УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 грудня 2015 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
Встановленно, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП«Оліяр», ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФГ « ОСОБА_3 » , ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ-ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
Таким чином, в діях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановленно, що взаєморозрахунки здійснювались за відсутності реального виконання господарських договорів про поставку сої та шроту соєвого, які укладались упродовж 2011-2013 років між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП«Оліяр», ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФГ « ОСОБА_3 » , ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ-ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». А їх фактична діяльність полягала в тому, що проводився обмін первинними документами та грошовими коштами з метою формування не підтверджених доходів та витрат.
Кошти від фінансово-господарських операцій у сумі 23 831 928 грн. підлягають включенню до загальної суми доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отриманого протягом звітного періоду від контрагентів-покупців, які визначаються як суми безповоротної фінансової допомоги та підлягає оподаткуванню податком на прибуток підприємств в сумі 4 644 827 грн.
Крім того, на виконання ухвали Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 26.10.2015 про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за перід з 25.07.2011 по 31.12.2013р., не були надані оригінали документів, надані лише не в повному обсязі їхні завірені копії.
Досудовим слідством встановлено, що відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », були: директор - ОСОБА_6 (РНОК НОМЕР_1 ), та виконуючий обов`язки директора - ОСОБА_7 (РНОК НОМЕР_2 ).
Всіма господарськими потоками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » керує директор ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , код НОМЕР_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проте фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).
Слідчими (розшуковими) діями встановлено що, під час спілкування в телефонному режимі ОСОБА_6 постійно надає вказівки щодо здійснення незаконної діяльності та використання в бухгалтерському та податковому обліках первинних документів підприємств з ознаками фіктивності. В своїй протиправній діяльності для прямого спілкування із працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_6 постійно використовує засоби стільникового зв`язку компанії ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме: номер мобільного телефону НОМЕР_3 .
З метою одержання додаткових даних про протиправну діяльність ОСОБА_6 , встановлення осіб, які сприяли скоєнню злочину, встановлення місць, які відвідує ОСОБА_6 у ході своєї незаконної діяльності, в тому числі банківських установ, отримані інших фактичних даних, що мають значення для кримінального провадження, та відомостей про злочин, виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у розпорядженні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( АДРЕСА_3 ), а саме: перелік телефонних з`єднань, в тому числі «SMS» та нульові з`єднання, абонента мережі мобільного зв`язку за номером № НОМЕР_3 , яким користується ОСОБА_6 , телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив`язкою до місцевості під час телефонних з`єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, IMEI мобільного телефону з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 31.12.2012 по 31.12.2013.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , та /або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у розпорядженні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( АДРЕСА_3 ), а саме: перелік телефонних з`єднань, в тому числі «SMS» та нульові з`єднання, абонента мережі мобільного зв`язку за номером № НОМЕР_3 , яким користується ОСОБА_6 , телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив`язкою до місцевості під час телефонних з`єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, IMEI мобільного телефону з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 31.12.2012 по 31.12.2013р.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 11 січня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя (