Провадження 1-кс/127/8619/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 грудня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000008 від 25.01.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює переоплату у загальній сумі 175 529 000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29 254 833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість.

Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування.

Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти перераховані у якості передоплати не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи.

У ході досудового розслідування встановлено, що 04.11.2011 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » перерахувало грошові кошти у розмірі 6 350 000 грн. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вказавши призначення платежу «Передплата згідно договору №02112011/ДПУГК/33-01, згідно рахунку №РФ11-03 від 02.11.11 у т.ч. ПДВ 20% - 1 058 333,33 грн.».

Після проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що 07.11.2011 отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » грошові кошти у сумі 6 350 000 грн. перерахувані на рахунок № НОМЕР_1 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » вказавши призначення платежу «Согласно договора перевода долга №15/09/097 от 15.09.2011, без ПДВ».

Також встановлено, що 28.10.2011 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » перерахувало грошові кошти у розмірі 4 760 000 грн. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » вказавши призначення платежу «Попередня оплата згідно договору №03092011/ДПУГК/ПТ-05, рахунок №1 від 30.09.11 у т.ч. ПДВ 20% - 793 333,33 грн.».

Після проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » встановлено, що 28.10.2011 отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » грошові кошти у сумі 4 760 000 грн. перерахувало на рахунок № НОМЕР_1 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » вказавши призначення платежу «Согласно договора перевода долга №18/10/213 от 18.10.2011, без ПДВ».

Допитаний у якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_8 посилаючись на ст. 63 Конституції України відмовився надавати показання щодо використання отриманих коштів.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » а останніми на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (рахунок № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »).

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: подальший рух коштів по «ланцюгу», які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » в якості передоплати; підприємства на які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » перерахувало кошти; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові грошові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах та відслідкування подальшого руху отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів, у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у діях службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при укладенні договорів та перерахуванні коштів, як передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є розкриття банківської таємниці, одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення (виїмки) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » в судове засідання не з`явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 т. НОМЕР_5 ), з можливістю їх виїмки, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 за період з 28.10.2011 по день винесення ухвали, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня.

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»).

- інших документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період з 28.10.2011 по день винесення ухвали, а саме: видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання представниками готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: