Дата документу: 24.02.2012
Справа № 0818/1243/2012
Номер провадження 1-п/0818/6/2012
24 февраля 2012 года г. Запорожье
Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе: председательствующего судьи Геец Ю.В., при секретаре Ровенской В.В., с участием прокурора Демьянова В.В., адвоката ОСОБА_1, рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье постановление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области старший лейтенант налоговой милиции ОСОБА_2 о направлении уголовного дела в суд для решения вопроса о прекращении уголовного дела и освобождении лица от уголовной ответственности в отношении
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, занимающего должность директора ООО «ОСОБА_1 и компания», ранее не судимого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4,
в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, -
Из материалов дела усматривается, что следственным отделом налоговой милиции ГНА в Запорожской области 15.04.2010 года возбуждено уголовное дело № 921107, в отношении директора ООО «ОСОБА_1 и компания»ОСОБА_3, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, проведенным по уголовному делу расследованием установлено, что ОСОБА_3, занимая должность директора ООО «ОСОБА_1 и компания»ЕГРПОУ 33701276, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, достоверно зная о том, что финансово-хозяйственные отношения между ООО «ОСОБА_1 и компания»и ООО «Плантан», ООО «Фукра-Прим», ООО «ВК-06», ООО «Будмонтаж Запорожье», ООО «Интер ОСОБА_4»и ООО «Скифия ОСОБА_4»фактически осуществлены не были, указанные предприятия агентских услуг и услуг поверенного в адрес ООО «ОСОБА_1 и компания»не предоставляли, создал схему уклонения от уплаты налогов с использованием реквизитов и документов финансово-хозяйственной деятельности, выписанных от имени указанных субъектов хозяйствования, путем отнесения сумм в состав валовых затрат и налогового кредита предприятия сумм по взаимоотношениям, которые фактически осуществлены не были.
Вследствие преступных деяний директора ООО «ОСОБА_1 и компания»ОСОБА_3 государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет в период времени с 01.10.06 по 30.06.08 налога на добавленную стоимость на сумму 604 540,00 грн. и налога на прибыль на сумму 731 581,00 грн., а всего налогов на общую сумму 1 336 081,00 грн.
Своими умышленными действиями ОСОБА_3 совершил преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 212 УК Украины, квалифицируемое как умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное служебным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от формы собственности, или лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без создания юридического лица, либо любым другим лицом, обязанным их уплачивать, что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
В ходе проведения досудебного следствия было установлено, что директором ООО «ОСОБА_1 и компания»ОСОБА_3 был уплачен налог на добавленную стоимость и налог на прибыль предприятия, а также финансовые санкции в полном объеме, согласно акта №189/23-5/33701276 от 18.12.2008 «О результатах плановой выездной проверки ООО «ОСОБА_1 и компания»по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период времени 01.10.2006 по 30.06.2008», т.е. в полном объеме возмещен ущерб, причиненный государству совершенным преступлением.
Орган досуденого следствия просит суд решить вопрос о прекращении уголовного дела и освобождении лица от уголовной ответственности на основании ч. 4 ст. 212 УК Украины.
В судебном заседании ОСОБА_3 и его адвокат постановление следователя поддержали, просят производство по делу прекратить.
Прокурор в судебном заседании не возражал о прекращении уголовного дела в отношении ОСОБА_3 на основании ч. 4 ст. 212 УК Украины.
Заслушав пояснения участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд пришел к следующему.
Судом установлено, что ОСОБА_3 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
В ходе проведения досудебного следствия было установлено, что директором ООО «ОСОБА_1 и компания»ОСОБА_3 был уплачен налог на добавленную стоимость и налог на прибыль предприятия, а также финансовые санкции в полном объеме, согласно акта №189/23-5/33701276 от 18.12.2008 «О результатах плановой выездной проверки ООО «ОСОБА_1 и компания»по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период времени 01.10.2006 по 30.06.2008», т.е. в полном объеме возмещен ущерб, причиненный государству совершенным преступлением.
Согласно ч. 4 ст. 212 УК Украины, лицо, которое совершило преступления, предусмотренные частями первой, второй, или преступления, предусмотренные частью третьей (если они привели к фактическому непоступлению к бюджетам или государственным целевым фондам средств в особенно больших размерах) этой статьи, освобождается от уголовной ответственности, если оно к привлечению к криминальной ответственности оплатила налоги, сборы (обязательные платежи), а также возместило вред, нанесенный государству их несвоевременной оплатой (финансовые санкции, пеня).
Принимая во внимание, что ОСОБА_3 в полном объеме возмещен ущерб, причиненный государству совершенным преступлением, суд считает возможным освободить его от уголовной ответственности, предусмотренной ч. 3 ст. 212 УК Украины, а производство по делу прекратить.
Руководствуясь ст. 212 УК Украины, суд -
Освободить ОСОБА_3 от уголовной ответственности, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, на основании ч. 4 ст. 212 УК Украины.
Производство по уголовному делу № 921107 возбужденного в отношении директора ООО «ОСОБА_1 и компания», по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины - прекратить.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение 7 суток.
Судья Ю.В. Геец