Справа № 640/3193/13-к
н/п 1-кс/640/1357/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" березня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, пр. Леніна, 9, робочий телефон 702 19 97) по кримінальному провадженню № 0000059 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

22.02.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів та можливість їх вилучення, а саме: інформації, що складає банківську таємницю, відносно ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» () у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24 по рахунку № 5952 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» () (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів всіх осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» (), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» () у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, по рахунку № 5952 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Слідчий зазначає, що ОСОБА_3 ОДПІ Харківської області ДПС проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «ХАТК», за результатами якої складено акт № 1171/220/36031913 від 22.08.2012 р., згідно висновків якого, в порушення вимог Податкового кодексу України від 2.12.2010р., посадовими особами ТОВ «ХАТК» у період з 15.04.2011 р. по 31.03.2012 р., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іст Вест» () та ТОВ «Профіл 1» (), занижено податок на прибуток на загальну суму 97189917грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 97791150 гр. Так, у вказаний період ТОВ «ХАТК» придбало у ТОВ «Іст Вест» 16 компютерних програм на загальну суму НОМЕР_1 грн. Відповідно до висновку експертного економічного дослідження ХНДІСЕ ім. заслуженого професора ОСОБА_4 № 8355 від 20.08.2012 р. висновки акту № 1171/220/36031913 від 22.08.2012 р. в частині розрахунку суми можливого заниження податку на додану вартість підтверджуються у сумі 97791150 гр. ОСОБА_3 ОДПІ Харківської області ДПС проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «ХАТК», за результатами якої складено акт № 2309/153/36031913 від 17.12.2012 р., згідно висновків якого, в порушення вимог Податкового кодексу України від 2.12.2010 р., посадовими особами ТОВ «ХАТК» у період з 1.08.2012р. по 31.10.2012р., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іст Вест», занижено податковий кредит за серпень-жовтень 2012 року на загальну суму 53792334 гр.

В ході розслідування виникла необхідність витребування інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ХАТК», з метою встановлення надходження грошових коштів, які були перераховані підприємством на рахунки з ТОВ «Іст Вест» та ТОВ «Профіл 1», а також їх подальше зняття чи їх перерахування на рахунки інших осіб, аналізу контрагентів та проведення документальної перевірки ТОВ «ХАТК». Встановлено, що у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, є документи по відкриттю та використанню ТОВ «ХАТК» розрахункового рахунку.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 7.12.2012 р.

В клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, а саме: інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» () у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ по рахунку № 5952 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року.

Однак як вбачається з довідки ОСОБА_3 об»єднаної державної податкової інспекції ТОВ «ХАТК» () перебуває на обліку як платник податків, та за даними Єдиного банку даних юридичних осіб районного рівня в ПАТ «Банк Восток» має розрахунковий рахунок № 2499, тому слідчий суддя вважає, що надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: інформації, що складають банківську таємницю, відносно ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ по рахунку № 5952 є безпідставним.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000059 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: інформації, що складає банківську таємницю, відносно ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» () у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24 по рахунку № 5952 за період з 15.04.2011 року по 04.02.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» () (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів всіх осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» (), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 15.04.2011 року по 04.02.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ОСОБА_3 автомобільна торгівельна компанія» () у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, по рахунку № 5952 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.