УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/637/14-к

17.01.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Так встановлено, що невстановлені особи на території херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.

Так встановлено що в проміжок часу серпень жовтень 2013року ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відповідно до ст.15 підрозділу 2 розділу ХХ 197 Податкового кодексу України, згідно якого до 01.01.14 від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001-1008 згідно УКТ ЗЕТ та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно УКТ ЗЕТ здійснює постачання ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 4 695 тис. грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 загальну суму 530 тис. грн. Проте встановлено, що засновник ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): ОСОБА_5 відношення до діяльності вказаного суб`єкта господарювання не має, жодних документів фінансово господарських діяльності не підписував та не складав. Додатково ОСОБА_5 повідомив, що не підписував жодних наказів на призначення або звільнення посадових осіб ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у тому числі, на призначення директора - ОСОБА_6 , а також, що він є власником ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Паспорт (серії НОМЕР_4 , виданий Дніпровським РВ УМВС України в Херсонській області 25.07.2005) який був втрачений при невідомих йому обставинах. Крім того проведеними заходами встановлено, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не знаходиться по фактичному адресу, що суперечить вимогам ст.93 Цивільного Кодексу України.

З урахуванням того, що ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало свою діяльність, будучи суб`єктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за результатами проведених з ним фінансово-господарських операцій, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток, які виникли внаслідок незаконного завищення контрагентами-покупцями складу валових витрат по операціях з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), складають 992,75 тис.грн.

Додатково слідством встановлено, що грошові кошти які накопичувались на відкритих розрахункових рахунках ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » невстановленими особами перераховувались на адресу ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), також ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно податкових відомостей відображає факт придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), про те вказаний суб`єкт господарювання як платник ПДВ не зареєстрований, та до органів ДПІ за місцем реєстрації не звітує. Одноособовим власником та керівником вказаних суб`єктів господарювання на ряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є гр. ОСОБА_8

В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_7 , (валюта: 980 Гривня), в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

· роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_7 , (валюта: 980 Гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, реквізитами рахунків у банку, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.11.2013р. по 17.01.2014р.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1