УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого-судді: ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу УРКП ГСУ ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),-

встановив:

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу УРКП ГСУ ДФС України капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000077 від 24.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В даному кримінальному проваджені встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в 2020 році за результатами здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) отримали кошти від продажу нерухомого майна, однак не відобразили вказану операцію в податковому обліку та звітності підприємства, у результаті чого ухилилися від сплати податкового зобов`язання з податку на додану вартість в загальному розмірі 6,3 млн. грн., чим вчинили умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Слідчий зазначає, що 26.05.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » змінило своє місцезнаходження на юридичну адресу: АДРЕСА_1 , яка знаходиться в лісо-парковій зоні немаючу ніякого відношення до ведення господарської діяльності, а також одночасно змінено керівника ОСОБА_5 та засновника ОСОБА_6 - на нового директора та засновника ОСОБА_7 , ідентифікаційний код НОМЕР_4 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 .

В ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідка колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_5 , яка показала, що працює на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в 2017 році до ОСОБА_5 звернувся працівник кадрів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з пропозицією стати «номінальним» за грошову винагороду, на що ОСОБА_5 погодилася, та в подальшому останню оформили на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », але фактично ОСОБА_5 до господарської діяльності даного підприємства відношення не мала, хто фактично працює на даному підприємстві та керує даним підприємством їй не відомо, хто та з якого комп`ютера подає податкову звітність їй не відомо, а також не відомо за якою адресою зареєстровано підприємство та де знаходиться печатка, готівку за те, що оформлена «номінальним» директором на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримувала в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Також показала, що їй відомий ОСОБА_6 , який згідно її показів є власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідка теперішнього директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_7 , який надав показання, що зареєстрував очолюване товариство за грошову винагороду на прохання іншої особи, та до господарської діяльності товариства відношення не має.

Як зазначає слідчий, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_6 , де зберігаються реєстраційні та установчі документи даного підприємства.

Реєстраційні та установчі документи що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заключається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в підтвердженні чи спростуванні внесення неправдивих відомостей в установчі документи, а також з метою встановлення реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних та установчих документів що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, у ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які стали підставою для зміни складу учасників товариства та мають доказове значення для кримінального провадження, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », крім того оригінали вказаних документів необхідні з метою проведення почеркознавчої експертизи, тому слідчий звернувся до суду з клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, додатково зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст. 163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю здійснюється в порядку, визначеному законом.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, так як: сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідні документи, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000077 від 24.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Водночас слідчий не довів суду, що всі зазначені в клопотанні документи мають значення для досудового розслідування, а також не вказано їхній зв`язок із вчиненням кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309, 395, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВУРКП ГСУ ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3-го ВУРКП ГСУ ДФС України ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів - реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копії, а саме:

-статут підприємства, реєстраційні картки, довідку про взяття на облік платника податків, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), реєстраційна заява платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договори та акти передачі майна до статутного фонду, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукування та вилучення речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1