Справа №712/6086/15-к
Провадження №1-кс/712/2493/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 05 червня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000053 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000053 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , відобразили в податковій звітності та в декларації з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» за листопад 2014 року реалізацію обсягів власно вирощеної продукції (кукурудзи) у кількості 16 528 778 кг, на загальну суму 39 669 075 грн, у т.ч. податок на додану вартість 6 611 512,5 грн.

При цьому, за даними Державного управління статистики згідно форми 29-сг (річна) - «Підсумки збору сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» на 1 грудня 2014 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зібрало кукурудзи на зерно 3 330 240 кг., із загальної площі збирання цієї культури 277,81 га.

Таким чином, службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування для сільгоспвиробників в період з 01.11.2014 по 30.11.2014 ухилились від сплати до Державного бюджету суми податку на додану вартість у розмірі 5 279 415 грн., що є в особливо великих розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою з`ясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності З метою з`ясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритих в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.01.2014 по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритих в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення в установі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по теперішній час, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в установі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 );

- посекундної роздруківки руху коштів з 01.01.2014 по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії по рахунках СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в установі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 );

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1