справа № 361/8047/14-к
провадження № 1-кс/361/1216/14
У Х В А Л А

07 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000048 від 04.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

06 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000048, яке зареєстроване, як реєстрація та придбання невстановленими слідством особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з метою прикриття незаконної діяльності та використання невстановленими слідством особами реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для сприяння ухиленню від сплати податків суб`єктами господарської діяльності з реального сектору економіки, що призвело до ненадходження коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 та ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
Згідно висновку акту перевірки Бориспільскої ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №334/22-1/36428845 від 20.06.14 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутні об`єкти, які підлягають оподаткуванню, дані відображені у деклараціях з ПДВ внаслідок операцій з товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з підприємствами-постачальниками та реалізованими покупцям не є дійсними; неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинам з підприємствами-постачальниками та відповідно подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців.
У відповідності до листа від 12.08.14 №372 відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по особовим рахункам відсутній рух грошових коштів, що спростовує факт придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт та послуг, які в подальшому реалізовані підприємцям-покупцям.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформувало податкові зобов`язання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму податку на додану вартість 2 404 724,49 грн., та податкові зобов`язання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму податку на додану вартість 6 112 024,74 грн. (підприємств-покупців).
Згідно виписок по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_7 (код валюти 980) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (№ НОМЕР_8 (код валюти 980), відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у розмірі 293 468,53 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у розмірі 1 088 010,00 грн. здійснили перерахування грошових коштів, з призначенням платежу «погашення заборгованості, згідно договору переводу боргу №01/08-ПД від 18.08.2014р.,без ПДВ» на особовий рахунок № НОМЕР_10 (код валюти 980), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та відкритий у фінансовій установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ).
У відповідності до відомостей офіційного порталу Державної фіскальної служби України http://sfs.gov.ua/anulir платнику податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) станом на 30.09.14 податоквим органом скасовано свідоцтво платника ПДВ від 29.01.14 у зв`язку із внесенням відомостей до ЄДР про відсутність за місцезнаходженням.
Тому можна прийти до висновку, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_10 (код валюти 980) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ) відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 , або особі уповноваженій за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_10 (код валюти 980), відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 01.01.14 по 01.10.14 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
- завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );
- завірених належним чином копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );
- завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 , або особі уповноваженій за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1