У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2025 року м. Полтава

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000790 від 01.10.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366-2 КК України,

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в обґрунтування якого зазначив, що СУ ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000790, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.10.2025 за ч.1 ст. 366-2 КК України, за фактом того, що ОСОБА_5 з 06 листопада 2020 року по теперішній час є депутатом ІНФОРМАЦІЯ_1 та будучи суб`єктом декларування та суб`єктом відповідальності за вчинення правопорушень пов`язаних з корупцією, не вказав у своїх деклараціях за 2021-2024 роки дружину ОСОБА_6 , її майно та доходи.

Відповідно до частини 1 статті 1 Закону України «Про запобігання корупції» суб`єкти декларування особи, зазначені у пункті 1, підпунктах «а», «в»-«ґ» пункту 2, пункті 4 частини першої статті 3 цього Закону, інші особи, які зобов`язані подавати декларацію відповідно до цього Закону.

Відповідно до підпункту «б» пункту 1 частини 1 статті 3 Закону України «Про запобігання корупції» ОСОБА_5 , будучи депутатом місцевої ради, є суб`єктом декларування та суб`єктом відповідальності за вчинення правопорушень, пов`язаних з корупцією.

Відповідно до актового запису про шлюб № 18 від 24.07.1992 ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано шлюб між ОСОБА_5 та ОСОБА_7 (прізвище після одруження Бажан).

Статтею 1 Закону України «Про запобігання корупції» встановлено, що члени сім`ї: а) особа, яка перебуває у шлюбі із суб`єктом, зазначеним у частині першій статті 3 цього Закону, та діти зазначеного суб`єкта до досягнення ними повноліття - незалежно від спільного проживання із суб`єктом.

Отже, ОСОБА_6 є дружиною ОСОБА_5 та відповідно до ст. 1 Закону України «Про запобігання корупції» є його членом сім`ї.

Відповідно до інформації з публічної частини офіційного веб-сайту ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 подав 23.01.2024 18:01 щорічну декларацію за 2021 рік, 23.01.2024 18:03 щорічну декларацію за 2022 рік, 23.01.2024 18:04 щорічну декларацію за 2023 рік та 18.03.2025 18:12 щорічну декларацію за 2024 рік.

ОСОБА_5 у щорічних деклараціях за 2021-2024 роки не задекларував члена сім`ї дружину ОСОБА_6 та відповідно її майновий стан.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 є фізичними особами-підприємцями.

На сьогоднішній день необхідно встановити перелік відкритих рахунків у банківських установах, а також податкову звітність суб`єктів господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_1 та ФОП ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_2 .

Беручи до уваги викладене, з метою встановлення даних фактичних обставин кримінального провадження, проведення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні відносно ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 інформації за період з 01.01.2021 по теперішній час щодо:

- П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

- реєстраційні відомості вищевказаного підприємства, чи перебуває на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувалося до податкових органів якщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє);

- які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні вказати назву банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку);

-назву фактичного виду діяльності підприємства;

- чи проводились перевірки даного СГД дотримання вимог податкового законодавства, якщо так, то надати копії актів;

- дату реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення);

-чи є підприємство платником ПДВ? Якщо так, зазначте відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення);

-чи є у вказаного СГД заборгованості по сплаті податків;

-інформацію про перевірки підприємства, проведені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття);

-декларації з податку на прибуток;

-декларації платника єдиного податку;

-кількість працівників та інформацію звітів 4ДФ (1ДФ), в розрізі по місячно;

-чи подавались ІНФОРМАЦІЯ_6 позови до адміністративного суду до даного підприємства, якщо так то коли та які саме;

-про місцезнаходження (чи знаходиться фактично там підприємство, кому належать адреси, чи відвідувався підприємство працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 , якщо так, то ким, коли, результати);

-чи проводились правоохоронними органами вилучення документів даного СГД. Якщо так, то якими органами та у яких кримінальних провадженнях;

-податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період 01.01.2021 року по теперішній час.

Вищевказані документи мають значення для всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а іншими способами, крім отримання до них тимчасового доступу з можливістю їх вилучення, довести обставини, які мають значення для розслідування кримінального правопорушення неможливо.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, надіслав до суду заяву, в якій розгляд клопотання просив проводити без його участі, клопотання підтримав.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не з`явився, повідомлявся про дату, час та місце судового розгляду належним чином, про причини неявки суду не повідомив та про відкладення розгляду справи не клопотав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст.163 КПК України).

Зважаючи на неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть у ньому участь, на підставі положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження (п.5 ч.2 ст.131 КПК України).

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі пособі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч.5 ст.163 КПК України).

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000790 від 01.10.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366-2 КК України.

Проаналізувавши зміст клопотання й доданих до нього матеріалів, в тому числі зміст витягу з ЄРДР, врахувавши обставини, які розслідуються в межах зазначеного кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що податкові справи ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , відомості, що в них містяться, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами допоможуть встановити важливі обставини кримінального провадження, можуть мати суттєве значення для здійснення його подальшого розслідування і можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів (інформації), неможливо.

Доведеність слідчим у клопотанні одночасного існування зазначених обставин у відповідності до положень статті 163 КПК України є підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів.

Разом із цим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання можливості вилучення оригіналів зазначених реєстраційних справ, у зв`язку з недоведеністю слідчим необхідності в цьому.

Слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до податкових справ ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку), оскільки слідчим не доведено факту призначення судової почеркознавчої експертизи, постанова про призначення експертизи у провадженні відсутня.

Вилучення оригіналів названих податкових справ унеможливить або перешкоджатиме здійсненню вказаними особами підприємницької діяльності.

Якщо фізична особа - підприємець позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до якої надано дозвіл слідчому на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення без обмеження обсягу такого вилучення, підлягає апеляційному перегляду на підставі п.10 ч.1 ст.309 КПК. У такому випадку ухвала може бути оскаржена представником того органу, до речей та документів якого наданий тимчасовий доступ.

На переконання слідчого судді, мета отримання доступу до речей і документів може бути досягнута шляхом отримання можливості вилучення копій таких документів.

На підставі викладеного, з огляду на те, що отримання зазначеної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000790 від 01.10.2025 року, з метою розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366-2 КК України, забезпечення швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, клопотання слід задовольнити частково та надати тимчасовий доступ до вказаних у ньому податкових справ з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити (здійснити виїмку) копії затребуваних документів.

Керуючись ст.ст.132, 159-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и л а:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 ; слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 ; старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 ; слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до податкових справ ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_1 та ФОП ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_2 , що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , надавши можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити (здійснити виїмку) копій документів, в тому числі:

- П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

- реєстраційні відомості вищевказаного підприємства, чи перебуває на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувалося до податкових органів якщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє);

- які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні вказати назву банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку);

- назву фактичного виду діяльності підприємства;

- чи проводились перевірки даного СГД дотримання вимог податкового законодавства, якщо так, то надати копії актів;

- дату реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення);

- чи є підприємство платником ПДВ? Якщо так, зазначте відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення);

- чи є у вказаного СГД заборгованості по сплаті податків;

- інформацію про перевірки підприємства, проведені працівниками ДПІ (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття);

- кількість працівників та інформацію звітів 4ДФ (1ДФ), в розрізі по місячно;

- декларації з податку на прибуток;

- декларації платника єдиного податку;

- чи подавались ІНФОРМАЦІЯ_7 позови до адміністративного суду до даного підприємства, якщо так то коли та які саме;

- про місцезнаходження (чи знаходиться фактично там підприємство, кому належать адреси, чи відвідувався підприємство працівниками ДПІ, якщо так, то ким, коли, результати);

- чи проводились правоохоронними органами вилучення документів даного СГД. Якщо так, то якими органами та у яких кримінальних провадженнях;

- податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 року по теперішній час.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення, тобто до 22 грудня 2025 року.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1