Дата документу 20.02.2014 Справа № 554/1689/14-к
Провадження № 1-КС/554/731/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 лютого 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :
28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_1 , що спричинило тяжкі наслідки внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.01.2013 р.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), БПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим суб`єктам господарювання, у тому числі через вигод отранспортуючих суб`єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов`язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. XII Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. III Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб`єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

Крім того, 22.12.13 до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, службовими особами ПП " ОСОБА_5 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », якими неправомірно задекларовано здійснення господарських операцій між собою та передано податковий кредит на суму 7200146,64 грн.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що господарським судом Запорізької області було розглянуто господарську справу №5009/3906/12 про визнання банкрутом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

В зв`язку із викладеним, на даний час з метою забезпечення всебічного повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження необхідно встановити, які саме документи були надані сторонами (кредитором та боржником) до господарського суду в зв`язку із розглядом зазначеної господарської справи, в тому числі, виконавцями яких є органи ДПІ.

З цією метою, враховуючи, що документи надані сторонами до господарського суду Запорізької області, а також документи наявні в матеріалах справи виконавцями яких є органи ДПІ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх долучення до провадження неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину необхідно ознайомитись із зазначеною господарською справою та отримати завірені копії таких документів.

Вказані документи (господарська справа) зберігається ІНФОРМАЦІЯ_15 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 / АДРЕСА_2 ., то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлене за межами кримінального провадження, то в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області раднику юстиції ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1