УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001772 від 19.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м.Одеси (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучити їх оригінали.

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001772 від 19.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3. ст.209 та ч.3 ст.212 КК України, за фактами легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом та ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_3 , проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 01.11.2022, за наслідками якого складено Висновок аналітичного дослідження №417/99-00-08-02-03-20/32428553 від 08.12.2022.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під час здійснення господарської діяльності у період з 01.01.2020 по 01.11.2022 зареєстровано податкові накладні на придбання товару з номенклатурою «Оренда приміщень, Рушник банний, Готельна продукція, Білизна (новий готель)» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 26 212 938 грн. (у т.ч. ПДВ 4 368 823 грн), яке в свою чергу під час здійснення господарської діяльності у вказаний період часу, зареєстровано податкові накладні на придбання товару з номенклатурою «Оренда приміщень» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 21 410 000 грн. (у т.ч. ПДВ 3 568 333 грн.).

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до податкових накладних реалізовую на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » послуги з оренди приміщень, які належать йому на праві власності, у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ймовірно надало в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ті ж самі об`єкти нерухомості (які зняті з обліку 11.02.2022), що були отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Так, з метою встановлення обставин розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншими суб`єктами господарювання, проведено тимчасовий доступ до поточного рахунку товариства відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022.

В ході аналізу та огляду руху коштів по основному розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - НОМЕР_4 , відкритому 24.05.2012 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_3 , встановлено, що по даному рахунку, рух коштів згідно отриманої виписки здійснювався в період з 03.01.2020 по 30.12.2022. Загальна сума зарахування коштів на рахунок (кредит) становить - 543 921 857,67 грн, загальна сума списання коштів (дебет) - становить 544 052 675,83 грн. Крім того, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та іншими суб`єктами-господарювання СГД, а також обставин повноти декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податку на додану вартість за період 01.01.2020 по 31.12.2022, та відображення даних в податкові звітності товариства, до Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ скеровано запит на створення аналітичного продукту №9.4/4.2.1/3859-23 від 12.06.2023, з урахуванням даних руху коштів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкритого в банківській установі.

На підставі вищевказаного запиту на створення аналітичного продукту та даних руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », фахівцями Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ складено аналітичний продукт (висновок аналітика) №9.3/3.3.3/4117-23 від 15.06.2023 відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2020 по 31.12.2022 під час здійснення фінансово-господарських операцій з надання в оренду приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_28 ), в порушення вимогп.187.1 ст.187, п.200.1 ст. 200, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом недекларування фактичних обсягів отриманого доходу від надання в оренду приміщень, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, шляхом заниження податкових зобов`язання з ПДВ, в розмірі 11 171 736 грн.

Так, під час досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що з 01.01.2020 по 31.12.2022, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснено перерахунок коштів з поточних рахунків НОМЕР_29 , банк - МФО НОМЕР_1 , НОМЕР_30 , банк - МФО НОМЕР_3 , НОМЕР_31 , банк - МФО НОМЕР_32 , в загальній сумі 97 000 254 грн., в тому числі 86 015 354 грн. з призначенням платежу «За оренду примiщення згiдно договору №01/04/18-НР вiд 01.04.2018р. у т.ч. ПДВ 20%».

Відповідно до відомостей отриманих від Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » 27.01.2022 відкрило поточний рахунок в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_32 ), а саме: № НОМЕР_31 (980-українська гривня), який службові особи вказаного підприємства використовували для проведення фінансових операцій з отримання/переказу грошових коштів, в тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », проведення інших пов`язаних з цим фінансових операцій, тобто могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення.

Для встановлення та підтвердження/спростування факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у зв`язку з чим подається дане клопотання.

Детектив у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001772 від 19.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3. ст.209 та ч.3 ст.212 КК України, за фактами легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом та ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, беручи до уваги правову кваліфікацію кримінальних правопорушень у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що вказані детективом у клопотанні документи, мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

В свою чергу, детективом не доведено, яке значення має для кримінального провадження отримання документів внутрішнього та зовнішнього фінансового моніторингу по розрахунковому рахунку, а тому в даній частині клопотання не підлягає задоволенню.

При цьому, детективом не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, так як матеріалами клопотання не підтверджено факт призначення експертизи в кримінальному провадженні №0001772, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Враховуючи вищевикладене клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_31 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м.Одеси (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , а саме:

- роздруківок (виписок) руху коштів за період з 28.02.2020р. по 13.02.2022р. на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) НОМЕР_29 (980-українська гривня), із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

- справ юридичного оформлення по рахунку НОМЕР_29 (980-українська гривня), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк»;

- документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з рахунку НОМЕР_29 (980-українська гривня), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )за період з 28.02.2020р. по 13.02.2022р.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_38