ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5733/15-к
провадження № 1-кс/201/3680/2015
УХВАЛА
07 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
07 квітня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення п.198.2,п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 за N 2755-VI (із змінами та доповненнями),шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ операції з придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ),умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 076 649,42 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються висновком №9 від 05.02.2015 р. ,незалежної аудиторської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період-жовтень 2014 року та та матеріалами зібраними оперативними працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у жовтні 2014 року сформували податковий кредит за рахунок здійснених операцій з придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке зареєстровано на ім`я гр. ОСОБА_3 , з пояснень якого випливає, що підприємство було зареєстровано на його ім`я за грошову винагороду та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) він не має.
Таким чином, за рахунок штучного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), посадовими особами ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) було безпідставно завищено податковий кредит з ПДВ на суму 4 076 649,42 грн., та таким чином занижено податкове зобов`язання з ПДВ за жовтень 2014 року у вказаному розмірі, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання СГ продукції, згідно документообігу та аналітичних баз даних, від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а фактично придбало за готівкові кошти у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_4 , Солонянське відділення) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 , зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_4 , Солонянське відділення), що підтверджується рапортом оперативного співробітника ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Таким чином, матеріали виконавчого провадження №39710340 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), яке перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_7 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити можливість здійснення фінансово господарських взаємовідносин.
На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме матеріалів виконавчого провадження №39710340 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме матеріалів виконавчого провадження №39710340 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1