Єдиний унікальний номер 1-161/2012
Номер провадження 1/2408/163/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.08.2012 року.

Першотравневий районний суд м.Чернівці

в складі:

головуючого судді Скуляка І.А.

при секретарі Ботнар Т.П.

з участю прокурорів Малик Н.В., Іліки Д.І.

та адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці, кримінальну справу направлену до суду з постановою для вирішення питання про застосування примусових заходів медичного характеру відносно ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, який проживає за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, м Чернівці, українця, громадянина України, одруженого, має на утриманні неповнолітню дитину, працюючого завідувачем відділу соціальних виплат Виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимого, -

ВСТАНОВИВ:

До Першотравневого районного суду м.Чернівці надійшла кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_2 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.2 ст.358, ст.27, ст.32, ч.3 ст.358, ст.27, ч.1 ст.364 КК України із постановою ст. слідчого прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 про направлення кримінальної справи в суд для вирішення питання про застосування примусових заходів медичного характеру до ОСОБА_2

В постанові слідчий посилався не те, що оскільки згідно акту стаціонарної психолого-психіатричної експертизи № 708 ОСОБА_2 на даний час страждає хронічним психічним захворюванням у формі помірних змін особистості по змішаному типу, обумовлених епілепсією з частими поліморфними судомними нападами та сутінковими станами свідомості і не може усвідомлювати значення своїх дії та керувати ними. У період інкримінованих дій ОСОБА_2 також перебував у хворобливому стані і не міг усвідомлювати значення своїх дій та керувати ними. На підставі чого ОСОБА_2 потребує застосування примусових заходів медичного характеру.

Судом встановлено, що ОСОБА_2, працюючи на посаді завідувача відділу соціальних виплат виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (далі ОСОБА_3), будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, умисно, з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, переслідуючи мету незаконного збагачення, за попередньою змовою групою осіб, в тому спільно з директором вказаної вище виконавчої дирекції ОСОБА_3 ОСОБА_5, заволодів коштами ОСОБА_3, легалізував їх, а також вчинив підробку і використання документів та зловживання службовим становищем.

Так, директор виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яка має вищу економічну освіту, значний досвід роботи в органах ОСОБА_3 на керівних посадах, будучи обізнаною про структуру роботи ОСОБА_3, прядок здійснення матеріального забезпечення (надання допомоги) застрахованим особам у звязку з настанням страхового випадку, в тому числі по вагітності та пологах, за рахунок коштів ОСОБА_3, знаючи порядок здійснення контролю за правильністю нарахування, своєчасною сплатою страхувальниками страхових внесків, обґрунтованістю проведених ними витрат страхових коштів, достовірністю поданих страхувальниками та застрахованими особами відомостей, володіючи знаннями про правила формування та здачі звітності страхувальниками в робочі органи ОСОБА_3, будучи, як керівник виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, і в силу цього маючи можливість впливати своїм керівним становищем, статусом та авторитетом на підлеглих працівників, у другій половині 2007 року у м. Чернівці вирішила з метою збагачення, здійснювати систематично заволодіння коштами ОСОБА_3, якими була уповноважена розпоряджатись.

З метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на заволодіння коштами ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, ОСОБА_5 була розроблена злочинна схема, згідно якої:

Необхідно було придбати або створити низку підприємств, зареєструвати їх у встановленому законом порядку в органах реєстрації, в тому числі у ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності як страхувальників.

З метою забезпечення контролю за фінансово-господарською діяльністю таких підприємств, ОСОБА_5 вирішила оформити осіб, що беззаперечно погодяться виконувати будь-які її вказівки або своїх близьких родичів засновниками цих підприємств, керівниками та (або) уповноваженими особами.

Надалі, ОСОБА_5 вирішила через ці підприємства, які не використовували найману працю осіб, що мають право на отримання матеріальної допомоги у звязку із настанням страхового випадку, отримувати кошти ОСОБА_3, завдяки спрощеному порядку, встановленому Інструкцією «Про порядок надходження, обліку та витрачання коштів ОСОБА_3», затвердженою постановою Правління ОСОБА_3 від 26.06.2001 №16, згідно якої для одержання коштів ОСОБА_3 достатньо лише заявки та довідки розрахунку, до яких не потрібно надавати первинних підтверджуючих документів про стан фінансово-господарської діяльності страхувальника.

Зокрема, до Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 (за місцем реєстрації страхувальників) мали би подаватись листи-заявки від імені створених та контрольованих Пишною_Л.В. підприємств, довідки-розрахунки до них, а також звітність вказаних субєктів господарювання, в які мали би вноситись завідомо неправдиві відомості про нібито наявну заборгованість ОСОБА_3 перед страхувальниками щодо виплати допомоги по соціальному страхуванню, в тому числі по вагітності і пологах, та про звернення до відшкодування цих коштів.

На підставі цих заявок, довідок-розрахунків та звітних документів виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, як розпорядником коштів на регіональному рівні, через Чернівецьку міську виконавчу дирекцію, повинні були виділятись кошти субєктам господарювання (страхувальникам), фактично підконтрольних ОСОБА_5

Надалі ці кошти мали б зніматись з банківських рахунків підприємств у готівковому вигляді та привласнюватись ОСОБА_5

Водночас ОСОБА_5 усвідомлювала, що в силу своєї посади вона може контролювати та забезпечити як особисто так і шляхом впливу на підлеглих працівників виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 та підконтрольної Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 прийняття позитивного рішення про використання коштів ОСОБА_3, оперативне опрацювання заявок і довідок-розрахунків, перерахування страхувальникам коштів ОСОБА_3. При цьому, в разі виникнення проблем із перерахуванням потрібним ОСОБА_5 страхувальникам коштів ОСОБА_3, остання матиме можливість та достатній обсяг повноважень своїми вказівками, вимогами, розпорядженнями, вмовляннями, підказками, порадами, обманом тощо, впливати на безперешкодне прийняття рішення про виділення та перерахування цим субєктам господарювання коштів ОСОБА_3.

Разом з цим ОСОБА_5, маючи можливість отримувати інформацію про заплановані перевірки страхувальників, могла корегувати дії підлеглих працівників при проведенні ними визначених чинним законодавством перевірок, в тому числі шляхом введення їх в оману про справжній стан фінансово-господарської діяльності страхувальників, через які ОСОБА_5 отримувала би кошти ОСОБА_3. Це давало би змогу приховати вчинене Пишною_Л.В. заволодіння коштами ОСОБА_3 та не допустити викриття її злочинної діяльності.

Розробивши вказаний план злочинних дій, ОСОБА_5, маючи намір систематичного заволодіння коштами ОСОБА_3, усвідомлюючи, що в силу зайнятості на робочому місці, прагнення не бути скомпрометованою та викритою, самостійно здійснити свій злочинний план не в змозі, вирішила залучити до реалізації свого задуму інших осіб.

Так, ОСОБА_5 залучила до участі в злочинній схемі заволодіння коштами ОСОБА_3 свого сина ОСОБА_2, який працював на посаді завідувача відділу соціальних виплат виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, та був, відповідно, її підлеглою та довіреною особою, який, в разі необхідності, замість ОСОБА_5 мав би надавати злочинні вказівки як визначеним ОСОБА_5 особам, так і іншим працівникам ОСОБА_3, чи будь-яким іншим чином, використовуючи свої юридичні та довірчі стосунки з ними, впливати на забезпечення реалізації злочинного умислу ОСОБА_5

Крім цього, до реалізації злочинного плану ОСОБА_5 вирішила залучити особу з юридичною освітою та досвідом роботи у сфері юридичного оформлення та ведення фінансово-господарської діяльності субєктів господарювання.

Для цього ОСОБА_5 приблизно в липні-вересні місяці 2007 року, перебуваючи в приміщенні готельного-розважального комплексу «Черемош» по вул. Комарова у м. Чернівці, запропонувала ОСОБА_6, яка мала вищу юридичну освіту та відповідний досвід роботи, за окрему плату допомогти придбати на користь та в інтересах ОСОБА_5 і ОСОБА_2 підприємство, оформивши необхідні реєстраційні документи.

ОСОБА_6 погодилась на пропозицію ОСОБА_5 При цьому остання про свої злочинні наміри щодо заволодіння коштами ОСОБА_3 від ОСОБА_6 приховала.

В подальшому будучи обізнаним про всі пункти приведеного вище злочинного плану, ОСОБА_2 разом із ОСОБА_5В звернулись до ОСОБА_6 щоб остання за окрему плату зареєструвала 2-3 підприємства на користь і в інтересах Пишної_Л.В. та ОСОБА_2, вела їх фінансово-господарську діяльність, в тому числі формувала та здавала їх звітність до податкової інспекції, Пенсійного ОСОБА_3 України, ОСОБА_3 соціального страхування від нещасних випадків на виробництві, у Центр зайнятості, Державне управління статистики.

На таку пропозицію ОСОБА_6 погодилась, не будучи обізнаною в розробленій схемі заволодіння коштами ОСОБА_3.

У відповідності до досягнутих домовленостей ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., разом із ОСОБА_6 протягом липня 2007 року грудня 2007 року придбали КП «Гером» шляхом вступу до складу учасників з одночасним виходом з його складу інших осіб, а також створили та зареєстрували три підприємства ПП «Блікс 2000», ПП «ОСОБА_6 і Компані» та ПП «Партнер і Компані».

Засновником ПП «Блікс 2000» та ПП «Партнер і Компані» стала теща ОСОБА_2 ОСОБА_7, яка своїм дорученням від 26.11.2007 уповноважила Кутровську_Н.М. та ОСОБА_2 (кожен діє самостійно) представляти її інтереси у всіх державних та приватних установах, організаціях незалежно від форми власності та підпорядкування.

Крім цього на підставі рішень ОСОБА_7, як засновника, протягом 26.11.2007 28.01.2008 ОСОБА_6 перебувала на посаді директора ПП «Блікс 2000» та ПП «Партнер і Компані», а в подальшому Наказом №3 від 20.03.2008 року Болган_А.В. вже як директор ПП «Партнер і Компані» призначила Кутровську_Н.М. своїм заступником, надавши останній право першого підпису, тобто наділила її правом поточного управління підприємства.

Засновником і одночасно директором ПП «ОСОБА_6 і Компані» стала ОСОБА_6

Учасниками КП «Гером» стали ОСОБА_2 та ОСОБА_6, яка одночасно відповідним рішенням засновників була призначена на посаду директора вказаного підприємства.

Названі чотири підприємства, на вимогу ОСОБА_5 про що також було відомо ОСОБА_2, були оформлені на загальну систему оподаткування та зареєстровані як платники податку на додану вартість. Поряд із цим було відкрито рахунки цих підприємств в установах банків (Чернівецькій філії ВАТ «ВТБ ОСОБА_8» та філії Чернівецького обласного управління ВАТ «Ощадний банк»), інформацію про які Кутровська_Н.М., також на вимогу ОСОБА_5, передала останній.

На обліку в Чернівецькій міській виконавчій дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності як страхувальник-роботодавець КП «Гером» перебувало з 17.11.1992, а ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані» були поставлені на облік одночасно з моменту їх реєстрації, тобто 04.12.2007.

Не бажаючи доводити до відома ОСОБА_6 свої злочинні наміри щодо заволодіння коштами ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, ОСОБА_2 та ОСОБА_5, вводячи Кутровську_Н.М. в оману, повідомили її, що мають на меті через оформлені підприємства отримувати грошові надходження за реалізацію товарів.

При цьому ОСОБА_5В попросила дозволу ОСОБА_6 в тому числі перераховувати кошти по нібито здійсненим торговим операціям і через належне їй (ОСОБА_6М.) приватне підприємство «ОСОБА_6 і Компані». Остання, довіряючи ОСОБА_5 та ОСОБА_2, не сумніваючись в їх добросумлінності та законності вчинюваних дій, не заперечувала.

Згідно досягнутої домовленості Кутровська_Н.М. повинна була, у разі необхідності, знімати кошти за нібито проведені товарні операції та в готівковому вигляді передавати ОСОБА_5 та ОСОБА_2 на їх першу вимогу.

З метою унеможливлення розкриття злочинної схеми заволодіння коштами ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2 було відсторонено Кутровську_Н.М. від подачі будь-яких документів до ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності під приводом того, що Пишна_Л.В. та ОСОБА_2 для забезпечення оперативності діяльності підприємств і полегшення роботи ОСОБА_6 самостійно подаватимуть всі необхідні документи від імені вказаних підприємств у ОСОБА_3, оскільки володіють значним досвідом роботи в органах ОСОБА_3, обізнані в структурі його роботи, достеменно знають правила формування та здачі звітності страхувальниками в робочі органи ОСОБА_3.

Це посприяло тому, що ОСОБА_6, через введення в оману про дійсні наміри ОСОБА_5 та ОСОБА_2, виходячи із почуття довіри до них, на їх вимогу, періодично, протягом 2008 року, проставляла свої підписи та відтиски печатки ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані», КП «Гером» та ПП «ОСОБА_6 і Компані» на чистих аркушах формату А4 та на фірмових бланках цих підприємств, будучи впевненою в тому, що це необхідно для здачі належних звітів у ОСОБА_3, і що таким чином ОСОБА_5 та ОСОБА_2, як фактичні власники підприємств та добросовісні працівники керівного складу ОСОБА_3, намагаються їй допомогти у відносинах між цими підприємствами та ОСОБА_3.

Виконавши підготовчі пункти злочинного плану, створивши таким чином передумови для реалізації злочинних дій, ОСОБА_5, будучи службовою особою, яка відповідно до посадових обовязків наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, діючи умисно, в січні 2008 року приступила до спільного із ОСОБА_2 заволодіння коштами ОСОБА_3, якими за посадою на регіональному рівні була уповноважена розпоряджатись ОСОБА_5, відповідно до заздалегідь розробленого плану.

Так, у другій половині січня 2008 року у м. Чернівці незаповнені аркуші паперу та фірмових бланків, які містили підписи ОСОБА_6 та відтиск печатки ПП «Блікс 2000», одержані від неї під надуманим благовидним приводом, ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів, необхідних для одержання допомоги у зв'язку із тимчасовою втратою працездатності та підтвердження законності підстав її одержання: звіт форми 4 - ФСС з ТВП за 2007 рік, лист-заявку та довідку-розрахунок.

В зазначені документи було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості про нібито використання цим підприємством найманої праці, в тому числі жінок, які мають право на отримання матеріального забезпечення у звязку із настанням страхового випадку, зокрема, і по вагітності та пологах; про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах.

Зокрема, у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за 2007 рік було внесено неправдиві відомості про те, що на цьому підприємстві за 2007 рік середньооблікова кількість працівників становила 16 чоловік, в тому числі жінок 11; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 47250; нараховано і утримано внесків з початку року 1181,25 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства ОСОБА_9 Одночасно було підроблено підписи від імені цієї особи.

Аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. Поряд із цим у вказану довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 25272,28 грн., та про розмір дебетового сальдо 23897,34 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (25272,28-1181,25=23897,34). При цьому, у Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці на відшкодування коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах в розмірі 23897,34 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, в тому числі ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла. Поряд із цим було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в січні 2008 року, були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3, яка знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Гулака Артемовського, 19.

Оскільки відомості, внесені у звіт ПП «Блікс 2000» вказували на те, що зазначене підприємство, здійснюючи господарську діяльність, використовує найману працю, в тому числі жінок, такий звіт фактично підтверджував наявність у цього підприємства підстав для отримання коштів у зв'язку із тимчасовою непрацездатністю, в разі настання страхового випадку.

На підставі листа-заявки та довідки-розрахунку, які відповідно вказували про настання такого страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, що б підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено ПП «Блікс 2000» до реєстру страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, сума коштів, заявлених від імені ПП «Блікс 2000», була включена в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка виступає розпорядником коштів на регіональному рівні.

При цьому, після надходження вказаної заявки, що датована 25.01.2008, у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаними про фіктивність поданих ПП «Блікс 2000» листа-заявки, довідки-розрахунку та звіту форми 4 - ФСС з ТВП за 2007 рік цього підприємства, на підставі яких в тому числі складена зазначена заявка на отримання коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені ПП «Блікс 2000» вимог, будучи службовими особами, зобовязаними діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, умисно не перешкоджали перерахуванню коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданої заявки, переслідуючи мету в подальшому заволодіти ними.

Умисно самоусунувшись від виконання своїх прямих посадових обовязків по збереженню та ефективному використанню коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів в сумі 23897,34 грн. на рахунок ПП «Блікс 2000».

Після надходження цих коштів на рахунок ПП «Блікс 2000», як фактичні власники цього підприємства, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, як самостійно, так і використовуючи ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинне походження цих грошових надходжень, отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними).

Таким же способом ОСОБА_5 та ОСОБА_2 заволоділи коштами ОСОБА_3 з використанням інших підприємств: КП «Гером», ПП «ОСОБА_6 і Компані» та ПП «Партнер і Компані».

Так, аналогічно до підроблення звіту ПП «Блікс 2000» в січні 2008 року у м. Чернівці було підроблено звіти за 2007 рік ПП «ОСОБА_6 і Компані» та ПП «Партнер і Компані», зокрема:

- у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за 2007 рік було внесено неправдиві відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 14 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 39250; нараховано і утримано внесків з початку року 981,25 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства ОСОБА_9, одночасно було підроблено підписи від імені цієї особи.

- у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 2007 рік було внесено неправдиві відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 11 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 752,5, а заборгованість по страхових коштах, строк сплати яких не настав 255,65 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено ОСОБА_6, яка ці звіти не підписувала та не подавала, а відповідно не була обізнана про вказані у цих звітах дані. Одночасно було підроблено підписи від імені цієї особи.

Зазначені звіти форми 4 ФСС з ТВП, які містили завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в січні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

Надалі, в лютому 2008 року, за обставин та у спосіб описаних вище, аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у звіті форми 4 ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 24450,18 грн., та про розмір дебетового сальдо 22689,53 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (24450,18-(752,5х2)+255,65=22689,53).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, про розмір коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «ОСОБА_6 і Компані» на відшкодувати коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах в розмірі 22689,53 грн., від імені директора цього підприємства ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла, а при підроблені вказаних листа-заявки та довідки-розрахунку ПП «ОСОБА_6 і Компані» ОСОБА_5 та Філіпцем_Р.М. використані незаповнені аркуші паперу та бланки, які містили підписи ОСОБА_6 та відтиски печатки ПП «ОСОБА_6 і Компані», одержані від неї під надуманим благовидним приводом.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в лютому 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

Оскільки відомості, внесені у звіт ПП «ОСОБА_6 і Компані», вказували на те, що зазначене підприємство, здійснюючи господарську діяльність, використовує найману працю, в тому числі жінок, такий звіт фактично підтверджував наявність у цього підприємства підстав для отримання коштів ОСОБА_3 у зв'язку із тимчасовою непрацездатністю, в разі настання страхового випадку.

На підставі листа-заявки та довідки-розрахунку, які, відповідно, вказували про настання такого страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, щоб підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено ПП «ОСОБА_6 і Компані» до реєстру страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, сума коштів, заявлених від імені ПП «ОСОБА_6 і Компані», була включена в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка виступає розпорядником коштів на регіональному рівні.

При цьому, після надходження вказаної заявки, що датована 22.02.2008, у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаною про фіктивність поданих ПП «ОСОБА_6 і Компані» листа-заявки, довідки-розрахунку та звіту форми 4 - ФСС з ТВП за 2007 рік цього підприємства, на підставі яких в тому числі складена зазначена заявка на отримання коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені ПП «ОСОБА_6 і Компані» вимог, будучи службовою особою, зобовязаною діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, розпорядилась, шляхом накладення резолюції, про перерахування коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданої заявки, переслідуючи мету в подальшому заволодіти ними.

За таких обставин, зловживаючи службовим становищем, не виконуючи свій прямий обовязок щодо збереження коштів ОСОБА_3 та їх ефективного використання, Пишна_Л.В. та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів у сумі 22689,53 грн. на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані».

При цьому ОСОБА_6 була переконана, що це належні Пишній_Л.В. та ОСОБА_2 кошти, отримані внаслідок здійснення товарних операцій.

Після надходження цих коштів на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані», Пишна_Л.В. та ОСОБА_2 отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними) та мали можливість визначати подальшу їх долю, використовуючи ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинне походження цих грошових надходжень.

В подальшому в кінці березня 2008 року за аналогічних обставин і аналогічним способом підроблено довідку-розрахунок 652 рах. та лист-заявку ПП «Партнер і Компані», а саме поряд із недостовірними відомостями щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у підробленому звіті форми 4 ФСС з ТВП вказаного підприємства за 2007 рік, в цю Довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат на виплату допомог по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3, на загальну суму 24744,66грн., та про розмір дебетового сальдо 22647,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків (24744,66-(637,5х3)+184,81=22647,35). При цьому ОСОБА_5 у Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 22647,35 грн., від імені директора цього підприємства. При цьому ОСОБА_5 у вказаному листі-заявці підроблено підпис від імені директора підприємства.

Аналогічним способом та за аналогічних обставин, про які зазначено вище, тоді ж у кінці березня 2008 року недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також витрат КП «Гером», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства, а також було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 24751,34 грн., та про розмір дебетового сальдо 23986,34 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків (24751,34-(255,0х3)=23986,34).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, про розмір коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 23986,34 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, зокрема ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла, а при підроблені вказаних листа заявки та довідки-розрахунку КП «Гером» ОСОБА_5 та Філіпцем_Р.М. використані незаповнені аркуші паперу та бланки, які містили підписи ОСОБА_6 та відтиски печатки КП «Гером», одержані від неї під надуманим благовидним приводом.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в березні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

На підставі листів-заявок та довідок-розрахунків ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером», які вказували про настання страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, щоб підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером» до реєстру страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, суми коштів, заявлених від імені ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером», були включені в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка виступає розпорядником коштів на регіональному рівні.

При цьому, після надходження вказаної заявки, що датована 31.03.2008, у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаними про фіктивність поданих ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером» листів-заявок, довідок-розрахунків та звітів форми 4 - ФСС з ТВП за 2007 рік, на підставі яких в тому числі складена зазначена заявка на отримання коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером» вимог, будучи службовими особою, зобовязаними діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, умисно не перешкоджали перерахуванню коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданої заявки, переслідуючи мету в подальшому ними заволодіти.

Умисно самоусунувшись від виконання своїх прямих посадових обовязків по забезпеченню збереження та ефективного використання коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів на рахунки ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером».

Далі, як і було заплановано, очолюваною ОСОБА_5 виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, де також працював керівником відділу соціальних виплат і ОСОБА_2, як розпорядником коштів на регіональному рівні, на розрахунковий рахунок ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером» через Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3, перераховано 22647,35 та 23986,34 грн. відповідно.

Після надходження цих коштів на рахунки ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером», як фактичні власники зазначених підприємств, ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., як самостійно, так і використовуючи ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинне походження вказаних грошових надходжень, отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними).

Після цього у квітні місяці 2008 року ОСОБА_5 поросила Кутровську_Н.М. здати звіти форми 4 ФСС з ТВП КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані», посилаючись на свою та ОСОБА_2 заклопотаність.

Знаючи, що вказані підприємства з моменту їх реєстрації фінансово-господарської діяльності не здійснювали, найману працю, в тому числі жінок, не використовували, а відповідно витрат по соціальному страхуванню в тому числі щодо виплати матеріальної допомоги у звязку із настанням страхового випадку не несли, ОСОБА_6 склала, підписала та подала в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3 звіти форми 4 ФСС з ТВП вказаних підприємств де відобразила дійсні дані про відсутність фонду оплати праці, середньооблікової кількості працівників, заборгованості по страховим внескам перед ОСОБА_3 та заборгованості за ОСОБА_3 перед цими страхувальниками.

Довідавшись про це, розуміючи, що подача таких звітів у робочі органи ОСОБА_3 викриває її та унеможливлює подальше заволодіння коштами ОСОБА_3, за розробленою раніше схемою, у квітні місяці 2008 року ОСОБА_5 викликала Кутровську_Н.М. до свого службового кабінету, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Гулака Артемівського, 19, де у присутності Філіпця_Р.М. пояснила їй, що у складених звітах форми 4 ФСС з ТВП є помилки, які саме ОСОБА_5 не пояснила. Тому в подальшому Кутровська_Н.М. не повинна здавати звіти форми 4 ФСС з ТВП КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані», а як і раніше цим буде займатись самостійно Пишна0Л.В. та ОСОБА_2, як більш обізнані в структурі роботи ОСОБА_3 та щодо порядку формування та здачі до нього звітності.

Під приводом необхідності скорегувати нібито помилково подані звіти форми 4 ФСС з ТВП ОСОБА_5 поросила ОСОБА_6 проставити підписи та печатки КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані» на чистих аркушах паперу нібито для подальшого друку на них звітних документів вказаних підприємств форми 4 ФСС з ТВП, що ОСОБА_6 і зробила, будучи введена в оману про дійсні наміри Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М.

Тоді ж ОСОБА_5 висунула ОСОБА_6 вимогу щоб остання передала їй печатки всіх чотирьох підприємств.

ОСОБА_6, розуміючи, що фактичним власниками КП «Гером», ПП «Блікс 2000» та ПП «Партнер і Компані» є ОСОБА_5 та ОСОБА_2 передала їм ці печатки і в подальшому користувалась ними у разі необхідності в присутності ОСОБА_5 та (або) ОСОБА_2

Печатка ПП «ОСОБА_6 і Компані» залишилась у ОСОБА_6, так як це підприємство належить їй особисто.

За домовленістю між ОСОБА_5, ОСОБА_2 та ОСОБА_6, остання періодично на вимогу ОСОБА_5 або ОСОБА_2, нібито для здачі звітності, буде продовжувати завіряти своїм підписом чисті аркуші паперу та фірмові бланки КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані», а по останньому підприємству ще і проставляти його печатку, яка залишилась у ОСОБА_6

При цьому остання діяла з оманливої впевненості, що ОСОБА_5 та ОСОБА_2 вчиняють правильно і добросумлінно, намагаючись полегшити їй роботу по веденню фінансово-господарської діяльності зазначених субєктів господарювання.

Після цього, продовжуючи свою злочинну діяльність, з метою подальшого заволодіння коштами ОСОБА_3 за розробленою раніше злочинною схемою, незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підписи ОСОБА_6 і відтиски печаток ПП «Блікс 2000», КП «Гером», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані» і одержані від неї під надуманим благовидним приводом, у м. Чернівці ОСОБА_5 та ОСОБА_2 використали для складання офіційних документів, необхідних для одержання допомоги у зв'язку із тимчасовою втратою працездатності та для підтвердження законності підстав її одержання, а саме: звітів форми 4 - ФСС з ТВП цих підприємств, листів-заявок та довідок-розрахунків.

Так, в зазначені документи було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про нібито використання цими підприємствами найманої праці, в тому числі жінок, які мають право на отримання матеріального забезпечення у звязку із настанням страхового випадку, в тому числі і по вагітності та пологах; про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню.

Зокрема, у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за 1 квартал 2008 року було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 7 чоловік, в тому числі жінок 5; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, складає 22550; нараховано і утримано внесків з початку року 1691,25, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах, складає 25782,28 та інше. При цьому в якості керівника підприємства було зазначено ОСОБА_6, яка ці звіти не підписувала та не подавала, а відповідно не була обізнана про вказані у цих звітах дані. Одночасно власноручно Пишною_Л.В. було підроблено підписи від імені цієї особи.

За аналогічних обставин та аналогічним способом підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 квартал 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 2227,50, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 25172,68 та інше.

За тих же обставин та у той же спосіб підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за 1 квартал 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 5; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 1912,50, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 24744,66, заборгованість за ОСОБА_3 складає 22647,35 та інше.

За аналогічних обставин підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП КП «Гером» за 1 квартал 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 765,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 24751,34, заборгованість за ОСОБА_3 складає 23986,34 та інше.

Зазначені звіти форми 4 ФСС з ТВП, які містили завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в квітні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

Надалі, з метою подальшого заволодіння коштами ОСОБА_3 в кінці травня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки підприємства, які містили підписи ОСОБА_6, одержані від неї під надуманим благовидним приводом, ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені КП «Гером», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП КП «Гером», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у Довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 24867,45грн., та про розмір дебетового сальдо 24357,45 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (24867,45-(255,0х2)=24357,45).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 24357,45 грн. від імені посадових осіб цього підприємства, зокрема ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла.

Крім цього, таким же способом і з таких же обставин також в кінці травня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підписи ОСОБА_6, одержані від неї під надуманим благовидним приводом, ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «Блікс 2000», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000», було внесено у довідку-розрахунок 652рах. цього підприємства. Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 26168,25 грн., та про розмір дебетового сальдо 22785,75 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (26168,25 - (1691,25х2)= 22785,75). При цьому, у Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 22785,75 грн. від імені посадових осіб цього підприємства, в тому числі ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла. При цьому, у ОСОБА_10 було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в травні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

Оскільки відомості, внесені у звіти КП «Гером» та ПП «Блікс 2000», вказували на те, що зазначені підприємства, здійснюючи господарську діяльність, використовують найману працю, в тому числі жінок, такі звіти фактично підтверджували наявність у цих підприємств підстав для отримання коштів у зв'язку із тимчасовою непрацездатністю, в разі настання страхового випадку.

На підставі листів-заявок та довідок-розрахунків, які, відповідно, вказували про настання такого страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, щоб підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» до реєстру страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, суми коштів, заявлених від імені КП «Гером» та ПП «Блікс 2000», були включені в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування Чернівецькій обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка на регіональному рівні виступає розпорядником коштів.

При цьому, після надходження вказаної заявки, що датована 28.05.2008, у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаними про фіктивність поданих від імені КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» листів-заявок, довідок-розрахунків та звітів форми 4 - ФСС з ТВП цих підприємств за попередні періоди, на підставі яких в тому числі складена зазначена заявка на отримання коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» вимог, будучи службовими особами, зобовязаними діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, умисно не перешкоджали перерахуванню коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданої заявки, переслідуючи мету в подальшому заволодіти ними.

Умисно самоусунувшись від виконання своїх прямих посадових обовязків по збереженню та ефективному використанню коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів на рахунки КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» в сумі 24357,45 грн. та 22785,75 грн. відповідно.

Після надходження цих коштів на рахунки КП «Гером» та ПП «Блікс 2000», як фактичні власники зазначених підприємств, ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., як самостійно, так і використовуючи ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинне походження вказаних грошових надходжень, отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними).

Продовжуючи свою злочинну діяльність за схемою, що приведена вище, з метою подальшого заволодіння коштами ОСОБА_3, незаповнені аркуші паперу та бланки, які містили підписи ОСОБА_6 та печатку ПП «ОСОБА_6 і Компані», а також наявні в них печатки ПП «Блікс 2000», КП «Гером» та ПП «Партнер і Компані», у м. Чернівці ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М. використали для складання офіційних документів, необхідних для одержання допомоги у зв'язку із тимчасовою втратою працездатності та для підтвердження законності підстав її одержання, а саме: звітів форми 4 - ФСС з ТВП цих підприємств, листів-заявок та довідок-розрахунків на отримання коштів ОСОБА_3.

Так, в зазначені документи було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про нібито використання цими підприємствами найманої праці, в тому числі жінок, які мають право на отримання матеріального забезпечення у звязку із настанням страхового випадку, в тому числі і по вагітності та пологах; про наявність підстав на відшкодування коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах.

Зокрема, в липні 2008 року у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за півріччя 2008 року було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 35050; нараховано і утримано внесків з початку року 4320,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 51950,53, заборгованість за ОСОБА_3 складає 753,75 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства ОСОБА_9, одночасно було підроблено підписи від імені цієї особи.

За аналогічних обставин підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за півріччя 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 4455,00, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 27400,18 та інше. При цьому в якості керівника підприємства було зазначено ОСОБА_6, яка ці звіти не підписувала та не подавала, а відповідно не була обізнана про вказані у цих звітах дані. Одночасно власноручно ОСОБА_5 було підроблено підписи від імені цієї особи.

Таким же чином підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за півріччя 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, складає 29750; нараховано і утримано внесків з початку року 4143,75, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах, складає 26975,66 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства ОСОБА_9 Одночасно було підроблено підписи від імені цієї особи.

За тих же обставин і у той же спосіб підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП КП «Гером» за півріччя 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 1530,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 49618,79 та інше. При цьому в якості керівника підприємства та голови комісії підприємства, було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства ОСОБА_11, підписи від імені якого підроблені власноручно ОСОБА_5 Одночасно в якості керівника підприємства було зазначено таку ж сторонню як і ОСОБА_11 особу ОСОБА_9, підпис від імені якої також підроблено.

Зазначені вище звіти форми 4 ФСС з ТВП, які містили завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в липні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

В подальшому за приведеною вище злочинною схемою в середині липня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатку підприємства, ОСОБА_5 та ОСОБА_2 використали для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «Партнер і Компані», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у Довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 26459,25 грн., та про розмір дебетового сальдо 25715,50 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (26459,25743,75=25715,50). При цьому, у Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 25715,50 грн., від імені посадових осіб цього підприємства. При цьому, у листі-заявці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в липні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

На підставі листа-заявки та довідки-розрахунку, які, відповідно, вказували про настання страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, що б підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено ПП «Партнер і Компані» до реєстру страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, суми коштів, заявлених від імені цього підприємства, були включені в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування Чернівецькій обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка на регіональному рівні виступає розпорядником коштів.

