Справа №932/4444/24
Номер провадження №1-кс/932/2472/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2024 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання слідчого СВ ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Центральної окружної прокуратури міста Дніпро ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінальному провадженні №0001438 від 23.04.2024, за ч.1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло вищезазначене клопотання, яке було розподіллено, для розгляду, слідчому судді ОСОБА_1 , та в якому заявник просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до завірених належним чином копій з можливістю вилучення на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 або у володінні будь-яких інших підрозділів вказаної юридичної особи, що можуть знаходитись за іншими адресами чи у інших приміщеннях).

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що по даному кримінальному провадженню було призначено судово-економічну експертизу, в ході виконання якої надійшло клопотання експерта № СЕ-19/104-23/30589 про надання документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять відомості для вирішення питань експертизи.

На судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву про розгляд за його відсутності, на задоволенні такого наполягав.

Представник товариства у судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя оглянувши матеріали клопотання прийшов до наступного.

У провадженні СВ ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області знаходиться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0001438 від 23.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час проведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили внесення до офіційних документів, що підтверджують наявність залишків товарно-матеріальних цінностей, реєстрації накладних, завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів, які в подальшому були подано до контролюючих органів

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001438 встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , відповідно до п.191.1 ст.191, п. п. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20, п. п. 75.1.2 п.75.1 ст. 75, п.п. 78.1.8 п. 78.1 ст. 78, п. 82.2 ст. 82, п. п. 69.2 п.69 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) (далі - ПКУ) проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за липень 2023 року від`ємного значення з ПДВ у сумі 2 281 125 грн.,яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість задекларованого у попередніх звітних періодах та поданих уточнюючих розрахунків.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їхвиїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором

Згідно з ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні ; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану закономтаємницю.

Враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що доккументи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого задовільнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Дніпровського ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до завірених належним чином копій з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційні документи; єдині реєстри податкових накладних за період з 01.02.2022 по 31.07.2023 (по контрагентам ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з податковими накладними; Податкові декларації з податку на додану вартість з Додатками 1, 5 та уточнюючими розрахунками за період з 01.02.2022 по 31.07.2023; Оборотно-сальдові відомості (розгорнуті) по рахунку 631 з первинними бухгалтерськими документами та платіжними дорученнями по взаєморозрахунках з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.02.2022 по 31.07.2023 (помісячно та у розрізі господарських операцій), Оборотно-сальдові відомості (розгорнуті) по рахунку 361 з первинними бухгалтерськими документами та платіжними дорученнями взаєморозрахунках з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.02.2022 по 31.07.2023 (помісячно та у розрізі господарських операцій); Матеріали інвентаризації, оформлені відповідно до вимог Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_11 № 879 від 02.09.2014 (наказ, договори матеріальної відповідальності, інвентаризаційні описи, звіряльні відомості, протокол інвентаризації тощо) станом на 12.09.2023 по матеріальним цінностям, які зберігалися на складах, на виробництві тощо; Оборотно-сальдові відомості по рахункам 104, 112, 201, 202, 204, 209, 231, 26, 281 за період з 01.02.2022 по 12.09.2023 (помісячно у розрізі номенклатури),накази про призначення директора,головного бухгалтера підприємства, посадові інструкції, статут.

Строк дії ухвали до 09.11.2024.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, передбачені статтею 166 КПК України

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1