Справа № 569/2546/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Губені В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2013 року слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 17 січня 2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ Річ Ойл, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України. Крім того зазначає, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю Річ Ойд (код за , фактична та юридична адреса: вул. Соборна, 442-Г м. Рівне), в силу покладених на них обов'язків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст. ст. 9, 11 Закону України Про систему оподаткування, ст.8 п.З, п.6 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період четвертого кварталу 2011 року з метою ухилення від сплати податків, в супереч інтересам служби, занизили податку на прибуток в сумі 1966145 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток у великих розмірах. Сплачуючи відсотки з коштів, які отримані в кредит, ТОВ Річ Ойл в порушення пункту 141.1 ст. 141 Розділу III Податкового кодексу України за вказаний період завищено фінансові витрати в розмірі 8548455 грн. Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ Річ Ойлвикористовували банківські рахунки, що відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", (МФО 305299) адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

В судовому засіданні слідчий суду пояснив , що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. З метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному пррвадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", (МФО 305299) ТОВ Річ Ойл ().

Представник ПАТ КБ Приватбанк на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Неявка у відповідності до ст.163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Однак слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В супереч ст. 160 КПК України, слідчим до клопотання не подано жодного документа на обґрунтування вимог даного клопотання, не долучені кредитні договора,на які силається слідчий. До клопотання лише долучена альтернативна картка ТОВ "Річ Ойл" з переліком рахунків у ПАТ КБ "Приватбанк" не обгрунтувавши, що саме ці разунки використовувались для зазначених в клопотанні операціях. Крім того, в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до рахунків підприємтсва за період з 2010 по 2013 р.р. ( без конкретизації по кожному рахунку), з яких не можливо чітко встановити наявність правових підстав для надання доступу, а відповідно до фабули кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР 17.01.2013 , ухилення від сплати податків службовим особам ТОВ "Річ-Ойл" виявлено лише за період з 01.04.2011 р.по 30.09.2012 р.

Крім того, варто зауважити, що слідчим ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які також перебувають у посадових осіб підприємства. Однак , слідчим не надано жодних належних та допустимих доказів того, хто є засновником ТОВ Річ Ойл, хто є посадовими особами підприємства, відмову посадових осіб підприємства від надання зазначених бухгалтерських документів.

Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, суду прийшов до висновку, що дане клопотання є безпідставним та не підтверджене доказами, а тому в його задоволенні слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3