Іллінецький районний суд Вінницької області
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

1 вересня2010 року Іллінецький районний суд Вінницької області в складі:

головуючого судді Мотрука М.І

при секретарі Мозоль Л.І.

з участю прокурора Струся О.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Іллінці кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, жителя ІНФОРМАЦІЯ_3, громадянин України, українець, ІНФОРМАЦІЯ_4, одруженого, на утриманні малолітня дитина, не працюючого, раніше судимого 18.11.2009 року Іллінецький районним судом Вінницької області по ст.ст.366ч.1, 368 КК України до трьох років позбавлення волі з застосуванням ст.75 КК України строком на 1 рік,

по ч. 1 ст.209, ч.2 ст.364, ч.1ст.366, КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, працюючи на посаді головного бухгалтера СВАТ «Жорнище» с. Жорнище Іллінецького району Вінницької області, будучи службовою особою, зловживання службовим становищем, умисне, з корисливих мотивів та діючи в інтересах ТОВ «ОСОБА_2 Р» м. Київ, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, 10 березня 2009 року, в с. Жорнище Іллінецького району Вінницької області, в службовому кабінеті в приміщенні адміністративної будівлі СВАТ «Жорнище» с. Жорнище, що розташована в с. Жорнище Іллінецького району Вінницької області по вул. Бойка-17 домовився із невстановленою слідством особою, що він використовуючи своє службове становище, за грошову винагороду в розмірі 10 000 грн., діючи в інтересах даної особи, з метою формування податкового кредиту для ТОВ»ОСОБА_2 Р» м. Київ складе та видасть завідомо неправдиві документи на проведення безтоварних операцій по реалізації СВАТ « Жорнище » с. Жорнище до ТОВ « ОСОБА_2 Р » м. Київ яблук свіжих на загальну суму 6 000 000 грн. та придбання СВАТ «Жорнище» » с. Жорнище отрутохімікатів та добрив у ТОВ « Автостиль » м. Дніпропетровськ на таку ж суму.

Так, 22 березня 2009 року, близько 17 години ОСОБА_1, відповідно до попередньої домовленості, в приміщенні власного житлового будинку, що розташований в м. Іллінці Вінницької області вулиці ОСОБА_3 5, одержав від тієї ж невстановленої слідством особи пакет документів бухгалтерського обліку на проведення вище вказаних безтоварних операцій та грошову винагороду в розмірі 10 000 грн. В подальшому, цього ж самого дня, в приміщенні власного житлового будинку, ОСОБА_1 на виконання взятих на себе зобовязань склав та видав завідомо неправдиві документи. А саме, 22 березня 2009 року, в договорах № 10 / 02-09 від 10 лютого 2009 року, укладеного між ТОВ « Автостиль » м. Дніпропетровськ в особі директора ОСОБА_4 та СВАТ « Жорнище » с. Жорнище Іллінецького району Вінницької області в особі директора ОСОБА_2 на поставку до СВАТ «Жорнище» засобів захисту рослин / отрутохімікатів/ на суму 6 млн. грн., та № 18 /02-09 від 18 лютого 2009 року, укладеного між СВАТ «Жорнище» с. Жорнище в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ОСОБА_2 Р» м. Київ в особі директора ОСОБА_6, про поставку до ТОВ «ОСОБА_2 Р» м. Київ сільськогосподарської продукції / свіжих яблук/ на суму 6 млн. грн. ОСОБА_1 підробив підписи за директора товариства ОСОБА_5А, тим самим видав завідомо неправдивий документ.

В подальшому на протязі періоду з березня по травень 2009 року, ОСОБА_1 в документах бухгалтерського обліку, а саме податкових та видаткових накладних, відобразив проведення безтоварної операції, а саме що СВАТ «Жорнище» с. Жорнище реалізувало ТОВ «ОСОБА_2 Р» м. Київ яблука свіжі в кількості 3234, 091 тон на загальну суму 9204597,14 грн.. А також, достовірно знаючи про те, що СВАТ «Жорнище» с. Жорнище Іллінецького району в ТОВ «Автостиль» м. Дніпропетровськ не придбало селітру та засоби захисту рослин, відсутні зобовязання фінансового характеру перед товариствами, 7 травня 2009 року склав завідомо неправдиві документи-платіжне доручення № 337 на перерахунок 41500 грн., 2 липня 2009 року - платіжне доручення № 469 на суму 78000грн., 27 липня 2009 року № 547 на суму 34350 грн., які підписав, тим самим видав завідомо неправдиві документи.

Крім того, ОСОБА_1, з метою формування податкового кредиту по безтоварній операції по реалізації СВАТ «Жорнище» с. Жорнище для ТОВ « ОСОБА_2 Р » м. Київ яблук свіжих на загальну суму 153850 грн., за нібито отриману продукцію, від ТОВ «ОСОБА_2 Р» м. Київ отримав на розрахунковий рахунок СВАТ «ПАТ» «Жорнище» грошові кошти, а саме 6 травня 2009 року 41500 грн, 30 червня 2009 року 78000 грн., 24 липня 2009 року 34350 грн., а всього 153850 грн. В цей же час, головний бухгалтер ОСОБА_1, зловживаючи своїм службовим становищем легалізував злочинно отримані кошти , що надійшли до СВАТ «ПАТ» «Жорнище» с. Жорнище від ТОВ «ОСОБА_2 Р» якби за придбані яблука, внісши до платіжних документів завідомо неправдиві відомості, перерахував 7 травня 2009 року на підставі платіжного доручення №337- 41500 грн., 2 липня 2009 року на підставі платіжного доручення № 469- 78000грн., 27 липня 2009 року на підставі платіжного доручення № 547- 34350 грн., а всього 153850 грн. по безтоварній операції, до ТОВ «Автостиль» м. Дніпропетровськ за нібито «отриману» селітру та засоби захисту рослин СВАТ «Жорнище» с. Жорнище.

Тим самим ОСОБА_1 своїми діями сформував податковий кредит для ТОВ «Антарес» м Київ в розмірі 1543099,20 грн., який в квітні та травні 2009 року зарахований ТОВ «ОСОБА_2 Р» м. Київ податковою інспекцією Шевченківського району м. Києва. Чим ОСОБА_1 заподіяв тяжкі наслідки державним інтересам в розмірі 1543099,20 грн.

В судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину в інкримінованих злочинах визнав повністю і пояснив, що він працюючи на посаді головного бухгалтера СВАТ «Жорнище» с. Жорнище Іллінецького району Вінницької області працював з серпня 2003 року по 7 вересня 2009 року. В його обовязки, як головного бухгалтера товариства входило контроль за веденням бухгалтерського обліку, подача квартальних та річних звітів, ведення контролю за рухом грошових коштів та підпис бухгалтерських документів. Печать СВАТ «Жорнище» с. Жорнище знаходилась у нього 10 березня 2009 року. Він познайомився із ОСОБА_7, який запропонував йому за грошову винагороду в розмірі 10 тис. грн.. виготовити фіктивні документи на проведення безтоварної операції. Враховуючи свій незадовільний матеріальний стан, та усвідомлюючи, що своїми діями він не заподіє шкоди СВАТ «Жорнище» с. Жорнище Іллінецького району, погодився на дану пропозицію. При цьому директора СВАТ «Жорнище» с. Жорнище ОСОБА_2 він до відома не ставив.

Відповідно до попередньої домовленості, 22 березня 2009 року, до його будинку, що розташований в м. Іллінці, приїхав ОСОБА_7, який надав йому пакет документів бухгалтерського обліку, про постачання СВАТ «Жорнище» с. Жорнище до ТОВ « Антпрес Р» м. Київ свіжих яблук на суму 6 млн. грн. та придбання СВАТ « Жорнище » с. Жорнище в ТОВ «Автостиль» м. Дніпропетровськ отрутохімікатів, аміачної селітри на туж суму. Крім того, ОСОБА_7, надав йому обіцяну раніше грошову винагороду - грошові кошти в розмірі 10 тис. грн. Отримавши дані грошові кошти, за виконання взятих на себе зобовязань, в приміщенні власного житлового будинку, того ж самого дня, підробив в договорах № 10 / 02-09 від 10 лютого 2009 року, укладеного між ТОВ « Автостиль » м. Дніпропетовськ в особі директора ОСОБА_4 та СВАТ « Жорнище » с. Жорнище Іллінецького району Вінницької області в особі директора ОСОБА_2 на поставку до СВАТ Жорнище» с. Жорнище отрутохімікатів на суму 6 млн. грн. , та № 18 /02-09 від 18 лютого 2009 року, укладеного між СВАТ «Жорнище» с. Жорнище в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ОСОБА_2 Р» м. Київ в особі директора ОСОБА_6, про поставку до СВАТ «Жорнище» с. Жорнище сільськогосподарської продукції / свіжих яблук/ на суму 6 млн. грн. . підписи за директора товариства ОСОБА_5, також підписав на проведення безтоварних операцій податкові та видаткові документи. Один із примірників він надав ОСОБА_7, інший провів по податковому обліку СВАТ «Жорнище» с. Жорнище. Номера накладних, на документах бухгалтерського обліку, він поставив довільні, що не відповідають нумерації накладених СВАТ «Жорнище» с. Жорнище. В подальшому, ОСОБА_7, приїхав знову ж до нього дому до та привіз акти звірок між СВАТ «Жорнище» та ТОВ «Автостиль» м. Дніпропетровськ від 02.07.09 на суму залишеного боргу по взаєморозрахунках в розмірі 885555,85 грн. та від 28.07.09 року, на суму 8821207, 80 грн., які він підписав, а один із примірників віддав ОСОБА_7, інший залишив у себе. Отримані грошові кошти в розмірі 10 тис. грн. він використав на ремонт однієї із кімнат власного житлового будинку в м. Іллінці.

Крім того, він на протязі періоду травня по липень 2009 року склав та видав платіжні доручення, відповідно яких через рахунок СВАТ «Жорнище» с. Жорнище Іллінецького району перерахував по безтоварній операції 153850грн. Свою вину він визнає повністю та щиро кається у вчиненому та просить суд суворо його не карати.

Оскільки підсудній ОСОБА_1 визнав себе повністю винним в інкримінованих йому злочинах, погоджується з зібраними доказами по справі, звернувся до суду з клопотанням про розгляд справи за скороченою судовою процедурою, заслухавши думку прокурора, відповідно до ч.3ст.299 КПК України суд визнав недоцільним дослідження доказів, стосовно тих фактичних обставин, які ніким не оспорюються та не опротестовуються, а саме в частині допиту свідків.

Крім повного визнання своєї вини підсудним його вина у скоєні злочинів підтверджується і іншими матеріалами справи, які зібрані в ході досудового слідства та дослідженими в судовому засіданні а саме: актом перевірки Іллінецької міжрайонної державної податкової інспекції з питань дотримання вимог податкового законодавства (а.с.14-175), платіжним дорученням №337 від 7 травня 2009 року на суму 41500 гривень, платіжним дорученням №649 від 2 липня 2009 року на суму 78000 гривень, платіжним дорученням №547 від 27 липня 2009 року на суму 34350 гривень (а.с.96-98), витягом з рішення №39 к по СВАТ „Жорнище від 28 серпня 2003 року відповідно до якого ОСОБА_1 прийнято на посаду головного бухгалтера СВАТ „Жорнище (а.с.198).

