У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27.06.2014 Справа №607/10302/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділунагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0000023 від 26 березня 2014 року звернувся старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора відділунагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні старший слідчий ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 судове засідання не з`явився із не відомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні,слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків у значних розмірах ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 м АДРЕСА_1 ).
Вивченням матеріалів встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , здійснюючи операції з реалізації квартир, що знаходяться в збудованому ним 44-х квартирному житловому будинку за адресою: АДРЕСА_2 ) протягом 2012 року занижував обсяги реалізації, внаслідок чого ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 244 795,65 грн. та податку на додану вартість в сумі 326 394 грн., всього на загальну суму 571 189,65 грн.
26.03.2014 року розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000023 за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах ФОП ОСОБА_5 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, для встановлення фактичних сум перерахованих коштів ФОП ОСОБА_5 від покупців, співставлення встановлених сум коштів з сумами, зазначеними в деклараціях з податку на додану вартість в складі податкових зобов`язань, правомірності перебування ФОП ОСОБА_5 на другій групі єдиного податку.
Відповідно до листа AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №81-6-5-00/2334- БТ від 20.06.2014 року встановлено, що в ТОД AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), знаходяться відомості про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 (валюта - українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_5 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що інформація про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 (валюта - українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_5 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю, та можуть перебувати у володінні ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 (валюта - українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_5 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю, та можуть перебувати у володінні ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділунагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, і можуть перебувати у володінні ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме:
1. Інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 (валюта - українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);
2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 );
3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунку ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з РНОКПП; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДШ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);
4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1