Провадження №: 1-кс/752/8245/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2024 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , яке погоджене заступником начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 23.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчою групою слідчого управління Головного управління здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 23.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення причетні службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_6 . Фактичне місцезнаходження офісного приміщення зазначених підприємств, що діють під керівництвом співорганізатора схеми ОСОБА_5 : АДРЕСА_2 .

Службові особи зазначених суб`єктів господарської діяльності, які являються платниками податку на додану вартість порушили вимоги чинного законодавства під час формування сум податку на додану вартість, відображаючи у бухгалтерському обліку безтоварні документальні фінансово - господарські операції із внесенням завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності з придбання сільськогосподарської продукції у фермерських господарств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ПП « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПП « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), у тому числі шляхом внесення неправдивих відомостей щодо завищеної урожайності до звітності, що подається до органів статистики та податкових органів службовими особами зазначених фермерських господарств.

Також, встановлено факти документального придбання підконтрольними ОСОБА_5 підприємствами сільськогосподарської продукції у фермерських господарств ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), земельні ділянки яких знаходяться у Чернігівській області та не використовувались для посіву з метою збору урожаю сільськогосподарської продукції. Службові особи зазначених фермерських господарств за вказівкою власника даних фермерських господарств ОСОБА_23 фіктивно відображають у бухгалтерській та податковій звітності посівні роботи та збір урожаю та подають фіктивний звіт до органів статистики про об`єми посіву сільськогосподарської продукції.

Крім цього, встановлено факти документального придбання підконтрольними ОСОБА_5 підприємствами сільськогосподарської продукції у фермерських господарств, земельні ділянки яких знаходяться у Харківській області, а саме у зоні проведення бойових дій, та відповідно фактично взагалі не мають змоги використовувати їх за сільськогосподарським призначенням з метою збору урожаю. Крім того, дані фермерські господарства у 2024 році подали звіти до органів статистики про те що ними не проводились відповідні посівні роботи з метою збору урожаю та отримано пільги від органів місцевої влади на не сплату земельного податку у зв`язку з проведення бойових дій на даній території.

Після отримання на рахунки безготівкових коштів від підконтрольних ОСОБА_5 підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), фермерські господарства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ПП « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПП « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) за вказівкою ОСОБА_5 відображають у податковій звітності документальні безтоварні фінансово-господарські операції з фіктивними підприємствами конвертаційної групи (неплатниками ПДВ, сума послуги складає 4%) з придбання агрохімії, мінеральних добрив, послуг посіву і інших розхідних матеріалів, що підконтрольні співорганізаторам схеми ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , та ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_20 . Таким чином, зазначені фермерські господарства в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснюють виведення грошових коштів з під оподаткування, в готівкову форму «обнал», за винятком суми ПДВ та суми винагороди у розмірі 200-800 гривень за 1 тону, у залежності від виду сільськогосподарської культури, за послугу (продажу документів на товар) фіктивного відображення фермерськими господарствами безтоварної фінансово - господарської операції з реалізації сільськогосподарської продукції підконтрольним ОСОБА_5 підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Встановлено, що службові особи зазначених суб`єктів господарської діяльності, що являються платниками податку на додану вартість в подальшому здійснюють придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти у фермерських господарств, платників та не платників податку на додану вартість, при цьому у товарно-супровідних документах адресою завантаження сільськогосподарської продукції за вказівкою ОСОБА_5 фіктивно зазначаються фермерські господарства платники ПДВ, від яких фіктивно відображено вищевказане документальне придбання сільськогосподарської продукції. Потім зазначена продукція реалізовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), але уже з набутим у не законний спосіб, фіктивно сформованим ПДВ, в адресу підприємств - експортерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ).

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), умисно, маючи у ланцюгу придбання товарів вищезазначені маніпуляції з ПДВ, шляхом надання неправдивих відомостей до податкових органів, отримують незаконне відшкодування ПДВ, чим завдають матеріальної шкоди бюджету у особливо великих розмірах.

Крім цього, підприємства - експортери ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), при здійсненні експортних операцій на протязі 2023 - 2024 років укладають міжнародні контракти з компаніями - прокладками за заниженою вартістю експортованого товару з метою зменшення суми валютної виручки. В свою чергу підконтрольні співорганізаторам схеми компанії - прокладки укладають контракти з компаніями, які є реальними отримувачами експортованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) товару та відповідно і реальною ціною контракту що в 5 і більше разів перевищує ціну контракту з компанією - прокладкою. Зазначена різниця грошових коштів потрапляє до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) уже не у вигляді валютної виручки як це передбачено чинним законодавством, а без відображення у бухгалтерському та податковому обліках.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що являються платниками податку на додану вартість, відображають у податковій звітності документальні безтоварні фінансово-господарські операції з придбання фіктивних послуг перевезення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) з метою незаконного формування податкового кредиту та виведення грошових коштів з під оподаткування, в готівкову форму в адресу підконтрольних ОСОБА_5 підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Сума послуги з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » складає 12%.

Крім цього, підконтрольні ОСОБА_5 зазначені суб`єкти господарської діяльності, що являються платниками податку на додану вартість, здійснюють фінансово-господарські операції з наданням фінансової допомоги на рахунки фіктивних підприємств конвертаційної групи що підконтрольні співорганізаторам схеми ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , та ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , з метою виведення грошових коштів з під оподаткування, в готівкову форму.

Також, встановлено, що підконтрольні ОСОБА_5 зазначені суб`єкти господарської діяльності, які не являються платниками податку на додану вартість, здійснюють придбання сільськогосподарської продукції без відповідних документів щодо походження товару у фермерських господарств, в подальшому з метою мінімізації прибутку здійснюють документальну без товарну реалізацію з ПДВ в адресу підконтрольних ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), далі по ланцюгу в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке в подальшому здійснює його реалізацію з ПДВ в адресу підприємств внутрішнього ринку, а саме: СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) та інші. В подальшому, з метою мінімізації отриманого прибутку та відповідно ухилення від сплати податку на прибуток у повному обсязі та з метою виведення грошових коштів з під оподаткування, в готівкову форму підконтрольні ОСОБА_5 , зазначені суб`єкти господарської діяльності відображають у податковій звітності документальні безтоварні фінансово-господарські операції з фіктивного придбання товарів та послуг з фіктивними підприємствами конвертаційної групи, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), що підконтрольні співорганізаторам схеми ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , та ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_20 .

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), умисно, маючи у ланцюгу придбання сільськогосподарської продукції без відповідних документів щодо походження товару та надання підконтрольними ОСОБА_5 суб`єктами господарської діяльності неправдивих відомостей до податкових органів, отримують незаконне відшкодування ПДВ, чим завдають матеріальної шкоди бюджету у особливо великих розмірах.

Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_28 та іншими працівниками підконтрольних ОСОБА_5 суб`єктів господарської діяльності за попередньою домовленістю з працівниками ДПС здійснюють підробку закупівельних відомостей та товарно-транспортних накладних від фізичних осіб та відображають їх у податковій та бухгалтерській звітності як придбання сільськогосподарської продукції без ПДВ.

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_50 , зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби не вживають відповідних заходів реагування відносно ряду суб`єктів господарювання, які надають послуги підприємствам реального сектору економіки щодо виводу з обігу безготівкових грошових коштів із подальшої їх конвертацією в готівку.

Причетність службових осіб вищевказаних суб`єктів господарської діяльності підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження.

На даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою встановлення всіх фактів зловживання службовими особами своїм службовим становищем, осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення та проведення відповідних криміналістичних та судових експертиз.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати містять відомості, щодо обставин кримінального провадження, які підлягають доказуванню та мають значення документів у кримінальному провадженні за № 0000040 від 23.01.2023.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юр. адреса: АДРЕСА_7 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки призведе до передчасного розголошення відомостей.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Постановою старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 від 16 серпня 2024 року призначено судову економічну експертизу у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000040 від 23.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що вся інформація викладена в документах, що зазначені у клопотанні, до яких вона просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, результат проведених слідчих дії в подальшому може бути використаним, як доказ, крім того, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах СУ ГУНП у місті Києві майору поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділення розслідування злочинів у сфері транспорту слідчого відділу Дніпровського управління поліції ГУНП у м. Києві старшому лейтенанту поліції ОСОБА_29 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000040 від 23.01.2023, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юр. адреса: АДРЕСА_7 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, а саме: по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ПП « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ПП « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПП « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), за період 2023-2024 років, а саме документів, що свідчать про придбання/реалізацію продукції, у тому числі договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, документи підтверджуючі походження, якість продукції, документи по переміщенню (надходженню, видачі, використанню) придбаної продукції, картки складського обліку, оборотно-сальдові відомості, договори фінансової допомоги, банківські виписки, у тому числі закупівельні відомості щодо придбання сільськогосподарської продукції у фізичних осіб, товарно-транспортні накладні по ним та документи підтверджуючі оплату, копії посадових інструкцій керівників і бухгалтерів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1