Кримінальне провадження № 1-кс/760/1248/14
№760/4398/14-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам, відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 щодо розкриття банківської таємниці клієнта банку ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) та надання доступу до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, а саме: завірених копій документів на підставі яких ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за адресою : АДРЕСА_1 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів, акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за адресою : АДРЕСА_1 , за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № НОМЕР_3 , суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № НОМЕР_3 , суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку.

Клопотання обґрунтоване тим, що в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є рахунок № НОМЕР_3 , який відкритий ОСОБА_5 ( ІПН НОМЕР_2 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 09.11.2013 року порушено кримінальне провадження №0000235 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що згідно висновку №171/16-20/34964440 від 15.10.2013 року про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 імпортовано на територію України для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) товар фактурною вартістю в сумі 13039693,63 грн.

Згідно автоматизованої системи бази даних «АІС ОР» та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за січень-липень 2013 року встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » реалізовано товару на загальну суму 3290531,00 грн. (ПДВ 658106,2 грн).

Також встановлено, що товар, який був імпортований ПП « ОСОБА_6 » за січень-липень 2013 року ймовірно був реалізований та не відображений в декларації з податку на додану вартість за січень-липень 2013 року, в результаті ПП « ОСОБА_6 » у січні-липні 2013 року занижено обсяги постачання податкових зобов`язань з податку на додану вартість на суму в розмірі 9749162,63 грн. (13039693,63 грн. фактурна вартість імпортованого товару, 3290531 грн. сума реалізованого товару., що призвело до заниження податку на додану вартість у січні-липні 2013 року на суму в розмірі 1949832 грн., що є великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » за період з 01.01.13 року по 31.01.14 року перераховувало кошти фізичній особі ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ).

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) використовувався рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за адресою : АДРЕСА_1 .

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, при цьому, слідчим ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2013 р. по 04.03.2014 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 щодо розкриття банківської таємниці клієнта банку ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року з ПП " ОСОБА_7 " з наданням підтверджуючих документів;

- договорів на розрахунково касове обслуговування.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 27.04.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1