БОЛГРАДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
20.03.2015
Справа №497/1647/14-к
Провадження №1-кп/497/32/15
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.03.2015 року Болградський районний суд Одеської області у складі колегії суддів:
головуючого - судді ОСОБА_1 ,

суддів: ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,

за участю: прокурорів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

обвинувачених: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

захисника обвинувачених адвоката ОСОБА_9 ,

представників потерпілого ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Болград Одеської області кримінальне провадження №0000563 від 05.06.2014р. відносно

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с.Табаки Болградського району Одеської області, громадянки України, за національністю болгарки, з вищою освітою, що працює головним спеціалістом відділу охорони здоров`я Болградської райдержадміністрації, вдови, інваліда 2-ї групи, доглядає матір 1927 року народження, проживає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , така, що не має судимостей,

що обвинувачується за ч.5ст.27,ч.5ст.191 КК України,

та відносно

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Ананьїв Одеської області, громадянки України, за національністю росіянки, з вищою освітою, що одружена, працює головним бухгалтером Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Одеського обласного відділення ФСС з тимчасової втрати працездатності, проживає за адресою: АДРЕСА_2 , така, що не має судимостей,

що обвинувачується за ч.5ст.27, ч.5ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , будучи посадовими особами Болградської міжрайонної дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (далі ВД ООВ або виконавча дирекція Одеського обласного відділення Фонду), в період з 29 лютого 2012 року до 18 травня 2012 року своїми пособницькими діями особам, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, сприяли незаконному заволодінню грошовими коштами страхувальників на загальну суму 901403,84гривень за наступних обставин.
Так, ОСОБА_7 , працюючи на посаді директора Болградської міжрайонної дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати непрацездатності, наприкінці січня на початку лютого 2012 року, знаходячись в приміщенні виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду, вступила в змову з Особою №1, яка обіймала посаду директора виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, та Особою №2, яка обіймала посаду головного бухгалтера виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження і знаходяться у кримінальному провадженні №0000270 від 29.11.2012 року, та отримала від цих посадових осіб вказівки щодо проведення оплати лікарняних листів за фіктивними заявками-розрахунками, які надійдуть до Болградської міжрайонної дирекції пізніше.
Наприкінці лютого 2012 року ОСОБА_7 отримала відправлену їй рейсовим автобусом за маршрутом Одеса-Болград Особою №1 та Особою №2 фіктивну заявку-розрахунок на оплату листів непрацездатності від страхувальника ПП Агро-Імекс () на суму 109932 грн. 40коп., в якій замість дійсного спеціалізованого рахунку цього підприємства було зазначено спеціалізований рахунок № НОМЕР_1 ПП Інтера-Трейд, посаду директора якого обіймав Особа № 3, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження і знаходяться у кримінальному провадженні №0000270 від 29.11.2012 року; також у заявці були зазначені неправдиві анкетні дані осіб нібито працівників цього підприємства, та неправдиві відомості про листки непрацездатності цих осіб.

29.02.2012 року ОСОБА_7 зареєструвала вказану заявку-розрахунок за № 188 та поставила резолюцію: До сплати.
На підставі зазначеної заявки-розрахунку ОСОБА_8 , обіймаючи посаду завідуючої відділом планово-фінансового та господарського забезпечення головного бухгалтера Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , сформувала загальну заяву на виплату лікарняних за звітний день, яку подала на розгляд до Одеської обласної виконавчої дирекції Фонду.
Після надходження грошових коштів на рахунок Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду, ОСОБА_8 підготувала електронне платіжне доручення на перерахування коштів за заявкою ПП Агро-Імекс на спеціалізований рахунок № НОМЕР_1 ПП Інтера-Трейд, відкритий в ОФ АТ Брокбізнесбанк. При цьому, за вказівкою Особи № 2, розуміючи незаконність своїх дій, ОСОБА_8 вказала , що насправді належить ПП Інтера-Трейд.
Таким же чином та у такий саме спосіб, за попередньою змовою з Особою №1 і Особою №2, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 була проведена оплата наступних заявок-розрахунків: ПП Агро-Імекс вих.№07/10 від 02.03.2012 (вх.218 від 02.03.2012) на суму 108805,62 грн., ТОВ Саксан вих.№7 від 05.03.2012 (вх.221 від 05.03.2012) на суму 80619,22 грн., ТОВ Саксан вих.№01/03-07 від 17.03.2012 (вх.277 від 16.03.2012) на суму 105327,52 грн., ПП Агро-Імекс вих.01/03 від 20.03.2012 (вх.303 від 21.03.2012) на суму 106201,08 грн., ПП Агро-Імекс вих.01/10 від 23.03.2012 (вх.307 від 21.03.2012) на суму 100308 грн., ПП Агро-Імекс вх.346 від 04.04.2012 на суму 87300 грн., ТОВ Саксан вих.01/12 (вх.367 від 10.04.2012) на суму 89510 грн., ПП Агро-Імекс вх.11.05.2012 на суму 57300 грн., та ТОВ Саксан вх.11.05.2012 на суму 56100 грн.

У травні 2012 року грошові кошти в сумі 57300 грн. за платіжним дорученням №280 від 18.05.2012 ПП Агро-Імекс (), були повернуті на рахунок Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду у зв`язку з невірним зазначенням коду ЄДРПОУ. Після чого ОСОБА_8 , за вказівкою ОСОБА_7 , та діючи за усним розпорядженням Особи №2 , направила на адресу ПАТ КБ Надра лист-уточнення за вих.№01-07-166 від 21.05.2013 року, де зазначалось, що необхідно вважати вірними реквізити за платіжним дорученням №280 від 18.05.2012, , що насправді належить ПП Інтера-Трейд.
Аналогічним чином ОСОБА_8 направила на адресу ПАТ КБ Надра лист-уточнення вих. №01-07-166 від 21.05.2013, де зазначалося, що вважати вірними слід реквізити за платіжним дорученням №280 від 18.05.2012, вих.№ 01-07-167 від 22.05.2013року - ТОВ Саксан () на суму 56100 грн., , що належить ПП Інтера-Трейд.
Таким чином ОСОБА_8 в силу покладених на неї посадових обов`язків, формувала загальну заяву по Робочому органу щодо перерахування коштів для фінансування страхувальників для надання матеріального забезпечення застрахованим особам за рахунок коштів Фонду за звітний день, в яку включала суми грошових коштів, вказані в завідомо підроблених офіційних документах заявках-розрахунках від вищезазначених підприємств, та яку підписувала разом з ОСОБА_7 , після чого подавала на розгляд директору виконавчої дирекції ООВ Фонду Особі №1.
Суми грошових коштів за загальними заявами, отриманих з Робочих органів ВД ООВ Фонду, включалися у Зведену заяву, яка підписувалась директором та завідуючим фінансовим відділом ВД ООВ Фонду, і направлялася на адресу Фонду до м.Київ електронною поштою, після чого проводилось фінансування ВД ООВ Фонду (переведення запитуваної суми на рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ГУДКСУ в Одеській області). За допомогою платіжних доручень, підписаних Особою №1 і Особою №2, заявлені Робочими органами суми грошових коштів за загальними заявами направлялися на рахунки Болградської МРВД № НОМЕР_3 (відкритий в ПАТ КБ Надра, МФО 328975), та з 12.03.2012 року на рахунок № НОМЕР_4 (відкритий у ПАТКБНадра, МФО 380764).
Маючи повний контроль за рухом грошових коштів за допомогою електронного ключу від системи Клієнт-Банк, ОСОБА_8 здійснювала переказ грошових коштів з рахунку Болградської МРДООВ Фонду на спеціалізований рахунок № НОМЕР_1 , що належить ПП Інтера-Трейд (), відкритий в Одеському регіональному відділенні АТ Брокбізнесбанк, МФО 300249.
Таким чином, в період з 29.02.2012 року до 18.05.2012 року, ОСОБА_7 і ОСОБА_8 , своїми пособницькими діями усупереч вимогам Порядку фінансування страхувальників для надання застрахованим особам матеріального забезпечення за рахунок коштів ФСС ТВП, затвердженого постановою правління ФСС ТВП від 22.12.2010 № 26, вимог ст.ст.6,20,21, ст.25 п.2, 27, 28, 50, 51, 53 Закону України Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням від 18.01.2001 року № 2240, ст.ст.1 п.3,10, 5, 7, 9, 16, 17, 19, 20, 23 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування від 08.07.2010 № 2464, ст.ст. 1, 2, 3 Закону України Про оплату праці №108/95 від 24.03.1995 року, п.1.4 наказу ФСС №39-ос від 25.02.2011 року, з використанням підроблених заявок-розрахунків, сприяли незаконному заволодінню грошовими коштами страхувальників на загальну суму 901403,84 грн., що привело до спричинення Фонду в особі Виконавчої дирекції Фонду збитків в особливо великому розмірі на вказану суму.
Обвинувачена ОСОБА_7 винною себе у скоєнні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.5 ст.191 КК України, визнала повністю та показала суду, що вона дійсно, обіймаючи посаду директора Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, наприкінці січня 2012 року була викликана до Одеської обласної дирекції Фонду головним бухгалтером ОСОБА_12 і отримала від неї в її робочому кабінеті вказівку провести оплату лікарняних листів за заявками, які надійдуть від неї пізніше. При цьому ОСОБА_12 пояснила, що заявки розрахунки будуть складені щодо оплати лікарняних листів працівникам підприємств ТОВ Саксан і ПП Агро-Імекс, які зареєстровані в Болградському районі, і в цих заявках будуть зазначені відповідні рахунки, на які необхідно провести оплату. ОСОБА_12 також пояснила, що це питання узгоджене з директором Одеської обласної дирекції ОСОБА_13 , і що це потрібно "для Києва". Вона погодилась виконувати вказівки ОСОБА_12 , хоча і розуміла незаконність таких дій, але боялась суперечити керівництву. Наприкінці лютого 2012 року вона отримала першу заявку-розрахунок, яку їй передала ОСОБА_12 рейсовим автобусом за маршрутом «Одеса-Болград». Вона зареєструвала цю заявку та поставила резолюцію «До сплати», після чого передала заявку головному бухгалтеру ОСОБА_8 для проведення оплати. Наступні заявки-розрахунки таким же чином передавалися їй ОСОБА_12 . Вона, ОСОБА_7 , їх реєструвала, підписувала і передавала для оплати ОСОБА_8 . ОСОБА_8 в свою чергу проводила оплату по заявкам та в електронному виді відправляла до Одеської обласної дирекції Фонду. Після надходження коштів на рахунок Болградської виконавчої дирекції, вони перераховувалися на розрахункові рахунки, зазначені в заявках. Вона, ОСОБА_7 , розуміла, що суми коштів в заявках очевидно не відповідають кількості працюючих осіб у ТОВ «Саксан» та ПП «Агро-Імекс», а також бачила, що у всіх заявках, як від ТОВ «Саксан» , так і від «Агро-Імекс» розрахунковий рахунок для оплати лікарняних один й той самий. Але незважаючи на це, разом з ОСОБА_8 вони проводили оплату цих заявок, так як вона вважала, що необхідно виконувати наказ вищого керівництва. Ці дії продовжувалися до липня 2013 року, коли її, ОСОБА_7 , терміново викликали до Одеської обласної дирекції директор ОСОБА_13 і головний бухгалтер ОСОБА_12 , та повідомили, що вона повинна негайно знищити усі заявки-розрахунки, оформити відпустку та виїхати з м.Болграда на деякий час. Повернувшись після цього до м.Болград, вона, ОСОБА_7 , склала акт знищення заявок-розрахунків, що надходили від ОСОБА_12 і за якими була проведена оплата, та направила цей акт до Одеської обласної дирекції. Але самі заявки насправді вона не знищила, та у серпні 2012 року передала їх працівникам правоохоронних органів, які проводили перевірку. Після цього вона звільнилась з займаної посади за власним бажанням. Вона розуміла, що її дії та дії ОСОБА_8 з оплати заявок на неправильно зазначений рахунок є незаконними, але вважала за необхідне виконувати наказ керівництва Одеської обласної дирекції в особі директора ОСОБА_13 і головного бухгалтера ОСОБА_12 . У скоєному щиро кається.
Обвинувачена ОСОБА_14 винною себе у скоєнні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.5 ст.191 КК України, визнала повністю і показала суду, що вона має стаж роботи бухгалтером понад 30 років, наразі обіймає посаду головного бухгалтера Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Одеської обласної дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності з 22 лютого 2012 року. На початку березня 2012 року директор ОСОБА_7 передала їй перші заявки на оплату лікарняних по підприємствам ТОВ "Саксан" і ПП "Агро-Імекс" з резолюцією «До сплати», і вона нарахувала кошти за лікарняними. При цьому вона не провела звірку по комп`ютерній базі даних Пенсійного фонду України щодо наявності ТОВ «Саксан» та ПП «Агро-Імекс» як діючих підприємств, а також щодо кількості та прізвищ працівників цих підприємств. В подальшому ОСОБА_7 неодноразово передавала їй заявки на оплату лікарняних працівникам зазначених підприємств і вона проводила нарахування за лікарняними. На підставі вказаних заявок-розрахунків вона формувала загальну заяву на виплату лікарняних за звітний день, яку подавала на розгляд до Одеської обласної виконавчої дирекції Фонду. Після надходження грошових коштів на рахунок Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду вона готувала електронне платіжне доручення на перерахування коштів на розрахунковий рахунок, який було зазначено в заявках, не перевіряючи достовірність цього рахунку. У квітні 2012 року вона, ОСОБА_8 , перебувала на курсах підвищення кваліфікації, де спеціаліст Одеської обласної дирекції звернув її увагу на те, що оплата лікарняних проводиться на якісь незрозумілі рахунки. Вона побачила, що за заявками ТОВ «Саксан» та ПП «Агро-Імекс» оплата лікарняних проводиться на один і той самий рахунок. У травні 2012 року грошові кошти, що були перераховані на розрахунковий рахунок ПП Агро-Імекс», були повернуті на рахунок Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду у зв`язку з невірним зазначенням коду ЄДРПОУ. Звернувшись до ОСОБА_7 , вона отримала відповідь, що так наказала робити головний бухгалтер Одеської обласної дирекції ОСОБА_12 , а відповідати будуть підприємства, що надають заявки і отримують кошти. Після чого вона, ОСОБА_8 , за вказівкою ОСОБА_7 та за усним розпорядженням ОСОБА_12 , направила на адресу ПАТ КБ Надра лист-уточнення, що необхідно вважати вірними код ЄДРПОУ ПП «Агро-Імекс», що насправді належав ПП Інтера-Трейд. Також вона направила на адресу ПАТ КБ Надра лист-уточнення, що необхідно вважати вірним код ЄДРПОУ ТОВ «Саксан», що насправді належав ПП Інтера-Трейд. У серпні 2013року її викликала до обласної дирекції ОСОБА_12 та вимагала пояснення з приводу передачі зазначених заявок правоохоронним органам без дозволу вищестоящого керівництва. Вона розуміла незаконність своїх дій щодо оплати зазначених заявок, але виконувала розпорядження директора ОСОБА_7 . У скоєному щиро кається.
Вина обвинувачених, крім повного визнання ними своєї вини, підтверджується наступними дослідженими судом доказами.
Постановою прокуратури Одеської області від 05.06.2014 року про виділення матеріалів досудового розслідування з матеріалів кримінального провадження №00270 від 29.11.2012 року в окреме провадження матеріалів розслідування відносно ОСОБА_7 та ОСОБА_8 (т.1а.с.3-4).
Витягом з кримінального провадження про внесення 05.06.2014 року до ЄРДР за №0000563 матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів щодо виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, кваліфікованих за ст.191 ч.5 КК України, з наступною фабулою: в період з 29.02.2012 року по 18.05.2012 року ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , за допомогою незаконних дій ОСОБА_7 і ОСОБА_8 , усупереч вимогам законодавства України, з використанням підроблених заявок-розрахунків ПП «Агро-Імекс та ТОВ «Саксан», незаконно заволоділи грошовими коштами страхувальників на загальну суму 901403,84 грн., чим спричинили Фонду в особі Виконавчої дирекції Фонду збитки в особливо великому розмірі на вказану суму. Матеріали ЖЕО ГУМВС №2149 від 09.08.2013 (т.1 а.с.1-2).
Поясненнями свідка ОСОБА_16 , який показав суду, що він обіймав посаду директора ПП Агро-Імекс в період часу з 2007 року по 2010 рік. Крім нього директора в підприємстві також працювала бухгалтер ОСОБА_17 за трудовим договором. Інших найманих працівників не було. Приблизно у липні-серпні 2008 року ПП «Агро-Імекс» фактично припинило господарську діяльність через відсутність об`ємів роботи, а у 2010 році була проведена державна реєстрація припинення господарської діяльності. У зв`язку з закриттям підприємства печатка ПП «Агро-Імекс» була знищена. Будь-які заявки на оплату лікарняних листів у 2012-2013 роках до Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ПП «Агро-Імекс» не подавало і не могло подавати, оскільки підприємство було закрите. Відповідно, підприємство не отримувало будь-яких коштів з Фонду соціального страхування. Під час досудового слідства йому стало відомо, що у 2012-2013 роках була використана печатка ПП «Агро-Імекс» при оформленні документів до Фонду соціального страхування. Але він наполягає на тому, що справжня печатка ПП «Агро-Імекс» була знищена у зв`язку з закриттям підприємства ще у 2010 році.
Свідок ОСОБА_17 суду пояснила, що вона працювала за сумісництвом бухгалтером у ПП Агро-Імекс з грудня 2007 року по лютий 2009 року. В підприємстві працювали лише директор ОСОБА_16 і вона бухгалтер. Найманих працівників не було. У 2009 році підприємство було закрите через відсутність об`ємів роботи та була проведена державна реєстрація припинення господарської діяльності. Печатка підприємства була знищена. У 2012-2013 роках ПП «Агро-Імекс» не працювало і ніяких заявок до Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності не подавало.
Свідок ОСОБА_18 суду показав, що він є директором ТОВ Саксан, він особисто знайомий з ОСОБА_7 як з працівником Фонду соціального страхування в м.Болград. ТОВ Саксан було зареєстроване у 2009 році, почало діяльність у 2010 році і станом на теперішній час є діючим. У підприємстві на теперішній час працюють чотири найманих працівники, а за весь період роботи підприємства з 2010 року по теперішній час найманих працівників було не більше семи осіб. Процедура звернення до Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності йому відома, ТОВ «Саксан» декілька разів зверталося до Болградської виконавчої дирекції Фонду з заявками про оплату лікарняних листів. Це були заявки щодо оплати лікарняних одному-двом працівникам на невеличкі суми. На великі суми заявок підприємство ніколи не подавало, оскільки на підприємстві невелика кількість працівників. Печатка підприємства перебуває в нього особисто, як у директора підприємства. В ході досудового розслідування йому стало відомо про заявки до Фонду соціального страхування від ТОВ «Саксан» щодо оплати лікарняних листів на великі суми. Але в ході досудового розслідування було з`ясовано, що на цих заявках немає його підпису, а підпис від його імені підроблена, також підроблена печатка ТОВ «Саксан».
Заявами-розрахунками ТОВ «Саксан» щодо здійснення фінансування для надання матеріального забезпечення застрахованим особам: вихідний №7 від 05.03.2012 року( вхідний №221 від 05.03.2012 року) на суму 80619,22 грн.; вихідний №01/03-07 від 17.03.2012 року (вхідний № 277 від 16.03.2012 року) на суму 105.327,52 грн.; вихідний №01/12 (вхідний №367 від 10.04.2012 року) на суму 89510 грн.; та без вихідного номеру ( вхідний № 11.05.2012 року) на суму 56100 грн. ( т.1 а.с.156-159).
Заявами-розрахунками ПП «Агро-Імекс» щодо здійснення фінансування для надання матеріального забезпечення застрахованим особам: вихідний №07/10 від 02.03.2012 року (вхідний № 218 від 02.03.2012 року) на суму 108805,62 гривень; вихідний №01/03 від 27.02.2012 року (вхідний №188 від 29.02.2012року) на суму 109932,40 грн.; вихідний №01/10 від 23.03.2012 року (вхідний №307 від 21.03.2012р.) на суму 100308 грн.; та без вихідного номеру (вхідний №346 від 04.04.2012 року) на суму 87300 грн.; і без вихідного номеру (вхідний від 11.05.2012 року) на суму 57300 грн. (т.1 а.с.160-165).
Згідно висновку судово-криміналістичної експертизи за №207П від 02.10.2013року , відбитки печатки ТОВ «САКСАН» в наданих на дослідження заявках-розрахунках на виплату лікарняних: вхідний №221 від 05.03.2012 року на суму 80619,22 грн., вхідний №277 від 16.03.2012 року на суму 105327 грн., вхідний №367 від 10.04.2012 року на суму 89510 грн., вхідний від 11.05.2012 року на суму 56100 грн., нанесено за допомогою кліше печатки, виготовленої з використанням набору типографського шрифту (т.1 а.с.74-76).
Згідно висновку судово-криміналістичної експертизи №204П від 01.10.2013 року, відбитки печатки ПП «Агро Імекс» в наданих на дослідження заявках-розрахунках на виплату лікарняних: вхідний №346 від 04.04.2012 року на суму 87300 грн., вхідний №307 від 21.03.2012 року на суму 100308 грн., вхідний №303 від 21.02.2012 року на суму 106201,08 грн., вхідний №218 від 02.03.2012 року на 108805,62 грн., вхідний від 11.05.2012 року на суму 57300 грн. нанесено за допомогою кліше печатки, виготовленої з використанням набору типографського шрифту; нанесені не печаткою ПП «Агро Імекс», вільні зразки відбитків якої надані для порівняльного дослідження (т.1 а.с.79-82).
Заявами Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за підписами директора ОСОБА_7 та головного бухгалтера ОСОБА_8 , та заявами виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду за підписом директора ОСОБА_13 і завідуючого фінансовим відділом ОСОБА_12 про перерахування коштів для фінансування страхувальників щодо надання матеріального забезпечення застрахованим особам: за №25 від 05.03.2012 року, №45 від 06.03.2012 року, №28 від 16.03.2012 року, №52 від 19.03.2012 року, №30 від 21.03.2012 року, №55 від 22.03.2012 року, №31 від 23.03.2012 року, №57 від 26.03.2012 року, №34 від 04.04.2012 року, №65 від 05.04.2012 року, №36 від 11.04.2012 року, №70 від 12.04.2012 року, №44 від 11.05.2012 року, №88 від 14.05.2012 року, до яких включені суми для оплати лікарняних листів за фіктивними заявами-розрахунками ТОВ «Саксан» та ПП «Агро-Імекс», а також платіжними дорученнями щодо перерахування коштів згідно перелічених заяв на рахунок Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду ( т.1 а.с.166-191).
Листами Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за №01-07-166 від 21.05.2012 року та №01-07-167 від 22.05.2012 року за підписом директора ОСОБА_7 і головного бухгалтера ОСОБА_8 , що були направлені на ім`я директора ПАТ «Надра Банк» про уточнення реквізитів коду ЄДРПОУ ТОВ «Саксан» і ПП «Агро-Імекс», в яких зазначено, що слід вважати вірним код ЄРДПОУ, який фактично належить ПП «Інтера Трейд» (т.1 а.с.202 зворот, 203).
Актом від 24.06.2013 року про знищення фіктивних заявок-розрахунків, що надійшли від імені ПП «Агро Імекс» та ТОВ «Саксан» на оплату лікарняних листів на загальну суму 901403 грн. 84 коп. за підписом директора ОСОБА_7 і головного бухгалтера ОСОБА_8 (т.1 а.с.202).
Витягом з наказу за №62 від 05.11.2001 року про призначення ОСОБА_7 на посаду директора робочого органу Одеського відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності Болградської міжрайонної виконавчої дирекції (т.1 а.с.200).
Типовою посадовою інструкцією директора Болградської МР ВД ООВ Фонду, затвердженою наказом виконавчої дирекції ООВ Фонду від 26.11.2012 року, з якою ОСОБА_7 ознайомлена під підпис, та згідно п.2.30 і п.4 якої, директор Болградської міжрайонної дирекції ВД ООВ Фонду повинен знати акти законодавства та нормативні документи щодо діяльності Робочого органу, у тому числі Методику опрацювання заяв-розрахунків робочими органами Фонду, та несе, як директор Робочого органу, персональну відповідальність за порушення ЗУ «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням», інших нормативно-правових актів з цього виду соціального страхування, а також шкоду, заподіяну застрахованим особам внаслідок невиконання, несвоєчасного, або неповного виконання умов загальнообов`язкового державного соціального страхування (т.1 а.с.208-211).

Наказом № 7-К від 24.02.2012 року про призначення ОСОБА_8 на посаду головного бухгалтера Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (т.1 а.с.201).
Типовою посадовою інструкцією головного бухгалтера Болградської МР ВД ООВ Фонду, затвердженою наказом виконавчої дирекції ООВ від 25.02.2013 року, згідно п.4.3 якої головний бухгалтер несе персональну відповідальність за порушення ЗУ «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням», інших нормативно-правових актів з цього виду соціального страхування, а також шкоду, заподіяну застрахованим особам внаслідок невиконання, несвоєчасного, або неповного виконання умов загальнообов`язкового державного соціального страхування (т.1 а.с.206-207).
Постановою Господарського суду Одеської області від 14 листопада 2011 року про визнання банкрутом Приватного підприємства «Агро Імекс» (т.1 а.с.241).
Висновком судово-почеркознавчої експертизи №234-П від 21.11.2013 року, згідно якому підписи на заявках-розрахунках щодо виплати лікарняних: за вхідним №221 від 05.03.2012 року на суму 80619,22 грн., за вхідним №277 від 16.03.2012 року на суму 105327,52 грн., вхідним № 367 від 10.04.2012 року на суму 89510 грн. від імені директора ТОВ «Саксан» ОСОБА_18 , виконані не ОСОБА_18 , а іншою особою. Рукописний текст у заявках-розрахунках на виплату лікарняних: вхідний №346 від 04.04.2012 року на суму 87300 грн., вхідний №307 від 21.03.2012 року на суму 100308 грн., вхідний №303 від 21.03.2012 року на суму 106201,08 грн., вхідний №218 від 02.03.2012 року на суму 108805,62 грн., вхідний №188 від 29.02.2012 року, від 11.05.12 року на суму 57300 грн. (крім вхідних і вихідних даних) виконаний ОСОБА_15 (а.с.161-182, том №3).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №241-П від 27.11.2013 року, підпис на заявці-розрахунку щодо оплати лікарняних від 11.05.2012 року на суму 57300грн. від імені директора ПП «Агро Імекс» ОСОБА_16 , виконаний не ОСОБА_16 , а іншою особою. Рукописний текст у заявках-розрахунках: вхідний №346 від 04.04.2012 року на суму 87300 грн., вхідний №307 від 21.03.2012 року на суму 100308 грн., вхідний №303 від 21.03.2012 року на суму 106201,08 грн., вхідний №218 від 02.03.2012 року на суму 108805,62 грн., вхідний №188 від 29.02.2012 року, від 11.05.2012 року на суму 57300 грн. (крім вхідних і вихідних даних), виконаний ОСОБА_15 (а.с.185-198, том№3).
Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №8 від 30.04.2014 року, рукописні записи у верхніх лівих частинах лицьових сторін наданих заяв-розрахунків без вхідного номеру від 11.05.2012 року на суму 56100 грн. та ПП «Агро-Імекс» на виплату лікарняних без вхідного номеру від 11.05.2013 року на суму 57300 грн. виконані ОСОБА_7 (а.с.204-215, том3).
Згідно висновку судово-економічної експертизи №5078/5079 від 17.12.2013 року Болградською міжрайонною дирекцією Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, з розрахункового рахунку № НОМЕР_4 в ПАО КБ «Надра» перераховані грошові кошти за призначенням платежу «Фінансування витрат» підприємству ПП «Інтера-Трейд», по якому відсутні застраховані особи в період з 01.01.2012 року по 11.04.2013 року. Висновком експертизи підтверджені висновки Акту ревізії фінансово-господарської діяльності Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності №041-76/8 від 02.07.2013 про те, що Болградською міжрайонною виконавчою дирекцією ОФ в період з 03.03.2012 року по 22.05.2012 року безпідставно перераховано на р/р НОМЕР_1 отримувачу ПП «Інтера Трейд» в Одеському регіональному відділенні ПАТ «Брокбізнесбанк» кошти в розмірі 901403,84 грн. (а.с. 217-289, том3).
Протоколом про результати проведення санкціонованих негласних слідчих (розшукових) дій аудіо-відеоконтролю особи від 09.12.2013 року, складеного на підставі інформації, що зберігається на карті пам`яті мікро SDНС, інв.№111-т, на якій зафіксовано аудіо-відео-запис бесіди ОСОБА_7 , ОСОБА_12 та ОСОБА_19 після проведення обшуку в приміщенні Болградської міжрайонної виконавчої дирекції Фонду. В ході бесіди ОСОБА_12 і ОСОБА_13 давали поради ОСОБА_7 : як їй діяти в подальшому і вести себе у правоохоронних органах під час з`ясування обставин оплати фіктивних заявок-розрахунків ПП «Агро-Імекс» та ВАТ «Саксан», які ОСОБА_12 направляла ОСОБА_7 до Болградської МРВД Фонду і оплати цих заявок ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ; ОСОБА_12 радила ОСОБА_7 мовчати і нічого не розповідати правоохоронним органам, а також радила «взяти» адвоката (т.4 а.с.56-63).
Таким чином суд дійшов висновку, що дії ОСОБА_7 та ОСОБА_8 правильно кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.5 ст.191 КК України за ознаками: пособництво у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, скоєне в особливо великому розмірі за попередньою змовою групою осіб.
При призначенні обвинуваченим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 виду та міри покарання суд, відповідно до вимог ст.65 КК України враховує: ступінь тяжкості вчиненого злочину, особи винних, характер суспільної небезпечності скоєного, ступінь і мотиви їх участі у скоєнні злочину, а також те, що обидві обвинувачені вину свою визнали в повному обсязі, у скоєному щиро розкаюються, за місцем проживання та роботи характеризуються позитивно, враховує сімейний стан кожної з обвинувачених, та ту обставину, що ОСОБА_7 є інвалідом 2 групи, доглядає за матір`ю похилого віку, яка потребує стороннього догляду.
Щире каяття, активне сприяння органам досудового розслідування у розкритті злочину та встановленні об`єктивної істини, вчинення злочину через службову залежність, відсутність судимостей, стан здоров`я ОСОБА_7 , позитивні характеристики, суд визнає обставинами, що пом`якшують покарання ОСОБА_8 і ОСОБА_7 , та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину і, з урахуванням особи кожної з обвинувачених, суд дійшов висновку, що обвинуваченим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 необхідно призначити покарання з застосуванням ст.69 КК України нижче від нижчої межі, встановленої санкцією ч.5 ст.191 КК України, у виді позбавлення волі без конфіскації майна.
Проте, враховуючи той факт, що обвинувачені скоїли злочин, виконуючи службові обов`язки, пов`язані з обліком, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями, суд дійшов висновку, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 слід призначити додаткове покарання на підставі ст.ст. 55,77 КК України у виді позбавлення права обіймати посади, пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями і розпорядженням коштами, матеріальними цінностями, що буде необхідним і достатнім для виправлення засуджених та попередження нових злочинів.
З урахуванням вищевикладеного, всіх обставин кримінального провадження і осіб обвинувачених, суд дійшов висновку, що виправлення та перевиховання ОСОБА_7 і ОСОБА_8 можливо без ізоляції від суспільства, тому вважає необхідним застосувати до них дію ст.75 КК України і звільнити їх від відбування покарання з випробуванням, якщо протягом випробувального строку вони виконають покладені на них судом обов`язки, передбачені ст.76 ч.1 п.2,3 КК України.
Цивільний позов в даному кримінальному провадженні відсутній, запобіжний захід до обвинувачених не обирався, судові витрати не заявлені.
Керуючись ст.27 ч.5, 191 ч.5, 65, 68, 75, 76 ч.1 п.2,3 КК України, ст.ст. 373-376, 392-395 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:
ОСОБА_7 і ОСОБА_8 визнати винними у скоєнні злочину, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 191 ч.5 КК України, та призначити їм покарання кожній з застосуванням ст.69 КК України у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років без конфіскації майна з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з організаційно - розпорядчою, обліково-розрахунковою та ревізійною діяльністю строком на 3 (три) роки кожній.

На підставі ст.75 КК України звільнити засуджених ОСОБА_7 і ОСОБА_8 від відбування покарання, призначеного даним вироком, з випробуванням, призначивши їм іспитовий строк на 3 роки кожній.

Відповідно до вимог ст.76 ч.1 п.2,3 КК України покласти на ОСОБА_7 та на ОСОБА_8 наступні обов`язки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи;

-повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання або роботи.

Запобіжний захід ОСОБА_8 і ОСОБА_7 не обирався.
Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Одеської області через Болградський районний суд Одеської області шляхом подання апеляційної скарги протягом 30-ти днів з дня його проголошення.

Копія вироку підлягає негайному врученню після його проголошення обвинуваченому та прокурору. Інші учасники судового провадження мають право на отримання в суді його копії.

Головуючий суддя ОСОБА_1

Судді: ОСОБА_2

ОСОБА_3