Справа №712/9136/13-к
Провадження №1 кс/712/3523/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 24 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000109, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Василенка С.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000109 щодо виявлення факту умисного ухилення службовими особами СТОВ Агроко () від сплати податків до бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України Про методику нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів від 23 березня 1995 року №213 нормативна грошова оцінка земельних ділянок здійснюється з метою визначення розміру земельного податку, державного мита при міні, спадкуванні та даруванні земельних ділянок згідно із законом, орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності, втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва, а також під час розроблення показників та механізмів економічного стимулювання раціонального використання та охорони земель.

В подальшому, Постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2011 року №1185 Про внесення змін до Методики нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів визначено, що з 01 січня 2012 року застосовується коефіцієнт 1,756 до показників нормативної грошової оцінки ріллі, проведеної станом на 01 липня 1995 року (з урахуванням індексації).

Відповідно вимогам ст. 117 Конституції України виконання Постанови Кабінету Міністрів України є обов'язковою на території України.

Крім того, службові особи СТОВ Агроко (код ЄДРПОУ 31561 188) в порушення вищевказаної Постанови Кабінету Міністрів України від 31.10.2011 №1185 та вимог ст.ст. 167, 168 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI при виплаті орендної плати власникам земельних паїв у відповідності до заключних договорів ухились від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб за 2012 рік на суму 884 тис грн.

Даний факт підтверджується висновком експерта експертного економічного дослідження №02/04-Б від 05 квітня 2013 року.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб СТОВ Агроко () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках СТОВ Агроко () №1001 та №1001 за період з 01.01.2012 по 01.07.2013, відкритих в ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у ОСОБА_3 банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та прокурор Василенко С.І. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківка руху коштів СТОВ Агроко () по рахунках №1001 та №1001 за період з 01.01.2012 по 01.07.2013 відкритих в ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2012 по 01.07.2013, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) СТОВ Агроко () №1001 та №1001, відкритих в ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2012 по 01.07.2013, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках СТОВ Агроко () №1001 та №1001 відкритих в ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ ОСОБА_3 Кредит (МФО 320702), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)