УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2024 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, у рамках кримінального провадження № 0000236 від 20.07.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255-2, ч. 4 ст. 189, ч. 2 ст. 205-1 КК України, звернувся до слідчого судді з клопотанням погодженим прокурором, у якому просить дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що жителі м. Рівне, громадяни «Р» та ОСОБА_5 , за попередньою змовою групою осіб, діючи з корисливих мотивів, з метою одержання незаконних прибутків на постійній основі, подали документи з метою проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ, які містять завідомо неправдиві відомості, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інші.

В ході досудового розслідування встановлено, що оригінали документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Покликаючись на викладене, слідчий вказує на необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю здійснення їх виїмки по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-повних даних про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 20.07.2021 року по теперішній час;

-даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

-даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформації про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

-інформації про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

-відомостей (інформації) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

-облікових справ платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

-висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_3 за період 2021-2024 років, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

-податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;

-інформації про наявність у ТОВ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об`ємах проведених господарських операцій;

-інформації про співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ у розрізі контрагентів;

-інформації про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформацію про найманих працівників із вказуванням їхніх персональних даних,

з можливістю ознайомитися із ними та вилучити оригінали вказаних документів.

Вказані документи (інформація) мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, на даний час неможливо іншими способами встановити обставини, що мають значення для даного кримінального провадження, окрім як, вилучити вищевказані документи.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні дізнавачем наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч. 5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Рівненській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області підполковнику поліції ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Рівненській області майору поліції ОСОБА_8 , начальнику відділу

СУ ГУНП в Рівненській області підполковнику поліції ОСОБА_9 , прокурору Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-повних даних про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 20.07.2021 року по теперішній час;

-даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

-даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформації про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

-інформації про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

-відомостей (інформації) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

-облікових справ платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

-висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_3 за період 2021-2024 років, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

-податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;

-інформації про наявність у ТОВ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об`ємах проведених господарських операцій;

-інформації про співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ у розрізі контрагентів;

-інформації про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформацію про найманих працівників із вказуванням їхніх персональних даних,

з можливістю ознайомитися із ними та вилучити оригінали вказаних документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1