Справа № 521/4330/15-к
Пр-ня № 1-кс/521/733/15
У Х В А Л А

23 березня 2015 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання сторони обвинувачення про обшук приміщень за місцем фактичного розташування та здійснення господарської діяльності ТОВ «Трансбуд-Залізобетон», за адресою: м. Одеса, вул. Новікова, 5, в зв`язку зі скоєнням кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 192 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» зареєстровано 12.12.2007 року виконавчим комітетом Одеської міської ради та 13.12.2007 взято на облік Державною податковою інспекцією у Приморському районі м. Одеси. З 06.05.2008 підприємство перебуває на обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси як платник податків за неосновним місцем обліку.

Рішенням Одеської міської ради від 16.04.2008 року № 2844-V ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» передано в оренду строком на 25 років земельні ділянки загальною площею 10,0796 га (5,1282 га, 4,9303 га та 0,0211 га) по вул. Новікова, 5 у м. Одесі, для експлуатації і обслуговування нежилих будівель і споруд виробничо-складського комплексу будівельних матеріалів.

На підставі цього рішення між Одеською міською радою та відповідачем 25.06.2008 року укладено договір оренди землі, за умовами якого підприємству надано в оренду земельні ділянки загальною площею 10,0796 га (5,1282 га, 4,9303 га та 0,0211 га) по вул. Новікова, 5 у м. Одесі, для експлуатації і обслуговування нежилих будівель і споруд виробничо-складського комплексу будівельних матеріалів.

Цей договір зареєстровано в ОРФ ДП «ЦДЗК» 13.08.2008 року за № 58.

Згідно з п. 4.1 договору, орендна плата за земельні ділянки загальною площею 10,0796 га розрахована у розмірі 3% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки і становить:

- за земельну ділянку площею 49303 кв. м 440088,44 грн. на рік;

- за земельну ділянку площею 51282 кв. м 457753,39 грн. на рік;

- за земельну ділянку площею 211 кв. м 1883,43 грн. на рік.

Відповідно до п. 4.3 договору орендна плата вноситься за базовий податковий період, який дорівнює календарному місяцю, щомісяця на протязі 30 календарних днів, наступних за останнім календарним днем звітного місяця.

Пунктом 4.4 цього договору встановлено, що орендар не звільняється від орендної плати і сплачує її незалежно від результатів його господарської діяльності, однак ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» свої договірні обов`язки належним чином не виконує і починаючи з 2009 року орендну плату за використання земельної ділянки не вносить та податкову звітність не надає.

Ці порушення закону тривалий час залишались поза увагою податкових органів. Перевірки з питань додержання ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» вимог законодавства про плату за землю ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області з 2009 по листопад 2014 року не проводились.

З метою нарахування та подальшого стягнення з недобросовісного землекористувача орендної плати за землю прокуратурою Малиновського району м. Одеси листом від 05.11.2014 № (16-70)11320вих-14 доручено Державній податковій інспекції у Малиновському району м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області здійснити позапланову виїзну документальну перевірку цього підприємства з питань дотримання вимог законодавства по платі за землю у 2009-2014 роках.

Відповідно до акту перевірки від 18.12.2014 № 6598/22-213/2, протягом 2009-2014 років ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» декларацій щодо розрахунку податкових зобов`язань з орендної плати за земельну ділянку по вул. Новікова, 5 у м. Одесі до податкової інспекції не надавалось. Таким чином, перевіркою повноти визначення податкових зобов`язань з орендної плати за землю за 2009-2014 роки встановлено їх заниження на 6524663 грн., а саме:

- за 2009 рік на 1036483 грн.;

- за 2010 рік на 1097636 грн.;

- за 2011 рік на 1097636 грн.;

- за 2012 рік на 1097636 грн.;

- за 2013 рік на 1097636 грн.;

- за 2014 рік на 1097636 грн.

Крім того, податковою інспекцією на підприємство накладено штрафні санкції, розмір яких, відповідно до розрахунку від 18.12.2014 року, становить 1631166 гривень.

З урахуванням цих положень Податкового кодексу України, податковим повідомленням-рішенням від 20.12.2014 № 000417220, направленим на адресу ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» рекомендованим листом, підприємство зобов`язано сплатити орендну плату за земельну ділянку у сумі 6524663 грн., а також 1631166 грн. штрафних санкцій. Загальна сума, що підлягає сплаті, становить 8155829 гривень.

За інформацією ДПІ у Малиновському районі м. Одеси (лист від 23.02.2015 № 1211/9/15-52-22-02), податкове рішення-повідомлення 12.02.2015 року у зв`язку з неотриманням його адресатом повернулось до податкової інспекції, а тому сума боргу вважається узгодженою.

За даним фактом слідчим Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області почато досудове розслідування, про що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.11.2014 року внесені відповідні відомості про вчинене кримінальне правопорушення №0009047.

Слідчий СВ Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області звернувся до суду з клопотанням про обшук приміщень за місцем фактичного розташування та здійснення господарської діяльності ТОВ «Трансбуд-Залізобетон», за адресою: м. Одеса, вул. Новікова, 5, в зв`язку зі скоєнням кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 192 КК України.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, а також вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Прокурором в судовому засіданні було доведено наявність достатніх підстав, які отримані в порядку КПК України (акт № 6958/22-213/2 від 18.12.2014 року про проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» з питань дотримання вимог податкового законодавства по платі за землю за 2009-2014 роки; копія розрахунку орендної плати земельної ділянки за адресою: м. Одеса, вул. Новікова, 5).

Метою обшуку є виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 192 КК України доказів здійснення ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» господарської діяльності та навмисного ухилення вказаного підприємства від сплати орендної плати за землю і подачі податкових декларацій, а також інших речей і документів, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Матеріали справи дають можливість вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, яке передбачено ч. 2 ст. 192 КК України; встановлені мета та підстави огляду свідчать, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду; ці речі знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Новікова, 5, яка знаходиться у фактичному користуванні ТОВ «Трансбуд-Залізобетон».

Таким чином, в судовому засіданні прокурором доведені підстави, які вказані в п.п.1-4 ч.5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором прокуратури Малиновського району м. Одеси ОСОБА_3 про обшук задовольнити.

Дозволити провести обшук приміщень квартири за місцем фактичного розташування та здійснення господарської діяльності ТОВ «Трансбуд-Залізобетон», за адресою: м. Одеса, вул. Новікова, 5, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 192 КК України доказів здійснення ТОВ «Трансбуд-Залізобетон» господарської діяльності та навмисного ухилення вказаного підприємства від сплати орендної плати за землю і подачі податкових декларацій, а також інших речей і документів, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить двадцять днів і обчислюється з дня винесення ухвали, тобто з 23.03.2015 року, та припиняє свою дію 12.04.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1