Справа № 463/8277/23 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Провадження № 11-сс/811/1279/23 Доповідач: ОСОБА_2
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2023 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Львівського апеляційного суду в складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

секретаря ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Львові апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальність «Аркор-Інвест» на ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 5 жовтня 2023 року про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000008 від 6 лютого 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України,

з участю прокурора ОСОБА_7 ,

представника власника майна ОСОБА_6 ,

в с т а н о в и л а :

вищезазначеною ухвалою накладено арешт на майно, вилучене 25.04.2023 28.04.2023 під час проведення обшуку за адресою заводу з виготовлення лікеро-горілчаних виробів підприємства ТОВ «АРКОР-ІНВЕСТ», а саме: м. Жмеринка, вул. Київська 55, яка на праві власності належить ТОВ «БНГРУП» (), а саме:

1. документи, а саме:

Додаток №2

- Експрес накладні «Нова пошта» ТОВ «Аркор-інвест» на 13 арк.;

- Дислокація додаток №1 до договору №89322 від 25.02.2022 ТОВ «Аркор-інвест» на 2 арк.;

- Зошит біло-голубого кольору з написом «Довідник»;

- Лист №3 від 20.04.2023 ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк;

- Лист №1 від 13.02.2023 ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк;

- Лист ТОВ «Аркор-інвест» на адресу ліцензіалу на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №8 від 27.03.2023 з чеком постачальник ТОВ «Аркор-інвест» покупець ФОП ОСОБА_8 на 2 арк.;

- Рахунок №ТМ008814 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» від 24.03.2023 на 1 арк.;

- Рахунок № платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №450/1828939 замовник ТОВ «Аркор-інвест» від 23.03.2023 на 1 арк.;

- Рахунок №450/1928940 замовник ТОВ «Аркор-інвест» від 23.03.2023 на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №СФ-0000526 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» від 21.03.2023 на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №04-0001680 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» від 01.03.2023 на 1 арк.;

- Рахунок №16/АГП платник ТОВ «Аркор-інвест» від 28.02.2023 на 1 арк.;

- Накладна №26 від 2023 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №НП-008937869 від 10.03.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №1503-1 від 15.03.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №ТМ006964 від 09.03.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №ТМ006964 від 09.03.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №728 від 28.02.2023 покупець ТОВ «Аркор-інвест» із нарядами на 2 арк.;

- Накладна №25 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Оплата згідно договору одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №ТМ006277 від 03.03.2023 ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №033 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №033 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №039 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №НП-008839470 від 20.02.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №288 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №1704857 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №СФ-000001 від 01.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №СФ-000012 від 01.12.2022 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №СФ-000011 від 01.11.2022 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №07/АГП від 31.01.2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №4 від 15.02.2023 постачальник ТОВ «Аркор-інвест» та квитанції до платіжної інструкції на переказ готівки на 3 арк.;

- Рахунок-фактура №НП-008782531 від 10.02.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №3001109/180441/1 за січень 2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Не підписаний рахунок-фактура №542 від 07.02.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №04-0000951 від 01.02.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Не підписаний рахунок №362 від 24.01.2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Копія рахунку №ТМ003052 від 01.02.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Виписка з банку ТОВ «Аркор-інвест» АТ «Райфайзен банк» з 01.01.2023 по 3.01.2023 на 4 арк.;

- Копія рахунку-фактури №НП-008673539 від 20.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Квитанції до платіжної до платіжної інструкції на переказ готівки отримувач ТОВ «Аркор-інвест» на 2копія рахунку-фактури №СФ-0000007 вівд 26.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Копія заявки-договору №1/01/2023 від 23.01.2023 орендар ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №04-0000350 від 01.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №СФ-0000131 від 24.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №СФ-0000007 від 26.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №84 від 24.01.2023 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №450/1325143 від 20.01.2023 замовник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №450/1-25024 від 19.01.2023 замовник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №230120-01 від 20.01.2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №755609 від 19.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №92/АГП від 31.12.2022 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №3001109/175366/2 за лютий 2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №358 від 22.12.2022 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №332 від 28.12.2022 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №48 від 11.01.2023 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок-фактура №НП-008625284 від 10.01.2023 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №4654 від 30.12.2022 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок №3001109/164346/2 за січень 2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №13 від 20.01.2023 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- Договір оренди №22/11-2019 від 22.11.2019 орендар ТОВ «Аркор-інвест» на 5 арк.;

- додаток №1 до договору оренди №22/11-2019 від 22.11.2019 детальний план приміщення на 1 арк.;

- акт прийму передачі приміщення від 22.11.2019 до договору оренди №22/11-2019 на 1 арк.;

- додаткова угода №1 до договору оренди №22/11-2019 від 21.11.2022 на 1 арк.;

- додаткова угода №2 до договору оренди №22/11-2019 від 30.12.2020 на 1 арк.;

- додаткова угода №3 до договору оренди №22/11-2019 від 29.04.2020 на 7 арк.;

- додаток №2 до договору оренди №22/11-2019 від 01.05.2022 на 6 арк.;

- договір оренди обладнання №01/10 від 01.10.2022 орендар ТОВ «Аркор-інвест» та акт прийому-передачі обладнання від 01.10.2022 на 4 арк.;

- договір поставки №2308 від 23.08.2022 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 2 арк.;

- договір про постачання електричної енергії споживачу №3001109 від 29.12.2021 споживач ТОВ «Аркор-інвест», заявка-приєднання, комерційна пропозиція №1, обсяги постачання електроенергії на 8 арк.;

- договір поставки №1295 від 06.07.2022 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 4 арк.;

- договір №37-С/22 від 13.06.2022 замовник ТОВ «Аркор-інвест» на 3 арк.;

- договір №15 про виконання проектних робіт замовник ТОВ «Аркор-інвест»;

- рапорт про об`єми водоспоживання підприємства за період березень, січень 2023 року ТОВ «Аркор-інвест» на 2 арк.;

- рапорт про об`єми водоспоживання підприємства за період жовтень ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- рапорт про об`єми водоспоживання підприємства за період вересень 2022 року ТОВ «Аркор-інвест» на 2 арк.;

- рапорт про об`єми водоспоживання підприємства за період серпень, липень ТОВ «Аркор-інвест» на 2 арк.;

- рапорт про об`єми водоспоживання підприємства за період червень, травень, квітень, лютий, січень 2022 року ТОВ «Аркор-інвест» на 2 арк.;

- додаток до договору №ЖМ-010401 від 24.03.2016 обсяги очікуваного споживання електричної енергії споживачу та субспоживачам та довідка на 2022 рік на 2 арк.;

- чорнові записи на 7 арк.;

- рапорт про об`єми водоспоживання підприємства за грудень 2021 ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- виписка з банківського рахунку АТ «Райффайзен банк» ТОВ «Аркор-інвест» на 5 арк.;

- квитанція від 17.10.2022 отримувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- рахунок №277 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- квитанції отримувач ТОВ «Аркор-інвест» від 12.12.2022на 2 арк.;

- рахунок на оплату №2280 від 15.12.2022 покупець ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- без підпису рахунки послуга з розподілу електричної енергії на від 22.12.2022 на 3 арк.;

- рахунок №ТМ027758 від 01.11.2022 одержувач ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк.;

- рахунок №3001109/147706/1 за жовтень 2022 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок №3001109/153394/2 за грудень 2022 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_1 на січень 2023 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_2 за листопад 2022 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_3 за листопад 2022 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_4 за завересень 2022 платник ТОВ «Аркор-інвест» на 1 арк. (незавірений) та акт прийняття-передавання товарної продукції-активної елекричної енергії від 30.09.2022 на 2 арк.;

- рахунок №3001109/142369/2 на листопад 2022 від 13.10.2022 на 1 арк. (незавірений);

- видаткова накладна №8 від 17.032023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» одержувач ФОП ОСОБА_9 на 1 арк;

- видаткова накладна №58 від 08.03.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна наклдана №35 від 08.03.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №80 від 18.04.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна наклдана №51 від 18.04.2023 замовник ОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір про надання поворотної фінансової допомоги ФДД№2 від 04.01.2023 на 2 арк.;

- договір про надання поворотної фінансової допомоги ФДД№1 від 17.10.2022 на 2 арк.;

- договір про надання поворотної фінансової допомоги №16-ЗФД від 13.02.2023 на 2 арк.;

- договір про надання поворотної фінансової допомоги ФД№11 від 22.02.2023 на 2 арк.;

- договір поставки спирту №2п/23 від 20.04.2023 на 4 арк.;

- рапорт про об`єми водоспоживання підприємства за період за квітень 2023 на 2 арк.

Додаток №2

- рахунок №362 від 24.01.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок №362 від 24.01.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_5 від 24.01.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- акт №362 прийняття-здачі наданих послуг з розподілу електричної енергії від 24.01.2023 з додатками на 3 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 203 за січень 2022-квітень 2023 на 1 арк.;

- рахунок №033 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_6 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_7 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- акт №033 прийняття-здачі наданих послуг з розподілу електричної енергії від 21.01.2023 з додатками на 3 арк.;

- рахунок №574 від 21.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_8 від 21.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_9 від 21.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- акт №574 прийняття-здачі наданих послуг з розподілу електричної енергії від 21.03.2023 з додатками на 3 арк.;

- рахунок №795 від 25.04.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_10 від 25.04.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_11 від 25.04.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- акт №795 прийняття-здачі наданих послуг з розподілу електричної енергії від 25.04.2023 з додатками на 3 арк.;

- рахунок № НОМЕР_12 від 31.01.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- акт №3001109/180441/1 від 31.01.2023 споживач ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_13 від 28.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- акт №33001109/191204/1 від 28.02.2023 з додатками на 2 арк.;

- рахунок № НОМЕР_14 від 14.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_14 від 14.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_15 від 21.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_8 від 21.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_9 від 21.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.( незавірений);

- акт №574 від 21.03.2023 з додатками на 2 арк.;

- рахунок № НОМЕР_14 від 14.03.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_13 від 28.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- акт №3001109/191204/1 від 28.02.2023 з додатками на 3 арк.;

- рахунок №033 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_6 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_7 від 21.02.2023 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_16 від 30.11.2022 платник ТОВ «Аркор-Інвест» з додатками на 4 арк. (незавірений);

- рахунок № НОМЕР_16 від 30.11.2022 платник ТОВ «Аркор-Інвест» з додатками на 3 арк. (незавірений);

- рахунок №3001109/158635/1 від 30.11.2022 платник ТОВ «Аркор-Інвест» з додатками на 8 арк. (незавірений);

- рахунок №3001109/120534/1 від 31.08.2022 платник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк. (незавірений);

- незавірений звіт про використання марок акцизного податку за березень 2023 року на 1 арк.;

- чорнові записи на 1 арк.;

- заявка договір на транспортне перевезення №14/10-01 від 14.10.2022 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

Зелена папка:

- наказ №26/к від 11.04.2023 на 1 арк.;

- наказ №25/к від 28.03.2023 на 1 арк.;

- наказ №24/к від 21.03.2023 на 1 арк.;

- наказ №23/к від 26.12.2022 на 1 арк.;

- наказ №22/к від 20.12.2022 на 1 арк.;

- наказ №21/к від 15.12.2022 на 1 арк.;

- наказ №20/к від 19.12.2022 на 1 арк.;

- наказ №19/к від 06.12.2022на 1 арк.;

- наказ №18/к від 30.11.2022 на 1 арк.;

- наказ №17/к від 18.11.2022 на 1 арк.;

- наказ №16/к від 17.10.2022 на 1 арк.;

- наказ №15/к від 17.10.2022 на 1 арк.;

- наказ №14/к від 17.10.2022 на 1 арк.;

- наказ №13/к від 17.10.2022 на 1 арк.;

- наказ №12/к від 17.10.2022 на 1 арк.;

- наказ №11/к від 20.09.2022 на 1 арк.;

- наказ №10/к від 20.09.2022 на 1 арк.;

- наказ №9/к від 20.09.2022 на 1 арк.;

- наказ №8/к4 від 20.09.2022 на 1 арк.;

- наказ №7/к від 20.09.2022 на 1 арк.;

- наказ №6/к від 21.06.2022 на 1 арк.;

- наказ №5/к від 04.05.2022 на 1 арк.;

- наказ №4/к від 26.05.2022 на 1 акр.;

- наказ №3/к від 02.05.2022 на 1 арк.;

- наказ №2/к від 02.05.2022 на 1 арк.;

- наказ №1/к від 03.05.2022 на 1 арк.;

- наказ №1/к від 03.05.2022 на 1 арк.;

- копія паспорту ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) з додатками на 7 арк.;

- договір поставки спирту №22п/22 від 08.09.2022 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- копія посвідчення про якість спирту етилового ретифікованого на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №64 від 17.10.2022 одержувач ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- акт про відвантаження і приймання спирту №64 від 18.10.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту від 03.04.2023 форма П-27 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №4 від 03.04.2023 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №2 від 01.03.2023 на 1 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 204 за жовтень 2022 квітень 2023 на 6 арк.;

- чорнові записи на 7 арк.;

- чорнові записи відносно спирту пронумеровані та датовані датою на 12 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції від 25.04.2023 ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- завірений список співробітників ТОВ «Аркор-Інвест», завірений бухгалтером ТОВ «Аркор-Інвест» Воробйовою на 1 арк.;

- інвентаризаційний опис на 25.04.2023 ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- розрахункова відомість на виплату заробітної плати за квітень 2023 року ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- чорновий запис на 1 арк.;

- таблиці щодо виданих авансових платежів особам ТОВ «Аркор-Інвест» з особистими підписами співробітників на 49 арк.;

- не завірені документи щодо перевезення вантажу на 9 арк.;

- заявка-договір №5/03/2023 від 17.03.2023 на 1 арк.;

- заявка-договір №4/03/2023 від 02.03.2023 на 1 арк.;

- заявка-договір №2/02/2023 від 08.02.2023 на 1 арк.;

- заявка-договір №1/01/2023 від 23.01.2023 на 1 арк.;

- заявка-договір №1/01/2023 від 23.01.2023 на 1 арк.;

- замовлення на філії на 4 арк.;

- договір поставки №ВІ-02/001 від 24.03.2023 із додатком до договору довіреність на 3 арк.;

- видаткова накладна №18 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №28 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №36 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №38 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №20 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-05/001 від 27.01.2023 та додаток довіреність на 3 арк.;

- видаткова накладна №11 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №46 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №23 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-03/0001 від 27.01.2023 та довіреності на 3 арк.;

- видаткова накладна №19 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №40 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №44 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №42 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №35 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №24 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-04/004 від 29.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» та довіреності на 3 арк.;

- видаткова накладна №45 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №21 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №15 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-04/001 від 21.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» та довіреності на 3 арк.;

- видаткова накладна №20 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №17 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- довіреність від 03.04.2023 на 1 арк.;

- видаткова накладна №15 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №15 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-01/004 від 17.01.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреностями на 3 арк.;

- видаткова накладна №15 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №21 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-01/006 від 07.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреностями на 3 арк.;

- видаткова накладна №14 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №19 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-01/007 від 24.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреностями на 8 арк.;

- видаткова накладна №35 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №33 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №29 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №27 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №25 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №18 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №13 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №В1-01/008 від 30.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреностями на 3 арк.;

- видаткова накладна №17 від 03.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №22 від 03.04.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

Синя папка з написом «Реалізація»

- товарно-транспортна накладна №11 від 17.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №12 від 17.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №14 від 22.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №13 від 22.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8 від 02.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- видаткова накладна №8 від 17.03.2023 на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №11 від 17.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- договір поставки №КР/8 від 15.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із додатками на 7 арк.;

- видаткова накладна №7 від 17.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №12 від 17.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №КР/7 від 14.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із додатками на 7 арк.;

- видаткова накладна №9 від 22.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №14 від 22.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреністю на 1 арк.;

- видаткова накладна №10 від 22.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №13 від 22.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреністю на 2 арк.;

- рахунок на оплату №7 від 02.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №7 від 22.03.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №8 від 02.03.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреністю на 2 арк.;

- видаткова накладна №4 від 09.02.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №6 від 09.03.2023 відправник

ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- видаткова накладна №3 від 08.02.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №5 від 08.02.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- видаткова накладна №2 від 23.01.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №4 від 23.01.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- видаткова накладна №1 від 23.01.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №3 від 23.01.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №4 від 23.01.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №6 від 09.02.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №5 від 08.02.2023 відправник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- договір поставки №1/12-2022 від 15.12.2022 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №1/12-2022 від 15.12.2022 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №5/02 від 28.02.2022 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №4/02 від 08.02.2022 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- договір поставки №КР/4 від 03.02.2022 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреністю на 4 арк.;

- договір поставки №КР/3 від 16.01.2022 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреністю на 4 арк.;

- договір поставки №КР/2 від 16.01.2022 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» із довіреністю на 4 арк.;

Папка бордового кольору:

- інвентаризаційний опис на 01.03.2023 ТОВ «Аркор-Інвест»

на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту від 01.03.2023 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту №2 від 01.02.2023 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №2 від 01.02.2023 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту від 02.01.2023 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №1 від 02.01.2023 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту від 01.12.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №12 від 01.12.2022 на 1 арк.;

- копії наказів «Про проведення інвентаризації та створення комісії на проведення інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції, спирту в спиртосховищі на перше число кожного місяця» на 5 арк.;

- акт інвентаризації спирту №11 від 01.11.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №11 від 01.11.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №11 від 01.11.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту від 01.11.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту №10 від 01.10.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту №10 від 01.10.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №10 від 01.10.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №10 від 01.10.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту №9 від 01.09.2022 на 2 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №9 від 01.09.2022 на 2 арк.;

- накладна №1 на передачу продукції від 01.08.2022 на 1 арк.;

- наказ №7 від 01.08.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту №8 від 01.08.2022 на 2 арк.;

- акт інвентаризації спирту №1 від 04.01.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №1 від 04.01.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №7 від 01.07.2022 на 2 арк.;

- акт інвентаризації спирту №9 від 01.07.2022 на 2 арк.;

- акт інвентаризації спирту №6 від 01.06.2022 на 2 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №6 від 01.06.2022 на 2 арк.;

- акт інвентаризації спирту №5 від 02.05.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації спирту №2 від 01.02.2022 на 1 арк.;

Синя папка:

- чорновий запис видано марок акцизного податку на 1 арк.;

- накладна №39 від 03.04.2023 на 1 арк.;

- накладна №87 від 07.10.2022 на 1 арк.;

- заявка-розрахунок №1 від 07.10.2022 на 1 арк.;

- заявка-розрахунок №2 від 29.12.2022 на 1 арк.;

- довіреність №32 від 28.12.2022 на 1 арк.;

- документ видано марок акцизного податку на 1 арк.;

- заявка-розрахунок №1 від 03.04.2023 на 2 арк.;

- інвентаризаційний опис на 03.04.2023 на 1 арк.;

- копія інвентаризаційний опис на 02.01.2023 на 2 арк.;

- звіт про використання марок акцизного податку за грудень 2022 року на 1 арк.

- інвентаризаційний опис на 01.12.2022 на 1 арк.;

- інвентаризаційний опис на 01.11.2022 на 2 арк.;

- звіт про використання марок акцизного податку за листопад 2022 року на 2 арк.

- Чорнові записи на 2 арк.;

Чорна папка:

- Рахунок на оплату №21 від 10.04.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №80 від 18.04.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №128 від 14.04.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №АС-0001347 від 13.03.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №58 від 08.03.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

Папка сірого кольору:

- Чорнові записи на 34 арк.;

- Сертифікат якості та товарно-транспортна накладна №0000244 від 09.02.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 4 арк.;

- Сертифікат якості та товарно-транспортна накладна №0000246 від 09.02.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 3 арк.;

- товарно-транспортна накладна №0000327 від 01.03.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №35 від 08.03.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- Сертифікат якості та товарно-транспортна накладна №0000479 від 30.03.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 2 арк.;

- Видаткова накладна №РН-050131 від 31.03.2023, товарно-транспорна накладна №050131 від 31.03.2023 та паспорт якості на 3 арк.;

- товарно-транспортна накладна №0000613 від 14.04.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №0000617 від 14.04.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- рахунок на оплату №31 від 24.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- рахунок на оплату №30 від 24.04.2023 постачальник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- заявка №01 на поставку партії спирту від 05.04.2023 на 1 арк.;

- чорнові записи на 11 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №5 від 02.05.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №4 від 01.04.2022 на 1 арк.;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції №2 від 01.02.2022 на 1 арк.;

- папка зеленого кольору з написом «Заробітна плата» з документами;

- накладна №1249 від 14.04.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №22 від 14.04.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №Р22 від 14.04.2023 замовник ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №ТХ006281 від 29.03.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- видаткова накладна №ТХ002285 від 06.02.2023 покупець ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- заявка договір транспортування перевезення №14/10-01 від 14.10.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №ТХ017758 від 02.11.2022 одержувач ТОВ «Аркор-Інвест» на 1 арк.;

- папка силього кольору з написом «производство», у якій містяться документи щодо даних про роботу цеха розлива.

2. пляшки які наповнені рідиною прозорого кольору схожою на лікеро-горілчані вироби, виробництва ТОВ «Аркор-Інвест», які обклеєні паперовими об`єктами зовні схожими на марки акцизного податку, а саме:

- горілка «Гайдамацька-традиційна» об`ємом 0,5 л кожна, загальною кількістю 2315 пляшок.

- горілка «Хлібна» об`ємом 0,5 л кожна, загальною кількістю 12300 пляшок.

- горілка «Гайдамацька-особлива» об`ємом 0,5 кожна, загальною кількістю 4075 пляшок.

- горілка «Гайдамацька-традиційна» об`ємом 0,25 л кожна, загальною кількістю 2147 пляшок.

- горілка «Хлібна Кришталівська» об`ємом 0,5 л кожна, загальною кількістю 140 пляшок.

Загальна кількість вилученої лікеро-горілчаної продукції 20977 пляшок.

3. паперові об`єкти які зовні схожі на марки акцизного податку у кількості 993 шт.;

4. документи:

- журнал жовто-синього кольору з рукописним написом на ньому «Аркор-інвест, привоз-вивоз» в якому містяться рукописні записи, графік чергування працівників ГУ ДПС у Вінницькій області на акцизному складі ТОВ «Аркор-інвест» на квітень 2023 року на 1 арк.;

- чотири журнали в прозорих обкладинках в яких містяться друковані та рукописні тексти;

5. системний блок у корпусі чорного та сріблого кольорів марки DELL optiplex 380 серійний номер 3;

6. зразки:

- зразок рідини з характерним запахом спирт, яку поміщено у скляну банку ємністю 1л. (відібраний з резервуару №2);

- зразок рідини з характерним запахом спирт, яку поміщено у скляну банку ємністю 1л. (відібраний з резервуару №3);

7. - паперові об`єкти зовні схожі на марки акцизного податку їх кількість становить 24500 штук;

8. Документи:

- копія довідки про отримання спирту від 18.10.2022 на 2 арк;

- копія лист №1619/7/02-32-09-03-11 від 20.10.2022 на 1 арк;

- копія акт про відвантаження і приймання спирту № 64;

- копія товарно-транспортна накладна від 17.10.2022 на 1 арк;

- копія лист №7/13-01-09-07-16 на 1 арк;

- копія довідка № 57 на 2 арк;

- інвентаризаційний опис від 03.04.2023 на 1 арк;

- інвентаризаційний опис від 01.03.2023 на 1 арк;

- інвентаризаційний опис від 01.02.2023 на 1 арк;

- інвентаризаційний опис від 02.01.2023 на 1 арк;

- інвентаризаційний опис від 03.12.2022 на 1 арк;

- інвентаризаційний опис від 03.12.2022 на 1 арк;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції № 1 від 03.04.2023 на 2 арк;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції № 1 від 02.01.2023 на 2 арк;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції № 12 від 01.12.2022 на 2 арк;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції № 2 від 01.03.2023 на 2 арк;

- акт інвентаризації алкогольних напоїв у складі готової продукції № 1 від 01.02.2023 на 2 арк

- Журна реєстрації відвантаження горілки та лікеро- горілчаних виробів з ТОВ «Аркор-Інвест» на 60 арк;

- Контрольний журнал цільового використання спирту на ТОВ «Аркор Інвест» на 61 арк.

9. рідина прозорого кольору, яка має характерний запах спирту об`ємом 24 куби;

10. рідина прозорого кольору, яка має характерний запах спирту об`ємом 6 кубів;

11. рідина прозорого кольору, яка має характерний запах спирту об`ємом 13,5 кубів.

Не погоджуючись із рішенням слідчого судді, адвокат ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Аркор-Інвест» звернувся з апеляційною скаргою, у якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 5 жовтня 2023 року та постановити нову ухвалу, якою відмовити у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно, вилучене під час проведеного у період 25.04-28.04.2023 року обшуку приміщень заводу з виготовлення лікеро-горілчаних виробів підприємства ТОВ «Аркор-Інвест» (), розташованого за адресою: Вінницька область, м. Жмеринка, вул. Київська, 55а.

В обґрунтування апеляційний вимог адвокат покликається на те, що оскаржене рішення є незаконним та необґрунтованим з підстав істотного порушення вимог кримінального процесуального закону. Зокрема, вказує, що жодній особі у кримінальному провадженні №0000008 від 6 лютого 2023 року повідомлення про підозру не вручалось, цивільного позову не заявлено, а тому накладення арешту на майно не може бути обґрунтованим необхідністю відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням чи стягненням з юридичної особи неправомірної вигоди.

Як зазначає апелянт, обшук проводився на підставі ухвали слідчого судді, однак зі змісту цієї ухвали вбачається, що дозвіл було надано на відшукання та вилучення виключно незаконно виготовлених спиртових, лікеро-горілчаних виробів, без марок акцизного збору, в тому числі з ознаками підроблення, тоді як вилучені речі не містять на собі ознак, які відповідають таким критеріям. Таким чином, фактично вилучене під час обшуку 25.04.2023-28.04.2023 майно набуло статус тимчасово вилученого майна, втім, із клопотанням про арешт майна орган досудового розслідування звернувся у жовтні 2023 року, тобто через шість місяців. Окрім того, орган досудового розслідування вже звертався до суду з клопотанням про арешт цього ж майна та ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 12 травня 2023 року відмовлено у накладенні арешту на майно, вилучене 25.04.2023-28.04.2023 в ході проведення обшуку за адресою: м. Жмеринка, вул. Київська, 55а, оскільки слідчим не доведено, що ТОВ «Аркор-Інвест» здобуло майно незаконно і таке майно відповідає ознакам речового доказу, які наведені у ст. 98 КПК України. Зазначена ухвала прокурором оскаржена не була, що свідчить про нелогічність і непослідовність дій сторони обвинувачення стосовно цілей і завдань розслідування цього кримінального провадження, адже можна дійти висновку, що прокурор не вважає цю ухвалу слідчого судді незаконною, оскільки погодився з її змістом та постановленим результатом.

Не зважаючи на це, орган досудового розслідування повторно звернувся з клопотанням про арешт майна з тим самих підстав, які були наведені ним у попередньому клопотанні, та яким слідчим суддею вже була надана оцінка під час розгляду клопотання про арешт майна.

В порушення ч. 5 ст. 171 КПК України слідчий суддя Личаківського районного суду не взяв до уваги той факт, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше воно має негайно бути повернуто особі, у якої воно було вилучено.

У судовому засіданні представник ТОВ «Аркор-Інвест» - адвокат ОСОБА_6 подану апеляційну скаргу підтримав та просив таку задовольнити.

Прокурор ОСОБА_7 заперечив проти задоволення апеляційних вимог, зазначивши, що такі не ґрунтуються на вимогах закону.

Заслухавши доповідь судді, позицію прокурора, перевіривши матеріали судової справи та обговоривши наведені в апеляційній скарзі доводи, колегія суддів дійшла до висновку, що апеляційна скарга до задоволення не підлягає, з огляду на таке.

Заслухавши доповідь судді, позицію учасників процесу, перевіривши матеріали судової справи та обговоривши наведені в апеляційній скарзі доводи, колегія суддів дійшла висновку, що апеляційна скарга до задоволення не підлягає, з огляду на таке.

Зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, віднесено і засади недоторканості права власності. Згідно з вимогами ст. 16 КПК України позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому КПК України.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти відповідно до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Відповідно до пункту 7 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Статтею 132 КПК України встановлені загальні умови, що не допускають застосування заходів забезпечення кримінального провадження, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з положеннями ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно з вимогами ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати, зокрема, правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України), наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК), розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Вказаних вимог кримінального процесуального закону слідчим суддею першої інстанції було дотримано в повному обсязі.

Так, згідно з клопотанням, Відділом детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, за процесуального керівництва Львівської обласної прокуратури, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 6 лютого 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як слідує з матеріалів клопотання, в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000008 від 6 лютого 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, детективами Відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області встановлено, що директор ТОВ «АРКОР - ІНВЕСТ» (код 38679151) ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ) спільно із засновником товариства - ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_18 ) та рядом невстановлених осіб, з використанням потужностей ТОВ «АРКОР - ІНВЕСТ», організували незаконне діяльність з обігу підакцизних товарів (спирту), виготовлення спиртних напоїв у великих об`ємах та їх реалізацію на території Вінницької області та інших регіонах України. Службовими особами ТОВ «АРКОР-ІНВЕСТ» (код 38679151) на території Вінницької області здійснюється реалізація незаконно виготовлених підакцизних товарів поза бухгалтерським та податковим обліком, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, незаконно виготовлена продукція торгівельних марок «Гайдамацька особлива», «Гайдамацька традиційна», «Кристалічна Хлібна», «Blue Ice» vodka, на вищезазначеному лікеро-горілчаному заводі, в подальшому постачається для продажу в різні регіони України для реалізації кінцевим споживачам, без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах.

У період 25-28.04.2023 року проведено обшук за адресою незаконного виготовлення спиртних напоїв у великих об`ємах заводу з виготовлення лікеро-горілчаних виробів підприємства ТОВ «АРКОР-ІНВЕСТ», а саме: Вінницька область, м. Жмеринка, вул. Київська 55, яка на праві власності належить ТОВ «БНГРУП» (), за результатами якого вилучено вказане у клопотанні майно.

Постановою детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_12 від 28 квітня 2023 року вилучені під час обшуку документи, предмети, речі, комп`ютерна техніка, незаконно виготовлені лікеро-горілчані вироби, рідни з характерним запахом спирту, папірці ззовні сході на марки акцизного податку, визнані речовими доказами (а.с. 49-66).

4 жовтня 2023 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на зазначене вище майно.

Задовольняючи це клопотання сторони обвинувачення, внесене в межах кримінального провадження №0000008, слідчий суддя дійшов правильного висновку про необхідність накладення арешту на майно у зв`язку з наявністю достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, при цьому слідчим суддею було враховано розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Під час розгляду клопотання сторони обвинувачення слідчий суддя правильно встановив, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просять накласти арешт, відповідає вимогам ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власника майна, про які йдеться в клопотанні старшого детектива.

Аргументи захисника про те, що накладений арешт є неправомірним втручанням у право власності ТОВ «Аркор-Інвест» не знайшло свого підтвердження в суді апеляційної інстанції, оскільки при накладенні такого враховано «справедливий баланс» між інтересом суспільства та вимогами щодо захисту фундаментальних прав особи.

Так, з огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Таким чином, арешт майна з підстав, передбачених ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів.

Колегія суддів також враховує, що зазначений захід забезпечення кримінального провадження є тимчасовим, його межі у часі окреслені строками досудового розслідування, які, в свою чергу, чітко регламентуються нормами ст. 219 КПК України. Поряд з цим, власник або інший володілець майна, відповідно до вимог ст. 174 КПК України, має право звернутися із клопотанням про скасування накладеного арешту.

Не ґрунтуються на матеріалах кримінального провадження і покликання апелянта на те, що вилучене у ході обшуку приміщень за адресою: м. Жмеринка, вул. Київська, 55, майно є тимчасово вилученим.

Так, згідно з ч. 7 ст. 236 КПК України тимчасово вилученим майном вважаються вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу.

Як слідує з ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 квітня 2023 року, у такій безпосередньо надано дозвіл на вилучення, у тому числі, незаконно виготовлених спиртових та лікеро-горілчаних виробів, лікеро-горілчаних виробів без марок акцизного податку та з марками акцизного податку невстановленого зразка, в тому числі: з ознаками підроблення, необлікованих лікеро-горілчаних виробів та лікеро-горілчаних виробів, зберігання яких здійснюється з порушенням законодавства; договорів придбання, зберігання та транспортування вказаної алкогольної продукції, звітів про фактичні обсяги виробництва та реалізації алкогольних напоїв, документи, що стосуються придбання та використання марок акцизного податку: журналу обліку марок акцизного податку, реєстр марок акцизного податку, що не використані для маркування товарів та заяву про повернення сплаченої суми акцизного податку або про зарахування її в рахунок майбутніх платежів, реєстр марок акцизного податку, що не використані для маркування товарів у зв`язку з пошкодженням.

Таким чином, дозвіл на відшукання предметів та документів, вилучених в ході обшуку приміщень, які використовує для виготовлення, зберігання, реалізації алкогольної продукції ТОВ «Аркор-Інвест», за адресою: Віннницька область, м. Жмеринка, вул. Київська, 55, прямо наданий в ухвалі слідчого судді. З огляду на це, вилучене в ході такого обшуку майно не є тимчасово вилученим.

Попри те, що орган досудового розслідування вже звертався до слідчого судді з клопотаннями про накладення арешту на вказане майно і в задоволенні цих клопотань було відмовлено, колегія суддів бере до уваги, що зазначене клопотання подане з інших підстав, після проведення у кримінальному провадженні судових експертиз, якими встановлено, що частина зразків марок акцизного податку для алкогольних напоїв, якими були обклеєні алкогольні напої, вилучені в ході проведення вказаного обшуку, не відповідає аналогічним маркам акцизного податку, виготовленим на ДПП «ПК «Україна», що здійснює їх офіційний випуск.

Інші зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді у ході апеляційного розгляду не встановлено.

З урахуванням викладеного, колегія суддів апеляційного суду вважає, що оскаржене рішення прийнято відповідно до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 404. 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

п о с т а н о в и л а :

ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 5 жовтня 2023 року про накладення арешту на майно, яке належить на праві власності ТОВ «Аркор-Інвест», у межах кримінального провадження №0000008 від 6 лютого 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, - залишити без змін, апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Аркор-Інвест» без задоволення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4