Справа №712/5041/13-к
Провадження №1 кс/712/1862/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 29 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000077 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000077, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000077 щодо службових осіб ПП ПромІнжТехСервіс за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП ПромІнжТехСервіс ОСОБА_3 в період з 01.06.2011 по 31.10.2011 в порушення вимог п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України ухилився від сплати до державного бюджету податку на прибуток на суму 330 тис. грн.. та податку на додану вартість на суму 287 тис. грн., а всього на загальну суму 617 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що директор та головний бухгалтер ПП ПромІнжТехСервіс () ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання частин обладнання та комплектуючих у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у якого відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ПП ПромІнжТехСервіс є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях директора та головного бухгалтера ПП ПромІнжТехСервіс () ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП ПромІнжТехСервіс () з приводу придбання частин обладнання та комплектуючих у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаним підприємцем, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №5887 та №5887, відкритих в установі ПАТ ВТБ ОСОБА_3 (МФО 321767), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів та юридичної справи з оформлення даних рахунків.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ ВТБ ОСОБА_3 (МФО 321767), так як ФОП ОСОБА_4 відкриті рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №5887 та №5887, відкритих в установі ПАТ ВТБ ОСОБА_3 (МФО 321767), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ПП ПромІнжТехСервіс () з приводу придбання частин обладнання та комплектуючих у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), зясувати подальше їх перерахування та призначення.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП ПромІнжТехСервіс () з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, зясування подальшого їх перерахування та призначення, а також необхідності проведення документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №5887 та №5887, відкритих в установі ПАТ ВТБ ОСОБА_3 (МФО 321767), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахунках за 2011 рік, а також справи з юридичного оформлення даних рахунків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №5887 та №5887, відкритих в установі ПАТ ВТБ ОСОБА_3 (МФО 321767), який знаходиться за адресою: м. Київ, б-р Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період 01.05.2011 року по 31.12.2011 рік, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також справи з юридичного оформлення даних рахунків (в разі відсутності оригіналів завірених копій), в тому числі анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені підприємця, а також карток зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий