Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/2788/25
Номер провадження 1-кс/711/765/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2025 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000194 від 21.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000194 від 21.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області за процесуального керівництва Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Черкаської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000194 від 21.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, оперативним підрозділом УСБ України в Черкаській області було виявлено факт розтрати бюджетних коштів і встановлено, що ФОП ОСОБА_5 вчинив привласнення коштів, шляхом складання договорів на закупівлю, пов`язаних із лісозаготівлею, садінням сіянців та догляду за лісом з філією лісового господарства на території Черкаської області, з подальшою метою незаконного заволодіння державними коштами, шляхом складання фіктивних актів виконаних робіт та їх фактичне підписання, на підставі яких Філія здійснює перерахування державних коштів на рахунки ФОП ОСОБА_5 , з подальшим виведенням їх у готівкову форму з розподілом між всіма учасниками, в умовах воєнного стану.

В ході досудового розслідування встановлено, що Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , директор - ОСОБА_6 ) в період з квітня 2023 року по березень 2024 року проведено закупівлю послуг, пов`язаних із лісозаготівлею, садінням сіянців та догляду за лісом у ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 4 578 202 грн.

Згідно отриманих даних, ФОП ОСОБА_5 вказані фінансово-господарські операції з Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено документально, з подальшим внесенням до фінансово-господарських документів (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, ТТН, актів виконаних робіт тощо) фактичних відомостей.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , вчинив привласнення коштів Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також встановлено, що філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в період з 01.03.2023 по теперішній час уклали ряд договорів про надання послуг, пов`язаних з лісозаготівлями, садінням сіянців та догляду за лісом, які в свою чергу погоджуються і підписуються службовими особами Філій, зокрема директором ОСОБА_6 та фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період з 01.03.2023 по 01.01.2025 надавав послуги, пов`язані із лісозаготівлею, завантаженням лісопродукції, ручним доглядом зі сіянцями сосни та переробкою з подальшим продажем наступним суб`єктам господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », КОД ЄДРПОУ НОМЕР_3 , СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 . ФОП ОСОБА_5 не має спроможності надати зазначений обсяг робіт та послуг на замовлення Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На даний час з метою повного об`єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме до документів податкової звітності наступних підприємств: ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за період з 01.03.2023 по теперішній час, а саме до:

- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);

- відомостей про систему оподаткування підприємства за вказаний період;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- відомості з ЄРПН щодо господарських операцій вказаних товариств з 01.03.2023 по теперішній час;

- Е-mail, IP-АДРЕСУ;

- час та дату реєстрації податкових накладних та податкової звітності;

- контактного телефону;

- особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;

- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);

- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища, ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у період з 01.03.2023 по теперішній час.

Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за адресою: АДРЕСА_3 .

При цьому слідчий вказує, що відповідно до 3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного злочину, та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явилася. Надала суду заяву про розгляд клопотання без її участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримала клопотання та просила суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами..

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000194 від 21.05.2024 слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно п. п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000194, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відомості про яке внесені на підставі рапорту УСБ України в Черкаській області, згідно якого ФОП ОСОБА_5 вчинив привласнення коштів, шляхом складання договорів на закупівлю, пов`язаних із лісозаготівлею, садінням сіянців та догляду за лісом з філією лісового господарства на території Черкаської області, з подальшою метою незаконного заволодіння державними коштами, шляхом складання фіктивних актів виконаних робіт та їх фактичне підписання, на підставі яких Філія здійснює перерахування державних коштів на рахунки ФОП ОСОБА_5 , з подальшим виведенням їх у готівкову форму з розподілом між всіма учасниками, в умовах воєнного стану.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження органом досудового розслідування встановлено, що Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , директор - ОСОБА_6 ) в період з квітня 2023 року по березень 2024 року проведено закупівлю послуг, пов`язаних із лісозаготівлею, садінням сіянців та догляду за лісом у ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 4 578 202 грн. Вказані договори погоджуються і підписуються службовими особами Філій, зокрема директором ОСОБА_6 та фізичною особою підприємцем ОСОБА_5

Згідно отриманих даних, ФОП ОСОБА_5 вказані фінансово-господарські операції з Філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено документально, з подальшим внесенням до фінансово-господарських документів (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, ТТН, актів виконаних робіт тощо) фактичних відомостей.

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період з 01.03.2023 по 01.01.2025 надавав послуги, пов`язані із лісозаготівлею, завантаженням лісопродукції, ручним доглядом за сіянцями сосни та переробкою з подальшим продажем наступним суб`єктам господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », КОД ЄДРПОУ НОМЕР_3 , СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 .

В той же час, за даними органу досудового розслідування, ФОП ОСОБА_5 не має спроможності надати зазначений обсяг робіт та послуг на замовлення Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів податкової звітності ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », КОД ЄДРПОУ НОМЕР_3 , СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до п.п. 3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012), разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Слідчим доведено, що:

- вказані відомості та документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , та мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

В той же час, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково, надавши доступ до вказаних документів за період з 01.03.2023 по 01.04.2025, тобто по дату звернення з даним клопотанням, з огляду на неконкретизовану визначеність часового проміжку, що зазначений слідчим у формулюванні «по теперішній час». При цьому, враховано, що посилання в рішенні має бути на конкретні дати чи події, що мають настати без застосування абстрактних часових проміжків.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшій слідчій в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до відомостей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_3 ), з можливістю вилучити на паперовому та/або електронному носії документи за період з 01.03.2023 по 01.04.2025, а саме до документів податкової звітності наступних підприємств: ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), адреса реєстрації: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , із зазначенням:

- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);

- відомостей про систему оподаткування підприємства за вказаний період;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- відомостей з ЄРПН щодо господарських операцій вказаних товариств;

- Е-mail, IP-АДРЕСУ;

- часу та дати реєстрації податкових накладних та податкової звітності;

- контактного телефону;

- особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;

- облікової (реєстраційна та звітна) справи, яка містить інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);

- інформації щодо працівників підприємства із зазначенням прізвища, ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1