УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в :

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.358 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучити (здійснити їх виїмку) оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 03.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою АДРЕСА_1 , генеральний директор ОСОБА_5 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) в період часу з 10.10.2022 по 22.08.2023 року за попередньою змовою з невстановленими особами умисно ухилились від сплати митних платежів при імпорті на територію України виробів з металу, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2022 - 2023 роки здійснено операцій з імпорту на територію України товарів з кодами УКТЗЕД: та при оформленні яких надано Контракт № 1 від 04.05.2024 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (MALAYSIA) ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , Малайзія), крім того подано сертифікати про походження у яких зазначено, що остання компанія також є виробником (постачальником).

В період часу з 10.10.2022 по 22.08.2023 року оформлено 7 митних декларації типу ІМ 40 ДЕ та ІМ 40 ЕА щодо імпорту на територію України виробів з металу з кодами УКТЗЕД: (Болти) та (Гайки) загальною вагою 147 тон на загальну вартість 13 097 513,6 грн, а саме за наступними митними деклараціями: 22UA24U7, 22UA95U2, 22UA93U9, 22UA54U6, 22UA36U0, 23UA86U8, 23UA26U0.

До супровідних документів вказаних митних декларацій, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортує за контрактом укладеним з ІНФОРМАЦІЯ_2 (MALAYSIA), зазначають, що виробником (постачальником) товарів є саме компанія ІНФОРМАЦІЯ_2 (MALAYSIA), при цьому до кожної митної декларації подається сертифікат походження товарів, виданий Малайзійською Торгово - промисловою палатою, а саме: № MCCM A 901467 від 15.08.2022, № MCCM A 901597 від 06.09.2022, № MCCM A 901673 від 30.09.2022, № MCCM A 901730 від 19.10.2022, № MCCM A 901776 від 04.11.2022, № MCCM A 902245 від 23.05.2023, № MCCM A 902406 від 30.06.2023.

Зазначені сертифікати походження оформлені на бланках ІНФОРМАЦІЯ_4 та підписані ОСОБА_6 .

Так, до митної декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано наступні сертифікати походження товару:

- 22UA24U7 від 10.10.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCM A 901467;

- 22UA95U2 від 19.10.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA А 901597;

- 22UA93U9 від 18.11.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA A 901673,

- 22UA54U6 від 28.11.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA A 901730;

- 22UA36U0 від 17.12.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA А 901776;

- 23UA86U8 від 25.07.2023 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCM A 902245;

- 23UA26U0 від 22.08.2023 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано відповідний сертифікат про походження MCCMA А 902406.

Однак, згідно наданої компетентними органами Малайзії інформації про перевірку сертифіката походження № MCCMA А 902406, Малайзійською Торгово - промисловою палатою (MCCM) повідомлено наступне «Сертифікат походження є підробленим та наша адреса в документі не вірна, оскільки ми переїхали з цієї адреси у січні 2018 року. ОСОБА_6 більше не працює у нашій Палаті з 2013 року. Дійсним ми повідомляємо, що документ є підробленим та не видано MCCM», а отже всі подані сертифікати містять ознаки підробки та не видавалися ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

Законом України «Про ІНФОРМАЦІЯ_7 » від 04 червня 2020 року № 674-IX та Законом України «Про Митний тариф України» від 19 жовтня 2022 року № 2697-IX передбачено що при імпорті товарів, що класифікуються за кодами УКТЗЕД 7318 ставка мита складає 5%.

Згідно даних, зазначених у графі 47 вказаних вище митних декларацій (Розрахунок податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сплатило мито за ставкою 5% та ПДВ за ставкою 20%.

Відповідно повідомлення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 26.09.2020 року «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки» встановлено, що керуючись положеннями статті 16 Закону, Комісія прийняла рішення від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки», згідно з яким вирішила застосувати остаточні антидемпінгові заходи щодо імпорту в Україну товару походженням з Китайської Народної Республіки, серед іншого до болти з шестигранною головкою або шестигранною головкою та фланцем діаметром від 6 мм до 30 мм (включно), що класифікуються за кодом 7318 15 88 90 згідно з УКТЗЕД та гайки шестигранні або шестигранні з фланцем діаметрами від 6 мм до 12 мм (включно), від 14 мм до 36 мм (включно), що класифікуються за кодами 7318 16 92 90, 7318 16 99 90 згідно з УКТЗЕД.

Імпорт на митну територію України товару, що є об`єктом застосування остаточних антидемпінгових заходів, без сертифіката про походження або інших документів про походження товару, визначених міжнародними угодами про вільну торгівлю, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, та у разі неможливості визначення його походження, здійснюється зі сплатою остаточного антидемпінгового мита за найвищою ставкою.

Таким чином товари за зазначеними вище митними деклараціями з кодами УКТЗЕД та , які імпортувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підпадають під дію рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки» та до них застосовуються антидемпінгове мито за ставкою 67,40 %.

За результатами проведення дослідження, аналітичний продукт (висновок аналітика) № 9.3/3.3.2/5040-24 від 26.06.2024, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 10.10.2022 по 22.08.2023 при імпорті на територію України виробів з металу (болти та гайки) з кодом УКТЗЕД та шляхом подання до митних органів документів, що містять неправдиві відомості (сертифікати походження) ймовірно порушили вимоги ст. 41, ст. 42, ч. 9 ст. 280 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, що призвело до несплати митних платежів на загальну суму 10 593 268,99 грн., зокрема мито на суму 8 827 724,16 грн та ПДВ на суму 1 765 544,83 грн.

21.10.2024 у даному кримінальному провадженні призначено технічну експертизу документів, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_8 .

28.10.2024 судовим експертом ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_7 направлено клопотання експерта № СЕ-19/111-24/61608-ДД у якому зазначено про необхідність надання оригіналів документів.

Так, в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей, а також проведення досліджень, у тому числі почеркознавчих та технічних експертиз документів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу, з можливістю вилучити оригінали документів (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-Контракт № 1 Дата: 04/05/2022(між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901467;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901597;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 902245;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 902406;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901776;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901730;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901673.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити. Крім того, до вказаної заяви долучив копію Витягу з ЄРДР та постанову про об`єднання матеріалів досудових розслідувань.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000015, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000015, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, 21.10.2024 у даному кримінальному провадженні призначено технічну експертизу документів.

28.10.2024 судовим експертом ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_7 направлено клопотання експерта № СЕ-19/111-24/61608-ДД у якому зазначено про необхідність надання оригіналів документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000015, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучити (здійснити їх виїмку) оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Контракт № 1 Дата: 04/05/2022 (між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »);

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901467;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 901597;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No : MCCM A 902245;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 902406;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 901776;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 901730;

- CERTIFICATE OF ORIGIN Reference No: MCCM A 901673.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1