У Х В А Л А

30.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000013 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, в порушення вимог п.1.22, 1.25, 1.32 ст.1, п.п.4.1.6 п.4 ст.4, п.5.1, 5.3 ст.5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств, в порушення вимог ст.ст.14, 135, 138, 139 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 873 550 грн., а також в порушення вимог ст.198 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 666 тис.грн.

Всього, внаслідок порушення службовими особами ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат вимог діючого законодавства до бюджету держави не надійшло податків на суму понад 3 400 тис.грн., що є особливо великим розміром.

Аналізом незаконної діяльності ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат встановлено, що у схемі, націленій на умисне ухилення від сплати податків, яка використовувалась даним підприємством, задіяне ТОВ Луксор (ЄДР 31991982), по операціях з яким ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат у період часу з 2010 по 2012 роки безпідставно завищено валові витрати.

Встановлено, що ТОВ Луксор (ЄДР 31991982) отримувало ліцензію у Національній комісії регулювання електроенергетики України на право здійснення діяльності з постачання природного газу.

Слідчий вказує, що зазначені документи, перебувають у володінні та зберігаються лише в Національній комісії регулювання електроенергетики України та містять відомості щодо службових осіб підприємства, баланс підприємства, відомості щодо права власності або користування трубопроводами, про численність працівників, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення (виїмку) у Національній комісії регулювання електроенергетики України, а саме:

- документів, щодо отримання ТОВ Луксор (ЄДР 31991982) ліцензій на право здійснення діяльності щодо постачання природного газу, газу (метану) вугільних родовищ за регульованим або нерегульованим тарифом, зберігання природного газу, газу (метану) вугільних родовищ, транспортування природного, нафтового газу і газу (метану) вугільних родовищ трубопроводами, розподіл природного, нафтового газу і газу (метану) вугільних родовищ, у тому числі:

● копії установчих документів;

● копії документів, що підтверджують право власності або користування трубопроводами та спорудами на них, необхідними для провадження відповідного виду господарської діяльності;

● баланс підприємства на останню звітну дату за підписом керівника субєкта господарювання, скріпленим печаткою;

● відомості про наявність власних або орендованих трубопроводів, споруд на них, необхідних для провадження відповідного виду господарської діяльності, про стан матеріально-технічної бази, необхідної для провадження відповідного виду господарської діяльності;

● перелік трубопроводів, що перебувають у користуванні субєкта господарювання, їх технічна характеристика та інформація про річні обсяги транспортування, схема трубопроводів, нанесена на географічну карту місцевості;

● перелік приладів обліку із зазначенням місць їх встановлення на території провадження господарської діяльності з розподілу природного, нафтового газу та газу (метану) вугільних родовищ між заявником субєктом господарювання та ліцензіатами з транспортування природного, нафтового газу та газу (метану) вугільних родовищ магістральними трубопроводами та/або розподілу природного, нафтового газу та газу (метану) вугільних родовищ, у тому числі в точках розмежування балансової приналежності трубопровід;

● відомості про наявність проектної і виконавчої документації на трубопроводи та споруди на них, необхідні для провадження відповідного виду господарської діяльності;

● відомості про чисельність працівників із зазначенням їх освітнього і кваліфікаційного рівня, необхідного для провадження відповідного виду господарської діяльності;

● копія затвердженого місцевим органом виконавчої влади плану газифікації населених пунктів, розташованих на території провадження господарської діяльності з транспортування природного, нафтового газу та газу (метану) вугільних родовищ розподільними трубопроводами;

● засвідчені в установленому порядку копії актів і схеми розмежування ділянок обслуговування між субєктами господарювання, трубопроводи яких зєднані між собою;

● засвідчена в установленому порядку копія дозволу на початок (продовження) виконання робіт підвищеної небезпеки та експлуатацію обєктів, машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки;

● довідка про обсяги постачання природного газу, газу (метану) вугільних родовищ за підписом керівника субєкта господарювання;

● документи, що підтверджують наявність погодженої з газорозподільним (газотранспортним) підприємством абонентської бази споживачів природного газу, яка обовязково повинна містити перелік споживачів, їх адреси, обсяг споживання, вузли комерційного обліку природного газу, їх тип і клас точності.

Встановити строк дії ухвали до 30.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов