справа № 361/7245/14-к
провадження № 1-кс/361/1034/14
У Х В А Л А

11 вересня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000048 від 04.07.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

09 вересня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження, внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 щодо придбання невстановленими слідством особами суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для сприяння ухиленню від сплати податків суб`єктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 та ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно висновку акту ІНФОРМАЦІЯ_2 № 334/22-1/36428845 від 20.06.14 дані, що відображені в деклараціях з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок операцій з ТМЦ (робіт, послуг) з підприємствами постачальниками та реалізованими покупцям не є дійсними. Встановлена неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформувало податкові зобов`язання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму податку на додану вартість 6 112 024,74 грн.
У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (код валюти 980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код МФО НОМЕР_4 ).
Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код МФО НОМЕР_4 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код МФО НОМЕР_4 ) відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На думку слідчого, відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для сприяння ухиленню від сплати податків суб`єктами господарської діяльності з реального сектору економіки або спростування такого твердження, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код МФО НОМЕР_4 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 29.07.13 по 05.09.14 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1