Справа № 464/6731/13-к
пр.№ 1-кс/464/1008/13
У Х В А Л А

18.07.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорної С.З., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Бігун В.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Бігун В.П. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Бігун В.П. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000232 від 17 червня 2013 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Захід Імпорт" (), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Буфаном Н.М. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях магазину "Планета секонд-хенду" в якому проводиться фактична реалізація вживаного одягу, які ввезенні ТОВ "Захід Імпорт" (код за ) на митну територію України, що знаходяться за адресою: Яворівський район м.Новояворівськ вул.Мазепи,2 та належать на праві власності ПМП "Господар" (код за ), що підтверджується Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів щодо реалізації ТМЦ ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", в т.ч. і щодо реалізації ТМЦ фактичним покупцям товарів, інших документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланків, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, іншої інформації необхідної для встановлення істини у кримінальному провадженні, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкових грошових коштів, отриманих в наслідок реалізації імпортованих ТМЦ, інших предметів та речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000232 від 17.06.13, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Захід Імпорт" (код за ), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Захід Імпорт" (код за ), яке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: вул. Ш.Руставелі,18, м.Львів, діючи в порушення вимог п.п.135.5.4, п.135.5, ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-ІV (із змінами та доповненнями), в результаті відображення, протягом 2011-2012 років, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів (робіт, послуг) суб'єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 11 133 100,0 грн., що призвело до ненадходження в бюджет податку на прибуток на загальну суму 3111409,0 грн., що встановлено проведеною ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС перевіркою, за результатами якої складено акт 1023/22-10/37363119 від 12.06.13. В ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ "Захід Імпорт" (код за ) не здійснювало реалізацію ТМЦ (вживаного одягу) СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", а фактично реалізувало їх за готівку через мережу магазинів "Планета секонд-хенду" використовуючи суб'єктам господарської діяльності - фізичних осіб, при цьому оформляє фінансово-господарські документи від згаданих фіктивних СПД, для подальшого документального відображення фінансово-господарських операцій в своєму бухгалтерському та податковому обліку. ТОВ "Захід Імпорт" (код за ), здійснює реалізацію вживаного одягу через мережу магазинів "Планета секонд-хенду", зокрема які знаходяться за адресою: Яворівський район м.Новояворівськ вул.Мазепи,2 та належать на праві власності ПМП "Господар" (код за ), що підтверджується Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, в яких можуть зберігатись фінансово-господарські документи щодо реалізації ТМЦ ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", в т.ч. і фактичним покупцям товарів, інші документи щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланки, дані бухгалтерського обліку, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані в наслідок реалізації імпортованих ТМЦ, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, просить клопотання задовольнити.

18 липня 2013 року суду старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Бігуом В.П. подано заяву про залишення клопотання без задоволення, оскільки в ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що на даний час реалізація ТМЦ (вживаного одягу) за адресою: Львівська область, м.Новояворівськ, вул.Мазепи,15 не здійснюється.

Заслухавши думку слідчого, який заяву від 18 липня 2013 року підтримав у повному обсязі та просить таке залишити без задоволення, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з п.4 ч.5 ст.234 цього ж Кодексу, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, не відповідає вимогам КПК України та вимогам ч.3 ст.234 КПК України; з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження та заяви слідчого від 18 липня 2013 року не вбачається, що відшукувані речі знаходяться за адресою: Львівська область, м.Новояворівськ, вул.Мазепи, 2, а тому підстав для задоволення клопотання про обшук у суд відсутні, а відтак у такому слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

в задовлення клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Бігун В.П. про надання дозвілу на проведення обшуку в приміщеннях магазину "Планета секонд-хенду" в якому проводиться фактична реалізація вживаного одягу, які ввезенні ТОВ "Захід Імпорт" (код за ) на митну територію України, що знаходяться за адресою: Яворівський район м.Новояворівськ вул.Мазепи,2 та належать на праві власності ПМП "Господар" (код за ), що підтверджується Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів щодо реалізації ТМЦ ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", в т.ч. і щодо реалізації ТМЦ фактичним покупцям товарів, інших документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланків, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, іншої інформації необхідної для встановлення істини у кримінальному провадженні, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкових грошових коштів, отриманих в наслідок реалізації імпортованих ТМЦ, інших предметів та речей - відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: