Справа № 592/2617/15-к
Провадження № 1-кс/592/757/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , власників майна - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянув клопотання вказаного слідчого, погоджене з прокурором про арешт тимчасово вилученого майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від ЄРДР 29.01.2015, -

встановив:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010, внесеному до ЄРДР 29.01.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Комерційна Фірма «Агроексім» та ТОВ «Бутік Декору», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Комерційна Фірма «Агроексім» (код 33322090) в період 2013-2014 років здійснювали імпорт товарно-матеріальних цінностей зі Словаччини та Бельгії по заниженим цінам, після чого з незначною націнкою реалізовували імпортовані товарно-матеріальні цінності «пов`язаному» підприємству ТОВ «Бутік Декору» (код 36214418), яке в подальшому фактично реалізовувало продукцію невстановленим особам по ринковим цінам через магазин «Ампір», розташованому за адресою: м. Київ, пр. Голосіївський, 130/57, а документально відображалося проведення безтоварних операцій за заниженими цінами підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Гонорій» (код 38205323), на якому відбувається обрив ланцюга постачання імпортованої продукції.
В результаті вказаних дій службові особи ПП «Комерційна Фірма «Агроексім» та ТОВ «Бутік Декору» шляхом зменшення митної вартості продукції, ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 6 млн. 765,26 тис. грн., що є особливо-великим розміром.
Проведеними слідчими та розшуковими заходами встановлено, що імпортовані в 2014 році товари ПП «Комерційна Фірма«Агроексім», які реалізовані ТОВ «Бутік Декору», фактично реалізовуються в 2015 році за готівкові кошти по ринковій ціні через магазин «Ампір» розташований за адресою: м. Київ, пр. Голосіївський, 130/57, або через карткові рахунки працівників підприємства і в подальшому безготівкові горошові кошти переводились в готівку, шляхом зняття з вказаних рахунків. При цьому, не обліковані в бухгалтерському та податковому обліках готівкові кошти зберігались в кабінеті у директора та бухгалтерії ТОВ «Бутік Декору» за адресою: м. Київ, пр. Голосіївський, 130/57.
По даному кримінальному провадженню 17.03.2015 на підставі ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми від 20.02.2015 було проведено обшук за адресою: м. Київ, пр. Голосіївський, 130/57,під час якого було вилучено майно, дозвіл на вилучення якого не був зазначений у цій судовій ухвалі.

Так, під час обшуку в кабінеті бухгалтерії ТОВ «Бутік Декору» в шафі робочого місця заступника головного бухгалтера ТОВ «Бутік Декору» ОСОБА_6 виявлені та вилучені готівкові грошові кошти, які були розкладені по конвертах з надписами прізвищ працівників підприємства, загальною сумою 16122 грн. Як пояснила заступник головного бухгалтера ТОВ «Бутік Декору» ОСОБА_6 , вказані готівкові кошти отримані від клієнтів-покупців в якості авансу, але вона за вказівкою директора ОСОБА_4 не проводила їх по бухгалтерському обліку.
Крім того, в кабінеті директора ТОВ «Бутік Декору» ОСОБА_4 в сейфі виявлені та вилучені готівкові грошові кошти в сумі 439650 грн., які не обліковані в бухгалтерському та податковому обліку. Під час проведення слідчої дії документального підтвердження походження грошових коштів службовими особами ТОВ «Бутік Декору» не було надано.
На даний час є достатні підстави вважати, що тимчасові вилучене майно, у відповідності до ст. 167 КПК України набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Тому дані предмети (готівкові кошти) можуть бути використані, як докази фактів та обставин, які встановлюються під час кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі. Власники майна ОСОБА_4 , ОСОБА_5 стверджували, що кошти ( окрім 16122 грн.) є їх власністю та отримані від інших осіб на збереження та є їх власними заощадженнями і не мають відношення до діяльності ТОВ «Бутік Декор», а кошти в сумі 16122 грн., які знаходились в конвертах з фаміліями деяких працівників підприємства це заставні кошти за отримані покупцями зразків товару, продаж яких здійснює підприємство.
Перевіривши доводи клопотання, вислухавши слідчого, власників майна вважаю, що клопотання про арешт грошових коштів вилучених під час обшуку підлягає задоволенню, оскільки вказані грошові кошти за поясненнями їх власників не є коштами підприємства, не обліковані на ньому, хоча і зберігались на підприємстві, матеріали клопотання містять відомості про те, що вказані кошти отримані в результаті без облікової реалізації товарів через салон-магазин «Ампір» ТОВ « Бутік Декору» ( а.с. 19), тобто відповідають критеріям пункту 4 ч.2 ст. 167 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173 КПК України, -

ухвалив:
1. Накласти арешт на грошові кошти в сумі 455772 грн. вилучені 17.03.2015 під час обшуку офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1