Справа № 464/7301/15-к
пр.№ 1-кс/464/1802/15
У Х В А Л А

03.09.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000150 від 22.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

27.08.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000150 від 22.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2014 по 31.07.2015, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за юридичною адресою даного СГД, а саме: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у період 01.02.2015 по 28.02.2015, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), не сплатили податок на додану вартість у сумі 1 664 884,00 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах. Так, згідно акту перевірки складеного працівниками Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, №1244/22-01/32802333 від 18.06.2015 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.02.2015 по 28.02.2015, встановлено безпідставне віднесення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по документам виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), по операціям що фактично не здійснювались в межах господарської діяльності підприємства, тобто фінансово-господарських операцій, а саме реалізація ТМЦ (картону) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) фактично не відбувалась. Також досудовим розслідуванням встановлено, що за весь період діяльності єдиним постачальником ТМЦ, (картону) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який в подальшому був реалізований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують допущення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість та заниження податку на прибуток, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просив подання задовольнити. Розглянути таке клопотання без повідомлення особи, у володінні якої вони знаходяться. Дозвіл просив надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 або опероуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 .
Слідчий суддя, враховуючи, що виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення, прийшов до переконання розглянути дане клопотання без повідомлення осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя вважає, що клопотання,не підлягає до задоволення.

22.07.2015 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000150 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ та вилучити, перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); для встановлення яких важливих обставин у кримінальному провадженні, витребовувані речі і документи самі по собі, або в сукупності з якими іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі. Зокрема слідчим не зазначено, чи містять витребовувані речі і документи охоронювану законом таємницю, яким чином витребовувані документи можуть підтвердити допущення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушення податкового законодавства, якщо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мало фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », чим підтверджується реальна загроза зміни або знищення витребовуваних документів, не доведено можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, надання тимчасового доступу до оригіналів документів особою у володінні якої вони знаходяться оперуповноваженій особі, яка не є стороною кримінального провадження, необґрунтована необхідність отримання оригіналів та їх вилучення.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000150 від 22.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1