пр. № 1-кс/759/1366/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000057 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майором податкової міліції Гришиним О.М. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва старшим радником юстиції Брянцевим В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Альфаторг-Інвест" () в ПАТ "Фінексбанк", з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

11 вересня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Альфаторг-Інвест" (), з подальшим їх вилученням в в ПАТ "Фінексбанк".

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 та група осіб в складі: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ «Завод «Ленінська Кузня» ().

02.07.2013 р. СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_7, які в період з 01.05.2010 по 01.05.2013, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", ТОВ "Пресбуд 900", ТОВ "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та ТОВ "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн.

03.07.2013 кримінальне провадження №0000090 стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня" об'єднано з кримінальним провадженням №0000057.

Крім того, досудовими слідством встановлено, що грошові кошти, отримані на рахунки ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", ТОВ "Пресбуд 900", ТОВ "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та ТОВ "Ладас" за нібито виконані підрядні роботи та постачання ТМЦ від підприємств реального сектору економіки, перераховуються на рахунок №6865 ТОВ "Альфаторг-Інвест" (), відкритий у ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311).

Документи щодо відкриття та використання рахунку №6865 ТОВ "Альфаторг-Інвест" (), встановлюють осіб, які користувались рахунком; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунок та отримані готівкою; суб'єкти підприємницькою діяльності, з якими проводився розрахунок, а також встановлюють призначення платежів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ПАТ "Фінексбанк".

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні, також зазначив, що документи щодо відкриття та використання рахунку ТОВ "Альфаторг-Інвест" () містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені юридичні та фізичні особи, які фактично отримували готівкові грошові кошти, які по ланцюгу підконтрольних ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 підприємств, надходили від ПАТ "Завод Ленінська Кузня" та інших підприємств реального сектору економіки і підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 21 березня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000057, згідно витягу з кримінального провадження.

Згідно картки платників податків ТОВ "Альфаторг-Інвест" () відкрито в ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311)рахунок № 6865.

Також вказані в клопотанні обставини підтверджуються, зокрема, висновком про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПАТ «Завод «Ленінська Кузня» від 27.06.2013 № 59/16-10/14312364, згідно якого завод мав фінансово-господарські відносини з ПП «Тузак», який в подальшому перераховував кошти на рахунок ТОВ "Альфаторг-Інвест", згідно виписок з рахунків ПП «Тузак» за січень 2013.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів, з подальшим їх вилученням, які встановлюють осіб, які користувались рахунком; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунок та отримані готівкою ТОВ "Альфаторг-Інвест"; суб'єкти підприємницькою діяльності, з якими проводився розрахунок, а також встановлюють призначення платежів, документи знаходяться в ПАТ "ФIНЕКСБАНК (МФО 380313), оскільки вказані заходи кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Гришина О.М. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів товариства з обмеженою відповідальністю "Альфаторг-Інвест" (), з подальшим їх вилученням, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції Гришину О.М.., що зберігаються в ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Альфаторг-Інвест" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №6865;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №6865, який належить ТОВ "Альфаторг-Інвест" () з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ "Альфаторг-Інвест" () відкрило рахунок №6865;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Альфаторг-Інвест" () працівниками в ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "Альфаторг-Інвест" () бланків векселів та інших цінних паперів з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками в ПАТ "Фінексбанк" (МФО 380311) банківських операцій по розрахунках ТОВ "Альфаторг-Інвест" ();

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №6865 ТОВ "Альфаторг-Інвест" (), за період з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №6865 ТОВ "Альфаторг-Інвест" () в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу з часу відкриття рахунку по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена учасниками кримінального провадження, шляхом подачі апеляційної скарги протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко