Справа № 210/928/13-к
Провадження № 1-кс/210/138/13
У Х В А Л А

"12" лютого 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

11 лютого 2013 року заступник начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 07.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ «Дизельний завод» () будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в СДПІ по роботі з підприємствами ГМК у м. Кривому Розі, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в порушення вимог п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.135.5.4, п.135.5 ст.135 розділу ІІІ, п.139.1.9 ст.139 розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на прибуток на суму 11 542 673 грн. та в порушення п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.1, п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97- ВР "Про податок на додану вартість підприємств", п.185.1, ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.6 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 3 139 774 грн. за результатами господарських відносин з платниками податків ТОВ «Універсальна дія» () за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року, ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» () за період з 01.01.2011 року по 31.10.2011 року, ТОВ «Мопус» () за період з 01.10.2011 року по 01.01.2011 року, а всього на загальну суму 14 682 447 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки №3/08-235/00190957 від 21.12.2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Дизельний завод () з питань документального підтвердження (або не підтвердження) господарських відносин з платниками податків ТОВ «Універсальна дія» (), за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року; ТОВ «Профкомторг» () за період з 01.01.2011 року по 31.10.2011 року; ТОВ «Мопус» () за період з 01.10.2010 року по 01.01.2011 року.

Також, під час досудового слідства встановлено, що ПАТ «Дизельний завод» () має поточні банківські рахунки № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1(РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які відкрито в АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ, вул.Боричів Тік,35-В.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ПАТ «Дизельний завод» () та контрагентами а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ПАТ «Дизельний завод» (), що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ПАТ «Дизельний завод» () податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Дизельний завод» (), що знаходяться у володінні АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ, вул.Боричів Тік,35-В, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ПАТ «Дизельний завод» (), роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1(РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з дати відкриття рахунку по 11.02.2013 року, платіжних документів за період з дати відкриття рахунків по 11.02.2013 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000029 від 07.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Дизельний завод» (), що знаходяться у володінні АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ, вул.Боричів Тік,35-В, а саме: обліково-реєстраційних юридичних справ ПАТ «Дизельний завод» (), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ПАТ «Дизельний завод» () на паперовому носії (в електронному вигляді) - по рахунках, які були відкриті в АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ, вул.Боричів Тік,35-В, а саме: № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1(РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (ЄВРО), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)за період з дати відкриття рахунку по 11.02.2013 року, платіжних документів за період з дати відкриття рахунків по 11.02.2013 року та можливість їх вилучення

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000029 від 07.12.2012 р.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ, вул.Боричів Тік,35-В, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000029 від 07.12.2012 р.) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1