Справа № 464/408/16-к
пр.№ 1-кс/464/54/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
21.01.2016 Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , ст.слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
Ст.слідчий з з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 16.03.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що що в період 2011 року на території м.Львова невстановлені особи з метою мінімізації податкових зобов`язань, створено суб`єкт господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_5 », з метою прикриття незаконної діяльності та використання останнього для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, невстановлені особи, переслідуючи корисливі мотиви, не маючи наміру здійснювати діяльність пов`язану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг), шляхом використання особистих даних жителя Івано-Франківської області ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який на даний час відбуває покарання у Долинському ВЦ-118 Івано-Фраківської області, зазначивши його у реєстраційних даних засновником та директором ПП « ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_2 ), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками «фіктивності», імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит «реально» діючим суб`єктам господарювання з метою мінімізації податкових зобов`язань.
Оскільки в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться оригінали юридичної (реєстраційної) справи ПП « ОСОБА_5 », зокрема, документи, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток, матеріали планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2011-2015 років, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, тому просить клопотання задоволити у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не зявився з невідомих дя суду причин, хоча про розгляд справи належним чином був повідомлений.
Заслухавши думку ст.слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної (реєстраційної) справи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема, документів, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток із додатками, матеріалів планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2011-2015 років, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1