Справа № 462/3711/13-к
У Х В А Л А

13 травня 2013 року місто Львів

Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова Боровков Д.О., розглянувши клопотання слідчого СЧ СВ УМВС України на Львівській залізниці ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

26 січня 2013 року слідчим СЧ СВ УМВС України на Львівській залізниці ОСОБА_1 внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000130 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчий СЧ СВ УМВС України на Львівській залізниці ОСОБА_1, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії, покликаючись на те, що 16 липня 2009 року між Львівським комунальним автотранспортно-дорожнім підприємством № 1339 та Європейським банком реконструкції та розвитку укладено Кредитний договір на суму 26 000 000 ОСОБА_2. Гарантом проведення даної позики є Львівська міська рада. Кредитні кошти передбачено виділити на реалізацію Проекту реконструкції вулиць міста Львова та організацію дорожнього руху. Дані запозичення відносяться до положень п. 4 ст. 1 Закону України "Про здійснення державних закупівель" та мають статус державних коштів.

В ході розслідування виявлено факти порушень тендерного законодавства України у сфері державних закупівель та Принципів і правил закупівель товарів, робіт і послуг, затверджених Радою директорів ЄБРР від 06 травня 2009 року.

Законом України від 04 червня 2008 року № 319-УІ ратифіковано Договір між Урядом України та ЄБРР про співробітництво та діяльність Постійного Представництва ЄБРР в Україні.

Згідно положень статті 78 Господарського кодексу України особливості господарської діяльності комунальних унітарних підприємств визначаються відповідно до вимог, встановлених цим Кодексом щодо діяльності державних комерційних або казенних підприємств, а також інших вимог, передбачених законом.

Відповідно до зазначеної статті даного Кодексу, для закупівель товарів, робіт чи послуг комунальне унітарне підприємство, як і державне комерційне або казенне підприємства, застосовує процедури закупівель, визначені Постановою Кабінету Міністрів України від 17.10.2008 № 921 (була чинною на момент проведення ЛКП "Львівавтодор" закупівель робіт з реконструкції вулиць вздовж трамвайних маршрутів № 2 та № 6 в м. Львові (перший етап)).

Положення про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти, затверджене Постановою КМУ від 17 жовтня 2008 року № 921, визначає

механізм здійснення закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти, до яких згідно визначення терміну "державні кошти" (п.п.4 п.2 даного Положення) відносяться також кошти, отримані Львівським комунальним автотранспортно- дорожнім підприємством № 1339 (перейменоване в ЛКП "Львівавтодор") від Європейського банку реконструкції та розвитку, згідно Кредитного договору від 16 липня 2009 року.

З огляду на наведене, положення ДБН Д. 1.1-1-2000 "Про затвердження Правил визначення вартості будівництва", що носять обов'язковий характер при визначенні вартості будов (об'єктів), будівництво яких здійснюється із залученням коштів підприємств державної власності, повною мірою розповсюджуються на господарську діяльність комунальних унітарних підприємств, до яких належить і Львівське комунальне підприємство "Львівавтодор".

Так, в порушення вимог постанови Кабінету Міністрів України від 17 жовтня 2008 року № 921 та кредитного договору від 16 липня 2009 року (стаття 1.01 Визначення термінів - "ГРП" означає групу реалізації проекту, яка має бути створена в структурі позичальника), директором ЛКАТДП№ 1339 ОСОБА_3 видано наказ по підприємству від 07 травня 2010 року № 46 "Про створення групи реалізації проекту ЄБРР". Аналогічним чином, в порушена положень Закону України "Про здійснення державних закупівель" та наказу Мінекономіки України від 26 липня 2010 року № 916 "Про затвердження Типового положення про комітет з конкурсних торгів", директором ЛКАТДП №1339 ОСОБА_2С видано наказ по підприємству від 31 серпня 2010 року № 74, яким створено комітет для оцінки пропозицій учасників тендеру. Вказаними службовими особами ЛКАТДП №1339 склад групи та комітету неправомірно сформовано з числа посадових осіб департаментів та управлінь Львівської міської ради.

Пункт 3.13 Принципів і правил закупівель товарів, робіт і послуг (ЄБРР) дозволяє замовнику проведення конкурсних торгів у визначеному національним законодавством порядку (при наданні банку обґрунтування), що може забезпечити найбільший економічний ефект і оперативність в закупівлях товарів і послуг або у проведенні робіт в умовах, для прикладу, більш низьких в порівнянні з світовими місцевих цін на товари, роботи або послуги.

Комітет оцінки пропозицій, зловживаючи своїм становищем, не застосував даної норми, перед початком проведення процедури закупівель не вивчив світові ціни на такого роду роботи.

