Провадження №1-кп/369/1221/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.06.2025 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області у складі:

головуючої судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

за участю підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в режимі відеоконференції клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Магдебург, Федеративна Республіка Німеччина, громадянина України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає у Сполучених Штатах Америки за адресою: АДРЕСА_2 , одружений, не судимий,

у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000010 від 22.11.2012 за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України, -

встановив:

Органом досудового розслідування ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України, за наступних обставин.

ОСОБА_5 , займаючи згідно з наказом № 1-к від 19.04.2006 посаду директора Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «Одеський торговий дім», що зареєстроване як платник податків Виконавчим комітетом Одеської міської ради 17.04.2006, , тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, в силу покладених на нього та виконуваних організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обов`язки якого, як директора, згідно ст. 8.15 статуту ТОВ «Одеський торговий дім» зареєстрованого 10.06.2004, згідно ст.ст. 4, 9, 11, 17 Закону України «Про систему оподаткування» від 25.06.1991, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997, ст.ст. 8, 9 розділу ІІІ Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999, входило та входить несення повної відповідальності за стан та діяльність підприємства, ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, забезпечення контролю і відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, складання звітності про фінансово-господарську діяльність, надання в податкову адміністрацію бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податкам та іншої документації, пов`язаної з розрахунками і сплатою податків, сплата належних сум податків і зборів у встановлені законами терміни, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та невстановленими слідством особами, заволодів чужим майном шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах, легалізував доходи, одержані злочинним шляхом, здійснив підроблення документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Так, в серпні 2006 року у ОСОБА_6 , невстановлених слідством осіб, а також гр-н ОСОБА_7 , ОСОБА_8 . ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , виник злочинний намір на заволодіння державними коштами з бюджету України, шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість та документального оформлення купівлі-продажу неліквідного та неіснуючого товару (ветеринарного препарату «Окар») за штучно завищеними цінами, з використанням підприємств з ознаками «фіктивності», безпідставно завищуючи при цьому податковий кредит по податку на додану вартість. У зв?язку з цим, ОСОБА_6 , невстановлені слідством особи, разом із ОСОБА_7 ,. ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , розробили план своїх протиправних дій спрямованих на досягнення єдиного умислу, відомого всім учасникам групи, з розподілом функцій учасників групи, заздалегідь домовившись про спільне їх вчинення, використовуючи для цього реквізити та документи ряду суб?єктів підприємницької діяльності на території м. Києва, Київської та Одеської областей.

Для цього, ОСОБА_6 , разом із ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, за раніше розробленим планом, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на заволодіння державними коштами шляхом незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету України через підприємства Одеської області, на території м. Києва та Київської області створили суб?єкти підприємницької діяльності для проведення видимості операцій з приводу купівлі-продажу ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», а саме: у вересні 2007 року як виробника ветпрепарату ОСОБА_6 за допомогою юриста ОСОБА_7 у Голосіївському районі м. Києва перереєстрував ТОВ «Бамм Сервіс Груп» , на яке всупереч Закону України «Про підприємництво в Україні» від 07.02.1991 № 698-XI, 02.04.2007, у якості засновника та директора без мети зайняття господарською діяльністю запросили малозабезпеченого гр-на ОСОБА_17 , який у подальшому виконував вказівки ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Для створення видимості виробництва «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au» на ТОВ «Бамм Сервіс Груп», ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та невстановленими слідством особами, в 1 кварталі 2007 року склали завідомо неправдивий документ - звіт форми 1ДФ (щодо кількості працюючих осіб та отримані ними доходи) по ТОВ «Бамм Сервіс Груп», підробивши в ньому підпис директора ОСОБА_17 , в який внесли неправдиві дані про те, що на вказаному підприємстві працює 27 чоловік, які в дійсності на ньому ніколи не працювали, не мали відношення до його діяльності і тим більше ветеринарних препаратів не виробляли. Зазначений підроблений документ в подальшому 06.07.2007 надано вказаними особами до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва.

Продовжуючи свої злочинні дії, 18.07.2007, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами складено та надано до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва лист з підробленим підписом директора ТОВ «Бамм Сервіс Груп» ОСОБА_17 , в який внесено завідомо неправдиві дані про наявність у ТОВ «Бамм Сервіс Груп» потужностей для виробництва «ветеринарних препаратів», які нібито знаходяться у Хмельницькій області за адресою: м. Полонне, вул. Академіка Герасимчука, 166.

Крім того, ОСОБА_6 , за попередньою змовою із ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та невстановленими слідством особами, з метою підтвердження ніби-то реальності виробництва та хімічного складу «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», в 1 кварталі 2007 року, склали сертифікати виробника ТОВ «Бамм Сервіс Груп» на ветеринарні препарати «Окар Ag, Pt, Au», також підробивши в них підписи директора ОСОБА_17 , в які внесли завідомо неправдиві дані про їх відповідність технічним умовам ТУ 801-93/02-99", що в дійсності відносяться до виробництва харчової добавки «Окарин», яка не містить в собі колоїдних металів, а також про їх хімічний склад.

У подальшому, в травні 2007 року, ОСОБА_6 , вступивши у злочинну змову із невстановленими слідством особами та заступником директора Інституту біоколоїдної хімії НАН України ОСОБА_18 , який займав посаду, пов?язану із виконанням організаційно-розпорядчих обов?язків, склали договір № 2-Ок/06 від 03.04.2006 щодо спільної розробки ветеринарних препаратів з додатками, зокрема технічним завданням, в який внесли завідомо неправдиві дані про дату його укладання, а також про відповідність розроблюваних «ветеринарних препаратів» технічним умовам ТУ ТУ 801-93/02-99", які в дійсності відносяться до виробництва харчової добавки «Окарин», що не містить в собі колоїдних металів.

Крім того, ОСОБА_6 , за попередньою змовою із невстановленими слідством особами та заступником директора Інституту біоколоїдної хімії НАН України ОСОБА_18 , створили видимість передачі згідно листа № 27/4-1 від 27.04.2007 до зазначеного інституту зразків нібито виготовлених ТОВ «Бамм Сервіс Груп» у січні-квітні 2007 року «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Аu», для проведення їх аналізу, підробивши в ньому підпис директора ТОВ «Бамм Сервіс Груп» ОСОБА_17 .

У подальшому, заступник директора Інституту біоколоїдної хімії ОСОБА_18 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_6 та невстановленими слідством особами, склав завідомо неправдиві та підроблені документи, а саме: протокол аналізу ветеринарних препаратів від 12.05.2007 та лист за № 29/197-01-6 від 12.05.2007, якими підтверджено проведення такого аналізу та наявність об`єкту дослідження, в який вніс завідомо неправдиві дані про відповідність наданих на дослідження ТОВ «Бамм Сервіс Груп» «ветеринарних препаратів» технічним умовам ТУ 801-93/02-99", які в дійсності відносяться до виробництва харчової добавки «Окарин», що не містить в собі колоїдних металів, а також про склад цих препаратів.

При цьому, аналіз ветеринарних препаратів, який затверджено особисто заступником директора ОСОБА_18 та відбитком печатки інституту, складено від імені співробітників Інституту біоколоїдної хімії ОСОБА_19 та ОСОБА_20 , підписи яких підроблено невстановленими слідством особами, та які фактично не мали ніякого відношення до вказаного дослідження.

Відповідно до висновку № 2 від 12.05.2009 комплексної судово-хімічної та біологічної експертизи, для виробництва та обігу речовини, яка відповідно до договору № 2-Ок/06 від 03.04.2006 розроблялась Інститутом біоколоїдної хімії та нібито виготовлена ТОВ «Бамм Сервіс Груп» відповідно до сертифікатів виробника, необхідне отримання відповідних дозволів та ліцензій. При цьому вказана речовина повністю не відповідає ТУ 801-93/02-99", оскільки вказані технічні умови відносяться до виробництва харчової добавки «Окарин», що не містить в собі колоїдних металів та не є сировиною для виробництва харчової добавки «Окарин».

Зазначені підроблені документи, в які внесено завідомо неправдиві дані, в подальшому було використано учасниками злочинної групи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та невстановленими слідством особами для підтвердження «фактичної наявності» так-званих «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au» в державних податкових інспекціях, які проводили документальні перевірки правомірності заявлених до відшкодування сум ПДВ.

Крім того, в якості підприємства, що нібито передало в оренду ТОВ «Бамм Сервіс Груп» обладнання для виробництва ветеринарного препарату, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 було використано підконтрольне їм ТОВ «НВКП «Проект-А» , що зареєстроване у Києво-Святошинському районі Київської області, засновником якого без мети зайняття підприємницькою діяльністю в листопаді 2005 року було запрошено гр-ку ОСОБА_21 . На посаду директора ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у серпні 2006 року, всупереч Закону України «Про підприємництво в Україні» від 07.02.1991 N 698-XI, підшукано та згідно протоколу № 2 від 14.08.2006 загальних зборів засновників, який на прохання ОСОБА_6 підписала гр-ка ОСОБА_21 , призначено малозабезпеченого гр-на ОСОБА_22 , який у подальшому не мав відношення до діяльності зазначеного підприємства і тим більше обладнання для виробництва «ветеринарних препаратів» на адресу ТОВ «Бамм Сервіс Груп» не передавав.

В якості підприємства, що використане ОСОБА_6 , як нібито орендодавець складських приміщень та зберігач ветеринарних препаратів, в період з 01.03.2007 по 01.10.2007 було підібране ТОВ «НВКП «Паритет» , що зареєстроване у Києво-Святошинському районі Київської області і де ОСОБА_6 перебував засновником.

У серпні 2006 року, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 документально, шляхом складання протоколу № 2 від 01.08.2006 зборів учасників товариства, створено видимість передачі підприємства гр-ну ОСОБА_23 , якого всупереч Закону України «Про підприємництво в Україні» від 07.02.1991 № 698-ХІ, згідно цього ж протоколу оформлено на посаду директора ТОВ «НВКП «Паритет», та який у подальшому не мав ніякого відношення до діяльності зазначеного підприємства і більш того, будь-яких договорів на зберігання «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au» та актів інвентаризації не складав та не підписував.

Як склад, ОСОБА_6 було використано приміщення заводу художньої кераміки ТОВ «Стоун-С» за адресою: Хмельницька область, м. Полонне, вул. А. Герасимчука, 166, де ОСОБА_6 також являвся засновником.

Крім того, для створення видимості постачання ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au» на адреси підприємств Одеської області, які в подальшому повинні були незаконно заявити до відшкодування ПДВ з державного бюджету, ОСОБА_6 за допомогою юриста ОСОБА_7 , зареєстровані у м. Славутич Київської області суб?єкти підприємницької діяльності, такі як: ТОВ «ВКП «Граніт-М» код ЕДРПОУ 34028364, ТОВ «ПФГ «Союз» , ПП «НВО «Прогрес» , ТОВ «ПЕК «Альянс» .

Для цього, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 були підшукані у якості засновників та директорів, всупереч Закону України «Про підприємництво в Україні» від 07.02.1991 № 698-XII, без мети зайняття господарською діяльністю малозабезпечені особи. Так, у якості засновника та директора ТОВ «ВКП «Граніт-М», згідно протоколу № 1 та наказу про призначення від 21.08.2006 оформлено ОСОБА_24 , який після реєстрації підприємства у відповідних державних органах та ДПІ у м. Славутич, ніякого відношення до діяльності товариства не мав.

У якості засновника та директора ТОВ «ПФГ «Союз», ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , згідно протоколу № l та наказу про призначення від 21.08.2006. оформлено ОСОБА_25 , який після реєстрації підприємства у відповідних державних органах та ДПІ у м. Славутич, ніякого відношення до діяльності товариства не мав.

У якості засновника та директора ТОВ НВО «Прогрес», ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , згідно протоколу № l та наказу про призначення від 21.08.2006, оформлено ОСОБА_26 , який після реєстрації підприємства у відповідних державних органах та ДПІ у м. Славутич, ніякого відношення до діяльності товариства не мав.

Також ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , у якості засновника та директора ТОВ «ПЕК «Альянс», згідно протоколу № 1 та наказу про призначення від 21.08.2006, оформлено гр-ку ОСОБА_21 , яка після реєстрації підприємства у відповідних державних органах та ДПІ у м. Славутич, ніякого відношення до діяльності товариства не мала.

За вказівкою ОСОБА_6 та в присутності ОСОБА_7 , ОСОБА_21 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_24 , у квітні-травні 2007 року, відкриті рахунки підприємств у одній і тій же банківській установі - Київській філії КБ «Західінкомбанк» ТзОВ.

Крім того, в період з 01.01.2007 по 01.08.2007, за участю та під керівництвом ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , у яких знаходились реєстраційні документи та печатки ТОВ «ВКП «Граніт-М», ТОВ «ПФГ «Союз», ПП «НВО «Прогрес», ТОВ «ПЕК «Альянс», ТОВ «Бамм Сервіс Груп», ТОВ «НВКП «Паритет», невстановленими слідством особами були складені первинні документи вказаних підприємств, в яких підроблено підписи від імені ОСОБА_21 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_24 ,. ОСОБА_17 , ОСОБА_23 , зокрема податкові накладні, видаткові накладні, договори з приводу документального оформлення операцій купівлі-продажу з підприємствами Одеської області та зберігання ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», а також податкові декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток, в які вносились завідомо неправдиві дані про нібито проведені вказаними підприємствами фінансово-господарські операції.

У червні 2007 року, після документального оформлення операцій з купівлі-продажу ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», первинні документи щодо яких складено та підроблено від імені ОСОБА_21 , ОСОБА_27 , ОСОБА_26 , ОСОБА_24 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , на посади директорів, всупереч Закону України «Про підприємництво в Україні» від 07.02.1991 № 698-XI, без мети зайняття господарською діяльністю, були підшукані та призначені інші особи, а саме: ОСОБА_28 призначена як директор ТОВ «ПФГ «Союз», ОСОБА_29 , як директор ТОВ «Прогрес», ОСОБА_30 , як директор ТОВ «ПЕК «Альянс», ОСОБА_31 як директор ТОВ «Граніт-М», які будучи необізнаними в проведених фіктивних операціях з «ветеринарними препаратами», від імені вказаних підприємств за вказівками ОСОБА_6 і ОСОБА_7 відвідували ДПІ у м. Славутич, з метою проведення зустрічних перевірок і підтвердження нібито здійснених попередніми директорами операцій, пов?язаних із купівлею-продажем «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au».

В липні 2007 року, ОСОБА_6 , діючи за раніше розробленим планом, направленим на підтвердження незаконно заявлених підприємствами Одеської області до відшкодування сум ПДВ з державного бюджету, безпосередньо надавав для підпису новопризначеним керівникам ТОВ «НВКП «Граніт-М», ТОВ «ПФГ «Союз», ПП «НВО «Прогрес», ПП «ПЕК «Альянс» ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_32 та ОСОБА_33 довідки ДПІ про результати зустрічних документальних перевірок вказаних підприємств по взаємовідносинах з нібито виробником «ветеринарних препаратів» ТОВ «Бамм Сервіс Груп», та підприємствами, зареєстрованими в Одеській області, які незаконно заявили до відшкодування з державного бюджету податок на додану вартість, в яких зазначено про те, що під час перевірок порушень податкового законодавства не виявлено, після чого особисто завіряв їх відбитками печаток зазначених підприємств, які у нього знаходились.

Крім того, підприємства, що повинні були виступити кінцевими покупцями «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au» та в послідуючому незаконно заявити до відшкодування з державного бюджету податок на додану вартість, у період з 01.01.2007 по 01.06.2007, були підшукані на території Одеської області у змові між собою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та невстановленими слідством особами. Зазначеними підприємствами стали: ТОВ «Артекс» , ПП «Амра» код ЄДРПОУ 3292761, ПП «Ікар-2003» , ДП «Мелопт, ТОВ «Агро-Південь» , ПП «Ллойд-Юг» , ТОВ «Одеський торговий дім» , ПП «Архонт-Трейдер» , ПП «Южтранстехснаб» , ТОВ «Мастер-Фіш» , ПП «Сиблес» .

Так, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи, підшукали в Приморському районі м. Одеса підприємство ТОВ «Одеський торговий дім», директор якого ОСОБА_5 , що призначений 19.04.2006, за власним бажанням та з корисливих мотивів, на початку 2007 року вступив з ними у злочинну змову, пов?язану із незаконним відшкодуванням з державного бюджету податку на додану вартість.

З цією метою, ОСОБА_5 , 27 квітня 2007 року, разом із невстановленими слідством особами, відкрив рахунок No4 в Київській філії КБ «Західінкомбанк» ТзОВ, тобто в тій же банківській установі, що й інші підприємства, задіяні у злочинній схемі.

У подальшому, в період з 01.03.2007 по 01.01.2008, ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Одеський торговий дім», з метою створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», склав та підписав відповідні псевдо документи - договори, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі з підприємствами ПП «Амра» та ТОВ «НВО «Прогрес».

Таким чином, ОСОБА_6 , за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_5 , ОСОБА_13 та невстановленими слідством особами, в період з вересня 2006 року по липень 2007 року, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на незаконне відшкодування ПДВ з державного бюджету та ухилення від сплати податків, на території м. Києва, Київської та Одеської областей, створили (придбали) ряд суб?єктів підприємницької діяльності для проведення видимості здійснення операцій купівлі-продажу ветеринарних препаратів «Окар-Аg», «Окар-Au» та «Окар-Pt», а саме: ТОВ «Бамм Сервіс Груп» (виробник препарату), ТОВ «НВКП «Граніт-М», ТОВ «ПФГ «Союз», ПП «НВО «Прогрес», ПП «ТЕК «Альянс» (постачальники товару), ТОВ «Стоун-С» та ТОВ «Паритет» (орендодавці та зберігачі продукції на складах), ТОВ «НВКП «Проект-А» (орендодавець обладнання для виготовлення ветпрепаратів), ПП «Архонт-Трейдер», ТОВ «Мастер-Фіш», ПП «Ікар-2003», ТОВ «Одеський торговий дім», ДП «Мелопт», ТОВ «Агро-Південь», ПП «Ллойд-Юг», ТОВ «Артекс», ПП «Южтранстехснаб», ПП «Амра», ПП «Сиблес» (кінцеві споживачі товару, які заявляли до відшкодування з бюджету ПДВ), а рахунки цих підприємств, відкрили в одній банківській установі - Одеській, Київській філіях та головному офісі КБ «Західінкомбанк» ТзОВ.

Для створення видимості оплати за ветеринарні препарати «Окар Ag, Pt, Au», директор ПП «Амра» ОСОБА_10 , діючи за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи та невстановленими слідством особами, в період квітня-травня 2007 року, уклав з КБ «Західінкомбанк» ТзОВ (м. Луцьк) кредитні договори № 2504/07-612 від 25.04.2007 про надання короткострокового кредиту (овердрафту) на суму 10 000 000 грн. та № 1605/07-612 від 16.05.2007 про надання короткострокового кредиту (овердрафту) на суму 52 000 000 грн.

В подальшому, шляхом одночасного надання до банківської установи, що знаходиться у м. Луцьк Волинської області та її філій у м. Києві та Одесі, пакету платіжних доручень про перерахування грошових коштів нібито за поставлені «ветеринарні препарати», одна і та ж сума грошових коштів, отримана ОСОБА_10 на рахунок ПП «Амра» як короткостроковий кредит, у розмірі 10 000 000 грн. та 52 000 000 грн., протягом 25.04.2007, 26.04.2007, 23.05.2007, 25.05.2007, 30.05.2007 та 31.05.2007, неодноразово перераховувалась по колу між підприємствами ТОВ «ВКП «Граніт-М», ТОВ «ПФГ «Союз», ТОВ «НВО «Прогрес», ТОВ «ПЕК «Альянс», ПП «Архонт- Трейдер», ТОВ «Мастер-Фіш», ПП «Ікар-2003», ТОВ «Одеський торговий дім», ДП «Мелопт», ТОВ «Агро-Південь», ПП «Ллойд-Юг», ТОВ «Артекс», ПП «Южтранстехснаб», ПП «Амра», ПП «Сиблес», за рахунок чого здійснювалась видимість розрахунків між усіма задіяними у злочинній схемі підприємствами та в подальшому поверталась на рахунок ПІІ «Амра» для погашення отриманого короткострокового кредиту.

За результатами документального оформлення псевдо операцій купівлі- продажу «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», тобто підготовки усіх необхідних первинних та розрахункових документів, за рахунок яких створено видимість їх виробництва, зберігання, постачання та оплати, учасники злочинної групи у складі: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_34 ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_5 , ОСОБА_13 та невстановлених слідством осіб, які здійснювали фактичне керівництво підприємствами ПП «Архонт-Трейдер», ТОВ «Мастер-Фіш», ПП «Ікар-2003», ТОВ «Одеський торговий дім», ДП «Мелопт», ТОВ «Агро-Південь», ПП «Ллойд-Юг», ТОВ «Артекс», ПП «Южтранстехснаб», ПП «Амра», згідно п.п. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», отримали право для вказаних підприємств відобразити податок на додану вартість з суми нібито придбаних «ветеринарних препаратів» в податковій звітності як податковий кредит.

Так, в червні 2007 року, директором ТОВ «Одеський торговий дім» ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншими учасниками злочинної групи, в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03 квітня 1997 року, без наміру здійснення угод, з метою незаконного відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість та отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит на загальну суму 17 500 000 грн., без понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про неіснування «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au» і фіктивність їх виробника - ТОВ «Бамм Сервіс Груп» та постачальників: ТОВ «ВКП «Граніт-М», ТОВ «ПФГ «Союз», ТОВ «НВО «Прогрес», ТОВ «ПЕК «Альянс», ПП «Сиблес», використовуючи їх реквізити, використано документи про придбання «ветеринарних препаратів», які фактично не придбавались, й надано до ДПІ у Приморському районі м. Одеса податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Одеський торговий дім» за травень 2007 року, де підпис ОСОБА_5 підроблено за його згодою невстановленими слідством особами, в якій у розділ "податковий кредит" безпідставно включено до податкового кредиту податок на додану вартість на загальну суму 17 500 000 грн., як надмірну сплату ПДВ по придбанню «ветеринарних препаратів», та в подальшому, в липні 2007 року, надано до ДПІ податкову декларацію за червень 2007 року з розрахунком суми бюджетного відшкодування, в яких в порушення п.п. 7.7.1 та п.п. 7.7.2 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», незаконно заявлено до відшкодування з державного бюджету суму ПДВ в розмірі 17 500 000 грн.

Також, з метою підтвердження зазначених у деклараціях незаконно заявлених до відшкодування сум податку на додану вартість, ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші учасники злочинної групи, діючи у змові, у період липня 2007 року, до ДПІ у Приморському районі м. Одеса надали для проведення документальної перевірки ТОВ «Одеський торговий дім» псевдо документи щодо проведення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», акти інвентаризацій цих препаратів нібито проведених на складі у м. Полонне Хмельницької області, а також завідомо неправдиві та підроблені документи про розробку та виробництво «ветеринарних препаратів».

30.07.2007 за результатами проведення працівниками ДПІ у Приморському районі м. Одеса перевірки ТОВ «Одеський торговий дім», після здійснення зустрічних перевірок з псевдо виробником товару ТОВ «Бамм Сервіс Груп» та транзитними підприємствами: ТОВ «ВКП «Граніт-М», ТОВ «ПФГ «Союз», ТОВ «ПЕК «Альянс» та ТОВ «НВО «Прогрес», щодо підтвердження виробництва та постачання препарату, складено акт № 6585/23-5012/34321469, яким підтверджено заявлену ТОВ «Одеський торговий дім» до відшкодування суму ПДВ в розмірі 17 500 000 грн.

В результаті вищевказаних злочинних дій, учасники злочинної групи у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та невстановлених слідством осіб, 30 серпня 2007 року, в порушення пп. 7.7.1, 7.7.2, п. 7. статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР, незаконно заволоділи державними коштами в розмірі 17 500 000 грн., шляхом відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ «Одеський торговий дім» в сумі 17 500 000 грн.

Так, 30.08.2007, на рахунок ТОВ «Одеський торговий дім» № o4, відкритий в Київській філії КБ «Західінкомбанк» ТзОВ, з державного казначейства України в Одеській області надійшли грошові кошти в розмірі 17 500 000 грн., незаконно відшкодовані з державного бюджету, які цього ж дня, директор ТОВ «Одеський торговий дім» ОСОБА_5 , за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи, з метою їх легалізації, перерахував на підконтрольне їм підприємство ТОВ «ФК «Самара» , що має ознаки «фіктивності», нібито за придбані у нього цінні папери.

Отже, в результаті своїх злочинних дій ОСОБА_5 за попередньою змовою групою осіб, заволодів державними коштами шляхом незаконного відшкодування з Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 17 500 000 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та невстановлені слідством особи, 30 серпня 2007 року, в порушення пп. 7.7.1, 7.7.2, п. 7 статті 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 № 168/97-ВР, незаконно заволодівши державними коштами в розмірі 17 500 000 грн., шляхом відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ «Одеський торговий дім» в сумі 17 500 000 грн., легалізували їх шляхом вчинення з ними фінансових операцій та укладення угод.

Так, 30.08.2007, на рахунок ТОВ «Одеський торговий дім» № НОМЕР_1 , відкритий в Київській філії КБ «Західінкомбанк» ТзОВ, з державного казначейства України в Одеській області надійшли грошові кошти в розмірі 17 500 000 грн., незаконно відшкодовані з державного бюджету, які цього ж дня, директор ТОВ «Одеський торговий дім» ОСОБА_5 , за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи, з метою їх легалізації, перерахував на підконтрольне їм підприємство ТОВ «ФК «Самара» , що має ознаки «фіктивності», ніби-то за придбані у нього цінні папери.

Отже, ОСОБА_5 , за попередньою змовою групою осіб заволодів чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, чим скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст.27, ч. 5 ст. 191 КК України, за який передбачена відповідальність у вигляді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років.

В результаті, ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи, незаконно заволодівши державними коштами в розмірі 17 500 000 грн., шляхом відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ «Одеський торговий дім» в сумі 17 500 000 грн., легалізував їх шляхом вчинення фінансових операцій та інших угод.

Крім цього, ОСОБА_5 , за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , підроблення невстановленими слідством особами документів, які видаються та посвідчуються підприємствами, які надають права та звільняються від обов?язків, з метою їх використання, а також їх подальше використання для заволодіння державними коштами шляхом незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету України та подальшої легалізації незаконно отриманих коштів.

ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Одеський торговий дім», в період з 01.03.2007 по 01.01.2008, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», склав та підписав відповідні псевдо документи - договори, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі з підприємствами ПП «Амра» та ТОВ «НВО «Прогрес», а також платіжні доручення ТОВ «Одеський Торговий Дім ЛТД» № 1-4 від 23.05.2007, № 5 від 29.05.2007 про перерахунок грошових коштів за нібито придбані «ветеринарні препарати».

При цьому, за згодою та в присутності ОСОБА_5 , невстановленими слідством особами, які діяли у змові з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 та іншими учасниками злочинного угрупування, з метою уникнення від відповідальності, пов?язаної із розкраданням бюджетних коштів, підроблено його підписи в наступних документах ТОВ «Одеський торговий дім»:

- Акті про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Одеський торговий дім» від 30.07.2007 за № 6585/23-5012/34321469;

- Податковій декларації ТОВ «Одеський торговий дім» з ПДВ за травень 2007 року за вх. № 86647 від 20.06.2007;

- Податковій декларації ТОВ «Одеський торговий дім» з ПДВ за квітень 2007 року за вх. № 78235 від 23.05.2007;

- Податковій декларації ТОВ «Одеський торговий дім» з ПДВ за травень 2007 року за вх. № 79314 від 07.06.07 з розрахунком коригування сум ПДВ;

- Платіжному дорученні ТОВ «Одеський торговий дім» від 30.08.2007 за № 07/09;

- Декларації з податку на прибуток ТОВ «Одеський торговий дім» за півріччя 2007 року за вх. № 141787 від 09.08.2007;

- Декларації з податку на прибуток ТОВ «Одеський торговий дім» за 1 квартал 2007 року за вх. № 10555 від 04.05.2007.

Після складання податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за вищевказані звітні періоди і внесення до них неправдивих відомостей, директор ТОВ «Одеський торговий дім» ОСОБА_5 надав їх для підроблення свого підпису невстановленим слідством особам, які дотримуючись спланованого заздалегідь злочинного плану, підробили підписи від імені ОСОБА_5 у вказаних документах, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 8025 від 09.09.2008.

В подальшому, ОСОБА_5 , завірив печаткою ТОВ «Одеський торговий дім» вказані підроблені податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток, в які внесено завідомо неправдиві дані та подав їх до ДПІ у Приморському районі м. Одеса, де вони були зареєстровані.

Крім цього, ОСОБА_5 , за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , підроблення невстановленими слідством особами документів, які видаються та посвідчуються підприємствами, які надають права та звільняються від обов?язків, з метою їх використання, а також їх подальше використання для заволодіння державними коштами шляхом незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету України та подальшої легалізації незаконно отриманих коштів.

ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Одеський торговий дім», в період з 01.03.2007 по 01.01.2008, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу «ветеринарних препаратів «Окар Ag, Pt, Au», склав та підписав відповідні псевдо документи - договори, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі з підприємствами ПП «Амра» та ТОВ «НВО «Прогрес», а також платіжні доручення ТОВ «Одеський Торговий Дім ЛТД» № 1-4 від 23.05.2007, № 5 від 29.05.2007 про перерахунок грошових коштів за нібито придбані «ветеринарні препарати».

При цьому, за згодою та в присутності ОСОБА_5 , невстановленими слідством особами, які діяли у змові з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 та іншими учасниками злочинного угрупування, з метою уникнення від відповідальності, пов?язаної із розкраданням бюджетних коштів, підроблено його підписи в наступних документах ТОВ «Одеський торговий дім»:

- Акті про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Одеський торговий дім» від 30.07.2007 за № 6585/23-5012/34321469;

- Податковій декларації ТОВ «Одеський торговий дім» з ПДВ за травень 2007 року за вх. № 86647 від 20.06.2007;

- Податковій декларації ТОВ «Одеський торговий дім» з ПДВ за квітень 2007 року за вх. № 78235 від 23.05.2007;

- Податковій декларації ТОВ «Одеський торговий дім» з ПДВ за травень 2007 року за вх. № 79314 від 07.06.07 з розрахунком коригування сум ПДВ;

- Платіжному дорученні ТОВ «Одеський торговий дім» від 30.08.2007 за № 07/09;

- Декларації з податку на прибуток ТОВ «Одеський торговий дім» за півріччя 2007 року за вх. № 141787 від 09.08.2007;

- Декларації з податку на прибуток ТОВ «Одеський торговий дім» за 1 квартал 2007 року за вх. № 10555 від 04.05.2007.

Після складання податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток за вищевказані звітні періоди і внесення до них неправдивих відомостей, директор ТОВ «Одеський торговий дім» ОСОБА_5 надав їх для підроблення свого підпису невстановленим слідством особам, які дотримуючись спланованого заздалегідь злочинного плану, підробили підписи від імені ОСОБА_5 у вказаних документах, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 8025 від 09.09.2008.

В подальшому, ОСОБА_5 , завірив печаткою ТОВ «Одеський торговий дім» вказані підроблені податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток, в які внесено завідомо неправдиві дані та подав їх до ДПІ у Приморському районі м. Одеса, де вони були зареєстровані.

Після складання зазначених підроблених документів, у період з 01.03.2007 по 01.01.2007 вони були використані учасниками злочинної групи для відображення в бухгалтерському та податковому обліку та підтвердження виробництва та фактичної наявності ветеринарних препаратів шляхом їх надання до ДПІ у Приморському районі м. Одеса і Одеської філії КБ «Західінкомбанк» ТзОВ.

Разом з цим, усіх встановлених та зазначених у повідомленні про підозру співучасників ОСОБА_5 , вироками, ухвалою, постановою Києво-Святошинського районного суду Київської області засуджено чи звільнено від кримінальної відповідальності, зокрема:

- вироком від 18.04.2011 у справі № 1-4/11 ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 15 ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28; ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України і, на підставі ч. 1 та ч. 4 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання, призначеного вироком від 16.11.2010 Святошинського районного суду м. Києва за ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ст. 70 КК України у вигляді 5 (п`яти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов`язків строком на 3 (три) роки з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаного злочинним шляхом та з конфіскацією всього належеного йому на праві приватної власності майна, покаранням, призначеним за даний злочин, остаточно призначено ОСОБА_6 покарання у вигляді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років 6 (шість) місяців з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов`язків, строком на 3 (три) роки з конфіскацією коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом, з конфіскацією всього належного йому на праві власності майна. Строк відбування покарання засудженому ОСОБА_6 рахувати з моменту затримання з 15 серпня 2007 року;

- ухвалою від 09.08.2013 у справі № 369/7114/13-к ОСОБА_7 звільнено від кримінальної відповідальності та кримінальне провадження за обвинуваченням його у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 ч.2 ст. 205 КК України закрито у зв`язку із закінченням строку давності.

- вироком від 06.04.2012 у справі № 1-207/12

ОСОБА_8 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3. ст. 27, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 27, ч.3 ст. 212; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 27. ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 358, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 КК України і, на підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, йому призначено остаточне покарання у виді позбавлення волі строком на 8 (вісім) років та штрафу у розмірі 29 989 502 грн. в дохід держави з позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, строком на 3 (три) роки з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом без конфіскації майна;

ОСОБА_13 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України і, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, йому призначено остаточне покарання у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років з позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов`язків, строком на 2 (два) роки на підставі ст. 77 КК України без конфіскації коштів, здобутих злочинним шляхом, та конфіскації майна. Також судом на підставі ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_13 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши йому іспитовий строк 3 (три) роки;

ОСОБА_10 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України і, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, йому призначено остаточне покарання у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років з позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, строком на 3 (три) роки, на підставі ст. 77 КК України без конфіскації майна. Також судом на підставі ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_13 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши йому іспитовий строк 3 (три) роки;

ОСОБА_15 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України і, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, йому призначено остаточне покарання у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років з позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, строком на 3 (три) роки, на підставі ст. 77 КК України без конфіскації майна. Також судом на підставі ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_13 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши йому іспитовий строк 3 (три) роки;

ОСОБА_14 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, і на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, йому призначено остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 2 (два) роки та штрафу розміром 29 989 502 грн. в дохід держави з позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов`язків, строком на 3 (три) роки, на підставі ст. 77 КК України без конфіскації майна. Також судом на підставі на підставі ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_14 від відбування основного покарання у виді 2 (двох) років позбавлення волі з випробуванням, встановивши йому іспитовий строк 3 (три) роки;

- вироком від 23.01.2015 у справі № 369/1415/14-к ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 358 КК України, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України, і на підставі п. 2 та п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України його звільнено від призначених покарань за ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 та за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 4 ст. 358 КК України у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності. Також судом, на підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покарання, остаточно ОСОБА_9 призначено покарання у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років та штрафу у розмірі 7000 (семи тисяч) неоподаткованих мінімумів доході громадян, що становить 119000 (сто дев`ятнадцять тисяч) грн. в дохід держави з позбавленням права займати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, строком на 3 (три) роки з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом, на підставі ст. 77 КК України без конфіскації майна;

- постановою від 06.04.2012 у справі № 1-207/12 ОСОБА_11 звільнено від відповідальності за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України на підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року та провадження у кримінальній справі відносно ОСОБА_11 закрито;

- вироком від 07.12.2011 у справі № 1-257/11 ОСОБА_12 визнано винною у вчиненні злочинів, передбачених ч 5 ст. 191, ч 3 ст. 209, ч 2 ст. 366 КК України і на підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно їй призначено покарання у вигляді 5-ти (п`яти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов?язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов?язків строком на 3 (три) роки без конфіскації майна, без конфіскації коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом. Також судом на підставі ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_12 від відбування основного покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням іспитовим строком 2 (два) роки.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_5 кваліфіковані за ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України як заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб; за ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України як вчиненні фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, за попередньою змовою групою осіб; за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 358 КК України як підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, і які надають права або звільняють від обов?язків, з метою їх використання іншою особою, вчинених за попередньою змовою групою осіб; за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України як використанні завідомо підроблених документів, вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

01 липня 2024 року до Києво-Святошинського районного суду Київської області від Київської обласної прокуратури надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

У підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд його задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_5 та захисник просили задовольнити клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.

Судом роз`яснено ОСОБА_5 наслідки звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши клопотання, суд вважає необхідним задовольнити частково заявлене клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2, 3 ст. 4 КК України кримінальна протиправність і караність, а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння. Часом вчинення кримінального правопорушення визнається час вчинення особою передбаченої законом про кримінальну відповідальність дії або бездіяльності.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Аналогічне положення містить ч. 1 ст. 285 КПК України, відповідно до якої особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Частиною 3 ст. 288 КПК України передбачено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 49 КК України (в редакції, що діяла на час вчинення діяння), особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: 1) два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; 2) три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі; 3) п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості; 4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину; 5) п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 49 КК України (в редакції, що діє на час постановлення ухвали), особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: 1) два роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; 2) три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років; 3) п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини; 4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину; 5) п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Частиною 2 цієї ж статті передбачено, що перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила кримінальне правопорушення, ухилилася від досудового розслідування або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання, а з часу вчинення кримінального проступку - п`ять років. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення кримінального правопорушення минуло п`ятнадцять років.

Відповідно до ч. 1 ст. 5 КК України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує кримінальну протиправність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.

Частиною 2 цієї ж статті визначено, що закон про кримінальну відповідальність, що встановлює кримінальну протиправність діяння, посилює кримінальну відповідальність або іншим чином погіршує становище особи, не має зворотної дії в часі.

Прокурор зазначив, що на стадії досудового розслідування кримінальне провадження було зупинено в зв`язку з оголошенням в розшук підозрюваного, проте розшукова справа не заводилася. Підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник звертали увагу суду на те, що підозрюваний не мав наміру ухилятися від досудового розслідування або суду, оскільки не знав про підозру та перетнув державний кордон України у 2010 році та на територію України не повертався, зазначали, що про підозру ОСОБА_5 було повідомлено належним чином та вручено пам`ятку лише 19.06.2024 року.

Разом з тим, суд дослідив в судовому засіданні рух кримінального провадження № 0000010 від 22.11.2012, з якого встановлено, що кримінальне провадження зупинялося 05.12.2012, 27.02.2014, 14.09.2018, 06.02.2023, 15.05.2023 року в зв`язку з тим, що підозрюваний ОСОБА_5 переховувався та був оголошений в розшук.

Таким чином, судом встановлено, що перебіг давності у кримінальному провадженні № 0000010 від 22.11.2012 зупинявся, оскільки підозрюваний ОСОБА_5 був оголошений в розшук.

У разі ухилення від досудового розслідування або суду особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності або покарання за давністю після спливу диференційованого строку, передбаченого частиною першою статті 49 КК, подовженого на період ухилення. Закінчення загальних строків, установлених частиною другою цієї статті (п`ятнадцять років з моменту вчинення злочину і п`ять років - проступку), є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, коли цей строк спливає раніше за диференційований, подовжений на час ухилення. (вказана правова позиція висловлена в постанові Великої Палати Верховного Суду від 02.03.2023 у справі № 735/1121/20).

Судом встановлено, що на час розгляду судом клопотання прокурора у даному кримінальному провадженні сплинув загальний строк, встановлений частиною другою ст. 49 КК України, тобто минуло більш як п`ятнадцять років з дня вчинення злочинів, зокрема й особливо тяжких злочинів, оскільки події кримінальних правопорушень мали місце до 01.01.2008 року, тому наявні підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності. Разом з тим, клопотання прокурора про звільнення підозрюваного ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності на пдставі п. 5 ч. 1 ст. 49 КК України підлягає задоволенню частково, а саме на підставі ч. 2 ст. 49 КК України в звязку із закінченням загального строку.

Таким чином, суд, за наявності згоди підозрюваного на закриття кримінального провадження з підстав, визначених ст. 49 КК України, дійшов висновку про наявність підстав для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України у зв`язку із закінченням загальних строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлено.

Речові докази по кримінальному провадженню відсутні.

Процесуальні витрати по кримінальному провадженню відсутні.

Керуючись статтями 4, 5, 12, 15, 44, 49, 205-1 КК України, статтями 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання прокурора про звільнення підозрюваного ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі п. 5 ч. 1 ст. 49 КК України за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити частково.

Звільнити ОСОБА_5 підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №0000010 від 22.11.2012 відносно ОСОБА_5 підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України, закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Повний текст ухвали оголошено 09.06.2025 року о 17-00год.

Суддя ОСОБА_1