Справа № 1-кс/760/3242/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 погоджене з прокурором генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000018 внесене до ЄРДР 23 листопада 2012 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної позапланової перевірки Акціонерного комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) МФО НОМЕР_2 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2009 по 31.03.2012 № 311/50-1/19359904 від 17.08.2012 року, службові особи АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення пп.8 п.8.4, пп.12.1.1 п.12.1 ст12 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», абзацу 6 п.6 підрозділу 4 Перехідних положень та п.145.1 ст.145, п.146.2 ст.146 Податкового кодексу України умисно занизили податок на прибуток на суму 17 659 226 грн.
Так, встановлено, що протягом періоду з 01.10.2009 по 31.03.2012 року, а саме 05.03.2010 року відбулося списання з балансу основних засобів на загальну суму 42 146 756,59 грн., - нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 . Так, відповідно до отриманої інформації, попереднім власником вищезазначеної нерухомості було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Згідно Свідоцтва на право власності, видане 20.11.2003 року ІНФОРМАЦІЯ_3 право власності на нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_2 загальною площею 9667,4 кв.м.; «Б-1» загальною площею 82,0 кв.м.; «Г-1» загальною площею 143,4 кв.м., належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Так, відповідно до договорів купівлі-продажу від 29.01.2004 р., зазначене приміщення було відчужено від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак, відповідно до рішення Господарського суду Харківської області від 29.07.2009 року №29/338-09 щодо визначення договорів купівлі-продажу нерухомого майна укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбулося відчуження нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 за балансовою вартістю 30 076 665,23 грн. При цьому, враховуючи Постанову Вищого господарського суду України від 04.03.2010 року, якою скасовано рішення Господарського суду Харківської області від 29.07.2009 року №29/338-09, нежитлова будівля за адресою: АДРЕСА_1 не підлягає поверненню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Отже, право власності на нерухомість, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 починаючи з 11.09.2009 року належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Так, досудовим розслідуванням встановлено, 05.03.2010 року АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було списано з балансу майно, яке належить на праві власності іншій особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
З допиту службових осіб АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », головного бухгалтера ОСОБА_4 стало відомо, що за вказівкою ліквідатора АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 нею безпідставно було списано з балансу майно в тому числі нежитловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 . Так, під час слідства встановлено, що службовими особами АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п.3.1.1 п.3.1 ст.7, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про ПДВ» не було нараховано у березні 2010 року податкові зобов`язання на вартість списаної з балансу нежитлової будівлі вартістю 40 996 385,09 грн. Сума заниження ПДВ становить 8 199 277 грн. відповідно до акту перевірки № 311/50-1/19359904 від 17.08.2012 року.
Так, нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 являється предметом скоєння злочину, передбачено ч.2 ст.212 КК України.
Під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало позовну роботу щодо визнання недійсними договорів купівлі-продажу від 29.01.2004 року, 16.04.2004 року, 14.08.2006 року, 25.06.2006 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо купівлі нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 не дійсними. Так, 12.05.2009 року Господарським судом Харківської області, суддею ОСОБА_6 було винесено рішення щодо визнання не дійсними вищеперераховані договори та задоволено позовні вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в повному обсязі.
Кримінальне правопорушення, вчинене службовими особами АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбачене ч.3 ст.212 КК Україна.
Відповідно до викладених обставин кримінального порушення, для подальшого розслідування кримінального провадження та встановлення фактичного власника нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , необхідно отримати речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та оригінали матеріалів справи №29/203-09 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), м. Харків.
Для подальшого прийняття законного рішення у зазначеному кримінальному провадженні необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів для отримання зазначених вище речей та документів з можливістю їх вилучення.
Враховуючи те, що кримінальне провадження №0000018 внесене до ЄРДР по факту ухилення від сплати податків службовими особами АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,враховуючи матеріали кримінального провадження, клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, тобто в ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 уповноваженим за дорученням слідчого - співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_7 на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю отримання їх засвідчених копій, а саме: матеріалів справи №29/203-09 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), м. Харків, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що знаходиться за адресою: м. Харків, пл. Свободи
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1