КРИМІНАЛЬНЕ СУДОЧИНСТВО Справа№ 170/208/25
Провадження № 1-кп/170/74/25
Шацький районний суд Волинської області
В И Р О К

і м е н е м У к р а ї н и

01 травня 2025 року сел. Шацьк

Шацький районний суд Волинської області у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченої - ОСОБА_4 ,

захисника обвинуваченої - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду та в режимі відеоконференції з використанням адвокатом ОСОБА_5 власних технічних засобів, кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 28.03.2025 за № 0000006 про обвинувачення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки та жительки АДРЕСА_1 , українки, громадянки України, з середньо-спеціальною освітою, заміжньої, не працюючої, має на утриманні малолітню дитину, раніше не судимої, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_4 , приблизно у грудні 2023 року, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у с. Мельники Ковельського району Волинської області, у невстановленому більш точному місці, отримала від невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи пропозицію внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, ОСОБА_4 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із зазначеною особою і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV, державна реєстрація фізичних осіб - підприємців - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Згідно п.1 ч. 1 ст. 25-1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV без участі державного реєстратора, в автоматичному режимі з використанням Єдиного державного веб-порталу електронних послуг можуть проводитися реєстраційні дії в Єдиному державному реєстрі щодо державної реєстрації фізичної особи підприємцем.

У відповідності до «Порядку надання електронних публічних послуг в автоматичному режимі», що затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 5 серпня 2022 № 868, який визначає механізм надання електронних публічних послуг, що надаються в автоматичному режимі програмними засобами інформаційно-комунікаційних систем, без додаткового опрацювання суб`єктами надання електронних публічних послуг у режимі реального часу або з відкладеною умовою на підставі заяв (звернень, запитів) суб`єктів звернення, поданих в електронній формі з використанням засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг (далі - Портал Дія) встановлено, що:

п. 3. Електронні публічні послуги в автоматичному режимі надаються з відображенням в інформаційно-комунікаційних системах відомостей, зазначених суб`єктами звернення у відповідних заявах (зверненнях, запитах).

п. 4. Електронні публічні послуги в автоматичному режимі надаються суб`єктам звернення, які пройшли електронну ідентифікацію та автентифікацію на Порталі Дія, у тому числі з використанням інтегрованої системи електронної ідентифікації, кваліфікованих електронних підпису та печатки, а також інших засобів ідентифікації, які дають змогу однозначно встановлювати особу.

п. 5. Суб`єктом звернення може бути фізична особа, фізична особа - підприємець, юридична особа, інша особа, яка звертається за отриманням електронних публічних послуг в автоматичному режимі.

п. 6. Заяви (звернення, запити) на отримання електронних публічних послуг в автоматичному режимі формуються суб`єктами звернення на Порталі Дія після проходження ними електронної ідентифікації та автентифікації, у тому числі з використанням інтегрованої системи електронної ідентифікації, кваліфікованих електронних підпису та печатки, а також інших засобів ідентифікації, які дають змогу однозначно встановлювати особу.

п. 8. Відповідальність за достовірність відомостей, що містяться в заявах (зверненнях, запитах), несуть суб`єкти звернення.

п. 9. Після формування заяв (звернень, запитів) засобами Порталу Дія та накладення електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, заяви (звернення, запити) блокуються для редагування та засобами електронної інформаційної взаємодії передаються до інформаційно-комунікаційних систем.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, ОСОБА_4 , продовжуючи реалізацію спільного з невстановленою особою протиправного наміру, 20.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні за адресою власного місця проживання: АДРЕСА_1 , використовуючи власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), за допомогою засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг (Портал Дія), здійснила електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, продовжуючи злочинну мету, ОСОБА_4 здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» (https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 , № 12024 від 20.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи підприємцем, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 03.11 Морське рибальство; Інші: 41.10 Організація будівництва будівель; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_1 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - обираю спрощену систему оподаткування, з дати державної реєстрації підприємцем, третя група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 5%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснила накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 20.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинила її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного із невстановленою особою протиправного умислу, ОСОБА_4 забезпечила подання (передачу) 20.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 20.01.2024, чим фактично виконала всі дії та реалізувала спільний із невстановленою особою злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000485783 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем». В подальшому, ОСОБА_4 , отримала за вчинення реєстраційних дій грошову винагороду.

Таким чином, злочинні дії ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, щодо державної реєстрації фізичної особи підприємцем, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома ОСОБА_4 .

Окрім того, ОСОБА_4 , приблизно у кінці січні 2024 року, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у с. Мельники Ковельського району Волинської області, у невстановленому більш точному місці, отримала від невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи пропозицію здійснити пошук інших осіб, які погодяться внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, ОСОБА_4 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із зазначеною особою.

Діючи відповідно до попередніх домовленостей із невстановленою на даний час особою, ОСОБА_4 , у невстановлені досудовим розслідуванням точний час та спосіб, реалізуючи даний задум, на добровільних засадах залучила до вчинення злочину своїх рідних та друзів у кількості 10 осіб: Особа 1 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи (досудове розслідування щодо якої здійснюється в кримінальному провадженні № 0000007), Особа 2 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), Особа 3 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), Особа 4 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), Особа 5 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), Особа 6 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), Особа 7 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), Особа 8 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), Особа 9 (відносно якої матеріали виділено в окреме кримінальне провадження), довівши до відома кожного із них злочинний план внесення останніми за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації.

Таким чином, ОСОБА_4 , отримавши згоду Особа 1, невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи, Особи 2, Особи 3, Особи 4, Особи 5, Особи 6, Особи 7, Особи 8, Особи 9 на вчинення з нею кримінального правопорушення щодо внесення останніми за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації, вступила у попередню змову з останніми.

Відтак, у період з 22.01.2024 по 23.01.2024 ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з Особою 1, невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи, Особою 2, Особою 3, Особою 4, Особою 5, Особою 6, Особою 7, Особою 8, Особою 9, скоювала узгоджені протиправні дії, направлені на внесення останніми за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації за наступних обставин.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 1, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, Особа 1з корисливих мотивів погодився на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із ОСОБА_4 і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 1, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 22.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні по АДРЕСА_1 , надав ОСОБА_4 власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), для здійснення електронної реєстрації, ідентифікації та автентифікації на Порталі Дія (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, ОСОБА_4 з мобільного телефону Особи 1 за його попередньої згоди, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 1, № НОМЕР_2 від 22.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою -підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_3 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_4 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - Обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснили накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 22.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинили її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного протиправного умислу, ОСОБА_4 за попередньої згоди Особи 1з його мобільного пристрою подала 22.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 22.01.2024, чим фактично виконали всі дії та реалізували спільний злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000486925 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця».

Отже, Особа 1, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_4 , виконавши всі вищенаведені дії, запропоновані йому останньою, будучи заінтересованим в отриманні винагороди, надав дозвіл на використання своїх анкетних даних та мобільного телефона для подання від свого імені документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, чим сприяв ОСОБА_4 та іншим, невстановленим у ході досудового розслідування особам, у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Таким чином, злочинні дії Особи 1, за попередньою змовою групою осіб, щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 1.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, невстановлена на даний час в ході досудового розслідування особа,з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із ОСОБА_4 і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, невстановлена на даний час в ході досудового розслідування особа,продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 22.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні по АДРЕСА_1 , надала останній власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), для здійснення електронної реєстрації, ідентифікації та автентифікації на Порталі Дія (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, ОСОБА_4 з мобільного телефону невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи, за її попередньої згоди, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи, № 12024 від 22.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою - підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_4 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_5 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - Обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.12.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснили накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 22.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинили її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного протиправного умислу, ОСОБА_4 за попередньої згоди невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи,з її мобільного пристрою подала 22.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 22.01.2024, чим фактично виконали всі дії та реалізували спільний злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за №001486691 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця».

Отже, невстановлена на даний час в ході досудового розслідування особа, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_4 , виконавши всі вищенаведені дії, запропоновані їй останьою, будучи заінтересованою в отриманні винагороди, надала дозвіл на використання своїх анкетних даних та мобільного телефона для подання від свого імені документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, чим сприяла ОСОБА_4 та іншим, невстановленим у ході досудового розслідування особам, у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Таким чином, злочинні дії невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи, за попередньою змовою групою осіб, щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома невстановленої на даний час в ході досудового розслідування особи.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 2, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, Особа 2 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із ОСОБА_4 і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 2, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 22.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні по АДРЕСА_1 , надала ОСОБА_4 власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), для здійснення електронної реєстрації, ідентифікації та автентифікації на Порталі Дія (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, ОСОБА_4 з мобільного телефону Особи 2 за її попередньої згоди, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 2, № НОМЕР_5 від 22.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою - підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_6 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_6 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - Обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснили накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 22.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинили її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного протиправного умислу, ОСОБА_4 за попередньої згоди Особи 2 з її мобільного пристрою подала 22.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 22.01.2024, чим фактично виконали всі дії та реалізували спільний злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000486803 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця».

Отже, Особа 2, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_4 , виконавши всі вищенаведені дії, запропоновані їй останньою, будучи заінтересованою в отриманні винагороди, надала дозвіл на використання своїх анкетних даних та мобільного телефона для подання від свого імені документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, чим сприяла ОСОБА_4 та іншим, невстановленим у ході досудового розслідування особам, у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Таким чином, злочинні дії Особи 2, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 2.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 3, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, Особа 3 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із ОСОБА_4 і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 3, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 22.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні по АДРЕСА_2 , надала ОСОБА_4 власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), для здійснення електронної реєстрації, ідентифікації та автентифікації на Порталі Дія (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, ОСОБА_4 з мобільного телефону Особи 3 за її попередньої згоди, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 3, № НОМЕР_7 від 22.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - Волинська обл., Ковельський р-н, с. Затишшя, Шацька ТГ, вул. Центральна, 16; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 71.11 Діяльність у сфері архітектури, Інші: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля, 01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, 43.99 Інші спеціалізовані будівельні роботи, н.в.і.у., 46.73 Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, 63.99 Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою - підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_8 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_7 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - Обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснили накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 22.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинили її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного протиправного умислу, ОСОБА_4 за попередньої згоди Особи 3 з її мобільного пристрою подала 22.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 22.01.2024, чим фактично виконали всі дії та реалізували спільний злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000486844 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця».

Отже, Особа 3, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_4 , виконавши всі вищенаведені дії, запропоновані їй останньою, будучи заінтересованою в отриманні винагороди, надала дозвіл на використання своїх анкетних даних та мобільного телефона для подання від свого імені документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, чим сприяла ОСОБА_4 та іншим невстановленим у ході досудового розслідування особам, у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Таким чином, злочинні дії Особи 3, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 3.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 4, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, Особа 4 з корисливих мотивів погодився на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із ОСОБА_4 і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 4, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 22.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні за адресою власного місця проживання: АДРЕСА_1 , використовуючи власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), за допомогою засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг (Портал Дія), здійснив електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, продовжуючи злочинну мету, Особа 4, здійснив перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склав електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 4, № НОМЕР_9 від 22.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи підприємцем, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_10 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_8 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - Обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснив накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 22.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинив її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного із ОСОБА_4 протиправного умислу, Особа 4 забезпечив подання (передачу) 22.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 22.01.2024, чим фактично виконав всі дії та реалізував спільний із ОСОБА_4 злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000487054 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем». В подальшому, Особа 4, отримав за вчинення реєстраційних дій грошову винагороду.

Таким чином, злочинні дії Особи 4, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 4.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 5 внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, Особа 5, з корисливих мотивів погодився на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із зазначеною особою і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 5, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 22.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні по АДРЕСА_1 , надав ОСОБА_4 власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), для здійснення електронної реєстрації, ідентифікації та автентифікації на Порталі Дія (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, ОСОБА_4 з мобільного телефону Особи 5, за його попередньої згоди, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 , № 12024 від 22.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи - підприємця, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою - підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_11 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_9 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - Обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснили накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 22.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинили її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного протиправного умислу, ОСОБА_4 за попередньої згоди Особи 5, з його мобільного пристрою подала 22.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 22.01.2024, чим фактично виконали всі дії та реалізували спільний злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000487058 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи - підприємця».

Отже, Особа 5, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_4 , виконавши всі вищенаведені дії, запропоновані йому останньою, будучи заінтересованим в отриманні винагороди, надав дозвіл на використання своїх анкетних даних та мобільного телефону для подання від свого імені документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, чим сприяв ОСОБА_4 та іншим, невстановленим у ході досудового розслідування особам, у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Таким чином, злочинні дії Особи 5, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 5.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 6 внести за грошову винагороду у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, Особа 6 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із ОСОБА_4 і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 6, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 22.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні по АДРЕСА_3 , надала ОСОБА_4 власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), для здійснення електронної реєстрації, ідентифікації та автентифікації на Порталі Дія (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, ОСОБА_4 з мобільного телефону Особи 6, за її попередньої згоди, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 6, № НОМЕР_12 від 22.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою -підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_13 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_10 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - Обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснили накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 22.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинили її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного протиправного умислу, ОСОБА_4 за попередньої згоди Особи 6, з її мобільного пристрою подала 22.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви № 12024 від 22.01.2024, чим фактично виконали всі дії та реалізували спільний злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000486988 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи-підприємця».

Отже, Особа 6, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, виконавши всі вищенаведені дії, запропоновані їй ОСОБА_4 , будучи заінтересованою в отриманні винагороди, надала дозвіл на використання своїх анкетних даних та мобільного телефону для подання від свого імені документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, чим сприяла ОСОБА_4 та іншим, невстановленим у ході досудового розслідування особам, у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Таким чином, злочинні дії Особи 6, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 6.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 7, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, Особа 7 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із зазначеною особою і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 7, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 23.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні за адресою власного місця проживання: АДРЕСА_1 , використовуючи власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), за допомогою засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг (Портал Дія), здійснила електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, продовжуючи злочинну мету Особа 7, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 7, № НОМЕР_14 від 23.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи підприємцем, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.76 Оптова торгівля іншими проміжними продуктами; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_15 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_11 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - обираю спрощену систему оподаткування, з дати державної реєстрації підприємцем, третя група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 5%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснила накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 23.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинила її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного із ОСОБА_4 протиправного умислу, Особа 7 забезпечила подання (передачу) 23.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви №12024 від 23.01.2024, чим фактично виконала всі дії та реалізувала спільний із ОСОБА_4 злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000487083 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем». В подальшому, Особа 7, отримала за вчинення реєстраційних дій грошову винагороду.

Таким чином, злочинні дії Особи 7, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 7.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 8, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, Особа 8 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із зазначеною особою і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 8, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 23.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні за адресою власного місця проживання: АДРЕСА_1 , використовуючи власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), за допомогою засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг (Портал Дія), здійснила електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, продовжуючи злочинну мету Особа 8, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 8, № НОМЕР_16 від 23.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи підприємцем, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_17 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_12 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснила накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 23.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинила її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного із ОСОБА_4 протиправного умислу, Особа 8 забезпечила подання (передачу) 23.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви №12024 від 23.01.2024, чим фактично виконала всі дії та реалізувала спільний із ОСОБА_4 злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000487474 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем». В подальшому, Особа 8, отримала за вчинення реєстраційних дій грошову винагороду.

Таким чином, злочинні дії Особи 8, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 8.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, ОСОБА_4 , діючи повторно, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, запропонувала для Особи 9, внести за грошову винагороду у документи, які відповідно закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та подати їх для державної реєстрації. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, Особа 9 з корисливих мотивів погодилась на таку пропозицію, вступивши таким чином у попередню змову із ОСОБА_4 і до початку злочинних дій домовилися про спільне його вчинення.

Так, розуміючи протиправний характер своїх дій та усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для зайняття підприємницькою діяльністю, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність як фізична особа - підприємець, достовірно розуміючи про внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця завідомо неправдивих відомостей, з корисливих мотивів, Особа 9, продовжуючи реалізацію спільного з ОСОБА_4 протиправного наміру, 23.01.2024, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у домоволодінні за адресою власного місця проживання: АДРЕСА_1 , використовуючи власний мобільний телефон (смартфон) з підключенням до глобальної мережі (Інтернет), за допомогою засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг (Портал Дія), здійснила електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі (https://id.diia.gov.ua/).

Пройшовши авторизацію на Порталі Дія, продовжуючи злочинну мету Особа 9, здійснила перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та покроково склала електронний документ - заяву щодо державної реєстрації фізичної особи - підприємця Особи 9, № НОМЕР_18 від 23.01.2024 з підтвердженням мети державної реєстрації фізичної особи підприємцем, з вказанням: у розділі «Місцезнаходження» - АДРЕСА_1 ; у розділі «Види економічної діяльності особи - підприємця» - основний: 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; у розділі «Інформація для здійснення зв`язку з фізичною особою підприємцем» - контактний телефон НОМЕР_19 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_13 ; у розділі «Відомості про обрання системи оподаткування» - обираю спрощену систему оподаткування, обліку та звітності з 01.02.2024, друга група платника єдиного податку, обрана ставка єдиного податку (відсотків) 20%, місце провадження господарської діяльності: територія України, після чого здійснила накладення кваліфікованого електронного підпису (Дія.Підпис), наділивши таким чином заяву № 12024 від 23.01.2024 необхідними реквізитами, тобто вчинила її підроблення.

З метою подальшої реалізації заздалегідь обумовленого спільного із ОСОБА_4 протиправного умислу, Особа 9 забезпечила подання (передачу) 23.01.2024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем заяви №12024 від 23.01.2024, чим фактично виконала всі дії та реалізувала спільний із ОСОБА_4 злочинний умисел, спрямований на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, за наслідком чого у той же день, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру за № 000487414 проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем». В подальшому, Особа 9, отримала за вчинення реєстраційних дій грошову винагороду.

Таким чином, злочинні дії Особи 9, за попередньою змовою з ОСОБА_4 щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця, надали змогу невстановленим особам використовувати реквізити даного суб`єкта господарської діяльності для здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю України від імені формальної фізичної особи - підприємця, у тому числі для складання удаваних правочинів з метою надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки, без участі та відома Особи 9.

Своїми умисними протиправними діями, які виразились у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також в умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчиненому повторно та попередньою змовою групою осіб, ОСОБА_4 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205-1 КК України.

31.04.2025 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_4 , в присутності її захисника ОСОБА_5 , було укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з указаною угодою ОСОБА_4 повністю визнала себе винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, за вказаних в обвинувальному акті обставин. Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_4 буде призначено основне покарання зач. 2 ст. 205-1 КК України у виді позбавлення волі на строк три роки, з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю на строк один рік із застосуванням ст. 75 КК України і звільнення ОСОБА_4 від відбування основного покарання у виді позбавлення волі з випробовуванням, та з покладенням обов`язків, відповідно до ст. 76 КК України та встановленням іспитового строку.

Заслухавши пояснення осіб, які беруть участь у підготовчому судовому засіданні, суд прийшов до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів (крім кримінальних проваджень щодо корупційних кримінальних правопорушень та кримінальних порушень, пов`язаних з корупцією) між прокурором та підозрюваним може бути укладена угода про визнання винуватості.

Судом встановлено, що обвинувачена ОСОБА_4 визнає себе винуватою у вчиненні інкримінованого їй кримінального правопорушення, має можливість виконати взяті на себе за угодою зобов`язання. Вона цілком розуміє положення ст. 473 КПК України про наслідки укладення й затвердження угоди про визнання винуватості та положення ч. 4 ст. 474 КПК України.

Також судом встановлено, що укладення угоди про визнання винуватості є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб.

Відповідно з ст. 66 КК Українидо обставин, що пом`якшують покарання ОСОБА_4 , суд відносить щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, наявність на утриманні малолітньої дитини.

Згідно ст. 67 КК України обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_4 , судом не встановлено.

Сторони погоджуються на призначення ОСОБА_4 узгодженої міри покарання.

Обвинувачена ОСОБА_4 цілком розуміє наслідки невиконання угоди, передбачені ст. 476 КПК України, та, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення її до кримінальної відповідальності за ст. 389-1 КК України.

Отже на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, підтверджених доказами та оцінених судом, відповідно до вимог ст. 94 КПК України, суд дійшов висновку, що мало місце діяння, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_4 , і є усі підстави для затвердження укладеної між прокурором та підозрюваною, в присутності її захисника, угоди про визнання винуватості.

Процесуальні витрати, хаходи забезпечення та речові докази у кримінальному провадженні, відсутні.

Керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 468, 469, 475 КПК України, суд

у х в а л и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 31.03.2025 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_4 , в присутності її захисника - адвоката ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 28.03.2025 за № 0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

ОСОБА_4 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України та призначити їй узгоджене сторонами покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю строком на 1 (один) рік.

На підставі ст.ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, якщо вона протягом 1 (одного) року 6 (шести) місяців іспитового строку не вчинить нового кримінального правопорушення та виконає покладені на неї обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи.

На вирок суду може бути подано апеляційну скаргу до Волинського апеляційного суду через Шацький районний суд Волинської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя /підпис/ ОСОБА_1

Згідно з оригіналом

Суддя Шацького районного суду Волинської області ОСОБА_1