СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1221/26
ун. № 759/3607/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві у кримінальному провадженні, внесеному Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.05.2024 за № 0000024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва надійшло вказане клопотання, погоджене з прокурором у кримінальному провадженні, в якому детектив просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають у володінні банківських установ.

Клопотання обґрунтовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 29.05.2024 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2023-2025 років, з порушенням вимог п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму понад 10 млн грн.

Відповідно до облікових даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй діяльності використовувало розрахункові рахунки у банківських установах АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) - НОМЕР_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ) - НОМЕР_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) - НОМЕР_7 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) - НОМЕР_9 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) - НОМЕР_11 .

Таким чином, з метою встановлення фактичних обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: підтвердження реальних обсягів надходження грошових коштів, їх джерел, призначення платежів, періодичності та системності фінансових операцій, а також кола осіб, які мали право розпорядження банківськими рахунками, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зазначені відомості мають істотне значення для встановлення моменту виникнення обов`язку реєстрації платником податку на додану вартість, визначення періоду та суми несплачених податкових зобов`язань, доведення умисного характеру ухилення від сплати податків та не можуть бути отримані іншим способом, окрім як шляхом надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю.

В судове засідання детектив не з`явилася, надала заяву в якій просить розглядати клопотання у її відсутності.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представників банківських установ.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухваліслідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати детективу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають у володінні банківських установ, що становлять банківську таємницю, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що детективом доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві у кримінальному провадженні, внесеному Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.05.2024 за № 0000024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають у володінні банківських установ:

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) по рахунку НОМЕР_3 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) по рахунку НОМЕР_5 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ,

АДРЕСА_3 ) по рахунку НОМЕР_7 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ) по рахунку НОМЕР_9 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_5 ) по рахунку НОМЕР_11 , з можливістю вилучення їх копій у паперовому або електронному вигляді, а саме: документів, які подавалися представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для відкриття рахунку, угод та додаткових угод на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»; інформацію про відкриті ключі ЕЦП, карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб; всіх заяв та доручень від імені службових осіб; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; відомості щодо операцій, проведених на користь чи за дорученням, у т. ч. операцій без відкриття рахунків, виписок про рух грошових коштів у форматі Excel за період з 17.06.2022 по наявну кінцеву дату.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя ОСОБА_1