При цьому, після надходження вказаної заявки, що датована 14.07.2008, у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаними про фіктивність поданих від імені ПП «Партнер і Компані» листа-заявки, довідки-розрахунку та звітів форми 4 - ФСС з ТВП цього підприємства за попередні періоди, на підставі яких в тому числі складена зазначена заявка на отримання коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені ПП «Партнер і Компані» вимог, будучи службовими особами, зобовязаними діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, умисно не перешкоджали перерахуванню коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданої заявки, переслідуючи мету в подальшому заволодіти ними.

Умисно самоусунувшись від виконання своїх прямих посадових обовязків по збереженню та ефективному використанню коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів на рахунок ПП «Партнер і Компані» в сумі 25715,50 грн.

Після надходження цих коштів на рахунок ПП «Партнер і Компані», як фактичні власники зазначених підприємств, ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., як самостійно, так і використовуючи ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинне походження вказаних грошових надходжень, отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними).

Аналогічним чином в середині вересня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства, ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені КП «Гером», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП вказаного підприємства, було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 26773,35 грн., та про розмір дебетового сальдо 25753,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (26773,35(255х4)=25753,35).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 25753,35 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, зокрема ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла.

Аналогічним чином тоді ж у середині вересня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «Блікс 2000», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП вказаного підприємства, було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. ПП «Блікс 2000». Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28695,95грн., та про розмір дебетового сальдо (різниця сум витрат та внесків підприємства) 24375,95 грн. При цьому в Довідці підроблено підпис від імені директора підприємства.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 24375,95 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, в тому числі ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла. При цьому в листі-заявці підроблено підпис від імені директора підприємства.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці у вересні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

На підставі листів-заявок та довідок-розрахунків, які, відповідно, вказували про настання страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, щоб підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» до реєстру страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, суми коштів, заявлених від імені цих підприємств, були включені в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка на регіональному рівні виступає розпорядником коштів.

При цьому, після надходження вказаної заявки, що датована 17.09.2008, у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаними про фіктивність поданих від імені КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» листів-заявок, довідок-розрахунків та звітів форми 4 - ФСС з ТВП цих підприємств за попередні періоди, на підставі яких в тому числі складена зазначена заявка на отримання коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» вимог, будучи службовими особами, зобовязаними діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, умисно не перешкоджали перерахуванню коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданої заявки, переслідуючи мету в подальшому заволодіти ними.

Умисно самоусунувшись від виконання своїх прямих посадових обовязків по збереженню та ефективному використанню коштів ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів на рахунки КП «Гером» та ПП «Блікс 2000» в сумі 25753,35 грн. 24375,95 грн. відповідно.

Після надходження цих коштів на рахунки КП «Гером» та ПП «Блікс 2000», як фактичні власники зазначених підприємств, ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., як самостійно, так і використовуючи ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинне походження вказаних грошових надходжень, отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними).

Продовжуючи свою злочинну діяльність за схемою, що приведена вище з метою подальшого заволодіння коштами ОСОБА_3, незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підписи ОСОБА_6 та печатку ПП «ОСОБА_6 і Компані» при наявності печаток ПП «Блікс 2000», КП «Гером» та ПП «Партнер і Компані», у м. Чернівці ОСОБА_5 та ОСОБА_2 використали їх для складання офіційних документів, необхідних для одержання допомоги у зв'язку із тимчасовою втратою працездатності та для підтвердження законності підстав її одержання, а саме: звітів форми 4 - ФСС з ТВП цих підприємств, листів-заявок та довідок-розрахунків на отримання коштів ОСОБА_3.

Зокрема, в жовтні місяці 2008 року у звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за девять місяців 2008 року було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 35050; нараховано і утримано внесків з початку року 6948,75, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 78201,48 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства Тащук_М.В. Одночасно було підроблено підписи від імені цієї особи.

За аналогічних обставин підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за девять місяців 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в т.ч. жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 6682,50, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах, складає 29627,68 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено ОСОБА_6, яка ці звіти не підписувала та не подавала, а відповідно не була обізнана про вказані у цих звітах дані. Одночасно власноручно ОСОБА_5 було підроблено підписи від імені цієї особи.

Таким же чином підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за девять місяців 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29750; нараховано і утримано внесків з початку року 6375,00, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 54922,66 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства ОСОБА_9, одночасно було підроблено підписи від імені цієї особи.

За тих же обставин підроблено звіт форми 4 - ФСС з ТВП КП «Гером» за девять місяців 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 2295,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 76728,14 та інше. При цьому в якості керівника підприємства, головного бухгалтера та голови комісії підприємства, було зазначено особу, яка жодного відношення до діяльності цього підприємства не мала та не була обізнана у поданні документів від імені цього підприємства ОСОБА_11, підписи від імені якого підроблені власноручно ОСОБА_5

Зазначені вище звіти форми 4 ФСС з ТВП, які містили завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці в жовтні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

В подальшому за приведеною вище злочинною схемою, продовжуючи злочинну діяльність, в середині листопада 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства ОСОБА_5 та ОСОБА_2 у м. Чернівці були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «Партнер і Компані», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28602,85грн., та про розмір дебетового сальдо 27115,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28602,85(743,75х2)=27115,35). При цьому, у Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 27115,35 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, в тому числі ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла. При цьому, у листі-заявці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Аналогічним чином тоді ж у середині листопада 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «Блікс 2000», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП вказаного підприємства, було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. ПП «Блікс 2000». Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28709,95грн., та про розмір дебетового сальдо 26957,45 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28709,95(876,25х2)=26957,45).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 26957,45 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, зокрема ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла.

Зазначені документи, які містили завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці у листопаді 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

На підставі листів-заявок та довідок-розрахунків, які, відповідно, вказували про настання страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, що б підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000» до реєстру страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, суми коштів, заявлених від імені цих підприємств, були включені в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка на регіональному рівні виступає розпорядником коштів.

При цьому, після надходження вказаної заявки, що датована 12.11.2008, у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаною про фіктивність поданих від імені ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000» листів-заявок, довідок-розрахунків та звітів форми 4 - ФСС з ТВП цих підприємств за попередні періоди, на підставі яких в тому числі складена зазначена заявка на отримання коштів ОСОБА_3, Пишна_Л.В., усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000» вимог, будучи службовою особою, зобовязаною діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, розпорядилась, шляхом накладення резолюції, про перерахування коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданої заявки, переслідуючи мету в подальшому ними заволодіти.

За таких обставин, зловживаючи службовим становищем, не виконуючи свій прямий обовязок щодо збереження та ефективного використання коштів ОСОБА_3, Пишна_Л.В. та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів на рахунки ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000» в сумі 27115,35 грн. та 26957,45 грн. відповідно.

Після надходження цих коштів на рахунки КП «Гером» та ПП «Блікс 2000», як фактичні власники зазначених підприємств, ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., як самостійно, так і використовуючи ОСОБА_6, яка не була обізнана про злочинне походження вказаних грошових надходжень, отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними).

За аналогічних обставин в середині грудня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені КП «Гером», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП КП «Гером», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28518,35 грн., та про розмір дебетового сальдо 27753,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28518,35(255,00х3)=27753,35).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 27753,35 грн. від імені посадових осіб цього підприємства, зокрема ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла.

Надалі, в середині грудня 2008 року, за обставин та у спосіб описаних вище, аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у звіті форми 4 ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по тимчасовій втраті працездатності, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 27424,35 грн., та про розмір дебетового сальдо 25919,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (27424,35-(752,5х2)= 25919,35).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, про розмір коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «ОСОБА_6 і Компані» на відшкодувати коштів для виплати допомоги по тимчасовій непрацездатності в розмірі 25919,35 грн. від імені директора цього підприємства ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла, а при підроблені вказаних листа заявки та довідки-розрахунку ПП «ОСОБА_6 і Компані» ОСОБА_5 та Філіпцем_Р.М. використані незаповнені аркуші паперу та бланки, які містили підписи ОСОБА_6 та відтиски печатки ПП «ОСОБА_6 і Компані», одержані від неї під надуманим благовидним приводом.

Аналогічним чином в кінці грудня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства Пишною_Л.В. та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «Партнер і Компані», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП вказаного підприємства, було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. ПП «Партнер і Компані». Поряд із цим у Довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 29897,30грн., та про розмір дебетового сальдо 29153,55 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (29897,30743,75= 29153,55). При цьому ОСОБА_5 власноручно завірила цю Довідку від імені ПП «Партнер і Компані», підробивши підпис директора.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 29153,55 грн. від імені посадових осіб цього підприємства. При цьому ОСОБА_5 власноручно завірила цей ОСОБА_10 від імені ПП «Партнер і Компані», підробивши підпис директора.

Таким же чином в кінці грудня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства Пишною_Л.В. та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «Блікс 2000», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП вказаного підприємства, було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. ПП «Блікс 2000». Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 29975,35грн., та про розмір дебетового сальдо 29099,10 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (29975,35876,25=29099,10). При цьому у Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства.

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 29099,10 грн. від імені посадових осіб цього підприємства, в тому числі ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла. При цьому у листі-заявці було підроблено підпис від імені директора підприємства та проставлена його печатка.

За аналогічних обставин в кінці грудня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М. та печатки ПП «ОСОБА_6 і Компані», одержані від неї під надуманим благовидним приводом, Пишною_Л.В. та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені ПП «ОСОБА_6 і Компані», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП вказаного підприємства, було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. ПП «ОСОБА_6 і Компані». Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28344,25 грн., та про розмір дебетового сальдо 27591,75 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28344,25752,5=27591,75).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці ПП «ОСОБА_6 і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 27591,75 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, зокрема ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла.

За аналогічних обставин тоді ж в кінці грудня 2008 року незаповнені аркуші паперу та фірмові бланки, які містили підпис Кутровської_Н.М., одержані від неї під надуманим благовидним приводом, а також печатка підприємства ОСОБА_5 та ОСОБА_2 були використані для складання офіційних документів листа-заявки та довідки-розрахунку від імені КП «Гером», а саме аналогічні недостовірні відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, які були зазначені у раніше поданих звітах форми 4 ФСС з ТВП КП «Гером», було внесено у довідку-розрахунок 652 рах. цього підприємства. Поряд із цим у довідку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 20112,25грн., та про розмір дебетового сальдо 19357,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (20112,25(255,00х3)=19357,35).

Одночасно такі ж недостовірні відомості, що і в довідці-розрахунку, щодо розміру коштів для виплати допомог, було зазначено у листі-заявці КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах в розмірі 19357,35 грн., від імені посадових осіб цього підприємства, зокрема ОСОБА_6, незважаючи на те, що остання ніколи такого волевиявлення не заявляла.

Зазначені вище документи, які містили завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості, в цьому ж місяці у грудні 2008 року були подані в Чернівецьку міську виконавчу дирекцію ОСОБА_3.

На підставі листів-заявок та довідок-розрахунків, які, відповідно, вказували про настання страхового випадку, з врахуванням того, що ніяких інших документів, щоб підтверджували чи спростовували такий факт, не вимагається, Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 було включено КП «Гером», ПП «ОСОБА_6 і Компані», ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000» до реєстрів страхувальників, перед якими у ОСОБА_3 виникли зобов'язання по виплаті допомог. Відповідно, суми коштів, заявлених від імені цих підприємств, були включені в загальну суму відшкодувань, заявлених Чернівецькою міською виконавчою дирекцією ОСОБА_3 до перерахування обласній виконавчій дирекції ОСОБА_3, яка на регіональному рівні виступає розпорядником коштів.

При цьому, після надходження протягом грудня 2008 року вказаних заявок у виконавчу дирекцію Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, будучи обізнаною про фіктивність поданих від імені КП «Гером», ПП «ОСОБА_6 і Компані», ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000» листів-заявок, довідок-розрахунків та звітів форми 4 - ФСС з ТВП цих підприємств за попередні періоди, на підставі яких в тому числі складені зазначені заявки на отримання коштів ОСОБА_3, Пишна_Л.В., усвідомлюючи безпідставність заявлених від імені зазначених підприємств вимог, будучи службовою особою, зобовязаною діяти в інтересах ОСОБА_3 та не допускати необґрунтованих витрат його коштів, розпорядилась, шляхом накладення резолюції, про перерахування коштів ОСОБА_3 згідно вищезгаданих заявок, переслідуючи мету в подальшому ними заволодіти.

За таких обставин, зловживаючи службовим становищем, не виконуючи свій прямий обовязок щодо збереження та ефективного використання коштів ОСОБА_3, Пишна_Л.В. та ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, забезпечили безперешкодне перерахування вказаних коштів на рахунки КП «Гером», ПП «ОСОБА_6 і Компані», ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000» на загальну суму 158874,45 грн.

Після надходження цих коштів на рахунки КП «Гером», ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000», як фактичні власники зазначених підприємств, ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., як самостійно, так і використовуючи Кутровську_Н.М., яка не була обізнана про злочинне походження вказаних грошових надходжень, отримали ці кошти у своє вільне розпорядження (заволоділи ними).

Так само ОСОБА_5 та ОСОБА_2 отримали у своє вільне розпорядження (заволоділи) кошти, перераховані на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані», під виглядом належних їм, на думку ОСОБА_6, грошових надходжень за проведення товарних операцій.

Як наслідок протягом січня грудня 2008 року ОСОБА_5, спільно з ОСОБА_2, зловживаючи службовим становищем, шляхом вчинення підроблення документів, умисно, з корисливих мотивів незаконно заволоділи коштами ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на загальну суму 429, 1 тисяч грн.

Крім того, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, вчиняючи злочин, передбачений ч.5 ст.191 КК України, санкція статті якого передбачає покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 7 до 12 років, тобто вчиняючи суспільно небезпечне протиправне діяння, за яке Кримінальним кодексом України передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від трьох і більше років, діючи з метою подальшого вільного використання незаконно здобутих коштів, легалізували доходи, одержані злочинним шляхом.

Так, в кінці січня 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 23897,34 грн. шляхом їх перерахування на розрахунковий рахунок ПП «Блікс 2000» (Чернівецька філія ВАТ «ВТБ ОСОБА_8»), фактичними власниками якого вони були, з метою приховання факту заволодіння цими коштами, легалізували їх. Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та перерахувала зазначені кошти спочатку на будь-який інший доступний їй рахунок, а потім зняла ці кошти через касу банку, тобто в кінцевому рахунку здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

При цьому, ОСОБА_5, достовірно знаючи та усвідомлюючи, що при знятті готівки в банку визначення призначення платежу передбачає за собою використання цих коштів підприємством саме за цим визначеним призначенням, наказала ОСОБА_6 вказати на банківських документах призначення цих коштів як оплату за товар. Це надало можливість Пишній_Л.В. та ОСОБА_2 не спрямовувати кошти на здійснення виплат по тимчасовій непрацездатності працюючим жінкам, яких на ПП «Блікс 2000» не було, тобто використати кошти не за цільовим призначеннями, а як оплату за товар. Одночасно ОСОБА_5 ввела в оману ОСОБА_6 про походження коштів на рахунку підприємства, вказавши, що гроші надійшли в якості оплати за товар. Оскільки Кутровська_Н.М. довіряла ОСОБА_5 як особі, що є не тільки фактичним власником підприємства, а і керівником установи загальнодержавного значення обласного підпорядкування, то в неї не виникло сумнівів щодо справжності тверджень ОСОБА_5, добросумлінності та відповідності чинному законодавству вказівок останньої.

Отримавши таку вказівку, ОСОБА_6 виписала платіжне доручення на перерахування вищевказаних коштів на свій рахунок, як приватного підприємця, а в подальшому кошти в сумі 23 850 грн. зняла з цього рахунку.

Після цього також в кінці січня 2008 року ОСОБА_6, не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, в м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Надалі за схемою, аналогічною приведеній вище, в лютому 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 22689,53грн. шляхом їх перерахування на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані» (Чернівецька філія ВАТ «ВТБ ОСОБА_8»), яким з дозволу ОСОБА_6 вони могли користуватись, нібито для здійснення товарних операцій, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та перерахувала вказані кошти спочатку на будь-який інший доступний їй рахунок, а потім зняла ці кошти через касу банку, тобто в кінцевому рахунку здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, ОСОБА_6, яка в силу викладених вище обставин довіряла ОСОБА_5 та ОСОБА_2, не сумніваючись у їх добросумлінності, виписала платіжне доручення на перерахування вищевказаних коштів на свій рахунок, як приватного підприємця, а в подальшому вказані кошти зняла з цього рахунку.

Після цього також в лютому 2008 року ОСОБА_6, не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, в м.Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

За тих же обставин і у той же спосіб в квітні 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 22 647,35 грн. шляхом їх перерахування на рахунок ПП «Партнер і Компані» (філія Чернівецького обласного управління ВАТ «Ощадний банк») та в сумі 23986,34 грн. шляхом їх перерахування на рахунок КП «Гером» (філія Чернівецького обласного управління ВАТ «Ощадний банк»), фактичними власниками яких вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

При цьому, ОСОБА_5, достовірно знаючи та усвідомлюючи, що при знятті готівки в банку визначення призначення платежу передбачає за собою використання цих коштів підприємством саме за цим визначеним призначенням, наказала ОСОБА_6 вказати на банківських документах призначення цих коштів «на інші витрати». Це надало можливість Пишній_Л.В. та ОСОБА_2 не спрямовувати кошти на здійснення виплат по тимчасовій непрацездатності працюючим жінкам, яких на ПП «Партнер і Компані» та КП «Гером» не було, тобто використати кошти не за цільовим призначеннями, а на власні потреби.

Отримавши таку вказівку, також в квітні 2008 року ОСОБА_6 згідно чеків зняла з рахунків цих підприємств кошти в сумі 22 390 грн. та 23 700 грн. відповідно, після чого не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Аналогічно у травні 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 24357,45 грн. шляхом їх перерахування на рахунок КП «Гером» (філія Чернівецького обласного управління ВАТ «Ощадний банк»), та грошовими коштами в сумі 22785,75грн., шляхом їх перерахування на рахунок ПП «Блікс 2000» (філія Чернівецького обласного управління ВАТ «Ощадний банк»), фактичними власниками яких вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, тоді ж у травні 2008 року ОСОБА_6 згідно чеків зняла з рахунків цих підприємств кошти в сумі 24 100 грн. та 22 500 грн. відповідно, після чого не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Описаним вище аналогічним способом та за тих же обставин у липні 2008 року Пишна_Л.В. та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 25715,50 грн. шляхом їх перерахування на рахунок ПП «Партнер і Компані», фактичними власниками якого вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, тоді ж у липні 2008 року ОСОБА_6 згідно чеку зняла кошти в сумі 25 650 грн., після чого, не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження Пишної0Л.В. та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Аналогічно у другій декаді вересня 2008 року ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 25753,35 грн. шляхом їх перерахування на рахунок КП «Гером», та грошовими коштами в сумі 24375,95грн., шляхом їх перерахування на рахунок ПП «Блікс 2000», фактичними власниками яких вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, тоді ж у вересні 2008 року ОСОБА_6 згідно чеків зняла з рахунків цих підприємств кошти в сумі 25 450 грн. та 24 100 грн. відповідно, після чого не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Аналогічно в листопаді 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 27115,35 грн. шляхом їх перерахування на рахунок ПП «Партнер і Компані», та грошовими коштами в сумі 26957,45грн., шляхом їх перерахування на рахунок ПП «Блікс 2000», фактичними власниками яких вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, також у листопаді 2008 року ОСОБА_6 згідно чеків зняла з рахунків цих підприємств кошти в сумі 26 600 грн. та 26 700 грн. відповідно, після чого не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Надалі за схемою аналогічною приведеній вище в грудні 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 25919,35грн. шляхом їх перерахування на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані», яким з дозволу ОСОБА_6 вони могли користуватись, нібито для здійснення товарних операцій, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, в середині грудня 2008 року ОСОБА_6 згідно чеку зняла кошти в сумі 25 600 грн. і не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Аналогічно в другій декаді грудня 2008 року ОСОБА_5 та Філіпець_Р.М., заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 27753,35 грн. шляхом їх перерахування на рахунок КП «Гером», та грошовими коштами в сумі 29153,35грн., шляхом їх перерахування на рахунок ПП «Партнер і Компані», фактичними власниками яких вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, тоді ж у другій декаді грудня 2008 року ОСОБА_6 згідно чеків зняла з рахунків цих підприємств кошти в сумі 27 500 грн. та 28 850 грн. відповідно, після чого не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Аналогічно в кінці грудня 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 29099,10грн., шляхом їх перерахування на розрахунковий рахунок ПП «Блікс 2000», фактичними власниками якого вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, ОСОБА_6 згідно чеку зняла з рахунку цього підприємства кошти в сумі 28 800 грн., після чого не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, у м. Чернівці передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Аналогічно в кінці грудня 2008 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши коштами ОСОБА_3 в сумі 19357,35 грн. шляхом їх перерахування на рахунок КП «Гером», фактичними власниками якого вони були, продовжили легалізовувати кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, ОСОБА_6 згідно чеку зняла з рахунку цього підприємства кошти в сумі 19 200 грн., після чого не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, за аналогічних обставин та аналогічним способом, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, заволодівши в кінці грудня 2008 коштами ОСОБА_3 в сумі 27591,75 грн. шляхом їх перерахування на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані», яким з дозволу ОСОБА_6 вони могли користуватись, нібито для вчинення товарних операцій, легалізували кошти отримані злочинним шляхом.

Для цього у вересні 2009 року ОСОБА_5 вказала ОСОБА_6, щоб та зняла ці кошти через касу банку, тобто здійснити фінансову операцію переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівкову.

Отримавши таку вказівку, ОСОБА_6 згідно чеку зняла кошти в сумі 27 415,54 грн. (за виключенням утримань за банківське обслуговування) і не будучи обізнаною про походження цих коштів, вважаючи, що це грошові надходження ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М., отримані за реалізацію товару, передала останнім вказані кошти, які вже мали вигляд законного походження, тобто були легалізовані.

Всього протягом січня грудня 2008 року та протягом вересня 2009 року ОСОБА_5 та ОСОБА_2 легалізували доходи, одержані злочинним шляхом на загальну суму 425095,54 грн.

З метою приховання заволодіння коштами ОСОБА_3 та створення хибного враження про фінансово-господарську діяльність КП «Гером», ПП «ОСОБА_6 і Компані», ПП «Блікс 2000» та ПП «Партнер і Компані», усвідомлюючи, що відповідно до інструкції про порядок проведення ревізій та перевірок по коштах ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності вказані підприємства підлягають перевірці, як страхувальники, що отримували кошти ОСОБА_3, ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_2 у м. Чернівці вирішили оформити фіктивні акти перевірки цих підприємств щодо правильності нарахування, своєчасності і повноти сплати страхових внесків, інших платежів до ОСОБА_3 та правомірності витрачання коштів.

Не маючи можливість самостійно провести ці перевірки та не бажаючи бути викритими, ОСОБА_5 та ОСОБА_2 вирішили доручити складання цих актів своїм підлеглим заступнику завідувача контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_10 та головному спеціалісту виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 ОСОБА_12

При цьому ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_2 мали на меті ввести в оману ОСОБА_10 та ОСОБА_12 щодо справжнього стану фінансово-господарської діяльності КП «Гером», ПП «ОСОБА_6 і Компані», ПП «Блікс 2000» та ПП «Партнер Компані», користуючись своїм керівним становищем, авторитетом та довірительними відносинами із вказаними працівниками.

На виконання злочинного задуму щодо приховання незаконного заволодіння коштами ОСОБА_3 в лютому 2009 року Пишна_Л.В., в м. Чернівці по вул. Гулака Артемівського, 19, викликала у свій службовий кабінет заступника завідувача контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_10 та, користуючись своїм керівним становищем, авторитетом і довірительними відносинами із зазначеною підлеглою, дала їй вказівку скласти акти перевірки ПП «Блікс 2000» та ПП «Партнер і Компані» щодо правильності нарахування, своєчасності і повноти сплати страхових внесків, інших платежів до ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та правомірності витрачання коштів за період з 01.01.2007 року по 31.12.2008 року.

Для цього ОСОБА_5 надала ОСОБА_10 лише звіти вказаних підприємств, пояснивши, що вони перевірені і реальний стан їх фінансово-господарської діяльності відповідає звітам, а тому необхідно згідно наявних у звітах даних скласти відповідний акт.

Хоча ОСОБА_5 було відомо, що ні ПП «Блікс 2000», ні ПП Партнер і Компані» протягом вказаного періоду фінансово-господарської діяльності не здійснювали, не використовували найману працю та не перебували в трудових відносинах із особами, в тому числі жінками, які мають право на отримання коштів ОСОБА_3 у звязку із настанням страхового випадку.

Виконуючи вказівку ОСОБА_5, будучи введеною в оману щодо стану фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, Попелишко_Л.С., використовуючи звітні дані, склала акти перевірки ПП «Блікс 2000» та ПП «Партнер і Компані» від 10 лютого 2009 року за період з 01.01.2007 року по 31.12.2008 року, в яких було зазначено, що перевіркою нарахування, сплати та використання коштів ОСОБА_3 порушень не виявлено.

При цьому підтверджуючих документів про стан фінансово-господарської діяльності цих підприємств ОСОБА_10 не перевіряла, будучи запевненою, що вони перевірені, і не маючи підстав сумніватись у правдивості слів свого безпосереднього керівника (ОСОБА_5В.) її добросумлінності та правомірності вказівки.

Крім цього, в березні місяці 2009 року складено акти перевірки правильності нарахування, своєчасності і повноти сплати страхових внесків, інших платежів до Фонду КП «Гером» за період роботи з 01.01.2008 та повторно ПП «Блікс 2000» за період роботи з 05.12.2007 по 01.01.2009.

Як перевіряючі в цих актах були вказані заступник завідувача контрольно-ревізійного відділу виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 ОСОБА_10 та завідувач відділу соціальних виплат виконавчої дирекції Сумського обласного відділення ОСОБА_3 ОСОБА_13, який у складі комісії Виконавчої дирекції ОСОБА_3 приймав участь у проведенні комплексної перевірки виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3.

Скориставшись проведенням цієї комплексної перевірки, Пишна_Л.В. дала вказівку ОСОБА_10 лише звірити дані, вказані у цих актах зі звітними документами КП «Гером» та ПП «Блікс 2000», запевнивши, що цього достатньо, так як ці підприємства перевірені, а тому необхідно лише підписати акти.

Хоча ОСОБА_5 було відомо, що ні ПП «Блікс 2000», ні КП «Гером» протягом вказаного періоду фінансово-господарської діяльності не здійснювали, не використовували найману працю та не перебували в трудових відносинах із особами, в тому числі жінками, які мають право на отримання коштів ОСОБА_3 у звязку із настанням страхового випадку.

Виконуючи вказівку ОСОБА_5, будучи введеною в оману щодо стану фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, ОСОБА_10, використовуючи звітні дані, звірила їх зі складеними актами перевірки ПП «Блікс 2000» та КП «Гером» від 26 березня 2009 року, і в подальшому разом із ОСОБА_13 підписали їх.

Як і в попередніх двох актах у актах перевірки ПП «Блікс 2000» та КП «Гером» від 26.03.2009 було зазначено, що перевіркою нарахування, сплати та використання коштів ОСОБА_3 суттєвих порушень не виявлено. Лише в акті перевірки КП «Гером» зафіксовано надумане порушення на суму 498,49 грн.

При цьому, підтверджуючих документів про стан фінансово-господарської діяльності цих підприємств ні ОСОБА_10, ні Крушина_В.Ф. не досліджували, будучи запевненими ОСОБА_5, що вони перевірені, не маючи підстав сумніватись у правдивості її слів, з оманливої впевненості, що ОСОБА_5 діє правильно і добросумлінно.

Тоді ж у березні 2009 року на виконання злочинного задуму щодо приховання незаконного заволодіння коштами ОСОБА_3 Пишна_Л.В. спільно з ОСОБА_2 в м. Чернівці по вул. Гулака Артемівського, 19, користуючись своїм керівним становищем, авторитетом і довірительними відносинами із головним спеціалістом контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_12, дали їй вказівку скласти акт перевірки ПП «ОСОБА_6 і Компані» щодо правильності нарахування, своєчасності і повноти сплати страхових внесків, інших платежів до ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та правомірності витрачання коштів за період з 01.01.2007 року по 01.01.2009 року.

Для цього ОСОБА_2 надав ОСОБА_12 лише звіти вказаного підприємства, пояснивши, що вони перевірені і реальний стан їх фінансово-господарської діяльності відповідає звітнім, а тому необхідно згідно наявних даних скласти відповідний акт.

Хоча ОСОБА_5 та ОСОБА_2 було відомо, що ПП «ОСОБА_6 і Компані» протягом вказаного періоду фінансово-господарської діяльності не здійснювало, не використовувало найману працю та не перебувало в трудових відносинах із особами, в тому числі жінками, які мають право на отримання коштів ОСОБА_3 у звязку із настанням страхового випадку.

Виконуючи вказівку ОСОБА_2, який діяв спільно з Пишною_Л.В., будучи введеною в оману щодо стану фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, ОСОБА_12, використовуючи звітні дані, склала акт перевірки ПП «ОСОБА_6 і Компані» від 26 березня 2009 року за період з 01.01.2007 року по 01.01.2009 року, в якому зазначила, що перевіркою нарахування, сплати та використання коштів ОСОБА_3 порушень не виявлено.

Окрім цього, у звязку із проведенням комплексної перевірки, Коваль_М.І. отримала вказівку вписати в акт перевірки ПП «ОСОБА_6 і Компані» головного спеціаліста Виконавчої дирекції ОСОБА_3 Бочкалова_А.Б.

При цьому підтверджуючих документів про стан фінансово-господарської діяльності цих підприємств ні ОСОБА_12 ні Бочкалов_А.Б. не перевіряли, будучи введеними в оману щодо дійсного стану фінансово-господарської діяльності ПП «ОСОБА_6 і Компані» та запевненими, що всі документи перевірені, і не маючи підстав сумніватись у цьому підписали вказаний акт, з оманливої впевненості, що ОСОБА_2 та ОСОБА_5 діють правильно і добросумлінно.

За таких обставин, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, як службові особи, що наділені організаційно-розпорядчими функціями, перебуваючи у професійних та довірительних відносинах з працівниками виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, зокрема працівниками контрольно-ревізійного відділу, всупереч інтересам служби, використовуючи своє службове становище, авторитет та довіру підлеглих ОСОБА_10 і Коваль_М.І., шляхом їх обману, схилили останніх до складання актів перевірок КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «Партнер і Компані», без виявлення порушень, внаслідок чого не було зафіксовано факт незаконного заволодіння коштами ОСОБА_3 на загальну суму 429,1 тис. грн. та укрито вчинені ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_2 злочини, один з яких є особливо тяжким.

Вказаними вище злочинними діями ОСОБА_5 та ОСОБА_2 охоронюваним законом інтересам ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та інтересам держави спричинена істотна шкода у вигляді приховання факту вчинення заволодіння коштами ОСОБА_3 в особливо великих розмірах (429,1 тис.грн.) та підриву авторитету цього органу.

Винність ОСОБА_2 у вчиненні інкримінованих йому суспільно-небезпечних діянь підтверджується наступними дослідженими у судовому засіданні доказами зокрема :

- показами експерта ОСОБА_14, яка в судовому засіданні підтвердила висновки психолого-психіатричної експертизи та вказала на те, що більш точних висновків експерти надати не можуть з причин того, що у під експертного постійно та безперервно стаються епілептичні на пади.

- оголошеними показами свідків ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_13, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_9, ОСОБА_26, ОСОБА_11

Рішенням засновника ПП «Блікс 2000» ОСОБА_7 від 26.11.2007р. про створення ПП «Блікс 2000», затвердження статуту підприємства та призначення ОСОБА_6 довіреною особою. том 5 а.с.11

Довідкою з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців № 642341 ПП «Блікс 2000» від 28.11.2007р., якою зареєстровано вказане підприємство. том 5 а.с.12

Свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Блікс 2000» №708604 від 04.12.2007р. том 5 а.с.60

Рішенням засновника ПП «Блікс 2000» ОСОБА_7 від 26.11.2007р. про призначення директором підприємства ОСОБА_6 том 5 а.с.13

Копією довіреності ОСОБА_7 від 26.11.2007р., якою остання уповноважила представляти її інтереси ОСОБА_6 та ОСОБА_2 том. 5 а.с.14

Статутом ПП «Блікс 2000», у відповідності до якого приватне підприємство «Блікс 2000», засноване громадянином України ОСОБА_7, яка є його власником та засновником.

Рішенням засновника ПП «Блікс 2000» ОСОБА_7 №2 від 28.01.2008р. про призначення директором підприємства ОСОБА_7, а особою за довіреністю ОСОБА_6 том 5 а.с.30

Копією рішення засновника ПП «Блікс 2000» ОСОБА_7 №1 від 03.09.2009р., за присутності ОСОБА_6 та ОСОБА_2, у відповідності до якого прийнято рішення ліквідувати ПП «Блікс 2000» та створити ліквідаційну комісію у складі: Голови ОСОБА_6, заступника ОСОБА_2 та секретаря - Болган А.В. том 5 а.с.41

Актом про проведені перевірки ФСС з ТВП, ФСС з НВ, Центру зайнятості, ДПІ у м.Чернівці на ПП «Блікс 2000» №010/09, підписаний від імені членів ліквідаційної комісії ОСОБА_6, ОСОБА_2 та ОСОБА_7 від 18.11.2009р., відповідно до якого серед інших даних підтверджено, що підприємство фінансово-господарської діяльності не здійснювало. том 5 а.с.44

Довідкою трудового архіву №877 про ненадання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Блікс 2000» від 19.11.2009р. у звязку з відсутністю такої діяльності. том 5 а.с.50

Рішенням засновника ПП «ОСОБА_6 і Компані» №1 від 26.11.2007р. ОСОБА_6 про створення вказаного підприємства, проведення реєстраційних дій та взяття на себе обовязків директора. том 5 а.с.68

Довідкою з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців №642341 ПП «ОСОБА_6 і Компані» від 28.11.2007р. том 5 а.с.61

Свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи ПП «ОСОБА_6 і Компані» №708603 від 04.12.2007р. том 5 а.с.98

Статутом ПП «ОСОБА_6 і Компані», у відповідності до якого вказане приватне підприємство засноване громадянином України ОСОБА_6, яка є його власником та засновником.

Фотокопією рішення засновника ПП «ОСОБА_6 і Компані» №1 від 03.09.2009р. ОСОБА_6, прийняте в присутності ОСОБА_19 та ОСОБА_2, про припинення діяльності та ліквідацію підприємства і призначення ліквідаційної комісії: голова ОСОБА_6, заступник ОСОБА_19 Недялков, секретар Філіпець Ростислав Миколайович. том 5 а.с.78

Актом про проведені перевірки ФСС з ТВП, ФСС з НВ, Центру зайнятості, ДПІ у м.Чернівці на ПП «ОСОБА_6 і Компані» №010/09, підписаний від імені членів ліквідаційної комісії ОСОБА_6, ОСОБА_2 та Іванова_І.Н. від 07.12.2009р., відповідно до якого серед інших даних підтверджено, що підприємство фінансово-господарської діяльності не здійснювало. том 5 а.с.88

Довідкою трудового архіву №876 про ненадання документів фінансово-господарської діяльності ПП «ОСОБА_6 і Компані» від 19.11.2009р. у звязку з відсутністю такої діяльності. том 5 а.с.95

Рішенням засновника ПП «Партнер і Компані» ОСОБА_7 від 26.11.2007р. про створення підприємства та затвердження статуту, а також щодо уповноваження Кутровької_Н.М. діяти в інтересах підприємства. том 10 а.с.204

Довідкою з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців №642342 ПП «Партнер і Компані» від 26.11.2007р. том 5 а.с.104

Свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Партнер і Компані» № 708605 від 04.12.2007р. том 5 а.с.120, 145

*Статутом ПП «Партнер і Компані», у відповідності до якого вказане підприємство, засновано громадянином України ОСОБА_7, яка є його власником та засновником.

Рішенням засновника ПП «Партнер і Компані» ОСОБА_7 від 26.11.2007р. про призначення директором підприємства Кутровької_Н.М. том 5 а.с.148

Рішенням засновника №2 ПП «Партнер і Компані» ОСОБА_7 від 28.01.2008р. про призначення директором підприємства ОСОБА_7 том 5 а.с.119

Копією наказу №3 від 20.03.2008, яким засновником ПП «Партнер і Компані» ОСОБА_7 призначено ОСОБА_6 заступником директора і правом першого підпису. Вказаний документ вилучений при проведенні виїмки у філії Чернівецького обласного управління ВАТ «Ощадбанк», оглянутий та визнаний речовим доказом. том 10 а.с.31, 20-21, 196-207, 208

Копією Рішення засновника ПП «Партнер і Компані» ОСОБА_7 №1 від 03.09.2009р., яким у присутності ОСОБА_19Н та ОСОБА_6 прийнято рішення про припинення діяльності підприємства та його ліквідацію та створено ліквідаційну комісію у складі голови ОСОБА_6, заступника ОСОБА_19 Недялкова та секретаря Болган А.В. том 5 а.с.124-125

Актом про проведені перевірки ФСС з ТВП, ФСС з НВ, Центру зайнятості, ДПІ у м.Чернівці на ПП «Партнер і Компані» №010/09, підписаний від імені членів ліквідаційної комісії ОСОБА_6, ОСОБА_7 та Іванова_І.Н. від 18.11.2009р., відповідно до якого серед інших даних підтверджено, що підприємство фінансово-господарської діяльності не здійснювало. том 5 а.с.134

Довідкою з трудового архіву №875 про ненадання документів у звязку із відсутністю фінансово-господарської діяльності ПП «Партнер і Компані» від 19.11.2009р. том 5 а.с.133

Свідоцтвом про державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності КП «Гером» №707215 від 17.11.1992р. із змінами від 03.10.2007. том 5 а.с.267, 320

Протоколом №1 засідання засновників КП «Гером» від 12.04.2007р. про вихід з числа засновників ОСОБА_27 та ОСОБА_28 та заявою останніх з даного приводу від 12.04.2007р. том 5 а.с.231-232

Протоколом №3 засідання засновників КП «Гером» від 25.07.2007р. про вихід з числа засновників ОСОБА_29 та Галицького_Б.К., вхід у склад засновників ОСОБА_2 та ОСОБА_6 та призначення останньої директором підприємства. том 5 а.с.233

Заявою ОСОБА_29 та ОСОБА_8 про вихід з числа засновників КП «Гером» від 31.07.2007р. том 5 а.с.234

Рішенням засновників КП «Гером» від 31.07.2007р., яким прийнято рішення про вхід в КП «Гером» ОСОБА_6 та ОСОБА_2 том 5 а.с.230

Статутом КП «Гером» від 31.01.2007 року, у відповідності до якого Колективне підприємство «Гером» самостійний господарюючий статутний суб'єкт прав, заснований громадянами України ОСОБА_2 та ОСОБА_6.

Фотокопією протоколу зборів учасників КП «Гером» Кутровської_Н.М. та ОСОБА_2 №1 від 03.09.2009р., яким, у присутності ОСОБА_19, прийнято рішення про припинення діяльності підприємства та створення ліквідаційної комісії у складі голови ОСОБА_6, заступника голови ОСОБА_19 та секретаря комісії ОСОБА_2 том 5 а.с.242-252

Актом КП «Гером» №010/09 від 18.11.2009р. про проведені перевірки за підписом від імені членів ліквідаційної комісії ОСОБА_6, ОСОБА_19 та ОСОБА_2, відповідно до якого серед інших даних підтверджено, що підприємство фінансово-господарської діяльності не здійснювало. том 5 а.с.280

Довідкою трудового архіву №878 про ненадання документів у звязку із відсутністю фінансово-господарської діяльності КП «Гером» від 19.11.2009р. том 5 а.с.285

Документами щодо постановки та зняття з обліку КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані» на облік у ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, а саме: Реєстраційною карткою ПП «Партнер і Компані» про постановку на облік цього підприємства у Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності з 05.12.2007 за номером 10259. том 8 а.с.63

Заявою керівника ПП «Партнер і Компані» директору Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 про знаття з обліку підприємства у звязку із припиненням діяльності за вхідним номером 3648-10,11 від 20.11.09. том 8 а.с.62

Реєстраційною карткою ПП «Блікс 2000» про постановку на облік цього підприємства у Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності з 05.12.2007 за номером 10258. том 8 а.с.65

Заявою керівника ПП «Блікс 2000» директору Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 про знаття з обліку підприємства у звязку із припиненням діяльності за вхідним номером 3650-10,11 від 20.11.09. том 8 а.с.64

Реєстраційною карткою ПП «ОСОБА_6 і Компані» про постановку на облік цього підприємства у Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності з 05.12.2007 за номером 10257. том 8 а.с.67

Заявою керівника ПП «ОСОБА_6 і Компані» директору Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 про знаття з обліку підприємства у звязку із припиненням діяльності за вхідним номером 3755-10,11 від 27.11.09. том 8 а.с.66

Заявою керівника КП «Гером» директору Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 про реєстрацію вказаного підприємства як страхувальника від 20.01.2002. том 8 а.с.69

Заявою керівника КП «Гером» директору Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 про знаття з обліку підприємства у звязку із припиненням діяльності за вхідним номером 3649-10,11 від 20.11.09. том 8 а.с.68

Копією повідомлення Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 про взяття на облік КП «Гером» за номером 91 від 22.01.2002, яка вилучена протоколом виїмки в приміщенні відділення «Чернівецька регіональна дирекція» ПАТ «ВТБ ОСОБА_8», оглянута та приєднана до матеріалів кримінальної справи як речовий доказ. том 11 а.с.108-109, 220-234, 235

Актом №24-04/189 позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в Чернівецькому обласному відділенні ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за 2006-2010 року та січень-березень 2011 року. том 3 а.с.27-39, 40-185

Актом перевірки окремих питань діяльності виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 30.03.2011 року. том 3 а.с.191-260

Наказом №102-ос від 11.04.2011 року «Про результати перевірки окремих питань діяльності виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3», з якого вбачається, що центральним апаратом ОСОБА_3 встановлено незаконне заволодіння коштами ОСОБА_3 призначених для виплати допомоги у 2008 році в сумі 429,1 тис.грн., які були незаконно перераховані страхувальникам ПП «ОСОБА_6 і Компані», КП «Гером», ПП «Партнер і Компані» та ПП «Блікс 2000».

Наказом №220-к від 06.05.2011 року, з якого вбачається, що за вчинення ряду порушень, в тому числі за вчинення інкримінованих Пишній_Л.В. злочинів, останню звільнено з посади директора виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. том 3 .с.267-269, том 16 а.с.171-173

Крім цього вина ОСОБА_2 у вчиненні інкримінованих йому злочинів підтверджується вилученими в ході обшуку в Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 документами, які детально оглянуті та визнані речовими доказами. том 8 а.с.5-8, 221-239, 240, том 14 а.с.156-158, 197-214, 215

Листом-заявкою ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах в розмірі 23897,34 грн. та Довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості щодо заробітної плати, з якої утримуються страхові внески, нарахування і утримання внесків у ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, а також про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 25272,28 грн., розмір дебетового сальдо 23897,34 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (25272,28-1181,25=23897,34). При цьому, у вказаних ОСОБА_27 та Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства. том 8 а.с.10-11

Платіжним дорученням №167 від 28.01.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Блікс 2000» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 23 897,34.

том 8 а.с.9

Листом-заявкою ПП «ОСОБА_6 і Компані» на відшкодувати коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах в розмірі 22689,53 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості щодо заробітної плати, з якої утримуються страхові внески, нарахування і утримання внесків у ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, а також про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 24450,18 грн., та про розмір дебетового сальдо 22689,53 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (24450,18-(752,5х2)+255,65=22689,53). том 8 а.с.13-14

Платіжним дорученням №290 від 25.02.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 22 689,53грн. том 8 а.с.12

Листом-заявкою ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 22647,35 грн., від імені директора цього підприємства та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які поряд із недостовірними відомостями щодо фонду оплати праці та страхових внесків, було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості про розмір витрат на виплату допомог по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3, на загальну суму 24 744,66грн., та про розмір дебетового сальдо 22 647,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків (24744,66-(637,5х3)+184,81=22647,35). При цьому ОСОБА_5 у ОСОБА_27 та Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства. том 8 а.с.16-17

Платіжним дорученням №529 від 31.03.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Партнер і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 22 647,35грн. том 8 а.с.15

Листом-заявкою КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 23986,34 грн. та довідкою-розрахунком до нього, куди були внесені завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 24751,34 грн., та про розмір дебетового сальдо 23986,34 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків (24751,34-(255,0х3)=23986,34). том 8 а.с.19-20

Платіжним дорученням №530 від 31.03.2008, у відповідності до якого на рахунок КП «Гером» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 22 647,35грн. том 8 а.с.18

Листом-заявко КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 24357,45 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які були внесені завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 24867,45грн., та про розмір дебетового сальдо 24357,45 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (24867,45-(255,0х2)=24357,45). том 8 а.с.22-23

Платіжним дорученням №903 від 29.05.2008, у відповідності до якого на рахунок КП «Гером» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 24 357,45грн. том 8 а.с.21

Листом-заявкою ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 22785,75 грн. та довідкою-розрахунком 652рах. до нього, в яку було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по вагітності та пологах, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 26168,25 грн., та про розмір дебетового сальдо 22785,75 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (26168,25 - (1691,25х2)= 22785,75). При цьому, у ОСОБА_27 та Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства. том 8 а.с.25-26

Платіжним дорученням №905 від 29.05.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Блікс 2000» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 22 785,75грн. том 8 а.с.24

Листом-заявкою ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 25715,50 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 26459,25 грн., та про розмір дебетового сальдо 25715,50 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (26459,25743,75=25715,50). При цьому, у ОСОБА_27 та Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства. том 8 а.с.28-29

Платіжним дорученням №1195 від 15.07.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Партнер і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 25715,50грн. том 8 а.с.27

Листом-заявкою КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 25753,35 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 26773,35 грн., та про розмір дебетового сальдо 25753,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (26773,35(255х4)=25753,35). том 8 а.с.31-32

Платіжним дорученням №1562 від 18.09.2008, у відповідності до якого на рахунок КП «Гером» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 25753,35грн. том 8 а.с.30

Листом-заявкою ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 24375,95 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28695,95грн., та про розмір дебетового сальдо (різниця сум витрат та внесків підприємства) 24375,95 грн. При цьому в ОСОБА_27 та Довідці підроблено підпис від імені директора підприємства. том 8 а.с.34-35

Платіжним дорученням №1561 від 18.09.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Блікс 2000» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 24375,95 грн. том 8 а.с.33

Листом-заявкою ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 27115,35 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28602,85грн., та про розмір дебетового сальдо 27115,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28602,85(743,75х2)=27115,35). При цьому в ОСОБА_27 та Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства. том 8 а.с.37-38

Платіжним дорученням №2004 від 13.11.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Партнер і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 27115,35 грн. том 8 а.с.36

Листом-заявкою ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 26957,45 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28709,95грн., та про розмір дебетового сальдо 26957,45 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28709,95(876,25х2)=26957,45). том 8 а.с.40-41

Платіжним дорученням №2003 від 13.11.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Блікс 2000» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 26957,45 грн. том 8 а.с.39

Листом-заявкою КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 27753,35 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28518,35 грн., та про розмір дебетового сальдо 27753,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28518,35(255,00х3)=27753,35). том 8 а.с.43-44

Платіжним дорученням №2229 від 16.12.2008, у відповідності до якого на рахунок КП «Гером» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 27753,35 грн. том 8 а.с.42

Листом-заявкою ПП «ОСОБА_6 і Компані» на відшкодувати коштів для виплати допомоги по тимчасовій непрацездатності в розмірі 25919,35 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по тимчасовій втраті працездатності, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 27424,35 грн., та про розмір дебетового сальдо 25919,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (27424,35-(752,5х2)= 25919,35). том 14 а.с.174-175

Платіжним дорученням №2152 від 10.12.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 25919,35грн. том 14 а.с.173

Листом-заявкою ПП «Партнер і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 29153,55 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 29897,30грн., та про розмір дебетового сальдо 29153,55 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (29897,30743,75= 29153,55). При цьому Пишна_Л.В. власноручно завірила ці ОСОБА_27 та Довідку від імені ПП «Партнер і Компані», підробивши підпис директора. том 8 а.с.46-47

Платіжним дорученням №2230 від 16.12.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Партнер і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 29153,55грн. том 8 а.с.45

Листом-заявко ПП «Блікс 2000» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 29099,10 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 29975,35грн., та про розмір дебетового сальдо 29099,10 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (29975,35876,25=29099,10). При цьому у ОСОБА_27 та Довідці було підроблено підпис від імені директора підприємства. том 8 а.с.49-50

Платіжним дорученням №2325 від 24.12.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «Блікс 2000» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 29099,10грн. том 8 а.с.48

Листом-заявкою ПП «ОСОБА_6 і Компані» на відшкодування коштів для виплати допомоги по соціальному страхуванню в розмірі 27591,75 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 28344,25 грн., та про розмір дебетового сальдо 27591,75 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (28344,25752,5=27591,75). том 8 а.с.52-53

Платіжним дорученням №2319 від 24.12.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 27591,75грн. том 8 а.с.51

Листом-заявкою КП «Гером» на відшкодування коштів для виплати допомоги по вагітності та пологах в розмірі 19357,35 грн. та довідкою-розрахунком 652 рах. до нього, в які було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та ОСОБА_2 відомості щодо фонду оплати праці та страхових внесків, а також про розмір витрат по соціальному страхуванню, які підлягають відшкодуванню за рахунок коштів ОСОБА_3 на загальну суму 20112,25грн., та про розмір дебетового сальдо 19357,35 грн., що відповідає різниці сум витрат та внесків підприємства (20112,25(255,00х3)=19357,35). том 8 а.с.55-56

Платіжним дорученням №2330 від 25.12.2008, у відповідності до якого на рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані» Чернівецькою міською виконавчою дирекцією Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності перераховано коштів на суму 19357,35грн. том 8 а.с.54

Копіями та оригіналами супровідних листів Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3, заявками на отримання коштів ОСОБА_3 до них та реєстрами страхувальників. том 14 а.с.4-5, 131-132, 156-158, 178, 197-214, 215

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, від 25.01.2008р. №01-15-99 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на січень 2008 року. том 14 а.с.6

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-99 від 25.01.2008р. - Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на січень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 77 548,81грн., а також завіреною копією додатку до цієї заявки, де зазначений перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «Блікс 2000» 23 897,34. том 14 а.с.7-8

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, від 22.02.2008р. №01-15-533 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на лютий 2008 року. том 14 а.с.9

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-533 від 22.02.2008р. - Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на лютий 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 48 975,20, а також завіреною копією додатку до цієї заявки, де зазначений перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «ОСОБА_6 і Компані» 22 689, 53. том 14 а.с.10-11

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 31.03.2008р. №01-15-922 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на березень 2008 року. том 14 а.с.12

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-922 від 31.03.2008р. Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на березень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 61 658, 85, а також завірена копія додатку до заявки на повернення страхових внесків на березень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «Партнер і Компані» 22 647, 35 та КП «Гером» 23 986,34. том 14 а.с.13-14

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 28.05.2008р. №01-15-1215 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на травень 2008 року. том 14 а.с.15

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-1215 від 28.05.2008р. Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на травень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 59 202,37, а також Завірена копія додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків за травень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «Блікс 2000» 22 785, 75. та КП «Гером» 24 357, 45. том 14 а.с.16-17

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 14.07.2008р. №01-15-1753 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на липень 2008 року. том 14 а.с.171

Завіреною копією Додатку до листа №01-15-1753 від 14.07.2008р. Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на липень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 53 616,86, а також завіреною копією додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків на липень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «Партнер і Компані» 25 715,50. том 14 а.с.171-172

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 17.09.2008р. №01-15-2137 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на вересень 2008 року. том 14 а.с.18

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-2137 від 17.09.2008р. Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на вересень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 59 050,85, а також завіреною копією додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків за вересень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «Блікс 2000» 24 375,95 та КП «Гером» 25 753,35. том 14 а.с.19-20

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, від 12.11.2008р. №01-15-2476 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету за листопад 2008 року. том 14 а.с.21

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-2476 від 12.11.2008р. Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на листопад 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 62 333,37, а також завіреною копією додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків на листопад 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «Блікс 2000» 26 957,45 та ПП «Партнер і Компані» 27 115, 35. том 14 а.с.22-23

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, від 09.12.2008р. №01-15-2772 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року. том 14 а.с.24

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-2772 від 09.12.2008р. - Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 65 599,16, а також завіреною копією додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків на грудень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «ОСОБА_6 і Компані» 25 919,35. том 14 а.с.25-26

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 15.12.2008р. №01-15-2790 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року. том 14 а.с.27

Завіреною копією Додатку до листа № 01-15-2790 від 15.12.2008р. - Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 211 678,35, а також завіреною копією додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків на грудень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі КП «Гером» 27 753,35 та ПП «Партнер і Компані» 29 153,55. том 14 а.с.28-29

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 23.12.2008р. №01-15-2837 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року. том 14 а.с.30

Завіреною копією Додатку до листа №01-15-2837 від 23.12.2008р. - Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 125 939,61., а також завіреною копією додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків на грудень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі ПП «ОСОБА_6 і Компані» 27 591,75 та ПП «Блікс 2000» 29 099,10. том 14 а.с.31-32

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 24.12.2008р. №01-15-2841 Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року. том 14 а.с.33

Завіреною копією Додатку до листа №01-15-2841 від 24.12.2008р. Заявкою на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року по Чернівецькій міській виконавчій дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із зазначенням витрат на виплату допомог в сумі 38 696,39, а також завіреною копією додатку до цієї заявки на повернення страхових внесків на грудень 2008 року, де вказаний перелік страхувальників та сума коштів, що підлягає поверненню, в тому числі КП «Гером» 19 357, 35. том 14 а.с.34-35

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 25.01.2008р. №01-15-99 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на січень 2008 року на суму 77548,81. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.133-134

Супровідним листом Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 22.02.2008р. №01-15-533 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на лютий 2008 року на суму 48 975,20. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.135-136

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 31.03.2008р. №01-15-922 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на березень 2008 року в сумі 61 658, 85. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.137-138

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 28.05.2008р. №01-15-1215 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на травень 2008 року в сумі 59 202, 37. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.139-140

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 14.07.2008р. №01-15-1753 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на липень 2008 року в сумі 53 616, 86. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.196

Завіреною копією супровідного листа Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 17.09.2008р. №01-15-2137 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на вересень 2008 року в сумі 59 050, 85. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.141-142

Супровідним листом Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 12.11.2008р. №01-15-2476 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на листопад 2008 року в сумі 62 333, 37. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.143-144

Супровідним листом Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 09.12.2008р. №01-15-2772 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року в сумі 65 599, 16. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.145-146

Супровідним листом Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 15.12.2008р. №01-15-2790 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року в сумі 211 678, 35. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.147-148

Супровідним листом Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 23.12.2008р. №01-15-2837 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року в сумі 125 939,61. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.149-150

Супровідним листом Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 24.12.2008р. №01-15-2841 з додатком Директору виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яким надсилається заявка на перерахування коштів відповідно до бюджету на грудень 2008 року в сумі 38 696,39. При цьому на листі наявна резолюція щодо перерахування заявлених коштів. том 14 а.с.151-152

Звітами форми 4 ФСС з ТВП КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані» за період 2007-2008 років. том 8 а.с.5-8, 221-239, 240,том 14 а.с.156-158, 159-169, 197-214, 215

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 2007 рік, в який було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 11 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 752,5, а заборгованість по страхових коштах, строк сплати яких не настав 255,65 та інше. том 14 а.с.160

Конвертом для відправлення листів, копія якого наявна в матеріалах справи, в якому Чернівецькою виконавчою дирекцією ОСОБА_3 отримано звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 2007 рік, де дані відправника та одержувача заповнені рукописним текстом. том 14 а.с.161

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за 2007 рік, в який було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за 2007 рік середньооблікова кількість працівників становила 16 чоловік, в тому числі жінок 11; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 47250; нараховано і утримано внесків з початку року 1181,25 та інше. том 14 а.с.162

Конвертом для відправлення листів, копія якого наявна в матеріалах справи, в якому Чернівецькою виконавчою дирекцією ОСОБА_3 отримано звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за 2007 рік, де дані відправника та одержувача заповнені рукописним текстом. том 14 а.с.163

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за 2007 рік, в який було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 14 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 39250; нараховано і утримано внесків з початку року 981,25 та інше. том 14 а.с.164

Конвертом для відправлення листів, копія якого наявна в матеріалах справи, в якому Чернівецькою виконавчою дирекцією ОСОБА_3 отримано звіт форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за 2007 рік, де дані відправника та одержувача заповнені рукописним текстом. том 14 а.с.165

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП КП «Гером» за 1 квартал 2008 року, в який було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 765,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 24751,34, заборгованість за ОСОБА_3 складає 23986,34 та інше. том 8 а.с.74

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за 1 квартал 2008 року, в який було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 5; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 1912,50, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 24744,66, заборгованість за ОСОБА_3 складає 22647,35 та інше. том 8 а.с.78

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за 1 квартал 2008 року, в який було внесено завідомо недостовірні для Пишної_Л.В. та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 7 чоловік, в тому числі жінок 5; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, складає 22550; нараховано і утримано внесків з початку року 1691,25, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах, складає 25782,28 та інше. том 8 а.с.82

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 квартал 2008 року, в який було внесено завідомо недостовірні для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески, складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 2227,50, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 25172,68 та інше. том 8 а.с.86

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП КП «Гером» за півріччя 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 1530,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 49618,79 та інше. том 8 а.с.75

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за півріччя 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29750; нараховано і утримано внесків з початку року 4143,75, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 26975,66 та інше. том 8 а.с.79

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за півріччя 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. неправдиві відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 35050; нараховано і утримано внесків з початку року 4320,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 51950,53, заборгованість за ОСОБА_3 складає 753,75 та інше.

том 8 а.с.83

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за півріччя 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 4455,00, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 27400,18 та інше. том 8 а.с.87

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП КП «Гером» за девять місяців 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 2295,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 76728,14 та інше. том 8 а.с.76

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за девять місяців 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29750; нараховано і утримано внесків з початку року 6375,00, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 54922,66 та інше. том 8 а.с.80

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за девять місяців 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 35050; нараховано і утримано внесків з початку року 6948,75, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 78201,48 та інше. том 8 а.с.84

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за девять місяців 2008 року, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в т.ч. жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 6682,50, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 29627,68 та інше. том 8 а.с.88

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП КП «Гером» за 2008 рік, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 9; щомісячна заробітна плата, з якої утримуються страхові внески складає 25500; нараховано і утримано внесків з початку року 2295,00, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 76728,14 та інше. том 8 а.с.77

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Партнер і Компані» за 2008 рік, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 12 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29750; нараховано і утримано внесків з початку року 8606,25, матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 113422,81 та інше. том 8 а.с.81

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «Блікс 2000» за 2008 рік, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та Філіпця_Р.М. відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 35050; нараховано і утримано внесків з початку року 9577,50, матеріальне забезпечення, зокрема по вагітності та пологах складає 137226,98 та інше. том 8 а.с.85

Звітом форми 4 - ФСС з ТВП ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 2008 рік, в який було внесено завідомо неправдиві для ОСОБА_5 та ОСОБА_2 відомості про те, що на цьому підприємстві за звітний період середньооблікова кількість працівників становила 9 чоловік, в тому числі жінок 7; щомісячна нарахована сума фонду оплати праці, з якої справляються страхові внески складає 29700; нараховано і утримано внесків з початку року 8910,00 матеріальне забезпечення, в тому числі по вагітності та пологах складає 85366,28 та інше. том 8 а.с.89

Документами, а саме юридичною справою ПП «Партнер і Компані», що стосуються відкриття розрахункового рахунку №8200, в якій наявні картка із зразками підписів і відбитка печатки, заява на відкриття поточного рахунку від 28.03.2008 року, копії установчих, статутних, реєстраційних, дозвільних та страхових документів ПП «Партнер і Компані», договір про відкриття банківського рахунку від 28.03.2008 року, і заява про закриття поточного рахунку від 15.09.2009 року. том 10 а.с.22-46

Випискою (роздруківкою) руху коштів по розрахунковому рахунку №8200, за період з 1.03.2008 року по 30.09.2009 року. том 10 а.с.47

Грошовими чеками ПП «Партнер і Компані», які підтверджують зняття ОСОБА_6 готівки з розрахункового рахунку №8200 в касі ЧОУ ВАТ «ДОБУ», а саме:

●Грошовий чек серії АБ №112326 від 9.04.2008 року на зняття готівки в сумі 22 390,00 грн.;

●Грошовий чек серії АБ №112327 від 16.07.2008 року на зняття готівки в сумі 25 650,00 грн.;

●Грошовий чек серії АБ №112328 від 14.11.2008 року на зняття готівки в сумі 26 600,00 грн.;

●Грошовий чек серії АБ №112329 від 17.12.2008 року на зняття готівки в сумі 28 850,00 грн.

Зокрема, в кожному з цих чеків, в графі ЦІЛІ ВИТРАТ вказано «інші витрати».том 10 а.с.48-51

Документами, а саме юридичною справою ПП «Блікс-2000», що стосуються відкриття розрахункового рахунку №8300, в якій наявні картка із зразками підписів і відбитка печатки, заява на відкриття поточного рахунку від 28.03.2008 року, копії установчих, статутних, реєстраційних, дозвільних та страхових документів, договір про відкриття банківського рахунку від 28.03.2008 року, і заява про закриття поточного рахунку від 15.09.2009 року. том 10 а.с.55-78

Випискою (роздруківкою) руху коштів по розрахунковому рахунку №8300, за період з 1.03.2008 року по 30.09.2009 року. том 10 а.с.79-80

Грошовими чеками ПП «Блікс-2000», які підтверджують зняття ОСОБА_6 готівки з розрахункового рахунку №8300 в касі ЧОУ ВАТ «ДОБУ», а саме:

●Грошовий чек серії АА №240476 від 30.05.2008 року на зняття готівки в сумі 22 500,00 грн.;

●Грошовий чек серії АА №240477 від 19.09.2008 року на зняття готівки в сумі 24 100,00 грн.;

●Грошовий чек серії АА №240478 від 14.11.2008 року на зняття готівки в сумі 26 700,00 грн.;

●Грошовий чек серії АА №240479 від 26.12.2008 року на зняття готівки в сумі 28 800,00 грн.

Зокрема, в кожному з цих чеків, в графі ЦІЛІ ВИТРАТ вказано «інші витрати». том 10 а.с.81-84

Документами, а саме юридичною справою КП «Гером», що стосуються відкриття розрахункового рахунку №8100, в якій наявні картка із зразками підписів і відбитка печатки, заява на відкриття поточного рахунку від 28.03.2008 року, копії установчих, статутних, реєстраційних, дозвільних та страхових документів, договір про відкриття банківського рахунку від 28.03.2008 року, і заява про закриття поточного рахунку від 15.09.2009 року. том 10 а.с.88-102

Випискою (роздруківкою) руху коштів по розрахунковому рахунку №8100, за період з 1.03.2008 року по 30.09.2009 року. том 10 а.с.103-104

Грошовими чеками КП «Гером», які підтверджують зняття ОСОБА_6 готівки з розрахункового рахунку №8100 в касі ЧОУ ВАТ «ДОБУ», а саме:

●Грошовий чек серії АА №112301 від 9.04.2008 року на зняття готівки в сумі 23 700,00 грн.;

●Грошовий чек серії АА №112303 від 30.05.2008 року на зняття готівки в сумі 24 100,00 грн.;

●Грошовий чек серії АА №112304 від 19.09.2008 року на зняття готівки в сумі 25 450,00 грн.;

●Грошовий чек серії АА №112305 від 17.12.2008 року на зняття готівки в сумі 27 500,00 грн.;

●Грошовий чек серії АА №112306 від 26.12.2008 року на зняття готівки в сумі 19 200,00 грн.

Зокрема, в кожному з цих чеків, в графі ЦІЛІ ВИТРАТ вказано «інші витрати». том 10 а.с.105-109

Документами, а саме юридичною справою ПП «ОСОБА_6 і Компані», що стосуються відкриття розрахункового рахунку №6300, в якій наявні картка із зразками підписів і відбитка печатки, заява на відкриття поточного рахунку від 08.12.2008 року, копії установчих, статутних, реєстраційних, дозвільних та страхових документів, договір про відкриття банківського рахунку від 08.12.2008 року, і заява про закриття поточного рахунку від 15.09.2009 року. том 10 а.с.114-137

Випискою (роздруківкою) руху коштів по розрахунковому рахунку №6300, за період з 1.12.2008 року по 30.09.2009 року. том 10 а.с.138-139

Грошовими чеками ПП «ОСОБА_6 і Компані», які підтверджують зняття ОСОБА_6 готівки з розрахункового рахунку №6300 в касі ЧОУ ВАТ «ДОБУ», а саме:

●Грошовий чек серії АБ №627678 від 12.12.2008 року на зняття готівки в сумі 25 600,00 грн.;

●Грошовий чек серії АБ №627678 від 14.09.2009 року на зняття готівки в сумі 27 415,54 грн.

