печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, в кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0001278, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

26 червня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням управління нагляду за додержанням законів органами внутрішніх справи Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 про дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юніоіл» (), розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Лівобережна, буд. 35 за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001278, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що 21 серпня 2012 року між ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» і ПАТ «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» укладено договір постачання № 14/4257/12 на постачання палива альтернативного моторного автомобільного Е-92 в кількості 6000 тон, палива альтернативного моторного автомобільного Е-95 в кількості 9000 тон, за що ПАТ «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» проведено перерахунок 183 млн. гривень, що передбачає, як умову договору, зберігання вказаного палива на об`єктах ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія». На виконання зобов`язань за договором від 21.08.2012 ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» уклало з ТОВ «ЮНІОІЛ» договір постачання на паливо загальною кількістю 15000 тон. Однак, в квітні 2012 року ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» не підтверджено факт наявності вказаного палива.

Таким чином, невстановлені особи здійснили привласнення вказаного палива в кількості 15 000 тон, тобто вчинили злочин, передбачений ч.5 ст. 191 КК України.

Крім того, в листі від 16.05.2014 № 05-17/533 Державна фінансова інспекція України повідомила, що на виконання п.2.26 Плану контрольно-ревізійної роботи ДФІ на 3-й квартал 2013 року проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ «НАК «Нафтогаз України» за період з 01.01.2012 по 31.08.2013, в ході якої встановлено ряд порушень та недоліків, що викладені в акті ревізії від 03.12.2013 № 05-21/333.

Під час проведення ревізії встановлено, що закупівля палива альтернативного моторного автомобільного «Innovative E-95» та «Innovative E-92» по договору від 21.08.2012 року № 14/4257/12, укладеного між НАК «Нафтогаз України» та ТОВ «ТД «АНК», здійснювалась без застосування процедур закупівель, як то передбачено п.3 ч.1 ст.4 ЗУ «Про особливості здійснення закупівель в окремих сферах господарської діяльності».

Також, Державною фінансовою інспекцією України встановлено факти, які можуть свідчити про корупційні діяння посадових осіб НАК «Нафтогаз України», а господарські операції відображені в обліку, мають ознаки безтоварних операцій та кредитування приватного суб`єкта господарювання.

Фактичну наявність палива ревізією не підтверджено через не допуск ТОВ «ТД «Азовська нафтова компанія» працівників Державної фінансової інспекції України до проведення зустрічної звірки.

На вимогу Державної фінансової інспекції України щодо проведення інвентаризації палива НАК «Нафтогаз України» надано інформацію, що у жовтні 2013 року (не ревізійний період) це паливо було реалізоване ТОВ «Нафтопереробка-2013» та ТОВ «ВСП «ЗЕВС».

Отже, з метою підтвердження фактів здійснення НАК «Нафтогаз України» безтоварних операцій Державна фінансова інспекція України направила запити про надання інформації щодо виготовлення, руху та зберігання палива на ТОВ «Азовська нафтова компанія» (Виробник, Зберігач), ТОВ «ТД «Азовська нафтова компанія» (Продавець), ТОВ «ЮНІОІЛ» (Посередник), ТОВ «Нафтопереробка-2013» (Зберігач, Покупець) та залізничні станції (Маріуполь-Сортувальний та Оленівка), що могли здійснювати відпуск та прийняття цього товару.

Однак на ці запити ТОВ «Азовська нафтова компанія», ТОВ «ТД «Азовська нафтова компанія» та залізнична станція Оленівка відповіді не надали, а ТОВ «ЮНІОІЛ», ТОВ «Нафтопереробка-2013» та залізнична станція Маріуполь-Сортувальний необґрунтовано відмовили в наданні необхідної інформації.

Крім того, під час розслідування встановлено, що протягом 2012 року ТОВ «АНК» передало ТОВ «Торговий дім «АНК» всього палива альтернативного моторного автомобільного «INNOVATIVE E-92» у кількості лише 494,871 тн., та палива альтернативного моторного автомобільного «INNOVATIVE E-95» у кількості лише 734,936 тн.

В той же час, на виконання зобов`язань за договором від 21.08.2012 ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» уклало з ТОВ «ЮНІОІЛ» договір постачання на паливо загальною кількістю 15000 тон.

У 2013 році поставка ТОВ «АНК» товариству з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «АНК» не здійснювалась взагалі.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України за № 05-17/533 від 15.05.2014 позапланову ревізію ТОВ «Юніол» можливо провести з 01.07.2014.

У судовому засідання слідчий ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задоволити.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом (ч. 2 ст. 93 КПК).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Такий порядок встановлений в Законі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Слідчому судді надано достатньо доказів, що призначення позапланової ревізії у ТОВ «Юніоіл» (), розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Лівобережна, буд. 35 є необхідним для виявлення та документального підтвердження відомостей про обставини вчинення службовими особами ТОВ «Юніоіл» () кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, що свідчить про обґрунтованість клопотання щодо надання дозволу на проведення позапланової ревізії та достатність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 22, 40, 93, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, в кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0001278, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юніоіл» (), розташованого за адресою: м. Донецьк, вул. Лівобережна, буд. 35 за період з 01.01.2012 по теперішній час з обов`язковим проведенням зустрічних звірок у ТОВ «ВСП «ЗЕВС» (), ТОВ «Нафтопереробка-2013» (), ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія», ТОВ ««Азовська нафтова компанія» проведення якої доручити фахівцям Державної фінансової інспекції України.

Термін ревізії визначити протягом 15 робочих днів, починаючи з 01.07.2014 року.

В ході ревізії вирішити наступні питання:

1. Чи повністю було виконано умови договору, укладеного між ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» та ТОВ «ЮНІОІЛ» від 21.08.2012 № 2108?

2. Чи постачало фактично, на виконання вказаного вище договору, ТОВ «ЮНІОІЛ» паливо для ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» чи ПАТ «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України»? Чи підтверджується це документально? Чи є вказані операції щодо постачання палива безтоварними? Які порушення, яких нормативних актів та ким саме було допущено?

3. Яким чином в кінцевому результаті було використано паливо, яке було предметом договору, укладеного між ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» та ТОВ «ЮНІОІЛ» від 21.08.2012 № 2108? Чи підтверджується це документально?

4. Яким чином звідки саме та куди здійснювалось переміщення палива, яке було предметом договору між ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» та ТОВ «ЮНІОІЛ» від 21.08.2012 № 2108 починаючи з 21.08.2012 по теперішній час та де на даний час воно знаходиться?

5. Чи має строк зберігання паливо, яке було предметом договору, укладеного між ТОВ «Торговий дім «Азовська нафтова компанія» та ТОВ «ЮНІОІЛ» від 21.08.2012 № 2108? Чи застосовувались до вказаного палива будь-які процедури по відновленню його властивостей, якщо здійснювались то коли саме та ким саме? Чи здійснювалось заміщення вказаного палива в резервуарах, коли, ким та в якій кількості?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1