Провадження № 1-кс/522/7591/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2023 року Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ Управління Служби безпеки України в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 0000351 від 05.09.2023 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що група службових осіб і представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході митного оформлення в митному режимі «тимчасове ввезення» буксирів «P&O Balqis» (ІМО 9517812), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІМО 9517800) умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, буксир « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІМО НОМЕР_1 ) був оформлений 14.05.2018 Одеською митницею в митному режимі тимчасового ввезення (ІМ 31) згідно з митною декларацією № UA500170/2018/008546 від 14.05.2018 на підставі договору бербоут-чартеру, укладеного 01.05.2018 між судновласником (відправником) - компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 (м. Дубай, Об`єднані Арабські Емірати), і бербоутним фрахтувальником (одержувачем) - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса на дату митного оформлення - АДРЕСА_1 ; юридична адреса на даний час - АДРЕСА_2 ). Буксир « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІМО НОМЕР_3 ) був оформлений 14.05.2018 Одеською митницею в митному режимі тимчасового ввезення (ІМ 31) згідно з митною декларацією № UA500170/2018/008553 від 14.05.2018 на підставі договору бербоут-чартеру, укладеного 15.04.2018 між судновласником (відправником) - компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 (м. Дубай, Об`єднані Арабські Емірати), і бербоутним фрахтувальником (одержувачем) - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса на дату митного оформлення - АДРЕСА_1 ; юридична адреса на даний час - АДРЕСА_2 ).

Для митного оформлення буксирів були надані звіти про оцінку від 13.05.2018, складені ПП " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", згідно з якими ринкова вартість кожного буксира складала 1 195 000 доларів США.

Відповідно до висновку спеціаліста ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " № 15-2023/ЕД від 01.06.2023, ринкова вартість кожного буксира складає 3 200 000 доларів США, у зв`язку з чим сума недоотриманих податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, внаслідок неправильного визначення ринкової вартості буксирів при їх митному оформленні в митному режимі тимчасового ввезення (ІМ 31), складає 15 090 044,54 грн. по кожному буксиру, загальна сума недоотриманих податків, зборів (обов`язкових платежів) по двом буксирам складає 30 180 089,08 грн.

Митне декларування вказаних буксирів на підставі відповідного договору доручення про надання послуг з декларування товарів і транспортних засобів № БР-04/2017 від 15.06.2017 з одержувачем (бербоутним фрахтувальником) - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", здійснювало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса - АДРЕСА_3 ).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС СВ Управління Служби безпеки України в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , співробітнику Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_8 тимчасового доступу та вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_4 ) завірених копій та/або завірених роздруківок електронних документів:

- документів щодо реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в якості суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (суб`єкта, який здійснює операції з товарами), враховуючи, але не виключно: установчих, статутних документів підприємства; паспортних документів засновників (учасників), керівників, осіб, уповноважених на роботу з митними органами; карток акредитації, тощо;

- документів щодо реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в якості суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (суб`єкта, який здійснює операції з товарами), враховуючи, але не виключно: установчих, статутних документів підприємства; паспортних документів засновників (учасників), керівників, осіб, уповноважених на роботу з митними органами; карток акредитації, тощо;

- документів, на підставі яких і згідно з якими 14.05.2018 Одеською митницею згідно з митною декларацією № UA500170/2018/008546 від 14.05.2018 було оформлено в митному режимі тимчасового ввезення (ІМ 31) буксир «P&O Balqis» (ІМО 9517812), враховуючи, але не виключно: митних декларацій, в тому числі додаткових митних декларацій; зовнішньоекономічних контрактів, з усіма доповненнями, додатками, змінами, додатковими угодами; інвойсів; коносаментів; звітів про оцінку майна; договорів про надання послуг з декларування товарів, з усіма доповненнями, додатками, змінами, додатковими угодами; заяв одержувача товару до митного органу про надання дозволу на продовження строку тимчасового ввезення товару в Україну; листування відправника (судновласника), одержувача (бербоутного фрахтувальника), декларанта товару з будь-якими підприємствами, установами, організаціями, державними органами щодо ввезення в Україну в митному режимі тимчасового ввезення і митного оформлення товару; реєстраційних і класифікаційних документів на буксир «P&O Balqis» (ІМО 9517812); інших документів щодо митного оформлення вказаного судна;

- документів, на підставі яких і згідно з якими 14.05.2018 ІНФОРМАЦІЯ_9 згідно з митною декларацією № UA500170/2018/008553 від 14.05.2018 було оформлено в митному режимі тимчасового ввезення (ІМ 31) буксир «P&O Star» (ІМО 9517800), враховуючи, але не виключно: митних декларацій, в тому числі додаткових митних декларацій; зовнішньоекономічних контрактів, з усіма доповненнями, додатками, змінами, додатковими угодами; інвойсів; коносаментів; звітів про оцінку майна; договорів про надання послуг з декларування товарів, з усіма доповненнями, додатками, змінами, додатковими угодами; заяв одержувача товару до митного органу про надання дозволу на продовження строку тимчасового ввезення товару в Україну; листування відправника (судновласника), одержувача (бербоутного фрахтувальника), декларанта товару з будь-якими підприємствами, установами, організаціями, державними органами щодо ввезення в Україну в митному режимі тимчасового ввезення і митного оформлення товару; реєстраційних і класифікаційних документів на буксир «P&O Star» (ІМО 9517800); інших документів щодо митного оформлення вказаного судна;

- довідки митного органу щодо розрахунку сум митних платежів, сплачених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при ввезенні буксира « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІМО НОМЕР_1 ) в митному режимі тимчасового ввезення (ІМ 31), по кожній основній і додатковій митній декларації;

- довідки митного органу щодо розрахунку сум митних платежів, сплачених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при ввезенні буксира « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІМО НОМЕР_3 ) в митному режимі тимчасового ввезення (ІМ 31), по кожній основній і додатковій митній декларації.

Встановити строк дії ухвали протягом 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

07.12.2023