В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 липня 2025 року Білоцерківський міськрайонний суд Київської області в складі:

головуючий суддя - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинувачених - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

захисника - ОСОБА_7 ,

розглянувши в м. Біла Церква, у відкритому підготовчому судовому засіданні:

- угоду про визнання винуватості, яка укладена 24 червня 2025 року між прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 та підозрюваним ОСОБА_5 , за участю захисника ОСОБА_9 .

- угоду про визнання винуватості, яка укладена 24 червня 2025 року між прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 та підозрюваним ОСОБА_6 , за участю захисника ОСОБА_9 .

- угоду про визнання винуватості, яка укладена 24 червня 2025 року між прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 та підозрюваною ОСОБА_4 , за участю захисника ОСОБА_9 ,

у кримінальному провадженні № 0000045 від 11 липня 2024 року, стосовно:

ОСОБА_4 , яка народилася ІНФОРМАЦІЯ_1 в с. Горошине, Семенківський район, Полтавська область, громадянка України, директор ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», місце проживання та реєстрації: АДРЕСА_1 , раніше не судима,

обвинувачена у вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України,

ОСОБА_6 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець Туркменістану, громадянин України, працює технологом ТОВ «Виробничо-Торгівельна Фірма «ЛЕО», місце проживання та реєстрації: АДРЕСА_2 , раніше не судимий;

обвинувачений у вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України,

ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_3 в м. Київ, громадянин України, працює водієм ТОВ «Виробничо-Торгівельна фірма «ЛЕО», місце проживання та реєстрації: АДРЕСА_3 , раніше судимий: вироком Деснянського районного суду м. Києва від 26 листопада 2020 року, за ч. 3 ст. 185, ст. 71 КК України, до позбавлення волі на строк 3 (три) роки 1 (один) місяць - звільнений 26 жовтня 2023 року по відбуттю строку покарання,

обвинувачений у вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, установив таке.

Формулювання обвинувачення та статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, яка передбачає кримінальне правопорушення, у вчиненні якого обвинувачувалася особа.

ОСОБА_4 обвинувачувалася у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, тобто в організації незаконного зберігання з метою збуту, а також збуті незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального, вчиненому діючи у складі організованої групи та будучи її організатором, а також у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, тобто в організації незаконного виготовлення, зберігання з метою збуту та збуті підакцизних товарів - пального, вчиненому організованою групою та будучи її організатором, за таких фактичних обставин.

Директор підприємств ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» (код 42534116) та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» (код 42267802) ОСОБА_4 спільно з технологом та водієм підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 37238075) відповідно громадянами ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , у невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024, маючи злочинний намір, з корисливих мотивів, переслідуючи мету наживи і незаконного збагачення шляхом отримання неконтрольованого державою прибутку, достовірно знаючи, що виготовлення, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовленого пального провадиться виключно згідно Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Податкового кодексу України, умисно, протиправно, усвідомлюючи заборонність даного виду господарської діяльності, розробили злочинний план, який полягав у незаконному виготовленні підакцизних товарів, зокрема пального, його зберігання з метою збуту та подальшого збуту такого пального, в обхід акцизних витратомірів-лічильників, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємств (або з частковим відображенням).

Згідно ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995 №481-ВР місце виробництва пального - місце (територія), на якому розташовані споруди та/або обладнання, та/або ємності, що використовуються для виробництва та/або зберігання пального на праві власності або користування.

Виробництво пального - діяльність з переробки нафти, газового конденсату, природного газу та їх суміші, в результаті якої отримується пальне або інші продукти переробки.

Зберігання пального - діяльність із зберігання пального (власного або отриманого від інших осіб) із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик.

Оптова торгівля пальним - діяльність із придбання та подальшої реалізації пального із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик суб`єктам господарювання (у тому числі іноземним суб`єктам господарювання, які діють через своє зареєстроване постійне представництво) роздрібної та/або оптової торгівлі та/або іншим особам.

Відповідно до ст. 2 Закону виробництво пального здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форми власності за умови наявності ліцензії на право виробництва пального.

Згідно з положеннями пп. 14.1.145 ст. 14 Податкового кодексу України підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТ ЗЕД), на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Згідно пп. 212.1.1 ст. 212 ПК України платниками акцизного податку є особа, постійне представництво, які виробляють підакцизні товари (продукцію) на митній території України, у тому числі з давальницької сировини.

Згідно п. 215.1 ст. 215 ПК України до підакцизних товарів у тому числі належить пальне, у тому числі товари (продукція), що використовуються як пальне для заправлення транспортних засобів, обладнання або пристроїв з двигунами внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення, з двигунами внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням, з двигунами внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом та коди яких згідно з УКТ ЗЕД не зазначені у підпункті 215.3.4 пункту 215.3 цієї статті. Крім цього, стаття 215.3.4. Податкового Кодексу України визначає ставки податків для операцій з нафтопродуктами, до яких відносяться бензин і дизельне паливо.

Таким чином, ОСОБА_4 , з метою збільшення неконтрольованого прибутку, прийняла рішення створити та очолити злочинну групу, для реалізації діяльності якої, розробила план злочинної діяльності та визначила необхідну кількість осіб для організації діяльності направленої на незаконне виготовлення, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального.

Відповідно до плану злочинної діяльності, завданнями і метою існування організованої групи було налагодження масового виробництва, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального з метою незаконного збагачення учасників групи, що у подальшому стало джерелом їх доходів. Розподіл доходів, отриманих злочинним шляхом, визначався у відповідності до обсягу реалізованих підакцизних товарів.

Під час досудового розслідування установлено, що ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», директором якого є ОСОБА_4 , серед інших видів діяльності має вид діяльності «Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», при цьому ліцензія на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі пальним відсутня. Одним із основних видів діяльності ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» є оптова торгівля паливно-мастильними матеріалами, зокрема: бензинами марок А95 та А92, сумішшю вуглеводневою, конденсатом газовим стабільним, розчинниками складними органічними «Solvent Special» та іншим.

В свою чергу ОСОБА_6 , являється технологом підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», основний вид діяльності якого «оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», а також «роздрібна торгівля пальним», «Вантажний автомобільний транспорт», юридична адреса: АДРЕСА_5.

Також підприємство ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» на праві суборенди має обладнання, що забезпечує зберігання, а також незаконне виробництво підакцизного товару - пального, а саме: металеві ємності для зберігання компонентів та незаконно виготовленого пального в кількості десяти резервуарів об`ємом від 20 до 55 м3, розташовані за адресою: АДРЕСА_4, що знаходяться на території з кадастровим номером земельної ділянки № :04:034:0073. Зазначені потужності забезпечують приймання, зберігання та можливість змішування компонентів, в результаті чого незаконно виготовляли пальне без наявності спеціальних дозволів (ліцензій) на право виробництва пального, а саме: палива альтернативного для бензинових двигунів А-92, Е30, вид 1 та вид 2, А95.

Водночас із цим, ОСОБА_4 , одночасно являючись керівником ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», одним із видів діяльності якого є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, у відповідності до наявних з ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» договорів суборенди та актів приймання-передачі об`єкту суборенди, за місцем розташування нафтобази за адресою: АДРЕСА_5, використовувала нафтосховища (резервуари) загальним об`ємом 155 м3.

Задля практичної реалізації свого злочинного наміру, маючи намір здійснювати незаконне виготовлення пального, усвідомлюючи неможливість самостійного досягнення злочинної мети у вигляді систематичних незаконних прибутків від незаконного виготовлення та збуту пального, розуміючи, що самостійно організувати незаконне виготовлення пального буде складно, а також розуміючи, що для вчинення безпосередніх активних дій необхідно залучити до вчинення злочину інших осіб до складу організованої групи ОСОБА_4 залучила технолога ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_6 та працівника ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_5 , які були обізнані про стійкість їх об`єднання та наявність єдиного плану вчинення кримінальних правопорушень із розподілом функцій.

Відповідно до плану злочинної діяльності, завданнями і метою існування організованої групи було налагодження масового збуту незаконно виготовленого пального з метою незаконного збагачення учасників групи. Розподіл доходів, отриманих злочинним шляхом, визначався у відповідності до обсягу реалізованого пального.

Дана організована група характеризувалась корисливою направленістю дій її учасників, єдністю їх намірів щодо отримання доходу, шляхом незаконного виготовлення, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального (без відповідного дозволу та сплати податків); тотожністю способу вчинення злочинів, своєю стійкістю, чітким розмежуванням ролей між співучасниками, підшукуванням та розширенням джерел збуту незаконно виготовленого пального, в кінцевому результаті, раніше обумовленим розподілом незаконного доходу.

Всі члени організованої групи були обізнані щодо протиправних цілей угрупування, виявляли бажання і сприяли досягненню визначеної мети вчинення злочинів, в межах відведеної кожному з учасників групи спеціальної ролі.

Злочини вчинялись з прямим умислом, тобто учасники організованої групи усвідомлювали суспільно - небезпечний характер своїх діянь, передбачали суспільно небезпечні наслідки та бажали їх настання, переслідуючи корисливі мотиви та мету власного збагачення.

Таким чином, члени даної злочинної групи зорганізувались у стійке об`єднання для спільної діяльності, направленої на незаконне виготовлення пального, а також на його зберігання з метою збуту та збут, та будучи об`єднаними єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників даної злочинної групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім її учасникам, у різній співучасті та в різний час, в період часу з невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024 по 03.02.2025 (коли незаконну діяльність було припинено), під керівництвом ОСОБА_4 незаконно виготовляли підакцизний товар - пальне, яке у подальшому ОСОБА_6 діючи спільно з ОСОБА_5 зберігали з метою збуту та збували особам оптовими партіями та вроздріб.

Встановлено що ОСОБА_4 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з метою незаконного виготовлення пального, забезпечувала постачання різного роду розчинників (розчинник універсальний, розчинник «Solvent Special» та інші), а також суміші вуглеводневої від ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», що відвантажувались в орендовані ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ємності (резервуари) на базі ТОВ «Виробничо-Торгівельна Фірма «ЛЕО», розташовані за адресою: АДРЕСА_4, та в подальшому використовувались в процесі незаконного виготовлення пального Також, ОСОБА_4 здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала щоденні звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишки паливно-мастильних матеріалів на території підприємства на кінець дня.

В свою чергу ОСОБА_4 реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , розробили способи незаконного виготовлення пального, зокрема так званих бензинів «А-92» та «А-95», які не відповідали вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензин Автомобільний Євро. Технічні умови», шляхом змішування різних компонентів (бензину, різноманітних розчинників та сумішей вуглеводнів), у тому числі: змішування у пропорціях 36% розчиннику та 64% суміші вуглеводнів; змішування у пропорціях 16,7% бензину, 28,3% розчиннику та 55% суміші вуглеводів. Крім цього, ОСОБА_4 як організатор злочинної групи координувала дії виконавців - ОСОБА_6 та ОСОБА_5 під час виготовлення такого пального, зокрема: надавала вказівки про конкретні способи змішування, за якими необхідно виготовляти пальне, його об`єми та осіб, яким необхідно його відвантажити.

Кожному учаснику організованої групи ОСОБА_4 визначила спеціальні ролі, які розподілялись наступним чином:

ОСОБА_10 - розробила план вчинення злочинів; залучила до вчинення злочинів інших співучасників - виконавців ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які в подальшому вчиняли злочин під організацією ОСОБА_4 ; очолила організовану злочинну групу та визначила свою роль у організованій злочинній групі в якості організатора; розподілила ролі та функції, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети, яка полягала у незаконному виготовленні пального, його подальшому зберіганні з метою збуту, та безпосередньо збуту такого пального; керувала діями залучених нею членів створеної злочинної групи при підготовці до вчинення злочину та при безпосередньому вчинені злочину на всіх стадіях; вчинила всі необхідні дії, направлені на підготовку до вчинення злочину, зокрема, здійснювала постачання розчинників різного роду та суміші вуглеводневої від імені ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», які використовувалися під час незаконного виготовлення пального; надавала вказівки іншим членам створеної злочинної групи для підготовки до незаконного виготовлення пального, шляхом пристосування до резервуарів, насосів та інших засобів, які на праві суборенди використовувались ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4 до приймання, перевантаження та подальшого механічного змішування компонентів; визначала способи та послідовність вчинення злочинних дій, зокрема: надавала вказівки щодо виду та кількості компонентів, які необхідно змішати для виготовлення пального, визначала дати, коли необхідно виготовити пальне, з використанням якого саме відсотку змішування компонентів і складових, та необхідну кількість вже готового на ту чи іншу дату; будучи обізнаною на ринку нафтопродуктів, здійснювала моніторинг ринку цін, як керівник підприємств підшукувала покупців незаконно виготовленого пального, з якими вела домовленості про об`єм збуту та його вартість, а також координувала дії виконавців: ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , інших осіб, які фактично не були обізнані в злочинних намірах останніх з покупцями та водіями транспортних засобів, що в т.ч. здійснювали придбання та перевезення придбаного незаконно виготовленого пального відповідно; отримувала від покупців кошти від продажу незаконно виготовленого пального, готівкою, частину з яких розподіляла між іншими учасниками групи; здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишків паливно-мастильних матеріалів на території підприємства.

Встановлено, що ОСОБА_4 , з метою незаконного виготовлення пального, забезпечувала постачання різного роду розчинників (розчинник універсальний, розчинник «Solvent Special» та інші), а також суміші вуглеводневої від ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», що відвантажувались в орендовані ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ємності (резервуари) на базі ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», розташовані за адресою: АДРЕСА_4, та в подальшому використовувались в процесі незаконного виготовлення пального.

Також, ОСОБА_4 здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала щоденні звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишки паливно-мастильних матеріалів на території підприємства на кінець дня.

В свою чергу ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_6 , ОСОБА_5 шляхом змішування різних компонентів (бензину, різноманітних розчинників та сумішей вуглеводнів) здійснювали незаконне виготовлення пального, зокрема так званих бензинів «А-92» та «А-95», які не відповідали вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови».

Крім цього, ОСОБА_4 координувала дії ОСОБА_6 , ОСОБА_5 під час виготовлення такого пального, зокрема: надавала вказівки щодо виду та кількості компонентів, які необхідно змішати для виготовлення пального, його об`єми та осіб, яким необхідно його відвантажити.

Так, ОСОБА_4 , діючи, як організатор організованої злочинної групи, у відповідності до єдиного злочинного плану, відомому та схваленому усіма учасниками групи, розподілила ролі та функції, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети, яка полягала у незаконному виготовленні пального, та його подальшому зберіганні з метою збуту та безпосередньому збуті такого пального.

Виконавець - ОСОБА_6 - будучи активним членом злочинної групи, відповідно до відведеної йому функції, спрямованої на досягнення плану вчинення злочинів, на виконання попередньо розробленого злочинного плану, спільно з організатором ОСОБА_4 , розробив способи виготовлення пального (змішування у пропорціях орієнтовано 36-40 % розчиннику та 60-64 % суміші вуглеводнів; змішування у пропорціях 16-20 % бензину, 28-30 % розчиннику та 50-55 % суміші вуглеводів); за вказівкою ОСОБА_4 , спільно з іншим співучасником групи ОСОБА_5 безпосередньо виготовляв пальне шляхом механічного змішування за допомогою насосної системи, під`єднаної до резервуарів, що на праві суборенди використовувались підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, різних компонентів (спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник), суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин), бензин (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»)); діючи за вказівкою ОСОБА_4 здійснював відвантаження незаконно виготовленого пального в ємності транспортних засобів, які прибували на територію бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО»; про результати збуту незаконного пального звітувався перед організатором ОСОБА_4 , надсилаючи на абонентський номер останньої у інтернет-месенджері «Telegram» або «WhatsApp» інформацію про поставку розчинників, суміші вуглеводнів, заправки, відвантаження та залишків; у відповідності до розробленого злочинного плану, та визначеної ролі у організованій злочинній групі, отримував від організатора ОСОБА_4 частину грошових коштів, здобутих злочинних шляхом.

Виконавець - ОСОБА_5 - будучи активним членом злочинної групи, відповідно до відведеної йому функції, спрямованої на досягнення плану вчинення злочинів, за вказівкою ОСОБА_4 , спільно з іншим співучасником групи ОСОБА_6 безпосередньо виготовляв пальне шляхом механічного змішування за допомогою насосної системи, під`єднаної до резервуарів, що на праві суборенди використовувались ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, різних компонентів (спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник), суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин), бензин (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»)); діючи за вказівкою ОСОБА_4 здійснював відвантаження та доставку незаконно виготовленого пального з використанням транспортних засобів ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» та інших фізичних осіб - підприємців в адресу кінцевих покупців; у відповідності до розробленого злочинного плану, та визначеної ролі у організованій злочинній групі, отримував від організатора ОСОБА_4 частину грошових коштів, здобутих злочинних шляхом.

Отже, члени організованої злочинної групи відповідно до єдиного плану, відомого та узгодженого всіма учасниками угруповання, під керівництвом ОСОБА_4 незаконно виготовляли підакцизний товар - пальне з метою збуту за наступних обставин.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 , у невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024, за вказівками ОСОБА_4 розпочали здійснювати незаконне виготовлення пального з використанням наявного обладнання та металевих резервуарів різним об`ємом, розміщених на території підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», директором якого в свою чергу являлась ОСОБА_4 шляхом змішування наступних компонентів, зокрема:

- спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник);

- суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин);

- бензину (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»).

Водночас із цим ОСОБА_4 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 у період з невстановленої дати, але не пізніше з 05.07.2024 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території бази підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», розташованої за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», здійснювали незаконне виготовлення підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». Таким чином організованою групою осіб було незаконно виготовлено пальне (суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію), у тому числі бензин, який не відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» та відповідають характеристикам товарної позиції за УКТ ЗЕД «легкий дистилят», що належить до підакцизних товарів, загальною кількістю 165 000 л (т.з. бензину А-92) та 20 700 л (т.з. бензину А-95).

У подальшому 03.02.2025 проведено обшук автотранспортного засобу - напівпричепу марки «OMT3SC01», 2005 р.в., д.н.з. НОМЕР_1 , який у відповідності до матеріалів кримінального провадження здійснював доставку пального - від імені ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» в адресу ТОВ «Вест Оіл Трейдінг» (код 43640880), та знаходився на території АЗС під торговою маркою «Chipo», розташованої за адресою: Рівненська область, Рівненський район, м. Здолбунів, вул. Шевченко, 4, в ході якого виявлено секції напівпричепу, заповнені рідинами з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- в секції № 1 напівпричепу загальним об`ємом 5 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 2 напівпричепу загальним об`ємом 6 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 4 напівпричепу загальним об`ємом 3 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 5 напівпричепу загальним об`ємом 7 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 6 напівпричепу загальним об`ємом 2 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 7 напівпричепу загальним об`ємом 4 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 8 напівпричепу загальним об`ємом 7 000 літрів (заповнена об`ємом близько 2 000 літрів) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у секціях № 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8 напівпричепу марки «OMT3SC01», 2005 р.в., д.н.з. НОМЕР_1 , виготовлені групою осіб шляхом змішування компонентів у відповідних пропорціях, відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30, вид І, вид ІІ, та вид 1.

Також 03.02.2025 проведено обшук за місцем розташування бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», під час якого виявлено ємності (резервуари), заповнені рідинами з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 1, загальним об`ємом 54,2 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 18,605 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 2, загальним об`ємом 55,1 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 10,38 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 3, загальним об`ємом 21,2 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 2,24 м. куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш середньодистилятних та важких фракцій нафти. За всіма визначеними показниками дана рідина відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» щодо дизельного палива зимнього Євро 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «інші; важкі дистиляти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 8, загальним об`ємом 20,7 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 7,765 м.куб., яка не відноситься до нафтопродуктів, відноситься до органічної рідини на основі спирту (етанолу), вміст якого складає 99,48% з незначним додаванням нафтових компонентів. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 об% або більше спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 10, загальним об`ємом 20,5 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 8,603 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у резервуарах, розташованих на території бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», зокрема: в резервуарах під № 1 та № 2 відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30 вид 1; в резервуарі під № 3 відноситься до дизельного палива зимнього ЄВРО 5; в резервуарі під № 8 відноситься до органічної речовини на основі етилового спирту (етанолу); в резервуарі під № 10 відноситься до некондиційного автомобільного бензину А-92 ЄВРО 5.

Під час проведення слідчої дії за даною адресою встановлено, що металевий резервуар з умовним позначенням № 4, загальним об`ємом 21,3 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 5, загальним об`ємом 20,9 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 6, загальним об`ємом 21,2 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 7, загальним об`ємом 20,6 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 9, загальним об`ємом 20,7 м. куб., пусті на момент проведення обшуку.

Водночас із цим, 03.02.2025 проведено обшук транспортного засобу - напівпричепу марки «CALDAL BCG32/6», 1998 р.в., д.н.з. НОМЕР_2 , що перебував на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, під час якого в секції № 1 якого загальним об`ємом 4 970 літрів (заповнена повністю), вказаного транспортного засобу виявлено та вилучено рідину з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- в секції № 1 напівпричепу загальним об`ємом 4 970 літрів (заповнена повністю), знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у секції № 1 напівпричепу марки «CALDAL BCG32/6», 1998 р.в., д.н.з. НОМЕР_2 , відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30 вид 2.

Як наслідок, ОСОБА_4 будучи директором ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», діючи у складі організованої групи з технологом та водієм ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» відповідно ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які були обізнані в злочинних діях та намірах, у період з невстановленої дати, але не пізніше 05.07.2024 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території виробничих потужностей ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», не маючи спеціальний дозвіл (ліцензію) на право виробництва пального (ідентифікаційний код 43005393) та технологічний регламент №ТР -2010, посягаючи на встановлений законодавством порядок обігу підакцизних товарів, у порушення покладених на нього обов`язків щодо дотримання законодавства України, яким регулюється порядок виготовлення, зберігання та реалізації пального, у тому числі Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Податкового кодексу України, організували діяльність із незаконного виготовлення, підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій з виготовлення пального у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в організації незаконного виготовлення з метою збуту підакцизних товарів - пального, вчинених організованою групою осіб, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. ч. 1, 2 ст. 204 КК України.

Окрім цього встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи, маючи єдиний умисел, для забезпечення належного зберігання незаконно виготовленого пального, з метою подальшого збуту, використовували п`ять металевих резервуарів об`ємом від 20 до 55 м. куб., які розміщувалися на території базі ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4.

У подальшому, ОСОБА_4 , реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з корисливих мотивів, з метою отримання незаконного прибутку, на території виробничих потужностей ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, організували діяльність із незаконного збуту підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Так, ОСОБА_4 , діючи як організатор злочинної групи, здійснювала пошук покупців незаконно виготовленого пального та вела домовленості про об`єм збуту та його вартість, а також координувала дії інших учасників злочинної групи ОСОБА_6 та ОСОБА_5 з покупцями та водіями транспортних засобів, які здійснювали придбання та в т.ч. перевезення придбаного незаконно виготовленого пального відповідно.

За вказівкою ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи відвантажували незаконно виготовлене пальне на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, шляхом перекачування за допомогою шланги та насоса з металевих резервуарів до цистерн транспортних засобів чи пластикових ємностей, осіб, які за попередньою домовленістю із ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 приїздили на територію бази та відповідно придбавали вказане пальне, з подальшим розрахунком без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». Про результати збуту незаконного пального ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи звітувались перед ОСОБА_4 , надсилаючи на абонентський номер останньої у інтернет-месенджері «Telegram» та «WhatsApp» інформацію про поставку розчинників, заправки, відвантаження та залишки.

Так, ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 діючи у складі організованої групи, у період з невстановленої дати, але не пізніше 05.07.2023 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, здійснювали незаконне зберігання з метою збуту та збут підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Як наслідок, ОСОБА_4 діючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 було незаконно реалізовано пальне (суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію, у тому числі бензин, який не відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» та відповідають характеристикам товарної позиції за УКТ ЗЕД «2710 12 - легкий дистилят», що належить до підакцизних товарів.), загальною кількістю 165 000 л (т.з. бензину А-92) та 20 700 л (т.з. бензину А-95), в обхід акцизних витратомірів-лічильників, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». За аналогічним способом у відповідні періоди часу 2024 - 2025 років (але не пізніше 03.02.2025), точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 діючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 умисно, з корисливих мотивів, систематично збувала незаконно виготовлене пальне оптовими та роздрібними партіями, в тому числі в адресу підприємств ТОВ «Вест Оіл Трейдінг» та ТОВ Фірма «Кремень Ойл».

ОСОБА_6 обвинувачувався у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, тобто у незаконному зберіганні з метою збуту, а також збуті незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального, вчиненому діючи у складі організованої групи, а також у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, тобто у незаконному виготовленні, зберіганні з метою збуту та збуті підакцизних товарів - пального, діючи у складі організованої групи, за таких фактичних обставин.

Директор підприємств ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» (код 42534116) та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» (код 42267802) ОСОБА_4 спільно з технологом та водієм підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 37238075) відповідно громадянами ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , у невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024, маючи злочинний намір, з корисливих мотивів, переслідуючи мету наживи і незаконного збагачення шляхом отримання неконтрольованого державою прибутку, достовірно знаючи, що виготовлення, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовленого пального провадиться виключно згідно Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Податкового кодексу України, умисно, протиправно, усвідомлюючи заборонність даного виду господарської діяльності, розробили злочинний план, який полягав у незаконному виготовленні підакцизних товарів, зокрема пального з метою збуту такого пального, в обхід акцизних витратомірів-лічильників, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємств (або з частковим відображенням).

Згідно ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995 № 481-ВР місце виробництва пального - місце (територія), на якому розташовані споруди та/або обладнання, та/або ємності, що використовуються для виробництва та/або зберігання пального на праві власності або користування.

Виробництво пального - діяльність з переробки нафти, газового конденсату, природного газу та їх суміші, в результаті якої отримується пальне або інші продукти переробки.

Зберігання пального - діяльність із зберігання пального (власного або отриманого від інших осіб) із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик.

Оптова торгівля пальним - діяльність із придбання та подальшої реалізації пального із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик суб`єктам господарювання (у тому числі іноземним суб`єктам господарювання, які діють через своє зареєстроване постійне представництво) роздрібної та/або оптової торгівлі та/або іншим особам.

Відповідно до ст. 2 Закону виробництво пального здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форми власності за умови наявності ліцензії на право виробництва пального.

Згідно з положеннями пп. 14.1.145 ст. 14 Податкового кодексу України підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТ ЗЕД), на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Згідно пп. 212.1.1 ст. 212 ПК України платниками акцизного податку є особа, постійне представництво, які виробляють підакцизні товари (продукцію) на митній території України, у тому числі з давальницької сировини.

Згідно п. 215.1 ст. 215 ПК України до підакцизних товарів у тому числі належить пальне, у тому числі товари (продукція), що використовуються як пальне для заправлення транспортних засобів, обладнання або пристроїв з двигунами внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення, з двигунами внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням, з двигунами внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом та коди яких згідно з УКТ ЗЕД не зазначені у підпункті 215.3.4 пункту 215.3 цієї статті. Крім цього, стаття 215.3.4. Податкового Кодексу України визначає ставки податків для операцій з нафтопродуктами, до яких відносяться бензин і дизельне паливо.

Таким чином, ОСОБА_4 , з метою збільшення неконтрольованого прибутку, прийняла рішення створити та очолити злочинну групу, для реалізації діяльності якої, розробила план злочинної діяльності та визначила необхідну кількість осіб для організації діяльності направленої на незаконне виготовлення з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального.

Відповідно до плану злочинної діяльності, завданнями і метою існування організованої групи було налагодження масового виробництва, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального з метою незаконного збагачення учасників групи, що у подальшому стало джерелом їх доходів. Розподіл доходів, отриманих злочинним шляхом, визначався у відповідності до обсягу реалізованих підакцизних товарів.

Під час досудового розслідування установлено, що ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», директором якого є ОСОБА_4 , серед інших видів діяльності має вид діяльності «Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», при цьому ліцензія на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі пальним відсутня. Одним із основних видів діяльності ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» є оптова торгівля паливно-мастильними матеріалами, зокрема: бензинами марок А95 та А92, сумішшю вуглеводневою, конденсатом газовим стабільним, розчинниками складними органічними «Solvent Special» та іншим.

В свою чергу ОСОБА_6 , являється технологом підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», основний вид діяльності якого «оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», а також «роздрібна торгівля пальним», «Вантажний автомобільний транспорт», юридична адреса: АДРЕСА_5.

Також підприємство ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» на праві суборенди має обладнання, що забезпечує зберігання, а також незаконне виробництво підакцизного товару - пального, а саме: металеві ємності для зберігання компонентів та незаконно виготовленого пального в кількості десяти резервуарів об`ємом від 20 до 55 м3, розташовані за адресою: АДРЕСА_4, що знаходяться на території з кадастровим номером земельної ділянки № :04:034:0073. Зазначені потужності забезпечують приймання, зберігання та можливість змішування компонентів, в результаті чого незаконно виготовляли пальне без наявності спеціальних дозволів (ліцензій) на право виробництва пального, а саме: палива альтернативного для бензинових двигунів А-92, Е30, вид 1 та вид 2, А95.

Водночас із цим, ОСОБА_4 , одночасно являючись керівником ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», одним із видів діяльності якого є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, у відповідності до наявних з ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» договорів суборенди та актів приймання-передачі об`єкту суборенди, за місцем розташування нафтобази за адресою: АДРЕСА_5, використовувала нафтосховища (резервуари) загальним об`ємом 155 м3.

Задля практичної реалізації свого злочинного наміру, маючи намір здійснювати незаконне виготовлення пального, усвідомлюючи неможливість самостійного досягнення злочинної мети у вигляді систематичних незаконних прибутків від незаконного виготовлення та збуту пального, розуміючи, що самостійно організувати незаконне виготовлення пального буде складно, а також розуміючи, що для вчинення безпосередніх активних дій необхідно залучити до вчинення злочину інших осіб до складу організованої групи ОСОБА_4 залучила технолога ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_6 та працівника ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_5 , які були обізнані про стійкість їх об`єднання та наявність єдиного плану вчинення кримінальних правопорушень із розподілом функцій.

Відповідно до плану злочинної діяльності, завданнями і метою існування організованої групи було налагодження масового збуту незаконно виготовленого пального з метою незаконного збагачення учасників групи. Розподіл доходів, отриманих злочинним шляхом, визначався у відповідності до обсягу реалізованого пального.

Дана організована група характеризувалась корисливою направленістю дій її учасників, єдністю їх намірів щодо отримання доходу, шляхом незаконного виготовлення, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального (без відповідного дозволу та сплати податків); тотожністю способу вчинення злочинів, своєю стійкістю, чітким розмежуванням ролей між співучасниками, підшукуванням та розширенням джерел збуту незаконно виготовленого пального, в кінцевому результаті, раніше обумовленим розподілом незаконного доходу.

Всі члени організованої групи були обізнані щодо протиправних цілей угрупування, виявляли бажання і сприяли досягненню визначеної мети вчинення злочинів, в межах відведеної кожному з учасників групи спеціальної ролі.

Злочини вчинялись з прямим умислом, тобто учасники організованої групи усвідомлювали суспільно - небезпечний характер своїх діянь, передбачали суспільно небезпечні наслідки та бажали їх настання, переслідуючи корисливі мотиви та мету власного збагачення.

Таким чином, члени даної злочинної групи зорганізувались у стійке об`єднання для спільної діяльності, направленої на незаконне виготовлення пального з метою збуту, та будучи об`єднаними єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників даної злочинної групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім її учасникам, у різній співучасті та в різний час, в період часу з невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024 по 03.02.2025 (коли незаконну діяльність було припинено), під керівництвом ОСОБА_4 незаконно виготовляли підакцизний товар - пальне, яке у подальшому ОСОБА_6 діючи спільно з ОСОБА_5 зберігали з метою збуту та збували особам оптовими партіями та вроздріб.

Встановлено що ОСОБА_4 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з метою незаконного виготовлення пального, забезпечувала постачання різного роду розчинників (розчинник універсальний, розчинник «Solvent Special» та інші), а також суміші вуглеводневої від ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», що відвантажувались в орендовані ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ємності (резервуари) на базі ТОВ «Виробничо-Торгівельна Фірма «ЛЕО», розташовані за адресою: АДРЕСА_4, та в подальшому використовувались в процесі незаконного виготовлення пального Також, ОСОБА_4 здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала щоденні звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишки паливно-мастильних матеріалів на території підприємства на кінець дня.

В свою чергу ОСОБА_4 реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , розробили способи незаконного виготовлення пального, зокрема так званих бензинів «А-92» та «А-95», які не відповідали вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензин Автомобільний Євро. Технічні умови», шляхом змішування різних компонентів (бензину, різноманітних розчинників та сумішей вуглеводнів), у тому числі: змішування у пропорціях 36% розчиннику та 64% суміші вуглеводнів; змішування у пропорціях 16,7% бензину, 28,3% розчиннику та 55% суміші вуглеводів. Крім цього, ОСОБА_4 як організатор злочинної групи координувала дії виконавців - ОСОБА_6 та ОСОБА_5 під час виготовлення такого пального, зокрема: надавала вказівки про конкретні способи змішування, за якими необхідно виготовляти пальне, його об`єми та осіб, яким необхідно його відвантажити.

Кожному учаснику організованої групи ОСОБА_4 визначила спеціальні ролі, які розподілялись наступним чином:

ОСОБА_10 - розробила план вчинення злочинів; залучила до вчинення злочинів інших співучасників - виконавців ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які в подальшому вчиняли злочин під організацією ОСОБА_4 ; очолила організовану злочинну групу та визначила свою роль у організованій злочинній групі в якості організатора; розподілила ролі та функції, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети, яка полягала у незаконному виготовленні пального, його подальшому зберіганні з метою збуту, та безпосередньо збуту такого пального; керувала діями залучених нею членів створеної злочинної групи при підготовці до вчинення злочину та при безпосередньому вчинені злочину на всіх стадіях; вчинила всі необхідні дії, направлені на підготовку до вчинення злочину, зокрема, здійснювала постачання розчинників різного роду та суміші вуглеводневої від імені ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», які використовувалися під час незаконного виготовлення пального; надавала вказівки іншим членам створеної злочинної групи для підготовки до незаконного виготовлення пального, шляхом пристосування до резервуарів, насосів та інших засобів, які на праві суборенди використовувались ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4 до приймання, перевантаження та подальшого механічного змішування компонентів; визначала способи та послідовність вчинення злочинних дій, зокрема: надавала вказівки щодо виду та кількості компонентів, які необхідно змішати для виготовлення пального, визначала дати, коли необхідно виготовити пальне, з використанням якого саме відсотку змішування компонентів і складових, та необхідну кількість вже готового на ту чи іншу дату; будучи обізнаною на ринку нафтопродуктів, здійснювала моніторинг ринку цін, як керівник підприємств підшукувала покупців незаконно виготовленого пального, з якими вела домовленості про об`єм збуту та його вартість, а також координувала дії виконавців: ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , інших осіб, які фактично не були обізнані в злочинних намірах останніх з покупцями та водіями транспортних засобів, що в т.ч. здійснювали придбання та перевезення придбаного незаконно виготовленого пального відповідно; отримувала від покупців кошти від продажу незаконно виготовленого пального, готівкою, частину з яких розподіляла між іншими учасниками групи; здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишків паливно-мастильних матеріалів на території підприємства.

Встановлено, що ОСОБА_4 , з метою незаконного виготовлення пального, забезпечувала постачання різного роду розчинників (розчинник універсальний, розчинник «Solvent Special» та інші), а також суміші вуглеводневої від ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», що відвантажувались в орендовані ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ємності (резервуари) на базі ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», розташовані за адресою: АДРЕСА_4, та в подальшому використовувались в процесі незаконного виготовлення пального.

Також, ОСОБА_4 здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала щоденні звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишки паливно-мастильних матеріалів на території підприємства на кінець дня.

В свою чергу ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_6 , ОСОБА_5 шляхом змішування різних компонентів (бензину, різноманітних розчинників та сумішей вуглеводнів) здійснювали незаконне виготовлення пального, зокрема так званих бензинів «А-92» та «А-95», які не відповідали вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови».

Крім цього, ОСОБА_4 координувала дії ОСОБА_6 , ОСОБА_5 під час виготовлення такого пального, зокрема: надавала вказівки щодо виду та кількості компонентів, які необхідно змішати для виготовлення пального, його об`єми та осіб, яким необхідно його відвантажити.

Так, ОСОБА_4 , діючи, як організатор організованої злочинної групи, у відповідності до єдиного злочинного плану, відомому та схваленому усіма учасниками групи, розподілила ролі та функції, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети, яка полягала у незаконному виготовленні пального з метою збуту.

Виконавець - ОСОБА_6 - будучи активним членом злочинної групи, відповідно до відведеної йому функції, спрямованої на досягнення плану вчинення злочинів, на виконання попередньо розробленого злочинного плану, спільно з організатором ОСОБА_4 , розробив способи виготовлення пального (змішування у пропорціях орієнтовано 36-40 % розчиннику та 60-64 % суміші вуглеводнів; змішування у пропорціях 16-20 % бензину, 28-30 % розчиннику та 50-55 % суміші вуглеводів); за вказівкою ОСОБА_4 , спільно з іншим співучасником групи ОСОБА_5 безпосередньо виготовляв пальне шляхом механічного змішування за допомогою насосної системи, під`єднаної до резервуарів, що на праві суборенди використовувались підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, різних компонентів (спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник), суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин), бензин (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»)); діючи за вказівкою ОСОБА_4 здійснював відвантаження незаконно виготовленого пального в ємності транспортних засобів, які прибували на територію бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО»; про результати збуту незаконного пального звітувався перед організатором ОСОБА_4 , надсилаючи на абонентський номер останньої у інтернет-месенджері «Telegram» або «WhatsApp» інформацію про поставку розчинників, суміші вуглеводнів, заправки, відвантаження та залишків; у відповідності до розробленого злочинного плану, та визначеної ролі у організованій злочинній групі, отримував від організатора ОСОБА_4 частину грошових коштів, здобутих злочинних шляхом.

Виконавець - ОСОБА_5 - будучи активним членом злочинної групи, відповідно до відведеної йому функції, спрямованої на досягнення плану вчинення злочинів, за вказівкою ОСОБА_4 , спільно з іншим співучасником групи ОСОБА_6 безпосередньо виготовляв пальне шляхом механічного змішування за допомогою насосної системи, під`єднаної до резервуарів, що на праві суборенди використовувались ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, різних компонентів (спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник), суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин), бензин (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»)); діючи за вказівкою ОСОБА_4 здійснював відвантаження та доставку незаконно виготовленого пального з використанням транспортних засобів ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» та інших фізичних осіб - підприємців в адресу кінцевих покупців;

у відповідності до розробленого злочинного плану, та визначеної ролі

у організованій злочинній групі, отримував від організатора ОСОБА_4 частину грошових коштів, здобутих злочинних шляхом.

Отже, члени організованої злочинної групи відповідно до єдиного плану, відомого та узгодженого всіма учасниками угруповання, під керівництвом ОСОБА_4 незаконно виготовляли підакцизний товар - пальне з метою збуту за наступних обставин.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 , у невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024, за вказівками ОСОБА_4 розпочали здійснювати незаконне виготовлення пального з використанням наявного обладнання та металевих резервуарів різним об`ємом, розміщених на території підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», директором якого в свою чергу являлась ОСОБА_4 шляхом змішування наступних компонентів, зокрема:

- спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник);

- суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин);

- бензину (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»).

Водночас із цим ОСОБА_6 з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у період з невстановленої дати, але не пізніше з 05.07.2024 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території бази підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», розташованої за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», здійснювали незаконне виготовлення підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». Таким чином організованою групою осіб було незаконно виготовлено пальне (суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію), у тому числі бензин, який не відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» та відповідають характеристикам товарної позиції за УКТ ЗЕД «легкий дистилят», що належить до підакцизних товарів, загальною кількістю 165 000 л (т.з. бензину А-92) та 20 700 л (т.з. бензину А-95).

У подальшому 03.02.2025 проведено обшук автотранспортного засобу - напівпричепу марки «OMT3SC01», 2005 р.в., д.н.з. НОМЕР_1 , який у відповідності до матеріалів кримінального провадження здійснював доставку пального - від імені ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» в адресу ТОВ «Вест Оіл Трейдінг» (код 43640880), та знаходився на території АЗС під торговою маркою «Chipo», розташованої за адресою: Рівненська область, Рівненський район, м. Здолбунів, вул. Шевченко, 4, в ході якого виявлено секції напівпричепу, заповнені рідинами з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- в секції № 1 напівпричепу загальним об`ємом 5 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 2 напівпричепу загальним об`ємом 6 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 4 напівпричепу загальним об`ємом 3 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 5 напівпричепу загальним об`ємом 7 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 6 напівпричепу загальним об`ємом 2 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 7 напівпричепу загальним об`ємом 4 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 8 напівпричепу загальним об`ємом 7 000 літрів (заповнена об`ємом близько 2 000 літрів) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у секціях № № 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8 напівпричепу марки «OMT3SC01», 2005 р.в., д.н.з. НОМЕР_1 , виготовлені групою осіб шляхом змішування компонентів у відповідних пропорціях, відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30, вид І, вид ІІ, та вид 1.

Також 03.02.2025 проведено обшук за місцем розташування бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», під час якого виявлено ємності (резервуари), заповнені рідинами з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 1, загальним об`ємом 54,2 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 18,605 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 2, загальним об`ємом 55,1 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 10,38 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 3, загальним об`ємом 21,2 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 2,24 м. куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш середньодистилятних та важких фракцій нафти. За всіма визначеними показниками дана рідина відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» щодо дизельного палива зимнього Євро 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «інші; важкі дистиляти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 8, загальним об`ємом 20,7 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 7,765 м.куб., яка не відноситься до нафтопродуктів, відноситься до органічної рідини на основі спирту (етанолу), вміст якого складає 99,48% з незначним додаванням нафтових компонентів. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 об% або більше спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 10, загальним об`ємом 20,5 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 8,603 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у резервуарах, розташованих на території бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», зокрема: в резервуарах під № 1 та № 2 відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30 вид 1; в резервуарі під № 3 відноситься до дизельного палива зимнього ЄВРО 5; в резервуарі під № 8 відноситься до органічної речовини на основі етилового спирту (етанолу); в резервуарі під № 10 відноситься до некондиційного автомобільного бензину А-92 ЄВРО 5.

Під час проведення слідчої дії за даною адресою встановлено, що металевий резервуар з умовним позначенням № 4, загальним об`ємом 21,3 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 5, загальним об`ємом 20,9 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 6, загальним об`ємом 21,2 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 7, загальним об`ємом 20,6 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 9, загальним об`ємом 20,7 м. куб., пусті на момент проведення обшуку.

Водночас із цим, 03.02.2025 проведено обшук транспортного засобу - напівпричепу марки «CALDAL BCG32/6», 1998 р.в., д.н.з. НОМЕР_2 , що перебував на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, під час якого в секції № 1 якого загальним об`ємом 4 970 літрів (заповнена повністю), вказаного транспортного засобу виявлено та вилучено рідину з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- в секції № 1 напівпричепу загальним об`ємом 4 970 літрів (заповнена повністю), знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у секції № 1 напівпричепу марки «CALDAL BCG32/6», 1998 р.в., д.н.з. НОМЕР_2 , відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30 вид 2.

Як наслідок, ОСОБА_6 , будучи технологом ТОВ «Виробничо-Торгівельна Фірма «ЛЕО», діючи у складі організованої групи з директором ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ОСОБА_4 та водієм ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_5 , які були обізнані в злочинних діях та намірах, у період з невстановленої дати, але не пізніше 05.07.2024 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території виробничих потужностей ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», не маючи спеціальний дозвіл (ліцензію) на право виробництва пального (ідентифікаційний код 43005393) та технологічний регламент №ТР -2010, посягаючи на встановлений законодавством порядок обігу підакцизних товарів, у порушення покладених на нього обов`язків щодо дотримання законодавства України, яким регулюється порядок виготовлення, зберігання та реалізації пального, у тому числі Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Податкового кодексу України, організували діяльність із незаконного виготовлення, підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій з виготовлення пального у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в незаконному виготовленні з метою збуту підакцизних товарів - пального, вчинених організованою групою осіб, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України.

Окрім цього встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи, маючи єдиний умисел, для забезпечення належного зберігання незаконно виготовленого пального, з метою подальшого збуту, використовували п`ять металевих резервуарів об`ємом від 20 до 55 м. куб., які розміщувалися на території базі ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4.

У подальшому ОСОБА_4 , реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з корисливих мотивів, з метою отримання незаконного прибутку, на території виробничих потужностей ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, організували діяльність із незаконного збуту підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Так, ОСОБА_4 , діючи як організатор злочинної групи, здійснювала пошук покупців незаконно виготовленого пального та вела домовленості про об`єм збуту та його вартість, а також координувала дії інших учасників злочинної групи ОСОБА_6 та ОСОБА_5 з покупцями та водіями транспортних засобів, які здійснювали придбання та в т.ч. перевезення придбаного незаконно виготовленого пального відповідно.

За вказівкою ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи відвантажували незаконно виготовлене пальне на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, шляхом перекачування за допомогою шланги та насоса з металевих резервуарів до цистерн транспортних засобів чи пластикових ємностей, осіб, які за попередньою домовленістю із ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 приїздили на територію бази та відповідно придбавали вказане пальне, з подальшим розрахунком без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». Про результати збуту незаконно виготовленого пального, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи звітувались перед ОСОБА_4 , надсилаючи на абонентський номер останньої у інтернет-месенджері «Telegram» та «WhatsApp» інформацію про поставку розчинників, заправки, відвантаження та залишки.

Так, ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи, у період з невстановленої дати, але не пізніше 05.07.2023 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, здійснювали незаконне зберігання з метою збуту та збут підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Як наслідок, ОСОБА_6 діючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 було незаконно реалізовано пальне (суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію, у тому числі бензин, який не відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» та відповідають характеристикам товарної позиції за УКТ ЗЕД «2710 12 - легкий дистилят», що належить до підакцизних товарів.), загальною кількістю 165 000 л (т.з. бензину А-92) та 20 700 л (т.з. бензину А-95), в обхід акцизних витратомірів-лічильників, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». За аналогічним способом у відповідні періоди часу 2024 - 2025 років (але не пізніше 03.02.2025), точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_6 діючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 умисно, з корисливих мотивів, систематично збував незаконно виготовлене пальне оптовими та роздрібними партіями, в тому числі в адресу підприємств ТОВ «Вест Оіл Трейдінг» та ТОВ Фірма «Кремень Ойл».

ОСОБА_5 обвинувачувався у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, тобто у незаконному зберіганні з метою збуту, а також збуті незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального, вчиненому діючи у складі організованої групи, а також у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, тобто у незаконному виготовленні, зберіганні з метою збуту та збуту підакцизних товарів - пального, діючи у складі організованої групи, за таких фактичних обставин.

Досудовим розслідуванням установлено, що директор підприємств ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» (код 42534116) та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» (код 42267802) ОСОБА_4 спільно з технологом та водієм підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» (код 37238075) відповідно громадянами ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , у невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024, маючи злочинний намір, з корисливих мотивів, переслідуючи мету наживи і незаконного збагачення шляхом отримання неконтрольованого державою прибутку, достовірно знаючи, що виготовлення, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовленого пального провадиться виключно згідно Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Податкового кодексу України, умисно, протиправно, усвідомлюючи заборонність даного виду господарської діяльності, розробили злочинний план, який полягав у незаконному виготовленні підакцизних товарів, зокрема пального з метою подальшого збуту такого пального, в обхід акцизних витратомірів-лічильників, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємств (або з частковим відображенням).

