Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області
Справа №4с-830/10
ПОСТАНОВА

20 липня 2010 рік м. Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд

в складі судді Ціцак О.В.,

секретаря Булеза О.І.

прокурора Машкаринець О.І. захисників ОСОБА_1. ОСОБА_2

розглянувши подання ст. слідчого з особливо важливих справ СВ ПМ ДПА у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_3, розглянувши матеріали кримінальної справи № 1600110, відносно підозрюваного ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серії КА № 066040, виданий Франківським РВ УМВС України в Львівській області 20.02.1996 року, прописаного за адресою: м. Ужгород, вул. Капушанська, 177/24 - про обрання міри запобіжного заходу - взяття під варту, -

ВСТАНОВИВ:

Дана кримінальна справа порушена 11 січня 2010 року, СВ ПМ ДПА у Закарпатській області, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Будівельна Компанія» Комфортбуд-4», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

14 липня 2010 року СВ ПМ ДПА у Закарпатській області винесено постанову про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 - директора ТОВ «Будівельна Компанія» Комфортбуд-4» за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та обєднано з кримінальною справою № 1600110.

Під час провадження досудового слідства по вказаній кримінальній справі було встановлено, що громадянин ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 (ідентифікаційний номер: 286509079) - директор ТОВ «Будівельна Компанія» Комфортбуд -4», будучи відповідальним за ведення та оформлення звітної документації, організацію достовірного та повного відображення результатів фінансово-господарської діяльності підприємства та за дотримання вимог податкового законодавства, в період з 01.10.2006 р. по 30.06.2008 р., шляхом незаконного формування валових витрат та збільшення податкового кредиту по безтоварних операціях з виконання будівельних робіт, в порушення пп. 1.22.1 п. 1.22 ст. 1, пп. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4, п. 5.1 ст. 5, пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, пп. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. із змінами і доповненнями, Закону України „Про податок на додану вартість № ; 168/97- ВР від 03.04.97р., із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток на суму 1 831 468 грн. та податок на додану вартість на суму 1 307 598 грн., чим умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, на загальну суму 3 139 066 грн.

Так, працівниками ДПА у Закарпатській області проведено невиїзну документальну перевірку ТОВ «Будівельна Компанія» Комфортбуд-4» (, м. Ужгород, вул. Проектна, 7а) щодо перевірки правильності відображення в податковому обліку операцій проведених із ТОВ «Ліберте» (), ТОВ «Дюна» (),ТОВ «БК«Арігона» () за період з 01.10.2006 р. по 30.06.2008 р., за результатами проведення якої було складено акт № 17/23-1/10/33537230 від 15.09.2009 року та прийнято податкові повідомлення-рішення № /03202/23-1/33537230/23128 від 24.09.2009 року, яким визначено зобовязання з податку на додану вартість на суму 1 307 598 грн., а також № /03201/23-1/33537230/23128 від 24.09.2009 року, яким визначено зобовязання з податку на прибуток на суму 1 831 468 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Будівельна Компанія» Комфортбуд-4» - ОСОБА_4, в період з 01.10.2006 р. по 30.06.2008 р., шляхом незаконного формування валових

витрат та збільшення податкового кредиту по безтоварних операціях з виконання будівельних робіт, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 3 139 066 грн., що призвело до тактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

18.01.2010 року ОСОБА_4 було викликано до СВ ПМ ДПА у Закарпатській області шляхом телефонного звязку на 10.00 20.01.2010 року для допиту по обставинам кримінальної справи, однак останній на вказаний час не зявився.

Крім того, ОСОБА_4 04.02.2010 року було вручено повістку про виклик до СВ ПМ ДПА у Закарпатській області на 05.02.2010 року на 10.00 год., однак ОСОБА_4 за вказаним викликом не з'явився.

Враховуючи, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, який полягає в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з мотивів попередження можливості сховатися від слідства й суду, в 13.10, 15.07.2010 року його було затримано в порядку (ст. 106) ст. 115 КПК України й направлено в ізолятор тимчасового тримання Ужгородського МВ ГУМВС України в Закарпатській області.

Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисники пояснили, що він не буде ухилятися від слідства та суду, не буде чинити перешкоди по встановленню істини по справи, має постійне місце проживання та місце роботи, та має на утриманні малолітню дитину, позитивну характеристику. Просять не обрати міру запобіжного заходу взяття під варту, також, що він буде з'являтись на всі слідчі дії.

Заслухавши думку прокурора, слідчого, пояснення підозрюваного ОСОБА_4 та його захисників, суд приходить до переконання, що подання підлягає до задоволення.

Згідно ст. 148 КПК України запобіжні заходи застосовуються до обвинуваченого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства, суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

При продовженні строку обраного запобіжного заходу - тримання під вартою, враховується неможливість закінчення досудового слідства, окрім того, з метою проведення обсягу процесуально- слідчих дій, на неодноразові виклики до слідчого для дачі пояснень не з'являвся, а також враховуючи, що ОСОБА_4 підозрюється в вчиненні злочину, який відноситься до категорії тяжких, за вчинення якого законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі строком понад від п'яти років, перебуваючи на волі, ОСОБА_4 може перешкодити встановленню істини у кримінальній справі шляхом впливу на свідків, а також може сам ухилитися від слідства і суду або продовжити злочинну діяльність, для забезпечення виконання процесуальних рішень, суд вважає, суд вважає, що подання про обрання міри запобіжного заходу взяття під варту є підставним та підлягає до і задоволення.

Керуючись ст.ст. 148, 149, 155, 156,165-2 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Обрати відносно підозрюваного ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серії КА № 066040, виданий Франківським РВ УМВС України в Львівській області 20.02.1996 року, прописаного за адресою: м. Ужгород, вул. Капушанська, 177/24 - запобіжний захід у вигляді взяття під варту.

На постанову прокурором, обвинуваченим чи його законним представником протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Закарпатського апеляційного суду.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_5