Справа №4-1362/07 ПОСТАНОВА
25 грудня 2007 року

м. Житомир
Богунський районний суд
м. Житомира в складі:
головуючого - судді
Слюсарчук Н.Ф.
секретаря с/з
Хоцької Л.М.
з участю прокурора
Капінос О.В.
розглянувши подання с
таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж
итомирській області старшог
о лейтенанта податкової мілі
ції Дмитренко О.В. про проведе
ння виїмки інформації, що міс
тить банківську таємницю по
кримінальній справі № 119002/07, -
Старший слідчий СВ ПМ
ДПА в Житомирській області з
вернувся до Богунського райо
нного суду м. Житомира з подан
ням про надання дозволу на пр
оведення виїмки інформації,
що містить банківську таємни
цю в Житомирському ОД «Райфф
06.09.07 р. старшим слідчим СВ П
М ДПА в Житомирській області
Дмитренко О.В. було порушено к
римінальну справу № 119002/07 по фак
ту незаконного заволодіння ч
ужим майном шляхом зловживан
ня службовим становищем за о
знаками складу злочину, пере
дбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Встановлено, що 24.07.2007 року
до ГВПМ ДНІ у м. Житомир надійш
ли матеріали з Коростишівськ
ої МДШ щодо перевірки фінанс
ово-господарської діяльност
і ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з пита
нь правових відносин з ТОВ «А
ркум ЛТД» та ТОВ «Імест».
Відповідно до висновкі
в, викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «
Про результати невиїзної док
ументальної перевірки ПМП «Л
івіс» код ЄДР 13549414 з питань прав
ових відносин з ТОВ «Аркум ЛТ
Д» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» ко
д ЄДР 33402981» встановлено поруше
ння п.1.8ст.1 Закону України „Про
податок на додану вартість" №
168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та д
оповненнями) внаслідок чого
підприємством завищено заяв
лену до відшкодування суму п
одатку на додану вартість в р
озмірі 267 603, 33 грн.
Проведеною перевірко
ю встановлено, що на протязі ж
овтня, листопада, грудня 2006 рок
у службові особи ПМП «Лівіс»
заявили до відшкодування з д
ержавного бюджету ПДВ в сумі
267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було
відшкодовано шляхом перерах
ування грошових коштів з дер
жавного бюджету на поточний
рахунок підприємства.
В ході проведення пере
вірки встановлено, що дана су
ма в розмірі 134 270 грн., яка була в
ідшкодована 134 270 грн. шляхом пе
рерахування грошових коштів
з державного бюджету на пото
чний рахунок ПМП «Лівіс» вин
икла внаслідок придбання дан
им підприємством товарів у Т
ОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТО
В «Імест» код ЄДР 33402981.
Проведеною перевіркою в
становлено, що ТОВ «Аркум ЛТД
» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код
ЄДР 33402981» мають ознаки фіктивн
ості, за місцем реєстрації не
знаходяться, місцезнаходжен
ня службових осіб підприємст
При цьому встановлено,
що сума податкового кредиту
з податку на додану вартість
, на яку ПМП «Лівіс» отримало п
раво внаслідок придбання тов
арів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР
34187463 в жовтні 2006 року склала 35 750 гр
н.(згідно відповіді наданої Д
НІ у Святошинському районі м
.Києва ТОВ «Аркум ЛТД» задекл
аровано в жовтні місяці сума
податкових зобов'язань з ПДВ
в розмірі 6 600 грн.), а по взаємові
дносинам з ТОВ «Імест» код ЄД
Р 33402981 в жовтні 2006 року на загальн
у суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 р
оку на загальну суму 123 000 грн.(зг
ідно відповіді наданої ДНІ у
Печерському районі м.Києва Т
ОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекла
ровано в жовтні місяці сума п
одаткових зобов'язань з ПДВ в
розмірі 2 481 грн., а в листопаді 20
06 року 9 973 грн.).
При проведенні перевір
ки ПМП «Лівіс» було надано до
Коростишівської МДШ податко
ву накладну № 061102 від 02.11.2006 року пр
о придбання у ТОВ «Імест» екс
каватора на загальну суму 440 000
грн.(враховуючи ПДВ в розмірі
При цьому працівниками
ГВПМ ДПІ у м. Житомир встановл
ено, що даний екскаватор було
придбано через товарну бірж
у «Центральна» у жителя м.Чер
нівці ОСОБА_1, що підтверд
жується копіями документів н
аданих інспекцією дер технаг
ляду на облік до якої ПМП «Лів
іс» постановлено придбаний е
Опитаний з даного приво
ду ОСОБА_1 пояснив, що він я
вляється приватним підприєм
цем, знаходиться на спрощені
й 1 системі оподаткування, і за
ймається продажем різномані
Дійсно в серпні 2006 року він д
ав оголошення до газети про п
родаж екскаватора. До нього з
вернулись представники ПМП «
Лівіс», яким в подальшому бул
о реалізовано даний екскават
ор за ціною 142 000 грн.
Розрахунок проводився
в безготівковій формі шляхо
м перерахування коштів на йо
го поточний рахунок, відкрит
В ході проведення переві
рки встановлено, що директор
ом ПМП «Лівіс», тобто службов
ою особою даного підприємств
а, являється ОСОБА_2, ІНФ
ОРМАЦІЯ_1 року народження, п
роживаючий за адресою: АДРЕ
Таким чином проведеною пе
ревіркою встановлено, що слу
жбові особи ПМП «Лівіс», діюч
и умисно, протиправно, зловжи
ваючи своїм службовим станов
ищем, в період часу з 01.10.206 року п
о 31.12.2006 року, заволоділи чужим м
айном - грошовими коштами, які
було перераховано з державн
ого бюджету на рахунок ПМП «Л
івіс» № 2600762 , відкритому в Житом
ирській обласній дирекції ВА
Т «Райффазен Банк АВАЛЬ», на з
агальну суму 134 270 грн., що станов
ить особливо великі розміри.
Враховуючи те, що докуме
нти про відкриття та обслуго
вування банківського рахунк
у, а також інформація про рух к
оштів на розрахунковому раху
нку НОМЕР_1, відкритому ПМ
П «Лівіс» код 13549414, у Жит. ОД «Рай
ффайзен банк Аваль », м. Житоми
р, МФО 311528, зберігаються у Жит. ОД
«Райффайзен банк Аваль », і во
ни мають суттєве значення дл
я встановлення істини по кри
мінальній справі, слідчий пр
осить дозволити проведення в
иїмки інформації, що містить
банківську таємницю у Жит. ОД
«Райффайзен банк Аваль ».
Вивчивши подання, дос
лідивши матеріали криміналь
ної справи, заслухавши думку
прокурора, який підтримав по
дання та слідчого, суд вважає
, що подання підлягає до задов
Керуючись ст. 178 КПК Ук
раїни, суд, -
1.Подання задовольнити.
2. Дозволити проведенн
я виїмки інформації, що місти
ть банківську таємницю у Жит
. ОД «Райффайзен банк Аваль »,
м. Житомир, МФО 311528, по рахунку
НОМЕР_1,що належить ПМП „Лів
іс" код 13549414, а саме:
1. Інформації про
рух коштів на розрахунковом
у рахунку НОМЕР_1 ПМП „Лів
іс" код 13549414, із зазначенням іден
тифікаційних кодів кореспон
дентів, МФО банківських уста
нов, номерів розрахункових р
ахунків кореспондентів, назв
кореспондентів, призначення
платежів, обігу грошових кош
тів по дебету та кредиту на ви
щевказаному рахунку за періо
д з дати відкриття до даного ч
2. Оригіналів догов
орів укладених між банком та
ПМП „Лівіс" код 13549414, в тому числ
і про банківське обслуговува
ння в системі "клієнт-банк" та
інших документів до них (заяв
ки або накази про призначенн
я відповідальних осіб за отр
имання ключів, довіреності н
а отримання ключів, документ
и з підписами відповідальних
осіб за отримання ключів) з пі
дписами службових осіб ПМП „
Лівіс" код 13549414.
2.3. Оригіналів платіжних д
оручень за якими проводилось
перерахування коштів на
розрахунковому рахунку Н
ОМЕР_1 ПМП „Лівіс" код 13549414 поза
межами системи обслуговуван
4. Оригінал банків
ської картки із зразками під
писів та печаткою ПМП „Лівіс
" код 13549414, у випадку коли до дано
ї картки вносились зміни в ча
стині підписів - та документи
на підставі яких вносились т
5. Оригіналів заяво
к на отримання чекових книг з
підписами службових осіб ПМ
П „Лівіс" код 13549414.
6. Оригіналів докум
ентів на отримання готівки (л
ист на отримання готівки за у
мови забезпечення охороною т
а транспортом, чеки, видатков
і ордери) за якими ПМП „Лівіс"
код 13549414 отримувало готівку з в
Оригіналу будь-яких ін
ших документів за допомогою
яких можливо ідентифікувати
фізичну особу - яка здійснюва
ла відкриття рахунку ПМП „Лі
віс" код 13549414 та перерахування п
о ньому коштів (юридична спра
ва, видача перепустки до банк
у, отримання векселів, отрима
ння кредитів та ін.)