У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.11.2024 Справа №607/25077/24 Провадження №1-кс/607/6905/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням у кримінальному провадженні №0000376 від 22.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, подавши заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, не повідомивши про причини неприбуття, хоча був належним чином повідомлений про дату та місце розгляду клопотання, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України.

У відповідності до частини четвертої статті 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши надані матеріали клопотання, слідчий суддя доходить такого висновку.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000376 від 22.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2020 по 31.03.2024 службовими особами органу місцевого самоврядування допущено порушення вимог Закону України «Про місцеве самоврядування» та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», які полягають у неналежному виконанні службовими особами своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що виразилось у прийнятті управлінських рішень, які призвели до зайвого нарахування та виплати премій працівникам міської ради, що спричинило тяжкі наслідки органу місцевого самоврядування.

Умови оплати праці працівників місцевого самоврядування визначаються відповідно до Закону України від 07.06.2001 №2493-ІІІ «Про службу в органах місцевого самоврядування», Закону України від 21.05.1997 №280/97-ВР «Про місцеве самоврядування в Україні» та постанови Кабінету Міністрів України від 09.03.2006 №268 «Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів».

Відповідно до Акту ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2020 по 31.03.2024 №040820-20/12 від 01.07.2024, установлено що в порушення пп.2 п.2, абз.2 п.6 постанови Кабінету міністрів України від 09.03.2006 №268 «Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів», при відсутності порядку преміювання та конкретних розмірів преміювання ІНФОРМАЦІЯ_2 , визначених відповідними рішеннями/рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 голові, протягом січня 2020 року-червня 2023 року, за КПКВК МБ 0110120, КЕКВ 2120 зайво нараховано премії на загальну суму 921 486,21 грн., в тому числі за 2020 рік (січень-березень, листопад-грудень) - 218 821,87 грн., за 2021 рік 416 689,35 грн., за 2022 рік 192 780,87 грн., лютий-червень 2023 року 93 194,12 грн.

Крім того, на суму зайво нарахованої премії, протягом січня 2020 року червня 2023 року, за КПКВК МБ 0110150 КЕКВ 2120 зайво нараховано та перераховано єдиного соціального внеску на загальну суму 131 710,76 грн.

Окрім того ревізією встановлено, що в порушення ч.1 ст.9, абз.5 ч.2 ст.9 Закону України №996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.2 розпоряджень Тернопільського міського голови від 18.12.2020 №425-К, від 23.12.2021 №485-К, від 23.12.2022 №449-К, від 21.12.2023 №450-К, (при відсутності розпоряджень міського голови щодо: визначення конкретного розміру єдиного коефіцієнту преміювання для всіх працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до посадового окладу; зобов`язання нарахування та виплати премії безпосередньо працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до конкретного розміру єдиного коефіцієнту преміювання; списків працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 для нарахування та виплати премії відповідно до конкретного розміру єдиного коефіцієнту преміювання), підпункту 2 п.2 Постанови 268 (в частині того, що в Положеннях про преміювання №7, №172, №449 не передбачено нарахування другої щомісячної премії, виходячи із єдиного коефіцієнту преміювання для всіх працівників відповідно до посадового окладу), працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 зайво нараховано та виплачено премії відповідно до єдиного коефіцієнту преміювання для всіх працівників відповідно до посадового окладу за грудень 2020, 2021, 2022, 2023 років за КПКВ 0110150 КЕКВ 2111 на загальну суму 27 493 322,29 грн. (без врахування премії міському голові), в тому числі у 2020 році 5 533 051,39 грн., у 2021 році 6 140 883,90 грн., у 2022 році 8 626 302,00 грн., у 2023 році 7 193 085,00 грн.

Крім того, на суму зайво нарахованої премії, протягом січня 2020 року червня 2023 року, за КПКВК МБ 0110150 КЕКВ 2120 зайво нараховано та перераховано єдиного соціального внеску на загальну суму 5 703 615,79 грн., в тому числі за 2020 рік 1 142 306,21 грн., за 2021 рік 1 293 580,18 грн., за 2022 рік 1 773 975,46 грн., за лютий-червень 2023 року 1 493 753,94 грн.

24.09.2024 у вказаному кримінальному провадженні винесено постанову про проведення судової економічної експертизи, яку разом із матеріалами кримінального провадження скеровано на виконання до ІНФОРМАЦІЯ_4 . На адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 в порядку ст.69 КПК України надійшло клопотання №СЕ-19/120-24/11668-ЕК судового експерта про необхідність надання додаткових документів ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2020-2023 років.

Враховуючи наведене, слідчий зазначає, що у зв`язку з наведеним, а також з метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до копій документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , які стосуються прийняття на роботу, нарахування та виплати грошового забезпечення та премій працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2020-2023 роки

Відповідно до пунктів 1, 2 частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З врахуванням того, що матеріалами клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до копій документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , які стосуються прийняття на роботу, нарахування та виплати грошового забезпечення та премій працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2020-2023 роки, а саме:

- Колективних договорів працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2020-2023 років (із змінами та доповненнями);

- Положення про преміювання, затверджені розпорядженням міського голови від 10.01.2011 № 7 (зі змінами);

- Положення про преміювання (оплату праці), інші документи, які регулюють питання надання премій працівникам та голові зі всіма змінами та редакціями чинними в період 2020-2023 років

- Затверджених штатних розписів працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 , зі всіма змінами, за період з 01.01.2020 по 31.03.2024;

- Списків працівників із зазначенням займаних ними посад, копії наказів про їх призначення та звільнення (переведення на інші посади), копії наказів про облікову політику, копії наказів про встановлення окладів та наказів про їх зміну;

- Рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо делегування ІНФОРМАЦІЯ_1 та /або комісії з визначення розміру преміювання міського голови, повноважень порядку та визначення розмірів преміювання міського голови, повноважень щодо порядку та визначення розмірів преміювання Тернопільського міського голови за період 2020-2023 року;

- Рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 , яким затверджено преміювання ІНФОРМАЦІЯ_2 та розмір премії Тернопільського міського голови за період 2020-2023 року;

- Розпорядження Тернопільського міського голови «Про преміювання» за період з 01.01.2020 по 31.03.2023 (із додатками);

- Розпорядження міського голови щодо визначення конкретного розміру єдиного коефіцієнту преміювання для всіх працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2020-2023 роки, розпорядження міського голови щодо нарахування та виплати премій відповідно до вказаного коефіцієнту безпосередньо працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 та списки працівників для нарахування премій виходячи із єдиного коефіцієнту преміювання для всіх працівників відповідно до посадового окладу;

- Доручення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 29.12.2020 про створення комісії з визначення розміру преміювання міського голови;

- Доручення ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо преміювання, протоколи засідання комісії з визначення розміру преміювання міського голови,

- Зведених відомостей по заробітній платі, по видам виплат та нарахувань до фондів, розрахунково-платіжні відомості, розрахункові листи (типової форми №П-6, №П-7 або власної форми),

- Розпорядження Тернопільського міського голови про призначення на роботу, про надання відпусток, про нагородження, про встановлення надбавок, про надання матеріальних допомог, про преміювання, розрахунки виплат, виходячи із середньої заробітної плати;

- Табелів обліку використання робочого часу всіх працівників та голови за 2020-2023 роки (типова форма №П-5);

- Меморіального ордеру №5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій, Накопичувальна відомість по розрахунках із заробітної плати та стипендій», інші документи які містять інформацію щодо нарахування, відрахування та виплати премій працівникам та голові за період 2020-2023 років;

- Оборотно-сальдових відомостей з відображенням нарахування та виплати премій працівникам та голові за період 2020-2023 років;

- Розрахункових документів про сплату ЄСВ, звіти з ЄСВ за 2020-2023 роки;

