Справа №668/1487/13-к
УХВАЛА

08.02.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Херсонській області ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування за №0000091 про тимчасовий доступ до документів ДПІ у м.Херсоні та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ДПС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000091 за ознаками ч.2 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_2

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2, протягом 2010-2011р.р. шляхом заниження валових доходів та не нарахування податку з доходів фізичних осіб на користь платника, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1752672 грн.

Так, ФОП ОСОБА_2 здійснював закупівлю овочів та фруктів у фізичних осіб за готівкові кошти, однак не нарахував та не сплатив податок з доходів на користь платників фізичних осіб.

Крім того, ФОП ОСОБА_2 не було відображено в декларації про доходи за 2010-2011р.р. суму грошових коштів, отриманих від підприємств-нерезидентів за сільськогосподарську продукцію на рахунок у банку та готівкою.

Порушення податкового законодавства були виявлені в ході проведення документальних перевірок ФОП ОСОБА_2 та відображені у висновках актів №1533/17-2/НОМЕР_1 від 03.08.12, №1005/17-2/НОМЕР_1 від 30.05.12, №2833/17-2/НОМЕР_1 від 05.08.11.

В ході допиту, ОСОБА_2 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як фізична особа-підприємець не здійснював, ніякі документи які підприємець не підписував, грошові кошти у банку не отримував, податкову звітність не складав та не підписував, зареєстрував підприємництво на своє імя на прохання товариша ОСОБА_3, у якого знаходилась печатка ФОП ОСОБА_2 та який, на його думку, і здійснював фінансово-господарську діяльність.

Оригінали документів реєстраційної справи, податкової звітності ФОП ОСОБА_2 за весь період діяльності, та акти документальних перевірок знаходяться у володінні ДПІ у м.Херсоні.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення мотивуючи це тим, що дані документи можуть бути використанні в якості доказів у матеріалах досудового розслідування №0000091 та отримати ці документи іншим способом неможливо.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали досудового розслідування №0000091, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні дані, про те що, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документів, які знаходяться у ДПІ у м.Херсоні, та вилучити їх з метою подальшого дослідження,

керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів та надати можливість вилучити старшому слідчому СВ ДПС у Херсонській області Фурсенко А.І. документи, які перебувають у володінні ДПІ у м.Херсоні Херсонської області ДПС, а саме:

- документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1);

- документів податкової звітності ФОП ОСОБА_2 за період з 2009р. по 2012 рік.

- актів документальних перевірок ФОП ОСОБА_2: №1533/17-2/НОМЕР_1 від 03.08.12, №1005/17-2/НОМЕР_1 від 30.05.12, №2833/17-2/НОМЕР_1 від 05.08.11.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя:ОСОБА_4