Справа № 947/5369/23
Провадження № 1-кс/947/7310/23
УХВАЛА

07.06.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000209 від 27.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання слідчого вбачається, що Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань став акт №2443/15-32-07-03-09/34319566 від 16.02.2022 про результати документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та матеріалі, зібрані УСР в Одеській області ДСР НП України.

З матеріалів провадження вбачається, що відповідно висновків акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) встановлено:

-завищення суми бюджетного відшкодування на суму 2 267 252 грн у зв`язку із проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) про що винесено податкове повідомлення-рішення №3732/15-32-07-03 від 08.06.2022;

-безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування 8 425 419 грн у зв`язку із включенням сум попередніх сплат грошових коштів на адресу 55 контрагентів-постачальників по яким фактична поставка товарів, робіт послуг станом на 30.11.2021 не здійснена, про що винесено податкове повідомлення-рішення №3733/15-32-07-03 від 08.06.2022.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 21.03.2006 за №7018277 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є комплексне обслуговування об`єктів (код КВЕД 81.10). Директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), засновником підприємства є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Так встановлено, що суми податку заявлені до бюджетного відшкодування на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) виникають у зв`язку із постійним проведенням підприємством різного роду будівельних робіт з метою благоустрою будівлі ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_10 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 після введення в експлуатацію 07.12.2018 згідно сертифікату серії ІУ №41.

Проведеним оглядом реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, утримувачем якого є ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що в період з лютого 2019 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) подано до органів податкової служби податкові декларації (уточнюючі розрахунки) №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № на загальну суму бюджетного відшкодування у розмірі 200 069 180 грн.

В той же час встановлено, що наявність від`ємного значення з податку на додану вартість виникає у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) в т.ч. з урахуванням відсутності реалізації майнових прав на апартаменти ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_10 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 21.03.2006 за №7018277 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є комплексне обслуговування об`єктів (код КВЕД 81.10). Директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), засновником підприємства є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_6 .

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме:

- копій документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності на нежитлові приміщення у вигляді машиномісць (паркомісць), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи).

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1