Справа № 127/3012/13-к
Провадження 1-кс/127/638/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Руденко М.А.,

за участю слідчого Чубатюк С.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ДПС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 26.11.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод» (код за , юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Бершадь, вул. Чкалова, 1) здійснювали фінансово-господарську діяльність у період з 01.10.2008 по 01.05.2010 в порушення вимог п. 5.1, п. п. 5.2.1 п.5.2, п. п. 5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР в редакції Закону від 22.05.1997 № 283/97-ВР та п.п. 7.4.1, п. п. 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями).

Так, у вказаний період службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод» з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій по придбанню котельного палива, уклали ряд договорів купівлі-продажу та поставки з ПП «Інбудтраст» (код за , м.Кіровоград, вул.Соціалістична,33 а), яке створено з метою прикриття незаконної діяльності, та документально оформляло не існуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей.

Після цього ПП «Інбудтраст» передало підприємству вигодонабувачу ДП «Бершадський спиртовий завод» первинну бухгалтерську документацію з неправдивими відомостями про придбання ПП «Інбудтраст» у ТОВ «ТАР АЛЬЯНС» палива котельного змішаного та реалізації та транспортування його до ДП «Бершадський спиртовий завод». У подальшому службовими особами ДП «Бершадський спиртовий завод» з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, було відображено неправдиві відомості, зазначені по бухгалтерському та податковому обліках ДП «Бершадський спиртовий завод» по начеб то придбанню товарів у ПП «Інбудтраст».

Таким чином, службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод» безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 528 123 гривень та податку на прибуток в сумі 1 910 150 гривень, всього на загальну суму 3 438 273 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ПП «Інбудтраст» проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок за № 4312 (по всіх видах валют), який відкритий в ПУМБ «РЦ в м.Донецьк» (МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а).

07 грудня 2012 року слідчим суддею Вінницького міського суду Вінницької області Олійником О.М. було винесено Ухвалу про надання тимчасового доступу до оригіналів документів стосовно інформації ПП «Інбудтраст», яка містить банківську таємницю, з подальшим їх вилученням, в ПУМБ «РЦ в м.Донецьк» (МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

12 грудня 2012 року слідчим управлінням ДПС у Вінницькій області дану Ухвалу з супровідним листом № 20656/10/09-00 було спрямовано до слідчого управління ДПС у Донецькій області для організації виконання. Проте, ПУМБ «РЦ в м.Донецьк» відмовився у виконанні Ухвали про надання тимчасового доступу до оригіналів документів стосовно інформації ПП «Інбудтраст», яка містить банківську таємницю, з подальшим їх вилученням, в звязку з тим, що дана Ухвала була отримана банком 15.01.2013, тобто після місячного строку дії Ухвали, що підтверджено листом відділення ПУМБ «РЦ в м.Донецьк» за № DNI-19/6 від 07.02.2013.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, встановлення фактичного обігу грошових коштів, встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківський рахунок ПП «Інбудтраст», та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ПП «Інбудтраст», яким чином проводився розрахунок ПП «Інбудтраст» з підприємствами контрагентами за придбані та реалізовані ТМЦ, а також проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ПП «Інбудтраст», який відкритий в ПУМБ «РЦ в м.Донецьк» (МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а). Тому, необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП «Інбудтраст» вище зазначеного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо, тому просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник банку в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПУМБ «РЦ в м.Донецьк» (МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а.

В своєму клопотанні слідчий просить вирішити питання щодо можливості залишення документів у кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті. Однак, вирішення даного питання не відноситься до повноважень слідчого судді, тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки і багківську діяльність"ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо ПП «Інбудтраст» (код за , м.Кіровоград, вул.Соціалістична,33 а), та здійснити їх виїмку в ПУМБ «РЦ в м.Донецьк» (МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2-а), а саме:

· відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях, по рахунку ПП «Інбудтраст» № 4312 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2008 по 01.05.2010 та документів, на підставі яких проведено операції між ПП «Інбудтраст» та ДП «Бершадський спиртовий завод» (код за , Вінницька область, м.Бершадь, вул.Чкалова,1);

· справи з юридичного оформлення рахунку ПП «Інбудтраст», в тому числі реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк" у випадку її використання, заяв та доручень, карток зі зразками їх підписів і відбитку печатки ПП «Інбудтраст»; грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків,платіжних доручень на перерахування коштів службовими особами, в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів між ПП «Інбудтраст» та ДП «Бершадський спиртовий завод».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: