провадження № 1-кс/361/1587/13
У Х В А Л А

20 листопада 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Бабій Г.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000036 від 09.04.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

в с т а н о в и в:

18 листопада 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з 01.01.12 по 31.12.12 в порушення вимог п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 20 373 448,54 грн. по нібито здійснених фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» () з купівлі продажу паливно-мастильних матеріалів (ПММ), яке згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало, що підтверджується актом перевірки №120/22-1/36953912 від 05.03.13 Бориспільської ОДПІ у Київській області. Загальна сума донарахованого ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» податку на додану вартість складає 20 373 448,54 грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» ОСОБА_3 показав, що нафтопродукти у загальній сумі коштів 120 млн. грн., а саме: дизельне паливо, а також бензин А-80, А-92, А-95, який підприємство придбало у жовтні 2012 року у ТОВ «Ріаліз-Ойл», реалізовані через мережу автозаправочних станцій ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» та суб»єктам господарювання.

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», знаходяться первинні документи фінансово господарської діяльності, які підтверджують факт реалізації нафтопродуктів придбаних у ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» у жовтні 2012 року, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, а також документи, які підтверджуються факт транспортування ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» вище вказаних нафтопродуктів на адресу власних автозаправочних станцій та на адресу підприємств контрагентів.

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», які можуть бути використані для проведення технічної та почеркознавчої експертизи. Відомості, що містяться у документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», а саме інформація про субєктів господарювання та їх службових осіб, яким реалізовані нафтопродукти, зразки підписів службових осіб підприємств - контрагентів, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому вона просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 та оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» (), за адресою: Київська область, Бориспільській район, с. Проліски, вул. Промислова, 1, щодо первинних документів фінансово господарської діяльності за період з 01.10.2012 року по 31.10.2012 року, які підтверджують факт реалізації нафтопродуктів, придбаних у ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», субєктам господарювання контрагентам ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» в період часу з 01.10.2012 року по 31.10.2012 року, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, а також документи, які підтверджують факт транспортування ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» вище вказаних нафтопродуктів на адресу власних автозаправочних станцій та на адресу підприємств контрагентів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 та оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова