Красилівський районний суд Хмельницької області
Справа № 677/1641/13-к
У Х В А Л А

19.09.2013 року м.Красилів

Слідчий суддя Красилівського районного суду Хмельницької області Федишин І.В. з участю заступника начальника СВ Красилівського РВ УМВСУ в Хмельницькій області майора міліції ОСОБА_1С, розглянувши його клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності магазину «Колібріс-35» ТОВ «Торговий Дім»Аванта», -

В С Т А Н О В И В:

13.09.2012 в магазині «Колібріс-35», що належить ТОВ «Торговий Дім «Аванта», який розташований у м.Красилові по вул. Ціолковського, 3 під час проведення інвентаризації наявних готівкових коштів виявлено нестачу в сумі 43962 грн. 78 коп. Зазначена нестача виявлена працівниками контрольно-ревізійного відділу ТОВ «Торговий Дім «Аванта» м.Луцьк, якому належить магазин «Колібріс-35».

21.12.2012 дане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч. 1 ст. 191 КК України і внесене Красилівським РВ УМВСУ в Хмельницькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104. Повідомлення про підозру станом на 18.09.2013 не здійснювались.

На даний час обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення невстановлені. Магазин «Колібріс-35» належить ТзОВ «Торговий Дім «Аванта», яке знаходиться за адресою м. Луцьк, пров. Макарова, 5, де знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Торговий Дім «Аванта», в тому числі й магазину «Колібріс-35».

З метою встановлення істини в кримінальному провадженні виникла необхідність у перевірці та аналізі фінансово-господарської діяльності магазину, використання його фінансових ресурсів, достовірності ведення бухгалтерського обліку, що може бути зроблено під час проведення позапланової документальної ревізії підприємства.

Заступник начальника СВ Красилівського РВ УМВС України в Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором прокуратури Красилівського району радником юстиції ОСОБА_2 про винесення ухвали про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Торговий Дім»Аванта» магазину «Колібріс-35».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно чч. 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати15 робочих днів.

Для забезпечення всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи слід надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України у Волинській області на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Торговий Дім «Аванта» за період з 27.10.2011 по 30.07.2012 та з 31.07.2012 по 13.09.2012.

Враховуючи викладене, керуючись стст. 40, 93, 110, 131, 132, 242, 243 КПК України, стст. 11, 14 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл та доручити Державній фінансовій інспекції у Волинській області провести позапланову ревізію окремого епізоду фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Торговий Дім «Аванта» - магазину «Колібріс-35» (), що знаходиться за адресою м.Луцьк, пров. Макарова, 5 за період часу з 27.10.2011 по 30.07.2012 та з 31.07.2012 по 13.09.2012, терміном 15 робочих днів, у період часу з 14 жовтня 2013 року по 01 листопада 2013 року.

Зобов'язати посадових осіб ТзОВ «Торговий Дім «Аванта» забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції України у Волинській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної документальної ревізії магазину «Колібріс-35» ТзОВ «Торговий Дім «Аванта».

Для проведення ревізії ревізорам надати:

- копію ухвали суду;

- матеріали кримінальної справи (на вимогу ревізорів);

- інші матеріали (на вимогу ревізорів).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвалу та її копію для виконання направити заступнику начальника СВ Красилівського РВ УМВСУ в Хмельницькій області майору міліції ОСОБА_1, начальнику Державної фінансової інспекції України у Волинській області.

Слідчий суддя ОСОБА_3