Оцінивши в сукупності всі дослідженні по справі докази, суд вважає, що вина підсудного ОСОБА_1 доведена повністю, дії підсудного ОСОБА_1 органом досудового слідства, по епізоду легалізації (відмивання) грошових коштів одержаних злочинним шляхом, кваліфіковані вірно за ч.1ст.209 КК України, по епізоду зловживання службовим становищем, кваліфіковані вірно за ч.2ст.364 КК України зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, по епізоду службового підроблення дії підсудного органом досудового слідства кваліфіковані вірно за ч.1ст.366 КК України як службове підроблення, тобто складання та видача за відомо неправдивих документів службовою особою.

Призначаючи підсудному покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, а також те, що він позитивно характеризується по місцю проживання, особу винного, як помякшуючі обставини щире каяття, обставини, що обтяжують покарання в ході судового розгляду справи встановлено не було. За таких обставин, враховуючи дані про особу підсудного в їх сукупності суд приходить до висновку, що ОСОБА_1 слід призначити міру покарання, не повязану з ізоляцією від суспільства. Проте, враховуючи обставини, що істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, та особу винного суд приходить до висновку, що його виправлення та перевиховання можливе без ізоляції від суспільства і вважає за можливе призначити ОСОБА_1 в межах санкції ст. 364ч.2 КК України позбавлення з позбавленням права обіймати посади повязані з веденням бухгалтерського обліку, по ст.366 ч.1 КК України у виді обмеження волі з позбавленням права обіймати посади повязані з веденням бухгалтерського обліку, в межах санкції ст.209ч.1 КК України у виді позбавлення волі з застосуванням ст.75 КК України, без конфіскації майна відповідно до ст.77 КК України та п.19 Постанови Пленуму Верховного Суду України „Про практику призначення судами кримінального покарання від 24.10.2003 року №7, з випробовуванням, встановивши йому іспитовий строк терміном на два роки, що буде необхідним для його виправлення і попередження нових злочинів. При призначенні остаточної міри покарання ОСОБА_1 слід застосувати ч.4ст.70 КК України, урахувавши вирок Іллінецького районного суду Вінницької області від 18.11.2009 року, тому призначити йому остаточну міру покарання у виді позбавлення волі, звільнивши його від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробовуванням, відповідно до ст.75 КК України терміном на два роки.

Долю речових доказів вирішити відповідно до ст.81 КПК України.

Підстав для зміни міри запобіжного заходу суд не вбачає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.323, 324 КПК України суд,

П Р И С У Д И В:

ОСОБА_1 визнати винним в скоєні злочину, передбаченого ч.1 ст.209 України і призначити йому покарання по ст.209ч.1 КК України у виді трьох років і шести місяців позбавлення волі з конфіскацією коштів одержаних злочинним шляхом.

ОСОБА_1 визнати винним в скоєні злочину, передбаченого ч.2ст.364 КК України і призначити йому покарання по ст.364ч.2 КК України у виді трьох років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з веденням бухгалтерського обліку терміном на один рік.

ОСОБА_1 визнати винним в скоєні злочину, передбаченого ч.1ст.366 КК України і призначити йому покарання по ст.366ч.1 КК України у виді одного року обмеження волі з позбавленням права обіймати посади повязані з веденням бухгалтерського обліку терміном на один рік.

На підставі ст.70 КК України міру покарання ОСОБА_1 призначити за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого більш суворим у виді трьох років і шести місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з веденням бухгалтерського обліку терміном на один рік.

Згідно ч.4 ст.70 КК України остаточну міру покарання призначити ОСОБА_1 у виді трьох років і шести місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з веденням бухгалтерського обліку терміном на один рік і один місяць з конфіскацією коштів одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до ст.ст.75,77 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування основного покарання з випробовуванням, встановивши йому іспитовий строк терміном на два роки.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 до вступу вироку в законну силу залишити без змін підписка про невиїзд.

Речовий доказ по справі документи бухгалтерського обліку, платіжні доручення, залишити біля матеріалів кримінальної справи.

Апеляція на вирок суду першої інстанції може бути подана до апеляційного суду Вінницької області протягом пятнадцяти діб з моменту його проголошення через Іллінецький районний суд.

Головуючий: /підпис/