Справа № 383/1693/25
Номер провадження 1-кс/383/263/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 грудня 2025 року слідчий суддя Бобринецького районного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Бобринець Кіровоградської області клопотання тимчасово виконуючий обов`язки заступника начальника відділення поліції начальника слідчого відділення відділення поліції №3 (м.Бобринець) Кропивницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Бобринецького відділу Знам`янської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000140 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.08.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Тимчасово виконуючий обов`язки заступника начальника відділення поліції начальника слідчого відділення відділення поліції №3 (м.Бобринець) Кропивницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 , за погодженням з начальником Бобринецького відділу Знам`янської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання слідчому СВ ВП №3 Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ ВП №3 Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому слідчого відділення відділення поліції №3 Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області підполковнику поліції ОСОБА_3 та т. в. о. слідчого СВ ВП №3 Кропивницького РУП ГУ НП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_8 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

відомостей з податкової звітності ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ), щодо нарахування та виплати доходів фізичним особам (форма № 4ДФ) за період з 01.01.2024 по термін дії ухвали;

відомості про посадових осіб юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які отримували кваліфікований електронний підпис для подачі податкової звітності;

відомості про податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (4ДФ) за період з 01.01.2024 по термін дії ухвали відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та ФОП « ОСОБА_9 » ( ін.код НОМЕР_3 );

відомості про податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1ДФ) та 4 ДФ за період з 01.01.2022 року по термін дії ухвали відносно ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 );

реєстраційну облікову картку платників відносно ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 );

реєстр податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) в розрізі номенклатури товарів (робіт, послуг) по податковим зобов`язанням та податковому кредиту з ПДВ в ЄРПН за період 01.01.2024 по термін дії ухвали;

податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) з податку на додану вартість з додатками до декларацій, за період 01.01.2024 по термін дії ухвали;

податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на прибуток підприємства (Єдиного податку) з додатками до декларацій за період 01.01.2024 по термін дії ухвали;

податкову звітність ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) за 2024-2025 рр. платника податку на доходи фізичних осіб/платника єдиного податку відповідної групи з додатками;

іншу податкову та фінансову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) , подану в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2024 року по термін дії ухвали року, з наявними додатками до них;

звітності форми 20-ОПП поданих ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) за період з моменту заснування до теперішнього часу;

копії податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін. код НОМЕР_3 ) в т.ч. щодо зберігання та реалізації пального за час діяльності суб`єктів підприємницької діяльності;

відомості про наявність ліцензії на право зберігання пального для власних потреб та роздрібної торгівліТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін. код НОМЕР_3 );

копії документів, які стали підставою для видачі та продовження дії ліцензій на зберігання чи продаж пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін. код НОМЕР_3 ).

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий пов`язує з розслідуванням кримінального провадження №0000140, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.08.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, для встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, зокрема факту використання пального, що знаходиться на АЗС в АДРЕСА_3 , необхідно отримати відомості, що перебувають у володінні податкового органу та містять податкову і персональну інформацію щодо працівників зазначеного ФОП та ТОВ « ОСОБА_9 » та інших даних діяльності суб`єкта підприємницької діяльності, які мають значення як доказ у кримінальному провадженні.

Посилаючись на те, що документи, до яких просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, всебічного, відповідно до ч.2 ст.9 КПК України, всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних процесуальних рішень, з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів).

В судове засідання ініціатор клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі та без застосування засобів аудіо-відеофіксації. Слідчі по провадженню подали заяви про підтримання клопотання повністю та його розгляд без їх участі та без застосування технічних засобів фіксації судового засідання.

ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття її представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання та зваживши доводи, викладені в ньому, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать в тому числі і відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч.7 ст.163 КПК України).

Встановлено, що в провадженні СВ Відділення поліції №3 (м.Бобринець) Кропивницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000140 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.08.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, розпочатого за фактом того, що невідома особа за адресою АДРЕСА_3 , здійснює незаконні дії щодо зберігання та збуту підакцизних товарів, а саме здійснює незаконне зберігання з метою збут, а також збут пального, що підтверджується копією витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань (а.с.5).

З копії рапорту від 07.08.2025 року №6991 вбачається, що 07.08.2025 року о 18:14 від працівника поліції Пахалюк надійшло повідомлення зі служби 102 про те, що 07.08.2025 о 18:13 за адресою АДРЕСА_4 виявлено заправлену станцію без відповідних документів та ліцензії на продаж палива (а.с.6-7).

Слідчим суддею встановлено, що ініціатором клопотання 07.08.2025 року проведено огляд місця події, яким є територія, розташована в АДРЕСА_3 , яка є загальнодоступною, на відстані 7 метрів від в`їзду на її територію знаходиться навіс та далі цегляна будівля. На навісі місце напис літерами помаранчового кольору на зеленому фоні АЗС. Сама будівля має одностворчасті двері та вікно, яке розділено на чотири частини. Під навісом біля вказаної будівлі знаходиться дві бензоколонки з під`єднаними шлангами. На одній бензоколонці має місце напис «ДП» на іншій знак на синьому фоні «Євросоюз». Над бензоколонками мають місце таблиці з цінами з написами А80 без ціни, А-92 без ціни та ДП з цифрами «485». З північного боку цегляної будівлі виявлено дві металеві бочки, об`єм яких встановити не представилось можливим, що підтверджується копією протоколу огляду від 07.08.2025 року (а.с.7-9).

З копії листа ОСОБА_9 від 28.11.2025 року вбачається, що нафтопаливні продукти зберігаються на його господарському дворі, який знаходиться по АДРЕСА_3 , у залізних бочках та використовує їх для заправки власної сільськогосподарської техніки (а.с.11). Вказані обставини також підтверджуються копіями протоколів допиту свідка ОСОБА_9 від 27.11.2025 року та 10.12.2025 року (а.с.65-66, 67-68).

Також слідчим суддею встановлено, що фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 здійснювалось придбання нафтопродуктів, що підтверджується копіями договору поставки нафтопродуктів №12-11/2023 від 13.11.2023 року, укладеного між фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з видатковими накладними №432 від 02.05.2025 року, №991 від 17.08.2025 року та товарно-транспортними накладними на відпуск нафтопродуктів (а.с.12-23), договору поставки свідлих нафтопродуктів №767 від 19.09.2024 року, укладеного між фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з видатковою накладною №86 від 27.02.2025 року та товарно-транспортною накладною на відпуск нафтопродуктів (а.с.22-27), договору поставки нафтопродуктів №2025/2305-1 від 23.05.2025 року, укладеного між фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з видатковою накладною №39 від 23.05.2025 року та товарно-транспортною накладною на відпуск нафтопродуктів (а.с.28-34).

Інформацією про наявність у власності ОСОБА_9 земельних ділянок (а.с.35), подання ФОП ОСОБА_9 повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність (а.с.36-64).

Отримана інформація з документів надасть можливість слідству перевірити обставини можливого кримінального правопорушення, та з`ясувати коло осіб, причетних до нього, а вилучення копій документів є достатнім для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріали кримінального провадження містять достатні письмові докази, які засвідчують знаходження документів, до яких ініціатор клопотання просить надати тимчасовий доступ, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Ініціатором клопотання доведено необхідність вилучення копій документів з метою використання їх у процесуальних діях та встановленні фактичних обставин вчинення можливого кримінального правопорушення, досягнення мети отримання доступу.

З огляду на обставини, встановлені при розгляді клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки вказані в клопотанні документи за період по день звернення з клопотанням (23.12.2025 року) мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання тимчасово виконуючий обов`язки заступника начальника відділення поліції начальника слідчого відділення відділення поліції №3 (м.Бобринець) Кропивницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Бобринецького відділу Знам`янської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000140 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.08.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділення відділення поліції №3 Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_6 , слідчому слідчого відділення відділення поліції №3 Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , тимчасово виконуючому обов`язки заступника начальника відділення поліції начальнику слідчого відділення відділення поліції №3 (м.Бобринець) Кропивницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області підполковнику поліції ОСОБА_3 та тимчасово виконуючому обов`язки слідчого слідчого відділення відділення поліції №3 Кропивницького РУП ГУ НП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

відомостей з податкової звітності ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ), щодо нарахування та виплати доходів фізичним особам (форма № 4ДФ) за період з 01.01.2024 по 23.12.2025 року;

відомості про посадових осіб юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які отримували кваліфікований електронний підпис для подачі податкової звітності;

відомості про податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (4ДФ) за період з 01.01.2024 по 23.12.2025 року відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 );

відомості про податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1ДФ) та 4 ДФ за період з 01.01.2022 року по 23.12.2025 року відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 );

реєстраційну облікову картку платників відносно ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 );

реєстр податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) в розрізі номенклатури товарів (робіт, послуг) по податковим зобов`язанням та податковому кредиту з ПДВ в ЄРПН за період 01.01.2024 по 23.12.2025 року;

податкову звітність ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) з податку на додану вартість з додатками до декларацій, за період 01.01.2024 по 23.12.2025 року;

податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на прибуток підприємства (Єдиного податку) з додатками до декларацій за період 01.01.2024 по 23.12.2025 року;

податкову звітність ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) за 2024-2025 рр. платника податку на доходи фізичних осіб/платника єдиного податку відповідної групи з додатками;

іншу податкову та фінансову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ), подану в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2024 року по 23.12.2025 року, з наявними додатками до них;

звітності форми 20-ОПП поданих ТОВ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін.код НОМЕР_3 ) за період з моменту заснування до 23.12.2025 року;

копії податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін. код НОМЕР_3 ) в т.ч. щодо зберігання та реалізації пального за час діяльності суб`єктів підприємницької діяльності;

відомості про наявність ліцензії на право зберігання пального для власних потреб та роздрібної торгівліТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін. код НОМЕР_3 );

копії документів, які стали підставою для видачі та продовження дії ліцензій на зберігання чи продаж пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_9 » (ін. код НОМЕР_3 ).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити до 25.02.2026 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1