Зокрема, в кожному з цих чеків, в графі ЦІЛІ ВИТРАТ вказано «інші витрати». том 10 а.с.140-141

Документами, а саме юридичною справою ПП «ОСОБА_6 і Компані», що стосуються відкриття розрахункового рахунку №1377, в якій наявні картки із зразками підписів і відбитка печатки, заява на відкриття поточного рахунку від 24.12.2007 року, копії установчих, статутних, реєстраційних, дозвільних та страхових документів, договір банківського рахунку на розрахунково-касове обслуговування від 24.12.2007 року з додатками, і заява про закриття поточного рахунку від 11.09.2009 року. том 11 а.с.23-58

*Випискою (роздруківкою) руху коштів по розрахунковому рахунку №1377, за період з 24.12.2007 року по 14.12.2009 року, відповідно до якої 25.02.2008 року на цей рахунок ПП «ОСОБА_6 і Компані» надійшли кошти в сумі 22 689,53 грн. з рахунку ЧМВД ЧОВ ФСС з ТВП (призначення платежу повернення страхових внесків згідно листа б/н від 22.02.2008р.). Наступного дня, 26.02.2008 року, кошти в сумі 22 690,00 грн. з рахунку знято.

Платіжним дорученням №1 від 26.02.2008 року, яке підтверджує перерахування коштів в сумі 22 690,00 грн. з рахунку ПП «ОСОБА_6 і Компані» на рахунок ПП ОСОБА_6 В рядку ПРИЗНАЧЕННЯ ПЛАТЕЖУ вказано плата за товар згідно рахунку від 25.02.2008 року. том 11 а.с.60

Документами вилученими з Відділення «Чернівецьке» ПАТ «ВТБ ОСОБА_8», а саме юридичною справою ПП «Блікс-2000», що стосуються відкриття розрахункового рахунку №1375, в якій наявні картки із зразками підписів і відбитка печатки, заява на відкриття поточного рахунку від 24.12.2007 року, копії установчих, статутних, реєстраційних, дозвільних та страхових документів, договір банківського рахунку на розрахунково-касове обслуговування від 24.12.2007 року з додатками, і заява про закриття поточного рахунку від 11.09.2009 року. том 11 а.с.65-102

Випискою (роздруківкою) руху коштів по розрахунковому рахунку №1375, за період з 24.12.2007 року по 14.12.2009 року, відповідно до якої 28.01.2008 року на цей рахунок ПП «Блікс-2000» надійшли кошти в сумі 23 897,34 грн. з рахунку ЧМВД ЧОВ ФСС з ТВП (призначення платежу повернення страхових внесків згідно листа б/н від 24.01.2008р.). Наступного дня, 29.01.2008 року, кошти в сумі 23 850,00 грн. з рахунку знято.

Слід зазначити, що за вказаний вище проміжок часу діяльності ПП «Блікс-2000», будь-які інші кошти від фізичних чи юридичних осіб на розрахунковий рахунок №1375 не надходили. том 11 а.с.103, 105

Платіжним дорученням №001 від 29.01.2008 року, яке підтверджує перерахування коштів в сумі 23 850,00 грн. з рахунку ПП «Блікс-2000» на рахунок ПП ОСОБА_6 В рядку ПРИЗНАЧЕННЯ ПЛАТЕЖУ вказано плата за товар згідно рахунку №1 від 25.01.2008 року. тос.11 а.с.104

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 2009 рік з додатком, де щодо витрат на оплату праці та витрат зі страхування відомості відсутні. том 6 а.с.4-5

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за ІІІ квартал 2009 року з додатком, де щодо витрат на оплату праці та витрат зі страхування відомості відсутні. том 6 а.с.6-8

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 3 квартал 2009 року з додатком, де щодо витрат на оплату праці та витрат зі страхування відомості відсутні. том 6 а.с.9-10

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за півріччя 2009 року, де щодо витрат на оплату праці та витрат зі страхування відомості відсутні. том 6 а.с.11

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 квартал 2009 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.12-13

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 2008 рік, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.14-15

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 11 місяців 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.16-17

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 3 квартал 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.18

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 півріччя 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.19-20

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 квартал 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.21

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Блікс 2000» за 2009 рік, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.29-30

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Блікс 2000» за 3 квартал 2009 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.31

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Блікс 2000» за 11 місяців 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.32-33

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Блікс 2000» за 3 квартал 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.34

Декларація з податку на прибуток підприємства ПП «Блікс 2000» за півріччя 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.35-36

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Блікс 2000» за 1 квартал 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.37-38

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Партнер і Компані» за 3 квартал 2009 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.39

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Партнер і Компані» за 3 квартал 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.40

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Партнер і Компані» за 2008 рік, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.41-42

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Партнер і Компані» за 11 місяців 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.43-44

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Партнер і Компані» за півріччя 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.45-46

Декларацією з податку на прибуток підприємства ПП «Партнер і Компані» 1 квартал 2008 року за підписом від імені керівника підприємства ОСОБА_6, де щодо витрат на оплату праці відомості відсутні. том 6 а.с.47

Декларація з податку на прибуток підприємства КП «Гером» за 3 квартали 2009 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.48-49

Декларацією з податку на прибуток підприємства КП «Гером» за 2008 рік, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.50-51

Декларацією з податку на прибуток підприємства КП «Гером» за 11 місяців 2008, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.52-53

Декларацією з податку на прибуток підприємства КП «Гером» за 3 квартал 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.54

Декларацією з податку на прибуток підприємства КП «Гером» за півріччя 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.55-56

Декларацією з податку на прибуток підприємства КП «Гером» за перший квартал 2008 року, де щодо витрат на оплату праці, соціальне страхування та будь-яку фінансово-господарську діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.57

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 8 місяць 2008 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.58-59

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 6 місяць 2008 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.60-61

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 5 місяць 2008 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.62-63

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 04 місяць 2008 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.64-65

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 03 місяць 2008 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.66-67

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 02 місяць 2008 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.68-69

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 01 місяць 2008 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.70-71

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 12 місяць 2007 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.72-73

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 11 місяць 2007 року за підписом від імені керівника підприємства ОСОБА_30, де щодо витрат на оплату праці відомості відсутні. том 6 а.с.74-75

Декларацією з податку на додану вартість підприємства КП «Гером» за 10 місяць 2007 року, де щодо будь-якої фінансово-господарської діяльність відомості відсутні. том 6 а.с.76-77

Документами податкової справи ПП «ОСОБА_6 і Компані» як субєкта підприємницької діяльності на загальній системі оподаткування (том 6 а.с.101-168), в тому числі:

Довідкою про взяття на облік платника податків ПП «ОСОБА_6 і Компані» від 05.12.2007 №9633/29-022 том 6 а.с.161

Свідоцтвом №100087286 про реєстрацію платника податку на додану вартість ПП «ОСОБА_6 і Компані» (індивідуальний порядковий номер 22) від 03 січня 2008 року. том 6 а.с.164

Актом від 16 жовтня 2009 року №3474/23/-1/35582971 про результати позапланової виїзної перевірки ПП «ОСОБА_6 і Компані» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 05.12.2007 року по 30.09.2009 року з додатками, в якому вказано про виявлення низки дрібних порушень у вигляді неподання декларацій з податку на додану вартість та завищення дебіторської та кредиторської заборгованості, що не призвели до завищення податку на додану вартість. том 6 а.с.104-129

Довідкою від 03 грудня 2009 року №4030/23/-1/35582971 про результати позапланової виїзної перевірки ПП «ОСОБА_6 і Компані» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 року по 01.12.2009 року з додатками, складеною у звязку із ліквідацією підприємства, згідно якої порушень в діяльності підприємства не виявлено. том 6 а.с.130-145

Документами податкової справи ПП «Блікс 2000» як субєкта підприємницької діяльності на загальній системі оподаткування том 6 а.с.169-216 в тому числі:

Довідкою про взяття на облік платника податків ПП «Блікс 2000» від 30.01.2008 року №11143/29-034 том 6 а.с.207

Свідоцтвом №100087291 про реєстрацію платника податку на додану вартість ПП «Блікс 2000» (індивідуальний порядковий номер 20) від 03 січня 2008 року. том 6 а.с.210

Актом від 08 жовтня 2009 року №3362/23-2/34574053 про результати планової виїзної перевірки ПП «Блікс-2000» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 05.12.2007 року по 30.09.2009 року з додатками, в якому вказано про виявлення низки дрібних порушень у вигляді неподання декларацій з податку на прибуток та на додану вартість. том 6 а.с.171-193

Документами податкової справи ПП «Партнер і Компані» як субєкта підприємницької діяльності на загальній системі оподаткування том 6 а.с.217-263 в тому числі:

Довідкою про взяття на облік платника податків ПП «Партнер і Компані» від 30.01.2008 року №11144/29-034 том 6 а.с.218

Свідоцтвом №100087304 про реєстрацію платника податку на додану вартість ПП «Партнер і Компані» (індивідуальний порядковий номер 20) від 03 січня 2008 року. том 6 а.с.255

Актом від 06 жовтня 2009 року №3361/23-3/35582992 про результати планової виїзної перевірки ПП «Партнер і Компані» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 05.12.2007 року по 30.09.2009 року з додатком, в якому вказано про виявлення низки дрібних порушень у вигляді неподання декларацій з податку на прибуток та на додану вартість. том 6 а.с.220-239

Документами податкової справи КП «Гером» том 7 а.с.4-190, в тому числі:

Довідкою про взяття на облік платника податків КП «Гером» від 04.10.2007 року №8223/29-022, видана після перереєстрації підприємства на ОСОБА_2 та ОСОБА_6 том 7 а.с.8

Заявою директора КП «Гером» про прийняття рішення щодо переходу підприємства на загальну систему оподаткування від 20 грудня 2007 року. том 7 а.с.35

Довідкою від 15 жовтня 2009 року №3464/23/-1/14369967 про результати позапланової виїзної перевірки КП «Гером» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2006 року по 30.09.2009 року з додатками, в якій вказано, що порушень не встановлено. Протягом перевіряє мого періоду підприємство перебувало як на спрощеній, так і на загальній системі оподаткування. том 7 а.с.10-27

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття КП «Гером» за 9 місяців 2009 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески. том 7 а.с.197

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття КП «Гером» за 2008 рік, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески. том 7 а.с.198-199

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття КП «Гером» за 9 місяців 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески. том 7 а.с.200

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття КП «Гером» за І півріччя 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.201

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття КП «Гером» за І квартал 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.202

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття КП «Гером» за 2007, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.204

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Блікс 2000» 9 місяців 2009 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.225

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Блікс 2000» за 2008 рік, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.226-227

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Блікс 2000» за 9 місяців 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.228

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Блікс 2000» за 1 півріччя 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.229

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Блікс 2000» за 1 квартал 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.230, 232-233

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 9 місяців 2009 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.236

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 півріччя 2009 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.237

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 квартал 2009 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.238

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 2008 рік, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.239-240

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 9 місяців 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.241

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 півріччя 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.242

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «ОСОБА_6 і Компані» за 1 квартал 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.243

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Партнер і Компані» за 9 місяців 2009 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.245

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Партнер і Компані» за 2008 рік, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.246-247

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Партнер і Компані» за 9 місяців 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.248

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Партнер і Компані» за 1 півріччя 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.249

Розрахунковою відомістю про нарахування та перерахування страхових внесків до ОСОБА_3 загальнообовязкового державного соціального страхування України на випадок безробіття ПП «Партнер і Компані» за 1 квартал 2008 року, де відсутні будь-які відомості про працюючих, нараховану заробітну плату та страхові внески за звітний період. том 7 а.с.250

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за січень 2009 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.8-9

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за грудень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.10-12

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за листопад 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.13-15

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за жовтень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.16-17

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за серпень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.18-19

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за липень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.20-21

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за червень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.22-23

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за травень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.24-25

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за квітень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.26-27

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за березень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.28-30

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за лютий 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.32-33

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за січень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.34-35

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Партнер і Компані» з додатком за грудень 2007 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.36-37

Актом управління пенсійного ОСОБА_3 в Першотравневому районі м. Чернівці, №71 від 29.09.2009 року про результати позапланової перевірки приватного підприємства «Партнер і Компані» з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за період з 04.12.2007 29.09.2009, яким порушень не виявлено, що по факту підтверджує дані звітів. том 4 а.с.4-5

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за січень 2009 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.43-44

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за грудень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.45-47

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за листопад 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.48-50

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за жовтень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.51-53

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за серпень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.54-55

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за липень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.56-57

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за червень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.58-59

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за травень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.60-61

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за квітень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.62-63

Розрахунками суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за березень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.64-65, 66-68

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за лютий 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.69-70

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за січень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.71-72

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «Блікс 2000» з додатком за грудень 2007 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.73-74

Актом управління пенсійного ОСОБА_3 в Першотравневому районі м. Чернівці, №70 від 28.09.2009 року про результати позапланової перевірки приватного підприємства «Блікс 2000» з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за період з 04.12.2007 28.09.2009, яким порушень не виявлено та по факту підтверджено звітні дані. том 4 а.с.39-40

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за січень 2009 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.91-92

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за грудень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.93-95

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за листопад 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.96-98

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за жовтень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.99-101

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за вересень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.102-103

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за серпень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.104-106

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за липень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.107-108

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за червень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.109-110

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за травень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.111-112

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за квітень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.113-114

Розрахунками суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за березень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.115-117

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за лютий 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.118-119

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за січень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.120-121

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за грудень 2007 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.122-123

Довідкою на закриття управління пенсійного ОСОБА_3 в Шевченківському районі м. Чернівці №113 від 25.09.2009 року про результати позапланової перевірки приватного підприємства «ОСОБА_6 і Компані» з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за період з 05.12.2007 01.09.2009, якою порушень не виявлено та по факту підтверджено звітні дані. том 4 а.с.124-127

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за грудень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.130-132

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за листопад 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.133-135

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за жовтень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.136-137

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за вересень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.138-139

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за серпень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.140-142

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за липень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.143-145

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за червень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.146-147

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за травень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.148

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за квітень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.149-150

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за лютий 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.151-152

Розрахунком суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування КП «Гером» з додатком за січень 2008 року, де відсутні відомості про оплату праці та страхові внески. том 4 а.с.153-154

Довідкою на закриття управління пенсійного ОСОБА_3 в Шевченківському районі Довідка на закриття управління пенсійного ОСОБА_3 в Шевченківському районі м. Чернівці, №112 від 25.09.2009 року про результати позапланової перевірки колективного підприємства «Гером» з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за період з 28.02.2002 01.09.2009, якою порушень не виявлено та по факту підтверджено звітні дані. том 4 а.с.79-82

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва КП «Гером» з додатком за 2007 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства. том 4 а.с.159-160

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва КП «Гером» з додатком за 2008 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, окрім статутних коштів. том 4 а.с.161-162

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за 2007 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, окрім статутних коштів. том 4 а.с.166-167

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва ПП «ОСОБА_6 і Компані» з додатком за 2008 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, окрім статутних коштів. том 4 а.с.168-169

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва ПП «Блікс 2000» з додатком за 2007 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, окрім статутних коштів. том 4 а.с.170-171

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва ПП «Блікс 2000» з додатком за 2008 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, окрім статутних коштів. том 4 а.с.172-173

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва ПП «Партнер і Компані» з додатком за 2007 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, окрім статутних коштів. том 4 а.с.174-175

Фінансовим звітом субєкта малого підприємництва ПП «Партнер і Компані» з додатком за 2008 рік, в якому відсутні будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, окрім статутних коштів. том 4 а.с.176-177

Висновком №774 компютерно-технічної експертизи, з якого вбачається, що на жорсткому диску SAMSUNG SP0411N серійний №S01JJ10X615219 системного блоку компютера, вилученого 16.04.2011 року при проведенні обшуку житла обвинуваченої ОСОБА_5 міститься 38 файлів з документами, що стосуються діяльності КП «Гером», які скопійовані на оптичний диск DVD+R, як додаток до експертизи. том 12 а.с.7-10

Вказаний системний блок вилучений протоколом обшуку в житловому приміщенні ОСОБА_5 (м. Чернівці, вул. Фучика 3/3), оглянутий та приєднаний до матеріалів справи як речовий доказ. том 9 а.с.13-14, 23-34, 43

Аналогічно оптичний диск та інформація, що на ньому міститься, який є додатком до вказаного висновку експерта, оглянуто та приєднано до матеріалів кримінальної справи як речовий доказ. том 12 а.с.10, 13-15, 16

Висновком №784 компютерно-технічної експертизи, з якого вбачається, що на жорсткому диску Western Digital WDC WD800JD-60LSA5 серійний №WD-WMAM9ZV33665 системного блоку компютера, вилученого 21.02.2011 року при проведенні обшуку в приміщенні виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ФСС з ТВП міститься 63 файли з документами, що стосуються діяльності КП «Гером», ПП «Блікс-2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані», які скопійовані на оптичний диск DVD+R, як додаток до експертизи. том 12 а.с.22-26

Вказаний системний блок вилучено при проведенні обшуку в приміщенні виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, оглянуто та приєднано до матеріалів кримінальної справи як речовий доказ. том 8 а.с.92-94, 221-239, 240

