Справа № 464/5848/15-к
пр.№ 1-кс/464/1531/15
У Х В А Л А
17.07.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 000032 від 17.02.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або слідчому СУ ФР ГУ ДФС у областях, який уповноважений діяти на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, податкових накладних, актів здачі-приймання наданих послуг, рахунків-фактур, медіа-планів, ефірних довідок та інших документів, що свідчать про надання послуг організації виходу реклами в ефірі телеканалів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010, що знаходяться у справі №2а-5134/11/1370 та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , який розташований за адресою АДРЕСА_1 .

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 17.02.2015 до ЄРДР за №0000032 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 6 485 383 грн. за період з 01.04.2010 по 31.12.2010, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Підставою для реєстрації даного кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_4 та містили акт №52/23-0/34358195 від 25.03.11 документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при господарських взаємовідносинах з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010 з постановою від 22.01.2015 Львівського апеляційного адміністративного суду, якою задоволено апеляційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_5 та скасовано постанову від 23.07.2013 Львівського окружного адміністративного суду про скасування податкового повідомлення-рішення №000015230 від 11.04.2011, винесеного по акту №52/23-0/34358195 від 25.03.11. В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оскаржували податкове повідомлення-рішення №000015230 від 11.04.2011, винесене по акту №52/23-0/34358195 від 25.03.11 в Львівському окружному адміністративну суді (справа №2а-5134/11/1370). Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначені у даному клопотанні документи місять інформацію про обставини здійснення фінансових операцій та проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх користанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання, представник особи, у володінні якої перебувають необхідні документи за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Попри те, сторона кримінального провадження, яка подала клопотання, просить надати тимчасовий доступ також «…або слідчому СУ ФР ГУ ДФС у областях, який уповноважений діяти на підставі постанови про проведеня процесуальних дій на іншій території…», однак, слідчий суддя, приходить переконання, що оскільки у відповідності до п.1 ч.1 ст.164 КПК України в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів; разом із тим, у відповідності до ст.40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії у випадках встановлених цим Кодексом, однак тимчасовий доступ до речей і документів не відноситься до таких дій, а є заходом забезпечення кримінального провадження, а тому у наданні тимчасового доступу у цій частині необхідно відмовити за безпідставністю.

Враховуючи наведене вище, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, податкових накладних, актів здачі-приймання наданих послуг, рахунків-фактур, медіа-планів, ефірних довідок та документів, що свідчать про надання послуг організації виходу реклами в ефірі телеканалів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010, що знаходяться у адміністративній справі №2а-5134/11/1370 та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , який розташований за адресою АДРЕСА_1 .

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою - АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1