печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1083/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18.01.2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В :
12.01.2016 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів фінансово- господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Великобританія, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що в проваджені ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000195 від 03.09.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за НОМЕР_4 ) у значних розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за НОМЕР_4 ) ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито придбання товарів, робіт та послуг у наступних суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 , (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Загальна сума ухилення 1 472 118 грн., що є значним розміром.

04.09.2015 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

28.09.2015 року, до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла відповідь з копіями документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », проте не надано документів по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 ».

Також, 16.10.2015 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів фінансово- господарської діяльності по взаємовідносинам з «XEROX ІНФОРМАЦІЯ_2 », на що 12.11.2015 року отримано відповідь з відмовою і наданні документів.

Таким чином, в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться первинні документи бухгалтерського обліку стосовно суб`єктів господарювання TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 , (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності, відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, у зв`язку з чим виникла необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

Також, оригінали вказаних документів необхідні для проведення призначеної судово-економічної експертизи.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 надала письмові заперечення, які в судовому засіданні повністю підтримала.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого та представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши матеріали клопотання, які надані в його обґрунтування, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та не надано доказів про призначення судово-економічної експертизи щодо вказаних підприємств.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.2, 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_2 » Великобританія (з можливістю їх вилучення), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (з можливістю вилучення їх копій), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2013 року по 18.01.2016 року, а саме:

- договори, угоди, контракти з додатками та доповненнями, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, дозволи на проведення робіт, товарно-транспортних накладних, кошториси, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані придбані ТМЦ, дозволи на проведення робіт, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, документів, які являються результатом виконаних робіт, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Великобританія.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/1083/16-к

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_12

Слідчий суддя: ОСОБА_1