Справа №:755/4726/23
Провадження №: 1-кс/755/4114/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" січня 2024 р. Дніпровський районний суд м. Києва (далі Суд) у складі слідчої судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2023 року за № 0000064 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 Кримінального кодексу (далі КК) України, установив :

І. Суть питання, що вирішується ухвалою, і за чиєю ініціативою воно розглядається

До слідчого судді даного місцевого суду надійшло зазначене клопотання слідчого, погоджене з прокурором групи прокурорів прокурором Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів у рамках цього провадження, у зв`язку зі здійсненням досудового розслідування у ньому та необхідністю встановлення обставин визначених ст. 91 Кримінального процесуального кодексу (далі КПК) України при наявності на те передумов передбачених ст. 132, 163 вказаного Кодексу.

ІІ. Встановлені органом досудового розслідування обставини та наведені у клопотанні відомості щодо доцільності застосування заходу забезпечення кримінального провадження

СВ Дніпровського УП ГУ НП у місті Києві здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) проведено позаплановий аудит ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо оцінки ефективності та результативності фінансово-господарської діяльності за 2019-2020 роки та І квартал 2021 року (аудиторський звіт №070-2-04/19 від 19.12.2022).

В ході аудиту встановлено фінансові порушення, що призвели до втрат бюджетних коштів та майна.

Зокрема, внаслідок неналежного контролю службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за достовірністю даних, включених до актів приймання виконаних будівельних робіт по об`єктах реконструкції (капітальних ремонтів); непроведення належного моніторингу цін на устаткування (обладнання), яке включене до кошторисної вартості робіт по об`єктах капітальних ремонтів зон відпочинку, та незабезпечення належного контролю за наданням підрядниками відповідних документів, що підтверджують вартість придбаного та змонтованого ними устаткування; допущення нестачі основних засобів; незабезпечення належного контролю за використанням орендарями комунального майна та повнотою надходжень від оренди; знищення об`єктів оренди, що знаходяться у Дніпровському районі міста Києва.

Так, внаслідок непроведення належного моніторингу цін на устаткування (обладнання) по об`єктах капітальних ремонтів зон відпочинку, та незабезпечення належного контролю за наданням підрядниками відповідних документів, що підтверджують вартість придбаного та замовленого устаткування, КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2019 року допущено включення в акти приймання виконаних робіт та оплату за бюджетні кошти встановлених підрядними організаціями на зонах відпочинку спортивних тренажерів, дитячих майданчиків, складських приміщень та модульних споруд, вартість яких в рази перевищує ринкову вартість аналогів.

Зокрема, за результатами проведеної процедури публічної закупівлі по обєкту «Капітальний ремонт елементів благоустрою зони відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі генерального директора ОСОБА_5 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в особі директора ОСОБА_6 , укладено договорі виконання робіт №926 від 03.04.2018 на загальну суму 11 088 030 грн. з ПДВ (додатковою угодою №3 зменшено до 9 702 092 грн.).

Встановлено, що загальної вартості робіт включено вартість обладнання, зокрема: спортивних тренажерів в кількості 13 шт., загальна вартість яких складає 656 580 грн. з урахуванням ПДВ; дитячих ігрових комплексів в кількості 2 шт., загальна вартість яких складає 415 013 грн. з урахуванням ПДВ; мобільних споруд (елементи мобільної споруди 4 шт.), загальна вартість яких складає 1 770 051 грн. з урахуванням ПДВ.

Проведеним порівнянням усередненої вартості обладнання, розміщеного в зоні відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (згідно актів приймання виконаних робіт) з вартістю ідентичного обладнання на сайтах компаній в мережі «Інтернет», встановлено значні розбіжності, зокрема вартість придбаного обладнання понад 2 рази є вищою.

Для прикладу, вартість дитячих ігрових комплексів, що облаштовані в зоні відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в мережі «Інтернет» складає 60 000 грн та 100 000 грн. відповідно. В той час, як вартість останніх згідно кошторисної документації та актів виконаних робіт складає 415 000 грн., що свідчить про можливу розтрату бюджетних коштів при проведенні відповідної процедури закупівлі та подальшого виконання робіт.

Крім того, за результатами проведеної процедури публічної закупівлі по обєкту «Капітальний ремонт елементів благоустрою та розчистка водойми зони відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі генерального директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в особі директора ОСОБА_7 , укладено договорі виконання робіт №1085 від 03.12.2018 на загальну суму 25 044 060 грн. з ПДВ.

Встановлено, що загальної вартості робіт включено вартість обладнання, зокрема:спортивних тренажерів в кількості 13 шт., загальна вартість яких складає 931 016 грн. з урахуванням ПДВ;дитячих ігрових комплексів в кількості 2 шт., загальна вартість яких складає 430 020 грн. з урахуванням ПДВ; складських приміщень (елементи модульного приміщення 3 шт.), загальна вартість яких складає 1 626 001 грн. з урахуванням ПДВ; медично-рятувальний пост (елементи модульного приміщення 3 шт.), загальна вартість яких складає 1 290 014 грн. з урахуванням ПДВ; адміністративно-побутове приміщення (елементи модульного приміщення 2 шт.), загальна вартість яких складає 1 290 014 грн., з урахуванням ПДВ; контейнер туалетний з накопичувачем, загальна вартість якого складає 969 069 грн. з урахуванням ПДВ.

Проведеним порівнянням усередненої вартості обладнання, модульних споруд та приміщень, розміщених на зоні відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (згідно актів приймання виконаних робіт) з вартістю ідентичних предметів на сайтах компаній в мережі «Інтернет», встановлено значні розбіжності, зокрема вартість придбаного обладнання в понад 2 рази є вищою.

Для прикладу, вартість одного тренажера, що облаштовані в зоні відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » згідно кошторисної документації складає 71 тис. грн., разом з цим в мережі «Інтернет» вартість аналогічного тренажера складає від 10 до 15 тис. грн. за одиницю.

Вартість дитячих ігрових комплексів, що облаштовані в зоні відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_7 », згідно кошторисної документації та актів виконаних робіт складає 215 000 грн. за одиницю, разом з цим, ціна останніх в мережі «Інтернет» складає 93 000 грн. за одиницю.

Згідно актів виконаних робіт загальна вартість складського приміщення (елементи модульного приміщення 3 шт.) складає 1 626 001 грн., з урахуванням ПДВ.

Проведеним в ході аудиту оглядом будівлі встановлено, що фактично вказана споруда ангар з метало профілю (обшитий з середини деревинностружковою плитою (ДСП), який використовується як складське приміщення, загальною площею 43,2 кв.м. (3 склади розміром 6,0 м на 2,4 м, висотою близько 3 м), в якому зберігається господарський інвентар.

Враховуючи викладене, вартість 1 кв.м. складського приміщення придбаного КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » складає 37 064 грн.

Разом з цим, проведеним аналізом цін складських приміщень в мережі «Інтернет» встановлено, що вартість 1 кв.м. складського приміщення (обшитого сендвіч-панелями, утепленого пінополіуретан, каркас якого виготовлено з квадратних профільних труб, на болтових з`єднаннях) складає 5 052 грн.

Як наслідок, вказане може свідчити, що вартість 1 кв.м. складського приміщення, придбаного КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » значно завищена.

Крім того, за результатами проведеної процедури публічної закупівлі по обєкту «Капітальний ремонт елементів благоустрою зони відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_9 » між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі генерального директора ОСОБА_5 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », в особі директора ОСОБА_8 , укладено договорі виконання робіт №898 від 16.03.2018 на загальну суму 18 072 780 грн. з ПДВ.

Встановлено, що загальної вартості робіт включено, зокрема: модульні споруди в кількості 3 шт., загальна вартість яких складає 1 205 028 грн. з урахуванням ПДВ; громадські вбиральні в кількості 2 шт., загальна вартість яких складає 2 087 034 грн. з урахуванням ПДВ;

Разом з цим, проведеним в ході аудиту аналізом цін на подібні контейнери туалетні на сайтах компаній в мережі «Інтернет» встановлено значні розбіжності з вартістю контейнерів туалетних, встановлених підрядником в зоні відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (аналогічно в зоні відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_7 »).

Так, вартість модульного санвузла з трьох окремих кабінок, з комбінованим зовнішнім та внутрішнім оздобленням складає 200-600 тис. грн., (в залежності від якості та розміру), що в декілька разів менше від аналогічних контейнерів, змонтованих підрядником в зоні відпочинку.

Вказані вище процедури закупівлі могли бути проведені посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під конкретних заздалегідь визначених учасників, з метою подальшої реалізації спільно сформованого корисливого злочинного умислу.

Як наслідок, під час проведення процедури закупівель та подальшої закупівлі товарів посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за попередньою змовою із посадовими особами ряду суб`єктів господарювання вчинено розтрату бюджетних коштів.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що підтверджують обставини, взяття на облік як платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також податкової звітності (іншої інформації), їх службових осіб, що зберігається в базах даних ДПС України та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 ЄДРПОУ ( НОМЕР_4 ).

У зв`язку із цим інформація, що містить охоронювану законом таємницю та знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України

ІІІ. Позиції сторін

Слідчий групи слідчих слідчий слідчого відділу Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , у судовому засіданні заявлене клопотання підтримав просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

В свою чергу, на підставі положень ст. 22, 26, 163 КПК України, слідчим суддею визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи.

IV. Правове регулювання питання тимчасового доступу до речей і документів

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення його дієвості (п. 5 ч. 2 ст. 131, ч. 1 ст. 132 КПК України), та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (ч. 1 ст. 159 КПК України).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді (ч. 2 ст. 159 КПК України).

Враховуючи загальні для всіх заходів забезпечення правила їх застосування (ч. 3, 4 ст. 132 КПК України), а також специфічні саме для цього заходу забезпечення підстави (ч. 5, 6 ст. 163 КПК України), сторона, яка подає клопотання, має довести наступні обставини: 1) потреби розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні; 2) може бути виконане завдання, для виконання якого звертаються із клопотанням; 4) без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливо; 5) ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 6) вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 7) при цьому вони не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю або, у протилежному випадку: (і) є можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах; (іі) неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

V. Мотиви, з яких виходила слідчий суддя при постановленні ухвали

Слідча суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України, проаналізувавши наведені в ньому доводи, приходить до наступного.

В силу ч. 1, 2 ст. 93 КПК збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом, зокрема, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Отже, виходячи із законодавчих норм, сторона обвинувачення наділена правом витребування та одержання від певних осіб документів на підтвердження фактів, які стосуються кримінального провадження. Якщо ж особа, яка має в своєму розпорядженні зазначені документи, не згодна надати їх, для отримання дозволу на тимчасовий доступ до них сторона захисту, застосовує заходи забезпечення кримінального провадження (звертається до суду за правилами глави 15 розділу II КПК України).

Слідчий суддя зауважує, що в цій справі її фактичні обставини та той тип документів до яких порушується питання про надання доступу в своїй сукупності вказують на дійсність передумов для розгляду питання слушності застосування заходу забезпечення кримінального провадження за правилами глави 15 розділу II КПК України.

Відповідно, слідчий суддя, аналізуючи питання доречності тимчасового доступу до документів, враховує, що згідно ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з п. 1, 3 ч. 1 ст. 91 КПК у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення; вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу, відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК, покладається на слідчого, прокурора.

Згідно з п. 15 ч. 1 ст. 7, ч. 1 ст. 22 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений заявниками тим, що відображені у них дані підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні та виконання завдань визначених ст. 2 КПК України.

Відповідно до положень ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Тобто, докази - це єдність фактичних даних (даних про факти) та їх процесуальних джерел. Фактичні дані - це не факти об`єктивної дійсності, а відомості про них, що утворюють зміст доказів, за допомогою яких встановлюються факти і обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні (див. постанову Верховного Суду від 28 березня 2019 року в справі № 154/3213/16).

Пунктом 2 ч. 1 ст. 7, ст. 9 КПК України регламентовано, що до загальних засад кримінального провадження віднесено законність. Ця складова передбачає, що під час кримінального провадження слід виявити усі обставини кримінального провадження.

Отже, слідчий суддя проаналізувавши (і) фабулу діяння вказану стороною обвинувачення та встановлену слідством в цей час в поєднанні (іі) з текстом диспозиції кримінально-правової норми, щодо порушення яких йдеться та (ііі) додані матеріали до клопотання в розрізі (iv) мотивів наведених на підтвердження потреби застосування заходу забезпечення кримінального провадження, вважає, що є установленими обставини передбачені п. 1, 2, 3 ч. 3 ст. 132, главою 15 КПК, а саме:

(1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

(2) документи, до яких просить отримати доступ сторона обвинувачення, повністю відповідають визначенню доказів, наведеному у ст. 84 КПК України;

(3) наведені документи перебувають у володінні особи вказаної у клопотанні та з їх допомогою дійсно можливо (і) виявити обставини, передбачені ст. 9, 91 КПК України, оскільки є наявною ймовірність використання як доказів відомостей, що містяться в них та (іі) вони вказують паралельно на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, у судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК, обставин, регламентованих п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст. 161 КПК, не встановлено.

VІ. Висновок

За таких обставин, слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, у порядку ст. 94 КПК України, вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України, свідчать про те, що заявником у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу дійти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, (і) довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 3, 4 ст. 132, ч. 5, 6 ст. 163 КПК України), (іі) забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, (ііі) отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому це клопотання слід задовольнити.

Щодо способу доступу, то слідчий суддя враховує, що (1) згідно абз. 1 ч. 1 ст. 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку); (2) тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення (абз. 2 ч. 1 ст. 159 КПК України); (3) відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, та свідчать про те, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема проведення експертизи, а тому воно підлягає задоволенню.

З цих підстав Суд, керуючись ст. 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, постановив :

клопотання задовольнити частково.

Надати розпорядження (забезпечити) слідчим Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , прокурорам Дніпровської окружної прокуратури м. Києва групи прокурорів у кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 ЄДРПОУ ( НОМЕР_4 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , його підпорядкованих та структурних підрозділів, оригіналів документів (в разі їх відсутності завірених належним чином копій, з наданням копії документа на підставі якого вилучено оригінали), а саме: документи, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційні заяви платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, акти планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, документи (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколи нарад, акти огляду місць реєстрації, вказівки, рішення, матеріали оперативного відпрацювання тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріали службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інші документи наявні в реєстраційній справі СГД, з 16.03.2018 по 21.12.2023; інформацію в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, звітність за формою 1-ДФ, інша податкова звітність, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 16.03.2018 по 21.12.2023; інформацію в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітність за формою 1ДФ по підприємству, за період з 16.03.2018 по 21.12.2023; відомості з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. за ідентифікуючим даним РНОКПП, за період з 01.01.2022 по 06.09.2023, з зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 16.03.2018 по 21.12.2023.

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснювати шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до документів здійснити шляхом їх вилучення в копіях.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі і документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.

Слідча суддя ОСОБА_12

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах цього судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано заявнику.

Слідча суддя ОСОБА_1