Провадження №1-кс/127/7792/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 серпня 2015 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ), -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що в грудні 2014 року невідома особа з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_5 зареєструвати на його ім`я ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця). Після реєстрації даного підприємства громадянином ОСОБА_5 передано вказаній особі печатку, всі засновницькі, реєстраційні документи і в подальшому як директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ніяких фінансово-господарських операцій не здійснювалось, документів в адресу інших суб`єктів господарювання не формувалось, не підписувалось та не надавалось. У вказаній злочинній схемі легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та конвертації грошових коштів задіяні також: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_6 . Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою, ОСОБА_6 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстровано 12.06.2014 за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстровано 04.12.2014 за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників 1 особа) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстровано 17.10.2014 за адресою: АДРЕСА_4 ). Згідно показів громадянина ОСОБА_6 , який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_6 , протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІП ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), фізична особа підприємець ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_11 ), фізична особа підприємець ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 відкрито в Філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_15 (МФО НОМЕР_16 ) рахунки за № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що відповідно Постанови Правління Національного банку України № 356 від 04.06.2015 Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 виконавчою дирекцією ІНФОРМАЦІЯ_1 прийнято рішення № 113 від 05.06.2015 про початок ліквідації ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та призначення уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 .

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , та відповідно, можливість підприємствами сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Враховуючи те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 та проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 , які перебувають у володінні уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ), стосовно інформації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), яка містить банківську таємницю, а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 за № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 , в тому числі по взаєморозрахунках із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015.

Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 , відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 ;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 ;

- довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 26.05.2015, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя