Справа № 210/1560/13-к
Провадження № 1-кс/210/252/13
У Х В А Л А

"05" березня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції Кондратенко В.Г., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групм по кримінальному провадженню № 0000029, на проведення обшуку підприємства ПАТ «Дизельний завод» () за адресою: м.Кривий Ріг, вул. Електрозаводська, 34,

ВСТАНОВИВ:

05 березня 2013 року заступник начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

03.01.2012 року прокуратурою м. Кривого Рогу об'єднано в одне провадження матеріали досудового розслідування №-0000029 за ознаками ч.3 ст.212 КК України та матеріали досудового розслідування №-0000071 за ознаками ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПАТ «Дизельний завод» з єдиним номером досудового розслідування №-0000029.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ «Дизельний завод» () будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в СДПІ по роботі з підприємствами ГМК у м. Кривому Розі, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в порушення вимог п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.135.5.4, п.135.5 ст.135 розділу ІІІ, п.139.1.9 ст.139 розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на прибуток на суму 11 542 673 грн. та в порушення п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.1, п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97- ВР "Про податок на додану вартість підприємств", п.185.1, ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.6 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 3 139 774 грн. за результатами господарських відносин з платниками податків ТОВ «Універсальна дія» () за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року, ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» () за період з 01.01.2011 року по 31.10.2011 року, ТОВ «Мопус» () за період з 01.10.2011 року по 01.01.2011 року».

Неправомірні дії службових осіб ПАТ «Дизельний завод» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 14 682 447 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що товарно-матеріальні цінності (запасні частини для виробництва залізничних вагонів), які відповідно бухгалтерських документів надходили від ТОВ «Універсальна дія», ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ», ТОВ «МОПУС» ставилися на облік на центральній склад підприємства, внаслідок чого складались необхідні документи (прибуткові ордери, картки складського обліку, реєстрація в книзі приходу, тощо). А також, те, що вищезазначені товарно-матеріальні цінності (запасні частини для виробництва залізничних вагонів) надходили на територію центрального складу ПАТ «Дизельний завод» вантажним автомобільним транспортом стороною продавця через вантажну прохідну підприємства.

Зазначені документи (прибуткові ордери, картки складського обліку, книга приходу ТМЦ, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення вивезення товарно-матеріальних цінностей через КПП підприємства, тощо), а також предмети і документи які фіксують факти ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Дизельний завод» (податкова звітність, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з контрагентами які мають ознаки фіктивності, електронні носії інформації) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №0000029, необхідно провести обшук за місцем знаходження суб'єкта господарювання ПАТ «Дизельний завод» у м. Кривому Розі, вул. Електрозаводська, 34.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000029 від 07.12.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки в ході досудового розслідування встановлено, що для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення є наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться за вказаною в клопотанні адресою, вилучення яких раніше не здійснювалось, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції Кондратенка В.Г., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогк юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчому, або за його дорученням в порядку ст..40 КПК України працівникам ГВПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС у кримінальному провадженню №0000029 на проведення обшуку підприємства ПАТ «Дизельний завод» () за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Електрозаводська, 34, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів (прибуткові ордери, картки складського обліку, книги приходу ТМЦ, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення вивезення товарно-матеріальних цінностей через КПП підприємства, податкова звітність, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з контрагентами які мають ознаки фіктивності, електронні носії інформації), а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000029 від 07.12.2012 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. Г. Валуєва