Згідно ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995 №481-ВР місце виробництва пального - місце (територія), на якому розташовані споруди та/або обладнання, та/або ємності, що використовуються для виробництва та/або зберігання пального на праві власності або користування.

Виробництво пального - діяльність з переробки нафти, газового конденсату, природного газу та їх суміші, в результаті якої отримується пальне або інші продукти переробки.

Зберігання пального - діяльність із зберігання пального (власного або отриманого від інших осіб) із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик.

Оптова торгівля пальним - діяльність із придбання та подальшої реалізації пального із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик суб`єктам господарювання (у тому числі іноземним суб`єктам господарювання, які діють через своє зареєстроване постійне представництво) роздрібної та/або оптової торгівлі та/або іншим особам.

Відповідно до ст. 2 Закону виробництво пального здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форми власності за умови наявності ліцензії на право виробництва пального.

Згідно з положеннями пп. 14.1.145 ст. 14 Податкового кодексу України підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТ ЗЕД), на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Згідно пп. 212.1.1 ст. 212 ПК України платниками акцизного податку є особа, постійне представництво, які виробляють підакцизні товари (продукцію) на митній території України, у тому числі з давальницької сировини.

Згідно п. 215.1 ст. 215 ПК України до підакцизних товарів у тому числі належить пальне, у тому числі товари (продукція), що використовуються як пальне для заправлення транспортних засобів, обладнання або пристроїв з двигунами внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення, з двигунами внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням, з двигунами внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом та коди яких згідно з УКТ ЗЕД не зазначені у підпункті 215.3.4 пункту 215.3 цієї статті. Крім цього, стаття 215.3.4. Податкового Кодексу України визначає ставки податків для операцій з нафтопродуктами, до яких відносяться бензин і дизельне паливо.

Таким чином, ОСОБА_4 , з метою збільшення неконтрольованого прибутку, прийняла рішення створити та очолити злочинну групу, для реалізації діяльності якої, розробила план злочинної діяльності та визначила необхідну кількість осіб для організації діяльності направленої на незаконне виготовлення з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального.

Відповідно до плану злочинної діяльності, завданнями і метою існування організованої групи було налагодження масового виробництва, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального з метою незаконного збагачення учасників групи, що у подальшому стало джерелом їх доходів. Розподіл доходів, отриманих злочинним шляхом, визначався у відповідності до обсягу реалізованих підакцизних товарів.

Під час досудового розслідування установлено, що ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», директором якого є ОСОБА_4 , серед інших видів діяльності має вид діяльності «Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», при цьому ліцензія на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі пальним відсутня. Одним із основних видів діяльності ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» є оптова торгівля паливно-мастильними матеріалами, зокрема: бензинами марок А95 та А92, сумішшю вуглеводневою, конденсатом газовим стабільним, розчинниками складними органічними «Solvent Special» та іншим.

В свою чергу ОСОБА_6 , являється технологом підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», основний вид діяльності якого «оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», а також «роздрібна торгівля пальним», «Вантажний автомобільний транспорт», юридична адреса: АДРЕСА_5.

Також підприємство ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» на праві суборенди має обладнання, що забезпечує зберігання, а також незаконне виробництво підакцизного товару - пального, а саме: металеві ємності для зберігання компонентів та незаконно виготовленого пального в кількості десяти резервуарів об`ємом від 20 до 55 м3, розташовані за адресою: АДРЕСА_4, що знаходяться на території з кадастровим номером земельної ділянки № :04:034:0073. Зазначені потужності забезпечують приймання, зберігання та можливість змішування компонентів, в результаті чого незаконно виготовляли пальне без наявності спеціальних дозволів (ліцензій) на право виробництва пального, а саме: палива альтернативного для бензинових двигунів А-92, Е30, вид 1 та вид 2, А95.

Водночас із цим, ОСОБА_4 , одночасно являючись керівником ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», одним із видів діяльності якого є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, у відповідності до наявних з ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» договорів суборенди та актів приймання-передачі об`єкту суборенди, за місцем розташування нафтобази за адресою: АДРЕСА_5, використовувала нафтосховища (резервуари) загальним об`ємом 155 м3.

Задля практичної реалізації свого злочинного наміру, маючи намір здійснювати незаконне виготовлення пального, усвідомлюючи неможливість самостійного досягнення злочинної мети у вигляді систематичних незаконних прибутків від незаконного виготовлення та збуту пального, розуміючи, що самостійно організувати незаконне виготовлення пального буде складно, а також розуміючи, що для вчинення безпосередніх активних дій необхідно залучити до вчинення злочину інших осіб до складу організованої групи ОСОБА_4 залучила технолога ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_6 та працівника ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_5 , які були обізнані про стійкість їх об`єднання та наявність єдиного плану вчинення кримінальних правопорушень із розподілом функцій.

Відповідно до плану злочинної діяльності, завданнями і метою існування організованої групи було налагодження масового збуту незаконно виготовленого пального з метою незаконного збагачення учасників групи. Розподіл доходів, отриманих злочинним шляхом, визначався у відповідності до обсягу реалізованого пального.

Дана організована група характеризувалась корисливою направленістю дій її учасників, єдністю їх намірів щодо отримання доходу, шляхом незаконного виготовлення, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - пального (без відповідного дозволу та сплати податків); тотожністю способу вчинення злочинів, своєю стійкістю, чітким розмежуванням ролей між співучасниками, підшукуванням та розширенням джерел збуту незаконно виготовленого пального, в кінцевому результаті, раніше обумовленим розподілом незаконного доходу.

Всі члени організованої групи були обізнані щодо протиправних цілей угрупування, виявляли бажання і сприяли досягненню визначеної мети вчинення злочинів, в межах відведеної кожному з учасників групи спеціальної ролі.

Злочини вчинялись з прямим умислом, тобто учасники організованої групи усвідомлювали суспільно - небезпечний характер своїх діянь, передбачали суспільно небезпечні наслідки та бажали їх настання, переслідуючи корисливі мотиви та мету власного збагачення.

Таким чином, члени даної злочинної групи зорганізувались у стійке об`єднання для спільної діяльності, направленої на незаконне виготовлення пального з метою збуту, та будучи об`єднаними єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників даної злочинної групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім її учасникам, у різній співучасті та в різний час, в період часу з невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024 по 03.02.2025 (коли незаконну діяльність було припинено), під керівництвом ОСОБА_4 незаконно виготовляли підакцизний товар - пальне, яке у подальшому ОСОБА_6 діючи спільно з ОСОБА_5 зберігали з метою збуту та збували особам оптовими партіями та вроздріб.

Встановлено що ОСОБА_4 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з метою незаконного виготовлення пального, забезпечувала постачання різного роду розчинників (розчинник універсальний, розчинник «Solvent Special» та інші), а також суміші вуглеводневої від ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», що відвантажувались в орендовані ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ємності (резервуари) на базі ТОВ «Виробничо-Торгівельна Фірма «ЛЕО», розташовані за адресою: АДРЕСА_4, та в подальшому використовувались в процесі незаконного виготовлення пального Також, ОСОБА_4 здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала щоденні звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишки паливно-мастильних матеріалів на території підприємства на кінець дня.

В свою чергу ОСОБА_4 реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , розробили способи незаконного виготовлення пального, зокрема так званих бензинів «А-92» та «А-95», які не відповідали вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензин Автомобільний Євро. Технічні умови», шляхом змішування різних компонентів (бензину, різноманітних розчинників та сумішей вуглеводнів), у тому числі: змішування у пропорціях 36% розчиннику та 64% суміші вуглеводнів; змішування у пропорціях 16,7% бензину, 28,3% розчиннику та 55% суміші вуглеводів. Крім цього, ОСОБА_4 як організатор злочинної групи координувала дії виконавців - ОСОБА_6 та ОСОБА_5 під час виготовлення такого пального, зокрема: надавала вказівки про конкретні способи змішування, за якими необхідно виготовляти пальне, його об`єми та осіб, яким необхідно його відвантажити.

Кожному учаснику організованої групи ОСОБА_4 визначила спеціальні ролі, які розподілялись наступним чином:

ОСОБА_10 - розробила план вчинення злочинів; залучила до вчинення злочинів інших співучасників - виконавців ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , які в подальшому вчиняли злочин під організацією ОСОБА_4 ; очолила організовану злочинну групу та визначила свою роль у організованій злочинній групі в якості організатора; розподілила ролі та функції, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети, яка полягала у незаконному виготовленні пального, його подальшому зберіганні з метою збуту, та безпосередньо збуту такого пального; керувала діями залучених нею членів створеної злочинної групи при підготовці до вчинення злочину та при безпосередньому вчинені злочину на всіх стадіях; вчинила всі необхідні дії, направлені на підготовку до вчинення злочину, зокрема, здійснювала постачання розчинників різного роду та суміші вуглеводневої від імені ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», які використовувалися під час незаконного виготовлення пального; надавала вказівки іншим членам створеної злочинної групи для підготовки до незаконного виготовлення пального, шляхом пристосування до резервуарів, насосів та інших засобів, які на праві суборенди використовувались ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4 до приймання, перевантаження та подальшого механічного змішування компонентів; визначала способи та послідовність вчинення злочинних дій, зокрема: надавала вказівки щодо виду та кількості компонентів, які необхідно змішати для виготовлення пального, визначала дати, коли необхідно виготовити пальне, з використанням якого саме відсотку змішування компонентів і складових, та необхідну кількість вже готового на ту чи іншу дату; будучи обізнаною на ринку нафтопродуктів, здійснювала моніторинг ринку цін, як керівник підприємств підшукувала покупців незаконно виготовленого пального, з якими вела домовленості про об`єм збуту та його вартість, а також координувала дії виконавців: ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , інших осіб, які фактично не були обізнані в злочинних намірах останніх з покупцями та водіями транспортних засобів, що в т.ч. здійснювали придбання та перевезення придбаного незаконно виготовленого пального відповідно; отримувала від покупців кошти від продажу незаконно виготовленого пального, готівкою, частину з яких розподіляла між іншими учасниками групи; здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишків паливно-мастильних матеріалів на території підприємства.

Встановлено, що ОСОБА_4 , з метою незаконного виготовлення пального, забезпечувала постачання різного роду розчинників (розчинник універсальний, розчинник «Solvent Special» та інші), а також суміші вуглеводневої від ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», що відвантажувались в орендовані ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ємності (резервуари) на базі ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», розташовані за адресою: АДРЕСА_4, та в подальшому використовувались в процесі незаконного виготовлення пального.

Також, ОСОБА_4 здійснювала контроль над незаконним виготовленням пального та отримувала щоденні звіти про надходження компонентів, об`ємів відвантаженого незаконно виготовленого палива та залишки паливно-мастильних матеріалів на території підприємства на кінець дня.

В свою чергу ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_6 , ОСОБА_5 шляхом змішування різних компонентів (бензину, різноманітних розчинників та сумішей вуглеводнів) здійснювали незаконне виготовлення пального, зокрема так званих бензинів «А-92» та «А-95», які не відповідали вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови».

Крім цього, ОСОБА_4 координувала дії ОСОБА_6 , ОСОБА_5 під час виготовлення такого пального, зокрема: надавала вказівки щодо виду та кількості компонентів, які необхідно змішати для виготовлення пального, його об`єми та осіб, яким необхідно його відвантажити.

Так, ОСОБА_4 , діючи, як організатор організованої злочинної групи, у відповідності до єдиного злочинного плану, відомому та схваленому усіма учасниками групи, розподілила ролі та функції, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети, яка полягала у незаконному виготовленні пального, та його подальшому зберіганні з метою збуту та безпосередньому збуті такого пального.

Виконавець - ОСОБА_6 - будучи активним членом злочинної групи, відповідно до відведеної йому функції, спрямованої на досягнення плану вчинення злочинів, на виконання попередньо розробленого злочинного плану, спільно з організатором ОСОБА_4 , розробив способи виготовлення пального (змішування у пропорціях орієнтовано 36-40 % розчиннику та 60-64 % суміші вуглеводнів; змішування у пропорціях 16-20 % бензину, 28-30 % розчиннику та 50-55 % суміші вуглеводів); за вказівкою ОСОБА_4 , спільно з іншим співучасником групи ОСОБА_5 безпосередньо виготовляв пальне шляхом механічного змішування за допомогою насосної системи, під`єднаної до резервуарів, що на праві суборенди використовувались підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, різних компонентів (спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник), суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин), бензин (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»)); діючи за вказівкою ОСОБА_4 здійснював відвантаження незаконно виготовленого пального в ємності транспортних засобів, які прибували на територію бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО»; про результати збуту незаконного пального звітувався перед організатором ОСОБА_4 , надсилаючи на абонентський номер останньої у інтернет-месенджері «Telegram» або «WhatsApp» інформацію про поставку розчинників, суміші вуглеводнів, заправки, відвантаження та залишків; у відповідності до розробленого злочинного плану, та визначеної ролі у організованій злочинній групі, отримував від організатора ОСОБА_4 частину грошових коштів, здобутих злочинних шляхом.

Виконавець - ОСОБА_5 - будучи активним членом злочинної групи, відповідно до відведеної йому функції, спрямованої на досягнення плану вчинення злочинів, за вказівкою ОСОБА_4 , спільно з іншим співучасником групи ОСОБА_6 безпосередньо виготовляв пальне шляхом механічного змішування за допомогою насосної системи, під`єднаної до резервуарів, що на праві суборенди використовувались ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» та розміщувались на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, різних компонентів (спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник), суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин), бензин (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»)); діючи за вказівкою ОСОБА_4 здійснював відвантаження та доставку незаконно виготовленого пального з використанням транспортних засобів ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» та інших фізичних осіб - підприємців в адресу кінцевих покупців; у відповідності до розробленого злочинного плану, та визначеної ролі у організованій злочинній групі, отримував від організатора ОСОБА_4 частину грошових коштів, здобутих злочинних шляхом.

Отже, члени організованої злочинної групи відповідно до єдиного плану, відомого та узгодженого всіма учасниками угруповання, під керівництвом ОСОБА_4 незаконно виготовляли підакцизний товар - пальне з метою збуту за наступних обставин.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 , у невстановлений час, але не пізніше 05.07.2024, за вказівками ОСОБА_4 розпочали здійснювати незаконне виготовлення пального з використанням наявного обладнання та металевих резервуарів різним об`ємом, розміщених на території підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», директором якого в свою чергу являлась ОСОБА_4 шляхом змішування наступних компонентів, зокрема:

- спиртовмісної рідини, що являє собою ізопропиловий спирт з вмістом спирту 99,8 % (розчинник);

- суміші вуглеводнів широкого фракційного складу легку дистилятну фракцію (т.з. стабільний бензин);

- бензину (який відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови»).

Водночас із цим ОСОБА_5 з метою реалізації спільного злочинного умислу, перебуваючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , у період з невстановленої дати, але не пізніше з 05.07.2024 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території бази підприємства ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО», розташованої за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», здійснювали незаконне виготовлення підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».Таким чином організованою групою осіб було незаконно виготовлено пальне (суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію), у тому числі бензин, який не відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» та відповідають характеристикам товарної позиції за УКТ ЗЕД «легкий дистилят», що належить до підакцизних товарів, загальною кількістю 165 000 л (т.з. бензину А-92) та 20 700 л (т.з. бензину А-95).

