УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2014 р. слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітан податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000066 від 11.03.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітан податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порушення вимог ст.185, ст.187 Податкового кодексу України з урахуванням ст.14, ст.102, ст.188, ст.201, ст.208, в частині заниження обсягу продажу на вартість отриманих послуг, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, в частині заниження обсягу продажу на вартість імпортованих послуг, а саме: за послуги, які надані Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (США) та Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість по отриманим послугам на суму 418 889,62 грн.
Крім того, службові особи банківської установи у порушення вимог ст.187, з урахуванням ст.14, ст.185, ст.188, ст.189, занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість в частині не нарахування та не сплати податкового зобов`язання від операцій передачі поліпшень в орендовані приміщення у зв`язку з припиненням договорів на загальну суму 1 891 139,75 грн.
Враховуючи викладене, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 310 029,37 грн. ухилились від сплати податків у великих розмірах, тобто скоїли злочин, передбачений ч.2 ст.212 КК України.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів речей та документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітан податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема:
- документи, які підтверджують взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (США) та Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: ліцензійну угоду від 11.01.2007 №б/н укладену з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та в разі наявності додаткові угоди; зведені меморіальні ордери щодо оподаткування комісійних витрат по системі Visa; документи, що підтверджують отримані послуги від Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень 2011 по інвойсу 0, за лютий 2011 по інвойсу 07, за березень 2011 по інвойсу 2, за квітень 2011 по інвойсу 0, за травень 2011 по інвойсу 8, за червень 2011 по інвойсу 3, за липень 2011 по інвойсу 0, за серпень 2011 по інвойсу 7, за вересень 2011 по інвойсу 4, за жовтень 2011 по інвойсу 2, за листопад 2011 по інвойсу 9, за грудень 2011 по інвойсу 8, за січень 2012 по інвойсу 0, за лютий 2012 по інвойсу 3, за березень 2012 по інвойсу 5, за квітень 2012 по інвойсу 5, за травень 2012 по інвойсу 2, за червень 2012 по інвойсу 0, за липень 2012 по інвойсу 6, за серпень 2012 по інвойсу 0, за вересень 2012 по інвойсу 2, за жовтень 2012 по інвойсу 7, за листопад 2012 по інвойсу 6, за грудень 2012 по інвойсу 6; платіжні документи, щодо перерахування грошових коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за отримані послуги від Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- документи, які підтверджують списання балансової вартості неамортизованої частини здійснених поліпшень орендованих приміщень відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договір оренди №247 від 25.01.2005, акт приймання-передачі приміщень від 01.02.2005, договір про розірвання договору оренди від 16.01.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.03.2012; договір оренди №б/н від 02.07.2004, акт приймання-передачі приміщень від 02.07.2004, договір про розірвання договору оренди від 04.04.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 04.04.2012; договір оренди №б/н від 13.12.2007, акт приймання-передачі приміщень від 14.12.2007, договір про розірвання договору оренди від 29.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.03.2012; договір оренди №Т/2-5-11/111 від 01.08.2011, акт приймання-передачі приміщень від 16.07.2008, договір про розірвання договору оренди від 29.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.03.2012; договір оренди №б/н від 19.10.2007, акт приймання-передачі приміщень від 19.10.2007, договір про розірвання договору оренди від 29.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.03.2012; договір оренди №б/н від 20.07.2007, акт приймання-передачі приміщень від 20.07.2007, договір про розірвання договору оренди від 30.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 30.03.2012; договір оренди №б/н від 14.08.2007, акт приймання-передачі приміщень від 14.08.2007, договір про розірвання договору оренди від 28.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 28.03.2012; договір оренди №б/н від 12.07.2007, акт приймання-передачі приміщень від 19.07.2007, договір про розірвання договору оренди від 28.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 28.03.2012; договір оренди №б/н від 01.03.2009, акт приймання-передачі приміщень від 01.03.2009, договір про розірвання договору оренди від 27.02.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 27.02.2012; договір оренди №б/н від 11.02.2009, акт приймання-передачі приміщень від 11.02.2009, договір про розірвання договору оренди від 27.02.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 27.02.2012; договір оренди №б/н від 28.11.2007, акт приймання-передачі приміщень від 28.11.2007, договір про розірвання договору оренди від 30.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 30.03.2012; договір оренди №б/н від 21.03.2008, акт приймання-передачі приміщень від 24.03.2008, договір про розірвання договору оренди від 29.02.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.02.2012; договір оренди №б/н від 01.06.2010, акт приймання-передачі приміщень від 19.08.2008, договір про розірвання договору оренди від 31.07.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 31.07.2012; договір оренди №б/н від 28.12.2007, акт приймання-передачі приміщень від 29.12.2007, договір про розірвання договору оренди від 29.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.03.2012; договір оренди №б/н від 21.02.2007, акт приймання-передачі приміщень від 19.08.2008, договір про розірвання договору оренди від 21.02.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 21.02.2012; договір оренди №0303/08 від 03.03.2008, акт приймання-передачі приміщень від 03.03.2008, договір про розірвання договору оренди від 01.04.2011 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 01.04.2011; договір оренди №б/н від 01.10.2009, акт приймання-передачі приміщень від 01.10.2009, договір про розірвання договору оренди від 29.09.2011 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 09.09.2011; договір оренди №б/н від 13.02.2008, акт приймання-передачі приміщень від 03.03.2008, договір про розірвання договору оренди від 29.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.03.2011; договір оренди №б/н від 25.03.2008, акт приймання-передачі приміщень від 25.03.2008, договір про розірвання договору оренди від 28.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 28.03.2011; договір оренди №б/н від 01.02.2011, акт приймання-передачі приміщень від 01.02.2011, договір про розірвання договору оренди від 29.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 29.03.2011; договір оренди №б/н від 30.12.2010, акт приймання-передачі приміщень від 30.12.2010, договір про розірвання договору оренди від 31.03.2012 та акт приймання-передачі (повернення) приміщень від 31.03.2011; додаткові угоди до вищевказаних договорів оренди; платіжні доручення та виписки; податкові та видаткові накладні; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; довіреності; перелік приміщень відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », по яких здійснено поліпшення; наказ (розпорядження) правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо необхідності поліпшення приміщень відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- накази про призначення (звільнення) та посадові інструкції службових осіб підприємства у період з 01.01.11 р. по 31.12.12 р.; штатний розклад підприємства (із зазначенням П.І.Б. співробітників, посади та відділу) за вищевказаний період.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1