У Х В А Л А
Справа № 569/8272/15-к
16 червня 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України безпідставно віднесли суми податкового кредиту по операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у розмірі 1022470,00 грн. чим ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
Встановлено використання банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для здійснення розрахунків з контрагентами протягом 2013, 2014 років. Так, службові особи товариства використовували рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 (валюта українська гривня) відкриті в філії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_1 .
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю філії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Разом з тим, під час допиту у якості свідка ОСОБА_4 повідомила, що жодних первинних документів бухгалтерського та податкового обліку до перевірки директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надано не було. Також, фінансова установа зацікавлена в обслуговуванні клієнта, а тому є ризик витоку інформації, що може загрожувати зміні або знищенню речей чи документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Слідчий вказує, що інформація, яка міститься в русі грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 (валюта українська гривня) філії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », щодо списання коштів має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею. Просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю філії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: розгорнутого руху коштів по рахунках № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 (валюта українська гривня) з зазначенням дати проведення операції, назву та код контрагента, суму та призначення платежу; в оригіналах і в повному обсязі з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року включно або закриття рахунку в паперовому та електронному вигляді.
Службовим особам філії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) всі документи надати в повному обсязі. В разі відсутності зазначених вище документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання.
На вимогу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1