справа № 415/158/12
№ провадження 4/415/23/12
ПОСТАНОВА

Іменем
України

16.01.2012
м. Дніпродзержинськ

Судья Заводского районного суда
г.Днепродзержинска Днепропетровской
области ОСОБА_1, рассмотрев
представление следователя СО НМ ГНИ в
г. Днепродзержинска капитана милиции
ОСОБА_2 о производстве выемки,-

У С Т А Н О В И Л:

Досудебным следствием установлено,
что служебные лица частного
предприятия «Агенс», расположенного по
адресу: г. Верхнеднепровск, ул.
Гагарина, 20-3, выполняющие
организационно-распорядительные и
административно-хозяйственные
функции, имея умысел на завладение
чужим имуществом в особо крупном
размере, а именно: денежными средствами
государственного бюджета Украины,
злоупотребляя своим служебным
положением, действуя в нарушение п.п.
7.7.1, п.п 7.7.2, п.п. 7.7.5, п.п. 7.7.7 п. 7.7 ст. 7
Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» №168/97-ВР от
03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями),
в мае 2007 года при составлении налоговой
отчетности по налогу на добавленную
стоимость за апрель 2007 года, достоверно
зная, что ЧП «Агенс» в марте и апреле 2007
года не производило приобретение
товарно-материальных ценностей у иных
субъектов хозяйствования и не
уплачивало в связи с этим налог на
добавленную стоимость в сумме 200 000 грн.
поставщикам товаров, и, достоверно
зная, что предприятие не имеет права на
налоговый кредит по НДС в сумме 200 000
грн., а также не имеет права на его
возмещение из бюджета государства,
составили ряд документов о результатах
финансово-хозяйственной деятельности,
содержащих заведомо ложные сведения о
размере налогового кредита по НДС, а
именно: отчетную налоговую декларацию
по НДС за апрель 2007 года, в которой в п.п.
18.2 «отрицательное значение», п. 21
«отрицательное значение разницы между
суммой налогового обязательства и
суммой налогового кредита отчетного
налогового периода», п.п. 25.1 «сумма,
подлежащая бюджетному возмещению на
счет плательщика в банке» раздела III
«Расчеты с бюджетом за отчетный
период», в которых незаконно
задекларировали налоговый кредит по
НДС в сумме 200 000 грн.; расчет бюджетного
возмещения и заявление о возврате
суммы бюджетного возмещения за апрель
2007 года, в которых также
задекларировали 200 000 грн., подлежащих
возмещению из бюджета на расчетный
счет предприятия. Указанные документы
служебные лица ЧП «Агенс» в мае 2007 года
предоставили в Верхнеднепровскую ОГНИ
в качестве официальных документов,
являющихся основанием для возмещения
из Государственного бюджета Украины на
расчетный счет ЧП «Агенс» налога на
добавленную стоимость в сумме 200 000 грн.,
что более чем в 600 раз превышает
необлагаемый налогом минимум доходов
граждан (налоговую социальную льготу) и
является особо крупным размером.

По данному факту начальником СО НМ ГНИ
в г. Днепродзержинска подполковником
милиции ОСОБА_3 было возбуждено
уголовное дело № 99124401 по признакам
преступления предусмотренного ч. 5 ст.
191 УК Укриины.

Однако свой преступный умысел
служебные лица ЧП «Агенс» не довели до
конца по не зависящим от их воли
обстоятельствам, так как проведенной
Верхнеднепровской ОГНИ проверкой
правомерности начисления суммы
отрицательного значения НДС за апрель
2007 года и суммы бюджетного возмещения
на счет предприятия в банке за апрель
2007 года, установлено, что заявленная к
бюджетному возмещению сумма НДС в
размере 200 000 грн. не подтверждена
данными бухгалтерского и налогового
учета предприятия, и сумма заявленного
к бюджетному возмещению НДС за апрель
2007 года по результатам проверки
уменьшена на 200 000 грн. как заявленная
незаконно.

С целью полного, всестороннего и
объективного расследования настоящего
уголовного дела, с целью установления
фактического оборота денежных средств
по счетам ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ 32128377), с
целью установления фактических
контрагентов предпринимателя, а также
с целью проверки соответствия
указанных в налоговой отчетности
предпринимателя сумм налогового
кредита и обязательств по НДС и валовых
затрат фактическому обороту товаров
(работ, услуг) ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ
32128377), возникла необходимость в
производстве выемки документов,
составляющих банковскую тайну.

Принимая во внимание, что в
Днепродзержинском филиале ПАО
«ПриватБанк» (МФО 305965), расположенного
по адресу: г. Днепродзержинск, пр.
Ленина, д. 43, 10.11.2004 года открыт текущий
счет ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ 32128377) под №
3220 (код валюты – 980), а также
находятся документы, подтверждающие
полномочия должностных лиц ЧП «Агенс»
(код ЕГРПОУ 32128377), и его доверенных лиц,
и документы, свидетельствующие о
движении денежных средств по счету
данного субъекта предпринимательской
деятельности, которые имеют значение
для дела.

Следователя СО НМ ГНИ в г.
Днепродзержинска капитан милиции
ОСОБА_2 обратился в суд с
представлением о проведении выемки
документов Днепродзержинском филиале
ПАО «ПриватБанк» (МФО 305965),
расположенного по адресу: г.
Днепродзержинск, пр. Ленина, д. 43.

Изучив, представление следователя СО
НМ ГНИ в г. Днепродзержинска капитана
милиции ОСОБА_2, материалы уголовного
дела № 99124401, суд считает представление
обоснованним и подлежащим
удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 177, 178 УПК
Украины,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести в административных
помещениях Днепродзержинского филиала
ПАО «ПриватБанк» (МФО 305965),
расположенного по адресу: г.
Днепродзержинск, пр. Ленина, д. 43, выемки
оригиналов следующих документов:

1. Выписка из реестра
электронных платежных документов о
движении денежных средств по счету ЧП
«Агенс» (код ЕГРПОУ 32128377) за № 3220,
с указанием плательщика, получателя,
назначения платежа и остатка денежных
средств на расчетном счете на начало и
конец каждого банковского дня за
период с 01.09.2006 г. по 31.04.2007 г. (на
бумажном и электронном носителе);

2. Карточки с образцами
подписей должностных лиц ЧП «Агенс»
(код ЕГРПОУ 32128377) по счету № 3220,
документы, подтверждающие полномочия
должностных лиц ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ
32128377);

3. Копии паспортов и справок о
присвоении идентификационного кода
должностных лиц ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ
32128377);

4. Доверенности выданные
должностными лицами ЧП «Агенс» (код
ЕГРПОУ 32128377) другим лицам на
представление интересов предприятия в
учреждении банка;

5. Карточки с образцами
подписей доверенных лиц ЧП «Агенс» (код
ЕГРПОУ 32128377) на управление счетом №
3220 (код валюты - 980);

6. Копии паспортов доверенных
лиц, имеющих право распоряжаться
счетом ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ 32128377) за №
3220;

7. Чеки на получение наличных
денежных средств за период с 01.09.2006 г. по
31.04.2007 г. по счету № 3220 (код валюты
– 980);

8. Приходные и расходные
ордера, платежные поручения и
платежные требования, мемориальные
ордера, подтверждающие взнос или
снятие денежных средств по счету №
3220 (код валюты – 980) за период с
01.09.2006 г. по 31.04.2007 г.;

9. Заявления, договора на
открытие счета, кассовое обслуживание
клиента и другие документы на
основании которых был открыт и
обслуживался банком счет № 3220,
принадлежащий ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ
32128377);

10. Заявление на закрытие
счета № 3220, принадлежащий ЧП
«Агенс» (код ЕГРПОУ 32128377);

11. Договора с указанным
предприятием ЧП «Агенс» (код ЕГРПОУ
32128377) о банковском обслуживании в
системе электронных платежей
«Клиент-банк», актов о вводе в
эксплуатацию систем электронных
платежей «Клиент-банк», а также с
указанием адреса по которому была
установлена система «Клиент-банк».

Постановление обжалованию не
подлежит.

Суддя
Похваліта .С .М