Пункт 3.18 Принципів і правил закупівель товарів, робіт і послуг (ЄБРР) дозволяє замовнику підготовляти конкурсні документи та всю процедурну документацію на місцевій мові, з метою сприяння залученню до участі в конкурсі місцевих фірм, і конкурсні заявки можуть подаватись на такій мові. Згідно параграфу 9.1 тендерної документації (Інформація про тендер), мова тендеру - англійська. Також тендерною документацією встановлено обмеження щодо річного обороту фірми - не менше 8 мільйонів євро.

Комітет оцінки пропозицій, зловживаючи своїм становищем, обмежив права вітчизняних фірм в частині подання конкурсних заявок на українській мові та встановлення високого рівня річного обороту фірми - не менше 8 мільйонів євро.

Пункт 3.23 Принципів і правил закупівель товарів, робіт і послуг (ЄБРР) встановлює, що терміни дії конкурсних заявок повинні відповідати розумним вимогам клієнта (ЛКП "Львівавтодор"), але не використовуватись в цілях дискримінації любого потенційного учасника торгів. У виняткових випадках може виникнути необхідність просити учасників торгів продовжити термін дії поданих ними конкурсних заявок.

Комітет оцінки пропозицій, зловживаючи своїм становищем, необгрунтовано вимагав від учасників торгів продовження юридичної сили тендерних пропозицій на 63 дні (до 31 січня 2011 року) та ще на місяць (до 28 лютого 2011 року), тим самим створив умови при яких один із учасників торгів (компанія JOCA INGENIERIA у CONSTRUCCIONES, S.A. (Іспанія)), яким подано конкурсну заявку із ціною значно нижчою ніж в майбутнього переможця тендеру (компанія ONUR Taahhut Tasimacilik Ve Ticaret Ltd.STI (Туреччина)), не зміг підтвердити продовження юридичної сили тендерних пропозицій, оскільки в нього 26 лютого 2011 року закінчувався термін дії банківської гарантії.

Пункт 3.30 Принципів і правил закупівель товарів, робіт і послуг (ЄБРР), дає право замовнику, за згоди банку, відхилити всі заявки учасників торгів при недостатньому рівні конкуренції, в тому числі і у випадку значного перевищення цін конкурсної заявки над вартісними оцінками. Тендерні пропозиції компанії ONUR Taahhut Tasimacilik Ve Ticaret Ltd.STI по всіх чотирьох лотах перевищують кошторисну вартість робіт (затверджену висновками держекспертизи) на загальну суму 62052426, 91 грн.

Комітет оцінки пропозицій, зловживаючи своїм становищем, не застосував вказаної норми, здійснивши акцепт тендерних пропозицій даного учасника, в результаті чого, із врахуванням індексу інфляції (з моменту розробки проектно-кошторисної документації до моменту укладення контрактного договору), контрактна вартість реконструкції об'єктів перевищила кошторисну вартість (затверджену висновками держекспертизи) на загальну суму 61 248 625,22 грн., що підтверджується довідкою КРУ у Львівській області від 17 жовтня 2011 року).

Таким чином, службові особи ЛКП "Львівавтодор" та Львівської міської ради зловживаючи владою та службовим становищем, діючи з корисливих мотивів в інтересах компанії нерезидента ONUR Taahhut Tasimacilik Ve Ticaret Ltd.STI, в процесі проведення тендерних процедур із закупівлі робіт з реконструкцій вулиць вздовж трамвайних ліній № 2 та № 6 в м. Львові, спричинили тяжкі наслідки, які виразились у нанесенні збитків в особливо великих розмірах на загальну суму 61 248 625,22 грн.

