ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3395/2013
УХВАЛА

06 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

06 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що У провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 13.12.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період 2011 року, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 558 000 грн., чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №0000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ Інфін (код ЄДР 23364029).

За результатами проведеного аналізу вантажно-митних декларацій за період 2011-2012 рр. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ Інфін руху грошових коштів за період 2011-2012 рр., встановлено схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ Інфін на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.

У свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ Інфін у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств: ТОВ ДТТК (код ЄДР 32964517), ТОВ ЕКТРА 2009 (код ЄДР 36296031), ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), ПП Арт-Бейл (код ЄДР 36294825).

Також встановлено, що за митне оформлення експортно-імпортних операцій ТОВ ВКФ Інфін несли відповідальність службові особи ТОВ Енелайз та ПП Анлі.

Крім того, у ході досудового розслідування кримінального провадження №0000001 від 05.12.2012 року проведено компютерно-тахнічну експертизу системних блоків митного брокера ТОВ ВКФ Інфін - ТОВ Енелайз, за результатами якої встановлені електронні документи митного оформлення підконтрольних ТОВ ВКФ Інфін субєктів підприємницької діяльності, а саме: ПП Тріад (код ЄДР 36960563), ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), ПП Арт-Бейл (код ЄДР 36294825).

При проведенні аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), встановлені факти здійснення службовими особами вказаного підприємства зовнішньоекономічної діяльності протягом 2011 року на загальну суму 2 892 204 грн. При цьому, службові особи вказаного підприємства при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності, ввозили на митну територію України годинники кварцеві, не призначені для носіння, та значно занизили їх митну вартість (в 3-5 разів), в результаті чого, при розмитненні товарів, службові особи ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887) ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 558 000 грн.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо взяття на облік ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), що знаходяться у ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), що знаходяться у ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпропетровськ, вул. Театральна, 1-а).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000061, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), що знаходяться у ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпропетровськ, вул. Театральна, 1-а), а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.;

- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887) використовувало у своїй діяльності протягом 2011-2012 рр.

- документи податкової звітності ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

- звернення службових осіб ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), які отримували доходи з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р. (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000061.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий