У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.05.2014 Справа №607/8040/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії, в рамках кримінального провадження №0000008 від 29.01.2014 року, щодо вчинення службовими особами ПМП «Венера» кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191 та ч. 1 ст.209 КК України, звернувся старший слідчий ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні старший слідчий ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ПМП «Венера» (код ЄДРПОУ - 30891552, вул. Івасюка, б. 16, м. Збараж Тернопільської області) зловживаючи своїм службовим становищем, за період діяльності з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р., при виконані робіт по капітальному ремонті вул. Хатки с. Сков`ятин Борщівського району Тернопільської області внесли неправдиві дані в документи бухгалтерського обліку вказаного підприємства.
В наслідок вказаних протиправних діянь службові особи ПМП «Венера» незаконно заволоділи коштами КП «Сков`ятин» в сумі 180328 грн., які в подальшому в сумі 180 000 грн. легалізували шляхом перерахування на банківські рахунки TOB «ТОМ-Інвестбуд» (), TOB «Валентина» (), TOB «ПМК АДАТ» (), TOB «Бурдяківськийспецкар`єр» ().
В ході досудового слідства встановлено, що ПМП «Венера» в період вересня-жовтня 2012р. виконувало роботи по капітальному ремонту вул. Хатки с.Сков`ятин Борщівського району Тернопільської області пов`язані з будівництвом дороги, замовником якого виступало КП «Сков`ятин» (). За результатом виконаних робіт ПМП «Венера» складено акти виконаних робіт в яких зазначено об`єм виконаних робіт, кількість використаних матеріалів

та витрати при виконанні робіт.
Відповідно до проведеного тендеру ПМП «Венера» в період вересня-грудня 2012р. частково виконало роботи на вказаному об`єкті, за результатом яких складені акти виконаних будівельних робіт форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт форми КБ-3, де зазначено об`єм виконаних робіт, кількість використаних матеріалів та витрати при виконанні робіт на загальну суму 2 416 943,81 грн.
Під час виконання робіт на вказаному об`єкті ПМП «Венера» придбавало матеріали, послуги у ТзОВ «КОРПОРАЦІЯ КРТ» (), ТОВ «Агродім - 4» (), ТОВ «Валдіавіа» (), ТОВ «Крембітпостач» (), ТОВ «ПМК Адат» (), СТОВ «Сидорівський Бровар» (), ТОВ «Скала-Подільський спеціальний кар`єр» (), ТОВ «Бурдяківськийспецкар`єр» (), ПАТ «Староконстянтинівський спеціальний кар`єр» (), ТОВ «Валентина» (), ТОВ «Кам`янець-Подільський комбінат будівельних матеріалів» (), ТОВ «Том-Інвестбуд» (), ТзОВ ФІРМА "ТРИАДА" (), ФОП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «Девен Альянс» () та залучало жителів с. Сков`ятин Борщівського району Тернопільської області, які офіційно не працювали на підприємстві.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні » орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення

такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Приймаючи до уваги вказані обставини та враховуючи, що ревізій та перевірок Державною фінансовою інспекцією в Тернопільській області у ПМП «Венера» у період з 01.01.2012 р. по даний час не проводилося, вважаю, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, встановлення відповідності понесених ПМП «Венера» витрат та використаних матеріалів кошторисній документації, фактичних об`ємів виконаних робіт по капітальному ремонту вул. Хатки с.Сков`ятин Борщівського району Тернопільської області та правильності визначення їх вартості, виникла необхідність в отриманні дозволу суду на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Сков`ятин» (), зустрічної звірки фінансово-господарської діяльності ПМП «Венера» () та в разі встановлення проведення сумнівних операцій, зустрічних звірок СГД, в яких придбавалися матеріали та послуги, що використано при капітальному ремонті капітального ремонту, за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії, - задовольнити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Тернопільській області на проведення по кримінальному провадженні №0000008 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Сков`ятин» (, с.Сковятин, Борщівського району, Тернопільської області), зустрічної звірки ПМП «Венера» (, вул. Івасюка, б. 16, м. Збараж Тернопільської області) та в разі встановлення проведення сумнівних операцій, зустрічних звірок суб`єктів підприємницької діяльності, в яких придбавалися матеріали та послуги, що використано при капітальному ремонті вул. Хатки с. Сков`ятин Борщівського району Тернопільської області.
Встановити дату початку ревізії 26 травня 2014 року та дату її закінчення 12 червня 2014 року, включно.
Доручити проведення ревізії інспекторам Державній фінансовій інспекції в Тернопільській області.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_1