Справа № 405/6489/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 18.08.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000069 від 18.08.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні в головному офісі ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) на паперовому носії, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) відкритого вголовному офісі ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 );
2) скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4)роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 )користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

5)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

6)довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

7)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

8)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

9)платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 )в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

10)заяв на видачу готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

11)інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

12)інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

13)заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

14)заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

15)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

16)актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам;

17)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

18)кредитних договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 )та банківською установою за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

19)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

20)інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 18.08.2015 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) за період січень - квітень 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код НОМЕР_26 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) в порушення п.п. 213.1.9 п.213.1 ст.213, п.п. 214.1.4 п.214.1 ст.214, п.216.9 ст. 216 Податкового кодексу України занижено акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на суму 4 016 482 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

18.08.2015 до ЄРДР за номером кримінального провадження №0000069 внесено відомості відносно службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні повного ланцюгу грошових потоків та задіяних банківських рахунків і осіб причетних до імітації платежів по безтоварних операціях відображених у звітності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 відкритий вголовному офісі ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні цієї банківської установи.
З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно), відкритих вголовному офісі ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 );
2) заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4)довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

6)платіжні доручення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

7)заяви на видачу готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

8)заяви на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

9)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

10)кредитні договори, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та банківською установою за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

11)договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно)

дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 18.08.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні вголовному офісі ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно), відкритих вголовному офісі ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 );
2) заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

4)довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

5)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

6)платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

7)заяв на видачу готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

8)заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

9)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

10)кредитних договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 )та банківською установою за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно);

11)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики), наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.11.2014 по 26.08.2015 (включно).

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 13.10.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1