№ 4-135/10 року
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2010 року м. Білопілля

Суддя Білопільського районного суду Сумської області Кліщ О.В., розглянувши в м. Білопіллі подання прокурора Білопільського району про надання згоди на проведення виїмки у Сумській філії ВАТ КБ «Надра» Сумське РУ «Слобожанщина»,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Білопільського району звернувся до суду із поданням, в якому просить надати згоду на проведення виїмки у Сумській філії ВАТ КБ «Надра» Сумське РУ «Слобожанщина» у м. Суми документів щодо відкриття рахунків ТОВ «Довіра-06» (код 34071708) у даному банку і про рух коштів по них; документів щодо зняття коштів готівкою з даних рахунків за вказаний період; платіжних доручень банку про перерахування коштів на інші рахунки ТОВ «Довіра-06» у інших банках та іншим фізичним і юридичним особам.

Прокурор мотивує свої вимоги тим, що за період з березня 2006 року по липень 2010 року на розрахункові рахунки та в касу ТОВ «Довіра-06» надійшло 11361,4 тис. грн. з яких на виплату заробітної плати працівникам, а також сплату податків зборів та інших обов'язкових платежів витрачено 1961,2 тис. грн., на господарські потреби товариства витрачено 9400,2 тис. грн. відповідно до ст. 8 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" вказаний податок підлягає перерахуванню до бюджету під час виплати оподатковуваного доходу єдиним платіжним документом, якщо оподатковуваний дохід нараховується, але не виплачується платнику податку особою, що його нараховує, то податок підлягає утриманню з такого нарахованого доходу та сплачується до бюджету у строки, встановлені законом для місячного податкового періоду.

У порушення вимог ст. 8 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" службові особи ТОВ "Довіра-06", зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в корисливих та інших особистих інтересах, всупереч інтересам служби, при наявності реальної можливості сплачувати податок з доходів фізичних осіб, умисно не перерахували кошти до бюджету в рахунок сплати вказаного податку на суму 124546,79 грн., що більше, ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим державі спричинено тяжкі наслідки.

03.08.2010 року прокуратурою Білопільського району порушена кримінальна справа за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ТОВ «Довіра-06», повязаним з утриманням та неперерахуванням до бюджету податку з доходів фізичних осіб, за ознаками злочину, передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України.

Беручи до уваги, що для встановлення обєктивної істини по даній справі необхідні документи, що знаходяться у Сумській філії ВАТ КБ «Надра» Сумське РУ «Слобожанщина», вважаю необхідним надати згоду на проведення виїмки у Сумській філії ВАТ КБ «Надра» Сумське РУ «Слобожанщина» документів: щодо відкриття ТОВ «Довіра-06» (код 34071708) рахунків № НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 у даному банку і про рух коштів по них за період з моменту відкриття рахунків по 03 серпня 2010 року; документів щодо зняття коштів готівкою з даних рахунків за вказаний період; платіжних доручень банку про перерахування коштів на інші рахунки ТОВ «Довіра-06» у інших банках та іншим фізичним і юридичним особам.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у Сумській філії ВАТ КБ «Надра» Сумське РУ «Слобожанщина» МФО 337535, розташованої за адресою: м.Суми, вул. Кірова, 4 документів, повязаних з відкриттям рахунків НОМЕР_5, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 які належать ТОВ «Довіра-06», а саме: заяв, карток із зразками підписів, чеків або інших документів про зняття готівки з рахунку, а також роздруківки про рух грошових коштів на рахунках із зазначенням усіх контрагентів та відомостей про них з моменту відкриття рахунків по 03.08.2010 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя -