пр. № 1-кс/759/364/14
ун. № 759/1688/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинськьго району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали і перевіривши надані матеріали,-
В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або співробітникам оперативного ІНФОРМАЦІЯ_1 за його дорученням в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з метою вилучення наступних документів:
- статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків;
- звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства;
- документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період діяльності підприємства.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000142, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Так, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з квітня 2010 року по квітень 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податків на суму 786 575 грн.
Відповідно до висновків акту № 164/26-57-22-03-07/32344827 від 09.09.2013 року, складеним ІНФОРМАЦІЯ_1 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з квітня 2010 року по червень 2012 року» встановлено порушення вимог Податкового кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку».
Документи, а саме: статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків, звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства, документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період діяльності підприємства мають значення для кримінального провадження.
Так, оригінали зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які на теперішній час знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно вилучити, так як у інший спосіб отримати оригінали документів не є можливим.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали реєстраційних та звітних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) шляхом їх вилучення, просять клопотання задовольнити, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), у зв`язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.
Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.
Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи , у володінні якої вони знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), у зв`язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.
.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.
Як вбачається із матеріалів провадження, у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_9 перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000142, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали реєстраційних та звітних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) шляхом їх вилучення, слідчий суддя вважає за нелюхідне задовольнити клопотання.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309, 371, 372, 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або співробітникам оперативного ІНФОРМАЦІЯ_1 за його дорученням в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з метою вилучення наступних документів:
- статут, установчий договір, накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб, довідки про відкриття рахунків;
- звітні документи (податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток) за весь період діяльності підприємства;
- документи, які підтверджують факти перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період діяльності підприємства.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення .

СУДДЯ: ОСОБА_1