Справа № 202/7639/15-к
Провадження № 1-кс/0202/2708/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

25 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про арешт майна,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 25 червня 2014 року, за ознаками ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2013-2014 років посадові особи ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» () при здійсненні фінансово-господарських операцій на загальну суму 4 200 000 гривень, мали взаємовідносини щодо отримання товарів та послуг за державні кошти з рядом підприємств, які надалі здійснювали низку безтоварних фінансових операцій, внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, тобто навмисно вчинили заволодіння державними коштами, які, з метою їх подальшого конвертування у готівку та легалізації, спрямували на банківські рахунки ряду підприємств з ознаками фіктивності.

Так, упродовж 2013-2014 років між «Державним агентством автомобільних доріг України «Служба автомобільних доріг у Дніпропетровській області» (Замовник) та ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» укладено низку договорів підряду про закупівлю послуг за рахунок державних коштів, відповідно до яких ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» виступало підрядником та зобов`язувалось за рахунок державних коштів виконувати роботи з поточних ремонтів, поточних дрібних ремонтів та будування автомобільних доріг місцевого значення у Дніпропетровській області.

При цьому, розрахунки за такими договорами, тобто перерахування коштів державного бюджету за надані послуги на рахунки ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» здійснювались виключно після підписання між Замовником та Підрядником Актів виконаних робіт (Ф. КБ-2в) та Довідок про вартість виконаних робіт (Ф.КБ-3).

З метою виконання робіт за вищенаведеними договорами, у продовж 2013-2014 років ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» укладено договори з низкою підприємств, такими як ТОВ «Резерв-Ойл», ТОВ Фірма «Три К», ДП «Man сервіс» ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259», ТОВ «Вотерхауз» та ТОВ «Преміум Автосервіс», на постачання палива, бітуму та надання транспортних послуг (товари та послуги, які використовувались при виконанні договорів підряду), витрати на які в подальшому вносились до Актів виконаних робіт (Ф. КБ-2в) та Довідок про вартість виконаних робіт (Ф. КБ-3).

Разом з тим, встановлено, що після підписання Актів виконаних робіт (Ф. КБ-2в) та Довідок про вартість виконаних робіт (Ф. КБ-3), ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» отримувало на свої рахунки від «Державного агентства автомобільних доріг України «Служба автомобільних доріг у Дніпропетровській області» кошти державного бюджету за надані послуги, за рахунок яких розраховувалось з постачальниками товарів.

В свою чергу, вищезазначені підприємства, що надавали товари та послуги для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України», шляхом здійснення низки безтоварних фінансових операцій з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, безпідставно формували податковий кредит з ПДВ, що давало можливість одержати від Замовника державні кошти та спрямувати їх на банківські рахунки ряду підприємств з ознаками фіктивності з метою подальшої конвертації та легалізації грошових коштів.

Під час досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська, прокуратурою Індустріального району м. Дніпропетровська проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Резерв-Ойл» (м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 24, кв. 25), де виявлено та вилучено фінансово-господарську документацію (договори, рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні, та інші), що підтверджує взаємовідносини вказаного підприємства з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» щодо постачання товарів та послуг, у період та при обставинах, які вивчаються у кримінальному провадженні.

Разом з тим, з метою отримання необхідних відомостей для подальшої реалізації заходів кримінального провадження у виді тимчасового доступу до документів, та встановлення послідовного ланцюгу здійснення фінансових операцій з надання товарів та послуг для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України», прокуратурою Індустріального району м. Дніпропетровська в порядку ст.93 КПК України на адресу ТОВ Фірма «Три К», ДП «Man сервіс» ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259», ТОВ «Вотерхауз» та ТОВ «Преміум Автосервіс» направлено вимоги про надання копій документів (договорів, актів приймання виконаних робіт, товарно-транспортних накладних) щодо взаємовідносин вказаних підприємств з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» та низкою інших суб`єктів господарювання з приводу придбання та постачання товарів та послуг, а саме бітуму, палива, ГЗМ, ремонт автотранспорту, тощо, які є предметом вивчення у даному кримінальному провадженні. Однак вимоги прокурора не виконано. Витребувані документи не надано.

