Cправа № 127/5025/26
Провадження № 1-кс/127/2102/26
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

18 лютого 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , поданого в рамках кримінального провадження № 0000002 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 січня 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Детектив ОСОБА_3 звернулась до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначене кримінальне провадження розпочате на підставі аналітичного продукту (висновку аналітика) від 27.12.2024 № 23.1/02.1/36-24-АП управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Вінницькій області, відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході проведення господарської діяльності у період 2023-2024 років умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 14 060 876 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2023 по 30.11.2024 шляхом відображення безтоварних господарських операцій по придбанню будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період виконання робіт в рамках реалізації проектів Надзвичайної кредитної програми для відновлення України за кошти Європейського інвестиційного банку, коштів фонду ліквідації наслідків збройної агресії та інших ресурсів.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у бухгалтерському та податковому обліку товариства відобразили придбання будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) що становить понад 25% від загального обсягу придбання та відобразили придбання будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), що становить понад 18% від загального обсягу придбання.

Проведеним аналізом ЄРПН (єдиного реєстру податкових накладних) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж з 01.01.2023 по 30.11.2024 здійснювали реалізацію товарів/послуг виключно в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства за рахунок документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання товаро матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 7 273 188 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 6 787 688 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосуються придбання товаро матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх подальшої реалізації у період виконання робіт в рамках реалізації проектів Надзвичайної кредитної програми для відновлення України за кошти Європейського інвестиційного банку.

Окрім цього, вказані документи можуть мати значення речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. (ст. 98 КПК України).

На цей час, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, які стосуються господарських операцій по придбанню будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Водночас, вказані документи необхідні для врахування під час проведення судово товарознавчої та економічної експертизи у кримінальному провадженні.

Поряд з цим, у інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію не надається можливим.

Беручи до уваги викладене, а також те, що дана інформація та документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути використані під час досудового розслідування як доказ, необхідно провести тимчасовий доступ до цієї інформації та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, детектив просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Детектив в судове засідання не з`явилась, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність. Клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче детектив мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших застосованих заходів підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 та старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_4 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_5 , т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- належним чином завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): договорів, контрактів (угод), первинних документів, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських операцій (прибуткові, видаткові накладні, товаротранспортні накладні, акти виконаних робіт/наданих послуг, довіреності, платіжні доручення), а також інші документи, що стосуються операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2023 по 30.11.2024, а також інших документів, які підтверджують подальше використання у господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарно-матеріальних цінностей, які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в тому числі договорів, первинних документів, що підтверджують факт оренди технічного вантажного транспорту та обладнання в період з 01.01.2023 по 31.12.2025;

- належним чином завірених копій документів, які стосуються проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2023-2024 років, зокрема договорів (контрактів) та угод з додатками; актів приймання передачі товарів; товарно-транспортних накладних; рахунків фактури; довіреностей, платіжних документів, актів звірок, сертифікатів відповідності товарів, тощо;

- належним чином завірених копій наказів на призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2023-2025 років.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_7