Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/765/24
Номер провадження 1-кс/711/282/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2024 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000005 від 03.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000005 від 03.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 03 січня 2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом безпідставного включення у період з 01.01.2015 по 31.12.2021 до складу валових витрат підприємства відомостей про фактично не отримані від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 послуги з організації перевезень зерна, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 24 970 489 грн., що є особливо великими розмірами

У подальшому, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, спрямованого на ухилення від сплати податків та з метою прикриття вказаної незаконної діяльності, службові особи підприємства здійснюють зміну фізичних осіб-підприємців, яких використовують для формування валових витрат за рахунок відображення в бухгалтерському обліку отримання неіснуючих послуг з організації залізничних перевезень.

На даний час встановлено, що за період з 01.01.2015 по даний час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучило до злочинної схеми наступних фізичних осіб підприємців: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які фактично послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавали та організацією залізничних перевезень займались працівники вказаного товариства.

За нібито надані послуги вказаними ФОП, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховувало грошові кошти на банківські рахунки відкриті на ім`я ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , зокрема в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановлено, що в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ім`я ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_2 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; на ім`я ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_7 ) був відкритий банківський рахунок з наступним номером: НОМЕР_8 ; на ім`я ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ) був відкритий банківський рахунок з наступним номером: НОМЕР_10 ; на ім`я ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ) був відкритий банківський рахунок з наступним номером: НОМЕР_12 ; на ім`я ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; на ім`я ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_16 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ; на ім`я ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_20 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; на ім`я ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_24 ) був відкритий банківський рахунок з наступним номером: НОМЕР_25 ; на ім`я ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_26 ) був відкритий банківський рахунок з наступним номером: НОМЕР_27 ; на ім`я ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_28 ) був відкритий банківський рахунок з наступним номером: НОМЕР_29 ; на ім`я ОСОБА_7 були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ; на ім`я ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_32 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_33 , НОМЕР_34 ; на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_35 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; на ім`я ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_38 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 ;на ім`я ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_42 ) були відкриті банківські рахунки з наступними номерами: НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 .

В зв`язку з цим, на підставі дозволу слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, отримано тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів по вищезазначеним банківським рахункам.

В ході аналізу руху коштів по вказаним банківським рахункам встановлено, що для зняття готівки у банківських терміналах із рахунків відкритих на ім`я вищевказаних фізичних осіб підприємців використовувались банківські картки з наступними номерами: НОМЕР_46 , НОМЕР_47 ( ОСОБА_9 ), НОМЕР_48 , НОМЕР_49 ( ОСОБА_20 ), НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 (Надточія Г.В), НОМЕР_53 , НОМЕР_54 ( ОСОБА_5 ), НОМЕР_55 ( ОСОБА_10 ), НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 ( ОСОБА_11 ), НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ( ОСОБА_15 ), НОМЕР_61 ( ОСОБА_14 ), НОМЕР_62 , НОМЕР_63 ( ОСОБА_8 ), НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ( ОСОБА_19 ), НОМЕР_66 ( ОСОБА_18 ), НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ( ОСОБА_13 ), НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ( ОСОБА_7 ), НОМЕР_72 , НОМЕР_73 ( ОСОБА_16 ).

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення того хто фактично користувався даними банківськими картками для зняття готівки, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до відомостей, що становлять банківську таємницю та які матимуть важливе значення для досудового розслідування і можуть бути використані як доказ в суді, а саме: фото та відео матеріалів із банківських терміналів, збережені при знятті коштів із використанням банківських карток: НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , за період з 01.01.2015 по теперішній час, а тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000005 від 03.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1.2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №0000005 від 03.01.2023 здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків на прибуток ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в сумі 24 970 489грн., шляхом безпідставного включення у період з 01.01.2025 по 31.12.2021 до складу валових витрат підприємства відомостей про фактично не отримані від ряду ФОПів послуг з організації перевезення зерна.

Здійсненням аналізу руху коштів по банківським рахункам підприємства, слідством встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " перераховувало грошові кошти, за нібито надані послуги, на банківські рахунки відкриті на ім`я ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , зокрема в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а для зняття готівки із вказаних банківських рахунків відкритих на зазначених вище осіб, здійснювалось з використанням банківських карток з наступними номерами: НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 .

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять законом охоронювану таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_74 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до фото та відео матеріалів із банківських терміналів, збережені при знятті коштів із використанням банківських карток: НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , з можливістю ознайомитись із ними та здійснити тимчасове вилучення копій наступних документів на паперовому та/або електронному носії.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

В той же час, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково, надавши доступ до вказаних документів та інформації за період з 01.01.2015 року по 29.01.2024 року, тобто по дату клопотання, з огляду на неконкретизовану визначеність часового проміжку, що зазначений слідчим у формулюванні «по теперішній час». При цьому, враховано, що посилання в рішенні має бути на конкретні дати чи події, що мають настати без застосування абстрактних часових проміжків.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та ОСОБА_26 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_74 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитись із ними та здійснити тимчасове вилучення копій наступних документів на паперовому та/або електронному носії, а саме фото та відео матеріалів із банківських терміналів, збережені при знятті коштів із використанням банківських карток: НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 за період з 01.01.2015 року по 29.01.2024 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1