Справа № 405/348/16-к
УХВАЛА

29.01.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000052 від 03.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_3 від 21.02.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 від 20.02.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 від 28.02.2014 по 21.03.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_6 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_10 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 від 29.08.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_13 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_14 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_15 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0020 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0024 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0028 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0027 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0026 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0025 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0009 від 14.03.2014 (ДОЛАР США), №0010 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0100 від 26.03.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0013 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0017 від 28.03.2014 (ДОЛАР США), №0018 від 21.05.2014 (ДОЛАР США), №0118 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0117 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0116 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0115 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0114 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0113 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0123 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_16 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_17 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_19 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_20 від 26.11.2014 (ДОЛАР США), №0030 від 19.11.2014 (ДОЛАР США), №6001 від 30.03.2004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0099 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_21 від 04.09.2013 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), №0202 від 04.09.2013 (ЄВРО), №0032 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0154 від 04.09.2013 (ДОЛАР США), №8016 від 30.01.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) - за період з 01.01.2014 по 31.07.2015 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП « ОСОБА_3 » користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

3) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

4) довіреності ТОВ ПП « ОСОБА_3 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

6) карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

7) платіжних доручень ПП « ОСОБА_3 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

8) заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 »;

9) заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП « ОСОБА_3 »;

10) заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПП « ОСОБА_3 »;

11) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПП « ОСОБА_3 »;

12) актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

13) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП « ОСОБА_4 »;

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 та особі за дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території згідно ст. 40 та ст. 218 КПК України вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 03.03.2015 року, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_25 ), СПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_30 ) безпідставно зависили валові витрати, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 019 653 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Разом з цим, проведеним розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) в період з 01.01.2015 по 31.07.2015 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_33 ), ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_36 ), УБ СП ЛТД ТТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_40 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_43 ), СПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_22 ) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства на суму 3 131 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Вище вказане підтверджується матеріалами акту перевірки проведеної спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_19 за №158/2200/2065 від 30.04.15 «Про результати планової перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питання дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.14 по 31.12.14, та матеріалами акту перевірки проведеної спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_19 за №320/2200/20651018 від 28.09.2015 «Про результати позапланової перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань документального підтвердження господарських відносин з контрагентами-постачальниками за період з 01.01.2015 по 31.07.2015.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні повного ланцюгу грошових потоків та задіяних банківських рахунків і осіб причетних до імітації платежів по безтоварних операціях відображених у звітності ПП « ОСОБА_4 ».

Актом документальної перевірки №158/2200/2065 від 30.04.15 досліджений період проведення фінансово-господарських операцій та відображення їх в податковій звітності з 01.01.2014 по 31.12.2014, актом перевірки №320/2200/20651018 від 28.09.2015 досліджений період проведення фінансово-господарських операцій та відображення їх в податковій звітності з 01.01.2015 по 31.07.2015.

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало поточні розрахункові рахунки, відкриті в банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № 0007 від 21.02.2014 (ДОЛАР США), №0093 від 20.02.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 від 28.02.2014 по 21.03.2014 (ДОЛАР США), №0137 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_10 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 від 29.08.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_13 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_14 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_15 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0020 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0024 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0028 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0027 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0026 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0025 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0009 від 14.03.2014 (ДОЛАР США), №0010 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0100 від 26.03.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0013 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0017 від 28.03.2014 (ДОЛАР США), №0018 від 21.05.2014 (ДОЛАР США), №0118 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0117 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0116 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0115 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0114 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0113 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0123 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0122 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0126 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_19 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_20 від 26.11.2014 (ДОЛАР США), №0030 від 19.11.2014 (ДОЛАР США), №6001 від 30.03.2004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0099 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_21 від 04.09.2013 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), №0202 від 04.09.2013 (ЄВРО), №0032 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0154 від 04.09.2013 (ДОЛАР США), №8016 від 30.01.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст.69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок декларування у власній податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії і оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як оригіналу документу для надання на ухвалу слідчого судді.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках ПП « ОСОБА_3 »: № НОМЕР_3 від 21.02.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 від 20.02.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 від 28.02.2014 по 21.03.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_6 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_10 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 від 29.08.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_13 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_14 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0019 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0020 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0024 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0028 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0027 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0026 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0025 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0009 від 14.03.2014 (ДОЛАР США), №0010 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0100 від 26.03.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0013 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0017 від 28.03.2014 (ДОЛАР США), №0018 від 21.05.2014 (ДОЛАР США), №0118 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0117 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0116 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0115 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0114 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0113 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0123 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0122 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0126 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_19 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_20 від 26.11.2014 (ДОЛАР США), №0030 від 19.11.2014 (ДОЛАР США), №6001 від 30.03.2004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0099 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0096 від 04.09.2013 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), №0202 від 04.09.2013 (ЄВРО), №0032 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0154 від 04.09.2013 (ДОЛАР США), №8016 від 30.01.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ПП « ОСОБА_3 »: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 - за період з 01.01.2014 по 31.07.2015 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2) електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП « ОСОБА_4 » користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

3) актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

4) довіреності ПП « ОСОБА_4 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

6) карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_4 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

7) платіжних доручень ПП « ОСОБА_4 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

8) заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_4 »;

9) заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП « ОСОБА_4 »;

10) заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПП « ОСОБА_4 »;

11) договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПП « ОСОБА_4 »;

12) актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

13) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП « ОСОБА_4 »;

Підставами вважати, що вищеперелічені документи перебувають у володінні банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 », оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та не неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках ПП « ОСОБА_4 ».

