печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 грудня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про проведення огляду приміщень в рамках проведення досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 08 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
у провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду будинку АДРЕСА_1 , та належить на праві власності ТОВ «Вест Гейт Логістик».

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 08 квітня 2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ГАП Україна» () в значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщень, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначає, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №100/26-55-22-10/37506358 від 04.02.2015 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «ГАП Україна» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013. Згідно висновку вказаного акту встановлено порушення службовими особами ТОВ «ГАП Україна» в період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року п. 138.2, п.п. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 150.1 ст. 150 Податкового кодексу України в результаті занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 601 106 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті включення ТОВ «ГАП Україна» до складу податкового кредиту та валових витрат підприємства за вищезазначений період сум по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, а саме: ТОВ «Сумма Україна» (), ТОВ «ГУМ» (), ТОВ «Еколь Логістикс» (), ТОВ «ІС «Либідь» () відображаючи при цьому у фінансово-господарських документах будівельно-ремонтні роботи, а також послуги з технічного обслуговування та адміністрування товару.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ГАП Україна» за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року, до складу податкового кредиту включено суми ПДВ із вартості отриманих послуг, а саме маркетингові послуги, послуги адміністрування товару та обслуговування товару на складах від ТОВ «ГУМ», ТОВ «ІС «Либідь», ТОВ «Еколь Логістикс» на загальну суму ПДВ 417 686 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ГАП Україна» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Сумма Україна», а саме ТОВ «Сумма Україна» відповідно до договору зобов`язується виконати послуги з будівельно-монтажних робіт в приміщеннях магазину ТОВ «ГАП Україна» на загальну суму ПДВ 734 820 грн. В подальшому ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ «Сумма Україна» має ознаки фіктивності та фактично не могли бути виконанні роботи ТОВ «Сумма Україна».

В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумма Україна» безпідставно формувало податковий кредит ТОВ «ГАП Україна».

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування кримінального провадження з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні огляду складських приміщень, що знаходяться за адресою: Києво-Святошинський р-н., с. Стоянка, Житомирське Шосе 21 км, будинок № 7, які орендує ТОВ «ГАП Україна» у ТОВ «Еколь Логістикс» та у яких зберігається товарно-матеріальні цінності ТОВ «ГАП Україна» на підставі договору на виконання послуг (з адміністрування та обслуговуванню товару) № 26/0411 від 25.04.2011 р., укладеному з ТОВ «Еколь Логістикс», та у яких можуть зберігатися фінансово-господарські документи ТОВ «ГАП Україна» щодо поставки товарно-матеріальних цінностей митну територію України, документи які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документи які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, документи у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, чорнова бухгалтерія, документи складського обліку, документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, не обліковані товарно-матеріальні цінності, печатки, кліше та штампи, чорнові записи, в зв`язку з чим, клопотання просить задовольнити.

Згідно Інформаційної довідки з Держаного реєстру речових прав на нерухоме майно та листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на нерухоме майно, складські приміщення, у яких планується провести огляд, за адресою: Києво-Святошинський р-н., с. Стоянка, Житомирське Шосе 21 км, будинок № 7, на праві власності належать ТОВ «Вест Гейт Логістик».

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про те, що клопотання є обґрунтованим, оскільки у складських приміщень, що знаходяться за адресою: Києво-Святошинський р-н., с. Стоянка, Житомирське Шосе 21 км, будинок № 7, які орендує ТОВ «ГАП Україна» у ТОВ «Еколь Логістикс» та у яких зберігається товарно-матеріальні цінності ТОВ «ГАП Україна» на підставі договору на виконання послуг (з адміністрування та обслуговуванню товару) № 26/0411 від 25.04.2011 р., укладеному з ТОВ «Еколь Логістикс», можуть зберігатися речі та документи, які містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 08 квітня 2015 року, і даний захід слідчих дій обумовлений виявленням та фіксацією відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, що має істотне значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234-236, 237, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення огляду складських приміщень, що знаходяться за адресою: Києво-Святошинський р-н., с. Стоянка, Житомирське Шосе 21 км, будинок № 7, які орендує ТОВ «ГАП Україна» у ТОВ «Еколь Логістикс» та у яких зберігається товарно-матеріальні цінності ТОВ «ГАП Україна» на підставі договору на виконання послуг (з адміністрування та обслуговуванню товару) № 26/0411 від 25.04.2011 р., укладеному з ТОВ «Еколь Логістикс», з метою огляду товарно-матеріальних цінностей та встановлення наявності документів, що підтверджують походження даних товарно-матеріальних цінностей та огляду фінансово-господарських документів ТОВ «ГАП Україна», документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, печаток, кліше та штампів.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/47111/15-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1