У подальшому 03.02.2025 проведено обшук автотранспортного засобу - напівпричепу марки «OMT3SC01», 2005 р.в., д.н.з. НОМЕР_1 , який у відповідності до матеріалів кримінального провадження здійснював доставку пального - від імені ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» в адресу ТОВ «Вест Оіл Трейдінг» (код 43640880), та знаходився на території АЗС під торговою маркою «Chipo», розташованої за адресою: Рівненська область, Рівненський район, м. Здолбунів, вул. Шевченко, 4, в ході якого виявлено секції напівпричепу, заповнені рідинами з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- в секції № 1 напівпричепу загальним об`ємом 5 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 2 напівпричепу загальним об`ємом 6 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 4 напівпричепу загальним об`ємом 3 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 5 напівпричепу загальним об`ємом 7 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 6 напівпричепу загальним об`ємом 2 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 7 напівпричепу загальним об`ємом 4 000 літрів (заповнена повністю) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- в секції № 8 напівпричепу загальним об`ємом 7 000 літрів (заповнена об`ємом близько 2 000 літрів) знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у секціях № № 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8 напівпричепу марки «OMT3SC01», 2005 р.в., д.н.з. НОМЕР_1 , виготовлені групою осіб шляхом змішування компонентів у відповідних пропорціях, відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30, вид І, вид ІІ, та вид 1.

Також 03.02.2025 проведено обшук за місцем розташування бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», під час якого виявлено ємності (резервуари), заповнені рідинами з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 1, загальним об`ємом 54,2 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 18,605 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 2, загальним об`ємом 55,1 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 10,38 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 3, загальним об`ємом 21,2 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 2,24 м. куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш середньодистилятних та важких фракцій нафти. За всіма визначеними показниками дана рідина відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» щодо дизельного палива зимнього Євро 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «інші; важкі дистиляти», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 8, загальним об`ємом 20,7 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 7,765 м.куб., яка не відноситься до нафтопродуктів, відноситься до органічної рідини на основі спирту (етанолу), вміст якого складає 99,48% з незначним додаванням нафтових компонентів. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 об% або більше спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації», належить до підакцизних товарів;

- у металевому резервуарі з умовним позначенням № 10, загальним об`ємом 20,5 м. куб. знаходиться рідина висотою наливу 8,603 м.куб., яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у резервуарах, розташованих на території бази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» що за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві договору суборенди використовувалась підприємством ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», зокрема: в резервуарах під № 1 та № 2 відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30 вид 1; в резервуарі під № 3 відноситься до дизельного палива зимнього ЄВРО 5; в резервуарі під № 8 відноситься до органічної речовини на основі етилового спирту (етанолу); в резервуарі під № 10 відноситься до некондиційного автомобільного бензину А-92 ЄВРО 5.

Під час проведення слідчої дії за даною адресою встановлено, що металевий резервуар з умовним позначенням № 4, загальним об`ємом 21,3 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 5, загальним об`ємом 20,9 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 6, загальним об`ємом 21,2 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 7, загальним об`ємом 20,6 м. куб., металевий резервуар з умовним позначенням № 9, загальним об`ємом 20,7 м. куб., пусті на момент проведення обшуку.

Водночас із цим, 03.02.2025 проведено обшук транспортного засобу - напівпричепу марки «CALDAL BCG32/6», 1998 р.в., д.н.з. НОМЕР_2 , що перебував на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, під час якого в секції № 1 якого загальним об`ємом 4 970 літрів (заповнена повністю), вказаного транспортного засобу виявлено та вилучено рідину з характерним запахом нафтопродуктів, зокрема згідно висновку експертів за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та товарознавчої експертизи:

- в секції № 1 напівпричепу загальним об`ємом 4 970 літрів (заповнена повністю), знаходиться рідина, яка відноситься до нафтопродуктів, являє собою суміш легких фракцій нафти (аліфатичні та ароматичні вуглеводні) та кисневмісних сполук. За своїми фізико-хімічними показниками дана рідина не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» щодо бензину автомобільного ЄВРО 5, відноситься до підпозиції за УКТ ЗЕД «легкі дистиляти та продукти», належить до підакцизних товарів.

Встановлено, що нафтопродукти, які знаходяться у секції № 1 напівпричепу марки «CALDAL BCG32/6», 1998 р.в., д.н.з. НОМЕР_2 , відносяться до некондиційного «палива альтернативного для бензинових двигунів» щодо бензину А-92, Е-30 вид 2.

Як наслідок, ОСОБА_5 , будучи водієм ТОВ «Виробничо-Торгівельна Фірма «ЛЕО», діючи у складі організованої групи з директором ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» ОСОБА_4 та технологом ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» ОСОБА_6 , які були обізнані в злочинних діях та намірах, у період з невстановленої дати, але не пізніше 05.07.2024 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території виробничих потужностей ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», не маючи спеціальний дозвіл (ліцензію) на право виробництва пального (ідентифікаційний код 43005393) та технологічний регламент №ТР -2010, посягаючи на встановлений законодавством порядок обігу підакцизних товарів, у порушення покладених на нього обов`язків щодо дотримання законодавства України, яким регулюється порядок виготовлення, зберігання та реалізації пального, у тому числі Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Податкового кодексу України, організували діяльність із незаконного виготовлення, підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій з виготовлення пального у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в незаконному виготовленні з метою збуту підакцизних товарів - пального, вчинених організованою групою осіб, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України.

Окрім цього встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та. ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи, маючи єдиний умисел, для забезпечення належного зберігання незаконно виготовленого пального, з метою подальшого збуту, використовували п`ять металевих резервуарів об`ємом від 20 до 55 м. куб., які розміщувалися на території базі ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4.

У подальшому ОСОБА_4 , реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , з корисливих мотивів, з метою отримання незаконного прибутку, на території виробничих потужностей ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, частина якої на праві суборенди використовувалась ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, організували діяльність із незаконного збуту підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Так, ОСОБА_4 , діючи як організатор злочинної групи, здійснювала пошук покупців незаконно виготовленого пального та вела домовленості про об`єм збуту та його вартість, а також координувала дії інших учасників злочинної групи ОСОБА_6 та ОСОБА_5 з покупцями та водіями транспортних засобів, які здійснювали придбання та в т.ч. перевезення придбаного незаконно виготовленого пального відповідно.

За вказівкою ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи відвантажували незаконно виготовлене пальне на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, шляхом перекачування за допомогою шланги та насоса з металевих резервуарів до цистерн транспортних засобів чи пластикових ємностей, осіб, які за попередньою домовленістю із ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 приїздили на територію бази та відповідно придбавали вказане пальне, з подальшим розрахунком без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». Про результати збуту незаконно виготовленого пального, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 реалізуючи спільний злочинний умисел, діючи у складі організованої групи звітувались перед ОСОБА_4 , надсилаючи на абонентський номер останньої у інтернет-месенджері «Telegram» та «WhatsApp» інформацію про поставку розчинників, заправки, відвантаження та залишки.

Так, ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи, у період з невстановленої дати, але не пізніше 05.07.2023 по 03.02.2025, коли незаконну діяльність було припинено, на території нафтобази ТОВ «Виробничо-торгівельна фірма «ЛЕО» за адресою: АДРЕСА_4, здійснювали незаконне зберігання з метою збуту та збут підакцизних товарів, зокрема пального, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія».

Як наслідок, ОСОБА_5 діючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 та ОСОБА_6 було незаконно реалізовано пальне (суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію, у тому числі бензин, який не відповідає вимогам ДСТУ 7687 - 2015 «Бензини Автомобільні Євро. Технічні умови» та відповідають характеристикам товарної позиції за УКТ ЗЕД «2710 12 - легкий дистилят», що належить до підакцизних товарів.), загальною кількістю 165 000 л (т.з. бензину А-92) та 20 700 л (т.з. бензину А-95), в обхід акцизних витратомірів-лічильників, без відображення (або з частковим відображенням) таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп» та ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія». За аналогічним способом у відповідні періоди часу 2024 - 2025 років (але не пізніше 03.02.2025), точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 діючи у складі організованої групи з ОСОБА_4 та ОСОБА_6 умисно, з корисливих мотивів, систематично збував незаконно виготовлене пальне оптовими та роздрібними партіями, в тому числі в адресу підприємств ТОВ «Вест Оіл Трейдінг» та ТОВ Фірма «Кремень Ойл».

Відомості про укладену угоду, її реквізити, зміст та визначена міра покарання.

Згідно з угодою про визнання винуватості прокурор ОСОБА_8 та підозрювана ОСОБА_4 , за участю захисника ОСОБА_9 , погодилися з формулюванням фактичних обставин кримінальних правопорушень та їх правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України.

Підозрювана ОСОБА_4 діючи добровільно, ініціювала укладення угоди про визнання винуватості і щиро каючись, беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, відповідно до обставин та правової кваліфікації, які викладені в угоді та обвинувальному акті.

В угоді про визнання винуватості сторони врахували, що обставинами, які пом`якшують покарання ОСОБА_4 є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, а обставиною, яка обтяжує - вчинення кримінального правопорушення групою осіб, за попередньою змовою (частина друга або третя статті 28 КК України).

Сторони угоди про визнання винуватості погодили ОСОБА_4 таке покарання:

-за ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 6000 (шість тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

-за ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 8824 (вісім тисяч вісімсот двадцять чотири) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 150 008 (сто п`ятдесят тисяч вісім) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Одночасно, сторони угоди про визнання винуватості погодили ОСОБА_4 остаточне покарання, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді штрафу в розмірі 8824 (вісім тисяч вісімсот двадцять чотири) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 150 008 (сто п`ятдесят тисяч вісім) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготоволених товарів, незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Сторони угоди про визнання винуватості засвідчили, що їм відомі наслідки її укладення.

Згідно з угодою про визнання винуватості прокурор ОСОБА_8 та підозрюваний ОСОБА_6 , за участю захисника ОСОБА_9 , погодилися з формулюванням фактичних обставин кримінальних правопорушень та їх правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_6 діючи добровільно, ініціював укладення угоди про визнання винуватості і щиро каючись, беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, відповідно до обставин та правової кваліфікації, які викладені в угоді та обвинувальному акті.

В угоді про визнання винуватості сторони врахували, що обставинами, які пом`якшують покарання ОСОБА_6 є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, а обставиною, яка обтяжує - вчинення кримінального правопорушення групою осіб, за попередньою змовою (частина друга або третя статті 28 КК України).

Сторони угоди про визнання винуватості погодили ОСОБА_6 таке покарання:

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 6000 (шість тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Одночасно, сторони угоди про визнання винуватості погодили ОСОБА_6 остаточне покарання, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготоволених товарів, незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Сторони угоди про визнання винуватості засвідчили, що їм відомі наслідки її укладення.

Згідно з угодою про визнання винуватості прокурор ОСОБА_8 та підозрюваний ОСОБА_5 , за участю захисника ОСОБА_9 , погодилися з формулюванням фактичних обставин кримінальних правопорушень та їх правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_5 діючи добровільно, ініціював укладення угоди про визнання винуватості і щиро каючись, беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, відповідно до обставин та правової кваліфікації, які викладені в угоді та обвинувальному акті.

В угоді про визнання винуватості сторони врахували, що обставинами, які пом`якшують покарання ОСОБА_5 є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, а обставиною, яка обтяжує - вчинення кримінального правопорушення групою осіб, за попередньою змовою (частина друга або третя статті 28 КК України).

Сторони угоди про визнання винуватості погодили ОСОБА_5 таке покарання:

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 6000 (шість тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Одночасно, сторони угоди про визнання винуватості погодили ОСОБА_5 остаточне покарання, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготоволених товарів, незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Сторони угоди про визнання винуватості засвідчили, що їм відомі наслідки її укладення.

Мотиви, з яких суд виходив при вирішенні питання про відповідність угоди вимогам цього Кодексу та закону і ухваленні вироку, та положення закону, якими він керувався.

Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду або відмовити в затвердженні угоди та повернути кримінальне провадження прокурору для продовження досудового розслідування в порядку, передбаченому статтями 468-475 цього Кодексу.

Згідно із п. 1 ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів.

Статтею 12 КК України, кримінальні правопорушення, передбачені ч. 1, 2 ст. 204 КК України віднесені до нетяжких злочинів.

Отже, у кримінальному провадженні № 0000045 від 11 липня 2024 рокуможе бути укладена угода про визнання винуватості.

Дослідивши надані угоди про визнання винуватості, суд вважає, що вони відповідають закону, оскільки містять усі необхідні відомості, які передбачені ст. 472 КПК України.

Суд переконався, що їх укладення є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, наслідком обіцянок тощо, а обвинуваченим роз`яснені наслідки укладення та затвердження угод, передбачені ст. 473 КПК України.

Обвинувачена ОСОБА_4 беззаперечно визнала свою винуватість в обсязі пред`явленого їй обвинувачення, а також засвідчила, що вона цілком розуміє що: має право на справедливий судовий розгляд, під час якого сторона обвинувачення зобов`язана довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого її обвинувачують; характер обвинувачення; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

Обвинувачений ОСОБА_6 беззаперечно визнав свою винуватість в обсязі пред`явленого йому обвинувачення, а також засвідчив, що він цілком розуміє що: має право на справедливий судовий розгляд, під час якого сторона обвинувачення зобов`язана довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують; характер обвинувачення; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Обвинувачений ОСОБА_5 беззаперечно визнав свою винуватість в обсязі пред`явленого йому обвинувачення, а також засвідчив, що він цілком розуміє що: має право на справедливий судовий розгляд, під час якого сторона обвинувачення зобов`язана довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують; характер обвинувачення; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд вважає, що надані угоди про визнання винуватості, відповідають вимогам КПК України та закону, адже дії обвинувачених кваліфіковані правильно, а погоджене покарання кожному обвинуваченому, визначене з дотриманням норм Загальної та Особливої частин КК України, оскільки відповідає ступеню тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особі обвинувачених та визначені з врахуванням обставин, які пом`якшують та обтяжують покарання, із правильним застосуванням ст. 69, 70 КК України.

Суд вважає, що визначені в наданих угодах про визнання винуватості покарання є справедливими та зможуть досягти мети визначеної у ст. 50 КК України, а саме виправлення кожного засудженого та попередження, як ними, так і іншими особами нових кримінальних правопорушень.

Суд вважає, що угода про визнання винуватості відповідає інтересам суспільства, які полягають в забезпеченні швидшого судового провадження, викритті більшої кількості кримінальних правопорушень або інших більш тяжких кримінальних правопорушень.

Суд вважає, що її умови не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб.

Судом установлено, що обвинувачені виконали взяті на себе зобов`язання.

Фактичних обставин, які свідчать про відсутність підстав для визнання винуватості, судом не установлено.

Отже, суд вважає, що наявні умови для затвердження угоди про визнання винуватості стосовно ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 .

Відповідно до ч. 5 ст. 65 КК України, ??у випадку затвердження вироком угоди про примирення або про визнання вини суд призначає покарання, узгоджене сторонами угоди.

Отже, суд призначає узгоджене в угоді про визнання винуватості покарання.

Мотиви ухвалення інших рішень щодо питань, які вирішуються судом при ухваленні вироку, та положення закону, якими керувався суд.

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнано: рідину з характерним запахом паливно-мастильних матеріалів, яка зберігалась у першому відділенні напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 , заповненого по мірну планку об`ємом 4 970 літрів; чотири скляні пляшки об`ємом 1 л. кожна, в які з першого відділення напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , відібрано зразки рідини з характерним запахом нафтопродуктів;напівпричіп CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 ;свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та тимчасовий реєстраційний талон № НОМЕР_5 до напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 .

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнано: рідину з характерним запахом паливно-мастильних матеріалів, яка зберігалась в наступних секціях вказаного причепу-паливоцистерни марки «OMT 3SC01», д.н.з. НОМЕР_1 : в секції № 1 об`ємом 5000 літрів (заповнена повністю); в секції № 2 об`ємом 6000 літрів (заповнена повністю); в секції № 4 об`ємом 3000 літрів (заповнена повністю); в секції № 5 об`ємом 7000 літрів (заповнена повністю); в секції № 6 об`ємом 2000 літрів (заповнена повністю); в секції № 7 об`ємом 4000 літрів (заповнена повністю); в секції № 8 об`ємом 7000 літрів (заповнена орієнтовано в кількості 2000 літрів), всього загальною орієнтованою кількістю близько 29 000 літрів; двадцять одну скляну пляшку об`ємом один літр кожна, в які з кожної секції причепу-паливо цистерни марки «OMT 3SC01», д.н.з. НОМЕР_1 відібрано зразки рідини з характерним запахом нафтопродуктів, опечатані відповідними пластиковими пломбами та паперовими бірками з пояснювальною інформацією; напівпричіп-паливоцистерну марки ОМТ 3SCO1, д.н.з. НОМЕР_1 .

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнані: паспорт якості ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» від 01.02.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів № 000125 від 01.02.2025 на одному аркуші; паспорт якості ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» від 17.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів № 000007 від 06.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів (нафти) від 03.02.2025 з номерами: № 03-02/25-2Д; № 03-02/25-1Д; № 03-02/25-3Д; № 03-02/25-4Д; №03-02/25-5Д; № 03-02/25-6Д; № 03-02/25-7Д; № 03-02/25-8 Д; № 03-02/25-8-Д, в загальній кількості дев`яти штук; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 27-01/25-8Д від 27.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 23-01/25-6Д від 23.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 23-01/25-5Д від 23.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 23-01/25-4Д від 23.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 20-01/25-8Д від 20.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 25-11/24-8Д від 25.11.2024 на одному аркуші; витяг щодо обсягу пального або етилового спирту від 03.02.2025 на одному аркуші; витяг щодо обсягу пального або етилового спирту від 27.01.2025 на одному аркуші; свідоцтво про повірку законодавчо регульованого засобу вимірювальної техніки від 29.06.2024 на одному аркуші; мобільний телефон марки «Redmi» чорного кольору, IMEI НОМЕР_6 , IMEI НОМЕР_7 з сім-картою оператора мобільного зв`язку НОМЕР_8 ; мобільний телефон чорного кольору без назви; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу марки RENAULT PREMIUM, червоного кольору, державний номерний знак НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу напівпричепу-паливоцистерни марки ОМТ 3SCO1, д.н.з. НОМЕР_1 , серії НОМЕР_11 ; ключ запалювання до автомобіля марки RENAULT PREMIUM, державний номерний знак НОМЕР_9 в кількості однієї штуки; зошит з чорновими записами в кількості однієї штуки; вантажний автомобіль марки RENAULT PREMIUM, 2000 р.в., державний номерний знак НОМЕР_9 .

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнані: банківська картка з логотипом «Приватбанк» зеленого кольору «Ключ до рахунку» НОМЕР_12 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота для виплат» НОМЕР_13 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота для виплат» НОМЕР_14 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота Універсальна» НОМЕР_15 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота Універсальна» НОМЕР_16 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота для виплат» НОМЕР_17 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Приватбанк» «Картка для виплат» НОМЕР_18 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Приватбанк» «Картка «Універсальна» НОМЕР_18 - 1шт.; банківська картка з логотипом «Ощадбанк» НОМЕР_19 - 1шт.; банківська картка з логотипом «ПУМБ» НОМЕР_20 - 1шт.; стартовий пакет JOICE PRO НОМЕР_21 - 1шт.; Vodafone «Vodafone» НОМЕР_22 - 1шт.; аркуші паперу формату А4 з чорновими записами - 3шт.

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнано: USB флеш-накопичувач інформації з написом на корпусі «KREMENCHUK CARBON BLACK PLANT» з інформацією на ній, що стосується суті вказаного кримінального провадження;блокнот з обкладинкою червоного кольору з написом «Notebook» на 80 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;блокнот з обкладинкою фіолетового кольору на 36 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;зошит з обкладинкою блакитного кольору з написом «Bon Voyage» на 24 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;зошит з обкладинкою різнокольоровою на 18 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;зошит з обкладинкою рожевого кольору з написом «Flover Love» на 60 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; блокнот з обкладинкою зеленого кольору з написом «Office Book» на 14 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; блокнот з обкладинкою зеленого кольору з написом «Укроп» на 34 арк. з чорновими записами;зошит з обкладинкою синьо-фіолетового кольору на 60 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; зошит з обкладинкою із зображенням «Лами» з написом «LAMA» на 60 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; зошит з обкладинкою білого кольору з написом «Best Friend» на 18 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; зошит з обкладинкою фіолетового кольору з написом «good VIBES» на 48 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; папка-швидкозшивач в обкладинці синього кольору з документами стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 89 арк.;папка-швидкозшивач в обкладинці синього кольору з документами стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 27 арк. (акти переливу пального, заяви на відвантаження товару); папка-швидкозшивач в обкладинці рожевого кольору з документами стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація», ПП «Вегаском», ВТФ «ЛЕО» (оборотно-сальдові відомості) та чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; блокнот з обкладинкою синьо-коричневого на 111 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація», ПП «Вегаском», ВТФ «ЛЕО» на 90 арк. (оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні, замовлення автотранспорту для перевезення нафтопродуктів) та документи з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; картонна папка з написом «МЕТЦ ІНФО» з документами щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація», ПП «Вегаском», ВТФ «ЛЕО», ТОВ «Оіл Груп» на 45 арк. (товарно-транспортні накладні, замовлення автотранспорту для перевезення нафтопродуктів); документи, з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 на 93 арк.; USB флеш-накопичувач інформації з написом на корпусі «Глутоксим PD86H2GREG» в корпусі синього кольору; предмет, ззовні схожий на кулемет з маркуванням на рамці «1982 ПЯ-8137 ММТ УЧ» та магазин до нього під набої.

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнано: паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 1 - в кількості 18,605 м3; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 2 - в кількості 10,386 м3; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 10 - в кількості 8,603 м3; двадцять скляних банок, ємністю 1 л. кожна, які опечатані пластиковими пломбами, в які відібрано зразки рідин з характерним запахом нафтопродуктів; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 3 - в кількості - 2,246 м3; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 8 в кількості - 7,765; пластикова папка коричневого кольору з калібровочними таблицями до металевих резервуарів на 10 аркушах; скріплені металевим зажимом документи ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація», ТОВ «ТД «Оіл Груп» (протоколи якості, договори, акти) на 26 аркушах; три канцелярських файли, скріплені між собою з документами ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація», ТОВ «ТД «Оіл Груп» (акти, ТТН, рахунок-фактура) на 226 аркушах; картонна папка з написом «ТОВ «ВТФ «Лео», акти виконаних робіт за серпень 2023 - квітень 2024» на 203 аркушах; канцелярський файл з документами ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація» (акти, ТТН) на 71 аркуші; канцелярський файл з документами ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація» (видаткові накладні, акти, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи) на 70 аркушах; зошит формату А-4 темно зеленого кольору з чорновими записами на 80 аркушах;папка-сегригатор з написом «ВТФ «Лео» Банк» з картками рахунку 311 на 164 аркушах; картонна папка з написом «2024. Акти виконаних робіт. Травень 2024» на 105 аркушах.

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнано: вантажний автомобіль марки RENAULT PREMIUM, 2011 р.в., державний номерний знак НОМЕР_23 , VIN НОМЕР_24 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу на автомобіль марки RENAULT PREMIUM, 2011 р.в., державний номерний знак НОМЕР_23 № НОМЕР_25 .

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнано: предмети зовні схожі на грошові кошти - долари США у загальній кількості 29858 (двадцять дев`ять тисяч вісімсот п`ятдесят вісім доларів США), вилучені до спец. пакету №RIC 2230809; предмети зовні схожі на грошові кошти - гривні у загальній кількості 58 200 гривень (п`ятдесят вісім тисяч двісті гривень), вилучені до спец. пакету №RIC 2230815; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 12-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення господарської діяльності, бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 96-ти аркушах; блокнот в обкладинці коричного кольору в клітинку на 96 аркушах, з чорновими записами щодо ведення бухгалтерського обліку, виконаними у вигляді рукописного тексту; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, нотатки, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 48-и аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, розрахунки, щодо відпуску пального на 42-х аркушах, котрі поміщено до прозорого поліетиленового файлу.

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнані: Х-ЗВІТ за 03-02-25, час 15:36:13, у відповідності до якого встановлено інформацію по залишках, зокрема:резервуар під № 1 - залишок нуль літрів;резервуар під № 2 - залишок 10 874,76 літрів, пальне бензин А-95; резервуар під № 3 - залишок 13 634,02 літрів, пальне Дизпаливо3;резервуар під № 4 - залишок нуль літрів;резервуар під № 5 - залишок 1 972,90 літрів, газ скраплений; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 03-02/25-7Д від 03.02.2025, складена від імені ТОВ «Торговий Дім «Ойл Груп» код 42534116, на постачання «Бензину моторного, 3, ГУ, ІІ Бензин А-95 (код УКТ ЗЕД , об?ємом 7000 літрів, густина 0,752, масою 5 264 кг, замовник ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», автопідприємство: ВТФ «Лео» код 23236142, вантажоодержувач: ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», з відміткою про отримання - відтиском печатки про прийняття товару ТОВ «ВЕСТ ОЙЛ ТРЕЙДІНГ», АЗС № 83, Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Шевченко, 4 та підписом ОСОБА_12 ; копія аркушів формату А-4 на дев`яти аркушах, знятих за допомогою ксероксу з журналу реєстрації проб; копія аркушів формату А-4 на дев`яти аркушах, знятих за допомогою ксероксу з журналу обліку нафтопродуктів;супровідний касовий ордер до сумки з цінностями № 220 від 03.02.2025 на інкасацію готівкових коштів в сумі 43 200 грн на АЗС Chipo №83 м. Здолбунів, вул. Шевченка 4, проведеної 03.02.2025, про що свідчать прикріплені фіскальні чеки від 03.02.2025 час 13:28:09, та чек 140404 від 03.02.2025 час 13:28:13, яка здійснювалась співробітниками банківської установи АТ «Райффайзен Банк»; готівкові кошти, перемотані гумовими стрічками, походження яких з урахуванням попереднього документу - супровідного касового ордеру від 03.02.2025 не відоме, зокрема: купюри номіналом 1 гривня - 4 штуки;купюри номіналом 2 гривні - 2 штуки;купюри номіналом 5 гривень - 4 штуки;купюри номіналом 20 гривень - 6 штук;купюри номіналом 50 гривень - 2 штуки;купюри номіналом 100 гривень - 6 штук;купюри номіналом 500 гривень - 314 штук;купюри номіналом 1000 гривень - 158 штук, які поміщені в поліетиленовий сейф-пакет під № 500632275;?паливно-мастильні матеріали в кількості 10 870,76 літрів, що містяться в підземному резервуарі під номером №2;паливно-роздавальна колонка, на якій містяться з двох сторін по 4 шланги з приєднаними пістолетами для заправки, всього в кількості 8 штук, опечатані з двох сторін клейкою стрічкою таким чином, що унеможливлює їх використання, та двома паперовими бірками, з пояснювальною інформацією; ?копія ТТН № від 02.01.2025 на 1 аркуші; ?копія ТТН № 223535 від 22.01.2025 на 1 аркуші;?копія ТТН № 222130 від 13.01.2025 на 1 аркуші; ?копія ТТН № від 13.01.2025 на 1 аркуші; ?копія ТТН № від 08.01.2025 на 1 аркуші; ?пляшка скляна, об`ємом 1 літр, опечатана паперовою біркою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537369, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуара № 2 (залишена на видному місці в якості зразка іншої сторони); ?пляшка скляна, об`ємом 1 літр, опечатана паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537368, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 2; ?пляшка скляна, об`ємом 1 літр, опечатана паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537367, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 2;?пляшка скляна, об`ємом 1 літр, опечатана паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537366, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 3;?пляшка скляна, об`ємом 1 літр, опечатана паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537365, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 3;?пляшка скляна, об`ємом 1 літр, опечатана паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537364, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 3 (залишена на видному місці в якості зразка іншої сторони).

У ході судового розгляду установлено, що відповідно до наданої постанови про визнання речовими доказами від 04 лютого 2025 року, речовими доказами визнано: інформацію - файли в електронному вигляді, що скопійовані на флеш-накопичувач Apacer micro SD 32 GB, зокрема з ноутбука за робочим місцем ОСОБА_11 - Acer TM416-51-325Z, загальним розміром 141 МБ (148 735 641 байтів), з ноутбука за робочим місцем ОСОБА_4 - DELL Vostro 3501, загальним розміром 82 МБ (86 014 318 байтів), з ноутбука за робочим місцем ОСОБА_13 - DELL Inspiron 3582, загальним розміром 13,8 МБ (14 574 757 байтів);мобільний телефон ОСОБА_11 - Redmi Note 13 Pro, IMEI1: НОМЕР_26 , IMEI2: НОМЕР_27 , в якому містилися 2 сім-карти з абонентськими номерами НОМЕР_28 та НОМЕР_29 , вилучено без сім-карти;мобільний телефон ОСОБА_4 - Galaxy M33 5G SM-M336B/DS, IMEI1: НОМЕР_30 , IMEI2: НОМЕР_31 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_32 , вилучено без сім-карти;мобільний телефон ОСОБА_4 - Poco M4 Pro 5G, IMEI1: НОМЕР_30 , IMEI2: НОМЕР_31 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_33 , вилучено без сім-карти;мобільний телефон ОСОБА_13 - Poco X4 Pro 5G, IMEI1: НОМЕР_34 , IMEI2: НОМЕР_35 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_36 , вилучено без сім-карти;мобільний телефон ОСОБА_13 - Poco X5 Pro 5G, IMEI1: НОМЕР_37 , IMEI2: НОМЕР_38 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_39 , вилучено без сім-карти; договори, рахунки на оплати, видаткові накладні, акти передачі-прийняття, товарно-транспортні накладні, акти звіряння, ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116) за період грудня 2024 року та січня 2025 року, всього на 209 арк.;договори купівлі-продажу, надання поворотної фінансової допомоги, продажу, поставки нафтопродуктів, перевезення ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» (код 41970175), за період 2023-2024 років, всього на 149 арк.;акти приймання-передачі об`єкту суборенди, договори поставки нафтопродуктів, купівлі-продажу нафтопродуктів, листи, квитанції ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» (код 41970175), за період 2022-2024 років, всього на 150 арк.;видаткові накладні, акти прийняття-передачі товару, товарно-транспортні накладні, де постачальник ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період січня 2025 року, всього на 19 арк.;видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, копії сертифікатів, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період січня 2025 року, всього на 16 арк.;видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, акти звіряння та копії виписок з рахунків, де постачальник ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період листопада 2024 року, всього на 101 арк.;видаткові накладні, акти прийняття-передачі товару, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період грудня 2024 року, всього на 63 арк.;договори, товарно-транспортні накладні, копії виписок, рахунки на оплату, акти звірки, листування, платіжні інструкції, довіреності ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» (код 41970175), за період 2024 року, всього на 82 арк.;рахунки на оплату, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період листопада 2024 року, всього на 73 арк.;договори, додаткові угоди, ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» (код 42267802) за період 2024 року, всього на 15 арк.;договір купівлі-продажу нафтопродуктів №14-02/12 від 02.12.2024, №10-01/10 від 01.10.2024 ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», на 4 арк.; рахунки - фактури, рахунки на оплату, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, де одержувач ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», за період жовтня, грудня 2024 року, всього на 42 арк.;договори поставки нафтопродуктів, надання поворотної фінансової допомоги, постачання, суборенди, рахунки на оплату, видаткові накладні ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», за період 2023-2024 років, всього на 158 арк.;товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти передачі-прийняття, експрес накладні, рахунки-фактура, рахунки на оплату, де одержувач ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період 2024-2025 років, всього на 265 арк.;договори купівлі-продажу нафтопродуктів ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період 2023-2024 років, всього на 60 арк.;видаткові накладні, акти передачі-прийняття, товарно-транспортні накладні, де постачальник ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період 2024 року, всього на 30 арк.;видаткові накладні, акти передачі-прийняття, товарно-транспортні накладні, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період жовтня 2024 року, всього на 25 арк.;роздруківка з назвами підприємств на 107 арк.;блокнот з написом на обкладинці «BloomWithLove» в якому містяться чорнові записи розрахунків на 50 арк.;блокнот зеленого кольору з написом на обкладинці «Alexprom» з чорновими записами розрахунків та 4 аркуші з чорновими записами, які знаходяться в ньому;блокнот з написом на обкладинці «ТОВ «Світова нафтова корпорація» 41970175» з чорновими записами розрахунків на 60 арк.;зошит з написом на обкладинці «Mysekret» з чорновими записами розрахунків на 36 арк.;блокнот з написом на обкладинці «Sweet» в якому містяться чорнові запис на 12 арк.; блокнот з написом на обкладинці «SUSTAINABLECHOICES» з чорновими записами розрахунків на 115 арк. та 3 арк. з чорновими записами;блокнот з написом «Мої клієнти» з чорновими записами на 68 арк.;зошит з написом на обкладинці «2020 апрель-май» з чорновими записами розрахунків на 60 арк.;зошит з написом на обкладинці «Nature» з чорновими записами розрахунків на 95 арк.;зошит з написом на обкладинці «Deas» з чорновими записами розрахунків на 34 арк.;зошит з написом на обкладинці «Торговий дім Оіл Груп» з чорновими записами розрахунків на 12 арк.;зошит з написом на обкладинці «ТОВ «Світова нафтова корпорація» Банк південний» з чорновими записами розрахунків на 23 арк.;зошит з написом на обкладинці «ТОВ «УКРСОАЛТІТРАНС» з чорновими записами розрахунків на 24 арк.;папка червоного кольору в якій містяться первинні документи ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175) на 241 арк.;зошит з написом на обкладинці «УНТК» з чорновими записами розрахунків на 5 арк.;зошит з написом на обкладинці «ТОВ «Світова нафтова корпорація» з чорновими записами розрахунків на 29 арк.;копії сертифікатів відповідності на 13 арк.;договір №ТП006 від 01.04.2024 на 4 арк.;фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Українська нафто-торгівельна компанія» за 01.01.2024 на 2 арк.;договір № С-09/12/2024 від 09.12.2024 на 3 арк.;договір №14-02/12 від 02.12.2024 на 2 арк.;договір №ТП006 від 01.04.2024 на 2 арк.;договір №10-01/10 від 01.10.2024 на 2 арк.;договір №ДО-10/12-24/2 від 10.12.2024 на 3 арк.;договір №38-НП/2024 від 12.12.2024 на 2 арк.;договір № 9 від 01.01.2025 у двох екземплярах на 2 арк.;договір №15-11/24 від 15.11.2024 з додатковою угодо на 4 арк.;рахунки на оплату: №4 від 12.12.2024, №3 від 11.12.2024, №403 від 11.12.2024, №13 від 12.12.2024, №1 від 11.11.2024, № 2 від 11.11.2024 кожен на 1 арк.;рахунки фактури: №ЛЕ-0000217, ЛЕ-0000226, ЛЕ-0000238, №СФ-00000004, №СФ-00000270 кожен на 1 арк.;квитанція №2 на 1 арк.;додаток №1ДФ та додаток №10 по ТОВ «Українська нафтоторгівельна компанія» НА 2 АРК.;лист №7 від 30.01.2025 на 2 арк.;лист №5-327/16/42/2025 від 27.01.2025 на 1 арк.;чорнові записи з номерами телефонів на аркушах формату А4 на 12 арк.;зошит з написом на обкладинці «Paris» з чорновими записами розрахунків на 46 арк.;зошит з написом на обкладинці «Friend» з чорновими записами розрахунків з вкладеними аркушами на 84 арк.;договір зберігання нафтопродуктів №Х 18-22/12 від 22.12.2022 на 4 арк.; блокнот рожевого кольору з написом «Tobebetter» в якому містяться чорнові записи на 11 арк.

На вищевказані речові докази накладений арешт, згідно з: ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/369/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 13 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/375/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/368/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/370/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/371/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 13 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/367/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 13 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/366/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/373/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 07 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/363/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 12 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/364/25).

Відповідно до п. 12 ч. 1 ст. 368 КПК України, ухвалюючи вирок, суд повинен вирішити питання, що належить вчинити з майном, на яке накладено арешт, речовими доказами і документами.

Вказане питання вирішується судом за правилами частини дев`ятої статті 100 КПК України, а саме: (1) гроші, цінності та інше майно, які підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та/або зберегли на собі його сліди, конфіскуються, крім випадків, коли власник (законний володілець) не знав і не міг знати про їх незаконне використання. У такому разі зазначені гроші, цінності та інше майно повертаються власнику (законному володільцю); (2) гроші, цінності та інше майно, які призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення, конфіскуються; (3) майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується; (4) майно, яке не має ніякої цінності і не може бути використане, знищується, а у разі необхідності - передається до криміналістичних колекцій експертних установ або заінтересованим особам на їх прохання; (5) гроші, цінності та інше майно, що були предметом кримінального правопорушення або іншого суспільно небезпечного діяння, конфіскуються, крім тих, які повертаються власнику (законному володільцю), а якщо його не встановлено - переходять у власність держави в установленому Кабінетом Міністрів України порядку; (6) гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються; (6-1) майно (грошові кошти або інше майно, а також доходи від них) засудженого за вчинення корупційного злочину, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, його пов`язаної особи конфіскується, якщо в суді не підтверджено законність підстав набуття прав на таке майно. (7) документи, що є речовими доказами, залишаються в матеріалах кримінального провадження протягом усього часу їх зберігання.

Водночас, згідно з ч. 4 ст. 174 КПК України, суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Отже, на підставі викладеного, суд скасовує арешт на майно.

Стосовно питання щодо речових доказів, суд вирішує його відповідно до ч. 9 ст. 100 КПК України.

У ході судового розгляду на підтвердження понесених витрат на залучення експерта, прокурором надані:

-акт № 184 від 18 червня 2025 року на суму 33 926 грн. 40 коп.;

-акт № 2921/25-34/2922/25-53 від 27 травня 2025 року на суму 16 963 грн. 20 коп.

Отож, загальна сума документально підтверджених витрат на залучення експерта становить 50 889 грн. 60 копійок.

Згідно з ч. 2 ст. 124 КПК України, у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.

Отже, оскільки суд ухвалює обвинувальний вирок, то з обвинувачених слід стягнути витрати на залучення експерта у рівних частинах в розмірі 16 963 гривні 20 копійок з кожного.

Підстав для застосування до обвинувачених запобіжних заходів, з огляду на призначене покарання, суд не бачить.

Керуючись ст. 100, 124, 174, 368, 374, 392, 395, 475, 532 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

затвердити угоду про визнання винуватості, яка укладена 24 червня 2025 року між прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 та підозрюваною ОСОБА_4 , за участі захисника ОСОБА_9 .

Визнати ОСОБА_4 винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України та призначити їй покарання:

-за ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 6000 (шість тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

-за ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 8824 (вісім тисяч вісімсот двадцять чотири) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 150 008 (сто п`ятдесят тисяч вісім) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_4 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 8824 (вісім тисяч вісімсот двадцять чотири) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 150 008 (сто п`ятдесят тисяч вісім) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Затвердити угоду про визнання винуватості, яка укладена 24 червня 2025 року між прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 та підозрюваним ОСОБА_6 , за участі захисника ОСОБА_9 .

Визнати ОСОБА_6 винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 6000 (шість тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_6 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Затвердити угоду про визнання винуватості, яка укладена 24 червня 2025 року між прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 та підозрюваним ОСОБА_5 , за участі захисника ОСОБА_9 .

Визнати ОСОБА_5 винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 6000 (шість тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000 (сто дві тисячі) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

-за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_5 остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 7060 (сім тисяч шістдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 120 020 (сто двадцять тисяч двадцять) гривень 00 копійок, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави витрати на залучення експерта в розмірі 16 963 (шістнадцять тисяч дев`ятсот шістдесят три) гривні 20 (двадцять) копійок

Стягнути з ОСОБА_6 на користь держави витрати на залучення експерта в розмірі 16 963 (шістнадцять тисяч дев`ятсот шістдесят три) гривні 20 (двадцять) копійок

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави витрати на залучення експерта в розмірі 16 963 (шістнадцять тисяч дев`ятсот шістдесят три) гривні 20 (двадцять) копійок

Скасувати арешт на майно накладений, згідно з: ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/369/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 13 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/375/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/368/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/370/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/371/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 13 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/367/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 13 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/366/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 10 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/373/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 07 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/363/25); ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_14 від 12 лютого 2025 року (справа ЄУН 552/202/25, 1-кс/552/364/25).

Речові докази:

1) напівпричеп CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 ;свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу - напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 , НОМЕР_4 та тимчасовий реєстраційний талон № НОМЕР_5 до напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , вантажний автомобіль марки RENAULT PREMIUM, 2011 р.в., державний номерний знак НОМЕР_23 , VIN НОМЕР_24 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу на автомобіль марки RENAULT PREMIUM, 2011 р.в., державний номерний знак НОМЕР_23 № НОМЕР_25 , які зберігаються у громадянина ОСОБА_15 , за адресою: АДРЕСА_4 , - повернути власнику ОСОБА_16 ;

2) рідину з характерним запахом паливно-мастильних матеріалів, яка зберігалась у першому відділенні напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 , заповненого по мірну планку об`ємом 4 970 літрів; чотири скляні пляшки об`ємом 1 л. кожна, в які з першого відділення напівпричепу CALDAL BCG32/6, 1998 р.в., державний номерний знак НОМЕР_2 , відібрано зразки рідини з характерним запахом нафтопродуктів, рідину з характерним запахом паливно-мастильних матеріалів, яка зберігалась в наступних секціях вказаного причепу-паливоцистерни марки «OMT 3SC01», д.н.з. НОМЕР_1 : в секції № 1 об`ємом 5000 літрів (заповнена повністю); в секції № 2 об`ємом 6000 літрів (заповнена повністю); в секції № 4 об`ємом 3000 літрів (заповнена повністю); в секції № 5 об`ємом 7000 літрів (заповнена повністю); в секції № 6 об`ємом 2000 літрів (заповнена повністю); в секції № 7 об`ємом 4000 літрів (заповнена повністю); в секції № 8 об`ємом 7000 літрів (заповнена орієнтовано в кількості 2000 літрів), всього загальною орієнтованою кількістю близько 29 000 літрів; двадцять одну скляну пляшку об`ємом один літр кожна, в які з кожної секції причепу-паливо цистерни марки «OMT 3SC01», д.н.з. НОМЕР_1 відібрано зразки рідини з характерним запахом нафтопродуктів, опечатані відповідними пластиковими пломбами та паперовими бірками з пояснювальною інформацією; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 1 - в кількості 18,605 м3; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 2 - в кількості 10,386 м3; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 10 - в кількості 8,603 м3; двадцять скляних банок, ємністю 1 л. кожна, які опечатані пластиковими пломбами, в які відібрано зразки рідин з характерним запахом нафтопродуктів; ?пляшку скляну, об`ємом 1 літр, опечатану паперовою біркою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537369, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуара № 2 (залишена на видному місці в якості зразка іншої сторони); ?пляшку скляна, об`ємом 1 літр, опечатану паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537368, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 2; ?пляшку скляну, об`ємом 1 літр, опечатану паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537367, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 2; пляшку скляну, об`ємом 1 літр, опечатану паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537366, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 3; пляшку скляну, об`ємом 1 літр, опечатану паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537365, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 3; пляшку скляну, об`ємом 1 літр, опечатану паперовою стрічкою з пояснювальною інформацією та пластиковою пломбою з № 00537364, з відібраним зразком паливно-мастильних матеріалів з підземного резервуару № 3 (залишена на видному місці в якості зразка іншої сторони); - знищити.

3) напівпричіп-паливоцистерну марки ОМТ 3SCO1, д.н.з. НОМЕР_1 , який зберігається у громадянина ОСОБА_15 , за адресою: АДРЕСА_4 , - повернути власнику ОСОБА_17 ;

4) паспорт якості ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» від 01.02.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів № 000125 від 01.02.2025 на одному аркуші; паспорт якості ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» від 17.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів № 000007 від 06.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів (нафти) від 03.02.2025 з номерами: № 03-02/25-2Д; № 03-02/25-1Д; № 03-02/25-3Д; № 03-02/25-4Д; №03-02/25-5Д; № 03-02/25-6Д; № 03-02/25-7Д; № 03-02/25-8 Д; № 03-02/25-8-Д, в загальній кількості дев`яти штук; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 27-01/25-8Д від 27.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 23-01/25-6Д від 23.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 23-01/25-5Д від 23.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 23-01/25-4Д від 23.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 20-01/25-8Д від 20.01.2025 на одному аркуші; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 25-11/24-8Д від 25.11.2024 на одному аркуші; витяг щодо обсягу пального або етилового спирту від 03.02.2025 на одному аркуші; витяг щодо обсягу пального або етилового спирту від 27.01.2025 на одному аркуші; свідоцтво про повирку законодавчо регульованого засобу вимірювальної техніки від 29.06.2024 на одному аркуші; мобільний телефон марки «Redmi» чорного кольору, IMEI НОМЕР_6 , IMEI НОМЕР_7 з сім-картою оператора мобільного зв`язку НОМЕР_8 ; мобільний телефон чорного кольору без назви; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу марки RENAULT PREMIUM, червоного кольору, державний номерний знак НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу напівпричепу-паливоцистерни марки ОМТ 3SCO1, д.н.з. НОМЕР_1 , серії НОМЕР_11 ; ключ запалювання до автомобіля марки RENAULT PREMIUM, державний номерний знак НОМЕР_9 в кількості однієї штуки; зошит з чорновими записами в кількості однієї штуки, - повернути власнику ОСОБА_18 .

5) вантажний автомобіль марки RENAULT PREMIUM, 2000 р.в., державний номерний знак НОМЕР_9 , який зберігається у громадянина ОСОБА_15 , за адресою: АДРЕСА_4 ; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 3 - в кількості - 2,246 м3; паливно-мастильні матеріали з характерним запахом, що зберігаються в металевому резервуарі під № 8 в кількості - 7,765; пластикова папка коричневого кольору з калібровочними таблицями до металевих резервуарів на 10 аркушах; скріплені металевим зажимом документи ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація», ТОВ «ТД «Оіл Груп» (протоколи якості, договори, акти) на 26 аркушах; три канцелярських файли, скріплені між собою з документами ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація», ТОВ «ТД «Оіл Груп» (акти, ТТН, рахунок-фактура) на 226 аркушах; картонна папка з написом «ТОВ «ВТФ «Лео», акти виконаних робіт за серпень 2023 - квітень 2024» на 203 аркушах; канцелярський файл з документами ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація» (акти, ТТН) на 71 аркуші; канцелярський файл з документами ТОВ «ВТФ «Лео», ТОВ «Світова нафтова корпорація» (видаткові накладні, акти, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи) на 70 аркушах; зошит формату А-4 темно зеленого кольору з чорновими записами на 80 аркушах;папка-сегригатор з написом «ВТФ «Лео» Банк» з картками рахунку 311 на 164 аркушах; картонна папка з написом «2024. Акти виконаних робіт. Травень 2024» на 105 аркушах, - повернути власнику ТОВ «ВТФ ЛЕО»;

6) банківську картку з логотипом «Приватбанк» зеленого кольору «Ключ до рахунку» НОМЕР_12 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота для виплат» НОМЕР_13 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота для виплат» НОМЕР_14 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота Універсальна» НОМЕР_15 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота Універсальна» 660639 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Приватбанк» золотистого кольору «Золота для виплат» НОМЕР_17 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Приватбанк» «Картка для виплат» НОМЕР_18 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Приватбанк» «Картка «Універсальна» НОМЕР_18 - 1шт.; банківську картку з логотипом «Ощадбанк» НОМЕР_19 - 1шт.; банківську картку з логотипом «ПУМБ» НОМЕР_20 - 1шт.; стартовий пакет JOICE PRO НОМЕР_21 - 1шт.; Vodafone «Vodafone» НОМЕР_22 - 1шт.; аркуші паперу формату А4 з чорновими записами - 3шт, - повернути власнику ОСОБА_19 ;

7) USB флеш-накопичувач інформації з написом на корпусі «KREMENCHUK CARBON BLACK PLANT» з інформацією на ній, що стосується суті вказаного кримінального провадження;блокнот з обкладинкою червоного кольору з написом «Notebook» на 80 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;блокнот з обкладинкою фіолетового кольору на 36 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;зошит з обкладинкою блакитного кольору з написом «Bon Voyage» на 24 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;зошит з обкладинкою різнокольоровою на 18 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ;зошит з обкладинкою рожевого кольору з написом «Flover Love» на 60 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; блокнот з обкладинкою зеленого кольору з написом «Oficce Book» на 14 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; блокнот з обкладинкою зеленого кольору з написом «Укроп» на 34 арк. з чорновими записами;зошит з обкладинкою синьо-фіолетового кольору на 60 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; зошит з обкладинкою із зображенням «Лами» з написом «LAMA» на 60 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; зошит з обкладинкою білого кольору з написом «Best Friend» на 18 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; зошит з обкладинкою фіолетового кольору з написом «good VIBES» на 48 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; папка-швидкозшивач в обкладинці синього кольору з документами стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 89 арк.;папка-швидкозшивач в обкладинці синього кольору з документами стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація» з іншими суб`єктами господарської діяльності на 27 арк. (акти переливу пального, заяви на відвантаження товару); папка-швидкозшивач в обкладинці рожевого кольору з документами стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація», ПП «Вегаском», ВТФ «ЛЕО» (оборотно-сальдові відомості) та чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; блокнот з обкладинкою синьо-коричневого на 111 арк. з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація», ПП «Вегаском», ВТФ «ЛЕО» на 90 арк. (оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні, замовлення автотранспорту для перевезення нафтопродуктів) та документи з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 ; картонна папка з написом «МЕТЦ ІНФО» з документами щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світова нафтова корпорація», ПП «Вегаском», ВТФ «ЛЕО», ТОВ «Оіл Груп» на 45 арк. (товарно-транспортні накладні, замовлення автотранспорту для перевезення нафтопродуктів); документи, з чорновими записами, які містять вільні зразки почерку ОСОБА_11 на 93 арк.; USB флеш-накопичувач інформації з написом на корпусі «Глутоксим PD86H2GREG» в корпусі синього кольору, мобільний телефон ОСОБА_11 - Redmi Note 13 Pro, IMEI1: НОМЕР_26 , IMEI2: НОМЕР_27 , в якому містилися 2 сім-карти з абонентськими номерами НОМЕР_28 та НОМЕР_29 , вилучено без сім-карти - повернути власнику ОСОБА_11 .

8) предмет, ззовні схожий на кулемет з маркуванням на рамці «1982 ПЯ-8137 ММТ УЧ» та магазин до нього під набої, - повернути власнику ОСОБА_20 ;

9) предмети зовні схожі на грошові кошти - долари США у загальній кількості 29858 (двадцять дев`ять тисяч вісімсот п`ятдесят вісім доларів США), вилучені до спец. пакету № RIC 2230809; предмети зовні схожі на грошові кошти - гривні у загальній кількості 58 200 гривень (п`ятдесят вісім тисяч двісті гривень), вилучені до спец. пакету №RIC 2230815; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 12-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення господарської діяльності, бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 96-ти аркушах; блокнот в обкладинці коричного кольору в клітинку на 96 аркушах, з чорновими записами щодо ведення бухгалтерського обліку, виконаними у вигляді рукописного тексту; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, нотатки, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 48-и аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, виконані у вигляді рукописного тексту в зошиті в клітинку на 60-ти аркушах; чорнові записи, щодо ведення бухгалтерського обліку, розрахунки, щодо відпуску пального на 42-х аркушах, котрі поміщено до прозорого поліетиленового файлу, мобільний телефон ОСОБА_13 - Poco X4 Pro 5G, IMEI1: НОМЕР_34 , IMEI2: НОМЕР_35 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_36 , вилучено без сім-карти;мобільний телефон ОСОБА_13 - Poco X5 Pro 5G, IMEI1: НОМЕР_37 , IMEI2: НОМЕР_38 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_39 , вилучено без сім-карти - повернути власнику ОСОБА_13 ;

10) Х-ЗВІТ за 03-02-25, час 15:36:13, у відповідності до якого встановлено інформацію по залишках, зокрема:резервуар під № 1 - залишок нуль літрів;резервуар під № 2 - залишок 10 874,76 літрів, пальне бензин А-95; резервуар під № 3 - залишок 13 634,02 літрів, пальне Дизпаливо3;резервуар під № 4 - залишок нуль літрів;резервуар під № 5 - залишок 1 972,90 літрів, газ скраплений; товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 03-02/25-7Д від 03.02.2025, складена від імені ТОВ «Торговий Дім «Ойл Груп» код 42534116, на постачання «Бензину моторного, 3, ГУ, ІІ Бензин А-95 (код УКТ ЗЕД , об?ємом 7000 літрів, густина 0,752, масою 5 264 кг, замовник ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», автопідприємство: ВТФ «Лео» код 23236142, вантажоодержувач: ТОВ «Торговий Дім «Оіл Груп», з відміткою про отримання - відтиском печатки про прийняття товару ТОВ «ВЕСТ ОЙЛ ТРЕЙДІНГ», АЗС № 83, Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Шевченко, 4 та підписом ОСОБА_12 ; копія аркушів формату А-4 на дев`яти аркушах, знятих за допомогою ксероксу з журналу реєстрації проб; копія аркушів формату А-4 на дев`яти аркушах, знятих за допомогою ксероксу з журналу обліку нафтопродуктів;супровідний касовий ордер до сумки з цінностями № 220 від 03.02.2025 на інкасацію готівкових коштів в сумі 43 200 грн на АЗС Chipo №83 м. Здолбунів, вул. Шевченка 4, проведеної 03.02.2025, про що свідчать прикріплені фіскальні чеки від 03.02.2025 час 13:28:09, та чек 140404 від 03.02.2025 час 13:28:13, яка здійснювалась співробітниками банківської установи АТ «Райффайзен Банк»; готівкові кошти, перемотані гумовими стрічками, походження яких з урахуванням попереднього документу - супровідного касового ордеру від 03.02.2025 не відоме, зокрема: купюри номіналом 1 гривня - 4 штуки;купюри номіналом 2 гривні - 2 штуки;купюри номіналом 5 гривень - 4 штуки;купюри номіналом 20 гривень - 6 штук;купюри номіналом 50 гривень - 2 штуки;купюри номіналом 100 гривень - 6 штук;купюри номіналом 500 гривень - 314 штук;купюри номіналом 1000 гривень - 158 штук, які поміщені в поліетиленовий сейф-пакет під № 500632275;?паливно-мастильні матеріали в кількості 10 870,76 літрів, що містяться в підземному резервуарі під номером №2;паливно-роздавальна колонка, на якій містяться з двох сторін по 4 шланги з приєднаними пістолетами для заправки, всього в кількості 8 штук, опечатані з двох сторін клейкою стрічкою таким чином, що унеможливлює їх використання, та двома паперовими бірками, з пояснювальною інформацією; ?копія ТТН № від 02.01.2025 на 1 аркуші, - повернути власнику ТОВ «Вест Ойл Трейдінг»;

11) копію ТТН № 223535 від 22.01.2025 на 1 аркуші;?копію ТТН № 222130 від 13.01.2025 на 1 аркуші; ?копію ТТН № від 13.01.2025 на 1 аркуші; ?копію ТТН № від 08.01.2025 на 1 аркуші, інформацію - файли в електронному вигляді, що скопійовані на флеш-накопичувач Apacer micro SD 32 GB, зокрема з ноутбука за робочим місцем ОСОБА_11 - Acer TM416-51-325Z, загальним розміром 141 МБ (148 735 641 байтів), з ноутбука за робочим місцем ОСОБА_4 - DELL Vostro 3501, загальним розміром 82 МБ (86 014 318 байтів), з ноутбука за робочим місцем ОСОБА_13 - DELL Inspiron 3582, загальним розміром 13,8 МБ (14 574 757 байтів), - зберігати в матеріалах кримінального провадження протягом усього строку їх зберігання.

12) договори, рахунки на оплати, видаткові накладні, акти передачі-прийняття, товарно-транспортні накладні, акти звіряння, ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116) за період грудня 2024 року та січня 2025 року, всього на 209 арк.;договори купівлі-продажу, надання поворотної фінансової допомоги, продажу, поставки нафтопродуктів, перевезення ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» (код 41970175), за період 2023-2024 років, всього на 149 арк.;акти приймання-передачі об`єкту суборенди, договори поставки нафтопродуктів, купівлі-продажу нафтопродуктів, листи, квитанції ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» (код 41970175), за період 2022-2024 років, всього на 150 арк.;видаткові накладні, акти прийняття-передачі товару, товарно-транспортні накладні, де постачальник ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період січня 2025 року, всього на 19 арк.;видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, копії сертифікатів, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період січня 2025 року, всього на 16 арк.;видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, акти звіряння та копії виписок з рахунків, де постачальник ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період листопада 2024 року, всього на 101 арк.;видаткові накладні, акти прийняття-передачі товару, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період грудня 2024 року, всього на 63 арк.;договори, товарно-транспортні накладні, копії виписок, рахунки на оплату, акти звірки, листування, платіжні інструкції, довіреності ТОВ «Світова Нафтова Корпорація» (код 41970175), за період 2024 року, всього на 82 арк.;рахунки на оплату, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період листопада 2024 року, всього на 73 арк.;договори, додаткові угоди, ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія» (код 42267802) за період 2024 року, всього на 15 арк.;договір купівлі-продажу нафтопродуктів №14-02/12 від 02.12.2024, №10-01/10 від 01.10.2024 ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», на 4 арк.; рахунки - фактури, рахунки на оплату, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, де одержувач ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», за період жовтня, грудня 2024 року, всього на 42 арк.;договори поставки нафтопродуктів, надання поворотної фінансової допомоги, постачання, суборенди, рахунки на оплату, видаткові накладні ТОВ «Українська Нафто-Торгівельна Компанія», за період 2023-2024 років, всього на 158 арк.;товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти передачі-прийняття, експрес накладні, рахунки-фактура, рахунки на оплату, де одержувач ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період 2024-2025 років, всього на 265 арк.;договори купівлі-продажу нафтопродуктів ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період 2023-2024 років, всього на 60 арк.;видаткові накладні, акти передачі-прийняття, товарно-транспортні накладні, де постачальник ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період 2024 року, всього на 30 арк.;видаткові накладні, акти передачі-прийняття, товарно-транспортні накладні, де покупець ТОВ «ТД «ОІЛ ГРУП» (код 42534116), за період жовтня 2024 року, всього на 25 арк.;роздруківка з назвами підприємств на 107 арк.;блокнот з написом на обкладинці «BloomWithLove» в якому містяться чорнові записи розрахунків на 50 арк.;блокнот зеленого кольору з написом на обкладинці «Alexprom» з чорновими записами розрахунків та 4 аркуші з чорновими записами, які знаходяться в ньому;блокнот з написом на обкладинці «ТОВ «Світова нафтова корпорація» 41970175» з чорновими записами розрахунків на 60 арк.;зошит з написом на обкладинці «Mysekret» з чорновими записами розрахунків на 36 арк.;блокнот з написом на обкладинці «Sweet» в якому містяться чорнові запис на 12 арк.; блокнот з написом на обкладинці «SUSTAINABLECHOICES» з чорновими записами розрахунків на 115 арк. та 3 арк. з чорновими записами;блокнот з написом «Мої клієнти» з чорновими записами на 68 арк.;зошит з написом на обкладинці «2020 апрель-май» з чорновими записами розрахунків на 60 арк.;зошит з написом на обкладинці «Nature» з чорновими записами розрахунків на 95 арк.;зошит з написом на обкладинці «Deas» з чорновими записами розрахунків на 34 арк.;зошит з написом на обкладинці «Торговий дім Оіл Груп» з чорновими записами розрахунків на 12 арк.;зошит з написом на обкладинці «ТОВ «Світова нафтова корпорація» Банк південний» з чорновими записами розрахунків на 23 арк.;зошит з написом на обкладинці «ТОВ «УКРСОАЛТІТРАНС» з чорновими записами розрахунків на 24 арк.;папка червоного кольору в якій містяться первинні документи ТОВ «Світова нафтова корпорація» (код 41970175) на 241 арк.;зошит з написом на обкладинці «УНТК» з чорновими записами розрахунків на 5 арк.;зошит з написом на обкладинці «ТОВ «Світова нафтова корпорація» з чорновими записами розрахунків на 29 арк.;копії сертифікатів відповідності на 13 арк.;договір №ТП006 від 01.04.2024 на 4 арк.;фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Українська нафто-торгівельна компанія» за 01.01.2024 на 2 арк.;договір № С-09/12/2024 від 09.12.2024 на 3 арк.;договір №14-02/12 від 02.12.2024 на 2 арк.;договір №ТП006 від 01.04.2024 на 2 арк.;договір №10-01/10 від 01.10.2024 на 2 арк.;договір №ДО-10/12-24/2 від 10.12.2024 на 3 арк.;договір №38-НП/2024 від 12.12.2024 на 2 арк.;договір №9 від 01.01.2025 у двох екземплярах на 2 арк.;договір №15-11/24 від 15.11.2024 з додатковою угодо на 4 арк.;рахунки на оплату: №4 від 12.12.2024, №3 від 11.12.2024, №403 від 11.12.2024, №13 від 12.12.2024, №1 від 11.11.2024, № 2 від 11.11.2024 кожен на 1 арк.;рахунки фактури: №ЛЕ-0000217, ЛЕ-0000226, ЛЕ-0000238, №СФ-00000004, №СФ-00000270 кожен на 1 арк.;квитанція №2 на 1 арк.;додаток №1ДФ та додаток №10 по ТОВ «Українська нафтоторгівельна компанія» НА 2 АРК.;лист №7 від 30.01.2025 на 2 арк.;лист №5-327/16/42/2025 від 27.01.2025 на 1 арк.;чорнові записи з номерами телефонів на аркушах формату А4 на 12 арк.;зошит з написом на обкладинці «Paris» з чорновими записами розрахунків на 46 арк.;зошит з написом на обкладинці «Friend» з чорновими записами розрахунків з вкладеними аркушами на 84 арк.;договір зберігання нафтопродуктів №Х 18-22/12 від 22.12.2022 на 4 арк.; блокнот рожевого кольору з написом «Tobebetter» в якому містяться чорнові записи на 11 арк., мобільний телефон ОСОБА_4 - Galaxy M33 5G SM-M336B/DS, IMEI1: НОМЕР_30 , IMEI2: НОМЕР_31 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_32 , вилучено без сім-карти;мобільний телефон ОСОБА_4 - Poco M4 Pro 5G, IMEI1: НОМЕР_30 , IMEI2: НОМЕР_31 , в якому містилася сім-карта з абонентським номером НОМЕР_33 , вилучено без сім-карти, - повернути власнику ОСОБА_4 .

Роз`яснити, що засуджений зобов`язаний сплатити штраф у місячний строк після набрання вироком суду законної сили і повідомити про це уповноважений орган з питань пробації за місцем проживання шляхом пред`явлення документа про сплату штрафу.

Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду, через Білоцерківський міськрайонний суд Київської області, протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду першої інстанції на підставі угоди між прокурором та підозрюваним, обвинуваченим про визнання винуватості може бути оскаржений:

- обвинуваченим, його захисником, законним представником виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою статті 474 КПК України, в тому числі нероз`яснення йому наслідків укладення угоди;

- прокурором виключно з підстав: призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 КПК України угода не може бути укладена.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Відповідно до ч. 15 ст. 615 КПК України вручити учасникам судового провадження копію повного тексту вироку в день його проголошення.

Суддя

Білоцерківського міськрайонного суду ОСОБА_1

Київської області