У зв`язку з чим доступ до вище перелічених документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних речей і документів.

Так, наприклад:

- рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам на паперовому носії необхідний для встановлення в рамках кримінального провадження наявності чи відсутності факту проведення розрахунків за придбання ТМЦ відображені та не відображені в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, наявності самої грошової маси на рахунку підприємства необхідної для проведення розрахунків та їх походження, з метою подальшої перевірки законності перерахування коштів.

- скопійовані на магнітний носій відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках необхідні в першу чергу для використання при проведенні аналізу руху коштів працівниками ІНФОРМАЦІЯ_20 .

- заява про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідка про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів необхідні для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через каси банків та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

- роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи необхідні для встановлення місця знаходження комп`ютерної техніки (ноутбуку) з якого здійснювалося дистанційне управління рахунками та перерахування коштів;

- акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, акти приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках необхідні для ідентифікації місця та осіб, яким здійснювалася інсталяція системи Інтернет Клієнт Банк та в подальшому для проведення почеркознавчої експертизи;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів, карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємства, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства, платіжних доручень підприємства, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку, заяви на видачу готівки підприємства, заяви на отримання чекових книжок по рахункам підприємства, заяви підприємства на встановлення системи „Клієнт-Банк, договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк, акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам, чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих підприємством - необхідні для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через каси банків та які мали право підпису відповідних платіжних та договірних документів.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_3 від 21.02.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 від 20.02.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 від 28.02.2014 по 21.03.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_6 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_10 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 від 29.08.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_13 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_14 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_15 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0020 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0024 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0028 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0027 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0026 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0025 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0009 від 14.03.2014 (ДОЛАР США), №0010 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0100 від 26.03.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0013 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0017 від 28.03.2014 (ДОЛАР США), №0018 від 21.05.2014 (ДОЛАР США), №0118 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0117 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0116 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0115 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0114 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0113 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0123 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0122 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_17 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_19 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_20 від 26.11.2014 (ДОЛАР США), №0030 від 19.11.2014 (ДОЛАР США), №6001 від 30.03.2004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0099 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_21 від 04.09.2013 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), №0202 від 04.09.2013 (ЄВРО), №0032 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0154 від 04.09.2013 (ДОЛАР США), №8016 від 30.01.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) - за період з 01.01.2014 по 31.07.2015 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2) довіреності ТОВ ПП « ОСОБА_3 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

4) карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

5) платіжних доручень ПП « ОСОБА_3 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

6) заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 »;

7) заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП « ОСОБА_3 »;

8) актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

9) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП « ОСОБА_4 »

дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

Крім того, слідчим ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів особі по дорученню чи постанові слідчого в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України

Проте, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України саме сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Оскільки зазначені особи не є стороною кримінального провадження, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 03.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_3 від 21.02.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 від 20.02.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 від 28.02.2014 по 21.03.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_6 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_9 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_10 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_11 від 01.09.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 від 29.08.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_13 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_14 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), № НОМЕР_15 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0020 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0024 від 24.10.2014 (ДОЛАР США), №0028 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0027 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0026 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0025 від 14.11.2014 (ДОЛАР США), №0009 від 14.03.2014 (ДОЛАР США), №0010 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0100 від 26.03.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0013 від 26.03.2014 (ДОЛАР США), №0017 від 28.03.2014 (ДОЛАР США), №0018 від 21.05.2014 (ДОЛАР США), №0118 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0117 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0116 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0115 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0114 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0113 від 02.06.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0123 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0122 від 11.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_17 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_18 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_19 від 18.07.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_20 від 26.11.2014 (ДОЛАР США), №0030 від 19.11.2014 (ДОЛАР США), №6001 від 30.03.2004 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0099 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_21 від 04.09.2013 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), №0202 від 04.09.2013 (ЄВРО), №0032 від 04.09.2013 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №0154 від 04.09.2013 (ДОЛАР США), №8016 від 30.01.2014 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) - за період з 01.01.2014 по 31.07.2015 (включно); заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

2) довіреності ТОВ ПП « ОСОБА_3 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3) акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

4) карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

5) платіжних доручень ПП « ОСОБА_3 » в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

6) заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 »;

7) заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП « ОСОБА_3 »;

8) актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

9) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП « ОСОБА_4 ».

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.02.2016 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1