Провадження № 1-кс/202/6769/2023
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 серпня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Дніпро клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000394 від 05.05.2023, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

14.08.2023 прокурор звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, яке мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000394 від 05.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , в грудні 2019 року на своє ім`я зареєструвала (перереєструвала) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. В подальшому фінансово-господарську діяльність вона не вела та ніяких документів з питань фінансово-господарської діяльності не підписувала.

Додатково встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) які протягом 2019 2020 років, за рахунок безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), які мають ознаки «ризиковості», безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ в результаті чого не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість на загальну суму 7 951 165,88 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та складає більше 7000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_13 ) організували та впровадили протиправну фінансову схему з метою ухилення від сплати податків протягом 2019 - 2020 років шляхом внесення до податкових декларацій офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Встановлено, що в матеріалах кримінального провадження № 0000002 від 27.01.2021 містяться документи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- Вимога до УІАП ГУНП в Дніпропетровській області відносно ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 20.04.2023 на 5 арк.;

- Копія паспорту громадянина України ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Постанова про отримання зразків для експертизи від 20.04.2023 у ОСОБА_4 на 2 арк.;

- Протокол отримання зразків для експертизи від 20.04.2023 у ОСОБА_4 з додатками на 22 арк.;

- Супровідний лист до Індустріального районного суду від 28.04.2023 на 1 арк,;

- Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_15 щодо реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 26.04.2023 на 3 арк.;

- Ухвала слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 04.05.2023 про тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2 арк,;

- Постанова про проведення процесуальних дій на іншій території від 11.05.2023 на 3 арк.;

- Супровідний лист до ІНФОРМАЦІЯ_15 від 24.05.2023 про направлення ухвали слідчого судді на 1 арк.;

- Супровідний лист ІНФОРМАЦІЯ_16 щодо виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території від 08.06.2023 на 1 арк.;

- Протокол тимчасового доступу до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_17 від 08.06.2023 на 1 арк,;

- Копія опису речей і документів які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді до протоколу тимчасового доступу до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_17 від 08.06.2023 на 1 арк.;

- Оригінал реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 52 на 39 арк.;

- Копія рішення учасника № 10/12/2019 від 10.12.2019 про призначення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 1 арк.

Враховуючи отримані відомості, у органів досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні судової почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню № 0000394 від 05.05.2023 за ч. 2 ст. 205-1 КК України, для проведення, якої потрібні оригінали вище вказаних документів які містяться в матеріалах кримінального провадження № 0000002 від 27.01.2021.

Для проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні (зокрема особи/осіб, причетних до вчинення злочину), які потребують подальшого дослідження та проведення слідчих дій, під час яких можливо здобути відомості, які можуть бути використані як докази обставин вчинення кримінального правопорушення, та які не можливо здобути іншими способами у кримінальному провадженні. Отримання вищезазначеної інформації з інших джерел неможливо.

Таким чином, для швидкого та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів, з метою отримання відомостей, які знаходяться у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.01.2021, яке перебувають в провадженні старшого слідчого в ОВС ІНФОРМАЦІЯ_18 майора поліції ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Просив слідчого суддю зобов`язати старшого слідчого в ОВС ІНФОРМАЦІЯ_18 майора поліції ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , надати прокурорам групи прокурорів у кримінальному проваджені № 0000394 від 05.05.2023, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 0000002 від 27.01.2021, а саме:

- Вимога до УІАП ГУНП в Дніпропетровській області відносно ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 20.04.2023 на 5 арк.;

- Копія паспорту громадянина України ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Постанова про отримання зразків для експертизи від 20.04.2023 у ОСОБА_4 на 2 арк.;

- Протокол отримання зразків для експертизи від 20.04.2023 у ОСОБА_4 з додатками на 22 арк.;

- Супровідний лист до Індустріального районного суду від 28.04.2023 на 1 арк,;

- Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_15 щодо реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 26.04.2023 на 3 арк.;

- Ухвала слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 04.05.2023 про тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2 арк,;

- Постанова про проведення процесуальних дій на іншій території від 11.05.2023 на 3 арк.;

- Супровідний лист до ІНФОРМАЦІЯ_15 від 24.05.2023 про направлення ухвали слідчого судді на 1 арк.;

- Супровідний лист Вишгородського РУП ГУНП в Київській області щодо виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території від 08.06.2023 на 1 арк.;

- Протокол тимчасового доступу до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_17 від 08.06.2023 на 1 арк,;

- Копія опису речей і документів які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді до протоколу тимчасового доступу до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_17 від 08.06.2023 на 1 арк.;

- Оригінал реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 52 на 39 арк.;

- Копія рішення учасника № 10/12/2019 від 10.12.2019 про призначення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 1 арк.

Повідомлений належним чином про час та місце розгляду клопотання прокурор до суду не з`явився.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_6 у судове засідання не з`явився. Про час та місце судового розгляду клопотання повідомлений належним чином. Причини неявки слідчому судді не повідомив.

Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_6 , як особи, у володінні якої знаходяться документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Перевіривши матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, у тому числі витяг з ЄРДР, слідчий суддя прийшов до наступного.

Слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000394 від 05.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , в грудні 2019 року на своє ім`я зареєструвала (перереєструвала) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. В подальшому фінансово-господарську діяльність вона не вела та ніяких документів з питань фінансово-господарської діяльності не підписувала.

Додатково встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) які протягом 2019 2020 років, за рахунок безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), які мають ознаки «ризиковості», безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ в результаті чого не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість на загальну суму 7 951 165,88 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах та складає більше 7000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_13 ) організували та впровадили протиправну фінансову схему з метою ухилення від сплати податків протягом 2019 - 2020 років шляхом внесення до податкових декларацій офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Таким чином, у органів досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні судової почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню № 0000394 від 05.05.2023 за ч. 2 ст. 205-1 КК України, для проведення, якої потрібні оригінали документів, які містяться в матеріалах кримінального провадження № 0000002 від 27.01.2021, яке перебуває в провадженні старшого слідчого в ОВС ІНФОРМАЦІЯ_18 майора поліції ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до вимог ст. ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З метою виконання завдань кримінального провадження, у сторони обвинувачення виникла необхідність у дослідженні та використанні зазначених у клопотанні документів.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу стороною обвинувачення подані слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що у розпорядженні старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_6 , об`єктивно можуть знаходитись оригінали документів зазначені у клопотанні, що мають значення для досудового розслідування.

Щодо вилучення оригіналів слід зазначити, що слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині вилучення оригіналів документів, так як матеріали клопотання не містять даних щодо призначення будь яких експертиз та підстав для вилучення оригіналів.

Враховуючи наведене, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання прокурора.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Зобов`язати старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , надати прокурорам групи прокурорів у кримінальному проваджені № 0000394 від 05.05.2023, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 0000002 від 27.01.2021, а саме:

- Вимога до УІАП ГУНП в Дніпропетровській області відносно ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 20.04.2023 на 5 арк.;

- Копія паспорту громадянина України ОСОБА_4 на 1 арк.;

- Постанова про отримання зразків для експертизи від 20.04.2023 у ОСОБА_4 на 2 арк.;

- Протокол отримання зразків для експертизи від 20.04.2023 у ОСОБА_4 з додатками на 22 арк.;

- Супровідний лист до Індустріального районного суду від 28.04.2023 на 1 арк,;

- Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_15 щодо реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 26.04.2023 на 3 арк.;

- Ухвала слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 04.05.2023 про тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2 арк,;

- Постанова про проведення процесуальних дій на іншій території від 11.05.2023 на 3 арк.;

- Супровідний лист до ІНФОРМАЦІЯ_15 від 24.05.2023 про направлення ухвали слідчого судді на 1 арк.;

- Супровідний лист Вишгородського РУП ГУНП в Київській області щодо виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території від 08.06.2023 на 1 арк.;

- Протокол тимчасового доступу до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_17 від 08.06.2023 на 1 арк,;

- Копія опису речей і документів які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді до протоколу тимчасового доступу до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_17 від 08.06.2023 на 1 арк.;

- Оригінал реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 52 на 39 арк.;

- Копія рішення учасника № 10/12/2019 від 10.12.2019 про призначення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 1 арк.

В іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 17.10.2023 року та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1