Справа № 210/8486/13-к
Провадження № 1-кс/210/1382/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"29" листопада 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчої групи слідчого відділу СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

29 листопада 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходиться кримінальне провадження за № 0000115 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), юр. адреса: Дніпропетровська обл., Широківський район, с. Новокурське, вул. Колгоспна, 26, в порушення ст. 209, 200, 203 Податкового кодексу України, положення п.5 розділу 1, п.2 розділу 6 Наказу Міністерства фінансів України „Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість від 25.11.11 №1492, протягом 2011р. неправомірно використали спеціальний режим оподаткування, шляхом завищення показників вирощування сільськогосподарської продукції (пшениця, соняшник) на власних та орендованих землях, завищення обсягів подальшої її реалізації та не сплаті до бюджету податку на додану вартість, якій згідно законодавства України повністю залишається в розпорядженні сільськогосподарського підприємства та перераховується на спец рахунок, в результаті чого незаконно занизили та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в розмірі 2 832 264 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) має розрахункові рахунки №№105, 105 в банківській установі Публічне Акціонерне Товариство «ДІАМАНТБАНК» МФО 320854, за допомогою яких можливо проводилися зарахування грошових коштів, від підприємств переробників, за реалізовану сільгосппродукцію, що придбавалася ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» за готівкові грошові кошти у фізичних осіб, не платників ПДВ, з метою незаконного отримання на спец рахунок підприємства суми пільгового податку на додану вартість.

З метою повноти та обєктивності слідства, необхідно отримати доступ до вищевказаного розрахункового рахунку ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» відкритого в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» МФО 320854.

Слідством встановлено, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по р/р №№105, 105 ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), з часу відкриття до теперішнього часу, а також платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть допомогти слідству встановити весь перелік підприємств переробників та елеваторів, що придбавали сільськогосподарську продукцію у ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд», що в свою чергу надасть можливість витребувати у останніх перелік автотранспорту, що безпосередньо перевозив продукцію на підприємства переробними, та в послідуючому допоможе вийти безпосередньо на фізичних осіб не платників ПДВ, що реалізовували зернові та інші вирощені ними культури ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» за готівкові кошти.

Також, слідству необхідно дослідити обєми зняття готівкових грошових коштів з власних банківських рахунків ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» та встановити їх кінцеве цільове використання даним підприємством, так як ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд», згідно матеріалів досудового слідства, придбавала продукцію у фізичних осіб за не обліковані готівкові кошти.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ «ДІАМАНТБАНК» МФО 320854.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000115 від 18.06.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до роздруківок про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) по рахункам №№105, 105, за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р., платіжних документів і чеків ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства «ДІАМАНТБАНК» МФО 320854.

2. Надати розпорядження відповідним посадовим особам Публічного Акціонерного Товариства «ДІАМАНТБАНК» МФО 320854 забезпечити тимчасовий доступ до вказаної інформації ОСОБА_2, (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - оперативним працівникам податкової міліції) та надати можливість їх вилучення.

3. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

4. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

5. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1