Таким чином вбачається, що посадові особи ТОВ Фірма «Три К», ДП «Man сервіс» ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259», ТОВ «Вотерхауз» та ТОВ «Преміум Автосервіс» не зацікавлені в проведенні швидкого та повного досудового розслідування, та ймовірно, в подальшому, при повідомленні їх про намір отримати вищезазначені документи за рішенням слідчого судді через проведення обшуку, зможуть вжити заходів щодо знищення важливих документів.

Треба зазначити, що кожне з наведених підприємств є фактично пов`язаними між собою та фактично перебувають за однією адресою, а саме: м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 5, що підтверджується відповідними податковими накладними з оплати договору оренди, поданими до Лівобережної ОДШ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області кожним з вказаних підприємств.

Відповідно ж до інформації з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно, будівлі та споруди за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 5, належать на праві приватної власності Товариству з додатковою відповідальністю «Дніпропетровське автотранспортне підприємство 11259».

11 вересня 2015 року слідчими суддями Індустріального районного суду винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуків в приміщеннях об`єкту нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 5, право власності на яке відповідно до інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстровано за ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259», з метою відшукання і вилучення речей та документів, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, а саме первинної бухгалтерської документації та податкової звітності за результатами здійснення ТОВ Фірма «Три К», ДП «Man сервіс» ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» та ТОВ «Преміум Автосервіс» протягом 2013-2015 років фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами з усіма суб`єктами господарювання з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись до ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України», а також печаток, штампів, установчих документів, бланків документів, чернеток, магнітних та електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, серверів (за наявності локальної комп`ютерної мережі), на яких міститься інформація щодо таких господарських відносин зазначених підприємств.

22 вересня 2015 на підставі ухвал слідчих суддів Індустріального районного суду м. Дніпропетровська проведено обшуки в приміщеннях нерухомого майна за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 5, в ході яких, разом з документами та речами, зазначеними в ухвалах, також на першому та другому поверсі адміністративної будівлі виявлено та вилучено документи і речі ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» та ТОВ «Вотерхауз» щодо фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств за взаємовідносинами з суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» та ТОВ «Вотерхауз`до для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів.

Так, під час обшуку в приміщеннях адміністративної будівлі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 5, яка належить ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259», виявлено та вилучено речі та документи ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259», які мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, пов`язаних з розкраданням державних коштів, адже вони будуть використані при проведенні відповідних ревізій та судових експертиз з метою документального підтвердження здійснення посадовими особами ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України», ТОВ Фірма «Три К», ДП «Man сервіс» ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259», ТОВ «Вотерхауз», ТОВ «Преміум Автосервіс», ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» та інших підприємств, ряду безтоварних операції з придбання товарів, робіт, послуг в період 2013-2015 років та, як наслідок формування завищеного податкового кредиту за державні кошти, які, з метою їх подальшого конвертування у готівку та легалізації, спрямувались на банківські рахунки ряду підприємств з ознаками фіктивності.

Вказав, що вилучені речі та документи мають значення для: швидкого та повного проведення досудового розслідування; встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні; встановлення кола осіб які вчинили вищевказане кримінальне правопорушення (злочин), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини; використання отриманої інформації (речей, тощо) у сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, що дозволить встановити важливі обставини та визначення доказами у судовому розгляді.

23 вересня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про арешт майна, в якому просила накласти арешт на речі і документи, які тимчасово вилучені в результаті проведення обшуку від 22.09.2015 в приміщенні об`єкту нерухомого майна, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова,5.

У суді слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.
Відповідно до ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього кодексу.
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 173 КПК при вирішенні клопотання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000051, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що тимчасово вилучене майно в результаті проведення обшуку від 22.09.2015 в приміщенні об`єкту нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , відповідає критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на речі і документи, які тимчасово вилучені в результаті проведення обшуку від 22.09.2015 в приміщенні об`єкту нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

на першому поверсі зазначеної адміністративної будівлі:

*папка-сегрегатор білого кольору з візерунком у вигляді красного маку, яка має надпис «Договора ТДВ 2012» і містить оригінали документів щодо взаємовідносин ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» з іншими суб`єктами господарювання, що вивчається у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор білого кольору з візерунком у вигляді красного маку, яка має надпис «Услуги 2015» і містить оригінали документів щодо взаємовідносин ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» з іншими суб`єктами господарювання, що вивчається у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор білого кольору з візерунком у вигляді красного маку, яка має надпис «НДС-2013» і містить оригінали податкових документів щодо взаємовідносин ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» з іншими суб`єктами господарювання, формування податкового кредиту, що вивчається у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор білого кольору з візерунком у вигляді красного маку, яка має надпис «актьі услуг-2013 года» і містить оригінали документів щодо взаємовідносин ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» з іншими суб`єктами господарювання, що вивчається у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор білого кольору з візерунком у вигляді красного маку, яка має надпис «Услуги-2014» і містить оригінали документів щодо взаємовідносин ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» з іншими суб`єктами господарювання, що вивчається у кримінальному провадженні;

*печатка ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» (код 03116140);

*три папки з оборотно - сальдововоми відомостями з оригіналами документів ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» за 2015 рік.

*папка с оригіналами договорів між ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» та іншими суб`єктами господарювання щодо придбання товарів, робіт, послуг, які в подальшому;

-один ноутбук Hewlett Puckerd 4540s в корпусі сірого кольору, який використовується головним бухгалтером ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» для підготовки відповідних документів із взаємовідносин підприємства з суб`єктами господарювання та складання і подачі податкової і бухгалтерської звітності підприємства;

-один USB - накопичувач SP 8Gb, білого кольору, який містився у відповідному слоті ноутбука Hewlett Puckerd 4540s, та який може містити в собі електронні документи, що виготовляються на вказаному ноутбуці, та інші електронні документи, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення;

п`ять системних блоків комп`ютерів, на яких можуть зберігатись електронні документи щодо взаємовідносин підприємства із суб`єктами господарювання з придбання товарів, робіт і послуг, та їх подальшу реалізацію на адресу ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів, отриманих від «Державного агентства автомобільних доріг України «Служба автомобільних доріг у Дніпропетровській області».

на другому поверсі зазначеної адміністративної будівлі:

*папка-сегрегатор зеленого кольору, яка має надпис «ООО Вотерхауз -путевьіе листьі 2013г.» і містить оригінали документів подорожних листів вантажних автомобілів з перевезення товарів на адресу ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України», обставини щодо здійснення яких вивчаються у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор красного кольору, яка має надпис «Поставщики 2015» і містить оригінали актів здачі-прийняття робіт та прибуткові накладні за взаємовідносинами ТОВ Вотерхауз» з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

- папка-сегрегатор красного кольору, яка має надпис «ООО Вотерхауз путевьіе листа 2014» і містить оригінали документів подорожних листів вантажних автомобілів з перевезення товарів на адресу ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України», обставини щодо здійснення яких вивчаються у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор красного кольору, яка має надпис «ООО Вотерхауз реализация январь-апрель 2014 года» і містить оригінали оборотно - сальдових відомості ТОВ «Вотерхауз» за взаємовідносинами з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор зеленого кольору, яка має надпис «НО январь-июнь 2013 г» і містить в оригіналах оборотно - сальдові відомостями та оригінали документів з податкових зобов`язань за взаємовідносинами з суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись ТОВ «Вотерхауз`до для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів;

*папка-сегрегатор з візерунком в клітину, яка має надпис «НК январь -июнь 2013г» і містить в оригіналах оборотно - сальдові відомості та оригінали документів з податкових кредитів за взаємовідносинами з суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись ТОВ «Вотерхауз» до для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів;

*папка-сегрегатор жовтого кольору, яка має надпис «НК июль-декабрь 2013 г» і містить в оригіналах оборотно - сальдові відомості та оригінали документів з податкових кредитів за взаємовідносинами з суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись ТОВ «Вотерхауз» до для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів;

*папка-сегрегатор сірого кольору, яка має надпис «ТОВ Вотерхауз-реализация май-декабрь 2014 г і містить оригінали документів за взаємовідносинами з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор сірого кольору, яка має надпис «НО ТОВ Вотерхауз 2014 г.» і містить оригінали документів з податкових зобов`язань за взаємовідносинами з суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» та ТОВ «Вотерхауз`до для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів;

*папка-сегрегатор зеленого кольору, яка має надпис «НК 2014 года» і містить оригінали документів з податкових кредитів за взаємовідносинами з суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись ТДВ «Дніпропетровське АТП 11259» та ТОВ «Вотерхауз» до для ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів;

-папка-сегрегатор чорного кольору, яка має надпис «Поставщики 2-е полугодие 2014г» і містить оригінали фінансово-господарських первинних документів ТОВ Вотерхауз» за взаємовідносинами з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор синього кольору, яка має надпис «ООО Вотерхауз -Договора январь-июль 2015г.» і містить оригінали фінансово-господарських первинних документів ТОВ «Вотерхауз» за взаємовідносинами з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор синього кольору, яка має надпис «Договора 2014г.» і містить оригінали фінансово-господарських первинних документів ТОВ Вотерхауз» за взаємовідносинами з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

*папка-сегрегатор жовтого кольору, яка має надпис «ООО Вотерхауз Договора 2013 г» і містить оригінали фінансово-господарських первинних документів ТОВ Вотерхауз» за взаємовідносинами з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

*оригінал договору поставки № 2 від 16 березня 2015 року;

*оригінал договору №6/03/15 від 06 березня 2015 року;

*печатка ТОВ «Вотерхауз» код 32953327;

*картонна папка з надписом «Неживьіе документи» і містить оригінали накладних між ТОВ «Вотерхауз» та ТОВ «Любімивський кар`єр», без підписів та печаток, за операціями, які фактично місця не мали;

*блокнот чорного кольору з чорновими записами ТОВ «Вотерхауз»;

-картонна папка, яка містить оригінали видаткових накладних, податкові накладні та товаро-транспортні накладних підприємства ТОВ «Вотерхауз» за взаємовідносинами з з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» і іншими підприємствами, які вивчаються у кримінальному провадженні;

-чорний металевий сейф з електронним замком «LA GURD» та ручкою «CROSNA», в якому можуть зберігатись первинна бухгалтерська документація та податкова звітність за результатами здійснення ТОВ «Вотерхауз» протягом 2013-2015 років фінансово господарської діяльності за взаємовідносинами з усіма суб`єктами господарювання з приводу придбання бітуму, щебеню, палива, ГЗМ, та інших товарів і надання послуг, які в подальшому поставлялись до ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України», а також печатоки, штампи, установчі документи, бланки документів, чернетки, магнітні та електроні носіїв інформації, щодо таких господарських відносин;

-один системний блок комп`ютера, на якому можуть зберігатись електронні документи щодо взаємовідносин підприємства із суб`єктами господарювання з придбання товарів, робіт і послуг, та їх подальшу реалізацію на адресу ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «Автомобільні дороги України» за рахунок державних коштів, отриманих від «Державного агентства автомобільних доріг України «Служба автомобільних доріг у Дніпропетровській області».

Організацію і виконання ухвали про арешт майна доручити співробітникам СВ Індустріального РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1