Провадження № 1-кс/712/4651/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
08 жовтня 2015 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000120, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:
В слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №0000120, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.09.2014, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 1 ст. 212 КК України

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 протягом 2011-2014 років ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 200 тис. грн. при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ - хімічної продукції протягом 2011-2014 років, чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах і, як наслідок, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ хімічної продукції у 2015 році умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 730 тис. грн., чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах і, як наслідок, вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

Разом з тим, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом внесення в бухгалтерський та податковий облік товариства операції, які нібито проведені з СГД, що мають ознаки фіктивності (платники не знаходяться за податковою адресою, мають місце значні розбіжності, відповідно до додатку № 5 податкової декларації з ПДВ) таких, як: ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ).

Також, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом внесення в бухгалтерський та податковий облік товариства операції, які нібито проведені з СГД, що мають ознаки фіктивності таких, як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ) має рахунок № НОМЕР_9 відкритий у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_9 " Публічного Акціонерного Товариства Комерційного Банку " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Черкасах (МФО НОМЕР_10 ), через який здійснювалися розрахунки з контрагентами.
З метою повного, всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, а також з метою з`ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ) з компанією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та з метою подальшого відслідкування руху коштів та можливої необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " № НОМЕР_9 відкритому у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_9 " Публічного Акціонерного Товариства Комерційного Банку " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Черкасах (МФО НОМЕР_10 ), а саме: роздруківку руху коштів за період з 24.03.2014 по 31.12.2014 із зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, особову справу, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по розрахунковому рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " № НОМЕР_9 за період з 24.03.2014 по 31.12.2014, відкритому у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_9 " Публічного Акціонерного Товариства Комерційного Банку " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Черкасах (МФО НОМЕР_10 ), керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 .

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з подальшим вилученням документів по розрахунковому рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " № НОМЕР_9 відкритому у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_9 " Публічного Акціонерного Товариства Комерційного Банку " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Черкасах (МФО НОМЕР_10 ), а саме: роздруківку руху коштів за період з 24.03.2014 по 31.12.2014 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, особову справу, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку товариства.
3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Філії " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Черкасах (МФО НОМЕР_10 ), інакше до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , або на особу за її дорученням.
6. Термін дії даної ухвали становить 30 днів з моменту прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1