0418/3995/2012
08.06.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве выемки в ПАО «Банк «Киевская Русь» г. Киев (МФО 319092) документов, касающихся деятельности ООО «Укрспецпром МТЗ» (код ЕГРПОУ 33421244) и содержащих банковскую тайну, -
Старший следователь СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве выемки в ПАО «Банк «Киевская Русь» г. Киев (МФО 319092) документов, касающихся деятельности ООО «Укрспецпром МТЗ» (код ЕГРПОУ 33421244) и содержащих банковскую тайну
В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что ОСОБА_2, являясь директором ООО «Укрспецпром МТЗ» (код ЕГРПОУ 33421244), взятого на налоговый учет в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска 23.03.2005 года, являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, т.е. являясь ответственными за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также, за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.04.2009 г. по 31.11.2009 г., действуя умышленно, в нарушение п.п.7.4.5. п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины от 03.04.97 №168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и п.п.4.1.1 п.4.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.94 г., путем отражения в документах бухгалтерского учета и налоговой отчетности мнимых показателей финансово-хозяйственной деятельности от бестоварных операций с ЧП „Ролф, которые не подтверждены документально, завысил сумму налогового кредита в сумме 682 931,27 грн., который был использован в дальнейшем в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также путем занижения валовых доходов от продажи товаров за 9 месяцев 2009 г., то есть путем занижения объекта налогообложения, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 682 931,27 грн. и налога на прибыль на сумму 1 274 168, 96 грн., а всего налогов на общую сумму 1 957 100, 20 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства в срок до 30.12.2009 года денежных средств в особо крупных размерах.
Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л :
Представление старшего следователя старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве выемки в ПАО «Банк «Киевская Русь» г. Киев (МФО 319092) документов, касающихся деятельности ООО «Укрспецпром МТЗ» (код ЕГРПОУ 33421244) и содержащих банковскую тайну - удовлетворить.
Разрешить проведение выемки, в ПАО «Банк «Киевская Русь» г. Киев (МФО 319092):
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Г.А. Подберезный