Справа № 585/4424/23
Номер провадження 1-кс/585/1346/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2023 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

13.11.2023 р. року до суду надійшло вказане клопотання, з якого вбачається, що СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 від 07.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на підставі договору підряду №652 від 09.10.2017 укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Останнім у 2017-2018 роках виконувалися роботи з реконструкції будівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 по АДРЕСА_2 . Утеплення фасадів та горищ. Заміна вікон та дверей. Перевіркою фактично виконаних робіт встановлено, що підрядником внесено до акту форми КБ-2в виконаних робіт, роботи по розділам цоколь та утеплення горища фактично не виконувались. За результатами перевірки проведено розрахунок зайво включених обсягів робіт згідно акту форми КБ-2в. Загальна сума зайво включених робіт до акту форми КБ-2в становить 24 371,00 грн. Роботи на вказану суму взагалі не виконувались. З викладеного слідує, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно завищено обсяги виконаних робіт в актах форми КБ-2в з метою привласнення бюджетних коштів, виділених на реконструкцію ІНФОРМАЦІЯ_5 , шляхом зловживання службовим становищем. Приймаючи до уваги викладене, з метою встановлення даних фактичних обставин кримінального провадження, проведення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, виконання клопотання експерта ІНФОРМАЦІЯ_6 , завершення судової будівельно-технічної експертизи та призначення у подальшому судової почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у вилученні інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, а саме: - картка обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді; - реєстраційної справу стосовно взяття на облік платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018 у електронному виді; - податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2017 по 31.12.2018; - кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.01.2017 по 31.12.2018; - податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2017 по 31.12.2018; - видані та отримані податкові накладні юридичної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018 у електронному виді; - інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді; - інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних у табличному вигляді; - інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2017 по 31.12.2018 із наданням копій відповідних актів чи довідок; - інтегровані картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2017 по 31.12.2018; - документів, на підставі яких керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів; - фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018. Вищевказані документи мають значення для всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування та проведення перевірки органами Держаудитслужби у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а іншими способами, крім отримання до них тимчасового доступу з можливістю їх вилучення, довести обставини, які мають значення для розслідування кримінального правопорушення неможливо. Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкові справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду. Окрім цього, отримати такі документи відповідно до запиту слідчого не можливо, оскільки практика яка склалась останні роки свідчить про те, що ІНФОРМАЦІЯ_7 не надає відомості про суб`єктів господарської діяльності та звітність на запити правоохоронних органів. Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). При цьому частиною 2 статі 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Отже, кримінальним процесуальним законодавством України визначено виключно такий порядок отримання доказів при розслідуванні обставин діяння, з метою забезпечення здійснення судового контролю, правомірністю та обґрунтованістю вимог органів досудового слідства.

У судове засідання слідчий СВ Роменського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, хоча належним чином повідомлені про розгляд справи.

В силу ч. 4 ст. 107 КПК України вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається наявність кримінального провадження №0000076 від 07.04.2018р., в рамках якого розглядається вказане клопотання.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання уповноваженої особи, що надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що уповноваженою особою доведено, що дана справа має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Тому необхідно надати тимчасовий доступ до документів вказаних в клопотанні.

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , - задовольнити.

Надати доступ слідчим слідчого відділу Роменського районного відділу поліції Головного управління національної поліції в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та заступнику начальника слідчого відділу ОСОБА_17 на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- картки обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018 у електронному виді;

- податкової звітності форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- видані та отримані податкові накладні юридичної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018 у електронному виді;

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2017 по 31.12.2018 із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- документів, на підставі яких керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018.

Ухвала діє протягом десяти днів з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий має право звернутися з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала не оскаржується.

Виготовлено 2 оригінали ухвали один з яких долучено до матеріалів клопотання, інший вручено слідчому.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1