Справа № 304/2973/24 Провадження № 1-кс/304/157/2025
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 січня 2025 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 подане на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за №0000009 від 28 жовтня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

У С Т А Н О В И В :

прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000009 від 28 жовтня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку приміщення магазину «Бутор-плит» 17-18 грудня 2024 року за адресою: АДРЕСА_1 , а саме грошові кошти у сумі 284 665 грн та 1 200 доларів США, зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_4 з 02.01.2023 по 29.12.2023 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_5 з 02.01.2024 по 16.12.2024 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_6 з 02.01.2024 по 16.12.2024 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_7 з 20.03.2023 по 29.12.2023 на 28 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_6 з 30.03.2023 по 29.12.2023 на 23 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_8 з 13.03.2023 по 29.12.2023 на 32 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_9 з 30.03.2023 по 29.12.2023 на 23 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_5 з 02.01.2023 по 29.12.2023 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_10 з 16.10.2024 по 16.12.2024 на 7 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_11 з 16.09.2024 по 16.12.2024 на 9 арк.; зошит обліку виручки на 27 арк.; зошит обліку виручки на 99 арк.; супровідні касові ордери до сумки з цінностями ФОП ОСОБА_6 за 2024 рік на 40 арк.; супровідні касові ордери до сумки з цінностями ФОП ОСОБА_12 за 2024 рік на 45 арк.; касові листи та видаткові касові ордери за грудень 2024 року на 185 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2024 року на 12 арк. та чорнові записи до них на 3 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2024 року на 12 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2024 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 14 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2024 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2024 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2024 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2024 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2024 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 8 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2024 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2024 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2024 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2024 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2024 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2024 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2024 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 20 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 22 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2023 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2023 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2023 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 26 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2023 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2023 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2023 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2023 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 23 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 8 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 3 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2023 року на 16 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; не підписані документи по видаткам за листопад 2022 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 18 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 14 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 19 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2022 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2022 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2022 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; не підписані документи по видаткам за березень 2022 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2022 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2022 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2022 року на 19 арк, та чорнові записи до них на 5 арк.; копії договорів оренди та суборенди на 10 арк.; непідписані акти надання послуг по оренді приміщення за 2022-2024 роки на 36 арк. та чорнові записи до них на 38 арк.; папку із списком приватних підприємців на 1 арк. та чистими аркушами паперу із підписами осіб в кількості 250 арк.; чорнові записи щодо отримання грошових коштів на 38 арк.; непідписані видаткові накладні на 130 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_9 з додатками на 7 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_13 з додатками на 9 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_8 з додатками на 5 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_5 з додатками на 15 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_6 з додатками на 10 арк.; блокнот бордового кольору; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_14 на 1 арк.; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_15 на 1 арк.; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_16 на 1 арк.; ноутбук марки «Asus» моделі «X509F» серійний номер «L3NOCX09H640128»; ноутбук марки «НР» моделі «HSTNN-F12C» серійний номер «5CB3420W1Q»; ноутбук марки «НР» моделі «Elite Book 850»; системний блок чорного кольору марки «Asus»; системний блок чорного кольору марки «Rim 2000» моделі «Rim Patriot»; системний блок чорного кольору марки «Asus» моделі «Vento A8»; системний блок чорного кольору марки «Gamemax»; системний блок чорного кольору марки «НР» моделі «584048-001»; системний блок чорного кольору марки «НР» моделі «584048-001»; системний блок чорного кольору марки «Logic Power».

Клопотання мотивує тим, що Територіальним управлінням БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, в ході якого встановлено, що ФОП ОСОБА_17 у період 2022 2023 років під час здійснення на митній території України діяльності, пов`язаної з реалізацією плитних матеріалів, меблевої фурнітури та меблів, використовуючи реквізити підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у сумі 47 815 408 грн, що є умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Прокурор вказує, що під час проведення 17-18 грудня 2024 року санкціонованого обшуку у приміщенні магазину «Бутор-плит» у м. Мукачево, вул. Т.Масарика, 54/1, було виявлено та вилучено грошові кошти, документи та майно за переліком, наведеним у прохальній частині клопотання. Зазначає, що на даний час існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучені під час обшуку речі та документи відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК, оскільки містять відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, які встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи викладене, прокурор, посилаючись на норми кримінального процесуального закону, що визначають питання речових доказів, спеціальної конфіскації та арешту майна, вказує, що у органу досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені речі (цінності) грошові кошти, які є тимчасово вилученим майном, мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час досудового розслідування та судового розгляду, а також вилучені документи необхідні для проведення аналітичного дослідження та забезпечення належного проведення судових економічних експертиз, та ноутбуки задля проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи, а тому у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вилучене під час обшуку майно, через що просить клопотання задовольнити.

У судове засідання прокурор не з`явився, однак подав заяву, в якій просив розглянути клопотання без його участі та підтримав таке у частині накладення арешту на бухгалтерську документацію, інші записи та копії документів, оскільки оглядом вилученої під час обшуку комп`ютерної техніки жодних даних, які б мали значення для кримінального провадження не встановлено.

Власники майна ОСОБА_18 та ОСОБА_5 у судове засідання також не з`явилися, однак їх представник адвокат ОСОБА_19 подав письмові заперечення, в яких вказував на відсутність підстав для задоволення даного клопотання, оскільки прокурором не надано жодних доказів, які б підтверджували відповідність вилученого майна ознакам речового доказу. Так, ні з клопотання, ні з доданих до такого матеріалів неможливо встановити підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт належного власникам майна (проведення експертиз, слідчих експериментів тощо). Крім цього звертає увагу слідчого судді на те, що прокурором також не долучено жодного доказу, який би підтверджував факт віднесення вилученого під час обшуку майна, до об`єктів, які зберегли на собі сліди/ознаки злочину. Також вказував на відсутність будь яких тверджень сторони обвинувачення щодо використання майна власників ОСОБА_18 та ОСОБА_5 як знаряддя вчинення злочину, чи ж того, що стосовно останніх здійснюється дане кримінальне провадження. За наведених ним обставин та норм національного законодавства, а також усталеної судової практики, вважає, що є достатні підстави для висновку, що оскільки у межах кримінального провадження ні ФОП ОСОБА_18 , ні ФОП ОСОБА_5 не перебувають у процесуальному статусі підозрюваних, обвинувачених або особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями останніх, то і арешт належного їм майна є безпідставним та незаконним.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Вивчивши подане клопотання, зваживши викладені у ньому доводи, а також доводи письмових заперечень сторони захисту, слідчий суддя прийшов до такого висновку.

Пунктом 4 частини 2 статті 36 КПК України передбачено, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений доручати слідчому, органу досудового розслідування проведення у встановлений прокурором строк слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій або давати вказівки щодо їх проведення чи брати участь у них, а в необхідних випадках особисто проводити слідчі (розшукові) та процесуальні дії в порядку, визначеному цим Кодексом.

Абзац 2 частини 5 статті 171 КПК України визначає, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

З протоколу обшуку видно, що такий здійснювався з 11.35 год 17 грудня 2024 року до 16.41 год 18 грудня 2024 року; клопотання подане до відділення зв`язку 19 грудня 2024 року.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 цього Кодексу під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 цього Кодексу арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 вказаної статті передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як видно з матеріалів клопотання, органом досудового розслідування відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері інтелектуальної власності, віртуальних активів та у митній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області з 28 жовтня 2024 року здійснюється розслідування кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР за № 0000009 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення ФОП ОСОБА_17 від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у період з 01 січня 2022 року по 31 грудня 2023 року на загальну суму 47 815 408 грн, що є особливо великим розміром.

