ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7262/13-к
провадження № 1-кс/201/1977/2013
УХВАЛА

25 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області Біленко А.О., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юриста першого класу Лондарем М.В., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

25 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від " 17 " травня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Інтермедгарант" (), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чичеріна, б. 104, корпус 3, кв. 2, в 2012 році, в порушення Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 4 198 615,92 грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що в період 2011-2012 р.р. посадові особи підприємства ТОВ "Інтермедгарант" з метою завищення сум валових витрат за рахунок підробних документів щодо фактичної вартості та походження імпортованих ТМЦ, здійснювали імпорт продукції медицинського призначення за значно завищеними цінами.

Так, відповідно до зовнішньоекономічного контракту від 05.10.2011 року № 1WP/0510/IMG, згідно з інвойсом від 22.12.2011 року № 231221, виписаним NEOWEST PROJECT Ltd (Great Britain) з Нідерландів на адресу TOB "Інтермедгарант" надійшов товар - "реабілітаційні ліжка FLUIDOS" (5 одиниць) вартістю 5 166 406,22 грн. На підставі вказаних документів товар було оформлено за ВМД № 702200001/2012/001042. (ПДВ митним органам не сплачувався у зв'язку із пільгою, яка передбачена для товарів медицинського призначення).

16.10.2012 року до Дніпропетровської митниці надійшов лист Луганської митниці (складений на підставі листа Митної адміністрації Королівства Нідерланди), згідно якого товар - "реабілітаційні ліжка FLUIDOS" замовлений у компанії виробника "REDACTRON INTERNATIONAL B.V." (Нідерланди) кіпрською фірмою "GENEFIX INVESTMENTS LTD", при цьому вартість товару склала 1 502 672,53 грн., яка була сплачена повністю фірмою "GENEFIX INVESTMENTS LTD" на адресу підприємства-виробника.

Також, Митною адміністрацією Королівства Нідерланди надано копію інвойсу № 2011033 від 28.09.2011 року, виставленого підприємством-виробником безпосередньо TOB "Інтермедгарант", з вартістю товару 1 502 672,53 грн. Крім того, співробітникам "REDACTRON INTERNATIONAL B.V." невідома фірма-постачальник NEOWEST PROJECT Ltd (Great Britain).

Крім того, проведено детальний аналіз імпортних операцій TOB "Інтермедгарант" за 2011 рік, за результатами якого встановлено, що TOB "Інтермедгарант" здійснило імпортну операцію по ввезенню на митну територію України комп'ютерного томографу Philips Brilliance 64 (відправник Philips Medical systems ned.b.v.) статистичною вартістю 18 908,73 тис. грн., який в подальшому реалізовано державному підприємству "Луганський обласний клінічний онкологічний диспансер". Згідно прайс-листів Компанії "Інтермед" на 2012 рік, вартість томографу з аналогічною назвою складає 560 тис. євро, що у національній залюті приблизно складає 5 768 тис. грн. Орієнтовна різниця вартості томографу на митній території України складає 13 130,73 тис. грн.

Отже, посадові особи TOB "Інтермедгарант", в порушення п.138.1.1, п.138.2 Податкового Кодексу України №2756-VI від 02.12.2010 року не вірно визначили обсяг валових витрат, які враховуються для визначення об'єкту оподаткування, що в свою чергу призвело до заниження податку на прибуток по декларації на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 4 198 615,92 грн.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що головним бухгалтером підприємства ТОВ "Інтермедгарант" () являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2

Згідно наданої інформації Адресного Бюро у Дніпропетровській області від 07.06.2013 р. ОСОБА_3 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, комп'ютерна техніка, яка використовується службовими особами ТОВ "Інтермедгарант" у своїй фінансово-господарській діяльності, грошові кошти отриманні злочинним шляхом, а також інші документи та предмети мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 0000041, необхідно провести обшук за адресою реєстрації головного бухгалтера підприємства ТОВ "Інтермедгарант" (), а саме - АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за адресою реєстрації головного бухгалтера підприємства ТОВ "Інтермедгарант" () ОСОБА_3.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000041, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області Біленко А.О., проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за адресою реєстрації головного бухгалтера підприємства ТОВ "Інтермедгарант" () ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ "Інтермедгарант", а також документів по взаємовідносинам з підприємствами: NEOWEST PROJECT Ltd (Great Britain), "REDACTRON INTERNATIONAL B.V." (Нідерланди), "GENEFIX INVESTMENTS LTD" (Кіпр), "Philips Medical systems ned.b.v" (та з іншими нерезидентами по поставці товарів медицинського характеру), а також по фінансово-господарським взаємовідносинам з державними підприємствами "Луганський обласний клінічний онкологічний диспансер", "Луганська обласна клінічна лікарня" та іншими лікарськими закладами, печаток, чорнових записів, комп'ютерної техніки, а також грошових коштів отриманих злочинним шляхом та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000041.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков