П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
04.01.2012 г. г. Харьков
Судья Фрунзенского районного суда г. Харькова Алферова Т.М рассмотрев представление начальника следственного отделения НМ Харьковской ОГНИ Ключника А.Н. по уголовному делу № 18110158 о проведении выемки, -

В производстве следственного отделения НМ Харьковской ОГНИ находится уголовное дело № 18110158 возбужденное прокуратурой Харьковской области по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах служебными лицами ЗАО Агропромышленная компания Колос Украины по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.
В ходе досудебного следствия по делу установлено, что служебные лица ЗАО Агропромышленная компания Колос Украиныв период с 01.04.2009 г. по 30.06.2011 г., в нарушение п.п. 4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины О налогообложении прибыли предприятий № 283/97-ВР от 22.05.1997 и п.п. 135.5.4 п.135.5 ст. 135 Налогового Кодекса Украины от 02.12.2010 уклонились от уплаты налога на прибыль в сумме 1 481 985 грн., а так же в нарушение п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4 п.7.4 ст. 7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость № 168/97-ВР от 03.04.1997 и п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Налогового Кодекса Украины от 02.12.2010, что привело к занижению налога на добавленную стоимость в сумме 893 939 грн., а всего на общую сумму 2 375 924 грн., чем причинили ущерб государству в особо крупных размерах.
Нарушения налогового законодательства было допущено служебными лицами ЗАО Агропромышленная компания Колос Украины в результате финансово-хозяйственный взаимоотношений с ООО Региональная инвестиционная компаниякод ЕГРПОУ 35770336, которая имеет признаки фиктивности, что привело к незаконному формированию налогового кредита и минимизации налоговых обязательств.
Так, служебные лица ЗАО Агропромышленная компания Колос Украины включили в состав валовых затрат и налогового кредита стоимость приобретенных у ООО Региональная инвестиционная компания товаров (работ, услуг) на общую сумму 4 873 904,41 грн., в т.ч. НДС 974 780,88 грн., а именно услуги бытового обслуживания и по благоустройству и уборке территории, которые фактически выполнялись на ЧАО Лисичанская нефтяная инвестиционная компания код ЕГРПОУ 32292929.
В ходе расследования получены точные данные о том, что у служебных лиц ЧАО Лисичанская нефтяная инвестиционная компания, код ЕГРПОУ 32292929 имеются оригиналы первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских, а так же иных документов по взаимодействию данного предприятия в период с 01.01.2009 г. по 03.01.2012 г. с предприятиями ЗАО Агропромышленная компания Колос Украины код ЕГРПОУ 31834778, ООО Региональная инвестиционная компаниякод ЕГРПОУ 35770336, в том числе договора; дополнительные соглашения к договорам; налоговые накладные; счет-фактуры; банковские выписки и платежные поручения; книги выдачи пропусков за период с 01.01.2009 г. по 01.06.2011 г.; товарно-транспортные накладные; приходные накладные; расходные накладные; доверенности; акты приема-передачи товаров и выполненных работ, оказанных услуг; входящая и исходящая корреспонденцию между данными предприятиями; заявки на пропуск транспорта, работников и документы по выдаче пропусков, а так же иные документы по взаимодействию между данными предприятиями за указанный период, которые имеют значение по делу, в связи с чем следователь просит о проведении выемки.
Учитывая, что для всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела, установления истины, необходимо проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов у служебных лиц ЧАО Лисичанская нефтяная инвестиционная компания, код ЕГРПОУ 32292929, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
Представление начальника следственного отделения НМ Харьковской ОГНИ - удовлетворить.
Разрешить проведение выемки у служебных лиц ЧАО Лисичанская нефтяная инвестиционная компания, код ЕГРПОУ 32292929 оригиналов всех первичных финансово-хозяйственных, бухгалтерских, а так же иных документов по взаимодействию данного предприятия в период с 01.01.2009 г. по 03.01.2012 г. с предприятиями ЗАО Агропромышленная компания Колос Украины код ЕГРПОУ 31834778, ООО Региональная инвестиционная компаниякод ЕГРПОУ 35770336, в том числе: договора; дополнительные соглашения к договорам; налоговые накладные; счет-фактуры; банковские выписки и платежные поручения; книги выдачи пропусков за период с 01.01.2009 г. по 30.06.2011 г.; товарно-транспортные накладные; приходные накладные; расходные накладные; доверенности; акты приема-передачи товаров и выполненных работ, оказанных услуг; входящая и исходящая корреспонденция между данными предприятиями; заявки на пропуск транспорта, работников и документы по выдаче пропусков, а так же иные документы по взаимодействию между данными предприятиями за указанный период.
Исполнение настоящего постановления возложить на следственное отделение НМ ОСОБА_1 в Харьковской области.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: