Провадження №1-кп/761/3687/2025
В И Р О К

іменем України

10 липня 2025 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю:

секретаря судових засідань ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

обвинуваченого ОСОБА_6 ,

в ході підготовчого провадження розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000562 від 03.06.2025, щодо

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні малолітню дитину 2021 року народження, директора ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», адвоката згідно зі свідоцтвом про право на заняття адвокатською діяльністю № 9483/10, виданим 18.09.2022 Радою адвокатів Київської області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 255; ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 111-1 КК України

В С Т А Н О В И В:

громадянин російської федерації (далі - рф) (особа, щодо якої досудове розслідування здійснюється в іншому кримінальному провадженні, Далі - ОСОБА_1), не пізніше січня-березня 2021 року у невстановленому місці, усвідомлюючи власні можливості та потенціал для здійснення підвищеного злочинного впливу з огляду на своє соціальне становище та коло зв`язків, визначив вчинення злочинів, як основне джерело отримання коштів та матеріальних благ.

Діючи з корисливих мотивів та з метою особистого збагачення, ОСОБА_1, створив злочинну організацію та брав участь у вчиненні такою організацією умисних тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері господарської діяльності, зокрема, в ухиленні від сплати податків та легалізації (відмиванні) майна, одержаного злочинним шляхом, що потребувало ретельної та довготривалої підготовки.

Так, ОСОБА_1, маючи завищені матеріальні потреби та бажання, які не міг задовольнити законною господарською діяльністю, повністю усвідомлюючи геополітичну ситуацію в Україні, а також правові обмеження щодо участі громадян рф у господарських сферах життєдіяльності України, прийняв рішення про створення стійкого ієрархічного злочинного об`єднання.

Визначившись з напрямами протиправної діяльності та залишивши за собою функції організатора злочинної організації, маючи великий досвід у сфері гемблінгу та широке коло зв`язків серед службових осіб органів державної влади на території як України, так і рф, ОСОБА_1, у точно не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше січня-березня 2021 року, у невстановленому досудовим розслідуванням місці розробив злочинний план протиправної діяльності, який довів до всіх її учасників з розподілом їхніх ролей та функціональних обов`язків.

Відповідно до розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, основним напрямом протиправної діяльності очолюваної ним злочинної організації мали стати організація грального бізнесу всупереч чинному законодавству України, який насамперед полягав у створенні та здійснені контролю за юридичною особою, зареєстрованою на території України, організації отримання дозвільних документів для такої діяльності, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів такого суб`єкта господарювання, та подальше надання всупереч установленому порядку послуг з організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет.

Для забезпечення стійкості, керованості, дисципліни і тривалості запланованих злочинних дій, ОСОБА_1 особисто підібрав учасників злочинної організації. Для відбору кандидатів він ураховував їхні особистісні якості: схильність до вчинення корисливих злочинів, умови та спосіб їхнього життя, соціальне становище та зв`язки, здатність до підпорядкування, тощо.

Керівництво створеною злочинною організацією ОСОБА_1 залишив за своєю дружиною - громадянкою України (особа, щодо якої досудове розслідування здійснюється в іншому кримінальному провадженні, Далі - ОСОБА_2).

До складу цього ієрархічного злочинного об`єднання, крім ОСОБА_1 та ОСОБА_2, також увійшли: громадяни рф (особа, щодо якої досудове розслідування здійснюється в іншому кримінальному провадженні, Далі - ОСОБА_3), та (особа, щодо якої досудове розслідування здійснюється в іншому кримінальному провадженні, Далі - ОСОБА_4); громадяни України (особа, щодо якої досудове розслідування здійснюється в іншому кримінальному провадженні, Далі - ОСОБА_5), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ; інші особи, кількість та анкетні відомості яких на цей час не встановлено. Усі учасники злочинної організації брали участь у її діяльності, плануванні та вчиненні злочинів.

Указані особи заздалегідь, умисно і добровільно, усвідомлюючи наслідки своїх дій, зорганізувавшись за попередньою змовою у внутрішньо і зовнішньо стійке ієрархічне об?єднання, метою якого є вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, що потребувало ретельної, довготривалої підготовки, розуміючи єдиний план злочинних дій, відомий їм, з розподілом функцій кожного учасника злочинної організації, маючи єдині наміри щодо вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, підтримуючи між собою міцні внутрішні зв?язки, встановили чіткі правила поведінки в ієрархічному злочинному угрупованні, визнавши лідерство та авторитет ОСОБА_1, як організатора, а ОСОБА_2 - як керівника злочинного об`єднання, та свідомо виконували всі їхні вказівки.

Організована ОСОБА_1 і очолювана ОСОБА_2 злочинна організація характеризувалась: попередньою зорганізованістю у внутрішньо і зовнішньо стійке ієрархічне об`єднання, метою діяльності якого було вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, що потребує ретельної, довготривалої підготовки; спеціалізацією злочинної діяльності учасників злочинної організації -вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов`язаної з наданням публічних послуг, а також злочинів у сфері господарської діяльності, що полягали у службовому підробленні - внесенні до офіційних документів, на підставі яких отримано дозволи на організацію та проведення азартних ігор всупереч чинному законодавству України, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах і, як наслідок, набуття, володіння, використання та розпорядження грошовими активами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом; стабільністю учасників злочинної організації, що виражалось у тривалості їхніх дій та детальній організації діяльності учасників злочинної організації, здатністю до заміни вибулих учасників; об`єднаністю злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного учасника злочинної організації, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; підпорядкованістю учасників злочинної організації ОСОБА_1 та ОСОБА_2 та визнання їхнього авторитету; обізнаністю всіх учасників злочинної організації з планом злочинних дій; визначеністю способу вчинення злочинів, що виражалось у підшуканні осіб з числа співробітників Комісії з регулювання азартних ігор та лотерей (далі - КРАІЛ), які сприяли б отриманню ліцензії з організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет та непозбавленню такої ліцензії, укладанні правочинів з підконтрольними суб`єктами господарювання та умисною несплатою за такими правочинами ліцензійних платежів з метою ухилення від сплати податку на прибуток; застосуванням методів конспірації під час готування до злочинів та їх вчинення, що полягало у використанні для підтримання зв?язку застосунків «Viber», «WhatsApp», «Telegram», «Signal» «Threema» тощо, що дають змогу телефонувати, обмінюватись текстовими повідомленнями та різними файлами і відеофайлами з іншими користувачами, приховуючи належність зареєстрованого в них профілю конкретній особі; підшукування осіб, які не входять до складу злочинної організації, з метою безпосереднього використання їх на окремих етапах реалізації загального злочинного умислу, не розкриваючи перед такими особами реальної злочинної мети таких діянь; розподілом коштів, здобутих злочинним шляхом, згідно із заздалегідь розробленим планом злочинної діяльності, відповідно до якого за вказівкою ОСОБА_1, як організатора та ОСОБА_2, як керівника кошти між учасниками злочинної організації розподілялись залежно від їх ієрархічної підпорядкованості та покладених функціональних обов`язків; наявністю розгалужених корумпованих зв`язків в органах державної влади, правоохоронних органах, які злочинна організація використовувала як для прикриття своєї злочинної діяльності, так і для досягнення загального злочинного умислу, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків, які входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та набуття, володіння, використання та розпорядження грошовими активами, одержаними злочинним шляхом.

Відповідно до розробленого та організованого ОСОБА_1 плану злочинної діяльності функції та завдання кожного учасника злочинної організації розподілено таким чином.

ОСОБА_1 організував злочинну організацію.

Так, 03.03.2017 ОСОБА_1, перебуваючи у приміщенні Таганського відділу РАЦС Управління РАЦС м. москви, за законодавством рф уклав шлюб із громадянкою України ОСОБА_2 з якою до цього часу перебуває у шлюбі та веде спільний побут.

Пізніше, 16.12.2019, на території Республіки Кіпр ОСОБА_1, зокрема, з метою забезпечення діяльності онлайн-казино та гемблінгу під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» на територіях різних країн, у тому числі України, зареєстрував компанію «Guruflow Team LTD» (ідентифікаціи?нии? код юридичноі? особи HE 405280).

Залучивши свою дружину ОСОБА_2 до керівництва та володіння компанією «Guruflow Team LTD», ОСОБА_1: контролював діяльність злочинної організації та забезпечував взаємодію між нижніми її ланками, які, серед іншого, здійснювали реєстрацію юридичної особи, а саме ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» на території України, підготовку офіційних документів із недостовірними відомостями для отримання цією юридичною особою дозволів на провадження діяльності з надання послуг у сфері гемблінгу; забезпечував взаємодію між учасниками злочинної організації, проводив робочі зустрічі, у тому числі на території країн Європейського Союзу; розробляв та втілював у життя злочинний план діяльності, стежив за постійним удосконаленням, підшукував, залучав до злочинної діяльності та погоджував кандидатури інших учасників злочинної організації, зокрема з урахуванням їхніх особистісних якостей та соціального статусу, для забезпечення ефективного виконання розробленого злочинного плану; лобіював підготовку та підписання рішень КРАІЛ щодо видачі ліцензій з організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет та на провадження діяльності з надання послуг у сфері організації та проведення азартних ігор, а також невжиття службовими особами КРАІЛ заходів реагування щодо діяльності юридичної особи, створення якої організував; здійснював розподіл коштів, здобутих злочинним шляхом, відповідно до ролі кожного учасника злочинної організації; використовуючи корупційні зв`язки, залучав до забезпечення діяльності злочинної організації невстановлених посадових осіб правоохоронних органів та державних установ.

Безпосередньо ОСОБА_1, використовуючи свій авторитет, стійкий соціальний статус, якості лідера, широке коло соціальних зв`язків, набутих, у тому числі, завдяки корупційній складовій, будучи організатором злочинної організації, створивши злочинне об`єднання та контролюючи його через свою дружину ОСОБА_2, організовував вчинення злочинів та контролював їх підготовку і вчинення, об`єднував дії інших співучасників і спрямував їх на вчинення злочинів, координував поведінку вказаних осіб, а саме: у не встановлений час, але не пізніше січня-березня 2021 року, перебуваючи у невстановленому на цей час досудовим розслідуванням місці, розробив та довів до інших учасників злочинної організації (до кожного окремо) план діяльності злочинної організації, який передбачав вчинення умисних тяжких та особливо тяжких кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов`язаної з наданням публічних послуг, а також у сфері господарської діяльності, а саме: службове підроблення, що полягало у внесенні службовою особою суб`єкта господарювання - директором ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ОСОБА_6 до офіційних документів, на підставі яких отримано дозволи на організацію та проведення азартних ігор усупереч чинному законодавству України, завідомо неправдивих відомостей, умисне ухилення службовою особою такого підприємства від сплати податків, які входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах і, як наслідок, набуття, володіння, використання та розпорядження грошовими активами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом; усвідомлюючи, що виконання розробленого ним злочинного плану щодо створення та функціонування злочинної організації можливе лише за умови створення внутрішнього і зовнішнього стійкого ієрархічного об`єднання осіб для вчинення злочинів, об`єднаних єдиним планом, з розподілом функцій учасників злочинної організації, підшукав та залучив співучасників вчинення злочинів, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інших учасників злочинної організації, наразі не встановлених досудовим розслідуванням; забезпечував дотримання іншими учасниками злочинної організації загальних правил поведінки і дисципліни, надаючи об`єднанню як внутрішніх, так і зовнішніх ознак стійкості: використовуючи власний авторитет, здійснював тіньовий контроль за діяльністю організатора азартних ігор на території України - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», а також за порядком спілкування між учасниками з допомогою месенджерів для убезпечення діяльності злочинної організації та ускладнення правоохоронним органам можливості його викриття; з метою мінімізації власних викривальних контактів визначав проміжкові ієрархічні ланки між собою та виконавцями нижчої ланки, які відповідали за підготовку документів, виконання організаційно-розпорядчих функцій, укладання правочинів, здійснення фінансових операцій. Указані проміжкові ланки, якими визначено ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6 , були ретельно проінструктовані щодо розподілу ролей та функцій інших учасників та забезпечували координацію між керівником об`єднання ОСОБА_2, організатором об`єднання ОСОБА_1 та особами, які залучались до організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет; здійснював представницькі функції злочинної організації, зокрема використовуючи свої повноваження та статус, отриманий у результаті господарської діяльності у сфері гемблінгу, в тому числі серед посадових осіб підприємств, установ та організацій, представляв інтереси злочинної організації на міжнародних конференціях, корпоративах, робочих зустрічах, у тому числі вчиняв правочини від імені злочинної організації, які слугували фінансовим шлюзом для отримання грошових активів з території України; розробив відповідно до злочинного плану тактику поведінки і завдання кожного учасника злочинної організації, визначив функції кожного її учасника під час вчинення злочинів та брав як безпосередню участь у координації їх вчинення, за необхідності - як керівник злочинної організації, так і опосередковано, даючи вказівки довіреним особам проміжної ієрархічної ланки; контролював розподіл та ведення обліку коштів, отриманих злочинною організацією від здійснення господарської діяльності у сфері організації та проведення азартних ігор, яка здійснювалась усупереч чинному законодавству України, а також коштів, отриманих у результаті умисного ухилення від сплати податків таким організатором; визначав ціноутворення за надання зазначеною злочинною організацією послуг у сфері гемблінгу, а також розмір необхідних фінансових платежів за укладені правочини, які умисно не сплачувались на території України, що призвело до ненадходження до державного бюджету податку на прибуток в особливо великому розмірі.

ОСОБА_2, яка є дружиною ОСОБА_1, не пізніше січня-березня 2021 року була залучена ним до діяльності злочинної організації як її керівник.

Так, ОСОБА_2 18.06.2020 стала власником 25 % акцій компанії «Guruflow Team LTD», що належить ОСОБА_1, з 17.02.2022 - власником 100 % акцій цієї компанії, а з 14.02.2023 почала виконувати функції керівника зазначеної компанії.

ОСОБА_2 забезпечувала взаємодію між співучасниками нижньої ієрархічної ланки, за вказівкою ОСОБА_1 координувала дії учасників злочинної організації та доводила до їх відома вказівки організатора цієї організації, підшуковувала та залучала до злочинної діяльності інших учасників злочинної організації відповідно до їхніх особистісних якостей та соціального статусу для забезпечення ефективного виконання розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, доводила до відома учасників організації вимоги про необхідність дотримання заходів конспірації з метою забезпечення невикриття правоохоронними та контролюючими органами діяльності ОСОБА_1 та організованої ним злочинної організації.

Безпосередньо ОСОБА_2, переслідуючи корисливі мотиви, з метою реалізації розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, підтвердивши власними діями реальність своїх намірів та надавши згоду на участь у злочинній організації, відповідно до розподілу обов`язків між учасниками злочинної організації виконувала функції керівника злочинної організації, а саме: керувала організованою ОСОБА_1 злочинною організацією та погодилась з розробленим та доведеним до інших учасників злочинної організації (до кожного окремо) планом діяльності злочинної організації, який передбачав вчинення умисних тяжких та особливо тяжких кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов`язаної з наданням публічних послуг, а також у сфері господарської діяльності, а саме: службове підроблення, що полягало у внесенні службовою особою суб`єкта господарювання - директором ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ОСОБА_6 до офіційних документів, на підставі яких отримано дозволи на організацію та проведення азартних ігор усупереч чинному законодавству України, завідомо неправдивих відомостей, умисне ухилення службовою особою такого підприємства від сплати податків, які входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах і, як наслідок, набуття, володіння, використання та розпорядження грошовими активами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом; на виконання вказівок ОСОБА_1, спрямованих на створення та функціонування злочинної організації, утворення внутрішнього і зовнішнього стійкого ієрархічного об`єднання осіб для вчинення злочинів, об`єднаних єдиним планом з розподілом функції учасників злочинної організації, підшукала та залучила співучасників вчинення злочинів, а саме: ОСОБА_6 , свого батька ОСОБА_5, а також інших осіб, наразі невстановлених досудовим розслідуванням; з метою досягнення внутрішніх і зовнішніх ознак стійкості забезпечувала дотримання іншими учасниками злочинної організації загальних правил поведінки і дисципліни, самостійно даючи вказівки та доводячи до відома інших учасників злочинної організації рішення ОСОБА_1 як організатора злочинної організації; для забезпечення тіньового контролю ОСОБА_2, ОСОБА_1 та іншими співучасниками злочинної організації - громадянами РФ ОСОБА_4 та ОСОБА_3 за діяльністю організатора азартних ігор - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» на території України давала вказівки нижнім ланкам злочинної організації використовувати мобільні месенджери з метою убезпечення діяльності злочинної організації та ускладнення правоохоронним та контролюючим органам можливості викриття злочинної організації; забезпечувала відповідно до розробленого з ОСОБА_1 злочинного плану тактику поведінки і завдання кожного учасника злочинної організації під час вчинення злочинів, на виконання вказівок ОСОБА_1 доводила до відома учасників злочинної організації їхні функції під час вчинення злочинів і брала безпосередню участь у реалізації злочинного плану; контролювала ведення обліку коштів, отриманих злочинною організацією за надання всупереч чинному законодавству України послуг азартних ігор казино у мережі Інтернет на території України, та активів, отриманих злочинною організацією внаслідок умисного ухилення від сплати податків; маючи широке коло знайомих та комунікативні здібності, представляла інтереси злочинної організації як СЕО (головного виконавчого директора) компанії «ІНФОРМАЦІЯ_5», яка є структурним елементом організованого ОСОБА_1 злочинного механізму; укладала як керівник злочинної організації правочини, необхідні для створення юридичних підстав для переказу отриманих на території України коштів від діяльності організатора азартних ігор - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», у тому числі отриманих від несплати податку на прибуток вказаним товариством; на виконання злочинного плану ОСОБА_1 як керівник дала відповідні вказівки іншим учасникам злочинної організації, зокрема ОСОБА_6 та іншим особам, наразі невстановленим досудовим розслідуванням, про підготування та подання пакета документів від ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» до КРАІЛ з метою отримання ліцензії з організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет, усвідомлюючи свої дії, дала вказівку не відображати в офіційних документах цього товариства інформацію про здійснення за ним контролю громадянами РФ ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3; залучила до реалізації злочинного плану, розробленого з ОСОБА_1, та до участі в організованій ним злочинній організації свого батька ОСОБА_5 з метою реєстрації на нього на території Україні торговельної марки «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домену «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», що було необхідно для надання організатором азартних ігор - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» послуг онлайн-казино під цим брендом; давала вказівки нижнім ланкам злочинної організації усувати перешкоди у діяльності злочинної організації, у тому числі шляхом підкупу не встановлених наразі працівників державних та правоохоронних органів, судових установ, а також фінансувати медійну кампанію з висвітлення нібито законної діяльності злочинної організації.

ОСОБА_3, який є активним учасником (співвиконавцем) злочинної організації, на виконання вказівок ОСОБА_1, доведених до його відома також ОСОБА_2, не пізніше червня 2020 року за погодженням з ними був залучений, як учасник та став одним з інвесторів із часткою 25 % у компанії «Guruflow Team LTD», що належить ОСОБА_1, з метою покращення внутрішньої дисципліни, стійкості злочинного об`єднання та забезпечення впорядкування доходів та витрат злочинної організації.

Підтвердивши власними діями реальність своїх намірів і надавши згоду на участь у злочинній організації, ОСОБА_3, з метою реалізації розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, відомого всім учасникам злочинної організації, під час готування до злочинів та їх вчинення виконував у складі злочинної організації відведені йому ОСОБА_1 функції, доведені до його відома ОСОБА_2, а саме: відповідав за обліково-звітні та фінансові блоки у злочинній організації у частині розподілу коштів, які надходили компанії «Guruflow Team LTD» від діяльності організатора азартних ігор на території України - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі»; брав участь в обговоренні та формуванні окремих дій злочинного плану та, маючи відповідні професійні навички, впливав на функціонування, тактику поведінки і завдання кожного учасника злочинної організації під час вчинення злочинів, на виконання вказівок ОСОБА_1 доводив до відома учасників злочинної організації їхні функції під час вчинення злочинів та брав безпосередню участь у реалізації злочинного плану; дотримувався загальних правил поведінки і дисципліни, надаючи об`єднанню як внутрішніх, так і зовнішніх ознак стійкості: використовуючи власний авторитет, здійснював тіньовий контроль за діяльністю організатора азартних ігор на території України, а також за порядком спілкування між учасниками з допомогою месенджерів для убезпечення діяльності злочинної організації та ускладнення правоохоронним органам можливості її викриття.

ОСОБА_4, який є активним учасником (співвиконавцем) злочинної організації, на виконання вказівок ОСОБА_1, доведених до його відома також ОСОБА_2, не пізніше червня 2020 року за погодженням з ними був разом із ОСОБА_3 залучений як учасник та став одним з інвесторів із часткою 25 % у компанії «Guruflow Team LTD», що належить ОСОБА_1, з метою покращення внутрішньої дисципліни, стійкості злочинного об`єднання та забезпечення впорядкування доходів і витрат злочинної організації.

Підтвердивши власними діями реальність своїх намірів та надавши згоду на участь у злочинній організації, ОСОБА_4, з метою реалізації розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, відомого всім учасникам злочинної організації, під час готування до злочинів та їх вчинення виконував у складі злочинної організації відведені йому ОСОБА_1 функції, доведені до його відома ОСОБА_2, а саме: брав участь у розподілі коштів, отриманих від діяльності злочинної організації, яка полягала в наданні всупереч чинному законодавству України на території України послуг з організації та проведення азартних ігор у мережі Інтернет, а також коштів, які надійшли внаслідок несплати податку на прибуток організатором азартних ігор - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі»; брав участь в обговоренні та формуванні окремих дій злочинного плану та, маючи відповідні професійні навички, впливав на функціонування, тактику поведінки і завдання кожного учасника злочинної організації під час вчинення злочинів, на виконання вказівок ОСОБА_1 доводив до відома учасників злочинної організації їхні функції під час вчинення злочинів і безпосередньо реалізовував злочинний план; представляв інтереси злочинної організації на міжнародних конференціях та робочих зустрічах із контрагентами як представник компанії «ІНФОРМАЦІЯ_6», яка генерує трафік гравців для онлайн-казино під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4», організованого ОСОБА_1; маючи широке коло знайомих та комунікативні здібності, здійснював медійні, рекламні, арбітражні та інші заходи для залучення нових клієнтів, які користувалися б послугами злочинної організації у сфері гемблінгу, для отримання відповідного прибутку.

ОСОБА_6 , який є активним учасником (співвиконавцем) злочинної організації, не пізніше січня-березня 2021 року був залучений ОСОБА_1 та ОСОБА_2 до участі у злочинній організації, погодився з розробленим злочинним планом, розподілом функцій між іншими учасниками злочинної організації та своїми діями долучився до спільної діяльності цієї організації з метою безпосереднього вчинення у укладі злочинної організації тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері господарської діяльності, а також кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов`язаної з наданням публічних послуг.

Підтвердивши власними діями реальність своїх намірів і надавши згоду на участь у злочинній організації, ОСОБА_6 , маючи вищу юридичну освіту та набувши практичного досвіду у сфері права, застосовуючи свої знання у сфері правознавства як адвокат, не пізніше з 18.09.2020, маючи практичний досвід роботи в правоохоронних органах та стійкі дружні стосунки з їхніми представниками, брав участь у вчиненні запланованих злочинів з метою реалізації розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, відомого всім учасникам злочинної організації, виконував функції, відведені ОСОБА_1 та доведені до його відома ОСОБА_2 через інших осіб, наразі не встановлену досудовим розслідуванням, у складі злочинної організації під час готування до злочинів та їх вчинення, а саме: не пізніше 02.03.2021, реалізуючи злочинний умисел злочинної організації, створеної ОСОБА_1, брав участь у створенні та реєстрації на території Печерського району м. Києва юридичної особи - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» (), основним видом діяльності якого (КВЕД) стало організування азартних ігор; на виконання вказівки ОСОБА_1, доведеної до його відома ОСОБА_2 через інших осіб, наразі не встановлених досудовим розслідуванням, 03.03.2021 став директором ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» - особою, яка постійно обіймає посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто службовою особою; отримав від іншої особи, наразі не встановленої досудовим розслідуванням, пакет документів від імені ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», який містив неправдиві відомості про відсутність прямого чи опосередкованого впливу, іншого контролю, у тому числі в розумінні Закону України «Про захист економічної конкуренції», громадян та резидентів РФ за діяльністю товариства.

Достовірно знаючи, що вказаний бізнес належить громадянам РФ ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, будучи обізнаним з вимогами чинного законодавства України, не пізніше 02.04.2021 ОСОБА_6 підписав наданий не вставленою наразі особою пакет документів, який 05.04.2021 за вх. № 102/8/Л/КІ73 направив до КРАІЛ з метою отримання ліцензії з організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет; з метою належного здійснення злочинною організацією маркетингу та надання послуг під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4», виконуючи спільну вказівку ОСОБА_1 та ОСОБА_2, 24.06.2021 уклав з ОСОБА_5 договір, на підставі якого ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» почало діяти під торговельною маркою «ІНФОРМАЦІЯ_4» і надавати послуги онлайн-казино на вебсайті «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua»; для належного надходження активів, необхідних для досягнення основної мети злочинної організації - матеріального збагачення її учасників від вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів у господарській сфері, діючи за вказівкою керівника злочинної організації ОСОБА_2, з 15.03.2021 від імені ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» укладав правочини, у тому числі особисто з ОСОБА_1, як представником компанії «Guruflow Team LTD» та ОСОБА_2, як керівником цієї компанії, основним завданням чого було забезпечити під виглядом ліцензійних платежів (роялті) фінансові надходження від діяльності онлайн-казино «ІНФОРМАЦІЯ_4», які не могли бути отримані у законний спосіб, ураховуючи законодавчі заборони прямого чи непрямого впливу резидентів РФ на організатора азартних ігор в Україні; на виконання вказівки ОСОБА_1 та ОСОБА_2, які ОСОБА_6 отримував як безпосередньо, так і через інших наразі невстановлених досудовим розслідуванням осіб, для умисної несплати податку на прибуток до бюджету України, із січня 2022 року по червень 2023 року належним чином не нараховував прибутку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», у зв`язку з чим до державного бюджету не сплачувалися податки в особливо великому розмірі; забезпечував отримання від організованої на виконання злочинного плану ОСОБА_1 діяльності ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в Україні дивідендів, які обготівковував та розподіляв між іншими учасниками злочинної організації для її матеріального існування; забезпечував здійснення фінансових операцій з доходом, одержаним злочинним шляхом ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», а саме сплату на користь компанії «Guruflow Team LTD» ліцензійних платежів (роялті); застосовував методи конспірації під час готування та вчинення злочинів, що виражалось у використанні для підтримання зв?язку застосунків «Viber», «WhatsApp», «Telegram», «Signal» «Threema» тощо, що дають змогу телефонувати, обмінюватись текстовими повідомленнями та різними файлами і відеофайлами із іншими користувачами, приховуючи належність зареєстрованого в них профілю конкретній особі; підшукував на території України осіб, які не входять до складу злочинної організації, з метою безпосереднього використання їх на окремих етапах реалізації загального злочинного умислу, не розкриваючи їм реальної злочинної мети таких діянь; вживав заходів щодо прикриття злочинної діяльності, використовуючи стійкі корумповані зв`язки зі службовими особами правоохоронних, судових та державних органів, основним завданням яких було невжиття заходів реагування щодо припинення діяльності організованої ОСОБА_1 злочинної діяльності.

ОСОБА_5, який є активним учасником (співвиконавцем) злочинної організації, батьком ОСОБА_2 та тестем ОСОБА_1, був залучений ними до участі у злочинній організації, з метою покращення внутрішньої дисципліни, стійкості злочинного об`єднання та забезпечення функціонування злочинної організації під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4». Підтвердивши власними діями реальність своїх намірів та надавши згоду на участь у злочинній організації, ОСОБА_5, брав участь у вчиненні запланованих злочинів, з метою реалізації розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, відомого всім учасникам злочинної організації, виконував відведені йому ОСОБА_1 та ОСОБА_2 функції, доведені до його відома безпосередньо ОСОБА_2, у складі злочинної організації та під час готування до злочинів та їх вчинення, а саме: 23.06.2021, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, з метою належного маркетингу та просування злочинної діяльності у сфері гемблінгу ОСОБА_1 зареєстрував на території Україні торговельну марку «ІНФОРМАЦІЯ_4», про що видано свідоцтво № НОМЕР_1 ; у точно не встановлені досудовим розслідуванням місці і час, але не пізніше 24.06.2021, придбав та оформив на себе домен «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», який був необхідний злочинній організації, до якої входив ОСОБА_5, для надання послуг з організації і проведення азартних ігор та отримання грошових активів від фізичних осіб на території України; для належного оформлення бренду злочинної організації, 24.06.2021 уклав з ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ліцензійний договір № 1/06 про передання товариством прав на використання торговельної марки «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домену «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», у зв`язку з чим діяльність цього товариства продовжилась під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4».

Таким чином, ОСОБА_6 , будучи службовою особою, брав участь у злочинній організації з використанням службового становища, чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 255 КК України.

Так, 16.12.2019 на території Республіки Кіпр громадянин РФ ОСОБА_1, зокрема, з метою забезпечення діяльності онлайн-казино та гемблінгу під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» на територіях різних країн, у тому числі України, зареєстрував компанію «Guruflow Team LTD» (ідентифікаціи?нии? код юридичноі? особи HE 405280), власником якої з 16.12.2019 по 18.06.2020 одноосібно був ОСОБА_1, а після 18.06.2020 стали ОСОБА_2 та ОСОБА_1 через компанію «Piprose Holding» (ідентифікаціи?нии? код юридичноі? особи HE 401831) та громадяни РФ ОСОБА_3, ОСОБА_4, через компанію «Monak Limited» (ідентифікаціи?нии? код юридичноі? особи HE 362862).

Надалі структура власності компанії «Guruflow Team LTD» неодноразово змінювалась та з 17.02.2022 власником 1000 акцій (100 % статутного капіталу) стала ОСОБА_2, якими вона володіє дотепер.

Таким чином, кінцевими бенефіціарними власниками компанії «Guruflow Team LTD» до 17.02.2022 з часткою володіння 25 % були: громадянин РФ ОСОБА_1; громадянин РФ ОСОБА_3; громадянин РФ ОСОБА_4; громадянка України ОСОБА_2.

При цьому з 17.02.2022, незважаючи на те, що власником компанії «Guruflow Team LTD» формально стала ОСОБА_2, ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 продовжували неофіційно здійснювати керівництво діяльністю цієї компанії, залишаючись її реальними власниками.

Водночас з 14.02.2023 ОСОБА_2 призначено керівником компанії «Guruflow Team LTD» із правом підпису документів від імені цієї компанії.

До структури холдингу «ІНФОРМАЦІЯ_4» входять такі компанії: «ІНФОРМАЦІЯ_4.Casino» та «ІНФОРМАЦІЯ_4.Bet» - казино та ставки на спорт (їхні франшизи оперуються в Україні, Азербайджанській Республіці, Республіці Казахстан, Турецькій Республіці, Республіці Індія та Федеративній Республіці Бразилія); компанія «ІНФОРМАЦІЯ_6» генерує трафік гравців для «ІНФОРМАЦІЯ_4.Casino» та «ІНФОРМАЦІЯ_4.Bet».

ОСОБА_2 представляється як СЕО (головний виконавчий директор) компанії «ІНФОРМАЦІЯ_5». Структуру компанії «ІНФОРМАЦІЯ_5» становлять такі компанії: «ІНФОРМАЦІЯ_4 Team», «ІНФОРМАЦІЯ_4 Traffic», «ІНФОРМАЦІЯ_4 Play», «ІНФОРМАЦІЯ_4 Care», «ІНФОРМАЦІЯ_4 CRM», «ІНФОРМАЦІЯ_4 Bussiness», «ІНФОРМАЦІЯ_4 Tech».

Для забезпечення використання символіки та неймінгу «ІНФОРМАЦІЯ_4» у своїй діяльності компанія «Guruflow Team LTD» 22.04.2021 зареєструвала за № 1 603 447 торговий знак «ІНФОРМАЦІЯ_4» у Всесвітній організації із захисту інтелектуальної власності (WIPO).

У точно невстановлений час, але не пізніше березня 2021 року, у вказаної злочинної організації, яка залучила надалі до свого складу необхідну кількість додаткових осіб, виник злочинний умисел, спрямований на службове підроблення, що полягало у внесенні службовою особою суб`єкта господарювання до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, умисному ухиленні службовою особою такого підприємства від сплати податків, які входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та набуття, володіння, використання та розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном в особливо великому розмірі.

З метою забезпечення діяльності онлайн-казино та проведення азартних ігор під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» на території України ОСОБА_2, ОСОБА_1, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, які були достовірно обізнані з вимогами п. 6 ч. 1 ст. 14 Закону України від 14.07.2020 № 768-IX «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор» (далі - Закон № 768-IX), згідно з яким, організатором азартних ігор може бути виключно юридична особа - резидент України, яка не є особою, яка прямо чи опосередковано контролюється у значенні, наведеному у ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України, або діє в їхніх інтересах, у не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше березня 2021 року, вирішили створити на території України юридичну особу, реквізити якої використовувалися б для отримання відповідних передбачених чинним законодавством України дозволів та ліцензій на право проведення азартних ігор, у структурі власності якої документально неможливо було б установити наявність контролю з боку резидентів РФ.

До діяльності зі створення такої юридичної особи вказані особи залучили громадянина України ОСОБА_6 та інших осіб, наразі невстановлених досудовим розслідуванням, яким повідомили про наміри щодо вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів у господарській сфері, а також у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов`язаної з наданням публічних послуг.

Так, рішенням єдиного учасника (засновника) від 02.03.2021 № 1 про створення ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» (далі - Рішення) директор ТОВ «Укр Гейм Консалтинг Груп» (ідентифікаційний код юридичної особи 44083683) ОСОБА_7 вирішив створити нову юридичну особу - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» зі статутним капіталом у розмірі 30 000 000 (тридцять мільйонів) грн. за адресою: Кловський узвіз, 7, м. Київ.

Надалі, 03.03.2021, через непрямий вплив та за рахунок ТОВ «Укр Гейм Консалтинг Груп» на території Печерського району міста Києва зареєстровано ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» (ідентифікаційний код юридичної особи 44130446), основним видом діяльності якого (КВЕД) є організування азартних ігор.

Починаючи з 03.03.2021 функції директора ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» відповідно до наказу від 03.03.2021 № 1-к почав виконувати ОСОБА_6 , основним завданням якого стала організація господарської діяльності товариства, спрямована на надання послуг з проведення азартних ігор.

Таким чином, громадянка України ОСОБА_2 та громадяни РФ ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а також громадянин України ОСОБА_6 та інші особи, не встановлені досудовим розслідуванням, створили ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» для отримання відповідного прибутку та матеріальних активів на території України.

У свою чергу, компанія «Guruflow Team LTD» є власником продукції «Програмне забезпечення GURU Platform Suit», яка відповідно до сертифіката відповідності Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, зареєстрованого в реєстрі за № UA.054.VD.00185-21 (термін дії - з 04.06.2021 по 03.06.2022), за № UA.054.VD.00187-23 (термін дії - з 16.06.2023 по 15.06.2024), та сертифіката відповідності, зареєстрованого в реєстрі органу з оцінки відповідності - ТОВ «НПП Міжнародні стандарти і системи» за № UA.PN.060.0596/1-23 (термін дії - з 30.06.2023 по 29.06.2024), перевірялася на замовлення ТОВ «Укр Гейм Технолоджі».

Законом України № 768-IX передбачено створення органу державного регулювання у сфері організації та проведення азартних ігор, а саме КРАІЛ.

Відповідно до ч. 1 Положення про Комісію з регулювання азартних ігор та лотерей, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 23.09.2020 № 891, КРАІЛ є центральним органом виконавчої влади із спеціальним статусом, що забезпечує державне регулювання діяльності у сфері організації та проведення азартних ігор та лотерей, діяльність якого спрямовується та координується Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до ст. 2 Закону № 768-IX на території України дозволяється організовувати та проводити виключного такі види діяльності у сфері організації та проведення азартних ігор: 1) організація та проведення азартних ігор у гральних закладах казино; 2) організація та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет; 3) організація та проведення букмекерської діяльності в букмекерських пунктах та в мережі Інтернет; 4) організація та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів; 5) організація та проведення азартних ігор у покер у мережі Інтернет.

Визначені цією статтею види діяльності у сфері організації та проведення азартних ігор на території України можуть проводитися виключно за наявності у суб`єкта господарювання відповідних передбачених Законом № 768-IX ліцензій із використанням сертифікованого відповідно до цього Закону та підключеного до Державної системи онлайн-моніторингу грального обладнання та онлайн-систем організаторів азартних ігор.

Згідно з положеннями ст. 24 Закону № 768-IX організація та проведення азартних ігор в мережі Інтернет здійснюється організатором азартних ігор під брендом організатора азартних ігор на підставі відповідної ліцензії відповідно до вимог цього Закону та законодавства про азартні ігри виключно через онлайн-системи організаторів азартних ігор, що відповідають вимогам цього Закону.

Оплата ставок, повернення коштів, внесених гравцями для участі в азартних іграх через мережу Інтернет, виплата виграшів гравцям здійснюються у безготівковій формі через онлайн-систему організатора азартних ігор в мережі Інтернет з урахуванням положень Закону № 768-IX та Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Статтею 14 Закону № 768-IX встановлено, що організатором азартних ігор може бути виключно юридична особа - резидент України: 1) яка утворена та провадить діяльність на території України в установленому законом порядку, основним видом діяльності якої є організація та проведення азартних ігор; 2) статутний (складений) капітал якої сформовано коштами на суму не менше тридцяти мільйонів гривень, при цьому більший розмір статутного (складеного) капіталу може бути сформований за рахунок цінних паперів, іншого майна та майнових прав; 3) статутний (складений) капітал якої не може бути сформовано за рахунок бюджетних коштів (крім випадку формування статутного (складеного) капіталу особи, яка має у власності іподром та планує здійснювати або здійснює діяльність з організації та проведення парі тоталізатора на такому іподромі). Не допускається формування статутного капіталу за рахунок коштів, джерело походження яких неможливо підтвердити на підставі офіційних документів або їх копій, засвідчених в установленому порядку; 4) керівники, головний бухгалтер, власники істотної участі та кінцеві бенефіціарні власники якої мають бездоганну ділову репутацію та не є громадянами держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або визнаної державою-агресором щодо України; 5) яка не має у складі учасників (акціонерів) органів місцевого самоврядування або юридичних осіб, внесених до Реєстру неприбуткових установ та організацій (крім учасників (акціонерів) особи, яка має у власності іподром та планує здійснювати або здійснює діяльність з організації та проведення парі тоталізатора на такому іподромі); 6) яка не є особою, яка прямо чи опосередковано контролюється у значенні, наведеному у ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України, або діє в їхніх інтересах; 7) кінцеві бенефіціарні власники якої не є резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України; 8) учасники (акціонери) якої не є кінцевими бенефіціарними власниками резидента іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України; 9) яка не володіє прямо або опосередковано (через іншу фізичну чи юридичну особу) будь-якою часткою резидента іноземної держави, держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України; 10) не має серед учасників (засновників, акціонерів) юридичних осіб, зареєстрованих у державах, внесених Групою з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) до переліку держав, що не співпрацюють або співпрацюють неналежним чином у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; 11) яка відповідає іншим встановленим цим Законом вимогам.

Згідно зі ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції» контроль - можливість однієї чи декількох юридичних та/або фізичних осіб чинити вирішальний вплив на господарську діяльність суб`єкта господарювання чи його частини, який здійснюється безпосередньо або через інших осіб, зокрема завдяки: праву володіння чи користування всіма активами чи їх значною частиною; праву, яке забезпечує вирішальний вплив на формування складу, результати голосування та рішення органів управління суб`єкта господарювання; укладенню договорів і контрактів, які дають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов`язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління суб`єкта господарювання; заміщенню посади керівника, заступника керівника спостережної ради, правління, іншого наглядового чи виконавчого органу суб`єкта господарювання особою, яка вже обіймає одну чи кілька із зазначених посад в інших суб`єктах господарювання; обійманню більше половини посад членів спостережної ради, правління, інших наглядових чи виконавчих органів суб`єкта господарювання особами, які вже обіймають одну чи кілька із зазначених посад в іншому суб`єкті господарювання.

Пов`язаними особами є юридичні та/або фізичні особи, які спільно або узгоджено здійснюють господарську діяльність, у тому числі спільно або узгоджено здійснюють вплив на господарську діяльність суб`єкта господарювання. Зокрема, пов`язаними фізичними особами вважаються такі, які є подружжям, батьками та дітьми, братами та (або) сестрами. Можливість однієї чи більше (декількох) пов`язаних юридичних та/або фізичних осіб чинити вирішальний вплив - спосіб відносин між суб`єктами господарювання, що характеризується відсутністю в особи, стосовно якої здійснюється вплив, здатності завжди незалежно (самостійно) визначати свою господарську поведінку на ринку.

Відповідно до примітки ст. 358 КК України під офіційним документом у цій статті та статтях 357 і 366 КК України слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи - докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об`єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв`язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.

З метою належного отримання дозволу на провадження діяльності у сфері організації та проведення азартних ігор в мережі Інтернет усупереч зазначеним положенням законодавства України не встановлені досудовим розслідуванням особи, які здійснювали реальне управління ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» та реалізовували злочинний умисел злочинної організації, організували підготовку пакета документів, необхідного для отримання ліцензії на проведення азартних ігор і лотерей, який не пізніше 02.04.2021 надали директору ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ОСОБА_6 для подання до КРАІЛ.

До наданого пакета документів долучено офіційні документи ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», до яких ОСОБА_6 , як службовою особою разом із невстановленими досудовим розслідуванням особами у складі злочинної організації, внесено завідомо неправдиві відомості в частині зазначення відсутності прямого чи опорсередкованого контролю резидентів іноземних держав, що здійснюють збройну агресію проти України та/або дії яких створюють умови для виникнення воєнного конфлікту та застосування воєнної сили проти України, а також про те, що ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» не діє в інтересах таких осіб, а саме: лист ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від 02.04.2021 вих. № 01-04/21, адресований КРАІЛ, про відсутність над здобувачем ліцензії прямого чи опосередкованого контролю (у значені, наведеному в ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції») резидентів іноземних держав, що здійснюють збройну агресію проти України (у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про оборону України») та/або дії яких створюють умови для виникнення воєнного конфлікту та застосування воєнної сили проти України, а також про те, що здобувач ліцензії не діє в інтересах таких осіб; лист ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від 02.04.2021 вих. № 02-04/21, адресований КРАІЛ, про те, що здобувач ліцензії та/або пов`язані з ним особи не належать до осіб, діяльність яких обмежена чи заборонена відповідно до Закону України «Про санкції»; лист ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від 02.04.2021 вих. № 03-04/21, адресований КРАІЛ, про те, що керівник, головний бухгалтер, власники істотної участі та кінцеві бенефіціарні власники здобувача ліцензії мають бездоганну ділову репутацію та не є громадянами держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України; лист ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від 02.04.2021 вих. № 04-04/21, адресований КРАІЛ, про те, що учасники (акціонери) здобувача ліцензії не є кінцевими бенефіціарними власниками резидента іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою агресором щодо України; лист ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від 02.04.2021 вих. № 05-04/21, адресований КРАІЛ, про те, що здобувач ліцензії не володіє або опосередковано (через іншу фізичну чи юридичну особу) будь-якою часткою резидента іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України; лист ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від 02.04.2021 вих. № 06-04/21, адресований КРАІЛ, про те, що здобувач ліцензії не має серед учасників (засновників, акціонерів) юридичних осіб, зареєстрованих у державах (юрисдикціях), внесених до переліку держав (юрисдикцій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, сформованого в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, на основі висновків міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та оприлюдненого на офіційному вебсайті Державної служби фінансового моніторингу України.

Надалі, отримавши вказаний пакет документів, ОСОБА_6 , будучи службовою особо, маючи вищу юридичну освіту, набувши практичного досвіду у сфері права, реалізовуючи свої знання у сфері правознавства, як адвокат, будучи обізнаним із вимогами Закону № 768-IX, знаючи, що кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» є ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, які здійснюють контроль за діяльністю цього товариства, не пізніше 02.04.2021 підписав офіційні документи, а саме вищевказані листи ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», до яких внесено завідомо неправдиві відомості: про відсутність прямого чи опосередкованого контролю (у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції») резидентів іноземних держав, що здійснюють збройну агресію проти України (у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про оборону України») та/або дії яких створюють умови для виникнення воєнного конфлікту та застосування воєнної сили проти України, а також про те, що ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» не діє в інтересах таких осіб; про те, що керівник, головний бухгалтер, власники істотної участі та кінцеві бенефіціарні власники ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» мають бездоганну ділову репутацію та не є громадянами держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України.

Надалі, не пізніше 05.04.2021, ОСОБА_6 , діючи на виконання злочинного умислу організованої ОСОБА_1 під керуванням ОСОБА_2 злочинної організації, долучивши офіційні документи ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» з недостовірними відомостями, а саме вищевказані листи від 02.04.2021, до заяви про отримання ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино у мережі Інтернет від 02.04.2021 (вх. № 102/8/Л/КІ73), подав вказаний пакет документів до КРАІЛ.

При цьому, заяву про отримання ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет від 02.04.2021 (вх. № 102/8/Л/КІ73) з вищевказаними листами подану ОСОБА_6 з неправдивими відомостями щодо ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», на виконання злочинного плану, заздалегідь розробленого ОСОБА_1 як організатором злочинної організації та ОСОБА_2, як її керівником, всупереч вимогам ст. 14 Закону № 768-IX, відповідно до якої організатором азартних ігор не може бути особа, яка прямо чи опосередковано контролюється у значенні, наведеному у ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України, або діє в їхніх інтересах, кінцевими бенефіціарними власниками якої не є резиденти іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України, не пізніше 09.04.2021 у приміщенні КРАІЛ за адресою: вул. Бориса Грінченка, 3, м. Київ було задоволено, унаслідок чого рішенням КРАІЛ від 09.04.2021 № 147 «Про видачу ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет» надано дозвіл ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» здійснювати господарську діяльність у сфері грального бізнесу за допомогою вебресурсу «g.ua».

Таким чином, ОСОБА_6 , будучи службовою особою, вніс до офіційних документів завідомо неправдивих відомості, чим вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

Продовжуючи вчиняти умисні тяжкі та особливо тяжкі злочини у сфері господарської діяльності, достовірно знаючи, що законодавством України заборонено діяльність організатора азартних ігор, який прямо чи опосередковано контролюється у значенні, наведеному у ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України, або діє в їхніх інтересах, свідомо ставши на шлях злочинної діяльності, з метою реалізації злочинного наміру щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі та набуття, володіння, використання та розпорядження коштами, одержаними злочинним шляхом, ОСОБА_1, діючи у складі злочинної організації з іншими громадянами РФ - ОСОБА_3, ОСОБА_4 та громадянами України ОСОБА_2, ОСОБА_5 і ОСОБА_6 та іншими особами, наразі не встановленими досудовим розслідуванням, продовжив реалізовувати заздалегідь розроблений план злочинної діяльності, який передбачав, зокрема, створення всупереч чинному законодавству України на її території суб`єктів підприємницької діяльності для отримання незаконного прибутку з його перерозподілом та виведенням його частини за межі України на користь ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_2, маскуючи таке виведення під нібито законне здійснення ліцензійних платежів на користь підконтрольної їм компанії «Guruflow Team LTD».

Так, 23.06.2021 батько ОСОБА_2 - ОСОБА_5 зареєстрував в Україні торговельну марку «ІНФОРМАЦІЯ_4», про що видано свідоцтво № НОМЕР_1 .

Наступного дня, 24.06.2021, ОСОБА_5 та ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» уклали ліцензійний договір № 1/06 про передачу прав на використання торговельної марки «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домену «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua».

Так, для належного використання торговельної марки «ІНФОРМАЦІЯ_4» при наданні послуг грального бізнесу на території України, усвідомлюючи, що невстановлені досудовим розслідуванням службові особи КРАІЛ сприятимуть такій незаконній діяльності, ОСОБА_2 у не встановлений слідством час та не встановленому місці, з метою реалізації корисливої мети злочинної організації, дала вказівку своєму батьку ОСОБА_5, який, будучи власником ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домену «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», 24.06.2021 уклав із ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в особі ОСОБА_6 ліцензійний договір № 1/06, за яким інтелектуальна власність на торговельну марку «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домен «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua» перейшли у платне користування організатора азартних ігор казино в мережі Інтернет - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», у зв`язку із чим діяльність останніх продовжилась за посиланням вебресурсу «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua».

Для забезпечення технічного функціонування вебресурсу «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», діяльність якого спрямована на отримання матеріальних ресурсів, які фактично отримувались злочинним шляхом, а також здійснення контролю за організатором азартних ігор казино в мережі Інтернет - ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» між цим товариством в особі директора ОСОБА_6 , з однієї сторони, як ліцензіата та підконтрольною ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_2 компанією «Guruflow Team LTD» в особі директора ОСОБА_8 , з іншої сторони, як ліцензіара 15.03.2021 укладено ліцензійний договір № 1-03/21-L на використання програмного забезпечення, відповідно до якого ліцензіар надає ліцензіату неексклюзивне, без можливості субліцензування та передання, право на його використання програмного забезпечення виключно ліцензіатом у всьому світі протягом терміну, зазначеного у відповідній формі замовлення, а також з урахуванням додаткових умов, викладених у такому документі (п. «б» розділу 1 договору).

Розділом 2 «Збори та здійснення оплати» ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L передбачено, що ліцензіат, тобто ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», має сплатити ліцензіару, тобто компанії «Guruflow Team LTD», збори за використання програмного забезпечення, збори за підтримку та обслуговування та інші збори, визначені у відповідній формі замовлення. Якщо інше не встановлено відповідною формою замовлення, ліцензіат повинен сплатити всі рахунки повністю протягом п`ятнадцяти днів із дати отримання відповідного рахунка-фактури.

У додатку «А» («Програмне забезпечення; Збір за використання; Збір за підтримку та додаткові умови (початкова форма замовлення)»), який є невід`ємною частиною ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L, зазначено, що компанія «Guruflow Team LTD» згідно з домовленостями передає за грошову винагороду ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» програмне забезпечення «GURU Platform Suit», що відповідно до додатка «А» включає: «GURU Platform Suit» - комплексна система управління відносинами з клієнтами на основі сервера. Модулі представлені як окремі комп`ютерні програми. Складається з таких модулів: «GURU Core platform» - інтернет-платформа для ліцензованих постачальників послуг онлайн-казино та ставок на спорт. Доступно для операційних систем «Windows», «MacOS», «iOS», «Android», «Linux». Оснащена власним CRM для моніторингу та налаштування взаємодії з клієнтами і партнерами на платформі.

У її межах надається: безпечне зберігання основної інформації про клієнта; диференціація та управління правами доступу для користувачів CRM з можливістю реєструвати всі дії Користувача на Платформі; можливість створення детальних управлінських звітів про діяльність клієнтів на Платформі; гнучка конфігурація бонусної системи відповідно до встановлених правил; формування та експорт фінансових звітів та заяв; локалізація для певних регіонів за мовними та валютними уподобаннями клієнтів; завантаження, встановлення, налаштування та встановлення пріоритетів для ігрових онлайн-додатків; відкриття змагань з різними умовами та тривалістю; реєстрація та перевірка всіх ключових процесів системи; завантаження системних налаштувань з користувацьких файлів; моніторинг критичних станів системи та її інтеграційних компонентів.

«GURU Cash Desk» надає можливість проводити транзакції з клієнтами, використовуючи широкий спектр способів оплати. Платформа підтримує мультивалютність та налаштовується гнучким чином для будь-якої території, інтегрується з різними способами оплати. Система забезпечує безпечність для клієнтів і гарантує надійне передання даних між користувачами та постачальниками платежів, що сертифікована PCI DSS (стандарт безпеки даних індустрії платіжних карток).

Глобально підтримує такі способи оплати (можуть бути змінені залежно від локалізації): банківські картки «Visa», «MasterCard», «Maestro», «МИР»; електронні гаманці «Netelier», «Skrill», «Qiwi», «Yandex Money», «WebMoney», «Advcash», «Ecopayz», «Exmo», «Muchbetter», «Payeer, «Perfect Money»; місцеві платіжні сервіси «Jetton Wallet», «Jeton Voucher», «Paykassa», «Pay4Fun», «Papara», «CEP Bank», «Multibanko»; банківські перекази до/з банків Європи, Південної та Центральної Азії, Африки, Латинської Америки.

«GURU Affiliate & traffic generated tool» надає послуги з розміщення онлайн-маркетингових компаній «CPA / RevenueShare / Hybrid». Доступно для операційних систем «Windows», «MacOS», «iOS», «Android», «Linux». Має три мовні локалізації (російська, англійська, португальська). Забезпечує виконання таких функцій: чітка статистика та аналітика, керована подіями, в режимі реального часу; великий вибір промо-матеріалів з можливістю налаштування; масштабування списків із ГЕО-посиланням; інтеграція зворотного зв`язку / АРІ для статистичних даних; оперативні розрахунки.

«GURU Marketing & Segmentation tool» забезпечує надання інструментарію для автоматизації відносин із клієнтами.

У її межах надається: сегментація користувачів відповідно до правил; генерація запущених ланцюжків електронної пошти / SMS-ланцюжки; генерація промо-розсилки електронною поштою/по SMS; створення та публікація інформаційних спливаючих вікон на цільових вебсайтах; створення аналітичних та статистичних звітів для всіх запланованих маркетингових заходів.

«GURU CRM & User Management tool» дозволяє автоматизувати та покращити взаємодію з клієнтами і налаштувати бізнес-процеси на основі глибокого аналізу записаної інформації та моделей поведінки.

Додаткові угоди від 22.10.2021, від 22.11.2021, від 30.11.2021, від 14.12.2021, від 20.01.2022 до ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L укладались ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в особі директора ОСОБА_6 , з однієї сторони, та компанією «Guruflow Team LTD» в особі її представника ОСОБА_1, з іншої сторони.

У свою чергу, на виконання ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» зобов`язане сплачувати компанії «Guruflow Team LTD» такі збори за використання протягом початкового строку в один календарний рік з дати набрання чинності справжнього договору таким чином: 1. Модуль «GURU Core Platform» - за послуги з підтримки / людино-години (включено) 50 збір за використання (без ПДВ 19 %) становить 150 000 євро; 2. Модуль «GURU Cash Desk» - за послуги з підтримки / людино-години (включено) 30 збір за використання (без ПДВ 19 %) становить 100 000 євро; 3. Модуль «GURU Affiliate & traffic generated tool» - за послуги з підтримки / людино-години (включено) 20 збір за використання (без ПДВ 19 %) становить 100 000 євро; 4. Модуль «GURU Marketing & Segmentation tool» - за послуги з підтримки / людино-години (включено) 20 збір за використання (без ПДВ 19 %) становить 75 000 євро; 5. Модуль «GURU CRM & User Management tool» - за послуги з підтримки / людино-години (включено) 50 збір за використання (без ПДВ 19 %) становить 75 000 євро.

Таким чином, збір за використання (без ПДВ 19 %) комплексної системи модулів «GURU Platform Suit» за 170 годин послуг з підтримки / людино-години (включено) становить 500 000 євро.

Надалі додатковою угодою від 30.11.2021 до ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L, підписаною компанією «Guruflow Team LTD» в особі її представника ОСОБА_1 з однієї сторони, та ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в особі директора цього товариства ОСОБА_6 , з іншої сторони, було вирішено таке: оплата ліцензійного збору повинна бути проведена в кінці 2021 року за період з початкового періоду (тобто 15.03.2021) до 31.12.2021 - 9 місяців; ліцензійний збір за цей період становить 375 000 євро; рахунок буде виставлений за 15 (п`ятнадцять) днів до кінця 2021 року; з 01.01.2022 починається наступний період у 12 календарних місяців початкового терміну.

Як наслідок, на виконання ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L оформлено акт приймання-передачі наданих послуг від 15.12.2021 № 1 до ліцензійного договору на використання програмного забезпечення № 1-03/21-L, датованого 15.03.2021: ліцензіат (тобто ТОВ «Укр Гейм Технолоджі») надав, а ліцензіар (тобто компанія «Guruflow Team LTD») прийняв ліцензійні збори за період з березня по грудень 2021 року за програмні модулі у загальному розмірі 375 000 євро.

Таким чином, створення програмного забезпечення «GURU Platform Suit» та передання його в платне користування ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», зокрема наділення цього товариства правом на використання торговельної марки «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домену «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», стало невід`ємною складовою здійснення громадянами РФ ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та громадянами України ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6 , а також особами, наразі невстановленими досудовим розслідуванням, господарської діяльності на території України.

При цьому п. 1.3 Статуту ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», затвердженого рішенням єдиного учасника (засновника) від 02.02.2021 № 1 про створення ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» (далі - Статут), передбачено що товариство є самостійним суб`єктом господарювання, має права юридичної особи, володіє відокремленим майном, від свого імені набуває майнові та особисті немайнові права і несе визначені обов`язки, виступає в суді від свого імені, здійснює господарську діяльність, що не суперечить законодавству і цьому Статуту з метою одержання прибутку.

Згідно з п.п. 2.1, 2.2 Статуту товариство утворене та провадить свою діяльність на території України в установленому законом порядку, основним видом діяльності товариства є організація та проведення азартних ігор, а метою створення товариства є одержання прибутку (доходу) від здійснення діяльності, яка не заборонена чинним законодавством України.

Пунктом 2.11 Статуту визначено, що товариство самостійно несе відповідальність за своїми зобов`язаннями всім належним йому майном, на яке відповідно до чинного законодавства може бути звернено стягнення.

Відповідно до п. 13.1 Статуту у товаристві створюється одноособовий виконавчий орган - директор. Директор товариства здійснює управління поточною діяльністю товариства.

До компетенції директора ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» відповідно до

п. 13.4 Статуту належить, у тому числі, обґрунтування порядку розподілу прибутку та засобів покриття збитків; підписання від імені Товариства розрахункових та фінансово-господарських документів, податкових декларацій, звітів та інших податкових документів.

Згідно зі своїми службовими обов`язками директор ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ОСОБА_6 зобов`язувався забезпечувати належний контроль за фінансово-господарською діяльністю товариства, правильним фіксуванням фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, веденням бухгалтерського і податкового обліків, складанням і поданням достовірної податкової звітності товариства, а також повнотою та своєчасністю нарахування і сплати встановлених законом податків та інших обов`язкових платежів до бюджетів і державних цільових фондів, що передбачено нормами законодавчих актів України, які встановлюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності суб`єктами підприємництва.

Так, відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, установлених законом.

Положеннями ПК України встановлено: платниками податків визнаються фізичні особи (резиденти і нерезиденти України), юридичні особи (резиденти і нерезиденти України) та їх відокремлені підрозділи, які мають, одержують (передають) об`єкти оподаткування або провадять діяльність (операції), що є об`єктом оподаткування згідно з цим Кодексом або податковими законами, і на яких покладено обов`язок із сплати податків та зборів згідно з цим Кодексом (п. 15.1 ст. 15); платник податків зобов`язаний вести у встановленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів (пп. 16.1.2 п. 16.1 ст. 16); подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів (пп. 16.1.3 п. 16.1 ст. 16); сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, установлених цим Кодексом та законами з питань митної справи (пп. 16.1.4 п. 16.1 ст. 16). Нормами Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» передбачено: бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації (п. 1 ст. 8); питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів (п. 2 ст. 8); відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів (п. 3 ст. 8); керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів (п. 6 ст. 8); відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи (п. 8 ст. 9).

Наказом ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від 03.03.2021 № 1-к ОСОБА_6 призначено директором цього товариства.

Таким чином, із 03.03.2021 ОСОБА_6 , виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, пов`язані, зокрема, з нарахуванням і своєчасною сплатою податків, поданням до контролюючих органів достовірних документів податкової звітності від імені ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України є службовою особою.

Однак ОСОБА_6 , діючи умисно, будучи обізнаним зі злочинним планом ОСОБА_1 та інших учасників злочинної організації щодо умисного ухилення ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від сплати податків, усупереч своїм службовим обов`язкам, будучи службовою особою товариства, відповідальною за правильність нарахування податкових платежів, та особою, яка несе повну відповідальність за стан і діяльність, формування та виконання фінансових планів очолюваного ним товариства, за своїм службовим місцем за адресою: вул. Верхній Вал, 66, м. Київ з 01.01.2022 по 27.12.2023 не здійснював належного контролю за діяльністю ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», а саме: не включав до складу доходів товариства безоплатно отриманий від компанії «Guruflow Team LTD» нематеріальний актив, а саме програмне забезпечення «GURU Platform Suit»; завищував показники витрат за рахунок взаємовідносин з постачальниками без належних підтверджувальних документів, що призвело до заниження фінансового результату до оподаткування.

Так, на виконання ліцензійного договору на використання програмного забезпечення від 15.03.2021 № 1-03/21-L директор ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ОСОБА_6 28.01.2022 сплатив збір на користь компанії «Guruflow Team LTD» за використання програмного забезпечення «GURU Platform Suit» з 15.03.2021 по 31.12.2021 (9 місяців) у розмірі 337 500,00 євро (еквівалентно 10 915 830,00 гривень).

Із 28.01.2022, діючи на виконання заздалегідь розробленого ОСОБА_1 злочинного плану, який доведений до відома всіх учасників злочинної організації, перерслідуючи корисливий мотив, спрямований на отримання максимального прибутку від діяльності ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» та ухилення від сплати податку на прибуток, ОСОБА_6 як директор цього товариства, спільно із іншими наразі невстановленими досудовим розслідуванням особами, продовжив використовувати нематеріальний актив, а саме програмне забезпечення «GURU Platform Suit», не здійснюючи оплати за його використання.

Зокрема, з 28.01.2022 ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» під управлінням директора ОСОБА_6 умисно не нараховувало в бухгалтерському обліку плату за ліцензійними платежами та не відображало операцій щодо взаємовідносин з компанією «Guruflow Team LTD» по 632 рахунку «Розрахунки з іноземними постачальниками».

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 433 ЦК України комп`ютерні програми належать до об`єктів авторського права.

Пунктом 26 ст. 1 Закону України «Про авторське право і суміжні права» визначено, що комп`ютерна програма - набір інструкцій у вигляді слів, цифр, кодів, схем, символів чи в будь-якому іншому вигляді, виражених у формі, придатній для зчитування комп`ютером (настільним комп`ютером, ноутбуком, смартфоном, ігровою приставкою, смарт-телевізором тощо), які приводять його у дію для досягнення певної мети або результату, зокрема операційна система, прикладна програма, виражені у вихідному або об`єктному кодах.

Згідно з п. 16 ч. 1 ст. 6 цього Закону об`єктами авторського права є твори у сфері літератури, мистецтва, науки, зокрема, є комп`ютерні програми.

За п.п. 14.1.225 ПК України, роялті - будь-який платіж, у тому числі платіж, що сплачується користувачем об`єктів авторського права і (або) суміжних прав на користь організацій колективного управління, відповідно до Закону України «Про ефективне управління майновими правами правовласників у сфері авторського права і (або) суміжних прав», отриманий як винагорода за використання або за надання права на використання об`єкта права інтелектуальної власності, а саме на будь-які літературні твори, твори мистецтва або науки, включаючи комп`ютерні програми, інші записи на носіях інформації, відео- або аудіокасети, кінематографічні фільми або плівки для радіо- чи телевізійного мовлення, передачі (програми) організацій мовлення, інші аудіовізуальні твори, будь-які права, які охороняються патентом, будь-які зареєстровані торговельні марки (знаки на товари і послуги), права інтелектуальної власності на дизайн, секретне креслення, модель, формулу, процес, права інтелектуальної власності на інформацію щодо промислового, комерційного або наукового досвіду (ноу-хау).

Усупереч зазначеним положенням законодавства, усвідомлюючи що власники компанії «Guruflow Team LTD», ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2 не заперечуватимуть щодо цього, ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», директором якого є ОСОБА_6 , фактичне управління якого також здійснювали особи, наразі невстановлені досудовим розслідуванням, з 01.01.2022 по 30.06.2023 для ведення власної господарської діяльності безоплатно користувалося правом доступу до програмного забезпечення «GURU Platform Suit» з метою максимального отримання прибутку від надання послуг з організації та проведення азартних ігор на території України.

Так, відповідно до п. 4 Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 8 «Нематеріальні активи», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18.10.1999 № 242 зі змінами та доповненнями, нематеріальний актив - немонетарний актив, який не має матеріальної форми та може бути ідентифікований.

Зазначеним Національним положенням (стандартом) передбачено: бухгалтерський облік нематеріальних активів ведеться щодо кожного об`єкта за такими групами: авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп`ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (баз даних), виконання, фонограми, відеограми, передачі (програми) організацій мовлення тощо), крім тих, витрати на яких визнаються роялті (п. 5); придбаний або отриманий нематеріальний актив відображається в балансі, якщо існує імовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов`язаних з його використанням, та його вартість може бути достовірно визначена (п. 6); первісна вартість придбаного нематеріального активу складається з ціни (вартості) придбання (крім отриманих торговельних знижок), мита, непрямих податків, що не підлягають відшкодуванню, та інших витрат, безпосередньо пов`язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням (п. 11); первісною вартістю безоплатно отриманих нематеріальних активів є їх справедлива вартість на дату отримання з урахуванням витрат, передбачених п. 11 цього Національного положення (стандарту) (п. 13).

З аналізу наведених норм вбачається, що право на користування програмним забезпеченням визнається нематеріальним активом, якщо є ймовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов`язаних з його використанням, та його вартість може бути достовірно визначена.

Право доступу до програмного продукту «GURU Platform Suit» використовується в господарській діяльності ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», пов`язаній з організацією азартних ігор, та є безпосереднім інструментом теперішніх та майбутніх економічних вигод. Вартість цього права доступу до інтернет-платформи визначена умовами ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L, тобто могла бути достовірно визначена.

Таким чином, право на використання програмного забезпечення «GURU Platform Suit» підпадає під визначення нематеріального активу.

Безоплатно отриманий нематеріальний актив оприбутковується на баланс. Первісною вартістю такого активу є його справедлива вартість на дату отримання з урахуванням витрат, безпосередньо пов`язаних з його доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням. При цьому господарська операція в бухгалтерському обліку повинна відображатися на підставі первинних документів.

Попри зазначене, директор ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ОСОБА_6 разом із іншими наразі невстановленими досудовим розслідуванням особами, які також здійснювали організаційно-розпорядчі функції ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», діючи на виконання заздалегідь розробленого злочинного плану ОСОБА_1 як організатора та ОСОБА_2 як керівника злочинної організації, доведеного до відома всіх співучасників, станом на дату балансу, тобто 31.03.2022, та на дату поновлення терміну на 2023 рік, тобто 31.03.2023, не оприбуткував вартості нематеріального активу, а саме права на використання програмного забезпечення «GURU Platform Suit», в розмірі 500 000 євро (еквівалентно 16 292 800 грн) станом на 31.03.2022 та 500 000 євро (еквівалентно 19 890 600 грн) станом на 31.03.2023.

Відповідно до п. 5 Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290 зі змінами та доповненнями, дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов`язання, що зумовлює зростання власного капіталу (за винятком зростання капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена.

Пунктом 7 цього Національного положення (стандарту) передбачено, що до складу інших доходів, зокрема, включаються дохід від реалізації фінансових інвестицій; дохід від неопераційних курсових різниць та інші доходи, які виникають у процесі господарської діяльності, але не пов`язані з операційною діяльністю підприємства.

Інструкцією про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організації, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 № 291, визначено субрахунок 745 «Дохід від безоплатно одержаних активів» рахунку 74 «Інші доходи», за кредитом якого відображається збільшення (одержання) доходу.

Пунктом 2 ст. 3 Закону України від 16.07.1999 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (далі - Закон № 996-ХІV) передбачено, що податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку.

Статтею 4 Закону № 996-ХІV бухгалтерський облік та фінансова звітність ґрунтуються на таких основних принципах: повне висвітлення - фінансова звітність повинна містити всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки господарських операцій та подій, здатних вплинути на рішення, що приймаються на її основі; нарахування - доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати коштів;

превалювання сутності над формою - операції обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з юридичної форми.

Згідно з п. 44.1 ст. 44 ПК України для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, інформації, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Пунктом 44.2 ст. 44 ПК України передбачено, що для обрахунку об`єкта оподаткування платник податку на прибуток використовує дані бухгалтерського обліку та фінансової звітності щодо доходів, витрат та фінансового результату до оподаткування.

За пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПК України, об`єктом оподаткування є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які визначені відповідними положеннями цього Кодексу.

Таким чином, директор ТОВ «Укр Гейм Технолоджі»

ОСОБА_6 у співучасті із іншими службовими та посадовими особами цього товариства, наразі не встановленими досудовим розслідуванням, на виконання розробленого ОСОБА_1 спільно з іншими співучасниками злочинної організації злочинного плану, який полягав в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», умисно в порушення п.п. 44.1, 44.2, 44.3, 44.6 ст. 44, п. 85.2 ст. 85, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПК України, п.п. 6, 11 Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 8 «Нематеріальні активи», п.п. 5, 7 Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», ст. 4 Закону № 996-ХІV занизив податок на прибуток на загальну суму 10 641 948 грн, у тому числі за періоди: I квартал 2022 року - 2 932 704 грн; II квартал 2022 року - 637 089 грн; I квартал 2023 року - 4 968 204 грн; II квартал 2023 року - 2 103 951 гривень.

Ураховуючи викладене, директор ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» ОСОБА_6 , який діяв умисно на виконання злочинного плану ОСОБА_1, будучи службовою особою цього товариства, яка зобов`язана сплачувати податки, що входять у систему оподаткування, введені у встановленому законом порядку, з правом підпису, та будучи зобов`язаною дотримуватись правил внутрішнього трудового розпорядку, бути відповідальною за правильність нарахування податкових платежів, та службовою особою, яка несе повну відповідальність за стан, діяльність, формування і виконання фінансових планів очолюваного ним товариства з 01.01.2022 по 30.06.2023 сприяв функціонуванню злочинної організації, забезпечив вчинення у складі злочинної організації умисного ухилення ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шо призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 10 641 948 грн, що відповідно примітки до ст. 212 КК України є особливо великим розміром.

Таким чином, ОСОБА_6 вчинив умисне ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене у складі злочинної організації службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тоюто, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Продовжуючи вчиняти тяжкі та особливо тяжкі злочини у сфері господарської діяльності, що є основним завданням злочинної організації ОСОБА_1 як її організатора та ОСОБА_2 як її керівника, ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», отримавши можливість акумулювати кошти, шляхом несплати податків підконтрольним їм, тобто отримувати їх злочинним шляхом, усвідомлюючи необхідність набуття, володіння та використання вказаних коштів, з 27.12.2023 під керівництвом ОСОБА_6 та фактичним управлінням особами, наразі невстановленими досудовим розслідуванням, розпочало здійснювати на виконання ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L фінансові операції з перерахування коштів на користь кіпрської компанії «Guruflow Team LTD».

З метою маскування своєї присутності в компанії «Guruflow Team LTD», а також створення умов для нормального функціонування на території України ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», яке має встановлені господарсько-правові відносини з компанією «Guruflow Team LTD» та яке фактично перебуває під їхнім контролем, ОСОБА_2 за вказівкою ОСОБА_1 з 17.02.2022 стала одноосібним власником цієї компанії, а з 14.02.2023 - керівником компанії «Guruflow Team LTD» із правом підпису документів від імені цієї компанії.

У свою чергу, з метою створення умов для формальної зміни структури власності ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», формування уявлення про нібито передання контролю над організатором азартних ігор представникам України та безперешкодного функціонування злочинного механізму в точно не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 22.03.2023, ОСОБА_2 та громадяни РФ ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 організували зміну номінального власника ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» на іншу наразі невстановлену досудовим розслідуванням особу.

Усвідомлюючи необхідність додаткового врегулювання питання щодо фінансових операцій, спрямованих на отримання матеріальних ресурсів на території України, ОСОБА_1, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, замаскувавши за допомогою ОСОБА_2, ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та інших осіб, наразі невстановлених досудовим розслідуванням, відносини під «українське коріння» з метою обходу вимог ст. 14 Закону № 768-IX, продовжували реалізовувати спільний план, який полягав у легалізації (відмиванні) коштів, отриманих від діяльності онлайн-казино « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3

З указаною метою ОСОБА_2 як керівник компанії «Guruflow Team LTD» забезпечила укладання додаткових угод до ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L із ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», тим самим продовживши збір матеріальних ресурсів і контроль за діяльністю цього товариства та бренду «ІНФОРМАЦІЯ_4» на території України, зокрема: додаткової угоди від 18.07.2023 № 8, укладеної між ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в особі директора ОСОБА_6 та компанією «Guruflow Team LTD» в особі керівника ОСОБА_2; додаткової угоди від 01.10.2023 № 9, укладеної між ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в особі директора ОСОБА_6 та компанією «Guruflow Team LTD» в особі керівника ОСОБА_2; додаткової угоди від 11.12.2023 № 10, укладеної між ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в особі директора ОСОБА_6 та компанією «Guruflow Team LTD» в особі керівника ОСОБА_2; додаткової угоди від 01.01.2024 № 11, укладеної між ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» в особі директора ОСОБА_6 та компанією «Guruflow Team LTD» в особі керівника ОСОБА_2.

При цьому, ОСОБА_2, як керівник компанії «Guruflow Team LTD» та ОСОБА_6 , як директор ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» на виконання додаткової угоди від 01.01.2024 № 11 уклали нову редакцію ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L, який, як і раніше, передбачав умови використання на платній основі програмного забезпечення «GURU Platform Suit», можливості якого розширились для забезпечення функціонування послуг азартних ігор на вебресурсі «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua».

Разом із тим, ОСОБА_6 , діючи на виконання спільного з іншими учасниками злочинної організації - ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2 та інших осіб, наразі невстановлених досудовим розслідуванням, злочинного умислу, маючи вищу юридичну освіту та великий стаж професійної діяльності у сфері права, усвідомлював негативні наслідки зазначеної угоди, оскільки підписання додаткових угод від 18.07.2023 № 8, від 01.10.2023 № 9, від 11.12.2023 № 10, від 01.01.2024 № 11 та ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L в новій редакції суперечило вимогам законодавства України для організатора азартних ігор, а саме невідповідності вимогам ст. 14 Закону № 768-IX щодо заборони прямого чи опосередкованого контролю над організатором азартних ігор резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України, або особами, які діють в їхніх інтересах, кінцевими бенефіціарними власники якої не є резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України.

Як наслідок, ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» на виконання заздалегідь розробленого ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_2 плану, отримавши 09.04.2021 злочинним шляхом за сприяння окремих службових осіб КРАІЛ, наразі невстановлених досудовим розслідуванням, ліцензію на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, надаючи послуги онлайн-казино під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» на вебресурсі «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», одержало всупереч чинному законодавству України дохід: протягом 2022 року - в розмірі 825 022 000 грн; протягом 2023 року - в розмірі 3 619 326 000 гривень.

З 18.01.2022 злочинна організація у складі ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та інших осіб, наразі невстановлених досудовим розслідування, для реалізації спільного злочинного плану, спрямованого на легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, а саме набуття, володіння, використання та розпорядження коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, здійснюючи фінансові операції та вчиняючи правочини з таким майном, неодноразово забезпечувала конвертацію коштів (доходу), отриманих всупереч чинному законодавству України від діяльності підконтрольного онлайн-казино під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4», шляхом придбання за національну валюту України (гривню) валюти Європейського Союзу (євро) для здійснення виплат у вигляді ліцензованих платежів на адресу підконтрольної компанії «Guruflow Team LTD».

Усвідомлюючи необхідність здійснення фінансових операцій щодо доходу, одержаного злочинним шляхом ТОВ «Укр Гейм Технолоджі», директором якого є ОСОБА_6 , а реальне управління яким здійснювала інша особа, наразі невстановлена досудовим розслідуванням, це товариство на виконання ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L сплатило на користь компанії «Guruflow Team LTD», що належить ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_2, ліцензійні платежі, а саме:

- по особовому рахунку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» № НОМЕР_2 в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) 28.01.2022 - в розмірі 337 500,00 євро (еквівалентно 10 915 830,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «Guruflow Team LTD»; по особовому рахунку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 27.12.2023 - в розмірі 450 000,00 євро (еквівалентно 18 765 000,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «Guruflow Team LTD»; по особовому рахунку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 15.01.2024 - в розмірі 450 000,00 євро (еквівалентно 18 778 500,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «Guruflow Team LTD»; по особовому рахунку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 15.01.2024 - в розмірі 1 350 090,00 євро (еквівалентно 56 339 255,70 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «Guruflow Team LTD»; по особовому рахунку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 26.02.2024 - в розмірі 1 332 000,00 євро (еквівалентно 56 143 800,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «Guruflow Team LTD»; по особовому рахунку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 11.03.2024 - в розмірі 1 332 000,00 євро (еквівалентно 56 676 600,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «Guruflow Team LTD»; по особовому рахунку ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 09.04.2024 - в розмірі 1 332 000,00 євро (еквівалентно 57 342 600,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «Guruflow Team LTD».

Отже, злочинна організація, до якої входили ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інші особи, наразі невстановлені досудовим розслідуванням, з 18.01.2022 по 09.04.2024 незаконно набула, використала та здійснила розпорядження коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, здійснюючи фінансові операції та укладаючи правочини з таким майном, достеменно знаючи, що воно прямо чи опосередковано та повністю одержане злочинним шляхом, на загальну суму 274 961 585,70 грн (двісті сімдесят чотири мільйони дев`ятсот шістдесят одна тисяча п`ятсот вісімдесят п`ять грн сімдесят коп.), що відповідно до примітки 2 до ст. 209 КК України є особливо великим розміром.

Таким чином, ОСОБА_6 вчинив набуття, володіння, використання та розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано та повністю одержано злочинним шляхом, у складі злочинної організації в особливо великому розмірі, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України.

Крім того, у громадян РФ ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 за попередньою змовою групою осіб із громадянами України ОСОБА_2, її батьком - ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, які свідомо стали на шлях вчинення злочину проти основ національної безпеки України, у не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше березня 2022 року, та невстановленому місці виник злочинний умисел на вчинення дій, спрямованих на провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором та завдання шкоди суверенітетові, територіальній цілісності, недоторканності, економічній безпеці України, а також дій, які стимулюють та підтримують розвиток економіки та військової спроможності РФ.

Так, 24.08.1991 Верховною Радою Української Радянської Соціалістичної Республіки схвалено Акт проголошення незалежності України, яким урочисто проголошено незалежність України та створення самостійної української держави - України. У преамбулі Декларації про державний суверенітет України від 16.07.1990 вказано, що Верховна Рада Української Радянської Соціалістичної Республіки проголошує державний суверенітет України як верховенство, самостійність, повноту і неподільність влади Республіки в межах її території та незалежність і рівноправність у зовнішніх зносинах. Відповідно до розділу V Декларації територія України в існуючих кордонах є недоторканною і не може бути змінена та використана без її згоди.

Положеннями статей 1 та 2 Основного Закону України визначено, що Україна є суверенною і незалежною, демократичною, соціальною, правовою, унітарною державою, суверенітет України поширюється на всю її територію, яка в межах існуючого кордону є цілісною і недоторканною.

Відповідно до ч. 1 ст. 17, ч. 1 ст. 65 Конституції України захист незалежності, суверенітету та територіальної цілісності України є справою всього Українського народу та обов`язком громадян України, а на території України забороняється створення і функціонування будь-яких збройних формувань, не передбачених законом.

Статтями 132, 133 Конституції України визначено, що територіальний устрій України ґрунтується на засадах єдності та цілісності державної території, поєднання централізації і децентралізації у здійсненні державної влади, збалансованості і соціально-економічного розвитку регіонів, з урахуванням їх історичних, економічних, екологічних, географічних і демографічних особливостей, етнічних і культурних традицій. Систему адміністративно-територіального устрою України складають: Автономна Республіка Крим, області, райони, міста, райони в містах, селища і села.

Згідно з вимогами ст. ст. 72, 73 Конституції України питання про зміну території України вирішуються виключно всеукраїнським референдумом, який призначається Верховною Радою України або Президентом України відповідно до їхніх повноважень, встановлених Конституцією, та проголошується за народною ініціативою на вимогу не менш як трьох мільйонів громадян України, які мають право голосу, за умови, що підписи щодо призначення референдуму зібрано не менш як у двох третинах областей і не менш як по сто тисяч підписів у кожній області.

Упродовж 2013 року у зв`язку з демократичними процесами, які відбувалися на території України, у представників влади рф та службових осіб із числа керівництва зс рф, досудове розслідування та судовий розгляд щодо яких здійснюється в інших кримінальних провадженнях, виник злочинний умисел на вчинення протиправних дій, спрямованих на порушення суверенітету і територіальної цілісності України, зміну меж її території та державного кордону на порушення порядку, встановленого Конституцією України.

Мотивами зазначеного умислу стали євроінтеграційний курс розвитку України, підготовка до підписання Угоди про асоціацію між Україною та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії та їхніми державами-членами, які розцінені представниками влади і зс рф як безпосередня загроза економічним та геополітичним інтересам рф, що сприятиме втраті впливу над політичними процесами в Україні та позбавить контролю над її економічною діяльністю, призведе до поглиблення співпраці України з Організацією Північноатлантичного договору з метою досягнення критеріїв, необхідних для набуття членства у цій організації та можливої денонсації угод щодо тимчасового розташування Чорноморського флоту рф на території України - в АР Крим та м. Севастополі.

Свою злочинну мету співучасники із числа представників влади та зс рф вирішили досягти шляхом ведення агресивної війни проти України з використанням підпорядкованих підрозділів і військовослужбовців зс рф, у тому числі дислокованих на підставі міжнародних угод на території АР Крим і м. Севастополя, а також залучення до виконання злочинного плану інших осіб, у тому числі громадян України та російської федерації, створення і фінансування незаконних збройних формувань та вчинення інших злочинів.

При цьому вони усвідомлювали, що такі протиправні дії призведуть до порушення суверенітету і територіальної недоторканності України, незаконної зміни меж її території та державного кордону, заподіяння значних матеріальних збитків та інших тяжких наслідків, передбачали і прагнули їх настання.

З метою реалізації вказаного умислу впродовж 2013 року на території рф службові особи генерального штабу збройних сил російської федерації (далі - гш зс рф), на виконання наказів та під безпосереднім керівництвом представників влади та службових осіб збройних сил рф, досудове розслідування та судовий розгляд щодо яких здійснюється в інших кримінальних провадженнях, розробили злочинний план, яким передбачалося для досягнення військово-політичних цілей рф, що, на думку співучасників, були прямо пов`язані з необхідністю незаконної окупації та подальшої анексії АР Крим, м. Севастополя та південно-східних регіонів України, поряд із застосуванням політичних, дипломатичних, економічних та інформаційних заходів, використання протестного потенціалу населення південно-східних регіонів України для організації сепаратистських референдумів, спрямованих на порушення територіальної цілісності України.

Указаний план повною мірою був розроблений з урахуванням принципів і підходів, викладених у виступі начальника гш зс рф ОСОБА_9 перед Академією військових наук рф з доповіддю про гібридну війну в лютому 2013 року, яка в подальшому отримала назву «доктрина Герасимова», де зазначалося, що з метою досягнення цілей повинна надаватися перевага невоєнним заходам (політичним, економічним, інформаційним, гуманітарним), які застосовуються з використанням протестного потенціалу населення, інформаційним протиборством та воєнним заходам прихованого характеру.

Надалі, з грудня 2013 року до лютого 2014 року, для забезпечення схвалення та підтримки громадянами рф і жителями південно-східних регіонів України злочинних діянь, спрямованих на порушення суверенітету і територіальної цілісності України та встановлення впливу і вагомості рф на світовій арені, представники влади та зс рф, на виконання спільного злочинного плану, організували із застосуванням засобів масової інформації розпалювання в Україні національної ворожнечі шляхом ведення інформаційно-пропагандистської підривної діяльності.

Так, із грудня 2013 року за допомогою різних видів медіаресурсів рф здійснювалося викривлення подій Революції Гідності, вказувалося на хибність європейського вектору розвитку зовнішніх відносин України. При цьому шляхом перекручування, постійного нав`язування хибного тлумачення, компонування інформації для зміни свідомості та ставлення громадян рф і місцевих жителів південно-східних регіонів України щодо дійсності та значення подій, які насправді відбувалися в Україні, представники опозиційних до тодішнього політичного режиму в Україні сил висвітлювалися як прихильники радикально націоналістичних поглядів, учасники національно-визвольного руху середини ХХ століття (ОУН, УПА) - як прибічники та послідовники фашизму, пропагувалась їх неповноцінність за ознаками ідеологічних та політичних переконань.

Одночасно за допомогою медіа здійснювалося спотворення свідомості частини населення України з метою зміни світоглядних основ, зародження сумніву в необхідності та доцільності спільного існування в рамках самостійної, унітарної, суверенної держави Україна з європейським вектором розвитку, підбурювання до міжетнічних конфліктів, розпалювання сепаратистських настроїв серед населення окремих регіонів України (АР Крим і м. Севастополя та південно-східних областей), провокування національних зіткнень, формування хибного образу частини українського населення як «націонал-фашистів», які мають інші духовні та моральні цінності, пропагують культ насильства та знущання над російськомовним населенням України.

Ураховуючи, що територія АР Крим та м. Севастополя мала найбільше військово-стратегічне значення для представників влади та зс рф серед інших територій України, які були об`єктом їх злочинного посягання, а також те, що на вказаній території дислокувалися підрозділи Чорноморського флоту російської федерації, що сприяло найбільш прихованому використанню регулярних військ зс рф поряд з іншими елементами гібридної війни, а тому її ведення проти України співучасники злочинного плану вирішили розпочати з території півострова Крим.

Представниками влади і зс рф також вчинялися дії щодо зміни меж території та державного кордону України на іншій території держави.

У березні - квітні 2014 року в м. Луганськ та інших населених пунктах Луганської області розпочалася збройна агресія рф шляхом неоголошених і прихованих вторгнень підрозділів збройних сил та інших силових відомств російської федерації, організації та підтримки терористичної діяльності і діяльності, спрямованої на окупацію Луганської області та порушення територіальної цілісності України.

В окремих містах та районах Луганської області всупереч законодавству України 11.05.2014 проведено незаконний референдум з питання «Про підтримку акту про державну самостійність Луганської народної республіки», за результатами якого 12.05.2014 проголошено створення незаконного псевдодержавного утворення «луганська народна республіка» (далі - «ЛНР»).

З метою забезпечення діяльності самопроголошеної «ЛНР» представниками російської федерації з числа своїх громадян та місцевого населення Луганської області сформовано підрозділи політичного (так звані «органи державної влади «ЛНР») та силового блоків (до складу яких увійшли представники так званих правоохоронних органів та незаконних збройних формувань), які мали стабільний склад лідерів, підтримували між собою тісні стосунки, забезпечували централізоване підпорядкування учасників політичного та силового блоків лідерам організації, а також розробили план злочинної діяльності та чіткий розподіл функцій учасників щодо його досягнення.

У результаті зазначених подій велика кількість території та населених пунктів Луганської області протягом квітня - вересня 2014 року опинилась під контролем регулярних з`єднань і підрозділів збройних сил та інших військових формувань російської федерації, підпорядкованих і скеровуваних ними російських радників та інструкторів російської федерації, окремі райони Луганської області (так звана «ЛНР»), які Законом України «Про особливості державної політики із забезпечення державного суверенітету України на тимчасово окупованих територіях у Донецькій та Луганській областях» № 2268-VIII від 18.01.2018, Постановою Верховної Ради України «Про визнання окремих районів, міст, селищ і сіл Донецької та Луганської областей тимчасово окупованими територіями» № 254-VIII від 17.03.2015 та Закону України «Про особливий порядок місцевого самоврядування в окремих районах Донецької та Луганської областей» № 1680-VII від 16.09.2014 визнані тимчасово окупованими територіями, а органи державної та місцевої влади України та бюджетні установи, згідно з Постановою Кабінету Міністрів України № 595 від 07.11.2014, припинили свою діяльність на вказаних територіях та переміщені на підконтрольну органам державної влади України територію.

