АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/1070/2015 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 травня 2015 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна ОСОБА_7 , який діє в інтересах ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу старшого прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 16 квітня 2015 року,

ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , про арешт майна, яке було тимчасово вилучено під час проведення обшуку в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, а саме грошових коштів в сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, старший прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати і накласти арешт на майно, яке було тимчасово вилучене співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві під час обшуку 09 квітня 2015 року приміщень кіностудії ТОВ «Про-ТВ» за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, село Шпитьки, а саме на грошові кошти у сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень. Зокрема, апелянт вважає, що слідчий суддя не надав оцінку тому факту, що до вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, причетний ОСОБА_10 . При цьому прокурор зазначає, що способом вчинення зазначеного злочину є здійснення розрахунків з акторами та знімальною групою за надані послуги готівковими коштами без відображення таких операцій у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Про-ТВ», що, як вважає автор апеляції, дає достатні підстави вважати, що вилучені за наведених обставин грошові кошти є засобом вчинення злочину, призначалися для матеріального забезпечення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення.

Також на думку прокурора, слідчий суддя не надав оцінку тому факту, що санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу від 15000 до 25000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, з конфіскацією майна.

Заслухавши доповідь судді, пояснення прокурора, який підтримав доводи апеляційної скарги та просив її задовольнити, пояснення представника власника майна, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, оскільки тимчасово вилучені грошові кошти є власністю громадянки ОСОБА_8 , вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга старшого прокурора підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 28 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Органами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Про-ТВ» (, генеральний директор ОСОБА_11 ) з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вступили у попередню змову з ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , які діють в місті Києві та Київській області від імені компаній-нерезидентів та офшорних компаній. При цьому ними було розроблено та реалізовано злочинну схему, суть якої полягає у не відображенні в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Про-ТВ» фінансово-господарських операцій по відео зйомці на власній кіностудії зазначеного товариства в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області телевізійних фільмів (серіалів) російських та українських телеканалів, що відбувалося поетапно, як це викладено у клопотанні старшого слідчого.
09 квітня 2015 року відповідно до ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва було проведено обшук в приміщеннях кіностудії ТОВ «Про-ТВ», яка знаходиться в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, про що складено протокол обшуку від 09 квітня 2015 року. Під час проведення обшуку за вказаною адресою було вилучено в тому числі і грошові кошти у сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень, які не входять до переліку майна, яке зазначено у вказаній ухвалі слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва, тобто є тимчасово вилученим майном.

10 квітня 2015 року старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , подав до Шевченківського районного суду міста Києва клопотання про арешт майна, яке було тимчасово вилучено під час проведення обшуку в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, а саме грошових коштів у сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень.

16 квітня 2015 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва в задоволенні даного клопотання старшого слідчого було відмовлено.
Розглядаючи це клопотання, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення старшого слідчого ОСОБА_9 та, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що майно, яке було тимчасово вилучено під час проведення обшуку в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, а саме грошові кошти у сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень, не відповідають критеріям, визначеним в ч. 2 ст. 167 КПК України. У зв`язку з цим слідчий суддя відмовив в задоволенні клопотання старшого слідчого про накладення арешту на вказані грошові кошти.

Таке рішення слідчого судді, як вважає колегія суддів, не може бути визнано законним та обґрунтованим.

Зокрема, при розгляді клопотання про накладення арешту на майно в порядку ст. ст. 170 173 КПК України слідчий суддя для прийняття законного та обґрунтованого рішення повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів провадження, 09 квітня 2015 року було проведено обшук в приміщеннях кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області. Під час цього обшуку, крім майна, яке зазначено в ухвалі слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва про проведення обшуку,було вилучено грошові кошти в сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень. Оскільки вказані грошові кошти знаходилися в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», а щодо службових осіб зазначеного товариства внесені дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, то з огляду на об`єктивну сторону кримінального правопорушенняє достатні підстави вважати, що ці грошові кошти відповідають критеріям, визначеним п. п. 1, 2, 3 ч. 2 ст. 167 КПК України, а саме є засобом вчинення кримінального правопорушення, надавалися особі з метою матеріального забезпечення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення. Тому колегія суддів вважає, що на грошові кошти в сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень, які були вилучені під час проведення обшуку в приміщеннях кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, необхідно накласти арешт з підстав, передбачених ч. 2 ст. 170, ч. 2 ст. 167 КПК України. При цьому також слід звернути увагу, що, крім голослівної заяви представника власника майна про належність цих грошових коштів саме ОСОБА_8 , будь-яких доказів цьому не надано, як і не надано даних, яке відношення вона має до ТОВ «Про-ТВ».

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено, а матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання їх зникнення.

Таким чином, враховуючи вищенаведене, колегія суддів приходить до висновку, що ухвалу слідчого судді належить скасувати та прийняти нову ухвалу, якою задовольнити клопотання старшого слідчого про арешт майна, яке було тимчасово вилучено під час проведення обшуку в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, а саме накласти арешт на грошові кошти у сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень.
Керуючись ст. ст. 170 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів
УХВАЛИЛА:
Апеляційну скаргу старшого прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 16 квітня 2015 року, якою відмовлено у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , про арешт майна, яке було тимчасово вилучено під час проведення обшуку в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, а саме грошових коштів в сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень, скасувати.
Постановити нову ухвалу, якою клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_9 , погоджене із старшим прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучено під час проведення обшуку в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, а саме на грошові кошти у сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень, задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке було тимчасово вилучено під час проведення обшуку в приміщенні кіностудії ТОВ «Про-ТВ», розташованій в селі Шпитьки Києво-Святошинського району Київської області, а саме на грошові кошти у сумі 39110 доларів США, 30 Євро та 89600 гривень.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором в порядку, передбаченому Законом.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4