Справа № 210/1956/13-к
Провадження № 1-кс/210/298/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" березня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_2 про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000029 від 20.02.2013 року, за ознаками ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

19.03.2013 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про арешт майна підозрюваного ОСОБА_3.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

20.02.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000029 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах ФОП ОСОБА_3 (і.п.н НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи субєктом підприємницької діяльності фізичною особою (і.п.н. НОМЕР_1), зареєстрованим рішенням Виконавчого Комітету Криворізької міської ради Дніпропетровської області № 2 024251 від 19.09.2000 року, являючись платником податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб, згідно свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ №57249087 від 24.01.2001 року та довідки про взяття на облік платника податків №1129-00 від 02.10.2000 року, перебував на загальній системі оподаткування, зареєстрований, як платник податків в Криворізькій північній МДПІ Дніпропетровської області ДПС України.

ОСОБА_3, будучи відповідальним за правильне ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильне і своєчасне складання податкової звітності, її надання до Північної МДПІ у м.Кривому Розі, розташованої по вул. Кремлівська 4, Жовтневого району м. Кривого Рогу, відповідаючи за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, а також за дотримання податкового законодавства та інших законів України, що регулюють підприємницьку діяльність в Україні, в період часу з вересня 2010 року по грудень 2011 року, в порушення вимог ст. 67 Конституції України, ст.13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян» від 26.12.1992 р. №13-92, пп.7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р., п.177.2, п.177.4 ст. 177, п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2756-VI, що передбачають обовязкову сплату до державного бюджету податків у встановлені терміни, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 027 862,66 грн. та податку з доходів фізичних осіб в розмірі 862 922,14 грн, а всього на загальну суму 1 890 784,8 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за період з 01.09.2010 року по 31.12.2011 року коштів у великих розмірах.

Згідно акту перевірки «Про результати документальної планової перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 за період з 01.10.2009 року по 31.12.2011 рік», проведеної фахівцями Криворізької північної МДПІ Дніпропетровської області ДПС України № 116/17-211/НОМЕР_1 від 13.12.2012 року - загальна сума несплачених податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 рік склала 1 890 784,8 грн., в т.ч. податок на додану вартість в розмірі 1 027 862,66 грн. і податок з доходів фізичних осіб в розмірі 862 922,14 грн.

Всього, умисні дії фізичної особи підприємця ОСОБА_3, спрямовані на ухилення від сплати податків, призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету за періоди - вересень, листопад 2010 р. січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень 2011 р. коштів в особливо великих у вигляді податку на додану вартість в сумі 1027862,66 грн., і за періоди 2010 та 2011 роки у вигляді податку з доходів фізичних осіб в сумі 862 922,14 грн., а всього на загальну суму 1890784,8 грн., що більш ніж в 3000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є великим розміром.

Своїми умисними діями ОСОБА_3 скоїв злочин, передбачений ст. 212 ч.2 КК України за ознаками умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Відповідно до ст. 171 КПК України у клопотані слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв"язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік та види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оргінали та копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обгрунтовує доводи клопотання.

З урахуванням наведеного, у звязку з тим, що в клопотанні не міститься переліку майна, що належить арештувати, а також відсутні документи, що підтверджують право власності на майно вважаю за необхідне повернути клопотання прокурору, слідчому для усунення недоліків, згідно з нормами ст. 172 КПК України.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_2 про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000029 від 20.02.2013 року, за ознаками ч.1 ст. 212 КК України повернути.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження.

Суддя: ОСОБА_1