У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання прокурора Київської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000018 від 08.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детективами відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 08.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого за ч. 3 ст. 212.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Гідробуд Лімітед» () отримуючи перемогу в тендерних закупівлях предметом яких є постачання товарів, виконання робіт та надання послуг для державних та комунальних підприємств, діючи умисно, протиправно, з метою приховування об`єктів оподаткування з ПДВ, в податковій та фінансовій звітностях не відобразили фінансово господарські операції за виконання яких на розрахункові рахунки отримали кошти в якості оплати в сумі 68 518 047,39 грн, в результаті чого ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 11 419 674, 73 грн.

Так, згідно висновків аналітичного продукту № 2/61-23-АП від 27.10.2023 встановлено, що протягом 2021 2022 років ТОВ «ГІДРОБУД ЛІМІТЕД» є переможцем 12 тендерних пропозицій на загальну суму 409 152 524,8 грн. (сума за тендером), сума по укладеним договорам 395 443 100,8 грн. з яких :

3 договори на суму 6 753 600 грн. виконані;

4 договори на суму 347 157 403,20 мають статус «активні»;

4 договори на суму 40 074 438,4 грн. розірвано;

1 договір виконано не в повному обсязі, сума оплати 1 457 659,2 грн.

Проведеним дослідженням тендерної закупівлі опублікованої 30.12.2023 року, за посиланням https://prozorro.gov.ua/tender/UA-2021-12-30-010858-c, (лот UA-2021-12-30-010858-c 49482ebf3cb14e1f8a870ca288b58e3a) встановлено, що організатором закупівлі є комунальне підприємство виконавчого органу Київської міської ради (КМДА) по охороні, утриманню та експлуатації земель водного фонду м. Києва «ПЛЕСО» (), переможцем якої є

ТОВ «ГІДРОБУД ЛІМІТЕД», предмет закупівлі капітальний ремонт елементів благоустрою острова Оболонський в Оболонському районі м. Києва.

За інформацією Державної казначейської служби України про рух грошових коштів державного та місцевих бюджетів України за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, протягом зазначеного періоду держава виконала свої зобов`язання по сплаті коштів за виконані роботи в повному обсязі.

Разом з тим, згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН), протягом 2022 року службовими особами ТОВ «ГІДРОБУД ЛІМІТЕД» в адресу КП «Плесо» виписано та зареєстровано 3 податкові накладні на загальну суму 10 521 728,4 грн., з яких ПДВ 1 753 621,4 грн.

Однак, у відповідності до відомостей щодо руху коштів за (даними ресурсів https://www.007.org.ua/ та Спендінг https://spending.gov.ua/new/) з січня по вересень 2023 року на рахунки ТОВ «ГІДРОБУД ЛІМІТЕД» перераховано 64 590 006,79 грн.

Крім того, у відповідності до даних Єдиного реєстру податкових накладних, в період з січня по вересень 2023 року службовими особами ТОВ «ГІДРОБУД ЛІМІТЕД» виписано на адресу КП «Плесо» 5 податкових накладних на загальну суму 9 410 636,40 грн., з яких ПДВ 1 568 439,35 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «ГІДРОБУД ЛІМІТЕД», в порушення вимог п.185.1 ст.185, ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в податковій звітності не відобразили фінансово - господарських операцій з постачання товарів/робіт/послуг та відповідно не відобразили податкові зобов`язання з ПДВ за отриманими на розрахункові рахунки бюджетними коштами у загальній сумі 68 518 047,39 грн., в т.ч. ПДВ 11 419 674,73 грн.

В судове засідання прокурор не з`явився, на адресу суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та відсутності представника власника, підтримує подане клопотання.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність прокурора та власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

15.11.2023 постановою детектива вказані грошові кошти на банківських рахунках ТОВ «Гідробуд Лімітед» () визнано речовим доказом.

Підставою для арешту майна банківських рахунків та грошових коштів ТОВ «Гідробуд Лімітед» () є відповідність критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме те, що вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Метою накладення арешту на майно відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170

КПК України є збереження речових доказів.

Необхідність такого арешту зумовлена наявністю ризиків приховання, відчуження грошових коштів службовими особами ТОВ «Гідробуд Лімітед» ().

Таким чином, іншим способом, ніж накласти арешт на банківські рахунки та грошові кошти ТОВ «Гідробуд Лімітед» (), неможливо досягти завдань кримінального провадження.

Незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів.

У ході досудового розслідування необхідно накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Гідробуд Лімітед» () на розрахунковому рахунку НОМЕР_1 відкритого в

АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377).

Відповідно до аналітичного продукту встановлено, що у ТОВ «Гідробуд Лімітед» () відкрито рахунок в АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377).

Крім того, необхідність у накладенні арешту та вилученні майна ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» обумовлюється метою забезпечення спеціальної конфіскації майна, а саме грошових коштів та товарно матеріальних цінностей, які одержані товариством внаслідок вчинення кримінального правопорушення у розмірі суми завданої державі шкоди 11 419 674, 73 грн.

Завданнями кримінального провадження згідно зі ст. 2 КПК України, є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Положеннями ст. 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною десятою статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також, згідно з частиною 1 ст. 96 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого, зокрема, частинами першою і другою статті 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до пункту 1 частини 1 статті 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слід зазначити, що на даний час існує реальна загроза переведення грошових коштів на рахунки інших підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, оскільки є достатні підстави вважати, що співробітники банківських установ обізнані у вчинені кримінальних правопорушень, у зв`язку з чим сторона обвинувачення клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників банківської установи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВ АЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Гідробуд Лімітед» () відкритому в АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377) рахунок № НОМЕР_1 на суму (в еквіваленті) 11 419 674, 73 грн., заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377) надати детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , іншим детективам групи детективів, які здійснюють досудове розслідування вказаного кримінального провадження, або уповноваженій особі за дорученням детектива, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки вищевказаного підприємства, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на зазначених рахунках на запит детектива або прокурора.

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1