П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 жовтня 2012 року. м. Суми.

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Бойко В.Б., з участю прокурора Мошкіна К.О., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури м. Суми ОСОБА_1 про проведення виїмки,

ВСТАНОВИВ :

Із подання вбачається, що в провадженні прокуратури м. Суми знаходиться кримінальна справа №1284052 порушена стосовно генерального директора ТОВ Суми ПетролОСОБА_2 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1 ч. 2, ч. 2 ст. 366 КК України. Окрім цього, прокуратурою м. Суми 13.09.2012 порушено кримінальну справу стосовно заступника генерального директора ТОВ Суми ПетролОСОБА_3 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України. Вказані кримінальні справи обєднанні в одне провадження.

У ході слідства даної кримінальної справи встановлено, що упродовж грудня 2008 року лютого 2011 року генеральний директор ТОВ Суми ПетролОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків, підробив та використав завідомо підроблені податкові накладні та інші документи про придбання ТОВ Суми Петролплавно-мастильних матеріалів у ТОВ Содаліт, ТОВ Оптіма Трейді ТОВ ОСОБА_4 подальшої їх реалізації субєктам господарської діяльності, достовірно знаючи, що фактично таких господарських операцій не відбувалось.

Вказаними діями службових осіб ТОВ Суми Петролпорушені положення підпункту 7.4.1. пункту 7.4. статті 7 та п.п. 3.1., п.3.3 ст. 3, п.п. 7.3.1. п. 7.3. ст. 7 Закону України від 03.04.1997 Про податок на додану вартістьв результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість за грудень 2008 року лютий 2011 року на загальну суму 1 млн. 106 тис. 788 грн.

За встановлені порушення податкового законодавства до підприємства застосовано штрафні (фінансові) санкції згідно податкових повідомлень-рішень на загальну суму 496 тис. 927 грн.

Встановлено, що вищевказані паливно-мастильні матеріали були на зберіганні у ТОВ Дніпронафтопродуктта не переміщалися. Також на зберіганні у вказаного субєкта господарювання були паливно-мастильні матеріали й ТОВ Содоліт, ТОВ Оптіма Трейд, ТОВ ОСОБА_4 Траст, ТОВ Нафтова торгівельна компанія.

Для надання правильної кваліфікації дій службовим особам ТОВ Суми Петролнеобхідно встановити факт безпосереднього постачання вищевказаних паливно-мастильних матеріалів, адже це має значення на встановлення розміру податків.

Виходячи з матеріалів кримінальної справи за місцем знаходження офісних приміщень ПАТ Дніпронафтопродуктза адресою м. Дніпропетровськ, вул. Океанська, 11 можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності вказаним суб'єктом господарювання щодо зберігання паливно-мастильних матеріалів ТОВ "Суми Петрол", ТОВ Содоліт, ТОВ Оптіма Трейд, ТОВ ОСОБА_4 Траст, ТОВ Нафтова торгівельна компаніядійсного їхнього походження, осіб, якими здійснювалось їх перевезення, інші документи та предмети, які можуть мати значення для справи для забезпечення вимог кримінально-процесуального законодавства про повне, всебічне дослідження всіх обставин кримінальної справи, викриття осіб, винних у вчиненні злочину.

Суддя, вивчивши матеріали справи, заслухавши слідчого та прокурора, який подання підтримав, вважає, що подання обгрунтоване і підлягає задоволенню з тих підстав, що за місцем знаходження офісних приміщень ПАТ Дніпронафтопродуктзнаходяться документи, необхідні для повного та всебічного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИВ :

Провести виїмку первинних бухгалтерських та господарських документів щодо зберігання паливно-мастильних матеріалів ТОВ "Суми Петрол", ТОВ Содоліт, ТОВ Оптіма Трейд, ТОВ ОСОБА_4 Траст, ТОВ Нафтова торгівельна компаніяза період 2008 2009 рр. дійсного їхнього походження, осіб, якими здійснювалось їх перевезення, інші документи та предмети, які можуть мати значення для справи для забезпечення вимог кримінально-процесуального законодавства про повне, всебічне дослідження всіх обставин кримінальної справи, викриття осіб, винних у вчиненні злочину за місцем знаходження офісних приміщень ПАТ Дніпронафтопродукт(код 3481879) за адресою : м. Дніпропетровськ, вул. Океанська, 11.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Бойко