пр. № 1-кс/759/4113/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 вересня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності у досудовому розслідуванні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 20.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
25.05.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про: накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, а саме: насіння ріпаку врожаю 2015, в кількості 2 520 000 кілограм, які є власністю ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839), та який знаходяться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10; зобов`язання службових осіб ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» здійснити відповідальне зберігання арештованих товарно-матеріальних цінностей, насіння ріпаку врожаю 2015, в кількості 2 520 000 кілограм, які знаходиться за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Темп» (код 21551974), ТОВ «ПЕРIШ» (код 35989597), ТОВ «ИНТЕРЕТ» (код 37518803), в період 2014-2015 рр., шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн.

Так невстановленими слідством особами з метою прикриття своєї незаконної діяльності на території м. Києва, м. Миколаєва та м. Одеси створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), що зареєстровані на підставних осіб.

Допитана засновник, директор ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_5 показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала.

Допитаний засновник ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_6 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.

Допитана засновник ПП «Ексешн Груп» ОСОБА_7 показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала.

Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрокапиталтрейд» ОСОБА_8 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.

Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрогруп Плюс» ОСОБА_9 показав, що до створення та реєстрації підприємства відношення не має, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Обставини реєстрації цього підприємства на його ім`я йому не відомі.

Так, допитаний засновник, директор ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955) ОСОБА_10 , який показав, що підприємства зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.

Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955) використовується ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839) ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961).

В ході досудового розслідування встановлено, що після державної реєстрації зазначених суб`єктів підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839), ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні зовнішньоекономічної діяльності (далі ЗЕД) з експорту товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) за межі митної території України.

ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області та зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, проспект Миру, 34. Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 .

ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області та зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська, 75-А/1. Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована: АДРЕСА_2 .

Зазначені підприємства-експортери ризикової категорії ТОВ «Альфа-ХХІ» (код 39371839) та ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) 24.09.2015 до Одеської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подали вантажно-митні декларації ЕК 10 РР 500040403/2015/4543, ЕК 10 РР 500040403/2015/4542, ЕК 10 РР 500040403/2015/4545 щодо відправки за межі митної території України насіння ріпаку врожаю 2015 року на загальну суму 31 638 226 грн. Митний орган виїзду Одеська митниця ДФС.

Крім того, в ході проведеного моніторингу наявних інформаційних баз даних ОУ ГУ ДФС у м. Києві та аналізу податкової звітності і податкових накладних ТОВ «Альфа-ХХІ» (код 39371839), ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) встановлено, що вказані підприємства протягом 2015 року взагалі не здійснювали закупівлю насіння ріпаку врожаю 2015 року та не являються виробниками даної продукції, що унеможливлює факт його реалізації за межі митної території України.

У ході досудового розслідування встановлено, що товар, зазначений в митних деклараціях типу ЕК 10 РР 500040403/2015/4543, ЕК 10 РР 500040403/2015/4542, ЕК 10 РР 500040403/2015/4545, та який належить ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI», на даний час знаходиться в ТОВ «Іллічівський зерновий термінал», за адресою: за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «Джерело-НК», ТОВ «Альфа -ХХI» є власником ТМЦ (насіння ріпаку врожаю 2015), при цьому засновники та службові особи вказаних підприємств фактично, будь якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не мають.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до п.4 ч.2 ст. 167 КПК України вказане майне набуте в результаті вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Необхідність накладення арешту на майно ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI» зумовлюється тим, що незастосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000031 внаслідок того, що майно ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI» може бути реалізовано в порушення вимог законодавства України.

Крім того, у відповідності норм КПК України, на слідчого покладається обов`язок вжити всіх дієвих заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна.

Враховуючи викладене, орган досудового розслідування, з метою відшкодування збитків, спричинених в результаті злочинних дій вищевказаних осіб, а також з метою запобігти реалізації майна ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI», яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №0000031 та підтверджує факт незаконного походження вказаного майна, а також має силу речових доказів вважає за необхідне звернутись до Святошинського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI», а саме, насіння ріпаку врожаю 2015, у відповідності до ст. ст. 39, 40, 84, 93, 98, 100, 131, 132, 170, 171, 236 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що накладення арешту надасть можливість забезпечити належним чином досягнення позитивних результатів для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Клопотання розглядається без представника ТОВ «Альфа-ХХ1» згідно ч.2 ст.172 КПК України, бо це є необхідним з метою забезпечення арешту товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до положень ч.1 ст. 170 КПК України арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодесу.

Відповідно до п.4 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Клопотанням про накладення арешту, поясненням слідчого доведено наявність підстав для накладення арешту на майно вищевказаної юридичної особи, бо є підстави вважати, що воно відповідає одному з критеріїв, визначеному кримінальним процесуальним законом, а саме, наявності підстав вважати, що воно набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, на нього було спрямовано кримінальне правопорушення, товарно-матеріальні цінності мають силу речових доказів, й накладення арешту на майно може забезпечити в майбутньому можливу конфіскацію майна або цивільного позову.

Що стосується п. 2 прохальної частини клопотання щодо зобов`язання службових осіб ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» здійснити відповідальне зберігання арештованих товарно-матеріальних цінностей, насіння ріпаку врожаю 2015, в кількості 2520000 кілограм, які знаходяться за адресою: Одеська область, м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10, то таке зобов`язання, при невизначеності кого конкретно із службових осіб товариства це повинно стосуватись, необхідно покласти безпосередньо на ТОВ «Іллічівський зерновий термінал».

Враховуючи наведене, є підстави для задоволення клопотання у вищевказаних об`ємах.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності у досудовому розслідуванні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 20.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, а саме: насіння ріпаку врожаю 2015, в кількості 2 520 000 кілограм, які є власністю ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839), та який знаходяться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

Зобов`язати ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» здійснити відповідальне зберігання арештованих товарно-матеріальних цінностей, насіння ріпаку врожаю 2015, в кількості 2 520 000 кілограм, які знаходиться за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд на протязі п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Святошинського
районного суду м. Києва