Провадження № 1-кс/369/2242/15
У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 18.09.2015 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №0000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У провадженні слідчого управління ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з травня по вересень 2013 року, перерахувало грошових коштів на суму 1734.73 тис.грн. ПДВ за поставлені зернові ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , категорія «транзитер»), яке в свою чергу відобразило в податковому обліку поставку зернових від СГД з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.11.2012 по 31.10.2013, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201, п.209.1, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5 732 156 грн., шляхом формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, які не мають юридичної сили, виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Проведено аналіз контрагентів постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2014 та встановлено, що підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ) здійснювали поставку сільськогосподарської продукції на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Директором ПП « ОСОБА_5 », ПП " ОСОБА_6 " являється гр. ОСОБА_7 , який одночасно являється засновником ПП « ОСОБА_4 ».

Засновником ПП « ОСОБА_5 » являється гр. ОСОБА_8 , який являється директором ПП « ОСОБА_9 ». Засновником ПП « ОСОБА_9 » за період з 2010 по лютий 2014 являлась гр. ОСОБА_10 , яка є дружиною гр. ОСОБА_8 та рідною сестрою ОСОБА_7 .

Тому вищевказані особи та підконтрольні ним підприємства пов`язані між собою та завідомо створили схему мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до висновків комп`ютерно-технічної експертизи №165-2014 від 22.12.2014 та проведеного огляду речей та документів від 03.09.2015, встановлені інші особи, які можуть бути причетними до злочинної схеми по мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: № НОМЕР_9 , яким користується «Вит.Анд.»; № НОМЕР_10 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; № НОМЕР_11 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_12 , яким користується « ІНФОРМАЦІЯ_10 », які обслуговуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у індифікація вищезазначених осіб та документальному підтвердженні факту контактування з ОСОБА_7 ..

Враховуючи те, що у оператора мобільного звязку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » перебувають речі і документи, в яких міститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про особу, її звязки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як докази причетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.
Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного звязку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо зв`язку абонента не можливо.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх),.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), та зобов`язати останнього надати документи, які містять інформацію про абонентські номери НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , їх зв`язки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та прив`язку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.04.2013 по 01.09.2013 та в період часу з 01.01.2015 по теперішній час та надати можливість їх вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядається у відсутність представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), та зобов`язати останнього надати документи, які містять інформацію про абонентські номери НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , їх зв`язки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та прив`язку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.04.2013 по 01.09.2013 та в період часу з 01.01.2015 по теперішній час та надати можливість їх вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а саме:

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вищезазначеними абонентськими номерами;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;
-інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з`єднання абонента, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо;
-інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з`єднань, у тому числі з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами;

-за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентом, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами та відомості про цих осіб.
Виконання постанови доручити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » для ІНФОРМАЦІЯ_12 та зобов`язати надати інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
СуСуддя: ОСОБА_1