлення таких господарських операцій призвело до порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України та заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 3770 тис.грн., що призвели до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході розслідування провадження встановлено, що в період 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оформило проведення безтоварних господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), щодо придбання та реалізації для останнього вказаних овочів та фруктів. ПП « ОСОБА_4 » в свою чергу оформлено реалізацію цих овочів та фруктів для підприємств реального сектору економіки з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.
Однак місцезнаходження офісного центру де готуються підроблені податкові декларації та первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та його контрагентів по фіктивних операціях не відоме.
Також, згідно листа оперативного ІНФОРМАЦІЯ_4 » за податковою адресою не знаходиться. Керівником даного підприємства являється ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , який крім того являється на обліку в ДПІ у м.Рівному фізичною особою-підприємцем з видом господарської діяльності оптова торгівля овочами та фруктами.
Фактично ОСОБА_5 займається придбанням овочів та фруктів у місцевого населення та їх реалізацією на території Рівненської та Київської областей, а для надання законного вигляду таким операціям використовує первинні бухгалтерські документи та печатку ПП « ОСОБА_4 ».
Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що в незаконних фіктивних операціях по реалізації та придбанню овочів та фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задіяне ПП « ОСОБА_4 », яке також має ознаки фіктивності.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено та підтверджено, що директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 , для особистих і службових справ використовує номер оператора стільникового зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - НОМЕР_1 , що підтверджується протоколом допиту як свідка ОСОБА_6 від 04.11.2014 та відомостями з мережі інтернет.
Документи (інформація) про здійснення дзвінків та відправку смс-повідомлень мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дані документи (інформація) знаходяться в оператора телекомунікації ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Представник оператора телекомунікації ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до п.7 ч.1 ст.39 Закону України Про телекомунікації від 18.11.2003 року, обов`язком оператора телекомунікації є зберігання записів про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надання інформації про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.
Згідно ч.3 ст.34 вказаного Закону України інформація про споживача та про телекомунікаційні послуги, що він отримав, може надаватись у випадках і в порядку, визначених законом.
Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.
Оскільки документи (інформація), доступ до яких необхідно отримати,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-164,309,372 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість зробити їх копії, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв`язку ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) за сім-карткою з номером НОМЕР_1 , яким користується директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.07.2014 по 10.11.2014, а саме: адрес розташування базової станції; типу з`єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дати, часу та тривалості з`єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б), з`єднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1