Справа № 569/1996/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2026 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання т.в.о. заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджено значальником відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Ріваненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, у рамках кримінального провадження № 0000003 від 14.01.2026 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказує, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову невиїздну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні податкового кредиту з ПДВ за період з 01.12.2020 по 30.06.2021, в т.ч. по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за березень 2021 року, щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за травень 2020 р., дотримання податкового законодавства при декларуванні податкових зобов`язань з ПДВ за період з 01.12.2020 по 30.06.2021 та неподанням декларацій з ПДВ.

Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_2 № 18131/Ж5/17-00-07-02-17/431411031 від 14.11.2024 про результати документальної позапланової невиїздної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.12.2020 по 30.06.2021 в Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровано податкові накладні на суму ПДВ 9 067 629 гривень. При цьому, в порушення вимог п. 188.1 ст. 188 ПК України не подано Податкові декларації з ПДВ за вищевказаний період, що в свою чергу потягло заниження (не декларування) податкових зобов`язань з ПДВ на суму 9 067 629 гривень.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує в своїй діяльності банківські рахунки, відкриті в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Покликаючись на вищевикладене, з метою встановлення усіх фактичних даних у кримінальному провадженні, слідчий вказує на необхідність тимчасового доступу до документів (інформації), що стосуються відкриття та обслуговуються банківських рахунків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вказані документи (інформація) мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них можуть міститися відомості, що підтверджують або спростовують обставини вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням неявки та заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України» Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про які йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задоволити.

Надати т.в.о. заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації), які перебувають у володінні АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , шляхом надання можливості ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), а саме до

-оригіналів документів банківської справи (документів, що стосуються відкриття та обслуговуються банківських рахунків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-інформації стосовно руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: НОМЕР_4 , та інших наявних рахунках вказаного ТОВ, із зазначенням дати та часу проведення операцій (як по банку, так і фактичного проведення операцій), банків-екваєрів та мерчантів (із розшифровками підстав надходжень коштів, призначень платежів, вказанням підстав проведення операцій/номерів та назв відповідних бухгалтерських документів, реквізитів банківських відділень, підрозділів (в яких проводилось зняття готівкових коштів), назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів) та залишків коштів на кінець кожного робочого дня за період часу з 01.12.2020 по даний час (або на дату закриття рахунку, в разі його закриття до вказаного періоду);

-документів (касові ордера, чеки, заяви на видачу готівки, платіжні доручення тощо), що стосуються видачі та/або отримання (зняття) за період часу з 01.12.2020 по даний час готівкових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в касах банку;

- фото/відео з камер відділень банків, банкоматів при користуванні рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.12.2020 по даний час (у разі відсутності фото/відео з камер вказати причину за якої неможливо надати фото/відео),

-інформації про пристрої, провайдерів, ІР адреси, за допомогою яких здійснювався вхід в мобільний додаток / інтернет-банкінг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), час входу/виходу, за період часу з 01.12.2020 по даний час, номер телефону, до якого здійснено прив`язку банківських рахунків (фінансовий номер телефону);

-інформації про зміст PUSH-повідомлень, які надходили за період часу з 01.12.2020 по даний час в мобільному додатку / інтернет-банкінгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або у вигляді СМС-повідомлень на мобільний номер, що вказаний в договорі про відкриття банківських рахунків як фінансовий (верифікований) номер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), інших наявних даних щодо осіб, які були використані при користуванні рахунками.

Зобов`язати АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати інформацію також (додатково) на електронному носієві інформації оптичному диску.

Встановити строк дії ухвали два місяці з дня її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя