САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/798/24
Провадження №1-кс/726/672/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.12.2024 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000031 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 201-3 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Підрозділом детективів територіального управлінням БЕБ у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000031 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 201-3 КК України, щодо групи осіб, в тому числі мешканців Чернівецької області, які за попередньою змовою організували злочинну схему умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, шляхом ввезення на митну територію України товарів широкого вжитку відомих брендів (текстильні вироби, одяг, білизна, взуття та ін.) іноземного виробництва із заниженням митної вартості та приховуванням від митного контролю, та подальшої їх реалізації на території України через мережу Інтернет, на ринках та торгових центрах України, з приховуванням об`єкту оподаткування від продажу товарів, що призвело до фактичної несплати коштів до бюджету.

Згідно матеріалів кримінального провадження, з початку 2022 року в зоні діяльності МАПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Чернівецької митниці ДМСУ діє схема незаконного переміщення товарів іноземного походження відомих світових брендів без сплати митних платежів, що призводить до умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

На територію України ввозяться товари іноземного виробництва з використанням торгових знаків відомих світових брендів, таких як «Chanel», «Dior», «Prada», «Miu Miu» та інших, які реалізовуються на території Чернівецької області та міста Чернівці, зокрема через мережу Інтернет, фізичними особами-підприємцями, зокрема ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), яка зареєстрована за адресою АДРЕСА_1 .

При цьому продавцями товарів покупцям не видаються підтверджуючі документи щодо придбання товару, а розрахунки відбуваються в іноземній валюті або національній валюті України за курсом ІНФОРМАЦІЯ_3 у день покупки товару та не відображаються у податковій звітності, що призводить до ухилення фізичними особами-підприємцями від сплати податків.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) є фізичною особою-підприємцем, основним видом діяльності якої є «роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет» (основний); «інші види роздрібної торгівлі поза магазинами».

Під час досудового розслідування цього кримінального провадження з метою перевірки фактів повноти сплати податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) необхідно отримати в ІНФОРМАЦІЯ_4 інформацію про сплачені податки вказаним підприємцем, подану податкову звітність, номери рахунків з 29.03.2021 (дати взяття на облік) по час постановлення ухвали.

З метою отримання доказів та проведення об`єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме встановлення фактів надходження на рахунки ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) грошових коштів та, відповідно, їх використання, фактів ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, з можливістю вилучення їх копій та отримання в електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), а саме до документів щодо сплати податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), номерів її банківських рахунків, податкових звітів за період з 29.03.2021 (дати взяття на облік) по час постановлення ухвали.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення докуметів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4

Прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримав у повному обсязі.

За наявності підстав, визначених у ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що докумети, стосовно яких слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпорядженні у володінні перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ) .

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством докуметів, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ) надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури, ОСОБА_3 та ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належно завірених копій та отримання в електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), а саме до документів щодо сплати податків ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), номерів її банківських рахунків, податкових звітів за період з 29.03.2021 (дати взяття на облік) по час постановлення ухвали.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1