Справа № 127/861/13- к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.01.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Хамайдули С.В., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів МПСТ «Господар»за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в МПСТ «Господар», мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000009 про ухилення від сплати податків службовими особами МПСТ Господар (код за ). Попередня правова кваліфікація правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України. В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи МПСТ Господар (код за , м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45) в порушення вимог п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1.3 п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7, п.п. 7.4.3 п. 7.4. ст. 7 Закону України від 28.12.1994 р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств»(зі змінами та доповненнями) та п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1, п.п. 153.2.3 п. 153.2 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 839 050 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності будь-яких фінансово-господарських операцій МПСТ Господар щодо реалізації імпортованих овочів, фруктів та кондитерських виробів в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року юридичним особам, встановлення фізичних осіб, яким МПСТ «Господар»здійснювало реалізацію вказаних товарів, обсяги цієї реалізації, водіїв та транспортних засобів, якими здійснювалось перевезення, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів: журналу реєстрації вїзду-виїзду автотранспорту з території складу МПСТ «Господар»; бухгалтерських документів та документів складського обліку, які свідчать про придбання, імпортування, отримання, оприбуткування та подальшу реалізацію імпортованих товарно-матеріальних цінностей (овочів, фруктів кондитерських та інших виробів) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року (в тому числі стрічки касового апарату); відомостей щодо собівартості ввезених МПСТ «Господар»по імпорту товарів (в розрізі періодів їх придбання та реалізації); карантинних сертифікатів та документів щодо перевезення та відвантаження ТМЦ; розпоряджень по МПСТ «Господар»щодо встановлення цін на імпортовані товари; прилюдних оголошень щодо реалізації ТМЦ; документів щодо подальшої реалізації, перевезення та відвантаження імпортованих товарів; бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські взаєморозрахунки МПСТ Господар з ТОВ «Полістер», ТОВ «Старакс-Укр», підприємством «Вінцитрус»та інших юридичних осіб щодо реалізації імпортованих овочів, фруктів та кондитерських виробів, та інших наявних документів, що свідчать про імпортування та подальшу реалізацію вказаних товарів в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р.; наказів про призначення та звільнення службових осіб МПСТ «Господар»за вказаний період та їх функціональних обовязків (контрактів), які зберігаються на МПСТ «Господар». Протокол допиту свідка ОСОБА_1 (голови МПСТ «Господар») від 29.12.2012 року дає підставу вважати, що вказані документи перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: Вінницька область, м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб МПСТ «Господар», слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та повідомив суду, що для встановлення істини по вище зазначеному кримінальному провадженню, йому буде достатньо копій документів які знаходяться в ПАП АБ «Південний».

Представник МПСТ «Господар»в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: журналу реєстрації вїзду-виїзду автотранспорту з території складу товарно-матеріальних цінностей МПСТ «Господар»; бухгалтерських документів та документів складського обліку, які свідчать про придбання, імпортування, отримання, оприбуткування та подальшу реалізацію імпортованих товарно-матеріальних цінностей (овочів, фруктів кондитерських та інших виробів) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року (в тому числі стрічки касового апарату); відомостей щодо собівартості ввезених МПСТ «Господар»по імпорту товарів (в розрізі періодів їх придбання та реалізації); карантинних сертифікатів та документів щодо перевезення та відвантаження ТМЦ; розпоряджень по МПСТ «Господар»щодо встановлення цін на імпортовані товари; прилюдних оголошень щодо реалізації овочів та фруктів; документів щодо подальшої реалізації, перевезення та відвантаження імпортованих товарів; бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські взаєморозрахунки МПСТ Господар з ТОВ «Полістер», ТОВ «Старакс-Укр», підприємством «Вінцитрус»та інших юридичних осіб щодо реалізації імпортованих овочів, фруктів та кондитерських виробів, та інших наявних документів, що свідчать про імпортування та подальшу реалізацію вказаних товарів в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р.; наказів про призначення та звільнення службових осіб МПСТ «Господар»за вказаний період та їх функціональних обовязків (контрактів).

Оскільки під час проведеного розслідування встановлено, що в МПСТ Господар знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, але слідчий не довів, що йому необхідно саме оригінали документів, а в судовому засіданні було встановлено, що для встановлення обставин у кримінальному провадженні достатньо копій вище зазначених документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів а саме: журналу реєстрації вїзду-виїзду автотранспорту з території складу товарно-матеріальних цінностей МПСТ «Господар»; бухгалтерських документів та документів складського обліку, які свідчать про придбання, імпортування, отримання, оприбуткування та подальшу реалізацію імпортованих товарно-матеріальних цінностей (овочів, фруктів кондитерських та інших виробів) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року (в тому числі стрічки касового апарату); відомостей щодо собівартості ввезених МПСТ «Господар»по імпорту товарів (в розрізі періодів їх придбання та реалізації); карантинних сертифікатів та документів щодо перевезення та відвантаження ТМЦ; розпоряджень по МПСТ «Господар»щодо встановлення цін на імпортовані товари; прилюдних оголошень щодо реалізації овочів та фруктів; документів щодо подальшої реалізації, перевезення та відвантаження імпортованих товарів; бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські взаєморозрахунки МПСТ Господар з ТОВ «Полістер», ТОВ «Старакс-Укр», підприємством «Вінцитрус»та інших юридичних осіб щодо реалізації імпортованих овочів, фруктів та кондитерських виробів, та інших наявних документів, що свідчать про імпортування та подальшу реалізацію вказаних товарів в період з 01.10.2010 р. по 30.06.2012 р.; наказів про призначення та звільнення службових осіб МПСТ «Господар»за вказаний період та їх функціональних обовязків (контрактів) які знаходяться в МПСТ «Господар»за адресою: Вінницька область, м. Могилів-Подільський вул. Стависька, 40/45, та отримання копій вище зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: