Справа № 161/7975/23 Провадження №11-сс/802/337/23 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
ВОЛИНСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 липня 2023 року місто Луцьк

Волинський апеляційний суд у складі:

головуючого судді - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю

секретаря судового засідання - ОСОБА_5 ,

прокурора - ОСОБА_6 ,

представника володільця майна - ОСОБА_7

детектива - ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №0000129 за апеляційною скаргою директора ТОВ НВП «Текойл» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05 липня 2023 року про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В:

Детектив відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_8 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, виявленого та вилученого 16.05.2023 під час проведення обшуку за адресою: Львівська область, місто Стрий, вулиця Охримовича С., будинок 8/4, а саме: папка синього кольору скорозшивач - «Банк «Текойл» січень-квітень» з документами; папка синього кольору скорозшивач - «Банк «Текойл» травень-липень» з документами; папка синього кольору скорозшивач - «Транспорт 2022 «Текойл»» з документами; папка синього кольору скорозшивач - «Акти 2022 «Текойл»» з документами; папка синього кольору скорозшивач - «Транспорт 2023 «Текойл»» з документами; папка синього кольору скорозшивач - «Транспортні послуги «Текойл»» з документами; документи ТОВ «НВП «Текойл» щодо придбання ТМЦ та митного оформлення, які знаходяться у прозорому файлі; папка з документами червоного кольору «Прихід 2023 ТОВ «НВП «Текойл»; папка з документами зеленого кольору скорозшивач - «Договора 2022-23 ТОВ НВП «Текойл»; папка з документами чорного кольору - «Прихід 2022 січень-червень»; папка з документами синього кольору скорозшивач - «Прихід 2022 липень-грудень ТОВ НВП «Текойл»; папка з документами синього кольору скорозшивач - «Прихід 2022 грудень 2022 ТОВ НВП «Текойл»; папка рожевого кольору скорозшивач з документами - «Договора 2021 ТОВ НВП «Текойл»»; флеш-накопичувач синьо-білого кольору «goodram 128 Gb», комп`ютерний системний блок чорного кольору з надписом «Pro Logix»; мобільний телефон чорного кольору Хiaomi 5G IMEI 1 НОМЕР_1 , IMEI 2 НОМЕР_2 ; ICCID 1 - НОМЕР_3 , MSISDN 1 - НОМЕР_4 ; папка зеленого кольору скорозшивач з документами - «Розхід 2022 ТОВ НВП «Текойл»; папка зеленого кольору з документами скорозшивач - «2023 Експорт ТОВ НВП «Текойл» - Ведіспром»; папка сірого кольору скорозшивач з документами - «Акти взаємозаліки ТОВ НВП «Текойл»; папка сірого кольору скорозшивач з документами - «Червень експорт ТОВ НВП «Текойл»; папка сірого кольору скорозшивач з документами - «січень-травень 2022 Експорт ТОВ НВП «Текойл»; папка рожевого кольору скорозшивач з документами - «Виробництво, звіт 2021 ТОВ НВП «Текойл»; папка червоного кольору скорозшивач з документами - «Рахунки 2022 ТОВ НВП «Текойл»; пакет з документами біло-червоного кольору - «Нова Пошта» ТТН№8539; паперовий конверт з документами «Нова Пошта» ТТН№2081; папка жовтого кольору скорозшивач з документами - «ТОВ НВП «Текойл»; папка синього кольору скорозшивач з документами - «Договори позики ТОВ НВП «Текойл»; папка червоного кольору скорозшивач з документами - «Інвойс проформа ТОВ НВП «Текойл»; папка зеленого кольору скорозшивач з документами - «Інвойс проформа ТОВ НВП «Текойл»; папка фіолетового кольору скорозшивач з документами - «Інвойс проформа ТОВ НВП «Текойл»; папка зеленого кольору скорозшивач з документами - «Інвойс проформа ТОВ НВП «Текойл»; Договір комісії №Т-К-1 від 08.11.2021р. на 2 аркушах; картонна папка скорозшивач світло-сірого кольору з документами «ФОП ОСОБА_9 »; картонна папка скорозшивач світло-сірого кольору з документами «ФОП ОСОБА_10 »; картонна папка скорозшивач світло-сірого кольору з документами «ФОП ОСОБА_11 »; картонна папка скорозшивач світло-сірого кольору з документами «ФОП ОСОБА_7 »; картонна папка скорозшивач світло-сірого кольору з документами «Банк ТОВ НВП «Текойл» 2022»; печатка підприємства-нерезидента червоного кольору «UAB «Vegoil Baltic» Republic of Lituania»; чорновий запис про прихід та розхід коштів на 1 аркуші; прошиті документи ТОВ НВП «Текойл» - купівлі 2020 р.; прошиті документи ТОВ НВП «Текойл» - Акти 2020 р.; прошиті документи ТОВ НВП «Текойл» - Рахунки 2020 р.; прошиті документи ТОВ НВП «Текойл» - Банк 2020 р. АБ «Південний»; прошиті документи ТОВ НВП «Текойл» - Продажі 2020 р.; прошиті документи ТОВ НВП «Текойл» - Продажі 2020 р., січень-червень; картонна папка світло-сірого кольору з документами «Ежедневный производственный отчет 2021»; папка синього кольору скорозшивач з документами - «продажі ТОВ НВП «Текойл» 2021р.»; папка темно-зеленого кольору скорозшивач з документами - «ТОВ НВП «Текойл» грудень 2021»; картонна папка світло-сірого кольору з документами «отчет - производство за смену»; папка жовтого кольору скорозшивач з документами - «виписки по рахункам»; папка чорного кольору скорозшивач з документами - «Рахунки ТОВ НВП «Текойл»; папка бірюзового кольору скорозшивач з документами - «Банк 2021 ТОВ НВП «Текойл»; прошиті документи ТОВ НВП «Текойл» - «Рахунки 2021»; картонна папка світло-сірого кольору з документами «ТОВ НВП «Текойл» Прихід 2021»; картонна папка світло-сірого кольору з документами «ТОВ НВП «Текойл» Накладні», із забороною відчуження, розпорядження та користування.

Ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05 липня 2023 року клопотання детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_8 про арешт майна, яке виявленого та вилученого під час проведення обшуку від 16.05.2023 року задоволено. Накладено арешт на майно виявлене та вилучене 16.05.2023 року під час проведення обшуку за адресою: Львівська область, місто Стрий, вулиця Охримовича С, будинок 8/4.

В поданій апеляційній скарзі директор ТОВ НВП «Текойл» ОСОБА_7 вказує, що ухвала слідчого судді є незаконною, абсолютно невмотивованою та такою, що прийнята всупереч вимогам кримінального процесуального законодавства України. Просить ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову, якою в задоволенні клопотання детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_8 відмовити в повному обсязі.

Заслухавши доповідача, який виклав суть та доводи апеляційної скарги, думку представника володільця майна, який апеляційну скаргу підтримав, прокурора, який проти задоволення апеляційної скарги заперечив, пояснення детектива, перевіривши представлені матеріали та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення збереження речових доказів та в такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, у якій наведено визначення речових доказів, якими є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дані вимоги закону слідчим суддею при винесенні ухвали про накладення арешту на вилучене майно були в повній мірі дотримані.

З матеріалів клопотання вбачається, що відділом детективів ТУ БЕБ у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000129 від 09.09.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Виробниче підприємство «ЮкойлТрейд» (, м.Луцьк, вул. Далека, 11Б (попереднє місце реєстрації м. Херсон), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Текойл» (, м. Стрий Львівської області вул. Охримовича С., 8/4 (попереднє місце реєстрації м. Херсон) та ТОВ «Тріада-С» (, м. Луцьк, вул. Далека, 11Б) ухиляються від сплати податків, що входять в систему оподаткування при переробці олії та її подальшій реалізації на внутрішньому та зовнішньому ринках, шляхом неправомірного формування валових витрат по безтоварних операціях.

16 травня 2023 року під час проведення обшуку за адресою: Львівська область, місто Стрий, вулиця Охримовича С., будинок 8/4 , виявлено та вилучено майно, яке в подальшому постановою старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_12 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000129 та визначено його місце зберігання, та на частину якого, відповідно до ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 05 липня 2023 року було накладено арешт.

Підставою накладення арешту на зазначене майно у клопотанні слідчого зазначено те, що наявні у матеріалах провадження дані дають достатні підстави вважати, що існує сукупність підстав вважати, що вище перелічені предмети є доказом злочину.

Апеляційний суд вважає, що суд першої інстанції вірно прийшов до висновку, що прокурором та детективом доведено наявність причин для накладення вилучене майно, а також те, що є достатні підстави вважати, що з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, зважаючи на характер та обставини розслідуваного правопорушення, наявні у матеріалах провадження дані вказують, що майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98, ч. 2 ст. 167 КПК України.

З огляду на наявні в кримінальному провадженні докази постановою слідчого від 17 травня 2023 року вилучене майно було визнано речовими доказами.

З урахуванням вищевикладеного апеляційний суд вважає, що рішення слідчого судді прийнято у відповідності до вимог закону, при розгляді клопотання судом з`ясовані всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту і підстав для скасування ухвали слідчого судді з мотивів, наведених у апеляційній скарзі директора ТОВ НВП «Текойл», немає.

Керуючись ст.ст. 170-173, 376, 404-405, 407, 422 КПК України, Волинський апеляційний суд,

П О С Т А Н О В И В:

Апеляційну скаргу директора ТОВ НВП «Текойл» ОСОБА_7 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05 липня 2023 року, про накладення арешту на майно, залишити без змін.

Ухвала в касаційному порядку не оскаржується.

Головуючий:

Судді: