СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7490/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2024 року cлідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000023 від 26.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 212 КК України про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В :

24.10.2024 до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання, в якому прокурор просить накласти арешт на майно із забороною розпорядження а саме грошовими коштами у сумі 12 840 155,66 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ» ().

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 26.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МГК РЕЙЛ» () в період з 01.06.2022 по 31.03.2023 знаходячись на території міста Києва, в порушення п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п.198.6 ст. 198 ПКУ, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 8 269 432,04 грн. за результатом проведення безтоварних операцій з придбання товарів у ТОВ «МАРТІН ТРЕЙД» (), ТОВ «ДІКСОЙЛ» (), ТОВ «САГА ГОЛД» (), ФГ «Гольма» (), ТОВ «РОЗСОШІ» (), ТОВ «ВЛАДАРЬ» (), ТОВ «СЛАВУТИЧ» (), ТОВ «АГРОФІРМА ХЛІБНА НИВА» (), ТОВ «Кристал Плюс 2022» () вчинили умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету України у великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань став аналітичний продукт від 25.05.2023 №2.1/3-23 складений Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ «МГК РЕЙЛ» ().

Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000023 від 26.09.2023 отримано висновок експерта за результатами проведення судової економічної експертизи від 07.03.2024 №1257/24-71, відповідно до якого документально підтверджено заниження службовими особами ТОВ «МГК РЕЙЛ» () суми акцизного податку при здійсненні операцій із ввезення на митну територію палива для газотурбінних двигунів JET А-1, з використанням податкових векселів, в період з 01.05.2023 по 31.12.2023 року у загальній сумі 12 840 155,66 грн.

В матеріалах кримінального поводження наявний аналітичний продукт від 13.10.2023 №2.1/53-23 складений Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ «МГК РЕЙЛ» ().

В ході аналітичного дослідження встановлено не цільове використання бензинів авіаційних по векселям АА2868421, АА2868422 без сплати зазначених в них сум акцизного податку, отже за результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МГК РЕЙЛ» (), в період з 01.05.2023 по 31.08.2023 року, вбачається порушення п.п 229.8.10, ст.229 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), а саме: службові особи Товариства шляхом проведення операцій ввезення на митну територію України палива для газотурбінних двигунів JET А-1, з використанням схеми мінімізації митних платежів, ймовірно ухилились від сплати акцизного податку на суму 63 874 162,00 грн.

В ході досудового розслідування отримано висновок судово-економічної експертизи, відповідно до якого підтверджується заниження ТОВ «МГК РЕЙЛ» () суми акцизного податку при здійсненні операцій із ввезення на митну територію палива для газотурбінних двигунів JET А-1, з використанням податкових векселів, встановлене у висновку аналітичного продукту (висновку аналітика) від 19.01.2024 №2.1/10-24-АП щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ «МГК РЕЙЛ» () в період з 01.05.2023 по 31.12.2023 року у загальній сумі 12 840 155,66 грн.

Що привело до порушення фінансово-економічних інтересів держави, її бюджетної системи, тобто об`єктивно призводить до порушення інтересів Держави і суспільства в цілому.

Крім зазначеного, встановлено, що ТОВ «МГК РЕЙЛ» () має банківські рахунки, відкриті в:

- АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), а саме: НОМЕР_2 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_2 (978 - ЄВРО), НОМЕР_2 (643 - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), НОМЕР_3 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: НОМЕР_4 (978 - ЄВРО), НОМЕР_4 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме: НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), а саме: НОМЕР_6 (978 - ЄВРО), НОМЕР_6 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_6 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме: НОМЕР_8 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Таким чином, встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ» (), є об`єктом кримінально протиправних дій та отримані ТОВ «МГК РЕЙЛ» () внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

21.03.2024 постановою про визнання речовим доказом прийнято рішення про визнання безготівкових грошових коштів, що знаходяться на рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ» () речовим доказом.

В органу досудового розслідування, з метою забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність в арешті майна, а саме в арешті грошових коштів, які надійшли на зазначені рахунки ТОВ «МГК РЕЙЛ» () та вже знаходяться на них, а також в арешті грошових коштів, які надходитимуть на зазначені рахунки в подальшому, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету (по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів), а також платежів щодо заробітної плати

В судове засідання прокурор не з`явилась, надала суду заяву, в якій просила слухати клопотання про накладення арешту на майно у її відсутність.

Дослідивши клопотання слідчого та матеріали додані до клопотання про накладення арешту, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 26.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МГК РЕЙЛ» () в період з 01.06.2022 по 31.03.2023, знаходячись на території міста Києва, в порушення п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п.198.6 ст. 198 ПКУ, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 8 269 432,04 грн. за результатом проведення безтоварних операцій з придбання товарів у ТОВ «МАРТІН ТРЕЙД» (), ТОВ «ДІКСОЙЛ» (), ТОВ «САГА ГОЛД» (), ФГ «Гольма» (), ТОВ «РОЗСОШІ» (), ТОВ «ВЛАДАРЬ» (), ТОВ «СЛАВУТИЧ» (), ТОВ «АГРОФІРМА ХЛІБНА НИВА» (), ТОВ «Кристал Плюс 2022» () вчинили умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету України у великих розмірах. Наведене підтверджується матеріалами досудового розслідування, зокрема висновком експерта від 07.03.2024 № 1257/24-71.

21.03.2024 постановою про визнання речовим доказом прийнято рішення про визнання безготівкових грошових коштів, що знаходяться на рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ» () речовим доказом.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно із ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Необхідність арешту вищезазначеного майна обґрунтовується наявністю ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, зокрема ризику відчуження грошових коштів.

Отже, слідчий суддя дійшов висновку, про необхідність задоволення клопотання прокурора про накладеня арешту на майно а саме грошові кошти у сумі 12 840 155,66 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ», з метою збереження речових доказів.

Керуючись ст. ст.170-173, 175, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000023 від 26.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 212 КК України про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме грошові кошти у сумі 12 840 155,66 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ» (), зокрема:

- АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), а саме: НОМЕР_2 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_2 (978 - ЄВРО), НОМЕР_2 (643 - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), НОМЕР_3 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: НОМЕР_4 (978 - ЄВРО), НОМЕР_4 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме: НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), а саме: НОМЕР_6 (978 - ЄВРО), НОМЕР_6 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_6 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме: НОМЕР_8 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), шляхом зупинення видаткових операцій з коштами на рахунках, які надійшли на зазначені рахунки та вже знаходяться на них, а також які надходитимуть в подальшому, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а також платежів щодо заробітної плати.

3. Заборонити розпоряджатися майном, а саме грошовими коштами у сумі 12 840 155,66 грн., що знаходяться на рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ» (), а також, які надходитимуть в подальшому, зокрема:

- АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), а саме: НОМЕР_2 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_2 (978 - ЄВРО), НОМЕР_2 (643 - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), НОМЕР_3 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме: НОМЕР_4 (978 - ЄВРО), НОМЕР_4 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме: НОМЕР_5 (978 - ЄВРО), НОМЕР_5 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_5 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), а саме: НОМЕР_6 (978 - ЄВРО), НОМЕР_6 (840 - ДОЛАР США), НОМЕР_6 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме: НОМЕР_8 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а також платежів щодо заробітної плати.

4. Зобов`язати службовим осіб АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) надати відомості щодо залишку коштів на банківських рахунках ТОВ «МГК РЕЙЛ» () станом на дату та час накладення арешту.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1