Справа № 202/1051/25
Провадження № 1-кс/202/838/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Індустріального районного суду м. Дніпропетровська клопотання слідчого СВ ДРУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000243 від 23.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання.

В обґрунтування вказаного клопотання прокурор посилається на те, що слідчим відділом Дніпровського РУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000243 від 23.12.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Прокурорський нагляд у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням забезпечується прокурорами Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2020-2021 років, перебуваючи у змові, зловживаючи службовим становищем з метою заниження вартості товарів та обов?язкових платежів до бюджету здійснюють незаконні операції з переміщення товарів через митну територію України, чим завдають збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

Так, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020-2021 років проводить експортні операції шляхом оформлення продажу рибної продукції без підтвердження джерела походження зазначених товарів. Аналізом податкової звітності встановлено, що у зазначений період часу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » закуплено рибної продукції, а саме судак свіжоморожений у кількості 25 тон, але протягом зазначеного періоду було експортовано вищевказаного товару у кількості понад 60 тон. до Німеччини. При цьому ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не має потужностей з виробництва (вирощування) вищевказаної риби. Тобто походження риби у кількості 35 тон на суму понад 8 млн. грн. невідоме.

Також встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вищевказаний період реалізувало вказаного товару (судак свіжоморожений) на території України у кількості 39 тон.

Крім цього, з метою прикриття фактів протиправного ввезення на територію України морепродуктів, а також з метою організації документального оформлення вилову морепродуктів суб?єктами підприємницької діяльності, зареєстрованими на території України, які фактично не здійснюють зазначеної діяльності, фігуранти кримінального провадження зареєстрували на своїх підлеглих підприємствах, реквізити використовуються у протиправній схемі, здійснюють постачання риби до бюджетних закладів з підробленими документами щодо якості продукції.

У ході проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для переміщення товарів за межі країни використовує митні пости ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: митний пост " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ІНФОРМАЦІЯ_1 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 та митний пост " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 .

На теперішній час в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000243, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до відомостей та документів, що містять інформацію (у паперовому та електронному вигляді, а саме:

- облікова справа ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з усіма додатками;

- повна реєстраційна картка (розгорнута картка платника податку) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку;

- податкові накладні складені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та включені до ЄДРН за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- податкові декларації з податку на додану вартість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з додатками за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021 в паперовому та електронному вигляді;

- витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- реєстр податкових накладних з податку на додану вартість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021, із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/ послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за формою № 1 ДФ за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- реєстр звітності, отриманої по E-Mail по підприємству ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- податкова звітність (податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомості за формою 20 ОПП) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- а також всіх матеріалів перевірок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_5 та її структурних підрозділів за період 2020-2021 рр.

Слід зазначити, що вищевказані документи відносно ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), отримання їх з інших джерел є неможливим.

Таким чином, провівши системний аналіз кримінального процесуального законодавства, що регулює питання тимчасового доступу до речей і документів, з метою досягнення завдань кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено достатні підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), знаходяться документи, відомості які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Буд-яким іншим способом, крім отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , є неможливим.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучити (здійснити виїмку), в зв`язку з чим слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Представник особи у володінні якого знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, його неявка відповідно до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управління ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000243 від 23.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Статтею 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій вказаної статті.

Відповідно до статті 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи : 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою відомостей, які містяться у визначених у клопотанні документах не можливо, отже потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні у зв`язку із чим слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000243 від 23.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, слідчому СВ Дніпровського РУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Дніпровського РУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_5 , прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів та інших носіїв інформації (у паперовому та електронному вигляді, з можливістю вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридичною та фактичною адресою якої є: АДРЕСА_3 , а саме всіх відомостей та документів податкової звітності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), (у паперовому та електронному вигляді, з помісячною розбивкою):

- облікова справа ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з усіма додатками;

- повна реєстраційна картка (розгорнута картка платника податку) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку;

- податкові накладні складені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та включені до ЄДРН за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- податкові декларації з податку на додану вартість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з додатками за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021 в паперовому та електронному вигляді;

- витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- реєстр податкових накладних з податку на додану вартість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021, із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/ послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за формою № 1 ДФ за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- реєстр звітності, отриманої по E-Mail по підприємству ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- податкова звітність (податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомості за формою 20 ОПП) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2021;

- а також всіх матеріалів перевірок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_5 та її структурних підрозділів за період 2020-2021 рр.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 2 (два) місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1