Так, у заяві Верховної Ради України «Про визнання Україною юрисдикції Міжнародного кримінального суду щодо скоєння злочинів проти людяності та воєнних злочинів вищими посадовими особами рф та керівниками терористичних організацій «ДНР» та «ЛНР», які призвели до особливо тяжких наслідків та масового вбивства українських громадян», схваленій Постановою Верховної Ради України від 04.02.2015 № 145-VIII також визнається терористичний характер діяльності так званих «ДНР» та «ЛНР» за підтримки рф. Цю заяву було схвалено після обстрілу з реактивних систем залпового вогню «Град» мирного населення у житлових кварталах міста Маріуполь Донецької області, що стався 24.01.2015 через дії збройних формувань рф та підтримуваних нею терористичних організацій т.зв. «ЛНР» та «ДНР».

Беручи до уваги Статут ООН та Резолюцію Генеральної Асамблеї ООН 3314 «Визначення агресії» від 14.12.1974, Постановою від 27.01.2015 № 129-VII, Верховна Рада України затверджено Звернення до Організації Об`єднаних Націй, Європейського Парламенту, Парламентської Асамблеї Ради Європи, Парламентської Асамблеї НАТО, Парламентської Асамблеї ОБСЄ, Парламентської Асамблеї ГУАМ, національних парламентів держав світу про визнання російської федерації державою-агресором, чим фактично Україною визнано російську федерацію державою-агресором та закликано міжнародних партнерів України:

- не допустити безкарності винних за злочини проти людяності, вчинені від початку російської агресії проти України;

- визнати російську федерацію державою-агресором, що всебічно підтримує тероризм та блокує діяльність Ради Безпеки ООН, чим ставить під загрозу міжнародний мир і безпеку, а так звані «ДНР» і «ЛНР» визнати терористичними організаціями;

- посилити тиск на російську федерацію, у тому числі шляхом запровадження нових секторальних обмежувальних заходів (санкцій), щоб зупинити російську агресію та примусити російське керівництво виконати у повному обсязі усі пункти Мінських домовленостей, припинити незаконну окупацію Криму, звільнити усіх заручників та незаконно утримуваних на території російської федерації громадян України, включаючи члена постійної делегації Верховної Ради України в Парламентській Асамблеї Ради Європи ОСОБА_10 ;

- обмежити повноваження російської делегації в Парламентській Асамблеї Ради Європи доти, доки російська федерація не припинить ігнорувати вимоги міжнародної демократичної спільноти;

- надавати Україні необхідну військову допомогу з метою посилення її оборонних можливостей, гуманітарну допомогу для постраждалого мирного населення та внутрішньо переміщених осіб і сприяти відновленню критично важливої інфраструктури на Донбасі.

19.02.2022 керівництвом рф в умовах триваючого міжнародного збройного конфлікту у порушення положень ст. 51 Женевської конвенції про захист цивільного населення під час війни від 12.08.1949, ст. 23 Гаазької конвенції про закони та звичаї війни на суходолі від 18.10.1907, Загальної декларації про права людини, ст. 36 Конвенції про права дитини, Європейської конвенції про здійснення прав дітей, ст. ст. 30, 30-1 Закону України «Про охорону дитинства» на тимчасово окупованій території Луганської області оголошено примусову загальну мобілізацію громадян України, які мешкають на тимчасово окупованій території Луганської області, в тому числі неповнолітніх, для участі у військових діях, спрямованих проти держави Україна.

Усупереч зазначеним нормам міжнародного гуманітарного права президент рф володимир путін, а також не встановлені на цей час досудовим розслідуванням представники влади рф, діючи у порушення вимог п. п. 1, 2 Меморандуму про гарантії безпеки у зв`язку з приєднанням України до Договору про нерозповсюдження ядерної зброї від 05.12.1994, принципів Заключного акта Наради з безпеки та співробітництва в Європі від 01.08.1975 та вимог ч. 4 ст. 2 Статуту ООН і Декларацій Генеральної Асамблеї Організації Об`єднаних Націй від 09.12.1981 № 36/103, від 16.12.1970 № 2734 (ХХV) від 21.12.1965 № 2131 (ХХ), від 14.12.1974 № 3314 (ХХІХ), спланували, підготували і розв`язали агресивну війну та воєнний конфлікт проти України, а саме віддали наказ на вторгнення підрозділів ЗС РФ на територію України.

Так, 24.02.2022 на виконання вказаного наказу військовослужбовці зс рф, шляхом збройної агресії, погрожуючи застосувати зброю та фактично її застосовуючи, незаконно вторглись на територію України через державний кордон України в Автономній Республіці Крим, Донецькій, Луганській, Харківській, Херсонській, Миколаївській, Сумській, Чернігівській та інших областях і здійснили збройний напад на державні органи, органи місцевого самоврядування, підприємства, установи, організації, військові частини, інші об`єкти, які мають важливе народногосподарське чи оборонне значення, а також окупацію частин вказаної території, чим вчинили дії з метою зміни меж території та державного кордону України у порушення порядку, встановленого Конституцією України, що продовжуються до цього часу і призводять до загибелі великої кількості людей та інших тяжких наслідків.

У зв`язку з військовою агресією рф проти України Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до п. 20 ч. 1 ст. 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» введено воєнний стан на всій території України.

Водночас після початку збройної агресії рф проти України Кабінетом Міністрів України прийнято постанову від 03.03.2022 № 187 «Про забезпечення захисту національних інтересів за майбутніми позовами держави Україна у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації», якою фактично накладено мораторій на виконання, у тому числі в примусовому порядку, грошових та інших зобов`язань, кредиторами (стягувачами) за якими є рф та коло визначених осіб, пов`язаних з рф.

Свідомо ставши на шлях злочинної діяльності, з метою реалізації злочинного наміру щодо провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором ОСОБА_1 за попередньою змовою з іншими громадянами рф - ОСОБА_3, ОСОБА_4 і громадянами України ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 розробив план злочинної діяльності, який передбачав використання вже створених на території України суб`єктів підприємницької діяльності для отримання відповідного прибутку з його перерозподілом, за результатами чого частина коштів, у тому числі отриманих від діяльності онлайн-казино «ІНФОРМАЦІЯ_4» до початку повномасштабного вторгнення рф, мала виводитись за межі України і потрапляти у розпорядження ОСОБА_1 та його бізнес-партнерів - громадян рф, наближених до вищого керівництва держави-агресора.

Так, для належного використання торговельної марки «ІНФОРМАЦІЯ_4» при наданні послуг грального бізнесу на території України, усвідомлюючи, що голова КРАІЛ ОСОБА_8 сприятиме такій незаконній діяльності, ОСОБА_2 у не встановлені слідством час та місці залучила до реалізації розробленого спільно з громадянами рф ОСОБА_1, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 плану свого батька ОСОБА_5, який 24.06.2021, будучи власником ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домену «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», уклав із ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» в особі директора ОСОБА_6 ліцензійний договір № 1/06, за яким інтелектуальна власність на торговельну марку «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домен «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua» перейшли у платне користування організатора азартних ігор казино в мережі Інтернет - ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», у зв`язку із чим діяльність останніх продовжилась за посиланням вебресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

При цьому для забезпечення технічного функціонування вебресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », діяльність якого спрямована на отримання матеріальних ресурсів на території України, а також здійснення контролю за організатором азартних ігор казино в мережі Інтернет - ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» між товариством в особі директора ОСОБА_6 , з однієї сторони, як ліцензіата та компанією ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_2 - «GURUFLOW TEAM LTD» в особі директора ОСОБА_11 , з іншої сторони, як ліцензіара 15.03.2021 укладено ліцензійний договір № 1-03/21-L на використання програмного забезпечення, відповідно до п. «б» розділу 1 якого ліцензіар надає ліцензіату неексклюзивне, без можливості субліцензування та передачі, право на його використання програмного забезпечення виключно ліцензіатом по всьому світу протягом терміну, зазначеного у відповідній формі замовлення, а також з урахуванням будь-яких додаткових умов, викладених у такому документі.

При цьому додаткові угоди від 22.10.2021, від 22.11.2021, від 30.11.2021, від 14.12.2021, від 20.01.2022 до ліцензійного договору № 1-03/21-L від 15.03.2021 укладались ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНЛОЛОДЖІ», з однієї сторони, в особі директора ОСОБА_6 та компанією «GURUFLOW TEAM LTD», з іншої сторони, особисто ОСОБА_1 як представником зазначеної установи.

Таким чином, створення програмного забезпечення GURU Platform Suit та передання його в платне користування підконтрольному ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНЛОЛОДЖІ», в тому числі наділення вказаного товариства правом на використання торговельної марки «ІНФОРМАЦІЯ_4» та домену «ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», стало невід`ємною складовою здійснення ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_6 та громадянами рф ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 господарської діяльності на території України всупереч вимогам законодавства та подальше провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором.

З метою маскування своєї присутності в компанії «GURUFLOW TEAM LTD», а також створення умов для нормального функціонування на території України ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», яке має встановлені господарсько-правові відносини із «GURUFLOW TEAM LTD» та яке фактично перебуває під їх контролем, ОСОБА_1 надав вказівку, відповідно до якої одноосібним власником цієї компанії з 17.02.2022 стала його дружина - громадянка України ОСОБА_2, яку з 14.02.2023 призначено керівником «GURUFLOW TEAM LTD» із правом підпису документів від імені зазначеної компанії.

У свою чергу, для створення умов формальної зміни структури власності ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», з метою формування уявлення про нібито передання контролю за організатором азартних ігор представникам України та подальшого безперешкодного функціонування злочинного механізму, точного часу досудовим розслідування не встановлено, але не пізніше 22.03.2023, ОСОБА_2 та громадянами рф ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 організовано зміну номінального власника ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» на довірену особу - ОСОБА_7, який раніше займався неофіційним управлінням зазначеним товариством.

Усвідомлюючи триваючу збройну агресію, а також необхідність акумулювання грошових активів на території України з метою подальшого використання у взаємодії із державою-агресором, ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, замаскувавши відносини за допомогою ОСОБА_2, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 під українське коріння, продовжили втілення спільного злочинного плану. З цією метою ОСОБА_2 як керівник «GURUFLOW TEAM LTD» забезпечила укладання додаткових угод до ліцензійного договору на використання програмного забезпечення № 1-03/21-L із ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», тим самим продовживши здійснення контролю за товариством та за діяльністю бренду «ІНФОРМАЦІЯ_4» на території України, зокрема: додаткова угода від 18.07.2023 № 8, укладена між ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» в особі директора ОСОБА_6 та «GURUFLOW TEAM LTD» в особі керівника ОСОБА_2; додаткова угода від 01.10.2023 № 9, укладена між ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» в особі директора ОСОБА_6 та «GURUFLOW TEAM LTD» в особі керівника ОСОБА_2; додаткова угода від 11.12.2023 № 10, укладена між ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» в особі директора ОСОБА_6 та «GURUFLOW TEAM LTD» в особі керівника ОСОБА_2; додаткова угода від 01.01.2024 № 11, укладена між ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» в особі директора ОСОБА_6 та «GURUFLOW TEAM LTD» в особі керівника ОСОБА_2.

При цьому ОСОБА_2 як керівник компанії «GURUFLOW TEAM LTD» та ОСОБА_6 як директор ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» на виконання додаткової угоди від 01.01.2024 № 11 уклали нову редакцію ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L, який, як і раніше, передбачав умови використання на платній основі програмного забезпечення «GURU Platform Suit», можливості якого розширились для забезпечення функціонування послуг азартних ігор на вебресурсі «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua».

Разом з тим ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою із ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_7 та іншими особами, наразі не встановленими досудовим розслідуванням, маючи вищу юридичну освіту та великий стаж професійної діяльності у сфері права, усвідомлював негативні наслідки зазначеної угоди, оскільки підписання додаткових угод від 18.07.2023 № 8, від 01.10.2023 № 9, від 11.12.2023 № 10, від 01.01.2024 № 11 та ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L у новій редакції суперечило вимогам законодавства України для організатора азартних ігор, а саме не відповідала вимогам ст. 14 Закону № 768-IX щодо заборони прямого чи опосередкованого контролю над організатором азартних ігор резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України, або особами, які діють в їхніх інтересах, кінцевими бенефіціарними власники якої не є резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором щодо України.

Як наслідок, ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» на виконання заздалегідь розробленого ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_2 плану, отримавши 09.04.2021 злочинним шляхом, за сприяння Голови КРАІЛ ОСОБА_8, ліцензію на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, надаючи послуги онлайн-казино під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» на вебресурсі «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», одержало всупереч чинному законодавству України дохід: протягом 2022 року - в розмірі 825 022 000 грн; протягом 2023 року - в розмірі 3 619 326 000 гривень.

Починаючи з 2022 року ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_6 , ОСОБА_5, ОСОБА_7 та інші особи, наразі невстановлені досудовим розслідування, для реалізації спільного злочинного плану, спрямованого на провадження господарської діяльності у взаємодії із державою-агресором, забезпечили конвертацію отриманих від діяльності підконтрольного онлайн-казино під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» грошових активів, шляхом придбання за національну валюту України (гривню) валюти Європейського Союзу (євро) для здійснення виплат у вигляді ліцензованих платежів на адресу підконтрольної компанії «GURUFLOW TEAM LTD».

Усвідомлюючи необхідність здійснення фінансових операцій щодо доходу ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», директором якого є ОСОБА_6 , а реальне управління якого здійснював ОСОБА_7, це товариство на виконання ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L сплатило на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD», що належить ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_2, ліцензійні платежі, а саме: по особовому рахунку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» № НОМЕР_2 в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) 28.01.2022 - в розмірі 337 500,00 євро (еквівалентно 10 915 830,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD»; по особовому рахунку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 27.12.2023 - в розмірі 450 000,00 євро (еквівалентно 18 765 000,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD»; по особовому рахунку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 15.01.2024 - в розмірі 450 000,00 євро (еквівалентно 18 778 500,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD»; по особовому рахунку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 15.01.2024 - в розмірі 1 350 090,00 євро (еквівалентно 56 339 255,70 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD»; по особовому рахунку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 26.02.2024 - в розмірі 1 332 000,00 євро (еквівалентно 56 143 800,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD»; по особовому рахунку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 11.03.2024 - в розмірі 1 332 000,00 євро (еквівалентно 56 676 600,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD»; по особовому рахунку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» № НОМЕР_3 в ПАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) 09.04.2024 - в розмірі 1 332 000,00 євро (еквівалентно 57 342 600,00 грн) у рахунок сплати платежів на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD».

Таким чином, на виконання ліцензійного договору № 1-03/21-L від 15.03.2021 та всіх додаткових угод, додатків до договору, а також на виконання заздалегідь організованого ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 злочинного плану, спрямованого на провадження господарської діяльності у взаємодії із державою-агресором, починаючи із 18.01.2022 по 09.04.2024 ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», реалізовуючи спільний злочинний умисел ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , здійснило переказ 274 961 585,70 грн (двісті сімдесят чотири мільйони дев`ятсот шістдесят одна тисяча п`ятсот вісімдесят п`ять грн сімдесят коп.), як винагороди (роялті) ліцензіара на користь компанії «GURUFLOW TEAM LTD».

Водночас компанія «GURUFLOW TEAM LTD» в особі її представника та власника ОСОБА_1 26.11.2021, перебуваючи на території рф та діючи за законодавством рф, здійснила придбання 100 % частки у статутному капіталі ТОВ «УИЛЬЯМ ХИЛЛ» (індивідуальний номер ). Надалі, 17.12.2021, ТОВ «УИЛЬЯМ ХИЛЛ» змінює назву на ТОВ «ПИН-АП.РУ». Основним видом діяльності ТОВ «ПИН-АП.РУ» аналогічно із ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» визначено «деятельность по организации и проведению азартных игр и заключения пари (код по ОКВЭД 92.1)», тобто діяльність, спрямовану на надання послуг у сфері азартних ігор та отримання відповідного прибутку.

Усвідомлюючи необхідність організації схеми виведення коштів та інших активів за межі України з метою їх перерозподілу та потрапляння на територію рф, компанія «GURUFLOW TEAM LTD» у 2021 році, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, залучила позикові кошти від дочірнього підприємства, резидента рф - ТОВ «ПИН-АП.РУ», у сумі 14 205 525 євро зі встановленою ставкою 75 % від поточної облікової ставки Центрального банку рф з датою погашення позики - 31.12.2026, створивши таким чином фінансовий потік для потрапляння надалі коштів на територію рф для погашення заборгованості перед ТОВ «ПИН-АП.РУ».

Ураховуючи початок повномасштабного вторгнення рф на територію України і всі негативні наслідки, які настали за результатами завданої невідтворної шкоди всім сферам життя України та українському народу, усвідомлюючи наявність громадянства та бізнесу в рф, які є негативними для репутації на території України, не бажаючи бути підданими заходам впливу з боку державних інституцій, ОСОБА_1 та його партнери ОСОБА_3, ОСОБА_4 з метою приховування свого бізнесу на території рф організували 13.04.2022 передання частки 100 % у статутному капіталі (1 200 012 000 рублів) ТОВ «ПИН-АП.РУ», яка належала їм через компанію-нерезидента «GURUFLOW TEAM LTD», громадянину рф ОСОБА_12 , який протягом 2008-2020 років був чоловіком рідної сестри голови Уряду рф ОСОБА_13 та є наближеною до нього особою.

Для ретельнішого приховування свого російського зв`язку та бізнесу на території рф ОСОБА_1 та його партнери ОСОБА_3, ОСОБА_4 24.05.2022 організували зміну назви ТОВ «ПИН-АП.РУ» на ТОВ «ФОНКОР» шляхом надання відповідних вказівок не встановленій досудовим розслідуванням групі осіб, тоді як торговельну марку «ІНФОРМАЦІЯ_4» змінили на назву «ІНФОРМАЦІЯ_7» та «ІНФОРМАЦІЯ_8», продовживши здійснювати фактичне керівництво вказаним суб`єктом господарювання на території держави-агресора.

У свою чергу, російська компанія ТОВ «ФОНКОР», яка є кредитором «GURUFLOW TEAM LTD», за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 мала прибуток у розмірі 26 539 782 000 рублів (двадцять шість мільярдів п`ятсот тридцять дев`ять мільйонів сімсот вісімдесят дві тисячі рублів), з яких сплачено у 2022 році за російським законодавством до бюджету рф 121 748 000 рублів (сто двадцять один мільйон сімсот сорок вісім тисяч рублів) як податку на прибуток, тоді як за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 мала прибуток у розмірі 59 403 733 000 рублів (п`ятдесят дев`ять мільярдів чотириста три мільйонів сімсот тридцять три тисячі рублів), з яких сплачено у 2023 році за російським законодавством до бюджету рф 100 136 000 рублів (сто мільйонів сто тридцять шість тисячі рублів) як податку на прибуток.

ТОВ «ФОНКОР», власником якої є наближені до вищого керівництва рф особи та бізнес-партнери ОСОБА_1, як організатор азартних ігор та укладання парі на території рф, представлений брендом «ІНФОРМАЦІЯ_8», також здійснило у період з початку повномасштабного вторгнення рф на Україну, тобто 24.02.2022, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, фінансування у розмірі щонайменше 12 875 600 рублів на користь Паралімпійського комітету росії для підтримки ветеранів «СВО», учасники якої є представниками збройних формувань, що здійснюють агресію проти України.

До російської букмекерської компанії ТОВ «ФОНКОР» (діє під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_8» та «ІНФОРМАЦІЯ_7») застосовано санкції строком на 50 років відповідно до рішення Ради національної безпеки і оборони України від 10.03.2023 «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», уведеного в дію Указом Президента України від 10.03.2023 № 145/2023.

Таким чином, забезпечивши функціонування на території України вебресурсу «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», громадяни рф ОСОБА_1, ОСОБА_3 та

ОСОБА_4 через громадян України ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7 і ОСОБА_6 у період повномасштабного вторгнення рф, починаючи з березня 2022 року, більш точного часу та місця досудовим розслідуванням не встановлено, ураховуючи тісні бізнесові зв`язки з наближеними до вищого керівництва рф особами та бізнес ОСОБА_1 на території рф, бізнес ОСОБА_5 на території «ЛНР», налагодили злочинний механізм провадження господарської діяльності з державою-агресором, чим Україні завдано невідтворної шкоди.

Разом з тим ОСОБА_2 та громадяни РФ ОСОБА_1, ОСОБА_4, будучи поінформованим про наміри рф розпочати вторгнення та ведення агресивної війни проти України, заздалегідь плануючи реалізацію свого злочинного плану та бажаючи уникнути покарання, залишили територію України у листопаді 2021 року та з того часу в Україну не повертались.

Крім зазначеного, не встановлена досудовим розслідуванням група осіб, перебуваючи у не встановленому досудовим розслідуванні місці, використовуючи програмне забезпечення, ідентичне тому, що використовує ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» на підставі ліцензійного договору від 15.03.2021 № 1-03/21-L, укладеного ОСОБА_6 в новій редакції 01.01.2024 з компанією «GURUFLOW TEAM LTD» в особі ОСОБА_2, діючи з її, ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 відома та на виконання спільного злочинного плану, розробила вебсайт «https://www.ІНФОРМАЦІЯ_4794.com», який схожий на вебсайт « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та який функціонує на території РФ, з використанням російських фінансових платіжних систем та російської валюти.

Усвідомлюючи, що такий злочинний механізм послуг онлайн-казино під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» неможливий на території України без надання засобів та усунення перешкод контролюючими органами, враховуючи залучення до злочинної схеми Голови КРАІЛ ОСОБА_8, гральний бізнес, організований громадянами рф ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 через громадян України ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_6 та інших осіб, наразі не встановлених досудовим розслідуванням, здійснювався у такий спосіб.

Законом № 768-IX визначено правові засади здійснення державного регулювання господарської діяльності у сфері організації та проведення азартних ігор в Україні, правові, економічні, соціальні та організаційні умови функціонування азартних ігор.

Відповідно до ч. 4 ст. 6 Закону № 768-IX органом державного регулювання у сфері організації та проведення азартних ігор є КРАІЛ.

Згідно з ч. 1 ст. 14 Закону № 768-IX організатором азартних ігор може бути виключно юридична особа - резидент України, яка не є особою, що прямо чи опосередковано контролюється у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та / або державою-агресором щодо України, або діє в їхніх інтересах. Крім того, не допускається формування статутного капіталу за рахунок коштів, джерело походження яких неможливо підтвердити на підставі офіційних документів або їх копій, засвідчених в установленому порядку.

Пунктом 18 ч. 1 ст. 8 Закону № 768-IX передбачено, що КРАІЛ здійснює заходи щодо запобігання та виявлення порушень законодавства у сфері організації та проведення азартних ігор.

Під час своєї роботи КРАІЛ відповідно до ст. 9 Закону № 768-IX здійснює державний нагляд (контроль) за ринком азартних ігор.

За ч. 1 ст. 51 Закону № 768-IX, підставами для прийняття рішення про анулювання ліцензії, зокрема, є: виявлення недостовірних відомостей у документах, поданих суб`єктом господарювання для одержання ліцензії; документальне підтвердження встановлення факту контролю за діяльністю ліцензіата у значенні, наведеному у ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», резидентами держав, що здійснюють збройну агресію проти України, у значенні, наведеному у ст. 1 Закону України «Про оборону України», та / або дії яких створюють умови для виникнення воєнного конфлікту, застосування воєнної сили проти України.

Відповідно до п. 6 Ліцензійних умов провадження діяльності з надання послуг у сфері організації та проведення азартних ігор, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 31.03.2021 № 300 (далі - Ліцензійні умови), здобувач ліцензії, ліцензіат не можуть перебувати прямо чи опосередковано під контролем (у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції») резидентів держав, що здійснюють збройну агресію проти України (у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про оборону України») та / або дії яких створюють умови для виникнення воєнного конфлікту та застосування воєнної сили проти України, та / або не можуть діяти в інтересах таких осіб.

Вичерпний перелік документів, що додаються до заяви про отримання ліцензії на провадження діяльності з надання послуг у сфері азартних ігор, визначено п. 9 Ліцензійних умов.

Зокрема, п. п. 5 п. 9 Ліцензійних умов передбачено подання інформації про відсутність над здобувачем ліцензії прямо чи опосередковано контролю (у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції») резидентів іноземних держав, що здійснюють збройну агресію проти України (у значенні, наведеному в ст. 1 Закону України «Про оборону України») та/або дії яких створюють умови для виникнення воєнного конфлікту та застосування воєнної сили проти України, та інформації про те, що здобувач ліцензії не діє в інтересах таких осіб. Така інформація подається в довільній формі з дотриманням вимог п. 11 Ліцензійних умов.

При цьому згідно з п. 14 Ліцензійних умов відповідальність за достовірність поданої інформації несе здобувач ліцензії, ліцензіат.

Таким чином, чинним законодавством України заборонено громадянам держави-агресора безпосередньо або опосередковано здійснювати діяльність у сфері грального бізнесу на території України, у тому числі через загрози національним інтересам, національній безпеці, суверенітету і територіальній цілісності України, оскільки це порушує інтереси суспільства та держави.

Усвідомлюючи, що ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» за сприяння Голови КРАІЛ ОСОБА_8 (рішення від 09.04.2021 № 147) отримало ліцензію на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет з порушенням вимог законодавства, Служба безпеки України листом від 05.10.2021 № 8/1/4-10177дск, до якого долучено відповідні документи, поінформувала Голову КРАІЛ ОСОБА_8 про допущення порушення ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» під час подання до КРАІЛ документів для отримання ліцензії, які не відповідали вимогам ст. 14 Закону № 768-IX, та про необхідність вжиття заходів, визначених ст. 51 Закону № 768-IX, із застереженням щодо іншої юридичної особи, організованої ОСОБА_1, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, пов`язаної з діяльністю бренду «ІНФОРМАЦІЯ_4» - ТОВ «ВІКТОРІЯ-СОФТ» (ідентифікаційний код юридичної особи 43244317), яка мала намір найближчим часом отримати ліцензію на провадження діяльності з надання послуг у сфері організації та проведення азартних ігор.

Отримавши не пізніше 05.10.2021 від Служби безпеки України у розпорядження достовірну інформацію, яка ОСОБА_8 була відома з 09.04.2021, щодо безпосереднього зв`язку ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» із ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, усвідомлюючи необхідність забезпечення функціонування злочинного механізму вебресурсу «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», Голова КРАІЛ ОСОБА_8 у не встановлені досудовим розслідуванням час та місці, незважаючи на наявність законних підстав, не вжив заходів реагування щодо анулювання ліцензії ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ».

Натомість, не взявши до уваги достовірність відомостей щодо зв`язків ТОВ «ВІКТОРІЯ-СОФТ» із громадянами рф ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, з метою розширення сфери діяльності бренду «ІНФОРМАЦІЯ_4» для збирання матеріальних ресурсів та інших активів, сприяючи організаторам злочинного плану ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, Голова КРАІЛ ОСОБА_8 не пізніше 20.10.2021, більш точного часу слідством не встановлено, не маючи на те законних підстав, підписав рішення КРАІЛ від 20.10.2021 № 664, яким видав ТОВ «ВІКТОРІЯ-СОФТ» ліцензію на провадження діяльності з надання послуг у сфері азартних ігор.

Надалі, продовжуючи вживати законних заходів реагування на протиправну діяльність громадян рф ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, а також громадян України ОСОБА_2 та ОСОБА_5, Служба безпеки України листом від 13.10.2022 № 5/7/1/4-15108дск у зв`язку із тимчасовою відсутністю на робочому місці Голови КРАІЛ ОСОБА_8, поінформувала тимчасового виконувача обов`язків Голови КРАІЛ ОСОБА_14 про незаконність дій ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» та необхідність вжиття заходів, передбачених ст. 51 Закону № 768-IX, за результатами чого протокольним дорученням КРАІЛ від 07.11.2022 № 33 доручено апарату КРАІЛ провести перевірку достовірності зазначених відомостей.

Для додаткового підтвердження злочинної діяльності громадян рф ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, яка полягала у створенні та контролі через ОСОБА_5 та ОСОБА_2 на території України організатора азартних ігор - ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОЛОДЖІ», походження програмного забезпечення «GURUPlatform Suit» для функціонування вебресурсу «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», а також для вжиття законних заходів реагування щодо припинення злочинної діяльності листом Служби безпеки України від 11.11.2022 № 5/7/1/4-18316дск з долученими документами, що підтверджують незаконність зазначених дій, поінформовано КРАІЛ про загрози національній безпеці України, зумовлені діяльністю ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» та ТОВ «ВІКТОРІЯ-СОФТ».

17.02.2023 за результатом розгляду листів Служби безпеки України від 13.10.2022 № 5/7/1/4-15108дск, від 11.11.2022 № 5/7/1/4-18316дск члени КРАІЛ ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , усвідомлюючи протиправність дій ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», направили на ім`я Голови КРАІЛ ОСОБА_8 доповідну записку № ВН-02/01/615 з пропозицією дати на найближчому засіданні КРАІЛ протокольне доручення Департаменту ліцензування у сфері азартних ігор та лотерей і Департаменту нагляду та контролю невідкладно у письмовому вигляді повідомити Голову та членів КРАІЛ про результати аналізу інформації, наданої листами правоохоронних органів, щодо подання недостовірних відомостей ліцензіатами, зокрема ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» та ТОВ «ВІКТОРІЯ-СОФТ», для отримання ліцензій, а за наявності підстав Департаменту ліцензування у сфері азартних ігор та лотерей винести на розгляд засідання КРАІЛ питання про позбавлення ліцензій, у тому числі ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» та ТОВ «ВІКТОРІЯ-СОФТ».

Того самого дня, 17.02.2023, заступник директора Департаменту ліцензування у сфері азартних ігор та лотерей - начальник відділу ліцензування господарської діяльності КРАІЛ ОСОБА_17 , начальник відділу виявлення нелегальних гральних закладів та лотерей департаменту нагляду та контролю КРАІЛ ОСОБА_18 , директор Департаменту юридичного забезпечення КРАІЛ ОСОБА_19 сформували висновок про перевірку достовірності відомостей у документах, поданих ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» для одержання ліцензії, відповідно до якого запропонували розглянути на найближчому засіданні КРАІЛ питання про анулювання ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, виданої на підставі рішення Голови КРАІЛ ОСОБА_8 від 09.04.2021 № 147, тим самим підтвердивши злочинність його дій під час видачі ліцензії.

Одночасно із цим у не встановлені досудовим розслідуванням час та місці Голова КРАІЛ ОСОБА_8, усвідомлюючи необхідність усунення перешкод у злочинній діяльності ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , дав усну вказівку підпорядкованим працівникам КРАІЛ не вживати контролюючих заходів стосовно ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», у тому числі щодо анулювання ліцензії.

Усвідомлюючи, що самостійно сприяти злочинній діяльності, організованій ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 та здійсненій громадянами України ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7 і ОСОБА_6 не зможе, Голова КРАІЛ ОСОБА_8 не пізніше 01.08.2023, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, залучив іншого члена КРАІЛ - ОСОБА_9 до незаконного проведення та прикриття азартних ігор та казино в мережі Інтернет, спрямованих на збирання матеріальних ресурсів та інших активів.

Ураховуючи наявність висновку від 17.02.2023 про перевірку достовірності відомостей у документах, поданих ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» для одержання ліцензії, підготовленого уповноваженими особами КРАІЛ ОСОБА_18 , ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , а також усвідомлюючи, що на підставі зазначеного висновку запропоновано розглянути на найближчому засіданні КРАІЛ питання про анулювання ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, виданої на підставі рішення Голови КРАІЛ ОСОБА_8 від 09.04.2021 № 147, оскільки 07.07.2023 членом КРАІЛ був призначений ОСОБА_9, у зв`язку з чим був сформований кворум КРАІЛ, а отже онлайн-казино «ІНФОРМАЦІЯ_4» могло втратити дозвіл на діяльність в Україні, ОСОБА_9 не пізніше 01.08.2023, діючи за попередньою змовою з не встановленими наразі особами з числа працівників правоохоронних органів, розпочав вживати заходів для зняття та недопущення до голосування на засіданні КРАІЛ питання про анулювання ліцензії ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ».

Так, 01.08.2023, розуміючи відсутність підстав для неголосування за позбавлення ліцензії ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», ОСОБА_9 з відома ОСОБА_8 під час підготовки до засідання КРАІЛ здійснив о 12 год 47 хв виклик екстреної медичної допомоги з приводу «невизначеної проблеми, людини у невідомому стані, підозри на невідкладний стан» за адресою: вул. Бориса Грінченка, 3, м. Київ, унаслідок чого засідання КРАІЛ було перенесено, а злочинний механізм на вебресурсі: «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua» продовжив діяти.

Надалі ОСОБА_9, діючи за попередньою змовою з не встановленими слідством особами з числа співробітників правоохоронного органу, створив не пізніше 07.08.2023 умови для відтермінування розгляду питання про анулювання ліцензії ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» та, як наслідок, з відома та згоди Голови КРАІЛ ОСОБА_8 почав впливати на інших співробітників КРАІЛ, яким дав вказівки не вживати заходів реагування стосовно ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ».

Ураховуючи створені ОСОБА_9 та ОСОБА_8 умови для прикриття діяльності ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», не пізніше 08.08.2023 Голова КРАІЛ ОСОБА_8, перебуваючи у приміщенні КРАІЛ за адресою: вул. Бориса Грінченка, 3, м. Київ, дав вказівку начальнику відділу виявлення нелегальних гральних закладів та лотерей Департаменту нагляду та контролю КРАІЛ ОСОБА_18 , директору Департаменту юридичного забезпечення КРАІЛ ОСОБА_19 переробити висновок від 17.02.2023 про перевірку достовірності відомостей у документах, поданих ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» для одержання ліцензії, яким передбачалось позбавлення цього товариства дозвільного документа.

Так, 08.08.2023 заступник директора Департаменту ліцензування у сфері азартних ігор та лотерей - начальником відділу ліцензування господарської діяльності КРАІЛ ОСОБА_17 підготувала доповнення до висновку КРАІЛ від 17.02.2023 про перевірку достовірності відомостей у документах ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» для одержання ліцензії, у якому, попри створені ОСОБА_9 та ОСОБА_8 умови, які нібито спростовували зв`язок громадян РФ з ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», зазначила про необхідність розглянути на засіданні КРАІЛ питання про анулювання ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор в мережі Інтернет, виданої на підставі рішення КРАІЛ від 09.04.2021 № 147, на підставі п. 3 ч. 1 ст. 51 Закону № 768-IX (виявлення недостовірних відомостей у документах, поданих суб`єктом господарювання для одержання ліцензії).

Як наслідок, виконуючи вказівку Голови КРАІЛ ОСОБА_8, а також ураховуючи умови спростування наявності контролю громадян рф за діяльністю ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», штучно створені членом КРАІЛ ОСОБА_9 за попередньою змовою з невставленими працівниками правоохоронного органу, співробітники КРАІЛ ОСОБА_18 та ОСОБА_19 , усвідомлюючи негативні наслідки для себе, які можуть створити ОСОБА_9 та ОСОБА_8, у доповненні від 08.08.2023 до висновку від 17.02.2023 змінили свою думку, зазначивши, що не підтримують рішення про анулювання ліцензії ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ».

Так, 08.08.2023, перебуваючи у приміщенні КРАІЛ за адресою: вул. Бориса Грінченка, 3, м. Київ, усвідомлюючи необхідність безперешкодної реалізації злочинного механізму функціонування вебресурсу «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», діяльність якого спрямовано на добровільне збирання матеріальних ресурсів з громадян України та добровільне збирання і використання інформації про військовослужбовців Збройних Сил України, інших військових формувань, створених згідно з вимогами законодавства України, співробітників правоохоронних органів та інших військовозобов`язаних, що в період повномасштабної війни із державою-агресором мало негативні наслідки для боєздатності як основної складової боєготовності Сил оборони України, на засіданні КРАІЛ, під час якого інший член КРАІЛ - ОСОБА_14 наполягала на розгляді питання про анулювання ліцензії ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», ОСОБА_8, користуючись наданим йому Регламентом КРАІЛ правом одноосібно знімати питання з розгляду порядку денного, користуючись підтримкою іншого члена КРАІЛ - ОСОБА_9, прийняв рішення, яким винесене питання стосовно ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» зняв із голосування порядку денного, що оформлено протоколом засідання КРАІЛ № 12, тим самим посприяв вчиненню злочину ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_2 та ОСОБА_7

Надалі, 15.08.2023, перебуваючи у приміщенні КРАІЛ за адресою: вул. Бориса Грінченка, 3, м. Київ, продовжуючи реалізацію злочинного плану ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , Голова КРАІЛ ОСОБА_8, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, зняв із порядку денного засідання КРАІЛ питання анулювання ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», про що складено протокол засідання КРАІЛ № 14.

25.08.2023, перебуваючи у приміщенні КРАІЛ за адресою: вул. Бориса Грінченка, 3, м. Київ, за аналогічних обставин Голова КРАІЛ ОСОБА_8 зняв з порядку денного засідання КРАІЛ питання про анулювання ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», про що складено протокол засідання КРАІЛ № 15.

18.09.2023, перебуваючи у приміщенні КРАІЛ за адресою: вул. Бориса Грінченка, 3, м. Київ, діючи на виконання заздалегідь розробленого злочинного плану ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, сприяючи реалізації протиправного механізму онлайн-казино бренду «ІНФОРМАЦІЯ_4», створеного кіпрською компанією «GURUFLOW TEAM LTD», який функціонує на вебресурсі «https://ІНФОРМАЦІЯ_4.ua», Голова КРАІЛ ОСОБА_8 одноосібно зняв з порядку денного засідання КРАІЛ питання про анулювання ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», про що складено протокол засідання КРАІЛ № 19, тим самим ОСОБА_8 та ОСОБА_9 продовжили сприяти вчиненню злочину.

Надалі листами Державного бюро розслідувань від 24.05.2024 № 10-2-01-01-14280, від 04.06.2024 № 10-2-01-01-15167, від 02.07.2024 № 10-2-01-01-17490 КРАІЛ додатково поінформовано про злочинну діяльність ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», організовану ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3 через громадян України ОСОБА_5, ОСОБА_2 та ОСОБА_7, із долученням речових доказів, здобутих під час досудового розслідування, які підтверджують зазначені відомості, для ініціювання вжиття заходів реагування, передбачених ст. 51 Закону № 768-IX.

Як наслідок, Голова КРАІЛ ОСОБА_8, сприяючи вчиненню злочину, ігноруючи викритий правоохоронними органами злочинний механізм діяльності онлайн-казино бренду «ІНФОРМАЦІЯ_4», у тому числі про який повідомлено листами Державного бюро розслідувань від 24.05.2024 № 10-2-01-01-14280, від 04.06.2024 № 10-2-01-01-15167, від 02.07.2024 № 10-2-01-01-17490, надав відповіді КРАІЛ від 09.08.2024 № 12-9/2655 та від 15.07.2024 № 12-9/2438, якими заперечив невідповідність ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» вимогам ст. 14 Закону № 768-IX та невідповідність їхніх документів ліцензійним умовам, тим самим забезпечив подальше вчинення злочину ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_6 .

Продовжуючи сприяти реалізації злочинного механізму, Голова КРАІЛ ОСОБА_8, перебуваючи у не встановленому досудовим розслідуванням місці, 27.11.2024 взяв участь у режимі відеоконференції у засіданні Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики, на якому отримав від народного депутата України ОСОБА_20 інформацію про зв`язки громадян рф із брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4», за результатами чого, достовірно знаючи про наявність у КРАІЛ інформації про зв`язки ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» та онлайн-казино бренду «ІНФОРМАЦІЯ_4» із ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_2, будучи обізнаним зі змістом листів Служби безпеки України від 05.10.2021 № 8/1/4-10177дск, від 13.10.2022 № 5/7/1/4-15108дск, від 11.11.2022 № 5/7/1/4-18316дск, листів Державного бюро розслідувань від 24.05.2024 № 10-2-01-01-14280, від 04.06.2024 № 10-2-01-01-15167, від 02.07.2024 № 10-2-01-01-17490, висловив заперечення щодо наявності у КРАІЛ інформації про зв`язки онлайн-казино «ІНФОРМАЦІЯ_4» із громадянами держави-агресора та підстав для анулювання їм ліцензії на провадження діяльності з організації проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, тим самим посприявши вчиненню злочину ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 .

Таким чином, унаслідок реалізації ОСОБА_2, ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 спільного злочинного умислу, який полягав у створенні та управлінні через наразі не встановлених довірених осіб діяльністю групи компаній, які діють під торговельною маркою «ІНФОРМАЦІЯ_4», а саме: ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ», компанії «GURUFLOW TEAM LTD» та російського підприємства ТОВ «ФОНКОР» (до 24.05.2022 - ТОВ «ПИН-АП.РУ»), що є кредитором компанії «GURUFLOW TEAM LTD», під прикриттям Голови КРАІЛ ОСОБА_8 та члена КРАІЛ ОСОБА_9 організовано злочинну схему отримання на території України грошових активів за рахунок грального бізнесу, які з використанням банківської системи України перераховувались на рахунки компанії-нерезидента «GURUFLOW TEAM LTD», яка надавала послуги у сфері програмного забезпечення та мала непогашену позику перед підсанкційним суб`єктом та платником податків до бюджету держави-агресора - ТОВ «ФОНКОР».

Зазначена діяльність, організована громадянами РФ ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 через громадян України ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , спрямована на функціонування грального бізнесу під брендом «ІНФОРМАЦІЯ_4» на території як України, так і рф та передбачала використання фінансових інструментів рф. Отримання грошової винагороди на території України передбачало подальше використання матеріальних ресурсів в економічній сфері шляхом отримання прибутку суб`єктами господарської діяльності рф та сплати відповідних податків до бюджету рф, з якого здійснюється фінансування агресивної війни проти України.

Отже, розроблений громадянами рф ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та реалізований за пособництва Голови КРАІЛ ОСОБА_8 та члена КРАІЛ ОСОБА_9 громадянами України ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 механізм функціонування вебресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ» був спрямований на провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором і стимулював та підтримував розвиток економіки і військової спроможності РФ.

Таким чином, ОСОБА_6 вчинив провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором за попередньою змовою групою осіб, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 111-1 КК України - провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором за попередньою змовою групою осіб.

До початку судового розгляду кримінального провалдення між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_21 , за участі захисника ОСОБА_22 , було укладено угоду про визнання винуватості 20 червня 2025 року в межах кримінального провадження № 0000562 від 03.06.2025.

Відповідно до умов вищезазначеної угоди від 20 червня 2025 року, обвинувачений ОСОБА_6 у присутності захисника ОСОБА_22 та прокурора у кримінальному провадженні - прокурора другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 за спільною ініціативою та обопільною згодою у відповідності до ст.ст. 468, 469, 472 КПК України уклали дану угоду про визнання винуватості, в якій виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію за ч. 3 ст. 255; ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 111-1 КК України, яка ніким не оспорюється, зазначили істотні обставини для даного кримінального провадження, беззаперечне визнання ОСОБА_6 своєї винуватості в інкримінованих йому кримінальних парвопорушеннях, а також узгодили призначення покарання обвинуваченому: за ч. 3 ст. 255 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті, а саме у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років, без конфіскації майна; за ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, у виді обмеження волі на строк 3 (три) роки, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор на строк 1 (один) рік; за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України у виді штрафу у розмірі п`ятнадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255 000 (двісті п`ятдесят п`ять тисяч) гривень, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор строком на 2 (два) роки, з конфіскацією майна; за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті, а саме у виді позбавлення волі строком на 4 (чсотири) роки 6 (шість) місяців, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор строком на 10 (десять) років, без конфіскації майна, на підставі ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_6 до відбуття покарання у виді покарання у виді позбавлення волі на строк 5 (п`ять) років. з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор на строк на 10 (десять) років, з конфіскацією майна, із звільненням від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням та іспитовим строком на підставі ст. 75 КК України та з покладенням на нього, відповідно до п.п. 1, 2 ч. 1 ст. 76 КК України обов`язків.

Перевіривши вищевказану угоду про визнання винуватості на її відповідність вимогам КПК України, суд дійшов висновку, що зазначена угода у повному обсязі відповідає вимогам чинного кримінального процесуального законодавства, оскільки вона містять всі необхідні реквізити, визначені статтею 472 КПК України, зокрема, найменування сторін, формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію із зазначенням частини статті закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, узгоджене покарання та згода сторін на призначення покарання, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди, дата її укладення та підписи сторін.

В ході судового розгляду обвинувачений ОСОБА_6 та прокурор ОСОБА_3 , кожен окремо, підтвердили суду, що угоду про визнання винуватості між ними укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Прокурор ОСОБА_4 просив суд задовольнити угоду про визнання винуватості.

Захисник ОСОБА_5 просила суд задовольити угоду про визнання винуватості.

Дослідивши угоду про визнання винуватості укладену між ОСОБА_6 та прокурорм ОСОБА_3 , в присутності захисника ОСОБА_22 , вислухавши доводи сторін, суд вважає, що укладена між прокурором та обвинуваченим у присутності захисника, угода, відповідає вимогам КПК України, суд вважає доведеним, що ОСОБА_6 вчинив інкриміновані йому кримінальні правопорушення та також кваліфікує дії обвинуваченого за за ч. 3 ст. 255 КК України, як участь службової особи у злочинній організації з використанням службового становища; за ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей у складі злочинної організації; за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яка зобов`язана їх сплачувати, у складі злочинної організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; за ч. 4 ст. 28 ч. 3 ст. 209 КК України, як набуття, володіння, використання та розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано та повністю одержано злочинним шляхом, у складі злочинної організації в особливо великому розмірі; за ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 111-1 КК України, як провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором за попередньою змовою групою осіб.

При цьому, суд враховує, що умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, оскільки обвинувачений не заперечує щодо погодженої міри покарання та затвердження угоди, обвинувачений може виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначеним ст. 65 КК України.

При призначенні покарання суд вважає за необхідне врахувати відповідно до ст. 66 КК України, обставини що пом`якшують покарання ОСОБА_23 , а саме те що він щиро розкаявся, активно сприяв розкриттю кримінальних правопорушень.

Відповідно до ст. 67 КК України, обставин, які б обтяжували покарання обвинуваченого судом не встановлено.

А тому, ОСОБА_23 слід призначити покарання: за ч. 3 ст. 255 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років, без конфіскації майна; за ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, у виді обмеження волі на строк 3 (три) роки, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор на строк 1 (один) рік; за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України у виді штрафу у розмірі п`ятнадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255 000 (двісті п`ятдесят п`ять тисяч) гривень, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор строком на 2 (два) роки, не застосовуючи додаткове покарання у виді конфіскації майна на підставі ст. 77 КК України; за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді позбавлення волі строком на 4 (чотири) роки 6 (шість) місяців, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор строком на 10 (десять) років, без конфіскації майна.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_6 до відбуття покарання у виді позбавлення волі на строк 5 (п`ять) років, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор на строк 10 (десять) років, з конфіскацією всього майна наледного йому на праві власності.

У строк відбування покарання ОСОБА_23 слід зарахувати строк попереднього ув`язнення, за правилами ст. 72 КК України.

Враховуючи, що судом призначено основне покарання у виді позбавлення волі строком на 5 роки, а також те, що виправлення ОСОБА_23 можливе без ізоляції від суспільства його слід звільнити від відбування основного покарання з випробуванням та іспитовим строком, на підставі ст. 75 КК України із покладенням певних додаткових обов`язків, передбачених ст. 76 КК України.

Відповіднодо положень ст. 77 КПК України судом не застосувається до Попенка додактове покарання за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України у виді конфіскації майна, оскільки судом прийнято рішення про звільненння останнього від відбування остаточного покарання з випробуванням та іспитовим строком.

З огляду на викладене, суд дійшов висновку, що укладена між обвинуваченим ОСОБА_23 у присутності захисника ОСОБА_22 та прокурора ОСОБА_3 угода про визнання винуватості, підлягає затвердженню.

Підстав для застосування обвинуваченому запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу суд не вбачає.

Вирішуючи питання про долю речових доказів відповідно до ст. 100 КПК України, суд вважає за доцільне застосувати спеціальну конфіскацію.

Відповідно до ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

На підставі п.п. 3, 4 ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави та у разі, якщо гроші, цінності та інше майно були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Судом встановлено, що ухвалами слідчого судді Печерського районного суду міста Києва у справі № 757/21456/24-к від 13.05.2024, у справі № 757/35371/24-к від 09.08.2024 та у справі 757/50239/24-к від 30.10.2024 накладено арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, що знаходяться на рахунках ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖІ»(), та на грошові кошти, які в подалшому надходитимуть на рахунки вказаного підприємства, з метою збереження речових доказів.

На виконання вказних ухвал, Національним агенством України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержанами від корупційних та інших злочинів, грошові кошти на загальну суму 2 607 735 717,20 грн. були списані з рахунків ТОВ «УКР ГЕЙМ ТЕХНОЛОДЖИ» () на депозитні рахунки АРМА, з метою проведення заходів з їх управління.

Відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 05.11.2024 № 1088-р АРМА придбало ОВДП «Військові облігації» на загальну суму1 999 999 747,13 грн.

Залишок коштців у розмірі 607 735 970, 07 грн. знаходяться на депозитному рахунку АРМА, відкритому в АТ «СЕНС БАНК».

Враховуючи те, що вказані грошові кошти були отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, предбаченого ст. 212 КК України, за відсутності заперечень сторін, суд вважає за необхідне застосувати спеціальну конфіскацію, яка полягає у вилученні у власність держави зазначених активів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Угоду про визнання винуватості від 20 червня 2024 року в межах кримінального провадження № 0000562 від 03.06.2025по обвинуваченню ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 255; ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 111-1 КК України, між прокурором другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_24 та обвинуваченим ОСОБА_6 , за участі захисника - адвоката ОСОБА_22 - затвердити.

ОСОБА_6 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 255; ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 111-1 КК Українита призначити йому узгоджене сторонами покарання:

-за ч. 3 ст. 255 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років, без конфіскації майна;

-за ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, у виді обмеження волі строком на 3 (три) роки, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор строком на 1 (один) рік;

-за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України у виді штрафу у розмірі п`ятнадцяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255 000 (двісті п`ятдесят п`ять тисяч) гривень, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор строком на 2 (два) роки, не застосовуючи додаткове покарання у виді конфіскації майна на підставі ст. 77 КК України;

-за ч. 4 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті, а саме у виді позбавлення волі строком на 4 (чотири) роки 6 (шість) місяців, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських у підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор строком на 10 (десять) років, без конфіскації майна.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно визначити ОСОБА_6 до відбуття покарання у виді позбавлення волі на строк 5 (п`ять) років, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій на підприємствах будь-якої форми власності, видами діяльності яких є організування азартних ігор на строк на 10 (десять) років, не застосовуючи додаткове покарання у виді конфіскації майна на підставі ст. 77 КК України.

У строк відбування покарання ОСОБА_23 слід зарахувати строк попереднього ув`язнення, за правилами ст. 72 КК України, а саме з13.02.2025 до 09.04.2025.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбування основного покарання з випробуванням та іспитовим строком 3 роки.

На підставі ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_6 обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації , повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи, не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

В порядку спеціальної конфіскації згідно ст.ст. 96-1, 96-2 КК України примусово безоплатно вилучити у власність держави грошові кошти у розмірі 2 607 735 717, 20 грн (два мільярди шістсот сім мільйонів сімсот тридцять п`ять тисяч сімсот сімнадцять гривень, двадцять копійок), які списано з рахунків ТОВ «Укр Гейм Технолоджі» () та які наразі перебувають в управлінні Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів та отриманий від них дохід, а саме: 607 735 970, 07 грн (шістсот сім мільйонів сімсот тридцять п`ять тисяч дев`ятсот сімдесят гривень, сім копійок) які знаходяться на депозитному рахунку Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів та отриманий від них дохід перерахувати до державного бюджету України; 999 999 977, 59 грн (дев`ятсот дев`яносто дев`ять мільйонів дев`ятсот дев`яносто дев`ять тисяч дев`ятсот сімдесят сім гривень, п`ятдесят дев`ять копійок), за які придбано цінні папери, а саме облігації внутрішньої державної позики «Військові облігації» у кількості 992 071 штук (код цінних паперів (ISIN) НОМЕР_4) шляхом перерахування цінних паперів до Міністерства фінансів України; 999 999 769, 54 грн (дев`ятсот дев`яносто дев`ять мільйонів дев`ятсот дев`яносто дев`ять тисяч сімсот шістдесят дев`ять, п`ятдесят чотири), за які придбано цінні папери, а саме облігації внутрішньої державної позики «Військові облігації» у кількості 980 298 штук (код цінних паперів (ISIN) НОМЕР_5) шляхом перерахування цінних паперів до Міністерства фінансів України.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Київського апеляційного суду через Шевченківський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя