справа № 4-419/2007p.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12
квітня 2007 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М,
розглянувши подання старшого слідчого з особливо важливих справ відділення
розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області майора
податкової міліції Гриника О.М. про проведення виїмки документів, що становлять
банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший
слідчий з особливо важливих справ відділення розслідування кримінальних справ
СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області майор податкової міліції Гриник О.М.
звернувся до суду з поданням про виїмку в Філії "Придніпровське
регіональне управління" банку "Фінанси та кредит" м.
Комсомольськ Полтавської області (МФО
№ 331564) документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта
банку приватного підприємства "Константа-Світ-Плюс" м. Світловодськ
Кіровоградської області (код ЄДРПОУ № 33455174).

Згідно
подання в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Кіровоградській
області знаходиться кримінальна справа № 80-941, порушена 20 березня 2007 року
прокуратурою Кіровоградської області відносно директора приватного підприємства
"Константа-Світ-Плюс" ОСОБА_1.
по факту умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, за
ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

При
проведенні Світловодською ОДНІ позапланової документальної перевірки ПП
"Константа-Світ-Плюс" з питань правильності заявленої суми бюджетного
відшкодування за липень-серпень 2006 року (акт №261/2310-33455174 від
11.01.2007 року) до інших ДНІ було направлено запити про надання інформації
щодо контрагентів ПП "Константа-Світ-Плюс" на підтвердження
достовірності сум податку на додану вартість, віднесених до складу податкового
кредиту, яка складає 652617,36 грн. за період з 01.07.2006 р. по 31.08.2006 p., в тому числі до
ДНІ у м. Херсоні, щодо відносин з контрагентом ПП "Південноукраїнська
торговельна група". На запит отримана відповідь, що згідно ухвали
Господарського суду Херсонської області від 14.06.2006 року (справа №6/79-Б-06)
юридичну особу-банкрута ПП "Південноукраїнська торговельна група"
ліквідовано.

В
процесі проведення перевірки встановлено, що директором ПП
"Константа-Світ-Плюс" ОСОБА_1
у ПП "Південноукраїнська торговельна група" придбано товар в
липні 2006 року на загальну суму 2 992 460,88 грн., в тому числі ПДВ- 498
743,48 грн. та в серпні 2006 року на загальну суму 923 243,28 грн., в тому
числі ПДВ- 153 873,88 грн. Тобто, ПП "Константа-Світ-Плюс" мало
взаємовідносини з ПП "Південноукраїнська торговельна група" після
14.06.2006 року.

Таким
чином, директор та одночасно головний бухгалтер суб'єкта господарювання - ПП
"Константа-Світ-Плюс" ОСОБА_1.,
яка несла відповідальність за стан бухгалтерського обліку та іншої
звітності, за липень-серпень 2006 року ухилилась від сплати податку на додану
вартість у сумі 632 339,0 грн., шляхом включення до податкового кредиту
податкових декларацій з ПДВ податку на додану вартість по податкових накладних
та документах бухгалтерського обліку підприємства-контрагента - ліквідованої
юридичної особи - банкрута ПП "Південноукраїнська торговельна група"
(код 32808733, м. Херсон, вул. Робоча, 64).

Встановлено,
що для здійснення фінансового-господарської діяльності приватним підприємством

"Константа-Світ-Плюс"
в банківських установах відкриті поточні та розрахункові рахунки, в т.ч.

18.08.2005ру
Філії "Придніпровське регіональне управління" банку "Фінанси та
кредит" м.

Комсомольськ Полтавської
області (МФО №
331564) відкрито поточний
рахунок №

НОМЕР_1.

Дані,
якими підтверджується відкриття та використання ПП
"Константа-Світ-Плюс" рахунку № НОМЕР_1, а також документи, якими
підтверджуються повноваження службових осіб ПП "Константа-Світ-Плюс"
з правом підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження грошовими активами
підприємства по вказаному рахунку - картки із зразками підписів та відбитком
печатки ПП "Константа-Світ-Плюс", рішення засновника і накази про
призначення і звільнення керівника (директора) та головного бухгалтера ПП
"Константа-Світ-Плюс", знаходяться у Філії

2

"Придніпровське
регіональне управління" банку "Фінанси та кредит" м.
Комсомольськ Полтавської області (МФО
№ 331564) та мають доказове значення по даній справі.

З метою
повноти, об'єктивності досудового слідства і в кінцевому результаті
встановлення об'єктивної істини по справі, виникла необхідність в проведенні
виїмки вищезазначених документів по рахунку ПП "Константа-Світ-Плюс"
№ НОМЕР_1, що знаходяться у у Філії "Придніпровське регіональне
управління" банку "Фінанси та кредит" м. Комсомольськ
Полтавської області (МФО
№ 331564) і становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП
"Константа-Світ-Плюс". Тому старший слідчий просить задовольнити
подання.

Приймаючи
до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами
кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання частково,
так як розшифровка кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва
банку, МФО банку)
дата, час проведення та призначення платежу) стосується інтересів інших
контрагентів відомості про яких невідомі.

Керуючись ч. 3
ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання
задовольнити частково.

Дати
дозвіл на проведення виїмки у Філії "Придніпровське регіональне
управління" банку "Фінанси та кредит" м. Комсомольськ
Полтавської області (МФО
№ 331564) документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта
банку приватного підприємства "Константа-Світ-Плюс" (код ЄДРПОУ №
33455174):

- Облікової справи із заявою на відкриття
банківського рахунку № НОМЕР_1, угоди про надання банківських послуг;

даних про рух
коштів по рахунку № НОМЕР_1- за період з 01.07.2006р. по 31.08.2006р. у вигляді
роздруківок з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії
інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком
печатки банку з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими
оборотами, за кожен операційний банківський день;

рішень та
наказів про призначення і звільнення керівника (директора) та головного
бухгалтера ПП "Константа-Світ-Плюс", якими підтверджуються
повноваження службових ПП "Константа-Світ-Плюс" з правом підпису
фінансово-платіжних документів та розпорядження грошовими активами підприємства
по рахунку № НОМЕР_1.

карток зі
зразками підписів службових осіб ПП "Константа-Світ-Плюс", якими
підтверджуються їх повноваження з правом підпису фінансово-платіжних документів
та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1.

Постанова
оскарженню не підлягає.