Дата документу 14.07.2023Справа № 554/5339/23
Провадження № 1-кс/554/8538/2023
УХВАЛА

Іменем України

14 липня 2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання заступника начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000006 від 02.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся з даним клопотанням, у якому посилається на те, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 02.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 02.06.2021 до Полтавської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері надійшов лист з УСБУ щодо вчинення кримінального правопорушення, згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили заволодіння державними коштами в ході здійснення своєї діяльності під час придбання комплектуючих у суб`єктів господарювання, які містять ознаки фіктивності.

31.05.2021 надійшли висновки аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 про дослідження окремих питань фінансово господарської діяльності в частині відображення взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») податковий номер ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податковий ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » податковий номер ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податковий номер ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » податковий номер( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » податковий номер ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » податковий номер ( НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » податковий номер ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » податковий номер ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » податковий номер ( НОМЕР_10 ).

Під час аналізу висновку ІНФОРМАЦІЯ_14 в фінансово господарських відносинах між вище вказаними підприємствами вбачаються ознаки безтоварних операцій, що свідчить про ймовірно їх фіктивність.

В ході проведення досудового розслідування на виконання доручення керівника Полтавської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону за № 45-137 від 20.04.2023 року виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до статутних, бухгалтерських, та документів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ),(ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податковий номер ( НОМЕР_2 ),) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податковий ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » податковий номер ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податковий номер ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » податковий номер( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » податковий номер ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » податковий номер ( НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » податковий номер ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » податковий номер ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » податковий номер ( НОМЕР_10 ).

З метою отримання реєстраційних документів, карток платника податків з службовими особами та банківськими рахунками, реєстрів податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у тому числі із зазначенням номенклатури товарів, відомостей про ІР-адреси з яких подається податкова звітність, податкових звітностей з податку на прибуток, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ)

Указані вище документи після їх вилучення матимуть статус речового доказу у кримінальному провадженні та по ним будуть проведені відповідні судові експертизи.

Слідчий вказує, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, і отримати їх можливо лише шляхом тимчасового доступу до речей та документів у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

У судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Розглянути дане клопотання прохав без виклику особи, у володінні якої знаходяться, зазначені вище речі та документи, у зв`язку з існуванням реальної загрози їх зміни або знищення.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних), з можливістю їх вилучення (виїмки), що перебувають у володінні у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_11 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») податковий номер ( НОМЕР_2 ), а саме:

1.карток платника податків з службовими особами та банківськими рахунками

2.реєстрів податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період з 01.01.2017 по теперішній час;

3.реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у тому числі із зазначенням номенклатури товарів, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2017 по теперішній час;

4.матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ), відомостей про ІР-адреси з яких подається податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по теперішній час;

5.податкових звітностей з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ) з додатками з 01.01.2017 по теперішній час (в електронному вигляді);

6.податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2017 по теперішній час (в електронному вигляді);

7.проведених перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2017 по теперішній час;

8.податкових повідомлень-рішень за актами перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2017 по теперішній час;

9.інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер ( НОМЕР_1 ) на даний час.

Строк дії ухвали два місяці.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1