УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1

за участю детектива ОСОБА_2

підозрюваного ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

при секретарі ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені Шевченківського районного суду м. Києва, клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_2 , за погодженням з заступником Генерального прокурора ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.03.2023, за підозрою ОСОБА_3 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

30.06.2023 до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_2 , за погодженням з заступником Генерального прокурора ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.03.2023, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.03.2023 за підозрою ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «БІС АГРО ПРОДУКТ», яке є платником податку на додану вартість та виступає суб`єктом господарської діяльності, діючи в порушення зазначених вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність за правильність та своєчасність ведення бухгалтерського та податкового обліків, користуючись покладеними на нього обов`язками як на службову особу підприємства, з корисливих мотивів, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах, бажаючи їх настання, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх злочинних дій, умисно ухилився від сплати податків за наступних обставин. На ОСОБА_3 у відповідності до зазначених вимог законодавства була покладена відповідальність за правильне ведення бухгалтерської і податкової звітності ТОВ «БІС АГРО ГРУП» як платника з податку на додану вартість, декларування отриманого протягом податкового (звітного) періоду доходу в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій), своєчасне нарахування і сплата у повному обсязі податків, зборів та обов`язкових платежів до державного бюджету України. При цьому ОСОБА_3 з корисливих мотивів використав своє службове становище для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (номенклатурою м`ясо яловичини в напівтушах оходжене) для завищення в декларації з податку на додану вартість щодо податкового кредиту підприємства, з метою умисного ухилення від сплати податку за період з червня 2019 року - грудня 2021 року. Так, за період з червня 2019 року - грудня 2021 року перебуваючи на посаді директора ТОВ «БІС АГРО ГРУП» та на робочому місці, за адресою: Івано-Франківська обл., Коломийський р-н, місто Городенка, вул. Височана С., буд. 13, ОСОБА_3 вніс та подав недостовірні відомості в декларацію з податку на додану вартість щодо податкового кредиту підприємства. Вказані внесені недостовірні дані стосуються взаємовідносин, які виникли між ТОВ «БІС АГРО ГРУП» та ТОВ «М.М.ДЖІ ХОЛДІНГС КООПЕРЕЙШЕН», ТОВ «АГРО-ТРЕЙДУМ» з червня 2019 року - грудня 2021 року.

31.03.2023 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як зазначає детектив, трьохмісячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні завершується 30.06.2023 однак внаслідок виняткової складності даного кримінального провадження та великим обсягом процесуальних і слідчих (розшукових) дій, які необхідно ще провести, а також тривалістю проведення судових експертиз, завершити досудове розслідування у вказаний строк немає можливості, оскільки з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно: підготувати клопотання та звернутися до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до банківських установ в яких відкриті рахунки ТОВ «БІС АГРО ГРУП», після чого провести даний тимчасовий доступ, винести постанову про призначення почеркознавчої експертизи по фінансово-господарським документам ТОВ «БІС АГРО ГРУП» та провести відповідну почеркознавчу експертизу, підготувати клопотання та звернутися до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до податкових звітів, декларацій, рахунків ТОВ «БІС АГРО ГРУП», які перебувають у Державної податкової служби України, підготувати клопотання та звернутись до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «БІС АГРО ГРУП», а саме реєстраційної справи яка перебуває у реєстратора.

Оскільки провести необхідні слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не представилося можливим, у зв`язку із зазначеними вище обставинами, слідчий звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.03.2023, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України до 6 місяців.

Детектив ОСОБА_2 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав наведених у ньому.

Захисник ОСОБА_4 та підозрюваний ОСОБА_3 у судовому засіданні проти задоволення клопотання детектива не заперечували.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.

Так, у судовому засіданні було встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.03.2023 за підозрою ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

31.03.2023 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу, 2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім, 3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу, 4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті, 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину, 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 4 частини третьої статті 219 цього Кодексу, такий строк може бути продовжений у межах строків, встановлених пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим із Генеральним прокурором чи його заступниками.

Так, на переконання слідчого судді, на день розгляду клопотання наявна підозра стосовно підозрюваного ОСОБА_3 на думку слідчого судді, є обґрунтованою, про що свідчать додані до клопотання та досліджені слідчим суддею копії матеріалів кримінального провадження.

Разом із цим, слід зауважити, що на даному етапі провадження слідчий суддя не має процесуальних повноважень вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема, оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винуватою чи невинуватою у вчиненні кримінального правопорушення.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування, перелік яких наведено у клопотанні.

Граничний строк досудового розслідування, визначений у п. 4 ч. 3 ст. 219 КПК України наразі не завершився.

Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 30 червня 2023 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об`єктивних причин, беручи до уваги граничні строки тривалості досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_2 , за погодженням з заступником Генерального прокурора ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.03.2023, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України -задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000008 від 31.03.2023, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, до шести місяців, тобто до 30 вересня 2023 року, включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1