ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/8538/2015
УХВАЛА

03 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Жовтневого РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Дніпропетровська ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Комунальним Закладом «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради (), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в порядку Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Комунальним Закладом «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що до Жовтневого РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області надійшла інформація про те, що невстановлені особи підробили відомості, згідно яких відбувається нарахування та отримання заробітної плати, працівникам Дніпропетровського коледжу культури і мистецтв, який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, буд. 47, у кількості більше 10 осіб, які не працюють в даному коледжі.

В ході досудового розслідування було встановлено перелік працівників, які були допитані та дали по кримінальному провадженню свідчення, а саме: ОСОБА_4 викладач працює в коледжі з 01.09.2011р. по теперішній час; ОСОБА_5 викладач-сумісник працює в коледжі з 01.09.2014р. по теперішній час; ОСОБА_6 викладач працювала в коледжі з 01.09.2009 р. звільнена з17.06.2014 р., ОСОБА_7 викладач-концертмейстер працювала в коледжі з 01.09.1971 звільнена з 01.10.2014р., ОСОБА_8 викладач працює в коледжі, і з 25.11.1991р. по теперішній час, ОСОБА_9 викладач працював з 11.06.1657 по 24.12.2014р., ОСОБА_10 настроювач музичних інструментів, працює з 03.07.2012р. по теперішній час, ОСОБА_11 , секретар-друкарка, працювала з 29.07.2013р. по 31.01.2014р., ОСОБА_12 , слюсар-сантехнік, працював з 18.03.2014р. по 12.06.2015р., ОСОБА_13 викладач-сумісник працював з 01.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_14 викладач-сумісник з 01.09.2014 по теперішній час, ОСОБА_15 викладач-сумісник працює з 01.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_16 викладач-сумісник працював в коледжі з 01.09.2013р. по 27.06.2014р., ОСОБА_17 люстратор-концертмейстер, працює з 22.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_18 люстратор-концертмейстер, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_19 ілюстратор-концертмейстер-сумісник, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_20 люстратор-концертмейстер-сумісник, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_21 люстратор-концертмейстер-сумісник, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_22 концертмейстер-сумісник, працює з 09.02.2015р. по теперішній час., ОСОБА_23 , водій, працює з 06.03.2014р. + 0,5 ставки сумісник підсобний робітник з 21.03.2014р., ОСОБА_24 концертмейстер-сумісник, працює з 01.09.2014р. по теперішній час.

З метою перевірки наданих слідству показів вказаних осіб виникає необхідність у проведенні позапланової виїзної перевірки Комунального Закладу «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради (); 49044, Україна, м. Дніпропетровськ, проспект. Карла Маркса, 47.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що Комунальний Заклад «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради () в період з 01.01.2012 по 31.08.2015 року мав фінансово-господарські взаємовідносини із суб`єктами господарювання у вигляді оренди приміщень на території адміністративних будівель коледжу, законність яких викликає сумніви та підлягає обов`язковій перевірці.

Комунальним Закладом «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради (); 49044, Україна, м. Дніпропетровськ, проспект. Карла Маркса, 47, податкова та фінансова звітність подається до Жовтневої районної у м. Дніпропетровську державної податкової інспекції.

Комунальний Заклад «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради» є юридичною особою, веде самостійний баланс, рахунки в органах Державного казначейства України та який заснований на спільній власності територіальних громад сіл, селищ, міст Дніпропетровської області та перебуває в управлінні Дніпропетровської обласної ради.

Організаційно-методичне забезпечення і впровадження державної політики у сфері культури і мистецтв Закладу здійснюють Міністерство культури України та департамент культури, туризму, національностей та релігії Дніпропетровської ОДА. Заклад має статус вищого навчального закладу першого рівня акредитації, у якому здійснюється підготовка фахівців освітньо-кваліфікаційних рівня «молодший спеціаліст» за кількома спорідненими спеціальностями, має відповідний рівень кадрового та матеріально-технічного забезпечення.

Таким чином, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, у даному провадженні виникла необхідність дослідити повноту, раціональність та законність використання бюджетних коштів при здійсненні вказаним комунальним закладом своєї фінансово-господарської діяльності, взаємовідносин з іншими підприємствами, що можливо мають ознаки фіктивності.

Згідно рішення облради, 30 % отриманого доходу від здачі площ в оренду перераховуються автоматично до обласного буфету, а 70 % коштів перераховуються на спеціальних рахунок коледжу, який відкритий у Держказначействі. Зі спец рахунку 70 % від отриманого доходу здачі площі оренду вирисовуються для внутрішніх потреб коледжу, закупки канцелярських приладів.

В ході досудового розслідування на теперішній час неодноразово були направлені запити до Дніпропетровського коледжу культури і мистецтв на отримання копій журналів індивідуальних занять за 2014-2015 року. Але відповідь відсутня. У зв`язку із цим провести перевірку дотримання чинного законодавства посадовими особами коледжу окрім як призначити перевірку ДФІ (державної фінансової інспекції) з метою встановлення порушень відсутня. Книги обліку журналів індивідуальних занять, обліку явки та залишення робочого місця та книга обліку видачі та отримання ключів від кабінетів наступних працівників не прошиті та пронумеровані, та в їх змісті багато порушень по оформленню офіційного документу, а також відсутні відомості щодо нарахування заробітної плати працівникам за 2014 рік.

На вимоги до керівництва коледжу, щодо надання договорів оренди приміщень коледжу відповідь на теперішній час відсутня, слідству не було надано відповідних договорів які можуть та підтверджують факт законності передання приміщень в оренду. Також, не було надано журналів обліку нарахування заробітної плати працівникам коледжу за 2014 рік. Також надані завірені копії журналів обліку індивідуальних занять в яких є суттєві розбіжності, а саме вписано ряд викладачів які начебто проводили заняття, а в дійсності вони на час проведення занять являлись померлими, що підтверджується вилученою документації. Відсутні табелів обліку робочого часу та відомостей заробітної плати на викладача ОСОБА_4 , та інших викладачів, що є суттєвим порушенням, та вимагає перевірки відповідним контролюючим органом.

На підставі викладеного, слідчій просив дозволити суд проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу виконавчого комітету Жовтневої районної у м. Дніпропетровську ради (), розташованого за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 7) за період з 01.06.2013 по 17.04.2015, проведення якої доручити з 01.06.2015 р. по 19.06.2015 р.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0001865, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки з наданих до суду матеріалів дійсно вбачається наявність підстав для проведення такої ревізії, результати якої можуть бути використані для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ Жовтневого РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 доручити Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області в період 15 робочих днів, а саме з 02.09.2015 року по 25.09.2015 року, проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Комунальним Закладом «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради (), який розташований за адресою: 49044, Україна, м. Дніпропетровськ, проспект. Карла Маркса, 47, за період з 01.01.2014 по 31.08.2015 року включно.

При проведенні зазначеної ревізії у КЗ «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради (), поставити наступні питання:

- Невиплата частини заробітної плати, святкові, переробка згідно КЗПП сторожам коледжу чотири особи черговим гуртожитку чотири особи, вихователям гуртожитку 4 особи (12-ти осіб на протязі дванадцяти років).

- Перевірити працівників коледжу, а саме згідно обліку журналів індивідуальних занять з книгою обліку явки та залишення робочого місця та книгою обліку видачі та отримання ключів від кабінетів наступних працівників: ОСОБА_4 викладач працює в коледжі з 01.09.2011р. по теперішній час; ОСОБА_5 викладач-сумісник працює в коледжі з 01.09.2014р. по теперішній час; ОСОБА_6 викладач працювала в коледжі з 01.09.2009р. звільнена з17.06.2014р., ОСОБА_7 викладач-концертмейстер працювала в коледжі з 01.09.1971 звільнена з 01.10.2014р., ОСОБА_8 викладач працює в коледжі, і з 25.11.1991р. по теперішній час, ОСОБА_9 викладач працював з 11.06.1657 по 24.12.2014р., ОСОБА_10 настроювач музичних інструментів, працює з 03.07.2012р. по теперішній час, ОСОБА_11 , секретар-друкарка, працювала з 29.07.2013р. по 31.01.2014р., ОСОБА_12 , слюсар-сантехнік, працював з 18.03.2014р. по 12.06.2015р., ОСОБА_13 викладач-сумісник працював з01.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_14 викладач-сумісник з 01.09.2014 по теперішній час, ОСОБА_15 викладач-сумісник працює з 01.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_16 викладач-сумісник працював в коледжі з 01.09.2013р. по 27.06.2014р., ОСОБА_17 люстратор-концертмейстер, працює з 22.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_18 люстратор-концертмейстер, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_19 люстратор-концертмейстер-сумісник, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_20 люстратор-концертмейстер-сумісник, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_21 люстратор-концертмейстер-сумісник, працює з 08.09.2014р. по теперішній час, ОСОБА_22 концертмейстер-сумісник, працює з 09.02.2015р. по теперішній час., ОСОБА_23 , водій, працює з 06.03.2014р. + 0,5 ставки сумісник підсобний робітник з 21.03.2014р., ОСОБА_24 концертмейстер-сумісник, працює з 01.09.2014р. по теперішній час., ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27

- Перевірити нарахування заробітної плати працівнику коледжу ОСОБА_28 з початку 2015 року та по 31.08.2015 року та яку посаду вона займає.

- Перевірити нарахування заробітної плати працівнику коледжу ОСОБА_29 з початку 2015 року та до 31.08.2015 року, та яку посаду останній займає.

- Перевірити ситуацію зі ставкою адміністратора бази даних (ЄДБО), яка була виділена Міністерством освіти України та яка є не освоєною.

- Перевірити ОСОБА_30 (з 06.03.2014р. та звільнений з 31.03.2015р.), на якій посаді він працював, якщо останній працюючи на посаді спеціалісту комп`ютерної техніки отримував згідно табелю заробітну плату за 0,5 ставки, а дійсно отримував заробітну плату за повну ставку, працюючи по сумісництву.

- Перевірити законність підстав для присвоєння кваліфікаційної категорії спеціаліст вищої категорії та педагогічних звань: старший викладач, викладач - методист, деяким десяткам викладачів коледжу, а саме: ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_4 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_15 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 ті інші, що несе додаткові витрати з бюджету.

- Перевірити законність працевлаштування працівника коледжу ОСОБА_40 яка перебуває, згідно табелю обліку годин робочого часу одночасно на посаді прибиральниці на 0,5 ставка та на одну ставку двірника.

- Перевірити законність працевлаштування працівника коледжу ОСОБА_41 який перебуває, згідно табелю обліку годин робочого часу одночасно на посаді двірника на 0,5 ставка та на 0,5 ставки підсобного робітника.

- Перевірити наявність кількості годин, на якій підставі діючому заступнику директора з навчальної виховної роботи ОСОБА_42 було дозволена працювати на посаді концерт мейстера, на посаді викладача МСД - (медично-санітарна допомога) та на посаді викладача світової музичної літератури, на яких законних підставах це регулюється.

- Перевірити законність сумісництва діючого виконуючого обв`язки директора Дніпропетровського коледжу культури і мистецтв ОСОБА_43 з працею на факультеті КНУКІМ (Київський національний університет культури і мистецтв) на посаді декана та наявність ставки навчальних годин у вказаному вузі.

- Перевірити коли, кому та на яких підставах видавались діючим працівникам коледжу доплати (премії) стимулюючого характеру в розмірі 256 000 гривень за 2014 рік.

- Перевірити кому, коли та на яких підставах десятьом працівникам коледжу за складність та напруженість в роботі до 50% від окладу нараховувались доплати (премії) у розмірі 100 000 гривень,

- Перевірити кому, коли та на яких підставах десятьом працівникам коледжу за складність та напруженість в роботі нараховувались доплати (премії) у розмірі 180 000 гривень.

- Перевірити виділення 216 000 гривень на організацію роботи приймальної комісії.

- Окремо, дослідити використання бюджетних коштів за цільовим призначенням виділення на утримання коледжу, на його фінансово-господарську діяльність, згідно бюджетного кодексу України. Бюджет коледжу на 2014 рік приблизно 13 000 000 гривень за період 01.01.2014 по 31.08.2015;

- Перевірити незаконне проживання у гуртожитку який розташований по АДРЕСА_1 .

- Провести зустрічну перевірку «Дніпропетровського коледжу культури і мистецтв» по сплаті рахунків коледжем які виставляються МФК «Гранд Плаза» розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, Єкатиринославський бульвар, 1 в яке входить ПрАТ «Агро» за комунальні послугу (можливість завищення комунальних послуг).

- Перевірити на якій підстав та у зв`язку із чим на протязі 12-ти років не проводився перерахунок та інвентаризація зносу матеріальних цінностей (відеокамера «Панасонік» 1993 року випуску залишається в сумі балансової 2292 гривні паспорт відеокамери відсутній). При аналогічних ситуаціях відсутні паспорти матеріальних цінностей.

- Перевірити вартість закупівлі 10-ти пічок балонного газу, в той час коли останні заборонені для використання.

- Перевірити на якій підставі директором коледжу отримувались грошові кошти з окремої групи осіб для покриття недостачі в матеріальних цінностей по результатам перевірки 2014 року.

- Перевірити витрати по утриманню автобуса на ГСМ в порівнянні із показниками спідометра.

- Перевірити оренду приміщень коледжу, у зв`язку із тим, що оренда приміщень здійснюється згідно трьохсторонніх договорів оренди, підписаних за участю посадових осіб державного фонду майна у Дніпропетровській області не має, а саме:

1) В період з 2012-2013 року, КЗК Ансамбль «Сузір`я Пріднєпров`я» (керівник Соколовський)- каб.№29 (великий зал);

2) В період з 2012-2013 року, службовець обласної прокуратури ОСОБА_44 - каб. №43,44,45;

3) В період часу з 2013-2015 року на першому поверсі гуртожитку займає приміщення до 120 км.м. ( ОСОБА_44 );

4) В період з 2014-2015 року займався у приміщенні кабінету №13 (Шевченко Еліна «Сенсація-журналістка») (чотири рази на тиждень по три години);

5) В період часу з 2013-2014 - каб.№46 (Дроздова);

6) В період часу з 2013-2015 - буфет площею 24 км.м розташований на першому поверху;

- Провести ревізію, всієї без виключення, фінансово-господарської діяльності Комунального Закладу «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради () з 01.01.2014 по 31.08.2015, без урахування вихідних днів. Встановити чи є порушення чинного законодавства при веденні вказаним коледжем фінансово-господарської діяльності;

- Окремо, провести зустрічну перевірку взаємовідносин між Комунальним Закладом «Дніпропетровський коледж культури і мистецтв» Дніпропетровської обласної ради () та Управлінням культури туризму, національностей та релігії ОДА у Дніпропетровській області, за період з 01.01.2014 по 31.08.2015;

- Перевірки провести на основі програмами бухгалтерського обліку «Парус».

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1