Справа № 214/1330/25
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2025 року м. Кривий Ріг

Саксаганський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

за участі:

секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

прокурорів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

обвинуваченої - ОСОБА_5 ,

захисника - ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000145 від 11.02.2025, відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , уродженки м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, одруженої, яка має вищу освіту, працюючої бухгалтером у ФОП ОСОБА_7 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

24.10.1945 набув чинності Статут Організації Об`єднаних Націй, підписаний 26.06.1945, яким фактично створено Організацію Об`єднаних Націй (далі - ООН).

До складу ООН входять: Україна, Російська Федерація та ще 49 країн-засновниць, а також інші країни світу.

Відповідно до ч.4 ст.2 Статуту ООН усі члени зазначеної організації утримуються у своїх міжнародних відносинах від загрози силою або її застосування як проти територіальної недоторканності чи політичної незалежності будь-якої держави, так і будь-яким іншим чином, несумісним з Цілями Об`єднаних Націй.

Верховною Радою УРСР 24.08.1991 схвалено Акт проголошення незалежності України, яким урочисто проголошено незалежність України та створення самостійної української держави - України. У преамбулі Декларації про державний суверенітет України від 16.07.1990 зазначено, що Верховна Рада УРСР проголошує державний суверенітет України як верховенство, самостійність, повноту і неподільність влади Республіки в межах її території та незалежність і рівноправність у зовнішніх зносинах. Відповідно до розділу V Декларації територія України в існуючих кордонах є недоторканною і не може бути змінена та використана без її згоди.

Незалежність України визнали держави світу, серед яких і Російська Федерація.

Відповідно до п. п.1, 2 Меморандуму про гарантії безпеки у зв`язку з приєднанням України до Договору про нерозповсюдження ядерної зброї від 05.12.1994 Російська Федерація, Сполучене Королівство Великобританії та Північної Ірландії і Сполучені Штати Америки підтвердили Україні свої зобов`язання згідно з принципами Заключного акту співробітництва в Європі від 01.08.1975 поважати незалежність, суверенітет та існуючі кордони України; зобов`язалися утримуватися від загрози силою або її використання проти територіальної цілісності чи політичної незалежності України, і що жодна їхня зброя ніколи не використовуватиметься проти України, крім цілей самооборони, або будь-яким іншим чином згідно зі Статутом ООН.

Положеннями Конституції України визначено, що Україна є суверенною і незалежною, демократичною, соціальною, правовою, унітарною державою (ст.1); суверенітет України поширюється на всю її територію, яка в межах існуючого кордону є цілісною і недоторканною (ст.2).

Відповідно до ст.5 Конституції України носієм суверенітету та єдиним джерелом влади в Україні є народ. Народ здійснює владу безпосередньо через органи державної влади та органи місцевого самоврядування.

Право визначати та змінювати конституційний лад в Україні належить виключно народу і не може бути узурповане державою, її органами чи посадовими особами.

Згідно зі ст.6 Конституції України державна влада в Україні здійснюється на засадах її поділу на законодавчу, виконавчу та судову. Органи законодавчої, виконавчої та судової влади здійснюють свої повноваження у встановлених цією Конституцією межах і відповідно до законів України.

Відповідно до ч.1 ст.65 Конституції України захист незалежності, суверенітету та територіальної цілісності України є справою всього Українського народу та обов`язком громадян України.

Статтею 68 Конституції України передбачено, що кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей. Незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

Статтею 73 Конституції України визначено, що виключно всеукраїнським референдумом вирішуються питання про зміну території України.

Відповідно до ст.ст.132-134 Конституції України територіальний устрій України ґрунтується на засадах єдності та цілісності державної території, поєднання централізації і децентралізації у здійсненні державної влади, збалансованості і соціально-економічного розвитку регіонів, з урахуванням їх історичних, економічних, екологічних, географічних і демографічних особливостей, етнічних і культурних традицій.

Систему адміністративно-територіального устрою України складають: Автономна Республіка Крим, області, райони, міста, райони в містах, селища і села. До складу України входять: Автономна Республіка Крим, Вінницька, Волинська, Дніпропетровська, Донецька, Житомирська, Закарпатська, Запорізька, Івано-Франківська, Київська, Кіровоградська, Луганська, Львівська, Миколаївська, Одеська, Полтавська, Рівненська, Сумська, Тернопільська, Харківська, Херсонська, Хмельницька, Черкаська, Чернівецька, Чернігівська області, міста Київ та Севастополь. Міста Київ та Севастополь мають спеціальний статус, який визначається законами України.

Автономна Республіка Крим є невід`ємною складовою частиною України і в межах повноважень, визначених Конституцією України, вирішує питання, віднесені до її відання.

Попри це, в порушення зазначених міжнародних нормативно-правових актів, з 19.02.2014 представниками Російської Федерації (далі - РФ) розпочато збройне вторгнення збройних сил (далі - ЗС РФ), приховане твердженням керівників РФ про переміщення військових підрозділів у межах звичайної ротації сил Чорноморського флоту, які у взаємодії з військовослужбовцями Чорноморського флоту РФ та іншими підрозділами ЗС РФ здійснили блокування й захоплення адміністративних будівель і ключових об`єктів військової та цивільної інфраструктури України, забезпечили військову окупацію території Автономної Республіки Крим (далі - АРК) і м. Севастополя. 18.03.2014 РФ оголосила про офіційне включення АРК до її території.

Резолюцією Генеральної Асамблеї ООН від 27.03.2014 за №68/262 про підтримку територіальної цілісності України міжнародна спільнота ствердила факт приналежності АРК до України.

Датою початку тимчасової окупації РФ окремих територій України є 19.02.2014. Відповідно до положень ст. ст.1-3 Закону України «Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України» (далі - Закон), внаслідок збройної агресії РФ починаючи з 20.02.2014 сухопутна територія АР Крим та міста Севастополя є тимчасово окупованою територією України.

З часу установлення РФ із застосуванням збройних формувань контролю над об`єктами нафтогазовидобування України 19.02.2014 та над територією АРК та

м. Севастополя, включаючи військові об`єкти та органи державної влади, видачу РФ розпоряджень населенню, що проживає на території АРК та м. Севастополя, та подальшу заміну державної влади на зазначеній території РФ, розміщення РФ військових сил на вказаній території з метою забезпечення влади РФ з 20.02.2014, розпочався міжнародний збройний конфлікт між Україною та РФ, який триває до цього часу.

