пр. № 1-кс/759/2896/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000033

від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до

речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

25.06.2015р. до суду надійшло клопотання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000033 від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або оперуповноваженому співробітнику ОУ ГУ ДФС у м.Києві дозвіл про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР - адреси користувача системи «Клієнт-банк» ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) згідно угоди укладеної з Київським ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 );

- документи, на підставі яких ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012р. по 31.05.15р. з наданням права вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які перебувають в володінні Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 .
Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №0000033 від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України відносно службових осіб ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в ході досудового розслідування якого встановлено, що підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт перевірки № 123/26-57-22-02 від 03.03.2015р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.08.2014р. по 31.10.2014р., які складені ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 872 768 грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб*єктом господарювання господарської діяльності.

За податковими адресами вищевказані підприємства не знаходяться, контактні телефони не відповідають дійсності, службові особи вищевказаних підприємств на допит не з*являються.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 23.12.2010р. відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , 06.10.2014р. відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , 23.12.2010р. відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000033 від 20.05.2015р. виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю які знаходяться у володінні Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ).

Речі і документи ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для встановлення осіб причетних до діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських установах ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іншими суб*єктами господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Зазначені речі і документи ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) необхідно вилучити в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Приймаючи до уваги наведене, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника і Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як особи, що володіє документами, які містять банківську таємницю відносно ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх копії.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що: 1) вони необхідні для експертного дослідження, 2) для їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №0000033 від 20.05.2015р., в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.2 ст.212 КК України.

З наведеного вбачається, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч.2 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку експертизу він має на меті призначити в межах даного кримінального провадження і для з*ясування яких саме обставин.

Крім цього, слідчим не наведено мотивів не можливості провести необхідні слідству податкові та інші перевірки, про які вказано в клопотанні, на підставі копій документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ,надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 або оперуповноваженому співробітнику ОУ ГУ ДФС у м.Києві дозвіл про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, які знаходяться у володінні ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР - адреси користувача системи «Клієнт-банк» ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) згідно угоди укладеної з Київським ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 );

- документи, на підставі яких ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012р. по 31.05.15р. з наданням права вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які перебувають в володінні Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м.Київ (МФО НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 .
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: