ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
08.11.2011 г. Судья Киевского районного суда города Харькова Колесник С.А., с участием прокурора Рештакова Е.В., рассмотрев представление СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области и материалы уголовного дела №57110077 возбужденного по ч.5 ст.191, ч.1 ст. 358 УК Украины, -
В декабре 2010 года, неустановленное лицо, с целью сокрытия бестоварной операции купли-продажи сахара между предприятиями ДП «Харьковсахарсбыт»(код ЕГРПОУ 23764023 г.Харьков) и ООО «ПФД-ХИМ»(код ЕГРПОУ 34384843, г.Донецк), подделало подписи от имени директора ООО «ПФД- ОСОБА_1 в налоговой накладной №1221/1 от 21.12.2010, в налоговой накладной №1221/2 от 21.12.2010, в налоговой накладной №1221/3 от 21.12.2010, в расходной накладной №ВП-1012291 от 29.12.2010, расходной накладной №ПХ-1221/1 от 21.12.2010, расходной накладной №ПХ 1221/2 от 21.12.2010, расходной накладной №ПХ-221/3 от 21.12.2010, тем самым подделав вышеуказанные официальные документы.
По данному факту СУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело №57110077 по признакам ч.1 ст.358 УК Украины.
В ходе расследования данного уголовного дела, установлено, что в ноябре-декабре 2010 года должностные лица ГП «Харьковсахарсбыт»(код ЕГРПОУ 23764023), путем проведения бестоварных операций по приобретению сахара у ООО «ПФД-ХИМ»(код ЕГРПОУ 34384843, г.Донецк), злоупотребляя служебным положением завладели государственными денежными средствами на общую сумму свыше 300 000 гривен.
По данному факту 28.04.2011 СУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело №57110077 Д-1 по факту завладения должностными лицами ГП «Харьковсахарсбыт» (код ЕГРПОУ 23764023) путем злоупотребления служебным положением государственными денежными средствами в особо крупных размерах по признакам ч.5 ст.191 УК Украины, которое 28.04.2011 объединено в одно производство с уголовным делом №57110077 возбужденным по признакам ч.1 ст.358 УК Украины с присвоением общего номера 57110077.
24.05.2011 уголовное дело №57110077 принято к производству СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области.
Органом досудебного следствия, с согласия заместителя прокурора Харьковской области, внесено представление о вынесении постановления о проведении внеплановой ревизии ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023), расположенного по адресу: г.Харьков, ул.Гаршина, д.9 за период с 01.01.2010 по настоящее время.
Рассмотрев представление органа досудебного следствия, изучив представленные материалы уголовного дела, выслушав пояснение следователя, мнение прокурора, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, по тем основаниям, что для установления истины по уголовному делу необходимо провести внеплановую ревизию ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) за период с 01.01.2010 по настоящее время, что требует специальных познаний, и согласно п.2 ст.8 Закона Украины «О государственной контрольно-ревизионной службе в Украине`отнесено к функциям органов государственной контрольно-ревизионной службы.
Руководствуясь требованиями ст.11 Закона Украины «О государственной контрольно-ревизионной службе в Украине», ст.66 УПК Украины,-
1. Представление СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области о проведении внеплановой ревизии удовлетворить.
2. Назначить проведение внеплановой ревизии ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) расположенного по адресу: г.Харьков, ул.Гаршина, д.9, на разрешение которой поставить следующие вопросы:
- Имелись ли договорные отношения по купле-продажи сахара-песка ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) с ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) за период с 01.01.2010 по настоящее время?
- Имелись ли договорные отношения по купле-продажи сахара-песка ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) с ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007) за период с 01.01.2010 по настоящее время?
- Каким образом, какое количество сахара-песка ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) реализовало и поставило в адрес ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007) за период с 01.01.2010 по настоящее время и какими документами подтверждаются данные поставки?
- Каким образом были произведены расчеты ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007) с ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) за приобретенный сахар-песок за период с 01.01.2010 по настоящее время и в каком объеме?
- Кто из должностных лиц ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) осуществлял операции по отпуску сахар-песка в адрес ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007) за период с 01.01.2010 по настоящее время, и кто являлся материально-ответственным лицом?
- Кто являлся поставщиком сахара песка в адрес ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023), который впоследствии был реализован ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007)?
- Какие договорные отношения имелись у ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) с поставщиками сахара-песка, который впоследствии был реализован ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007)?
- Каким образом, кем и какое количество сахара-песка, который впоследствии был реализован ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007), было поставлено в адрес ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023)?
- Каким образом и в каком объеме ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) произвело расчеты с поставщиками сахара-песка, который впоследствии был реализован ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007)?
- Кто из должностных лиц ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) фактически производил операции по приему, отпуску и хранению сахара-песка, который впоследствии был реализован ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007)?
- Кто из должностных лиц ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) являлся материально-ответственным лицом по приему, отпуску и хранению сахара-песка, который впоследствии был реализован ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007)?
- Где производилось хранение ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) полученного от поставщиков сахара-песка, который впоследствии был реализован ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007)?
- Каким образом отображено в бухгалтерском учете ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) операции по поступлению, хранению и отпуску сахара-песка при вышеописанных операциях?
- Какое состояние взаиморасчетов на данный момент между поставщиками сахара-песка и ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023)?
- Какое состояние взаиморасчетов на данный момент между ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023), ООО «Албента»(ЕГРПОУ 366790924) и ООО «Оил Ривер»(ЕГРПОУ 34423007)?
- Каким образом и в каких документах отображены в бухгалтерском учете ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) операции по поступлению, хранению и отпуску сахара-песка за период с 01.01.2010 по настоящее время?
- Имелись ли договорные отношения ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) с Аграрным фондом (ЕГРПОУ 33642855), если да, то какие и на основании каких документов?
- Какое количество сахара-песка поставлено Аграрным фондом (ЕГРПОУ 33642855) на хранение ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) за период с 01.01.2010 по настоящее время и каким документами подтверждаются данные поставки?
- Каким образом, в каких документах бухгалтерского учета отражено количество сахара-песка, принадлежащего Аграрному фонду (ЕГРПОУ 33642855) находящегося на хранении у ГП «Харьковсахарсбыт» (ЕГРПОУ 23764023)?
- Кто из должностных лиц ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) производил прием и закладку на хранение сахара-песка от Аграрного фонда (ЕГРПОУ 33642855)?
- Какие места хранения сахара-песка ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023), полученного от Аграрного фонда (ЕГРПОУ 33642855) за период с 01.01.2010 по настоящее время?
- На основании каких документов, в каком объеме и где производил хранение ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) сахар-песка, полученного на хранение от Аграрного фонда (ЕГРПОУ 33642855)?
- Каким образом и в каком объеме произведены расчеты ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) с собственниками складских помещений, в которых хранится сахар-песок, полученный ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) на хранение от Аграрного фонда (ЕГРПОУ 33642855), и каково состояние задолженности по расчетам в настоящее время?
- Каким образом и в каком объеме произведены расчеты Аграрным фондом (ЕГРПОУ 33642855) с ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) за хранение сахара-песка?
- Имеются ли задолженности Аграрного фонда (ЕГРПОУ 33642855) перед ГП «Харьковсахарсбыт»(ЕГРПОУ 23764023) за хранение сахара-песка?
3. Проведение ревизии поручить контрольно-ревизионному отделу в г.Харькове контрольно-ревизионного управления в Харьковской области в срок 15 рабочих дней - с 21.11.2011 по 09.12.2011.
Постановление окончательно, обжалованию не подлежит.
Судья :

Постановление мне объявлено ________________________________________