Кримінальне провадження № 1-кс/760/104/15
№760/579/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 січня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (податковий номер НОМЕР_1 ), що знаходиться адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 (податковий номер НОМЕР_1 ), що знаходиться адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період проведених взаємовідносин в період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р. в оригіналах, а саме: договори, додатки до них, акти прийому передачі, платіжні документи, контракти, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності, тощо; оголошення про проведення відкритих торгів із зменшенням ціни на закупівлю продукції за державні кошти; реєстр отриманих тендерних пропозицій на відкриті торги; протокол засідання тендерного комітету щодо оцінки тендерних пропозицій учасників процедури відкритих торгів, тощо; товарно-транспортних накладних; розрахункових документів; оборотно-сальдових відомостей по рахунках №№10, 13, 22 та їх субрахунках, карток обліку основних фондів та інвентаризаційних актів.
Слідчий мотивує своє клопотання тим, що у Відокремленому підрозділі вагонна дільниця станції Київ-Пасажирський державного територіально-галузевого об`єднання ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_1 ) знаходяться оригінали документів по взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)
З матеріалів клопотання вбачається, що 06.02.2014 року внесено до ЄРДР кримінальне провадження за №0000013 за ознаками кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) в порушення пп.133.1.3. ст.133 пп.135.5.13 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток на загальну суму 1 903 154 грн., що підтверджується висновками акту №1264/26-58-22-04-11-23535206 від 13.03.2014 року складеного ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В подальшому встановлено, що в період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р. підприємством Відокремленого підрозділу вагонна дільниця станції Київ-пасажирський державного територіально-галузевого об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_1 ) проведені фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Також встановлено, що проведені фінансово-господарські взаємовідносини підприємством Відокремленого підрозділу вагонна дільниця станції Київ-пасажирський державного територіально-галузевого об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають ознаки «фіктивності» по їх ланцюгу здійснення в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2013р. здійснювались поза межами правового поля, що в свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної праводієздатності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Проведені фінансово господарські взаємовідносини є фіктивними правочинами, та такими, що вчинені без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 ЦК України). Вказані операції не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст.1 ЗУ від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями, розрахунки які здійснювалися за рахунок коштів, що отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги)».

Враховуючи те, що для встановлення факту проведених фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків Відокремленого підрозділу вагонна дільниця станції Київ-Пасажирський державного територіально-галузевого об`єднання ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки «фіктивності» по їх ланцюгу здійснення в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2013 р. виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів документів у підприємства Відокремленого підрозділу вагонна дільниця станції Київ-Пасажирський державного територіально-галузевого об`єднання ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_1 ), що знаходиться адресою: АДРЕСА_1 .
Також слідчий зазначив, що тимчасовий доступ до документів у формі вилучення їх оригіналів необхідний для проведення по кримінальному провадженню №0000013 від 06.02.2014 р. експертиз та вважає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків Відокремленого підрозділу вагонна дільниця станції Київ-Пасажирський державного територіально-галузевого об`єднання ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданої процесуальної норми, надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, тому слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні речей і оригіналів документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 (податковий номер НОМЕР_1 ), що знаходиться адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період проведених взаємовідносин в період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р., а саме: договори, додатки до них, акти прийому передачі, платіжні документи, контракти, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності; оголошення про проведення відкритих торгів із зменшенням ціни на закупівлю продукції за державні кошти; реєстр отриманих тендерних пропозицій на відкриті торги; протокол засідання тендерного комітету щодо оцінки тендерних пропозицій учасників процедури відкритих торгів; товарно-транспортних накладних; розрахункових документів; оборотно-сальдових відомостей по рахунках №№10, 13, 22 та їх субрахунках, карток обліку основних фондів та інвентаризаційних актів з можливістю ознайомитися з нити та зробити їх копії.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали до 14.02.2015 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1