К.с. № 4-184/11
ПОСТАНОВА

16.11.2011 року м. Обухів

Суддя Обухівського районного суду Київської області Зінченко О.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі про проведення виїмки документів , що становлять банківську таємницю про кримінальній справі № 08-4489 порушену відносно голови правління ВАТ Васильківський шкір заводОСОБА_1 за злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі проводиться досудове слідство у кримінальній справі справі № 08-4489 порушену відносно голови правління ВАТ Васильківський шкір завод ОСОБА_1 за злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

В ході слідства встановлено, що відповідно висновків акта Васильківської ОДПІ № 3119/23-2/00307862 від 30.06.2010 року про результати позапланової перевірки ВАТ Васильківський шкірзавод() з питань правильності нарахування податку на додану вартість при взаємовідносинах із ТОВ ТД Ролан() за період з 01.06.2006 року по 29.02.2008 року встановлено порушення п.п.7.4.1. п.7.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/98-ВР Про податок на додану вартість, зі змінами та доповненнями, ВАТ Васильківський шкірзаводвключено до складу податкового кредиту суми ПДВ по недійсним податковим накладним без підтвердження отримання та транспортування товару від ТОВ ТД Ролан, чим завищено суму податкового кредиту в загальній сумі 2 944 327, 70 грн., що вплинуло на завищення заявленої суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за перевіряємий період на 712 204 грн. та заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість за перевіряє мий період із 01.06.2006 року по 29.02.2008 року на суму 2 687 504 грн.

В подальшому згідно висновку ДПА в Київській області № 24/35-021/00307862 від 10.08.2011 року про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ВАТ Васильківський шкірзавод() з питань правильності нарахування податку на додану вартість при взаємовідносинах із ТОВ ТД Ролан() за період з 01.06.2006 року по 29.02.2008 року встановлено порушення п.п.7.4.1. п.7.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/98-ВР Про податок на додану вартість, зі змінами та доповненнями, ВАТ Васильківський шкірзаводвключено до складу податкового кредиту суми ПДВ по недійсним податковим накладним без підтвердження отримання та транспортування товару від ТОВ ТД Ролан, чим завищено суму податкового кредиту в загальній сумі 2 944 327, 70 грн., що вплинуло на завищення заявленої суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за перевіряємий період на 712 204 грн. та заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість за перевіряємий період із 01.06.2006 року по 29.02.2008 року на суму 2 687 504 грн..

Крім того, під час досудового слідства у справі встановлено, що в період здійснення діяльності з 02.10.2007 року, ВАТ Васильківський шкірзавод() проводив розрахунки в безготівковій формі, через поточний рахунок №3518/980, вікритий в КРД ОСОБА_2 Авальу м. Києві МФО (322904), що використовувались у господарській діяльності вказаного підприємства.

Таким чином в КРД АТ ОСОБА_2 Авальу м. Києві МФО (322904) знаходяться відомості по поточному рахунку №3518/980, відкритому ВАТ Васильківський шкірзавод(), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди за період з 02.10.2007 року по теперішній час, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності.

Враховуючи необхідність обєктивності розслідування даної справи та зібрання доказів суд вважає за необхідне розкрити банківську таємницю та провести виїмку відповідних документів з наступних підстав.

Згідно ст. 178 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" із змінами і доповненнями, внесеними Законом України від 27 квітня 2007 року № 997-V, ОСОБА_3 Банку України від 19.04.2005 року №48-012/275-3973, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу за вмотивованою постановою судді..

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Розкрити для слідчого податкової міліції ДПІ в Обухівському районі Київської області банківську таємницю по поточному рахунку №3518/980, а також документів щодо діяльності та фінансового стану ВАТ Васильківський шкірзавод(), юридична адреса: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська 74, яке є клієнтом КРД АТ ОСОБА_2 Авальу м. Києві МФО (322904).

Надати дозвіл слідчому СВ ПМ ДПІ в Обухівському районі на проведення виїмки в КРД АТ ОСОБА_2 Авальу м. Києві МФО (322904) в повному обсязі оригіналів (вразі відсутності, копії завірені належним чином) банківських документів ВАТ Васильківський шкірзавод(), а саме:-реєстраційних документів, кредитних справ та справ про банкрутство за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-листів, заяв, повідомлень, направлених банком службовим особам підприємства з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;-виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку №3518/980 за період з 02.10.2007 року по теперішній час, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;-договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку за період часу з 02.10.2007 року по теперішній час;-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 02.10.2007 року по теперішній час;-договору на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи Банк-Клієнт з компютера підприємства з банком, включаючи дату та години, хвилини та секунди проведення вказаних зєднань за період з 02.10.2007 року по теперішній час;-заявок на купівлю іноземної валюти за період з 02.10.2007 року по теперішній час;-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства за період з 02.10.2007 року по теперішній час, в тому числі договорів укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :