Справа №761/4460/13-к
Провадження № 1-кс/761/1258/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2013 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Маліновська В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ДПС у м.Києві Демченко О.Б., внесене по кримінальному провадженню за № 0000039 від 08.02.2013р. за ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "Златобанк" (МФО 380612, м.Київ, вул.Б.Хмельницького, 17/52) щодо оформлення банківського рахунку ТОВ "ТВП "Скандинавія" () №1004, з правом їх вилучення (проведення виїмки), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у м.Києві Демченко О.Б. за погодженням з старшим прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., який здійснює повноваження прокурора у вказаному кримінальному провадженні, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням.

Своє клопотання слідчий аргументував тим, що у провадженні СУ ДПС у м.Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 08.02.2013р. за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Скандинавія Фіш", придбавало продукти харчування у ТОВ "Логістик Холод" (код 33542324, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси), яке має ознаки "фіктивності".

Так, допитаний по справі в як свідок ОСОБА_3, який в період з листопада 2010 року по січень 2011 року був директором ТОВ "Логістик Холод", показав, що став директором вказаного товариства за грошову винагороду, до діяльності товариства відношення не мав, податкові накладні №0000071 від 30.11.2010 року та №0000075 від 31.12.2010 року, згідно яких в адресу ТОВ "Скандинавія Фіш" поставлявся товар від ТОВ "ТВП "Скандинавія" (перейменоване в ТОВ "Логістик - Холод") він не підписував, товар не відвантажував. Також свідок ОСОБА_3, показав, що податкову накладну №0000072 не підписував, товар в адресу ТОВ "Магістраль Фул" не поставляв.

Відповідно до даних Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України, ТОВ "Магістраль Фул" продало, придбаний у ТОВ "ТВП "Скандинавія" товар, в адресу ТОВ "Агрофакторінвест", який продав цей нібито відвантажений ТОВ "ТВП "Скандинавія" товар в адресу ТОВ "Скандинавія- Фіш".

Зазначені фінансово-господарські взаєморозрахунки документально проведені у період з листопада 2010 року по січень 2011 року.

На підставі виписаних ТОВ "ТВП "Скандинавія" вище вказаних податкових накладних, ТОВ "Скандинавія-Фіш" віднесло у відповідних податкових періодах до валових витрат підприємства суму вартості отриманих товарів та до податкового кредиту суми з ПДВ.

Відповідно до висновків акту від 04.04.12 № 274/40-20/33693449 "Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Скандинавія-Фіш" з питань правомірності віднесення до валових витрат та податкового кредиту з ПДВ при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ "ТВП"Скандинавія" та ТОВ "Агрофакторінвест" за період з листопада 2010р. по лютий 2011", встановлено порушення податкового законодавства, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ "Скандинавія-Фіш" () при здійсненні поставки риби та морепродуктів, шляхом проведення безтоварних з питань з ТОВ "ТВП"Скандинавія" умисно ухилились від сплати податку на прибуток за 4 квартал 2010 року на суму 17 932 020 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ "ТВП "Скандинавія" (код за ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.10.2010 по 01.03.2011 грошових коштів по рахунку № 1004 (українська гривня), відкритому в ПАТ "Златобанк".

Оригінали зазначених документів ТОВ "ТВП "Скандинавія" (), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ "Златобанк" (МФО 380612) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № 1004 (українська гривня).

З огляду на викладене слідчий просив клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з правом їх вилучення, заслухавши старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у м.Києві Демченко О.Б. слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з огляду на таке.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на вивчені документи слідчий суддею встановлено, що документи про тимчасовий доступ до яких вказано у клопотанні слідчого, відповідно до ст. 162 КПК України є такими, що містять охоронювану законом таємницю, оскільки містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За ч.7 цієї статті Кодексу слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів, про які вказав слідчий у клопотанні, у кримінальному провадженні № 0000039 від 08.02.2013р., та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Щодо вилучення оригіналів, вказаних слідчим у клопотанні документів, то слідчий суддя вважає, що без їх вилучення можливо досягнення мети отримання доступу додокументів.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого, тимчасовий доступ йому фактично необхідно для з'ясування питання надходження і списання за період з 01.10.2010р. по 01.03.2011р. грошових коштів з рахунку ТОВ "ТВП "Скандинавія" (, перейменоване в ТОВ "Логістик - Холод") № 1004 (українська гривня), відкритому в ПАТ "Златобанк".

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи перебувають саме у володінні ПАТ "Златобанк" (МФО 380612) і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000039.

При цьому під час виконання даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 161-166, 309, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у м.Києві Демченко О.Б., внесене по кримінальному провадженню № 0000039 від 08.02.2013р. за ознаками ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "Златобанк" (МФО 380612) щодо оформлення банківського рахунку ТОВ "ТВП "Скандинавія" (код за ), (перейменоване в ТОВ "Логістик - Холод"), з правом їх вилучення (проведення виїмки), - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у м.Києві Демченко О.Б. право тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "Златобанк" (МФО 380612), щодо оформлення банківського рахунку ТОВ "ТВП "Скандинавія" (код за ) № 1004 (українська гривня), шляхом отримання їх копій без права вилучення оригіналів (проведення виїмки), а саме:

● копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.10.2010 по 01.03.2011 грошових коштів по рахунку № 1004 (українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● справи з юридичного оформлення рахунку № 1004 (українська гривня), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

● виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

● договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

● документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

● вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Службовим особам ПАТ "Златобанк" (МФО 380612, вул. Б.Хмельницького, 17/52, м.Киев, 01030 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали старший слідчий з ОВС СУ ДПС у м.Києві Демченко О.Б. в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ "Златобанк" (МФО 380612) її оригінал та вручити копію.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: