Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 серпня 2023 року

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000314 від 30.08.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Подільського районного суду м. Києва звернувся прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000314 від 30.08.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві знаходиться кримінальне провадження № 0000314 відомості про яке 30.08.2022 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені за матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом можливого привласнення та розтрати службовими особами низки юридичних осіб за попередньою змовою коштів державних підприємств під час проведення закупівель товарів та послуг.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до вказаної протиправної діяльності залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно висновку аналітичного дослідження 26/25-01-08-09/42203746 від 14.07.2023 проведеного ІНФОРМАЦІЯ_3 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 01.01.2023» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підприємством з ознаками «фіктивності», виходячи з наступного.

Упродовж 2018-2020 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавало декларацію про податок на прибуток підприємства, в яких задекларувало відсутність господарської діяльності. В 2021 році подано лише дві декларації по ПДВ за серпень та вересень 2021 року про відсутність господарської діяльності. За 2021 рік жодного звіту більше до податкових органів не подавало.

У подальшому, 23.12.2021 прийнято рішення про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника по причині «задіяне у формуванні та розповсюдженні ймовірно податкового кредиту».

При цьому, згідно аналізу руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що за період часу з 01.01.2019 по 01.01.2023 вказаному товариству надійшли кошти в сумі 178 613 786, 87 грн., в якості оплати за товари та послуги.

Подальшим проведенням аналізу фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання, що здійснювали перерахування коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що останні мають ознаки «фіктивності» та можливо не здійснювали реальної фінансово-господарської діяльності.

При цьому, в той самий день для подальшої легалізації кошти перераховувалися на підприємства та ФОП з ознаками «фіктивності», які ніколи не здійснювали діяльність, фізичним особам із призначенням «повернення фінансової допомоги» на рахунки фізичних осіб, які не надавали такої допомоги та не мали фінансової можливості надати таку фінансову допомогу, а також з призначенням платежу «за оренду або продаж земельної ділянки», якої не було у продавця.

Ураховуючи вищевикладене операції з перерахування грошових коштів на рахунки та з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть не бути реальними господарсько-фінансовими операціями, а лише імітувати їх з метою «виведення» коштів з рахунків підприємств та переведення їх у готівку, шляхом перерахування на рахунки фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Таким чином, вищевказані операції підпадають під визначення операцій викладених у ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Загальна сума коштів, яка була використана для проведення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом 178 613 786, 87 грн.

Подальшим проведенням досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване 15.04.1998 за адресою: АДРЕСА_1 (27.05.2019 змінилась адреса з АДРЕСА_2 на АДРЕСА_3 ), основний вид діяльності - 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель, керівник ОСОБА_4 (минулий керівник ОСОБА_5 ).

Зокрема, в період з 28.12.2021 по 29.12.2021 здійснено 43 транзакцій на суму 17 000 000 грн. з призначенням платежу «Оплата за роботи згідно дог. № 08/12/21 від 08.12.2021р».

У той самий або на наступний день частина даних коштів перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб з ідентичним призначенням платежу Повернення зворотньої безвідсоткової фінансової/зворотньої допомоги згідно дог. № б/н від … субрахунок …. без ПДВ (змінювалися лише дати договорів та субрахунки).

При цьому, встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » активно приймає участь у тендерних закупівлях та стає переможцем за результатами їх проведення.

Зокрема, у період з 01.06.2021 по 29.08.2023 отримано 7 664 629 грн від ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), 11 684 595 грн від ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), 9 924 763 грн від ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), 5 251 820 грн від КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та 887 637 грн від ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Дані факти свідчать про можливу схему ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками «фіктивності» незаконне виведення грошових коштів, в тому числі отриманих з бюджетного фінансування, у тіньовий обіг через фізичних та юридичних осіб.

З метою перевірки вищевказаних обставин, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документації по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема договору № 08/12/21 від 08.12.2021р, інших договорів укладених між вказаними юридичними особами, додатків та додаткових угод до даних договорів, специфікацій, накладних, рахунків фактури, платіжних доручень, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, акти взаємозвірки, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт форми КБ-2В та КБ3, інших бухгалтерських документів за весь період взаємовідносин з вказаними юридичними особами.

Вищеперерахована документація необхідна органу досудового розслідування для перевірки вищевказаних обставин, проведення експертних досліджень потреба у проведенні яких може виникнути у разі підтвердження фактів ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками «фіктивності» незаконне виведення грошових коштів у тіньовий обіг через фізичних та юридичних осіб, подальшого встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення фактичних обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Подальшим проведенням досудового розслідування встановлено, що вищевказана документація перебуває у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_4 .

Іншим способом отримати відомості та документи необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні, окрім як в ході тимчасового доступу до речей і документів неможливо.

Одночасно з тим, є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, а тому прокурор просить вказане клопотання розглянути без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

До початку розгляду клопотання прокурором подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у судове засідання не викликалася, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, прокурором доведено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, з огляду на наступне.

У провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 0000314 від 30.08.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Досудове розслідування вказаного кримінального провадження розпочате за матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом можливого привласнення та розтрати службовими особами низки юридичних осіб за попередньою змовою коштів державних підприємств під час проведення закупівель товарів та послуг.

Необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що відомості дадуть можливість органу досудового розслідування отримати дані щодо осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, отримати дані про механізм вчиненого кримінального правопорушення та кола осіб, причетних до їх вчинення, провести судову почеркознавчу експертизу.

Зазначені документи можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні відповідної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст. 159, 163-166, 309 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000314 від 30.08.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам, що входять до групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000314 від 30.08.2022 року прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_7 та слідчим СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві, що входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, а саме: слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_8 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_9 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_10 , та старшому слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_4 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, зокрема: документації по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме договору № 08/12/21 від 08.12.2021р, інших договорів укладених між вказаними юридичними особами, додатків та додаткових угод до даних договорів, специфікацій, накладних, рахунків фактури, платіжних доручень, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів взаємозвірки, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт форми КБ-2В та КБ3, інших бухгалтерських документів за весь період взаємовідносин з вказаними юридичними особами.

Встановити строк дії ухвали до 31.10.2023 року (включно).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1