Справа № 727/4161/23
Провадження № 1-кс/727/1383/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 травня 2023 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Чернівці клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000006 від 26.01.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України), -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Посилається на те, що згідно акту ІНФОРМАЦІЯ_1 №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021 про результати документальної планової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.04.2018 по 30.09.2020 встановлено, що зазначене товариство занизило до сплати податок на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податок на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податок з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн.

Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року здійснили фіктивні операції з придбання шроту та олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які фактично не були постачальниками зазначеної продукції. В подальшому, службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доручили СГД-комісіонерам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) експортувати придбаний шрот та олію соняшникову на адресу суб`єкта підприємницької діяльності - компанії « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Об`єднане королівство).

Внаслідок відображення вищевказаних господарських операцій згідно даних бухгалтерського та податкового обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зазначене товариство ухилилося від сплати податку на додану вартість в сумі 10 162 219 грн., а також податку на прибуток в сумі 10 977 527 грн.

10.10.2022 директору АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 за даним фактом повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

Також встановлено, що директором АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 протягом 2020 року, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір комісії із СГД із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Із використанням документів зазначеного СГД із ознаками фіктивності, здійснювався експорт від імені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (що фактично не відповідає дійсності) - шроту та олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року через ІНФОРМАЦІЯ_12 на адресу компанії - « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Об`єднане королівство).

23.01.2023 року у кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021 року призначено судову почеркознавчу експертизу документів, щодо господарських взаємовідносин АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на предмет встановлення чи спростування фактів підпису даних документів директорами зазначеного товариства ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

З метою забезпечення виконання зазначеної судової почеркознавчої експертизи органом досудового розслідування на підстави ухвали Шевченківського районного суду м. Чернівці від 01.02.2023 року було проведено тимчасовий доступ (протокол від 01.03.2023) до документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », яка перебуває у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », з метою вилучення їх оригіналів.

Однак, ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Чернівці від 01.02.2023 згідно довідки від 21.02.2023 надано завірені копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », а саме до: документів, які містять вільні зразки підписів колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 .

Просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , Чернівецьке відділення ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів, у відділенні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до:

1) Документів, які містять вільні зразки підписів колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 та які містяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зокрема:

- заява від 09.06.2020 про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_11 (гривня);

- заява від 10.06.2020 про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_11 (євро);

- заява від 10.06.2020 про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_11 (долар);

- опитувальник клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 09.06.2020;

- перелік осіб, яким надано право розпорядження рахунками від 05.06.2020;

- перелік осіб, яким надано право розпорядження рахунками від 05.06.2020;

- копія паспорта ОСОБА_7 ;

- договір №01/06/2020 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 01.06.2020;

- рішення засновника (учасника) №1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 12.03.2020;

- акт приймання-передачі частки статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 01.06.2020;

- договір банківського рахунку 2020/ЄР/384-000459 від 09.06.2020;

- договір банківського рахунку 2020/ЄР/384-000462 від 10.06.2020;

- договір банківського рахунку 2020/ЄР/384-000461 від 10.06.2020;

- заявка до підключення/відключення Системи до Договору банківського рахунку від 09.06.2020;

- акт прийому-передачі апаратних пристроїв до договору банківського рахунку від 09.06.2020

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1