печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурор третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0001241, про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурор третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0001241, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001241 від 12.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що група осіб організувала протиправну діяльність суб`єктів господарювання, специфіка та показники звітності яких свідчать про відсутність наявних дійсних ресурсів для здійснення фінансово-господарської діяльності (задекларовано придбання одних товарів, тоді як подальша реалізація відбується інших товарів), що може свідчить про протиправну діяльність, направлену на надання вигоди третім особам.

Так, в ході досудового розслідування в рамках вказаного кримінального провадження отримано висновок ІНФОРМАЦІЯ_1 «Про результати аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період часу з 08.12.2020 по 31.05.2023» від 30.06.2023, за результатами якого установлено наступне.

Починаючи з серпня 2022 року по травень 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено придбання тютюнових виробів (сигарети в асортименті; HEETS в асортименті; Fiit Regular, ТВЕН; Безтютюнові нікотиновмісні паучі; Одноразові електронні сигарети, тютюнововмісний виріб для нагрівання 20 стіків NEO STICKS BOOST SCARLET тощо), запальничок, вологих серветок тощо на загальну суму 380 314 910,6 грн. у контрагентів-постачальників (офіційних дистриб`юторів), а саме:

- протягом 2022 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 227 691 245,5 грн.;

- протягом 2023 року (за період січень-травень) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 152 623 665,1 грн. (в т.ч. за 1 квартал 2023 року - 98 908 403, 37 грн).

Проте, відповідно до ЄРПН, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутня будь-яка реєстрація податкових накладних на реалізацію товарів протягом 2022-2023 (січень-травень), в тому числі на реалізацію придбаних тютюнових виробів.

Згідно розділу ІІІ «Перелік контрагентів, яким здійснювалася реалізація тютюнових виробів та тютюнової сировини» Звітів форми № 1-ОТ, поданих контрагентами-постачальниками тютюнових виробів за період, що підлягає дослідженню, відображено реалізацію тютюнових виробів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Вищевказане свідчить про те, що в дійсності вказані вище товариства здійснювали реалізацію тютюнових виробів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, проведеним аналізом фінансової звітності встановлено, що станом на 1 квартал 2023 року:

- по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахується дебіторська заборгованість за товари (роботи, послуги): станом на 01.01.2023 у сумі 1 478 312 000 грн., а станом на 31.03.2023 - 2 367 515 000 грн.;

- по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » рахується дебіторська заборгованість за товари (роботи, послуг): станом на 01.01.2023 у сумі 2 184 000 грн., а станом на 31.03.2023 - 22 821 400 грн.;

- по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фінансова звітність за 1 квартал 2023 року до контролюючого органу не подана.

Аналізом зазначеної інформації про стан дебіторської заборгованості постачальників може свідчити про набуття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (безоплатно тютюнової продукції) із створенням у постачальників штучної дебіторської заборгованості, котра в подальшому буде списана через резерв сумнівних боргів або буде визнана як безнадійна заборгованості.

Згідно доповідної записки управління контролю за підакцизними товарами від 29.06.2023 № 538/11-2-09-03-07 повідомлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зареєстроване платником акцизного податку на території Кіровоградської області.

Ураховуючи викладене, проведеним дослідженням установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як суб`єкт господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, не декларує результати господарської діяльності, в т.ч. не відображає реалізацію товарів через застосування реєстраторів розрахункових операцій та програмних реєстраторів розрахункових операцій, що свідчить про тіньовий обіг тютюнових виробів та грошових коштів. Крім того, дії службових осіб підприємства зумовлюють недоотримання місцевим бюджетом сум акцизного податку у складі вартості реалізованих тютюнових виробів суб`єктами роздрібної торгівлі.

Водночас, проведеним аналізом ЄРПН установлено, що починаючи з серпня 2022 року по травень 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено придбання тютюнових виробів, запальничок, вологих серветок тощо на загальну суму 380 314 910, 6 грн у контрагентів-постачальників (офіційних дистриб`юторів), а саме:

- протягом 2022 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму в розмірі 227 691 245, 5 грн.;

- протягом 2023 року (за період січень-травень) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму в розмірі 152 623 665, 1 грн.

Тоді як, згідно відомостей про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по банківському рахунку № НОМЕР_5 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Києві за період з 01.01.2021 по 18.05.2023, здійснено розрахунки за поставлений товар із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом вересня-грудня 2022 року всього на суму 10 334 444 грн. Розрахунки з іншими контрагентами-постачальниками взагалі відсутні.

У зв`язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні та спростуванні фактів фіктивності проведених операцій, зокрема, шляхом витребування оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В судове засідання слідчий не з`явивився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник володільця майна, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001241 від 12.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурорам третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , старшим слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні за №0001241 від 12.10.2021, ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися та вилучити їх оригінали, а саме документи у електронному та паперовому вигляді, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по дату постановлення ухвали, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, листів про пред`явлення вимоги, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари) та 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також, копії установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), таких як копії наказів про призначення (звільнення) на посади директора та головного бухгалтера, які перебували на них у період з 01.01.2020 по дату постановлення ухвали, копії функціональних обов`язків останніх на вказаних посадах та копії довіреностей про уповноваження осіб виступати представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1