САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/798/24
Провадження №1-кс/726/24/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.01.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000031 від 28.04.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 201-3 Кримінального кодексу України,-

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000031 від 28.04.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 201-3 Кримінального кодексу України

Так, згідно матеріалів кримінального провадження, встановлено, що група осіб, в тому числі мешканці Чернівецької області, організували злочинну схему ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку відомих світових брендів (текстильні вироби, одяг, взуття та ін.) іноземного виробництва із заниженням митної вартості та приховуванням від митного контролю, та подальшому їх реалізують на території України через мережу Інтернет, на ринках та торгових центрах України, з приховуванням об`єкту оподаткування від продажу товарів, що призвело до фактичної несплати коштів до бюджету.

З матеріалів виконаного доручення Управління СБ України в Чернівецькій області встановлено, що громадянка України ФОП ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , спільно з ФОП ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), зареєстрован за адресою: АДРЕСА_1 .

Так встановлено, що з 2022 року по теперішній час на території регіону функціонує магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який здійснює фінансово-господарську діяльність із оптового постачання та реалізацію через розгалужену мережу Інтернет (профілі в мережі «Instagram», телеграм-канали, тощо), брендованого одягу іноземного виробництва, за готівкові кошти без відображення вказаних операції у податковій звітності. Також, вищевказані особи налагодили протиправний механізм імпорту високоліквідних товарів широкого вжитку відомих іноземних брендів на територію України, через митний кордон України із ухиленням від сплати обов`язкових платежів шляхом ввезення зазначених товарів через підконтрольних перевізників з приховуванням від митного контролю в пунктах пропуску на державному кордоні України.

Поряд з тим, встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , залучила до протиправної діяльності ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), які відповідають за ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також за ведення «чорнової бухгалтерії», магазина « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Натомість, ФОП ОСОБА_5 , залучила до протиправної діяльності ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), які здійснюють продаж даних товарів кінцевому споживачу, через сторінку Інтернет мережі «Instagram», « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також у фактичних магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, ФОП ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій та той факт, що операції з продажу одягу та взуття іноземного виробництва, є оподатковуваними операціями ухилилась від сплати податків на суму більше 8 000 000,00 мільйонів, що є великим розміром.

Так, згідно отриманої у передбаченому КПК України порядку інформації встановлено, що вищевказані особи не здійснювали імпортних операцій, щодо ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, а саме брендових речей, відомих світових брендів та ін. Таким чином речі, які продаються у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ввезені на митну територію України поза межами митного контролю, походження яких не має документального підкріплення, що свідчить про те, що дані речі є контрафактного походження.

Згідно даних для здійснення фінансово-господарської діяльності фізична особа використовує розрахункові рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .

Так, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 )оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а тому просить суд розкрити банківську таємницю та постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи та електронних документів з можливістю здійснення копій та їх вилучення, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахункам відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а саме рахунки: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , зокрема:

- електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р.;

- заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 )користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р;

- довіреності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 )на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих в Чернівецькій філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ), за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р.

Детектив підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності, заявлене клопотання підтримує та просить задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться..

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 р., №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація та документи, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпорядженні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок заволодіння державними коштами. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження - відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), розкрити банківську таємницю та надати детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , заступнику керівника відділу - підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_14 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_15 , керівнику відділу - підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_16 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_17 , детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_18 , детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_19 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю здійснення копій та їх вилучення, стосовно клієнта - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 )за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р., а саме:

- електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) (РНОКПП НОМЕР_8 ), а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р.;

- заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 )користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р;

- довіреності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 )на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих в Чернівецькій філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ), за період з 01.01.2021 по 02.12.2024 р.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1