У зв'язку з наведеним, для встановлення фактичних результатів фінансово-господарської діяльності ЛКП "Львівавтодор", повноти і правильності відображення їх по бухгалтерському обліку, необхідно провести позапланову виїзну документальну ревізію окремих питань фінансово- господарської діяльності ЛКП "Львівавтодор", на вирішення якої поставити наступні запитання: чи відповідає процедура організації виконання проекту (розробка та затвердження проекту, виготовлення проектно-кошторисної документації та проходження її погоджень і держекспертизи, визначення суб'єктів виконання проекту та делегування їм повноважень на проведення процедури закупівель, складання окремого плану реалізації проекту, складання плану закупівель та визначення ціни закупівель) вимогам чинного законодавства, яке регулює порядок використання коштів органами місцевого самоврядування та їх комунальними підприємствами, вимогам документів Львівської міської ради та її виконавчого комітету, а також, чи дана процедура відповідає положенням Кредитного договору від 16 липня 2009 року, укладеного з Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР), в тому числі: ким ініціювалось питання необхідності реалізації даного проекту, та чи передувало укладенню з ЄБРР вказаного Кредитного договору загальною вартістю 26 млн. євро здійснення детальних розрахунків потреби в коштах на виконання даного проекту (в т.ч., окремо на кожен з етапів проекту), а також, чи було визначено джерела повернення даних кредитних коштів, графік їх повернення, та розмір навантаження на бюджет м. Львова) ?; які документи фінансової звітності Львівського комунального автотранспортно-дорожнього підприємства №1339 (ЛКАТДП №1339), подавались до Міністерства фінансів України та послужили підставою для визнання фінансового стану ЛКАТДП № 1339 задовільним (лист Мінфіну України від 15 липня 2009 року № 31-23030- 08-21/19188), та чи дані документи є достовірними ?; чи виготовлена проектно- кошторисна документація на реконструкцію вулиць вздовж трамвайних маршрутів № 2 та № 6 в м. Львові (перший етап) погоджувалась в департаменті містобудування ЛМР (п.2.2 рішень виконкому Львівської міської ради від 13 березня 2009 року № 173 та від 12 березня 2010 року № 296) ?; чи на виконання п.3.6 "Принципів і правил закупівель товарів, робіт і послуг", затверджених Радою директорів ЄБРР від 06 травня 2009 року, замовник закупівель (ЛКАТДП №1339) склав загальний план закупівель робіт з виконання проекту, в т.ч. щодо реконструкцій вулиць вздовж трамвайних маршрутів №2 та №6 в м. Львові (перший етап), та чи даний план закупівель замовником було подано до ЄБРР на затвердження до початку закупівель, а також, чи такий план закупівель замовником погоджувався з Львівською міською радою або її виконавчими органами ?; чи службовими особами ЛКП "Львівавтодор" виконано п. 7 ухвали Львівської міської ради від 09 липня 2009 року № 2772, відповідно до якого кредитний договір з ЄБРР укладається після погодження його тексту з постійною комісією фінансів та планування бюджету, постійною комісією економічної політики та постійною комісією інженерного господарства, транспорту і зв'язку ?; чи службовими особами виконавчих органів Ради та ЛКП "Львівавтодор" виконано п. 8 ухвали Львівської міської ради від 09 липня 2009 року № 2772, відповідно до якого усі видатки залучених кредитних коштів необхідно здійснювати згідно з окремим планом реалізації проекту, затвердженим міською радою ?; чи даний план реалізації проекту (за його наявності) відповідає вимогам до його змісту, наведеним в ст. 1.01 Кредитного договору від 16 липня 2009 року ?; чи замовник закупівель робіт з реконструкцій вулиць вздовж трамвайних маршрутів № 2 та № 6 в м. Львові (перший етап), перед прийняттям рішення щодо визначення переможця торгів та до моменту підписання Контрактного договору від 20 квітня 2011 року, зобов'язаний був отримати та чи отримав у Львівської міської ради або її виконавчих органів погодження щодо зміни (збільшення) кошторисної вартості даних робіт (проекту), з огляду на те, що цінова пропозиція потенційного (натой час) переможця тендеру (фірма-нерезидент ONUR Taahhut Tasimacilik Ve Ticaret Ltd.STI (Туреччина) значно перевищувала кошторисну вартість робіт, визначену на підставі розробленої проектно-кошторисної документації, яка отримала позитивні висновки держекспертизи ?; чи Львівською міською радою та службовими особами виконавчих органів Ради і ЛКП "Львівавтодор" в повній мірі виконані вимоги Кредитного договору від 16 липня 2009 року, в т.ч. пункти (с), (т) та (п) ст.4.01 даного договору?; чи в ході реалізації проекту реконструкції вулиць вздовж трамвайних маршрутів № 2 та № 6 в м. Львові (перший етап) дотримані всі аспекти процесу закупівель - від планування до присудження контракту, а також при управлінні самим договором підряду (контрактний договір від 20 квітня 2011 року) ? Якщо аспекти процесу закупівель не дотримано, то які порушення допущені, якою є сума завданих збитків Львівському комунальному підприємству "Львівавтодор" та міському бюджету м. Львова, а також з чиєї вини дані збитки настали ?.

Перелік вищезазначених питань не є вичерпним і може бути при необхідності розширений, доповнений органом ДФІ при складанні плану ревізії чи в ході проведення даної ревізії.

Розглянувши матеріали клопотання, вважаю, що його слід задовольнити, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення фактичних результатів фінансово-господарської діяльності ЛКП Львівавтодор, повноти і правильності відображення їх по бухгалтерському обліку, необхідно провести позапланову виїзну документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛКП Львівавтодор.

Враховуючи наведенне вважаю, що слід надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛКП Львівавтодор, проведення якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції у Львовівській області та встановити період проведення ревізії з 20.05.2013 року по 07.06.2013 року.

Керуючись ст. 11 Закону України Про Державну контрольно-ревізйну службу в Україні від 26.01.1993 року № 2939-12, ст.ст. 40,93 КПК України,-

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛКП Львівавтодор , за адресою: м. Львів, вул. Пасіки Галицькі,7, проведення якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції у Львівській області та встановити наступний період проведення ревізії: початок 20 травня 2013 року, завершення ревізії 07 червня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/

З оригіналом згідно.

Слідчий суддя: Боровков Д.О.