УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/16033/14-к

26.11.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням №0000279 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення ВСТАНОВИВ:
18.11.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_1 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код СДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код СДР НОМЕР_5 ) протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобов`язань (відображення в податковому обліку безтоварних операцій) сприяли реальнодіючим СГД в ухиленні від сплати податків.Відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутів службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_1 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код СДР НОМЕР_4 ), формували штучний податковий кредит іншим СГД. Всього задекларовано придбання на суму 1883 697,56 грн. податку на додану вартість.
За період з 13.05.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 16 338 244 грн. Встановлено, що у червні 2011 року сума податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » склала в розрізі контрагентів 1811,28 тис.грн. ІНФОРМАЦІЯ_6 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » проведено перевірку і не підтверджено постачання ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством. На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) ДПI у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:
· Акт документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) №17/22-317/37416338 від 08.01.2013 року з додатками, повідомлення-рішення до нього, відомості щодо стану оскарження акту та повідомлень-рішень;
· Декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за травень-червень 2011 року, уточнюючі розрахунки до них;
· додатки №5 до декларації з ПДВ за травень-червень 2011 року «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Термін дії ухвали 1 місяць.Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1