Справа №1- кс/760/4550/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000140 від 24 травня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БЕЛБУД» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «ОНІКС КОМПАНІ ЛТД» (), ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» (), ТОВ «КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД» (), ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» () за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ «БЕЛБУД» занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555 802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БЕЛБУД» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «АЛЬТА КОМ» (), ТОВ «ФІРМА «АСІА» (), ТОВ «Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1» (), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ «БЕЛБУД» занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770 345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1 204 162 грн.

Працівниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС встановлено, що директор (засновник) ТОВ «ФІРМА «АСІА» (), - ОСОБА_3 згідно довідки першої обласної спеціалізованої лікарні №1 у м. Ромни Сумської області №01-21/2448 від 17.04.2013 перебуває під наглядом у лікаря психіатра із 13.05.1982 року із діагнозом «легка розумова відсталість».

Також, працівникам ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС директор (засновник, бухгалтер) ТОВ «Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1» () гр. ОСОБА_4 повідомила, що зазначене підприємство зареєструвала за грошову винагороду та без мети ведення фінансово - господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до податкових органів.

Зокрема, ТОВ «АЛЬТА КОМ» (), зареєстровано як платник податків у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється гр. ОСОБА_5. Працівникам ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС гр. ОСОБА_6 (співмешканка) повідомила, що ОСОБА_5 на початку літа 2012 року втратив паспорт та ідентифікаційний код. Дана інформація підтверджена телефонною розмовою з гр. ОСОБА_5, який повідомив що відношення до реєстрації та діяльності товариства «АЛЬТА КОМ» він не мав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків між ТОВ «БЕЛБУД» () та ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» (), а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» () №7001 (українська гривня) відкритому в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, оскільки документи, що перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАН» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюку Д.В. тимчасовий доступ на розкриття в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30, банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» () та надання доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: оригіналів документів на підставі яких ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» () було відкрито рахунок № 7001 в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» (), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» (), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» () № 7001, відкритому АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30, за період з 01.01.2011 року по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунках № 7001, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 7001, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали. Тимчасовий доступ до документів надати у формі їх вилучення.

Зобов'язати АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) за адресою: м. Київ, вул. С.Петлюри, 30, надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюку Д.В. доступ до оригіналів вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха