ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
Справа №
П О С Т А Н О В А

26 червня 2008 року Печерський районний суд м. Києва в
складі:

головуючого: судді
Оніщука М.І.,

при секретарі: Сливка
А.В.,

за участю прокурора: Зубкова
А.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві подання
старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України
Кулика К.Г., про обрання у відношенні обвинуваченої ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1 р. н., уродженки м. Києва, українки, громадянки України, з вищою
освітою, раніше не судимої, не працюючої, одруженої, маючої на утриманні двох
неповнолітніх дітей 1997 та 2003 років народження, зареєстрованої за адресою:
АДРЕСА_1, запобіжного заходу у вигляді взяття під варту,

В С Т А Н
О В И В:

Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України
Кулик К.Г. за погодженням з заступником Генерального прокурора України,
звернувся до суду з поданням про обрання відносно обвинуваченої ОСОБА_1 міри
запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

В судовому засіданні прокурор підтримав подання з викладених в ньому
підстав та просив подання задовольнити, зазначивши, що обвинувачена знаходиться
в розшуку.

Вивчивши матеріали кримінальної справи № 49-2262, доводи викладені в
поданні слідчого, вислухавши думку прокурора, суд приходить до висновку, що
подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальна справа № 49-2262
за обвинуваченням ОСОБА_1 в умисному ухиленні від сплати податків в особливо
великих розмірах на посадах директора і головного бухгалтера ПП «КТК Композит»
та вчинення за попередньою змовою з іншою особою службового підроблення
податкових декларацій цього підприємства, за ознаками злочинів, передбачених ч.
3 ст. 212, ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 366 КК України.

Розслідуванням у справі встановлено, що 15.03.2002 р. ОСОБА_1, рішенням
засновника № 1 від 15.02.2002 р., призначена на посаду директора і головного
бухгалтера приватного підприємства „КТК Композит”, код ЄДРПОУ НОМЕР_3, яке
розташовано за адресою: місто Київ, Оболонський район, проспект Оболонський,
23-А, є юридичною особою, 20.03.2002 р. включено до єдиного державного реєстру
підприємств та організацій України за реєстраційним номером НОМЕР_1.

29.03.2002 р. ПП „КТК Композит” взято на облік платника податків у ДПІ в
Оболонському районі м. Києва, а 12.04.2002 р. отримало свідоцтво
НОМЕР_3вказаного податкового органу про реєстрацію платника податку на додану
вартість.

Перебуваючи на посадах директора і головного бухгалтера ПП „КТК Композит”,
ОСОБА_1, постійно обіймала посади, пов'язані з виконанням
організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов'язків, несла
особисту відповідальність за правильність нарахування та своєчасність сплати
податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом
порядку, та обов'язкових платежів в бюджет та державні цільові фонди, та,
відповідно до положень пункту 1 Примітки до статті 364 КК України, була
службовою особою.

Разом з цим, у серпні 2002 року ОСОБА_1, достовірно знаючи про те, що сума
податкового кредиту ПП „КТК Композит” за податковий період - серпень 2002 р.,
склала 219 334 грн., маючи намір ухилитися від сплати до бюджету податку на
додану вартість у розмірі 133448,00 грн., вирішила незаконно завищити на вказану
суму податковий кредит підприємства.

Реалізуючи свій злочинний намір ОСОБА_1 умисно внесла до книги обліку
придбання товарів (послуг, робіт) ПП „КТК Композит”, яка зареєстрована
07.08.2002 р. в ДПІ у Оболонському районі м. Києва за № 409/1, завідомо неправдиві
відомості про закупівлю товарно-матеріальних цінностей у ПП „Монотрезм”
відповідно до податкових накладних, всього нібито з оплатою податку на додану
вартість в адресу цього підприємства на загальну суму 133448,00 грн., що
свідомо не відповідало дійсності.

При цьому ОСОБА_1 усвідомлювала, що відповідні податкові накладні, або інші
документи, передбачені п. п. 7.2.6 п. 7.2 ст. 7 Закону України „Про податок на
додану вартість”, та які повинні підтверджувати вказану господарську операцію,
службовими особами ПП „Монотрезм” не видавалися і нею не отримувалися.

Продовжуючи діяти відповідно до свого злочинного наміру, ОСОБА_1 вступила у
змову з іншою, невстановленою слідством особою, яка при невстановлених
обставинах виготовила офіційний документ - податкову декларацію ПП „КТК
Композит” з податку на додану вартість за серпень 2002 р., вказавши у графі 17
колонки Б розділу 2 „усього податкового кредиту” завідомо неправдиві відомості
про суму податкового кредиту цього підприємства у розмірі 352782,00 грн., який
передала ОСОБА_1

У свою чергу, ОСОБА_1, усвідомлювала, що надана їй вищевказаною
невстановленою особою податкова декларація ПП „КТК Композит” з податку на
додану вартість за серпень 2002 р. містить суму податкового кредиту
підприємства, яка завідомо завищена на 133448,00 грн., так як податкових
накладних або інших відповідних документів, які повинні підтвердити
господарську операцію, вона не отримувала, і фактична сума податкового кредиту
підприємства у цей звітний період становила 219334,00 грн.

Вищевказану підроблену податкову декларацію ПП „КТК Композит” за серпень
2002 р. ОСОБА_1 подала до Державної податкової інспекції у Оболонському районі
м. Києва 20.09.2002 р. за № 3466, чим умисно порушила п. 3 ч. 1 ст. 9, п. 1 ч.
1 ст. 14 Закону України „Про систему оподаткування”, п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 і
п. 10.1 ст. 10 Закону України „Про податок на додану вартість”.

Відповідно до акту № 5163/26-05/НОМЕР_3 Державної податкової інспекції у
Оболонському районі м. Києва від 29.12.2003 р. „Про результати перевірки
позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового
законодавства при оподаткуванні податком на додану вартість приватного
підприємства „КТК Композит”, код ЄДРПОУ НОМЕР_3, за серпень 2002 року”, в
результаті перевірки цього підприємства встановлено порушення ОСОБА_1
вищевказаних вимог законодавства, виявлено ненадходження до бюджету податку на
додану вартість в сумі 133448,00 грн. та донараховано вказану суму як податкове
зобов'язання підприємства.

В результаті вищевказаних незаконних дій у серпні 2002 р. ОСОБА_1, займаючи
одночасно посаду директора і головного бухгалтера ПП „КТК Композит”, умисно
ухилилася від сплати податку на додану вартість, в результаті чого до
державного бюджету фактично не надійшли кошти в сумі 133448,00 грн., що більш
ніж в п'ять тисяч раз перевищує установлений на той час законодавством
неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

11.06.2008 р. Генеральною прокуратурою України відносно ОСОБА_1 порушено
кримінальну справу за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, яку в
цей же день об'єднано в одне провадження з кримінальною справою № 49-2262.

17.06.2008 року винесено постанову про притягнення ОСОБА_1 як обвинуваченої
у кримінальній справі у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст.
28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Вивченням особи обвинуваченої ОСОБА_1 встановлено, що остання народилася
ІНФОРМАЦІЯ_1 р. в м. Київ, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не
перебуває, до кримінальної відповідальності не притягувалася, зареєстрована за
адресою: АДРЕСА_1, не працює, одружена, має на утриманні неповнолітніх доньок
1997 та 2003 років народження.

Разом з цим встановлено, за місцем реєстрації ОСОБА_1 разом з дітьми не
проживає з 2000 року. Заходами, вжитими слідством в період з 2006 р. по
теперішній час, встановити місцеперебування та проживання ОСОБА_1 не
представилося можливим.

У зв'язку з викладеним, 18.06.2008 р. ОСОБА_1 постановою ст. слідчий в
особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Кулика К.Г. оголошена
у розшук.

Відповідно до ст. 165-2 КПК України, якщо в поданні ставиться питання про
взяття під варту особи, яка перебуває на волі, суддя вправі своєю постановою
дати дозвіл на затримання підозрюваного, обвинуваченого та доставку його в суд
під вартою.

За таких обставин, коли обвинувачена ОСОБА_1 переховується від слідства та
суду, а також те, що обвинувачена ОСОБА_1 вчинила злочин, за який передбачено
покарання у вигляді позбавлення волі понад три роки, враховуючи особу
обвинуваченої, її вік, стан здоров'я, сімейний та матеріальний стан, вид
діяльності, суд приходить до висновку про необхідність надання дозволу на
затримання обвинуваченої ОСОБА_1 та доставку її в суд під вартою.

Враховуючи наведене, з метою своєчасного розкриття злочину та встановлення
істини у кримінальній справі, керуючись ст. 165-2 КПК України,

П О С Т А
Н О В И В:

Надати дозвіл на затримання та доставку в суд під вартою обвинуваченої ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1 р. н., уродженки м. Києва, українки, громадянки України, з вищою освітою,
раніше не судимої, не працюючої, одруженої, маючої на утриманні двох
неповнолітніх дітей 1997 та 2003 років народження, зареєстрованої за адресою:
АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ М.І.
ОНІЩУК