Справа № 127/5028/13-к
Провадження 1-кс/127/1186/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції Короля І.В. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції Король І.В., 01.03.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області про проведення обшуку. Клопотання мотивував тим, що селянське (фермерське) господарство «Аграрій» (Вінницька область, Барський район, с. Гулі, вул. Колгоспна, 41, ), будучи платником фіксованого сільськогосподарського податку, користується, у відповідності до Постанови КМУ № 11 від 12.01.11, спеціальним режимом оподаткування, а саме, акумулює суми податку на додану вартість, що нараховується на вартість поставлених сільськогосподарських товарів (послуг), на спеціальному рахунку, відкритому у банківській установі. Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством для виробничих цілей.

З метою незаконного акумулювання грошових коштів на вказаному спеціальному рахунку, службові особи СФГ «Аграрій» провели ряд фіктивних операцій. Зокрема, в період з грудня 2011 року по грудень 2012 року, маючи в оренді лише 3,5 га землі, зазначені особи здійснили документальне оформлення реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва іншим суб'єктам господарювання на загальну суму понад 110 млн. грн. Грошові кошти, за нібито реалізовану продукцію, надходили на поточні розрахункові рахунки СФГ «Аграрій» № 6667 відкритий у ПАТ «ВТБ Банк» та № 3001 відкритий у ПАТ «Банк»Київська Русь».

В подальшому, службові особи зазначеного господарства, зловживаючи службовим становищем, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з реалізації зазначеної продукції, незаконно перераховували з вказаних поточних рахунків на спеціальний рахунок № 6667 відкритий у ПАТ «ВТБ Банк» та спеціальний рахунок № 3001 відкритий у ПАТ «Банк»Київська Русь» грошові кошти у вигляді податку на додану вартість, на загальну суму 18 338 748,4 грн., які використали на власні потреби.

Виходячи з викладеного Селянське (фермерське) господарство «Аграрій» , проводило сумнівні фінансово-господарські операції, маючи на меті ухилення від сплати податків та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

З метою висвітлення питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства було призначено позапланову документальну виїзну перевірку Селянського (фермерського) господарства «Аграрій», . Постанову про призначення перевірки направлено до ДПС у Вінницькій області для організації виконання.

25.02.2013р. з Барської МДПІ у Вінницькій області надійшов лист в якому зазначається що службові особи СФГ «Аграрій» повідомили що частково втратили бухгалтерську документацію господарства. На відновлення документації їм було надано 90 днів. Після закінчення терміну СФГ «Аграрій» не надано жодних документів.

З метою проведення перевірки СФГ «Аграрій» Барська МДПІ просить вжити заходів щодо вилучення у СФГ «Аграрій» первинних бухгалтерських документів, статистичної звітності та ін.

документів що засвідчують здійснення господарської діяльності господарства.

Слідчим органом направлено доручення до СДСБЕЗ Барського РВ УМВС для встановлення місця знаходження бухгалтерської документації СФГ «Аграрій».

Згідно рапорту старшого о/у СДСБЕЗ Барського РВ УМВС - Нікітова С.В. встановлено, що ним отримана оперативна інформація, про те що первинні бухгалтерські документи, а саме: договори, накладні, товаро-транспортні накладні, податкові накладні, банківські виписки, регістри бухгалтерського обліку, головні книги, сальдо-оборотні відомості, журнали-ордери, що засвідчують фінансово-господарську діяльність господарства щодо реалізації ним сільськогосподарської продукції іншим суб'єктам господарювання можуть знаходитися у будинковолодінні, яке належить на праві приватної власності голові та єдиному засновнику вказаного СФГ - ОСОБА_3. Крім того є підстави вважати що вказані документи можуть бути знищені службовими особами СФГ «Аграрій», з метою уникнення кримінальної відповідальності.

У зв'язку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в будинковолодінні гр. ОСОБА_3 та прилеглій до нього території, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, товаро-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, регістрів бухгалтерського обліку, головні книги, сальдо-оборотні відомості, журнали - ордери, що засвідчують фінансово-господарську діяльність господарства щодо реалізації ним сільськогосподарської продукції іншим суб'єктам господарювання.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

З рапорту старшого о/у СДСБЕЗ Барського РВ УМВС України у Вінницькій області капітаном міліції Нікітова С.В. вбачається, що первинні бухгалтерські документи, а саме: договори, накладні, товаро-транспортні накладні, податкові накладні, банківські виписки, регістри бухгалтерського обліку, головні книги, сальдо-оборотні відомості, журнали-ордери, що засвідчують фінансово-господарську діяльність господарства щодо реалізації ним сільськогосподарської продукції іншим суб'єктам господарювання можуть знаходитися у будинковолодінні, яке належить на праві приватної власності голові та єдиному засновнику вказаного СФГ - ОСОБА_3

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000004 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на проведення обшуку в будинковолодінні гр. ОСОБА_3 та прилеглій до нього території, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, товаро-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, регістрів бухгалтерського обліку, головні книги, сальдо-оборотні відомості, журнали - ордери, що засвідчують фінансово-господарську діяльність господарства щодо реалізації ним сільськогосподарської продукції іншим суб'єктам господарювання.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції Короля І.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будинковолодінні гр. ОСОБА_3 та прилеглій до нього території, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, товаро-транспортних накладних, податкових накладних, банківських виписок, регістрів бухгалтерського обліку, головні книги, сальдо-оборотні відомості, журнали - ордери, що засвідчують фінансово-господарську діяльність господарства щодо реалізації ним сільськогосподарської продукції іншим суб'єктам господарювання.

Ухвала діє протягом 20 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до житла лише один раз.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: