УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
07 серпня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:
У провадженні слідчого відділу Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №0000032 внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 29.07.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-2 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що ПП « ОСОБА_4 » упродовж 2014 року здійснювало операції з продажу металобрухту. За вказаний період підприємство відобразило реалізацію металобрухту на загальну суму 48,7 млн. грн.
У той же час підприємством задекларовано придбання без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об`єктом оподаткування та не оподатковуються на загальну суму 32,9 млн. грн. та придбання з податком на додану вартість на митній території України товарів та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об`єктом оподаткування, та звільнені від оподаткування на загальну суму 1,9 млн. грн.
Таким чином службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зловживаючи власними повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам підприємства, віднесли витрати по придбанню товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування з податку на прибуток.

Відповідно до рапорту заступника начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 у ПП « ОСОБА_4 » маються банківські рахунки ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 від 20.06.2011, українська гривня, р/р НОМЕР_3 від 09.08.1999, українська гривня, р/р НОМЕР_4 від 26.03.2015, долар США, р/р НОМЕР_5 від 16.03.2004, українська гривня;
З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, перевірки показань встановлених свідків, встановлення фактичних обсягів придбаного товару, вартості його закупки, перевірки обсягів виконаних зобов`язань, місць подальшої реалізації товару, осіб, які причетні до вчинення даного злочину, а також осіб, яким відомі обставини, досліджуваного злочину, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення, після їх вилучення в оригіналах, ревізій, податкових перевірок, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до відомостей щодо руху коштів по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: НОМЕР_6 , р/р НОМЕР_3 , р/р НОМЕР_4 , р/р НОМЕР_5 , а також інших банківських документів, які свідчать про причетність конкретних осіб до відкриття і користування вказаними рахунками, що знаходиться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 .

У інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів по розрахунковим рахункам та інших документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення в оригіналах неможливо встановити осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення або яким відомі обставини досліджуваного злочину, підтвердити чи спростувати отримання ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановлення реалізації вартості металу їх подальшого використання, вилучення документів, що є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, а також те, що у володінні

ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), знаходяться відомості про стан руху коштів по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: НОМЕР_6 , р/р НОМЕР_3 , р/р НОМЕР_4 , р/р НОМЕР_5 , інші документи щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:
Надати слідчому СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області капітану міліції ОСОБА_2 або іншій особі, яка буде діяти за його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, що становлять банківську таємницю і знаходиться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 по розрахунковим рахункам р/р НОМЕР_6 , р/р НОМЕР_3 , р/р НОМЕР_4 , р/р НОМЕР_5 , які відкриті у зазначеній банківській установі та можливість вилучити регістру руху коштів у паперовому (роздруківки) та електронному вигляді по вказаним рахункам із зазначенням всіх обов`язкових реквізитів, а саме: назви контрагенту, коду ЄДРПОУ контрагента, номер рахунку контрагента, назви банку з МФО в якому обслуговується контрагент, дати та часу здійснення транзакції, суми та призначення платежів, підстави руху коштів (вид та номер платіжного документу) тощо, за період з 01.01.2014 по 05.08.2015;

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1