Провадження № 1-кс/727/3362/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 листопада 2023 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000025 від 13.04.2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що суб`єкти господарювання на території Чернівецької області, використовуючи ресурси з обміну електронних коштів, зокрема в пунктах обміну валют, проводять фінансові операції віртуальних активів (криптовалют) конвертуючи готівкові та безготівкові кошти у криптовалюту та навпаки, без відображення відповідних операцій у податковій звітності, ідентифікації клієнтів, ухиляючись від сплати податків, що призводять до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Також суб`єкти господарювання на території Чернівецької області, використовуючи ресурси з обміну електронних коштів, зокрема в пунктах обміну валют, проводять фінансові операції віртуальних активів (криптовалют) конвертуючи готівкові та безготівкові кошти у криптовалюту та навпаки, без відображення відповідних операцій у податковій звітності, ідентифікації клієнтів, ухиляючись від сплати податків, сприяючи фізичним особам у легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Серед таких суб`єктів господарювання є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), відносно останнього наявна інформація за наступними посиланнями: ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ІНФОРМАЦІЯ_4 . Відповідно вказаних посилань встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює свою діяльність зокрема за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2

Вказану вище діяльність не встановлена група службових осіб свідомо приховує від контролюючих та правоохоронних органів так, як висвітлення її стане безумовною підставою для обов`язкового відкликання (анулювання) у фінансової установи ліцензії. Як встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило розрахункові рахунки в: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 ) в національній валюті (980-українська гривня) відповідно: НОМЕР_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 ) в національній валюті (980-українська гривня) відповідно: НОМЕР_4 ; АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ) в національній валюті (980-українська гривня) відповідно: НОМЕР_6 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ) в національній валюті (980-українська гривня) відповідно: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ) в національній валюті (980-українська гривня) відповідно: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ) в національній валюті (980-українська гривня) відповідно: НОМЕР_14 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ) в національній валюті (980-українська гривня) та (840-долар СІЛА) відповідно: НОМЕР_16 , НОМЕР_16 .

З метою отримання доказів та проведення об`єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме: встановлення фактів надходження на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів від здійснення господарської діяльності та, відповідно, встановлення факту вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до банківських документів з можливістю вилучення їх копій та отримання в електронному вигляді, що перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ), які становлять банківську таємницю, а саме до документів, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2023 по 01.03.2023 включно по вказаним рахункам із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів по вказаним рахункам та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; виписок, платіжних доручень із відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР- адреси, з якої надійшли платіжні доручення.

Просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Відповідно до ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до норм ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. У вказаному клопотанні серед іншого мають бути зазначені значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею встановлено, що ТУ БЕБ у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 13.04.2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Так предметом злочину, передбаченого ст. 212 КК України є грошові кошти, які підлягають сплаті як податки і збори (обов`язкові платежі), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку. Об`єктивна сторона даного злочину характеризується сукупністю трьох ознак: 1) діяння - ухилення від сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), що належать до системи оподаткування; 2) суспільно небезпечні наслідки у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних (ч. 1 ст. 212), великих (ч. 2 ст. 212) або особливо великих (ч. 3 ст. 212) розмірах; 3) причинний зв`язок між діянням і наслідками.

Як зазначено у примітках до ст. 212 КК України під значним розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які в три тисячі і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Предметом злочину, передбаченого ст. 209 КК України є кошти та інше майно, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів (воно ще іменується предикатним діянням). Кошти - це готівка і безготівкові гроші в національній або іноземній валюті. Під іншим майном розуміється рухоме і нерухоме майно (будівлі, автотранспорт, сировина, матеріали, товари, земельні ділянки тощо). Мінімальний розмір коштів чи вартості майна законодавством не визначено, тому він повинен встановлюватися в кожному конкретному випадку з урахуванням положень ч. 2 ст. 11 КК України.

Як вбачається з клопотання та доданих матеріалів, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачених ч.2 ст.212, ч. 1 ст. 209 КК України, зокрема не зазначена сума податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які становлять значний розмір в розумінні ст. 212 КК України, а також сума коштів та інше майно, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів (ст.209 КПК України), що є обов`язковою ознакою складу кримінального правопорушення, а тому слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора і в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст..ст.132, 159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000025 від 13.04.2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.209 КК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1