ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД
Миколаївської області
Справа №477/1438/23
Провадження №1-кс/477/1191/23
УХВАЛА

про застосування приводу

20 листопада 2023 року місто Миколаїв

Слідчий суддя Жовтневого районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Миколаєві клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні №0000173 від 21 квітня 2023 року про привід підозрюваного

ВСТАНОВИВ:

20 листопада 2023 року старший слідчий СУ Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №№0000173 від 21 квітня 2023 року із клопотання про привід підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 до слідчого для проведення слідчих дій, в тому числі, забезпечення права на захист, вручення письмового повідомлення про підозру, допиту в якості підозрюваного.

В обґрунтування поданого клопотання вказує, що СУ ГУНП в Миколаївській області за фактом внесення службовими особами ТОВ «Арида Компани» (код ЄРДПОУ 43519092) упродовж 2020 2021 років недостовірних відомостей до офіційних документів, в результаті чого підприємством переміщено зернові культури невідомого походження через митний кордон України в митному режимі «ЕК10» на адресу підприємств - нерезидентів, а також здійснено операції щодо купівлі продажу таких культур на митній території України, без подальшого декларування доходу на прибуток та умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, 21 квітня 2023 року внесено відомості в ЄРДР за №0000173 та розпочато досудове розслідування за частиною першою статті 366 та частиною третьою статті 212 КК України.

Під час досудового розслідування 09 серпня 2023 року на підставі пункту 3 частини першої статті 276, частини першої статті 278 КПК України ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 27, частиною третьою статті 212 КК України.

У свою чергу як вказує слідчий, підозрюваний ОСОБА_5 на виклики до органу досудового розслідування не прибуває, за повістками слідчого не з`являється, місце його перебування невідомо.

Враховуючи, що підозрюваний переховується від органів досудового розслідування, постановами слідчого у цьому кримінальному провадженні від 19 серпня 2023 року підозрюваного ОСОБА_5 оголошено в розшук, досудове розслідування було зупинено та в подальшому відновлено.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення місцезнаходження підозрюваного, надані відповідні доручення оперативним підрозділам, за результатами розгляду яких встановлено, що ОСОБА_5 переховується від органів досудового розслідування, тому з метою досягнення дієвості кримінального провадження та вирішення визначених статтею 2 КПК України завдань по вказаному кримінальному провадженню, виникла необхідність у приводі підозрюваного до слідчого.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши позицію слідчого, дослідивши матеріали справи, вважаю клопотання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Як установлено в судовому засіданні, в провадженні СУ ГУНП в Миколаївській області перебуває кримінальне провадження №0000173 від 21 квітня 2023 року кваліфіковане за частиною третьою статті 212 КК України та частиною першою статті 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у лютому 2020 року, більш точний час у ході досудового розслідування не встановлено, у ОСОБА_6 , який, виконує організаційно - розпорядчі та адміністративно - господарські обов`язки суб`єкта господарської діяльності ТОВ «АРИДА КОМПАНИ», тобто є службовою особою вказаного товариства, будучи обізнаними про порядок проведення експортних операцій з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку до Державного бюджету України, виник злочинний умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків під час реалізації такої продукції на адресу експортерів.

На виконання злочинного умислу, ОСОБА_6 , діючи умисно із корисливих спонукань, переслідуючи мету наживи, розробив злочинний план, який полягав в отриманні прибутку, шляхом здійснення експортних операцій з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції та ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, шляхом не повернення валютної виручки та недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту сільськогосподарської продукції.

Розуміючи, що самостійно реалізувати вказаний злочинний план, направлений на ухилення від сплати податків неможливо, ОСОБА_6 прийняв рішення залучити до вчинення злочину в якості пособника свого зятя ОСОБА_5 , який з використанням підконтрольного йому підприємства нерезидента Grain Trade Sp.z.o.o (ul. Stanislawa Zbrowskiego, 14, 26-600 Radom, Poland) забезпечить укладення зовнішньоекономічного контракту на експорт сільськогосподарської продукції між ТОВ «АРИДА КОМПАНИ» та Grain Trade Sp.z.o.o, можливість накопичення продукції у складських приміщеннях ТОВ «Зерноторгова компанія «Деметра» (), частка власності якого належить ОСОБА_5 , розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , організує фактичний вивіз продукції з митної території України, а в подальшому здійснить не повернення валютної виручки, тобто не здійснить оплату за відвантажену на адресу Grain Trade Sp.z.o.o продукцію.

З метою реалізації спільно розробленого злочинного плану ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді директора та головного бухгалтера TOB «АРИДА КОМПАНИ», у період липень листопад 2020 року, у тому числі на адресу Grain Trade Sp.z.o.o, експортовано сільськогосподарську продукцію (ячмінь, пшеницю, соєві боби, кукурудзу, горох, шрот соняшниковий) у загальній кількості 46 363 542 кг вартістю 326 451 510,51 грн.

При цьому, ОСОБА_6 , ігноруючи як вимоги нормативних актів, що визначають порядок ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, так і свої обов`язки службової особи ТОВ «АРИДА КОМПАНИ», усвідомлюючи протиправність своїх дій та покладений на нього обов`язок дотримання встановленого законом порядку нарахування та сплати податків, шляхом внесення недостовірних відомостей до податкової декларації з ПДВ за 2020 рік, у порушення вимог п.п.14.1.36 п.14, п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, скерував до Головного управління ДПС у Миколаївській області податкові декларації з податку на додану вартість за серпень - грудень 2020 року, згідно яких підприємством задекларовано операції з вивезення товарів за межі митної території України (рядок 2.1 декларації) вартістю 297 076 014,00 грн., хоча фактично відповідно до даних митної служби у вказаний період даним підприємством здійснено вивезення товарів за межі митної території України вартістю 326 451 510,51 грн.

Далі, директор ТОВ «АРИДА КОМПАНИ» ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати заздалегідь розроблений злочинний план, направлений на ухилення від сплати податків, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та бажаючі їх настання, у розділі 1 податкової Декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «АРИДА КОМПАНИ» за 2020 рік від 19.02.2021 зазначив неправдиві відомості у рядку 1 «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, рядку 4 «Об`єкт оподаткування» та рядку 6 «Податок на прибуток» а саме, відобразив нульові показники, достовірно знаючи, що підприємство здійснило операції по експорту сільськогосподарської продукції на суму 326 451 510,51 грн, за правилами бухгалтерського обліку одержало дохід у вказаній сумі, який необхідно було відобразити у рядку 1 та 6, а також не задекларував у рядку 6 та не сплатив до державного бюджету України податок на прибуток у сумі 60 216 965,46 грн.

В свою чергу ОСОБА_5 , виконуючи відведену йому роль пособника, в період часу з листопада 2020 року по теперішній час не здійснив оплату за отриману підконтрольним йому підприємством нерезидентом Grain Trade Sp.z.o.o сільськогосподарську продукцію вартістю 303 681 437,39 грн., що призвело до неповернення валютної виручки на рахунок ТОВ «АРИДА КОМПАНИ».

Таким чином, ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своєї діяльності, шляхом не відображення у податковій Декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «АРИДА КОМПАНИ» за 2020 рік від 19.02.2021 доходу у сумі 334 538 697,18 грн. від вищевказаних експортних операцій по реалізації ТОВ «АРИДА КОМПАНИ» товарів на адресу Grain Trade Sp.z.o.o та інших підприємств нерезидентів, не задекларували у 2021 році та не сплатили податок на прибуток підприємства у сумі 60 216 965,46 грн., тим самим фактично досягли злочинної мети та умисно ухилились від сплати податку на прибуток ТОВ «АРИДА КОМПАНИ» у сумі 60 216 965, 46 грн.

09 серпня 2023 року на підставі пункту 3 частини першої статті 276, частини першої статті 278 КПК України ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 27, частиною третьою статті 212 КК України.

Постановами слідчого від 19 серпня 2023 року підозрюваного ОСОБА_5 оголошено в розшук, досудове розслідування зупинено.

Постановою слідчого від 20 листопада 2023 року досудове розслідування відновлено.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу, встановити фактичне місцезнаходження ОСОБА_5 та забезпечити його прибуття до СУ ГУНП в Миколаївській області не представилось можливим, у зв`язку з переховуванням останнього від органу досудового розслідування.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження, у відповідності до статті 131 КПК України, може бути застосовано привід, як один із видів заходів забезпечення провадження.

Відповідно до частини першої та другої статті 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, який був встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив причини свого неприбуття до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано примусовий привід.

Привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений час. Привід може бути застосований до підозрюваного (частини перша, третя статті 140 КПК України).

Враховуючи викладене, а також те, що неявка підозрюваного позбавляє можливості вирішення визначених статтею 2 КПК України завдань по вказаному кримінальному провадженню, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання та вважає за необхідне застосувати до підозрюваного захід забезпечення кримінального провадження у виді приводу до слідчого.

Керуючись частиною другою статті 139, статтями 140-143 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Застосувати привідвідносно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за місцем проживання по АДРЕСА_2 на 23 листопада 2023 року о 12.00 год. до слідчого (кабінет №62 відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області, за адресою: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Спаська, 12) для проведення слідчих дій, серед яких, вручення письмового повідомлення про підозру, допиту в якості підозрюваного та забезпечення права на захист.

Копію ухвали направити для виконання до Миколаївського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області та УСР в Миколаївській області ДСР НПУ.

Підозрюваний зобов`язаний прибути до місця виклику 23 листопада 2023 року о 12.00 годині у супроводі особи, яка виконує ухвалу.

У випадку невиконання підозрюваним ОСОБА_5 законних вимог щодо виконання ухвали про здійснення приводу, до нього можуть бути застосовані заходи фізичного впливу, які дозволяють здійснити її супроводження до місця виклику.

Застосуванню заходів фізичного впливу повинно передувати попередження про намір їх застосування. У разі неможливості уникнути застосування заходів фізичного впливу вони не повинні перевищувати міри, необхідної для виконання ухвали про здійснення приводу, і мають зводитися до мінімального впливу на особу. Забороняється застосування заходів впливу, які можуть завдати шкоди здоров`ю особи, а також примушення особи перебувати в умовах, що перешкоджають її вільному пересуванню, протягом часу більшого, ніж необхідно для негайного доставлення особи до місця виклику. Перевищення повноважень щодо застосування заходів фізичного впливу тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_7