Справа № 199/6347/15-к
У Х В А Л А
іменем України
19 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з правом ознайомлення та їх вилучення в завірених копіях, а саме: інформації, яка стосується власників банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час з витребуванням документів про відкриття рахунку (договорів, анкет, заявок про приєднання до умов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), відомостей щодо руху грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час, вхідних, вихідних платежів з вказаного рахунку з підтвердженням належним чином засвідченими документами (виписками по рахунках т. ін.), відеоінформації з банкоматів, відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо зняття грошових коштів власниками банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 на паперових носіях та оптичному носії для лазерних систем зчитування, яка знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_2 , починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час, відомостей щодо надання послуг через систему Інтернет-банкінг « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), інформацію щодо оплати за надані послуги «My Alfa-Bank» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), місця встановлення програми «My Alfa-Bank» технічним спеціалістом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості щодо перерахування грошових коштів через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та особи, яка здійснювала такі перерахунки, завірені копії платіжних доручень, чеків, на підставі яких здійснювались перерахунки грошових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час, а також номер телефонного зв`язку, до якого приєднано платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до вказаних банківських рахунків, всієї документальної інформації, яка міститься у юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), власників банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , даних, в тому числі документальних, щодо контрагентів, які одержували грошові кошти з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 .

Клопотання обґрунтовується тим, що СВ АНД РВ ДМУ ГУМВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001248 від 16.06.2015 року за фактом підроблення документів під час оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме паспорту ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , серії НОМЕР_5 , виданого 29.10.2010 Індустріальним РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області на ім`я якої в подальшому зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Досудовим розслідуванням встановлено, що невідомі особи створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в подальшому оформивши зазначене підприємство на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою можливого укладання безтоварних угод, спрямованих на мінімізацію податкових зобов`язань шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Також, в ході розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка являється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), згідно відомостей Єдиного державного реєстру підприємств та організацій, не має відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, що підтверджується наданими показаннями в ході проведення її допиту 07.08.2015 в якості свідка. Вищенаведені факти можуть свідчити про наявність порушень податкового законодавства у діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в тому числі можливих ознак фіктивності підприємства та господарських операцій, вчинених останнім, які відображені в податковій звітності, поданої до ІНФОРМАЦІЯ_6 . Згідно інформації ДПІ в Красногвардійському району м. Дніпропетровська ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкрито банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . Доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до п.п. 1,3 ч. 1 ст. 91 КПК України підлягають подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. З цією метою в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні: 1) правомірності формування податкового кредиту та валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що повинні бути підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими первинними документами, обов`язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення бухгалтерського обліку та нарахування податку; 2) достовірності нарахування бюджетного відшкодування, відповідності даних податкових накладних та Єдиного реєстру податкових накладних; 3) реальності проведених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), наявності об`єктивної зміни складу активів платника податків з перевіркою фізичних, технічних та технологічних можливостей підприємства, а саме: наявність кваліфікованого персоналу, основних фондів, у тому числі транспортних засобів для перевезення або виробництва, приміщень для зберігання товарів тощо, якщо такі умови необхідні для здійснення певної операції; можливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товару у відповідні строки з урахуванням терміну його придатності, доступності на ринку тощо; наявність відповідних ліцензій та інших дозвільних документів, що необхідні для ведення певного виду господарської діяльності; 4) чи уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснювався продаж та приймання товарно-матеріальних цінностей; чи надходили товарно-матеріальні цінності, закуплені у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на склади інших підприємств, якщо так то куди саме; чи були оприбутковані товарно-матеріальні цінності; чи ведеться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » складський облік, якщо так, то яким чином, які документи складаються; 5) відомостей, що містяться у банківських установах, в яких відкрито банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих 05.12.2014 року, а також, відео та фотознімки з банкоматів та відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо осіб, які одержували, знімали, переводили готівкові кошти із вказаних банківських рахунків; 6) всієї інформації, яка міститься у юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » власника банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; 7) відомостей щодо контрагентів, які одержували грошові кошти з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 . На підставі вищевикладеного та враховуючи, що матеріали, які мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.
Заслухавши слідчого ОСОБА_3 та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що орган досудового розслідування довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Надати старшому слідчому СВ Амур-Нижньодніпровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: інформації, яка стосується власників банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час з витребуванням документів про відкриття рахунку (договорів, анкет, заявок про приєднання до умов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), відомостей щодо руху грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час, вхідних, вихідних платежів з вказаного рахунку з підтвердженням належним чином засвідченими документами (виписками по рахунках т. ін.), відеоінформації з банкоматів, відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо зняття грошових коштів власниками банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 на паперових носіях та оптичному носії для лазерних систем зчитування, яка знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_2 , починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час, відомостей щодо надання послуг через систему Інтернет-банкінг « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), інформацію щодо оплати за надані послуги «My Alfa-Bank» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), місця встановлення програми «My Alfa-Bank» технічним спеціалістом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості щодо перерахування грошових коштів через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та особи, яка здійснювала такі перерахунки, завірені копії платіжних доручень, чеків, на підставі яких здійснювались перерахунки грошових коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 починаючи з 05.12.2014 року по теперішній час, а також номер телефонного зв`язку, до якого приєднано платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до вказаних банківських рахунків, всієї документальної інформації, яка міститься у юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), власників банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , даних, в тому числі документальних, щодо контрагентів, які одержували грошові кошти з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 з її вилученням.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчому ОСОБА_3 до зазначених документів та надати йому можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Головуючий:

19.08.2015