Справа № 592/1435/16-к
Провадження № 1-кс/592/483/16
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів
11 лютого 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 0004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ч.1, ст. 366 ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_2 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004455, внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ч.1, ст. 366 ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , директор/головний бухгалтер: ОСОБА_3 ).
При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , директор/головний бухгалтер ОСОБА_5
Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 у 2014 році придбав ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ « ОСОБА_4 » та зареєстрував за адресою: АДРЕСА_1 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_5 .
У ході допиту ОСОБА_7 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено, що ФГ « ОСОБА_4 » за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.
На даний час ФГ « ОСОБА_4 » перереєструвалось за адресою: АДРЕСА_2 та знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
При здійсненні аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_3 в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ « ОСОБА_4 » придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має, наймані працівники відсутні.
Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ « ОСОБА_4 ». У ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ « ОСОБА_4 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_5 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ « ОСОБА_4 » не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.
На даний час виникла необхідність провести тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою вилучення документів ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), а саме: податкові декларації, акти (довідки) перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, документи, які містяться в обліковій справі підприємства, у тому числі оригінали заяв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб`єкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, документів, які стали підставою для видачі такого свідоцтва, документів, які свідчать про його скасування. Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КГІК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1.Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів статутних документів ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: податкові декларації, акти (довідки) перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, документи, які містяться в обліковій справі підприємства, у тому числі оригінали заяв про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб`єкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, документів, які стали підставою для видачі такого свідоцтва, документів, які свідчать про його скасування.
Тимчасовий доступ до документів має надати ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 .

2.Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

3.Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1