Після встановлення 20.02.2014 збройними формуваннями РФ загального контролю на території АРК та м. Севастополя з метою забезпечення окупаційного режиму, діяльності окупаційної адміністрації РФ, представниками вищого політичного керівництва держави-агресора прийнято рішення про створення підконтрольних РФ державних органів і структур, функціонально відповідальних за управління тимчасово окупованими територіями, які узурпували виконання владних повноважень на тимчасово окупованих територіях АРК та

м. Севастополя, які виконували характерні для органів державної влади та органів місцевого самоврядування функції, у тому числі організації, підприємства та установи, включаючи правоохоронні та судові органи, нотаріусів та суб`єктів адміністративних послуг. Зокрема, представники структур РФ, функціонально відповідальні за управління тимчасово окупованими територіями України, діючи з метою забезпечення окупаційного режиму, створили так звану Інспекцію Федеральної податкової служби по м. Сімферополю, Адміністрацію міста Ялта Республіки Крим (реєстраційні дані з реєстрів РФ: ОДРН 264, ІНП , адреса: 298600, Республіка Крим, м. Ялта, вул. Советська, 1) тощо.

Згідно з вимогами ст.9 Закону будь-які органи, їх посадові та службові особи на тимчасово окупованій території та їх діяльність вважаються незаконними, якщо ці органи або особи створені, обрані чи призначені у порядку, не передбаченому законом; будь-який акт (рішення, документ), виданий органами та/або особами є недійсним і не створює правових наслідків.

Разом з тим задля підтримки та матеріального забезпечення держави-агресора, збройних формувань та окупаційної адміністрації держави-агресора на тимчасово окупованих територіях АРК та м. Севастополя, починаючи з 20.02.2014 вищим політичним керівництвом держави-агресора запроваджено систему податків, зокрема місцевих, та інших обов`язкових платежів відповідно до законодавства РФ.

Відповідно до ч.2 ст.13 Закону здійснення господарської діяльності юридичними особами, фізичними особами-підприємцями та фізичними особами, які провадять незалежну професійну діяльність, місцезнаходженням (місцем проживання) яких є тимчасово окупована територія, дозволяється виключно після зміни їхньої податкової адреси на іншу територію України. Правочин, стороною якого є суб`єкт господарювання, місцезнаходженням (місцем проживання) якого є тимчасово окупована територія, є нікчемним.

Зазначені вимоги Закону забороняють ведення будь-якої господарської діяльності на тимчасово окупованих територіях, містять припис щодо необхідності зміни податкової адреси на іншу територію України.

Попри це, всупереч вказаним вимогам Конституції України та Закону, ОСОБА_5 , усвідомлюючи факт ведення РФ агресивної війни проти України, стала на шлях вчинення злочину проти основ національної безпеки - колабораційної діяльності за наступних обставин.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 2000 року до 20.02.2014 ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (наразі є представником окупаційної адміністрації держави-агресора - депутатом окупаційного «государственного совета республики Крым» від «Крымского регионального отделения всероссийской политической партии «Единая Россия», перебуває у розшуку за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.111 КК України, у кримінальному провадженні за №0000584 від 02.04.2015 стосовно вказаної особи Указом Президента України від 24.06.2021 за №265/2021 застосовано санкції; далі - ОСОБА_8 ), організував та здійснював господарську діяльність, пов`язану із функціонуванням готелів та розважального комплексу на території м. Ялта, смт. Сімеїз, АРК.

Задля забезпечення діяльності вказаного рекреаційного закладу 05.07.2000 було засновано за законодавством України юридичну особу ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» (, адреса місцезнаходження юридичної особи: АРК, м. Ялта, смт Сімеїз, вул. Советська, 80, станом на теперішній час не перебуває у стані припинення, реєстрацію не змінено).

У листопаді 2011 року ОСОБА_5 працевлаштувалась у ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» на посаду головного бухгалтера, до функцій якої зокрема належало ведення бухгалтерського обліку, оформлення первинних документів, складання фінансової звітності, забезпечення сплати податків і зборів тощо.

Після початку окупації сухопутної території АРК та м. Севастополя, починаючи з 20.02.2014, ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» не припинило свою діяльність на тимчасово окупованій території АРК.

Задля забезпечення діяльності вказаного господарського товариства на тимчасово окупованій території рішенням загальних зборів від 01.07.2014 за №1 заступника директора ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» громадянина України Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, призначили директором зазначеного товариства строком на три роки. Згідно з наказом від 01.07.2014 за №9-к Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, приступив до виконання повноважень директора ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС».

Цим же рішенням, замість перереєстрації підприємства на підконтрольну Україні територію, ухвалено привести установчі документи ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» у відповідності до норм законодавства РФ, підготувати та підписати заяви про внесення відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб РФ, затвердити нову редакцію статуту товариства.

Надалі, у зв`язку із одержанням 06.08.2014 від окупаційного органу держави-агресора - Інспекції Федеральної податкової служби по м. Сімферополю відмови у державній реєстрації ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» за законодавством РФ, зокрема з підстав невідповідності назви підприємства, рішенням загальних зборів учасників ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» від 07.08.2014 за №2 за участі Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, повторно ухвалено внести зміни до установчих документів товариства у відповідності до вимог законодавства РФ, здійснити реєстрацію цієї юридичної особи у окупаційній адміністрації держави-агресора, а також змінити найменування товариства на «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» (рос. «ЛИМЕНСКАЯ ДОЛИНА»), залишивши його місцезнаходження за адресою: 298680, РФ, Республіка Крим, м. Ялта, смт. Сімеїз, вул. Советська, 80.

На виконання зазначеного рішення засновників 28.08.2014 Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, здійснено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» зі зміненою назвою - ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» (основний вид діяльності - 55.10 діяльність готелів й інших місць для тимчасового проживання) у окупаційному органі держави-агресора - Інспекції Федеральної податкової служби по м. Сімферополю, що підтверджується внесенням відомостей про вказане товариство до Єдиного державного реєстру юридичних осіб РФ з присвоєнням основного державного реєстраційного номеру 598.

У подальшому підприємство поставлено Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, на облік у податковому органі окупаційної адміністрації держави-агресора - Міжрайонній інспекції Федеральної податкової служби за №8 по Республіці Крим з присвоєнням ідентифікаційного номера платника податків від 28.08.2014; у відділенні Фонду пенсійного і соціального страхування РФ по Республіці Крим як страхувальника обов`язкового пенсійного страхування (реєстраційний номер 89 від 28.08.2014) та обов`язкового соціального страхування (реєстраційний номер 91041 від 02.09.2014), чим створено умови для провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором та незаконними органами влади, створеними на тимчасово окупованій території АРК.

Після внесення змін до реєстраційних даних юридичної особи ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» за законодавством держави-агресора зі зміненою назвою - ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА», Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, приступив згідно з наказом від 01.09.2014 за №1-Л до виконання повноважень директора за сумісництвом ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» як суб`єкта підприємницької діяльності РФ. Наказом від 07.02.2017 за №1-к Особу 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, переведено на постійне місце роботи на цій же посаді.

Рішеннями загальних зборів від 28.08.2017 за №2/17, від 25.08.2020 за №2/20, від 02.08.2023 за №2/23 його повноваження продовжувались на три роки. З Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, укладені трудові договори за законодавством РФ, у тому числі: №1 від 01.09.2014, №8 від 01.08.2020, №9 від 01.09.2023. Наразі Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, продовжує обіймати посаду директора товариства.

Згідно з трудовим договором Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, як директор підприємства має наступні права: здійснювати поточне керівництво господарською діяльністю товариства; без довіреності діяти від імені товариства, у тому числі представляти його інтереси та укладати угоди; видавати довіреності на право представництва від імені товариства, у тому числі довіреності із правом передовірення; видавати накази про призначення на посади робітників товариства, про їх переведення та звільнення, вживати заходів заохочення та накладення дисциплінарних стягнень; відкривати розрахункові та інші рахунки в установах банку; здійснювати інші повноваження, не віднесені законом РФ «Про товариства з обмеженою відповідальністю» до виключної компетенції вищого органу управління товариством. Водночас, на Особу 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, як директора вказаного товариства покладено обов`язки: контролювати роботу товариства та забезпечувати ефективну взаємодію робітників товариства; забезпечувати своєчасну сплату товариством встановлених податків та зборів, а також своєчасне надання до контролюючих органів бухгалтерсько-фінансових, статистичних та інших звітних документів; забезпечувати дотримання діючого законодавства у процесі діяльності товариства; звітувати, у порядку встановленому законодавством та статутом товариства, перед вищим органом управління товариства.

Водночас наказом директора ТОВ «КРИМБОЛГАРСЕРВІС» від 27.06.2014 за №7-к ОСОБА_5 було звільнено з посади, але фактично на прохання Особи 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, вона продовжила виконання функцій бухгалтера цього підприємства у взаємодії з державою-агресором та її окупаційною адміністрацією у відповідності до норм законодавства РФ.

Крім того, задля забезпечення господарської діяльності у взаємодії з окупаційною адміністрацією держави-агресора, створеною на тимчасово окупованій території АРК, директор вказаного підприємства Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, від імені товариства уклав з органом окупаційної адміністрації держави-агресора - Муніципальним утворенням міський округ Ялта в особі Департаменту майнових і земельних відносин Адміністрації міста Ялта Республіки Крим додаткові договори оренди земельних ділянок, визнаючи їх фактичну належності державі-агресору у особі окупаційної адміністрації, а саме:

-№1213-51/2021 від 25.05.2021, №№90:25:000000:192-91/018/2021-2; 90:25:000000:193-91/018/2021-2; 90:25:070102:107-91/018/2021-2 та 1213 від 19.08.2021 щодо земельних ділянок з кадастровими номерами: №№90:25:000000:193 (6146 кв.м.), 90:25:000000:192 (15555 кв.м.), 90:25:070102:107 (1609 кв.м.);

-№1269-91/2021 від 29.07.2021, №1269 та №90:25:070102:213-91/018/2021-1,3,2 від 23.08.2021 щодо земельної ділянки з кадастровим номером №90:25:070102:213 (479 кв.м).

З початком 24.02.2022 повномасштабного військового вторгнення РФ на територію України Указом Президента України від 24.02.2022 за №64/2022, затвердженим Законом України від 24.02.2022 за №2102-IX (з урахуванням змін, внесених указами Президента України), в Україні введено воєнний стан з 05 год 30 хв 24.02.2022, який триває до цього часу.

Факт повномасштабного збройного вторгнення не приховувався владою РФ, а також установлений рішеннями міжнародних організацій, зокрема Резолюцією Генеральної Асамблеї ООН ES-11/1 від 02.03.2022 «Про агресію проти України», п.п.1, 3 Висновку 300 (2022) Парламентської Асамблеї Ради Європи «Наслідки агресії російської федерації проти України», п.п.17, 18 наказу від 16.03.2022 за клопотанням про вжиття тимчасових заходів у справі «Звинувачення в геноциді відповідно до Конвенції про запобігання злочину геноциду та покарання за нього» (Україна проти рф та ін.)».

Після набрання чинності 15.03.2022 Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо встановлення кримінальної відповідальності за колабораційну діяльність», яким серед іншого встановлено кримінальну відповідальність за колабораційну діяльність та доповнено Кримінальний кодекс України статтею 111-1 КК України, у березні 2022 року, точну дату та час досудовим розслідуванням не встановлено, проте не пізніше 17.03.2022, ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, під час спілкування із використанням електронних комунікаційних мереж, інформаційних систем, вступила у злочинну змову з Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, який перебував на тимчасово окупованій території АРК, та вчинила умисні дії, спрямовані на провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором, незаконними органами влади, створеними на тимчасово окупованій території, у тому числі окупаційною адміністрацією держави-агресора, за наступних обставин.

Зокрема, попри початок повномасштабного збройного вторгнення РФ на територію України, ОСОБА_5 на виконання вказівок Особи 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, продовжила здійснення функцій бухгалтера зазначеного підприємства.

Кожному з учасників групи відводились спеціальні функції при вчиненні злочину, спрямовані на досягнення плану вчинення, які розподілялись наступним чином.

Відповідно до спільного плану злочинних дій Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, який постійно перебуває на тимчасово окупованій території АРК та є директором вказаного підприємства, мав обов`язок здійснювати поточне керівництво господарською діяльністю ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у взаємодії з державою-агресором та її окупаційною адміністрацією на тимчасово окупованій території АРК; діяти від імені товариства, представляти його інтереси та укладати угоди, у тому числі з окупаційними органами держави-агресора, її окупаційною адміністрацією та їх представниками; відкривати розрахункові та інші рахунки в банківських установах держави-агресора на тимчасово окупованій території АРК та отримувати ключі електронного підпису для керування ними; забезпечувати ефективну взаємодію ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» та ОСОБА_5 з окупаційними органами держави-агресора, її адміністрацією та їх представниками; надання до контролюючих органів держави-агресора бухгалтерських, фінансових, статистичних та інших звітних документів.

Задля підтримання зв`язку із ОСОБА_5 Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, використовував засоби електронних інформаційних систем електронної пошти, зокрема з адресою ІНФОРМАЦІЯ_3 , до якої він мав безперешкодний доступ з власної ПЕОМ, а також власних абонентських номерів систем зв`язку НОМЕР_2 , НОМЕР_3 з прив`язаними до них обліковими записами для обміну повідомленнями та дзвінками у месенджерах «Telegram», «Viber» «WhatsApp» тощо.

У свою чергу ОСОБА_5 мала обов`язок виконувати функції бухгалтера ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА». Вона достовірно була обізнана про спільний план злочинної діяльності та надавала допомогу Особі 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, у взаємодії з контролюючими органами держави-агресора та окупаційною адміністрацією з питань фінансово-господарської діяльності, складення та подання звітності, сплати податків, вчинення банківських операцій тощо. Вона особисто за погодженням з Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, здійснювала ведення бухгалтерського обліку та звітності ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у відповідності до законодавства держави-агресора на підставі наданих Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, засобами електронного зв`язку первинних бухгалтерських документів. ОСОБА_5 забезпечувала підготовку відповідних первинних бухгалтерських документів, договорів, листування, зокрема, з контролюючими органами держави-агресора та окупаційною адміністрацією; звірку взаєморозрахунків, подання звітності до контролюючих органів держави-агресора тощо.

Задля підтримання зв`язку із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, з питань ведення господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором, незаконними органами влади, створеними на тимчасово окупованій території, у тому числі окупаційною адміністрацією, ОСОБА_5 використовувала засоби електронних інформаційних систем електронної пошти, зокрема з адресою ІНФОРМАЦІЯ_4 , до якої вона мала безперешкодний доступ з власної ПЕОМ, а також власного абонентського номеру систем зв`язку НОМЕР_4 з прив`язаними до нього обліковими записами для обміну повідомленнями та дзвінками у месенджерах «Telegram», «Viber» «WhatsApp» тощо.

З метою забезпечення безперебійної роботи підприємства на тимчасово окупованій території, використовуючи ключі електронного цифрового підпису на ім`я Особи 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, переданих їй останнім, ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг, здійснювала фінансові операції з банківських рахунків ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» на тимчасово окупованій території АРК зокрема рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 у створеній у м. Сімферополь окупаційною владою державній банківській установі ПАТ «РНКБ БАНК» (рос. - «РОССИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК (публичное акционерное общество)» ОГРН 290), розрахунки і сплату податкових та інших платежів на користь держави-агресора, створених нею окупаційних органів.

Зокрема, у квітні 2022 року, точну дату та місце досудовим розслідуванням не встановлено, проте не пізніше 14.04.2022, задля безперешкодного здійснення господарської діяльності на тимчасово окупованій території АРК, директор ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» Особа 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, уклав від імені товариства з органом окупаційної адміністрації держави-агресора - Муніципальним утворенням міський округ Ялта в особі Департаменту майнових і земельних відносин Адміністрації міста Ялта Республіки Крим додаткові договори оренди земельних ділянок, підтверджуючи визнання їх належності державі-агресору в особі окупаційної адміністрації, а саме:

-№1436 та № 90:25:070102:767-91/018/2022-3 від 14.04.2022 щодо земельної ділянки з кадастровим номером № 90:25:070102:767 (185 кв.м);

-№1437 та № 90:25:070102:768-91/018/2022-3 від 14.04.2022 щодо земельної ділянки з кадастровим номером 90:25:070102:768 (1315 кв.м).

Надалі у період часу з 17.03.2022 до 05.09.2023 задля забезпечення здійснення господарської діяльності ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у взаємодії з окупаційною адміністрацією держави-аргесора, ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» за № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК», на рахунок № НОМЕР_7 органу окупаційної адміністрації - Департаменту майнових і земельних відносин Адміністрації міста Ялта Республіки Крим, відкритий в Управлінні федерального казначейства по Республіці Крим, грошові кошти у якості орендної плати за землю, а також пені на заборгованість по орендній платі на загальну суму 8 778 600, 53 російських рублів, наступними платежами:

1) відповідно до договорів за №1213-51/2021 від 25.05.2021, №№90:25:000000:192-91/018/2021-2; 90:25:000000:193-91/018/2021-2; 90:25:070102:107-91/018/2021-2 та 1213 від 19.08.2021 щодо земельних ділянок з кадастровими номерами 90:25:000000:193 (6146 кв.м.), 90:25:000000:192 (15555 кв.м.), 90:25:070102:107 (1609 кв.м.):

-02.05.2022 на суму 172 300,00 російських рублів (платіжне доручення №60 від 02.05.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 70 884,22 гривень;

-02.06.2022 на суму 172 300,00 російських рублів (платіжне доручення №96 від 02.06.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 80 584,71 гривень;

-30.06.2022 на суму 172 300,00 російських рублів (платіжне доручення №108 від 30.06.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 95 781,57 гривень;

-04.08.2022 на суму 172 300,00 російських рублів (платіжне доручення №122 від 04.08.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 102 897,56 гривень;

-05.09.2022 на суму 172 300,00 російських рублів (платіжне доручення №131 від 05.09.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 103 896,90 гривень;

-05.10.2022 на суму 172 300,00 російських рублів (платіжне доручення №152 від 05.10.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 106 222,95 гривень;

-10.11.2022 на суму 172 300,00 російських рублів (платіжне доручення №163 від 10.11.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 102 939,02 гривень;

-18.11.2022 на суму 2 372 588,93 російських рублів (платіжне доручення №20 від 18.11.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 433 992,75 гривень;

-08.12.2022 на суму 227 991,06 російських рублів (платіжне доручення №23 від 08.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 132 234,81 гривень;

-09.12.2022 на суму 511 246,31 російських рублів (платіжне доручення №172 від 09.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 297 698,73 гривень;

-09.12.2022 на суму 511 246,31 російських рублів (платіжне доручення №174 від 09.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 297 698,73 гривень;

-15.02.2023 на суму 539 364,86 російських рублів (платіжне доручення №14 від 15.02.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 268 711,57 гривень;

-04.04.2023 на суму 502 433,48 російських рублів (платіжне доручення №24 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 235 138,87 гривень;

-04.04.2023 на суму 465 502,10 російських рублів (платіжне доручення №23 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 217 854,98 гривень;

-02.05.2023 на суму 502 433,48 російських рублів (платіжне доручення №48 від 02.05.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 229 009,18 гривень;

-06.06.2023 на суму 304 505,14 російських рублів (платіжне доручення №60 від 06.06.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 137 240,47 гривень;

-02.08.2023 на суму 304 505,14 російських рублів (платіжне доручення №68 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 121 345,30 гривень;

-02.08.2023 на суму 304 505,14 російських рублів (платіжне доручення №69 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 121 345,30 гривень;

-10.08.2023 на суму 4 281,44 російських рублів (платіжне доручення №83 від 10.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 611,53 гривень;

-30.08.2023 на суму 1 661,88 російських рублів (платіжне доручення №92 від 30.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 633,84 гривень;

-05.09.2023 на суму 304 505,14 російських рублів (платіжне доручення №97 від 05.09.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 115 102,94 гривень.

2) відповідно до договорів за №00161 від 27.10.2004, №1269-91/2021 від 29.07.2021, №1269 та №90:25:070102:213-91/018/2021-1,3,2 від 23.08.2021 щодо земельної ділянки з кадастровим номером №90:25:070102:213 (479 кв.м):

-02.05.2022 на суму 3 200,00 російських рублів (платіжне доручення №61 від 02.05.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 316,48 гривень;

-02.06.2022 на суму 3 200,00 російських рублів (платіжне доручення №97 від 02.06.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 496,64 гривень;

-30.06.2022 на суму 3 200,00 російських рублів (платіжне доручення №107 від 30.06.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 778,88 гривень;

-04.08.2022 на суму 3 200,00 російських рублів (платіжне доручення №123 від 04.08.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 911,04 гривень;

-05.09.2022 на суму 3 200,00 російських рублів (платіжне доручення №132 від 05.09.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 929,60 гривень;

-04.10.2022 на суму 3 200,00 російських рублів (платіжне доручення №149 від 04.10.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 987,84 гривень;

-09.11.2022 на суму 3 200,00 російських рублів (платіжне доручення №162 від 09.11.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 917,44 гривень;

-09.12.2022 на суму 2 217,85 російських рублів (платіжне доручення №173 від 09.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 291,45 гривень;

-09.12.2022 на суму 2 217,85 російських рублів (платіжне доручення №176 від 09.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 291,45 гривень;

-15.02.2023 на суму 2 339,83 російських рублів (платіжне доручення №12 від 15.02.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1165,70 гривень;

-04.04.2023 на суму 519,40 російських рублів (платіжне доручення №28 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 243,08 гривень;

-04.04.2023 на суму 2 859,23 російських рублів (платіжне доручення №29 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1338,12 гривень;

-04.04.2023 на суму 2 859,23 російських рублів (платіжне доручення №30 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1338,12 гривень;

-02.05.2023 на суму 2 859,23 російських рублів (платіжне доручення №45 від 02.05.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1303,24 гривень;

-06.06.2023 на суму 2 859,23 російських рублів (платіжне доручення №57 від 06.06.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 288,65 гривень;

-02.08.2023 на суму 2 859,23 російських рублів (платіжне доручення №75 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 139,40 гривень;

-02.08.2023 на суму 2 859,23 російських рублів (платіжне доручення №74 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1 139,40 гривень;

-05.09.2023 на суму 2 859,23 російських рублів (платіжне доручення №96 від 05.09.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1080,78 гривень.

3) відповідно до договорів від 14.04.2022 за №1436 та №90:25:070102:767-91/018/2022-3 щодо земельної ділянки з кадастровим номером № 90:25:070102:767 (185 кв.м):

-09.12.2022 на суму 856,58 російських рублів (платіжне доручення №171 від 09.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 498,79 гривень;

-09.12.2022 на суму 856,58 російських рублів (платіжне доручення №177 від 09.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 498,79 гривень;

-23.12.2022 на суму 5 624,88 російських рублів (платіжне доручення №189 від 23.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 2 867,56 гривень;

-23.12.2022 на суму 562,10 російських рублів (платіжне доручення №190 від 23.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 286,55 гривень;

-15.02.2023 на суму 903,69 російських рублів (платіжне доручення №11 від 15.02.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 450,22 гривень;

-04.04.2023 на суму 200,61 російських рублів (платіжне доручення №31 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 93,89 гривень;

-04.04.2023 на суму 1 104,30 російських рублів (платіжне доручення №32 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 516,81 гривень;

-04.04.2023 на суму 1 104,30 російських рублів (платіжне доручення №33 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 516,81 гривень;

-04.04.2023 на суму 185,64 російських рублів (платіжне доручення №34 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 86,87 гривень;

-02.05.2023 на суму 1 104,30 російських рублів (платіжне доручення №46 від 02.05.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 503,33 гривень;

-06.06.2023 на суму 1 104,30 російських рублів (платіжне доручення №58 від 06.06.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 497,71 гривень;

-02.08.2023 на суму 1 104,30 російських рублів (платіжне доручення №72 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 440,06 гривень;

-02.08.2023 на суму 1 104,30 російських рублів (платіжне доручення №73 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 440,06 гривень;

-10.08.2023 на суму 3,12 російських рублів (платіжне доручення №81 від 10.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 1,17 гривень;

-30.08.2023 на суму 19,87 російських рублів (платіжне доручення №93 від 30.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 7,57 гривень;

-05.09.2023 на суму 1 104,3 російських рублів (платіжне доручення №98 від 05.09.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 417,42 гривень;

4) відповідно до договорів від 14.04.2022 за №1437 та №90:25:070102:768-91/018/2022-3 щодо земельної ділянки з кадастровим номером 90:25:070102:768 (1315 кв.м):

-18.11.2022 на суму 192 744,14 російських рублів (платіжне доручення №21 від 18.11.2022, що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 116 494,56 гривень;

-08.12.2022 на суму 17 911,50 російських рублів (платіжне доручення №22 від 08.12.2022), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 10 388,67 гривень;

-09.12.2022 на суму 29 351,90 російських рублів (платіжне доручення №170 від 09.12.2022, що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 17 091,61 гривень;

-09.12.2022 на суму 29 351,90 російських рублів (платіжне доручення №175 від 09.12.2022, що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 17 091,61 гривень;

-15.02.2023 на суму 30 966,25 російських рублів (платіжне доручення №13 від 15.02.2023, що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 15 427,39 гривень;

-04.04.2023 на суму 14 319,06 російських рублів (платіжне доручення №25 від 04.04.2023, що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 6 701,32 гривень;

-04.04.2023 на суму 45 285,31 російських рублів (платіжне доручення №26 від 04.04.2023, що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 21 193,53 гривень;

-04.04.2023 на суму 45 285,31 російських рублів (платіжне доручення №27 від 04.04.2023, що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 21 193,53 гривень;

-04.04.2023 на суму 13 647,28 російських рублів (платіжне доручення №36 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 6 386,93 гривень;

-04.04.2023 на суму 2 014,91 російських рублів (платіжне доручення №35 від 04.04.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 942,98 гривень;

-02.05.2023 на суму 45 285,31 російських рублів (платіжне доручення №47 від 02.05.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 20 641,04 гривень;

-06.06.2023 на суму 29 514,10 російських рублів (платіжне доручення №59 від 06.06.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 13 302, 00 гривень;

-02.08.2023 на суму 29 514,10 рублів РФ (платіжне доручення №71 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 11 761,36 гривень;

-02.08.2023 на суму 29 514,10 рублів РФ (платіжне доручення №70 від 02.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 11 761,36 гривень;

-10.08.2023 на суму 657,76 рублів РФ (платіжне доручення №82 від 10.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 247,5 гривень;

-10.08.2023 на суму 47 313,93 рублів РФ (платіжне доручення №80 від 10.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 17 808,96 гривень;

-30.08.2023 на суму 1 115,24 рублів РФ (платіжне доручення №94 від 30.08.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 425,35 гривень;

-05.09.2023 на суму 45 285,31 рублів РФ (платіжне доручення №99 від 05.09.2023), що відповідно до офіційного курсу НБУ складає 17 117,84 гривень.

Крім того, у період часу з 14.04.2022 до 28.12.2022 з метою реалізації злочинного умислу щодо здійснення господарської діяльності ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у взаємодії з державою-аргесором, ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК», на рахунок № НОМЕР_7 незаконного податкового органу влади, створеного на тимчасово окупованій території - Міжрайонної інспекції Федеральної податкової служби №8 по Республіці Крим (рос. - «Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №8 по Республике Крым» № ИНН ), відкритий в Управлінні федерального казначейства по Республіці Крим, грошові кошти у якості наступних податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 1 066 802 російських рублів:

-у період часу з 21.07.2022 до 28.12.2022 перерахування податку на додану вартість на суму 187274,00 російських рублів;

-у період часу з 02.06.2022 до 28.12.2022 перерахування податку на доходи фізичних осіб з доходів, джерелом яких є податковий агент на суму 429747,00 російських рублів;

-у період часу з 14.04.2022 до 20.12.2022 перерахування податку на майно організацій по майну, яке не входить до Єдиної системи газопостачання на суму 45000,00 російських рублів;

-у період часу з 14.04.2022 до 20.12.2022 перерахування транспортного податку на суму 20000,00 російських рублів;

-у період часу з 14.04.2022 до 15.12.2022 перерахування страхового внеску по обов`язковому пенсійному страхуванню на суму 282167,00 російських рублів;

-у період часу з 14.04.2022 до 15.12.2022 перерахування страхового внеску по обов`язковому соціальному страхуванню на випадок тимчасової непрацездатності і у зв`язку з материнством на суму 37198,00 російських рублів;

-у період часу з 14.04.2022 до 15.12.2022 перерахування страхового внеску по обов`язковому медичному страхуванню на суму 65416,00 російських рублів.

З цією ж метою у період часу з 14.02.2023 до 06.09.2023 ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» за № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК», на рахунок за НОМЕР_11 незаконного податкового органу держави-агресора - «Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом» №ИНН ), відкритий в Управлінні федерального казначейства по Тульській області, грошові кошти у якості єдиного податкового платежу на загальну суму 365 430,72 російських рублів.

Продовжуючи злочинну діяльність, у період часу з 17.03.2022 до 15.12.2022 з метою реалізації злочинного умислу щодо здійснення господарської діяльності ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у взаємодії з державою-аргесором, ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК», на рахунок № НОМЕР_7 незаконного органу влади, створеного на тимчасово окупованій території - «Государственное учреждение - региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Крым» № ИНН ), відкритий в Управлінні федерального казначейства по Республіці Крим, грошові кошти у якості страхового внеску по обов`язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків на виробництві на загальну суму 43 612 російських рублів.

З цією ж метою у період часу з 14.02.2023 до 06.09.2023 ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК», на рахунок за № НОМЕР_7 незаконного органу влади, створеного на тимчасово окупованій території - «Отделение Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Республике Крым», №ИНН ), відкритий в Управлінні федерального казначейства по Республіці Крим, грошові кошти у якості страхового внеску по обов`язковому соціальному страхуванню від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань на загальну суму 10 273,53 російських рублів.

Надалі з метою забезпечення здійснення господарської діяльності ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у взаємодії з державою-аргесором, зокрема з незаконними судовими органами, створеними на тимчасово окупованій території, у період часу з 07.04.2023 до 22.08.2023 ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» за № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК», на рахунок за НОМЕР_11 незаконних судових органів держави-агресора - «Арбитражный суд Республики Крым» та «Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд» (№ИНН ), відкритий в Казначействі Росії, грошові кошти у якості державного судового збору на загальну суму 58 982,00 російських рублів, а саме: за розгляд судом позову на суму 52 982,00 російських рублів та розгляд апеляційної скарги на загальну суму 6 000,00 російських рублів.

Продовжуючи злочинну діяльність, у період часу з 29.03.2022 до 30.08.2023 з метою реалізації злочинного умислу щодо здійснення господарської діяльності ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у взаємодії з окупаційною адміністрацією держави-агресора, безперебійної діяльності підприємства на тимчасово окупованій території, ОСОБА_5 , перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» за № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК», на рахунок за № НОМЕР_8 незаконної комунальної установи, створеної на тимчасово окупованій території - «Государственное унитарное предприятие Республики Крым «Водоканал Южного берега Крыма»» за №ИНН ), грошові кошти у якості сплати за негативний вплив на роботу централізованої системи водовідведення на загальну суму 29 863,48 російських рублів.

З цією ж метою у період часу з 17.0.2022 до 01.09.2023 ОСОБА_5 , перебуваючи у

м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису добровільно перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» за № НОМЕР_5 у ПАТ «РНКБ БАНК, на рахунок за НОМЕР_12 незаконної комунальної установи, створеної на тимчасово окупованій території - «Ялтинское районное отделение энергосбыта Государственного Унитарного Предприятия Республики Крым «Крымэнерго» за №ИНН ), грошові кошти у якості оплати за електропостачання на загальну суму 293 058,11 російських рублів.

У ході здійснення господарської діяльності ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» у взаємодії з державою-агресором, незаконними органами влади, створеними на тимчасово окупованій території, у тому числі окупаційною адміністрацією держави-агресора, ОСОБА_5 здійснювала підготовку відповідних первинних бухгалтерських документів, договорів, листування зокрема з контролюючими органами держави-агресора та окупаційною адміністрацією.

Разом з тим, перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, у тому числі за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , за попереднім погодженням із Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, за допомогою ключів його електронного цифрового підпису, у період часу з 14.04.2022 до 10.01.2023 ОСОБА_5 подала звітність ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА» до контролюючих органів держави-агресора, зокрема: Міжрайонної інспекції Федеральної податкової служби №8 по Республіці Крим, Федеральної служби державної статистики по Республіці Крим і м. Севастополь, відділення Пенсійного фонду Росії по Республіці Крим, чим забезпечила безперебійну діяльність підприємства на тимчасово окупованій території а саме:

-довідку про доходи та суми податку фізичної особи за формою 2-НДФЛ від 19.07.2022;

-розрахунки сум податку на доходи фізичних осіб, розрахованих та утриманих податковим агентом за формою 6-НДФЛ від 14.04.2022, від 20.07.2022, від 12.10.2022, від 03.01.2023;

-податкову декларацію по податку на майно організацій від 03.01.2023;

-податкові декларації по податку на додану вартість від 15.04.2022, від 19.07.2022, від 11.10.2022, від 06.01.2023;

-податкові декларації по податку на прибуток організацій від 21.04.2022, від 21.07.2022, від 12.10.2022, від 10.01.2023;

-розрахунки по нарахованим та сплаченим страховим внескам на обов`язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань, а також по витратам на виплату страхового забезпечення за формою 4-ФСС від 14.04.2022, від 18.07.2022, від 11.10.2022, 09.01.2023;

-розрахунок по страховим внескам від 14.04.2022, від 18.07.2022, від 11.10.2022, від 02.01.2023;

-заяву про підтвердження основного виду економічної діяльності від 10.01.2023;

-спрощену бухгалтерську (фінансову) звітність від 10.01.2023;

-федеральне статистичне спостереження від 05.01.2023;

-відомості по страхувальнику, передані до Пенсійного фонду Росії для ведення індивідуального (персоніфікованого) обліку від 02.01.2023.

На підставі викладеного, ОСОБА_5 , не будучи службовою особою ТОВ «ЛИМЕНСЬКА ДОЛИНА», але маючи вплив на діяльність вказаного підприємства шляхом забезпечення ведення його бухгалтерського обліку та звітності, вчинення фінансових операцій, за попередньою змовою з директором цього підприємства Особою 1, матеріали досудового розслідування відносно якого виділено у окреме провадження, у період часу з 17.03.2022 до 09.09.2023, фактично перебуваючи у м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, зокрема за адресою свого проживання: АДРЕСА_2 , вчинила умисні дії, спрямовані на провадження господарської діяльності господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором, незаконними органами влади, створеними на тимчасово окупованій території, у тому числі окупаційною адміністрацією держави-агресора.

Умисні дії ОСОБА_5 належить кваліфікувати за ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України, за ознаками: провадження господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором, незаконними органами влади, створеними на тимчасово окупованій території, у тому числі окупаційною адміністрацією держави-агресора, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

13 лютого 2025 року між прокурором ОСОБА_4 , та обвинуваченою ОСОБА_5 за участі захисника ОСОБА_6 , було укладено угоду про визнання винуватості.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_5 вину у вчиненому кримінальному правопорушенні визнала за обставин, викладених в обвинувальному акті та підтвердила добровільність укладення угоди про визнання винуватості, просила її затвердити і призначити їй узгоджену міру покарання. Наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості їй зрозумілі. Також пояснила, що він цілком розуміє характер пред`явленого їй обвинувачення за ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України, яке відноситься до категорії нетяжких злочинів. Крім того, зазначила, що вона розуміє надані їй законом права, розуміє положення ч.4 ст.474 КПК України, а також наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості, визначені ст.473 КПК України, наслідки їх не виконання, передбачені ст.476 КПК України, згодна з видом покарання, яке до неї буде застосовано в результаті затвердження угоди про визнання винуватості та наполягала на затвердженні даної угоди.

В судовому засіданні, в режимі відеоконференції, захисник ОСОБА_5 - адвокат ОСОБА_6 вважав за можливе затвердити угоду про визнання винуватості, призначити його підзахисній покарання узгоджене в угоді про визнання винуватості від 13 лютого 2025 року та звільнити останню від його відбування з випробуванням строком на 1 (один) рік.

Прокурори ОСОБА_4 в режимі відеоконференції, та ОСОБА_3 в судовому засіданні вважали, що при укладенні угоди про визнання винуватості дотримані вимоги та правила КПК України та КК України, просили угоду про визнання винуватості затвердити і призначити обвинуваченій ОСОБА_5 узгоджене в угоді покарання, а також звільнити останню від відбування покарання з випробуванням строком на 1 (один) рік.

Суд, вивчивши надані матеріали, заслухавши думку сторін судового провадження, які не заперечували щодо затвердження угоди про визнання винуватості, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди з наступних підстав.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст.468 КПК України, у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч.4 ст.469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, за умови надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.

Відповідно до угоди про визнання винуватості від 13 лютого 2025 року, прокурор та обвинувачена ОСОБА_5 дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, кваліфікації дій за ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України, щодо узгодженого покарання за ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України у виді 3 (трьох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в органах державної влади та місцевого самоврядування, установах і організаціях, суб`єктах господарювання державної та комунальної форми власності на строк 10 років. У відповідності до ст.77 КК України не застосовувати додаткове покарання, передбачене санкцією ч.4 ст.111-1 КК України, у вигляді конфіскації майна. На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування основного покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням, із покладенням обов`язків, визначених ст.76 КК України.

Крім того, прокурор та обвинувачена дійшли згоди щодо наслідків укладення та затвердження угоди, передбачених ч.2 ст.473, ст.476 КПК України.

Перевіривши угоду про визнання винуватості на її відповідність вимогам чинного КПК України, суд дійшов висновку, що зазначена угода у повному обсязі відповідає вимогам ст.472 КПК України, дії обвинуваченої ОСОБА_5 ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, а кримінальне провадження свідчить про наявність підстав для визнання винуватості.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 цілком розуміє положення ч.4 ст.474 КПК України, а також усвідомлює наслідки невиконання угоди про визнання винуватості відповідно до ст.476 КПК України.

Кримінальне правопорушення, у вчиненні якого обвинувачена ОСОБА_5 визнала себе винуватою, віднесене до нетяжких злочинів, внаслідок якого шкода не завдана, потерпілі від кримінального правопорушення відсутні.

Також, суд зазначає, що санкція ч.4 ст.111-1 КК України передбачає основне покарання у виді штрафу до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням волі на строк від трьох до п`яти років, з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк від десяти до п`ятнадцяти років та з конфіскацією майна.

Відповідно до ч.4 ст.52 КК України за одне кримінальне правопорушення може бути призначено лише одне основне покарання, передбачене в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу. До основного покарання може бути приєднане одне чи кілька додаткових покарань у випадках та порядку, передбачених цим Кодексом.

Абзацом 5 ч.1 ст.55 КК України визначено, що позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю як основне або додаткове покарання за вчинення кримінальних правопорушень проти основ національної безпеки України, передбачених статтями 111-1, 111-2 цього Кодексу, призначається на строк від десяти до п`ятнадцяти років.

Щодо призначення додаткового покарання у виді конфіскації майна, варто зазначити, що ст.77 КК України передбачено види покарань, які можуть бути призначені у разі звільнення особи від відбування покарання з випробуванням, серед яких конфіскація майна відсутня.

Пунктом 9 постанови Пленуму Верховного Суду за №7 від 24.10.2003 «Про практику призначення судами кримінального покарання» зазначено, що при звільненні з випробуванням від відбування основного покарання суд відповідно до ст.77 КК може призначити додаткові покарання: штраф (за умови, що він передбачений санкцією закону, за яким засуджується особа); позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю; позбавлення військового, спеціального звання, рангу, чину або кваліфікаційного класу.

Пунктом 19 постанови Пленуму Верховного Суду за №7 від 24.10.2003 визначено, що коли додаткове покарання у виді конфіскації майна за санкцією статті (частини статті) є обов`язковим, то в разі прийняття рішення про звільнення особи від відбування покарання з випробуванням воно не застосовується, оскільки ст.77 КК передбачено вичерпний перелік додаткових покарань, що можуть бути призначені у такому випадку, серед яких конфіскація майна відсутня.

При призначенні покарання, визначеного угодою про визнання винуватості від 13 лютого 2025 року суд, у відповідності до положень ст.ст.65-67 КК України, враховує ступінь тяжкості та конкретні обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема дані, які характеризують особу обвинуваченої, наявність обставин, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Відповідно до ч.1 ст.66 КК України обставинами, які пом`якшують покарання обвинуваченій, визначається щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, відповідно до ст.67 КК України, які обтяжують покарання обвинуваченому, судом не встановлено.

Обвинувачена ОСОБА_5 по відношенню до інкримінованого їй кримінального правопорушення підпадає під дію ч.1 ст.19 КК України.

Крім того, вирішуючи питання про призначення покарання обвинуваченій ОСОБА_5 , суд враховує ступінь тяжкості скоєного нею кримінального правопорушення, особистість обвинуваченої, яка раніше не судима, одружена, на обліку в лікаря-психіатра та лікаря-нарколога не перебуває, за місцем проживання та роботи характеризується позитивно..

З урахуванням вищевикладеного, суд вважає за необхідне призначити обвинуваченій ОСОБА_5 узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості покарання за ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України у виді 3 (трьох) років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в органах державної влади та місцевого самоврядування, установах і організаціях, суб`єктах господарювання державної та комунальної форми власності на строк 10 років. На підставі ст.75 КК України, звільнити ОСОБА_5 від відбування основного покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням, із покладенням обов`язків, визначених п.п.1, 2 ч.1 та п.2 ч.3 ст.76 КК України.

Крім того, враховуючи зазначені вище висновки та положення ст.77 КК України, суд не знаходить підстав для застосування до ОСОБА_5 додаткового покарання, передбаченого санкцією ч.4 ст.111-1 КК України, у вигляді конфіскації майна.

Підстав для застосування ст.69 КК України судом не встановлено.

Під час досудового розслідування кримінального провадження відносно ОСОБА_5 обирався запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, строк дії якого сплив 20.09.2024, інших запобіжних заходів під час судового провадження до обвинуваченої ОСОБА_5 не застосовувалося.

В свою чергу, встановлено, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 06 травня 2024 року накладено арешт на квартиру загальною площею 62 кв. м., розташовану за адресою: АДРЕСА_3 , та квартиру загальною площею 48,3 кв.м., розташовану за адресою: АДРЕСА_1 із забороною будь-яким державним реєстраторам органів державної реєстрації, приватним та державним нотаріусам, вчиняти будь-які дії, пов`язані з проведенням державної реєстрації (перереєстрації, поділу, виділу тощо) права власності на вказане вище нерухоме майно, окрім як за заявами правоохоронних органів.

Крім того, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 09 травня 2024 року накладено арешт на майно, яке вилучене 24.04.2024 під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: мобільний телефон марки SamsungGalaxyS23 FE. IMEI1 НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , з номером мобільного телефону НОМЕР_4 ; ноутбук марки «ASUS», SN:L9N0CV06W52337B та зарядний пристрій до нього.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 174 КПК України, суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, не призначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Враховуючи, що суд ухвалює судове рішення, яким закінчується судовий розгляд, при цьому вказане вище майно не підлягає спеціальній конфіскації, судом не призначено покарання у виді конфіскації майна, він вважає необхідним скасувати арешт на: квартиру загальною площею 62 кв. м., розташовану за адресою: АДРЕСА_3 ; квартиру загальною площею 48,3 кв.м., розташовану за адресою: АДРЕСА_1 із забороною будь-яким державним реєстраторам органів державної реєстрації, приватним та державним нотаріусам, вчиняти будь-які дії, пов`язані з проведенням державної реєстрації (перереєстрації, поділу, виділу тощо) права власності на вказане вище нерухоме майно, окрім як за заявами правоохоронних органів, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 06 травня 2024 року.

Крім того, суд за вказаних вище обставин також вважає необхідним скасувати арешт на майно, яке вилучене 24.04.2024 під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: мобільний телефон марки Samsung Galaxy S23 FE. IMEI1 НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , з номером мобільного телефону НОМЕР_4 ; ноутбук марки «ASUS», SN:L9N0CV06W52337B та зарядний пристрій до нього, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 09 травня 2024 року.

Питання про речові докази вирішити на підставі ст.100 КПК України.

Керуючись ч.1 ст.71, ч.4 ст.185 КК України, ст.ст.100, 368-371, 373-374, 468-477 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості, укладену 13 лютого 2025 року між заступником начальника другого відділу управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях органів безпеки Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 та обвинуваченою ОСОБА_5 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000145 від 11.02.2025 - затвердити.

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України.

Призначити ОСОБА_5 узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 13 лютого 2025 року покарання за ч.2 ст.28, ч.4 ст.111-1 КК України у виді

3 (трьох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в органах державної влади та місцевого самоврядування, установах і організаціях, суб`єктах господарювання державної та комунальної форми власності на строк 10 років.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням строком на 1 (один) рік.

Відповідно до п.п.1, 2 ч.1 та п.2 ч.3 ст.76 КК України покласти на ОСОБА_5 наступні обов`язки:

-періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

-повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи;

-не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Арешт накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 06 травня 2024 року на квартиру загальною площею 62 кв. м., розташовану за адресою: АДРЕСА_3 , квартиру загальною площею 48,3 кв.м., розташовану за адресою: АДРЕСА_1 із забороною будь-яким державним реєстраторам органів державної реєстрації, приватним та державним нотаріусам, вчиняти будь-які дії, пов`язані з проведенням державної реєстрації (перереєстрації, поділу, виділу тощо) права власності на вказане вище нерухоме майно, окрім як за заявами правоохоронних органів, - скасувати.

Арешт накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 09 травня 2024 року на майно, яке вилучене 24.04.2024 під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: мобільний телефон марки Samsung Galaxy S23 FE. IMEI1 НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , з номером мобільного телефону НОМЕР_4 ; ноутбук марки «ASUS», SN:L9N0CV06W52337B та зарядний пристрій до нього - скасувати.

Речові докази: мобільний телефон марки SamsungGalaxyS23 FE. IMEI1 НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , з номером мобільного телефону НОМЕР_4 ; ноутбук марки «ASUS», SN:L9N0CV06W52337B та зарядний пристрій до нього - повернути ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , дозволивши розпоряджатися ними на власний розсуд (т.2 а.с.214).

Матеріали кримінального провадження за №0000145 від 11.02.2025, залишити при обвинувальному акті, з подальшим зберіганням у справі №214/1330/25 провадження №1-кп/214/689/25.

На вирок можуть бути подані апеляційні скарги протягом 30 днів з дня його проголошення до Дніпровського апеляційного суду через Саксаганський районний суд

м. Кривого Рогу Дніпропетровської області.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення апеляційним судом.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Головуючий суддя ОСОБА_1