- Статуту ІНФОРМАЦІЯ_6 та рішення сесії, про затвердження статуту (які були чинні в період 2020-2024 років);

- Рішень сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 про визначення структури міської ради та її виконавчих органів за 2020-2024 роки;

- Присяги Тернопільського міського голови(яка була чинна в період 2020-2024 років);

- Посадової інструкції Тернопільського міського голови, заступників голови та секретаря ради, яка була чинна в період 2020-2024 років;

- Розподілу обов`язків між ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

- Посадові інструкції працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 , які відповідальні за ведення обліку видатків на оплату праці працівників та нарахувань на заробітну плату, за період з 01.01.2020 по 31.03.2024, а також головного бухгалтера;

- Положення про відділ обліку та фінансового забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- Розпорядження Тернопільського міського голови: від 10.01.2011 №7 (зі змінами); від 16.02.2023 №39 (зі змінами); від 18.12.2020 №425-К, від 23.12.2021 №485-К, від 23.12.2022 №449-К, від 21.12.2023 №450-К (з додатками); від 17.12.2020 №421-К, від 22.12.2020 №427-К, від 22.12.2020 №429-К, від 23.12.2020 № 487-К, від 09.12.2020 №462-К, від 23.12.2021 №486-К; від 21.12.2023 №457-К;

- Протоколів засідання комісії з визначення розміру преміювання міського голови від 22.01.2021 №1, від 22.02.2021 №2, від 22.03.2021 №3, від 22.04.2021 №4, від 21.05.2021 №5, від 22.06.2021 №6, від 23.07.2021 №7, від 20.08.2021 №8, від 22.09.2021 №9, від 22.10.2021 №10, від 22.11.2021 №11, від 20.12.2021 №12, від 21.01.2022 №1, від 21.02.2022 №2, від 22.03.2022 №3, від 22.04.2022 №4, від 23.05.2022 №5, від 22.06.2022 №6, від 21.07.2022 №7, від 22.08.2022 №8, від 22.09.2022 №9, від 21.10.2022 №10, від 23.11.2022 №11, від 20.12.2022 №12.

- Рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 : від 15.02.2023 №172 (зі змінами); від 03.05.2023 №449 (зі змінами); від 22.02.2023 №187 «Про визначення розміру преміювання» (з додатками); від 26.07.2023 №891 «Про втрату чинності рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.02.2023 №187»;

- Рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 04.12.2010 №6/1/17 (зі змінами) та від 23.12.2010 №6/3/11.

- Рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 : від 04.12.2010 №6/1/17 «Про виконавчі органи та структуру міської ради (з додатками); «Про бюджет ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- Пропозицій комісії з визначення розміру преміювання міського голови за лютий-квітень 2023 року;

- Звітів про фінансові результати (форма №2-дс) за 2020-2024 роки у складі витрат на виконання бюджетних програм (рядок 2210).

- Розрахунково-платіжних відомостей та розрахунки коефіцієнту преміювання за період 2020-2024 року;

- Інформацію про формування загального фонду преміювання за 2020-2024 роки;

- Інформацію про економію фонду оплати праці, який затверджений кошторисом на 2020-2024 роки;

- Копії зведених платіжних відомостей, відомостей нарахування коштів (заробітної плати, авансу, премій, надбавок, відпускних, матеріальних допомог та інших), на карткові рахунки працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 через систему «Клієнт-Банк» за період 2020-2024 років;

- Інформацію чиїм електронним цифровим підписом, електронним ключем створена, засвідчена (підписана) та подана кожна окремо електронна відомість нарахування та виплати заробітної плати через систему «Клієнт-Банк» за період 20200-2024 років;

- Копії усіх актів перевірок/довідок Держаудитслужби (крім акту від 01.07.2024 №040820-20/12), що стосуються порушень у сфері нарахування та виплати премій працівникам та голові, а також усі судові рішення прийняті за результатами розгляду порушень.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1