Справа № 592/9669/14-к
Провадження № 1-кс/592/2907/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 вересня 2014 року м.Суми Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР № 0000111 від 29.08.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні реалізації паливно-мастильних матеріалів на території Сумської області від сплати до бюджету податку на додану вартість з фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за липень 2014 року в розмірі 2 млн. 354 тис. 193,05 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за липень 2014 року в розмірі 1 млн. 767 тис. 435,63 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за липень 2014 року в розмірі 416 тис. 970,64 грн., а всього податків на загальну суму 4 млн. 538 тис. 599,32 грн. шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ за липень 2014 року суми податку на додану вартість за рахунок податкових накладних, виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), яке за місцем реєстрації не знаходиться, фінансово господарської діяльності з придбання паливно-мастильних матеріалів не здійснювало. Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних-бухгалтерських документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів здачі-приймання робіт, товарно-транспортних накладних, рахунків, платіжних документів, банківських виписок та інших існуючих первинних, бухгалтерських документів щодо здійснення господарських операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » паливно-мастильних матеріалів за липень 2014 року.
Вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити обставини вчинення кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Втім слідчим не доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів. Тому слід обмежитися лише доступом.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164, 167 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому з ОВС ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів первинних-бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів здачі-приймання робіт, товарно-транспортних накладних, рахунків, платіжних документів, банківських виписок та інших існуючих первинних, бухгалтерських документів щодо здійснення господарських операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » паливно-мастильних матеріалів за липень 2014 року.
Строк дії ухвали до 03.10.2014 року.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1