Висновком №775 компютерно-технічної експертизи, з якого вбачається, що на жорсткому диску Western Digital WDC WD800JB-00ETA0 серійний №WD-WCAHL6103942 системного блоку компютера, вилученого 26.05.2011 року при проведенні обшуку приміщення яке орендує Кутровська_Н.М., міститься 3 файла з документами, що стосуються діяльності КП «Гером», ПП «Блікс-2000», ПП «Партнер і Компані», які наведені в додатках до експертизи. том 12 а.с.95-97

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 20.12.2007р. №83, яким затверджено план проведення перевірок на 1 квартал 2008року, і додатком переліком перевірок страхувальників та планом проведення ревізій та перевірок за вказаний період, де серед 364 страхувальників відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.36-45

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 20.03.2008р. №16, яким затверджено план проведення перевірок на 2 квартал 2008року, і додатком переліком перевірок страхувальників та планом проведення ревізій та перевірок за вказаний період де серед 371 страхувальника відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані»та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.46-51

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 20.06.2008р. №30, яким затверджено план проведення перевірок на 3 квартал 2008року, і додатком - переліком перевірок страхувальників та планом проведення ревізій та перевірок за вказаний період, де 250 страхувальників відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.52-60

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 19.09.2008р. №46, яким затверджено план проведення перевірок на 4 квартал 2008року, і додатком переліком перевірок страхувальників та планом проведення ревізій та перевірок за вказаний період, де серед 430 страхувальників відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.61-71

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 19.12.2008р. №66, яким затверджено план проведення перевірок на 1 квартал 2009року, і додатком - переліком перевірок страхувальників та планом проведення ревізій та перевірок за вказаний період, де серед 350 страхувальників відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.72-88

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 19.03.2009р. №09, яким затверджено план проведення перевірок на 2 квартал 2009 року і додатком переліком перевірок страхувальників та планом проведення ревізій та перевірок за вказаний період, де серед 320 страхувальників відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.89-100

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 03.08.2009р. №45, яким затверджено план проведення перевірок на 3 квартал 2009 року і додатком переліком перевірок страхувальників та планом-графіком проведення ревізій та перевірок за вказаний період, де серед 150 страхувальників відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.101-109

Завіреною копією наказу Чернівецької міської виконавчої дирекції ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 23.09.2009р. №61, яким затверджено План проведення перевірок на 4 квартал 2009року і додатком - переліком перевірок страхувальників та планом-графіком проведення ревізій та перевірок за вказаний період, де серед 575 страхувальників відсутні КП «Гером», ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані». том 14 а.с.110-128

Планом проведення ревізій та перевірок працівниками контрольно-ревізійного відділу виконавчої дирекції Чернівецького обласного відділення ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на 1 квартал 2008 року, де серед переліку страхувальників вказано КП «Гером». Інші підприємства ПП «Блікс 2000», ПП «Партнер і Компані» та ПП «ОСОБА_6 і Компані» в плані перевірки не значаться. том 14 а.с.183-193

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, датованим 10 лютого 2009 року, складеного від імені заступника завідувача контрольно-ревізійного відділу по перевіряємому обєкту ПП «Партнер і Компані» (код підприємства 35582992, реєстраційний код 10259; адреса м. Чернівці Гонти 6/1) за період 01.01.07 31.12.08 нібито з відома керівника ОСОБА_31 В акті вказано, що середня кількість працюючих 13, в тому числі жінок 7; нарахування страхових внесків: 2007 рік - 39250 показано і 39250 фактично, 2008 рік 344250 показано і так само фактично; стан заборгованості по страхових внесках станом на 01.01.09 вказані прочерки, страхові внески нараховані та сплачені без порушень чинного законодавства; призначення і виплата допомог порушень не виявлено. З приводу зауважень, порушень, пропозиції вказано, що при перевірці нарахування сплати та використання страхових коштів порушень не виявлено. том 8 а.с.99

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, датований 10 лютого 2009 року, складений від імені заступника завідувача контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_10 по ПП «Блікс 2000» (код підприємства 35582987, реєстраційний код 10258; адреса м. Чернівці, вул. Гонти 6/1;) за період 01.01.07 31.12.08 нібито з відома керівника ОСОБА_9, в якому вказано, що середня кількість працюючих 12 чоловік, в тому числі жінок 10; нарахування страхових внесків: 2007 рік - 47250 показано і 47250 фактично, 2008 рік 383100 показано і так само фактично; стан заборгованості по страхових внесках станом на 01.01.09 вказані прочерки, страхові внески нараховані та сплачені без порушень; призначення і виплата допомог перевищення середньої заробітної плати по допомога над зарплатою пояснюється тим, що перед відпусткою (в розрахункових місяцях) була підвищена зарплата цим особам. З приводу зауважень, порушень, пропозицій перевіркою нарахування сплати та використання коштів ОСОБА_3, вказано, що порушень не виявлено. том 8 а.с.100

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, датований 26 березня 2009 року, складений від імені головного спеціаліста Виконавчої дирекції ОСОБА_3 ОСОБА_32 та головного спеціаліста ОСОБА_3 ОСОБА_12 по ПП «ОСОБА_6 і Компані» за період 1.01.07 01.01.09 нібито з відома керівника ОСОБА_6 (код підприємства 35582971, реєстраційний код 10257; адреса м. Чернівці, вул. Стасюка, 8/37). Відповідно до акту нарахування страхових внесків за 2007 рік 29 700,00, 2008 рік 356 400,00 (фонд оплати праці та інші виплати); утримання страхових внесків за 2007 рік 29 700,00, 2008 рік 356 400,00 (нарахована сума оплати праці, з якої утримуються страхові внески); причини відхилення не має; витрати на виплату допомог 2007р. 496,85, 2008р. 85366,28. З приводу зауважень та пропозицій вказано слідкувати за змінами до чинного законодавства. том 14 а.с.181-182

Актом перевірки правильності нарахування, своєчасності і повноти сплати страхових внесків, інших платежів до ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та правомірності витрачання коштів (ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення), датований 26 березня 2009 року, складений від імені завідувача відділу соціальних виплат ВД Сумського обласного відділення ОСОБА_13 та заступника КРВ Чернівецького обласного відділення ОСОБА_10 по КП «Гером» (код підприємства 14369967, реєстраційний код 1191; адреса м. Чернівці, вул. Головна, 189, телефон 41828) за період 01.01.08 31.12.09, нібито з відома керівника ОСОБА_8 Відповідно до акту середня чисельність працюючих складає 12 чоловік, в тому числі жінок 11; дата попередньої перевірки 12.12.2008 і за період 01.01.2006 по 01.01.2008 порушень не виявлено; стан заборгованості по страхових внесках наявні прочерки; нарахування страхових внесків наявні прочерки; утримання страхових внесків: нараховано 306000 (звіт), 306000 (перевірка), утримано - 306000 (звіт), 306000 (перевірка); причини відхилення страхові внески утримуються вірно та перераховуються вчасно, в день заробітної плати; витрати на виплату допомог 2008 рік: з тимчасової непрацездатності 48325,70 (звіт), так само перевірка, по вагітності та пологах 76278,14 (звіт) та 76 278,14 перевірка, переплата 498,49; всього витрат 124 603,84 (звіт) та ті ж дані перевірка, переплата 498,49. Щодо правомірності витрачання коштів ОСОБА_3 вказано, що при перевірці нарахування допомог виявлено порушення п. 20 Порядку обчислення середньої заробітної плати для розрахунку виплат за загальнообовязковим державним соціальним страхуванням, затвердженим постановою КМУ від 26.09.01 №1266, тобто при оплаті допомог по вагітності та пологах ОСОБА_33, листок непрацездатності №794946 з 21.05.-23.09.08, на суму 498 грн. 89 коп. невірно визначено кількість днів для оплати згідно з графіком роботи, а тому переплачено 3 дні, що становить 498 грн. 89 коп. том 8 а.с.96-97

Актом перевірки правильності нарахування, своєчасності і повноти сплати страхових внесків, інших платежів до ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та правомірності витрачання коштів (ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення), датований 26 березня 2009 року, складений від імені завідувача відділу соціальних виплат ВД Сумського обласного відділення ОСОБА_13 та заступника КРВ Чернівецького обласного відділення ОСОБА_10 по ПП «Блікс 2000» (код підприємства 35582987, реєстраційний код 10258; адреса м. Чернівці, вул. Гонти, 6/1, телефон НОМЕР_1;) за період 05.12.07 01.01.09 нібито з відома керівника ОСОБА_9 Згідно акту середня чисельність працюючих складає 12 чоловік, в тому числі жінок 10; дата попередньої перевірки не вказана, порушення - не проводилось; стан заборгованості по страхових внесках наявні прочерки; нарахування пені не нараховувалось, несвоєчасної сплати не встановлено; нарахування страхових внесків 2007 рік 47250,00 (фонд оплати праці та інші виплати по звіту) і так само згідно перевірки, нараховані страхові внески 708,75 (звіт) і так само перевірка, а 2008 рік 383100,00 (фонд оплати праці та інші виплати по звіту) і так само згідно перевірки, нараховані страхові внески 5746,50 (звіт) і так само перевірка; утримання страхових внесків: у 2007 році нараховано 47250,00 (звіт) і так само перевірка, утримано аналогічно, і в 2008 році нараховано 383100,00 (звіт) і так само перевірка, утримано аналогічно; причини відхилення страхові внески нараховані і сплачені без порушень; витрати на виплату допомог: з тимчасової непрацездатності у 2007 році 987,56 (звіт), так само перевірка, а у 2008 році 340,20 (звіт) і так само перевірка, по вагітності та пологах у 2007 році наявні прочерки, а у 2008 році 136886,78 (звіт) і те ж саме перевірка; всього витрат у 2007 році 987,56 (звіт) та ті ж дані перевірка, а у 2008 році 137226,98 (звіт) і теж саме перевірка; Щодо правомірності витрачання коштів ОСОБА_3 порушень не виявлено. том 8 а.с.101-102

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, датований 04 вересня 2009 року, що складений від імені заступника завідувача контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_10 по ПП «Блікс 2000» (код підприємства 35582987, реєстраційний код 10258; адреса Гонти 6/1) за період 01.01.09 04.09.09 нібито з відома керівника ОСОБА_6, у відповідності до якого: нарахування страхових внесків 2009 р. наявні прочерки; утримання страхових внесків аналогічно; причини відхилення в першому півріччі 2009р. подано звіт з помилково відображеним фондом оплати праці та страховими внесками, який було скорочено у ІІІ кварталі, так як діяльності в 2009 році не було; дата попередньої перевірки 26.03.2009, усунення недоліків та порушень не виявлено; стан заборгованості наявні прочерки; витрати на виплату допомог витрат не було. В 2009 році помилково відображено витрати скореговані в ІІІ кварталі; зауваження, порушення, пропозиції підприємство за перевіряємий період не діяло. том 8 а.с.98

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, що датований 04 вересня 2009 року та складений від імені заступника завідувача контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_10 по КП «Гером» (код підприємства 14369967, реєстраційний код 1191; адреса Стасюка 8,37) за період 01.01.09 04.09.09 нібито з відома керівника ОСОБА_6 У відповідності до акту нарахування страхових внесків 2009 р. наявні прочерки; утримання страхових внесків аналогічно; причини відхилення діяльності за перевірений період не проводились, заробітна плата не нараховувалась; скорегований у ІІІ кварталі звіт вірно; дата попередньої перевірки 26.03.2009, усунення недоліків та порушень порушення виявленні попередньою перевіркою усунено; стан заборгованості наявні прочерки; витрати на виплату допомог витрат не було; зауваження, порушення, пропозиції страхувальником за перевіряємий період діяльності не проводилось. том 14 а.с.179

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, датований 11 вересня 2009 року, складений від імені головного спеціаліста КРВ ОСОБА_12 по ПП «ОСОБА_6 і Компані» (код підприємства 35582971, реєстраційний код 10257; адреса м. Чернівці, вул. Стасюка 8/37) за період 01.01.09 10.09.09 нібито з відома керівника ОСОБА_6 Згідно акту нарахування страхових внесків 2009 р. наявні прочерки; утримання страхових внесків аналогічно; причини відхилення немає; дата попередньої перевірки 26.03.2009, попередні порушення не виявлено; стан заборгованості наявні прочерки; витрати на виплату допомог наявні прочерки; зауваження, порушення, пропозиції за перевіряємий період діяльності не було, заробітна плата не нараховувалась. том 8 а.с.104

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, датованого 11 вересня 2009 року, складеним від імені головного спеціаліста контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_12 по ПП «Партнер і Компані» (код підприємства 35582992, реєстраційний код 10259; адреса м. Чернівці, вул. Гонти,6/1) за період 01.01.09 10.09.09 нібито з відома керівника ОСОБА_6 У відповідності до акту нарахування страхових внесків 2009 р. наявні прочерки; утримання страхових внесків і причини відхилення аналогічно; дата попередньої перевірки 26.03.2009, усунення недоліків та порушень не було; стан заборгованості та витрати на виплату допомог наявні прочерки; зауваження, порушення, пропозиції за перевіряємий період діяльності не проводилось, заробітна плата не нараховувалась. том 14 а.с.180

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Чернівецьке обласне відділення, датований 14 вересня 2009 року, складений від імені заступника завідувача контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_10 по ПП «Блікс 2000» (код підприємства 35582987, реєстраційний код 10258, адреса м. Чернівці, вул. Гонти 6/1) за період 01.01.09 14.09.09 нібито з відома керівника ОСОБА_6 Згідно акту нарахування страхових внесків 2009 р. наявні прочерки; утримання страхових внесків аналогічно; причини відхилення немає; дата попередньої перевірки 26.03.2009, попередні порушення не виявлено; стан заборгованості наявні прочерки; витрати на виплату допомог наявні прочерки; зауваження, порушення, пропозиції за перевіряємий період діяльності не було. том 8 а.с.103

ОСОБА_3 соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, ЧОВ, датованого 14 вересня 2009 року, складений від імені заступника завідувача контрольно-ревізійного відділу ОСОБА_10 по КП «Гером» (код підприємства 14369967, реєстраційний код 1191; адреса м. Чернівці, вул. Стасюка 8/37) за період 01.01.09 14.09.09 нібито з відома керівника ОСОБА_6 Згідно акту нарахування страхових внесків 2009 р. наявні прочерки; утримання страхових внесків аналогічно; причини відхилення діяльності за перевіряємий період не проводилось; дата попередньої перевірки 26.03.2009, попередні порушення усунуті; стан заборгованості наявні прочерки; витрати на виплату допомог наявні прочерки; зауваження, порушення, пропозиції за перевіряємий період діяльності не здійснювалось. том 8 а.с.95

Зібрані по кримінальній справі докази з повною достовірністю засвідчують скоєння ОСОБА_2, суспільно-небезпечного діянь, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.2 ст.358, ст.27, ст.32, ч.3 ст.358, ст.27, ч.1 ст.364 КК України.

Разом з тим, згідно акту стаціонарної судово-психолого-психіатричної експертизи №708 від 11 листопада 2011 року ОСОБА_2 на даний час страждає хронічним психічним захворюванням у формі помірних змін особистості по змішаному типу, обумовлених епілепсією з частими поліморфними судомними нападами та сутінковими станами свідомості і не може усвідомлювати значення своїх дії та керувати ними. На підставі чого ОСОБА_2 потребує застосування примусових заходів медичного характеру у вигляді надання амбулаторної психіатричної допомоги у примусовому порядку в умовах денного стаціонару ОСОБА_3417. а.с.231-233.

Згідно зі ч. 2 ст. 94 КК України надання амбулаторної психіатричної допомоги в примусовому порядку може бути застосоване судом стосовно особи, яка страждає на психічні розлади і вчинила суспільно небезпечне діяння, якщо особа за станом свого психічного здоров'я не потребує госпіталізації до психіатричного закладу.

Вислухавши думку прокурора та захисника, які вважали за необхідне застосувати до ОСОБА_2 примусові заходи медичного характеру у виді надання йому амбулаторної психіатричної допомоги в примусовому порядку, дослідивши матеріали кримінальної справи, враховуючи характер та тяжкість захворювання ОСОБА_2, тяжкість вчиненого ним діяння, суд вважає за необхідне застосувати до нього примусові заходи медичного характеру у виді надання йому амбулаторної психіатричної допомоги в примусовому порядку.

На підставі ст.94 КК України та керуючись ст.ст. 416, 419 421 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Застосувати до ОСОБА_2 примусові заходи медичного характеру у виді надання йому амбулаторної психіатричної допомоги в примусовому порядку.

Запобіжний захід ОСОБА_2 до вступу постанови в законну силу, залишити без змін підписка про невиїзд.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Чернівецької області через Першотравневий районний суд м. Чернівці протягом 15 діб з моменту її проголошення.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці І. А. Скуляк