Справа № 210/1151/13-к
Провадження № 1-кс/210/175/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" лютого 2013 р. Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Літвіненко Н.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000077, на проведення обшуку іншого володіння особи - ТОВ «Кривбасоптіма» () за адресою: Дніпропетровська область, Криворізький район, с. Тернівка, вул. Садова, 10А.

В С Т А Н О В И В:

18 лютого 2013 року старший слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Кривбасоптіма» м. Кривого Рогу (), в період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, в порушення вимог п.44.1, п.44.6 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на прибуток на суму 607 344,00 грн. та в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на додану вартість на суму 528 125,00 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток у розмірі 607 344 грн. та податок на додану вартість у розмірі 528 125 грн., що підлягає сплаті до бюджету всього на загальну суму 1 135 469,00 грн.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «Кривбасоптіма» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 1 135 469,00 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ «Кривбасоптіма» м. Кривого Рогу () і складанні акту від 03.12.2012 р. №4265/220/30001532 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Кривбасоптіма» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року» фахівцями Криворізької Центральної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Кривбасоптіма», в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами-продавцями нафти або нафтопродуктів (дизельного палива) та з підприємствами-покупцями нафти або нафтопродуктів (дизельного пальна), які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

25 січня 2013 року слідчим суддею Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в володінні ТОВ «Кривбасоптіма» () за адресою: Дніпропетровська область, Криворізький район, с. Тернівка, вул. Садова, 10А, магазин на АЗС, що належить ТОВ «Кривбасоптіма» ().

Однак, 11.02.2013 року службовими особами ТОВ «Кривбасоптіма» (), не було належним чином виконано вимоги вказаної ухвали, а саме, не надано оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Кривбасоптіма» () щодо купівлі-продажу та реалізації нафти або нафтопродуктів (дизельного палива), за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, а надана завірена копія договору №2/1 від 22.01.2013 року між ТОВ «Кривбасоптіма» і ТОВ «Економіко-правова фірма «Фінаудит» та згідно листа підприємства від 11.02.2013 р. відмовлено в наданні головних книг ТОВ «Кривбасоптіма» () за 2011р., 2012 р., в т.ч. угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання нафти або нафтопродуктів за встановленою формою №5-НП стосовно взаємовідносинам ТОВ «Кривбасоптіма» та ТОВ "Елемент - СА" () і ТОВ «Усмарь» (), журналів-ордерів по рахункам 685,631 та інших, мотивуючи тим, що документи зазначені в ухвалі Дзержинського районного суду від 25.01.2013 року передані для проведення аудиторської перевірки.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000077 від 29.12.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки при виконанні ухвали від 25.01.2013 р. Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в володінні ТОВ «Кривбасоптіма» () за адресою: 50103, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Косіора, 70, 11.02.213 року, службовими особами ТОВ «Кривбасоптіма» (), не було належним чином виконано вимоги вказаної ухвали, а саме, не надано оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Кривбасоптіма» () щодо купівлі-продажу та реалізації нафти або нафтопродуктів (дизельного пальна), за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, а надана завірена копія договору №2/1 від 22.01.2013 року між ТОВ «Кривбасоптіма» і ТОВ «Економіко-правова фірма «Фінаудит» та згідно листа підприємства від 11.02.2013 р. відмовлено в наданні головних книг ТОВ «Кривбасоптіма» () за 2011р., 2012 р., в т.ч. угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання нафти або нафтопродуктів за встановленою формою №5-НП стосовно взаємовідносинам ТОВ «Кривбасоптіма» та ТОВ "Елемент - СА" () і ТОВ «Усмарь» (), журналів-ордерів по рахункам 685,631 та інших документів. Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Строгановій Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню 0000077 або за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, на проведення обшуку магазину, який знаходиться на АЗС за адресою: Дніпропетровська область, Криворізький район, с. Тернівка, вул. Садова, 10А, що належить ТОВ «Кривбасоптіма» () з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Кривбасоптіма» () щодо купівлі-продажу та реалізації нафти або нафтопродуктів (дизельного пальна), за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000077 від 29.12.2012 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: Н. А. Літвіненко