Також з матеріалів клопотання, зокрема рапорту керівника відділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_20 від 28 жовтня 2024 року № 257-КПК видно, що ФОП ОСОБА_17 , використовуючи реквізити підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців у період 2022 2023 років під час здійснення на митній території України діяльності, пов`язаної з реалізацією плитних матеріалів, меблевої фурнітури та меблів, занизив податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 47 815 408 грн. Вказані обставини можуть свідчити про вчинення умисного ухилення від сплати податків, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

У період із 17 по 18 грудня 2024 року старшим детективом ТУ БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_21 проведено санкціонований обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де на другому поверсі будівлі за вказаною адресою у приміщенні магазину «Бутор-Плит» виявлено та вилучено грошові кошти у сумі 284 665 грн та 1 200 доларів США, зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_4 з 02.01.2023 по 29.12.2023 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_5 з 02.01.2024 по 16.12.2024 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_6 з 02.01.2024 по 16.12.2024 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_7 з 20.03.2023 по 29.12.2023 на 28 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_6 з 30.03.2023 по 29.12.2023 на 23 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_8 з 13.03.2023 по 29.12.2023 на 32 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_9 з 30.03.2023 по 29.12.2023 на 23 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_5 з 02.01.2023 по 29.12.2023 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_10 з 16.10.2024 по 16.12.2024 на 7 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_11 з 16.09.2024 по 16.12.2024 на 9 арк.; зошит обліку виручки на 27 арк.; зошит обліку виручки на 99 арк.; супровідні касові ордери до сумки з цінностями ФОП ОСОБА_6 за 2024 рік на 40 арк.; супровідні касові ордери до сумки з цінностями ФОП ОСОБА_12 за 2024 рік на 45 арк.; касові листи та видаткові касові ордери за грудень 2024 року на 185 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2024 року на 12 арк. та чорнові записи до них на 3 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2024 року на 12 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2024 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 14 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2024 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2024 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2024 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2024 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2024 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 8 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2024 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2024 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2024 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2024 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2024 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2024 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2024 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 20 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 22 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2023 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2023 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2023 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 26 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2023 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2023 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2023 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2023 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 23 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 8 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 3 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2023 року на 16 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; не підписані документи по видаткам за листопад 2022 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 18 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 14 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 19 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2022 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2022 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2022 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; не підписані документи по видаткам за березень 2022 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2022 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2022 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2022 року на 19 арк, та чорнові записи до них на 5 арк.; копії договорів оренди та суборенди на 10 арк.; непідписані акти надання послуг по оренді приміщення за 2022-2024 роки на 36 арк. та чорнові записи до них на 38 арк.; папку із списком приватних підприємців на 1 арк. та чистими аркушами паперу із підписами осіб в кількості 250 арк.; чорнові записи щодо отримання грошових коштів на 38 арк.; непідписані видаткові накладні на 130 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_9 з додатками на 7 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_13 з додатками на 9 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_8 з додатками на 5 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_5 з додатками на 15 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_6 з додатками на 10 арк.; блокнот бордового кольору; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_14 на 1 арк.; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_15 на 1 арк.; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_16 на 1 арк.; ноутбук марки «Asus» моделі «X509F» серійний номер «L3NOCX09H640128»; ноутбук марки «НР» моделі «HSTNN-F12C» серійний номер «5CB3420W1Q»; ноутбук марки «НР» моделі «Elite Book 850»; системний блок чорного кольору марки «Asus»; системний блок чорного кольору марки «Rim 2000» моделі «Rim Patriot»; системний блок чорного кольору марки «Asus» моделі «Vento A8»; системний блок чорного кольору марки «Gamemax»; системний блок чорного кольору марки «НР» моделі «584048-001»; системний блок чорного кольору марки «НР» моделі «584048-001»; системний блок чорного кольору марки «Logic Power». При цьому грошові кошти упаковано до спеціального пакету WAR1507602, інші речі та документи упаковано до картонних коробок і поліетиленових пакетів, які опечатано бирками.

Як видно з матеріалів клопотання постановою старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_21 про визнання речовими доказами від 19 грудня 2024 року вилучене під час обшуку майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000009 від 28 жовтня 2024 року.

Зі змісту ч. 2 ст. 173 КПК України вбачається, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5)розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Частина 10 статті 170 КПК України встановлює, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

При цьому арешт з метою збереження речового доказу може накладатися на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до частини першої зазначеної статті речовими доказами, зокрема, є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею встановлено, що майно, відносно якого вирішується питання про арешт, вилучене в ході обшуку, проведеного 17-18 грудня 2024 року у приміщенні магазину «Бутор-Плит», де здійснює підприємницьку діяльність ФОП ОСОБА_17 , який за версією слідства безпосередньо причетний до обставин вчинення розслідуваного злочину.

Так, прокурор після уточнення клопотання, просив накласти арешт на бухгалтерську документацію, інші записи та копії документів; при цьому за протоколом огляду від 08 січня 2025 року органом досудового розслідування встановлено, що на вилученій під час обшуку комп`ютерній техніці відсутні відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період з 01.01.2022 31.12.2023 при здійсненні ФОП ОСОБА_17 господарської діяльності.

Відповідне майно, на яке наразі прокурор просить накласти арешт, є рухомим, оскільки відповідає вимогам встановленим ч. 2 ст. 182 ЦК України, а обмежень чи заборон щодо накладення на таке майно арешту слідчим суддею не встановлено.

З огляду на зазначене, слідчий суддя дійшов висновку, що відповідне майно може бути арештоване з метою збереження речових доказів.

Вказаний висновок спростовує посилання представника власників майна на те, що останні не мають жодного процесуального статусу у даному кримінальному провадженні, так як арешт майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів та являється самостійною правовою підставою для арешту майна, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні та не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна, на відміну від інших правових підстав.

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності є оціночними поняттями та визначаються на розсуд слідчого судді. Відповідно до статті 1 Протоколу 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися, зокрема, на умовах, передбачених законом. При цьому, обмеження права власності має переслідувати законну мету за допомогою засобів, які є пропорційними меті (Рішення ЄСПЛ від 05.01.2000 у справі «Беєлер проти Італії», заява №33202/96, параграф 107). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи (Рішення ЄСПЛ у справі Джеймс та інші проти Сполученого Королівства від 21.02.1986, заява № 8793/79, параграф 50).

У даному випадку, на думку слідчого судді, накладення арешту є розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження.

Так, у цьому контексті слідчий суддя враховує, серед іншого, суспільну небезпеку ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, його специфіку і тяжкість, ймовірну причетність до його вчинення осіб, які є власниками вилученого майна, про що самі заявили слідчому судді через свого представника, та до того ж ОСОБА_5 був присутнім у приміщенні, де проводився обшук.

Також слідчий суддя у даному аспекті враховує можливість виявлення у відповідному майні відомостей, що мають істотне значення для розслідування даного кримінального правопорушення. За таких обставин, слідчий суддя вважає, що пов`язані із накладенням арешту обмеження не є невиправдано обтяжливими для власників такого майна, при цьому будь яких доказів того, що вилучене під час обшуку майно належить ОСОБА_18 та ОСОБА_5 слідчому судді надано не було.

При цьому, у ході розгляду клопотання слідчим суддею не встановлено негативних наслідків арешту майна для третіх осіб.

З урахуванням зазначеного, слідчий суддя переконаний, що накладення арешту на даному етапі досудового розслідування у цьому випадку є пропорційним та співрозмірним завданням кримінального провадження і переслідує легітимну мету.

Водночас прокурор у клопотанні стверджує про можливість застосування спеціальної конфіскації щодо виявлених та вилучених в ході обшуку предметів та речей, а тому просив накласти арешт на вилучене майно з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

При цьому посилання прокурора на необхідність накладення арешту на майно з метою забезпечення спеціальної конфіскації не обґрунтоване, у клопотанні не зазначено, якій саме із ознак, наведених у п. 1-4 ч. 1 ст. 96-2 КК України, відповідає вилучене під час обшуку майно, а тому з даної підстави арешт майна застосований бути не може.

Слідчий суддя зауважує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або позбавленням таких прав, хоча власники і обмежуються у реалізації всіх правомочностей права власності, такий захід є тимчасовим, відповідні обмеження за вищевказаних фактичних обставин є розумними і співмірними з огляду на завдання кримінального провадження, за умов що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи осіб з метою виконання завдань кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 2 Закону України «Про доступ до судових рішень», зокрема ухвали про арешт майна у кримінальних провадженнях оприлюднюються в електронній формі не раніше дня їх звернення до виконання.

Керуючись ст. 36, 131, 132, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

уточнене клопотання прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 подане на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за №0000009 від 28 жовтня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене в ході обшуку 17-18 грудня 2024 року приміщення магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , майно, а саме зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_4 з 02.01.2023 по 29.12.2023 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_5 з 02.01.2024 по 16.12.2024 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_6 з 02.01.2024 по 16.12.2024 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_7 з 20.03.2023 по 29.12.2023 на 28 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_6 з 30.03.2023 по 29.12.2023 на 23 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_8 з 13.03.2023 по 29.12.2023 на 32 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_9 з 30.03.2023 по 29.12.2023 на 23 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_5 з 02.01.2023 по 29.12.2023 на 48 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_10 з 16.10.2024 по 16.12.2024 на 7 арк.; зошит з прикріпленими Х-звітами та Z-звітами ФОП ОСОБА_11 з 16.09.2024 по 16.12.2024 на 9 арк.; зошит обліку виручки на 27 арк.; зошит обліку виручки на 99 арк.; супровідні касові ордери до сумки з цінностями ФОП ОСОБА_6 за 2024 рік на 40 арк.; супровідні касові ордери до сумки з цінностями ФОП ОСОБА_12 за 2024 рік на 45 арк.; касові листи та видаткові касові ордери за грудень 2024 року на 185 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2024 року на 12 арк. та чорнові записи до них на 3 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2024 року на 12 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2024 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 14 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2024 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 1 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2024 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2024 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2024 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2024 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 8 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2024 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2024 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2024 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2024 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2024 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2024 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2024 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2024 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2024 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 20 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 22 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2023 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2023 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 2 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 17 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2023 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2023 року на 26 арк. та чорнові записи до них на 26 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2023 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2023 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2023 року на 20 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2023 року на 27 арк. та чорнові записи до них на 23 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2023 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 8 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2023 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 3 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2023 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2023 року на 16 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за грудень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; не підписані документи по видаткам за листопад 2022 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 7 арк.; непідписані документи по видаткам за листопад 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 18 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за жовтень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 14 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за вересень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 19 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за серпень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2022 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за липень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 11 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2022 року на 24 арк. та чорнові записи до них на 13 арк.; непідписані документи по видаткам за червень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 5 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2022 року на 25 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за травень 2022 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 6 арк.; непідписані документи по видаткам за квітень 2022 року на 21 арк. та чорнові записи до них на 9 арк.; непідписані документи по видаткам за березень 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; не підписані документи по видаткам за березень 2022 року на 23 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2022 року на 18 арк. та чорнові записи до них на 4 арк.; непідписані документи по видаткам за лютий 2022 року на 22 арк. та чорнові записи до них на 16 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2022 року на 19 арк. та чорнові записи до них на 10 арк.; непідписані документи по видаткам за січень 2022 року на 19 арк, та чорнові записи до них на 5 арк.; копії договорів оренди та суборенди на 10 арк.; непідписані акти надання послуг по оренді приміщення за 2022-2024 роки на 36 арк. та чорнові записи до них на 38 арк.; папку із списком приватних підприємців на 1 арк. та чистими аркушами паперу із підписами осіб в кількості 250 арк.; чорнові записи щодо отримання грошових коштів на 38 арк.; непідписані видаткові накладні на 130 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_9 з додатками на 7 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_13 з додатками на 9 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_8 з додатками на 5 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_5 з додатками на 15 арк.; установчі документи ФОП ОСОБА_6 з додатками на 10 арк.; блокнот бордового кольору; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_14 на 1 арк.; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_15 на 1 арк.; копію трудового договору ФОП ОСОБА_5 з ОСОБА_16 на 1 арк., заборонивши користуватися та розпоряджатися вказаним майном.

Виконання зазначеної ухвали покласти на прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Згідно із ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1