Справа № 755/3708/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"18" лютого 2015 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

прокурора: ОСОБА_3

за участю слідчого: ОСОБА_4

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 01.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,суд -

ВСТАНОВ И В :
Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за згодою прокурора прокуратури Дніпровського району м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 01.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) у період 2013 року здійснюючи господарську діяльність з надання послуг вантажних перевезень, відобразили в податковому обліку підприємства операції із придбання транспортних послуг у підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ).

Вказаним діями службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податок на прибуток на суму 413 611 грн., податок на додану вартість на суму 396 199 грн., а всього на загальну суму 809 810 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ) рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , які можуть використовуватись при здійсненні незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Кримінальне провадження № 0000100 від 01.10.2014 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях) та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , відкритих в АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 , власником яких являється ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , відкритих в АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 , власником яких є ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні № 0000100 та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Оригінали зазначених документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Відповідно до статті 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до п`ятисот тисяч неоподаткованих мінімум доходів громадян. Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 01.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Зобов`язати надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ), а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, ІР-адресами, з яких проходило з`єднання системи Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: