Провадження №1-кс/760/8588/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2023 року Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання Підрозділом детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000240 від 25.07.23, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за попередньою змовою із ОСОБА_5 , якии? є директором та кінцевим бенефіціарним власником ІНФОРМАЦІЯ_3 , при здіи?сненні зовнішньоекономічних операціі?, шляхом використання підконтрольноі? компаніі?, як посередника у зовнішньоекономічноі? операціі? з товарами для штучного завищення вартості, організували злочинну схему з ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом збільшення сум витрат та зменшення бази оподаткування підприємства.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) 03.07.2023 в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 ) через митний кордон України за попередньою митною декларацією від 30.06.2023 №23UA32U0 переміщено товари «лікарські засоби «ВАЗАПРОКС АЛЬФА», розфасовані для роздрібної торгівлі» у кількості 3 1113 упаковок, вагою брутто 567,984 кг., нетто 485,628 кг., вартістю 354 882,00 євро.

04.07.2023 вказані вище товари доставлено до ІНФОРМАЦІЯ_5 та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення шляхом електронного декларування до ВМО №3 м/п «Ліски» Київської митниці за митною декларацією типу ІМ/74/ДЕ №23UA51U7, за якою останні поміщено у митний режим «митний склад».

Відповідно до відомостей поданих до митного контролю та оформлення документів, поставка вищевказаних товарів здійснювалась з території Республіка Болгарія від компанії-відправника ІНФОРМАЦІЯ_6 (Болгарія) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у відповідності до рахунка-проформи №02-01/2023VPA від 26.06.2023, виданого компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , реєстраційний № НОМЕР_2 ).

Одночасно, 03.07.2023 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_8 від 03.07.2023 №7.2-20-01-7.8/1363 «Про надання копій документів», зі змісту якого слідувало, що під час здійснення перевірочних заходів при пропуску на митну територію України вказаних вище товарів, у водія транспортного засобу комерційного призначення, яким здійснювалось їх міжнародне перевезення, встановлено наявність рахунка-фактури (інвойсу) від 29.06.2023 № на товари «фармацевтична продукція «ВАЗАПРОКС АЛЬФА» у кількості 3 1113 упаковок, вартістю 91 833,50 євро, продавцем яких є компанія ІНФОРМАЦІЯ_9 » LTD (Болгарія), покупцем ІНФОРМАЦІЯ_3 (Великобританія, реєстраційний № НОМЕР_2 ), одержувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Таким чином, розмір комерційної винагороди компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , реєстраційний № НОМЕР_2 ), як посередника, складає понад 380% вартості товарів, проданих компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 (Болгарія).

Проведеним аналізом реєстраційних даних компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , реєстраційний № НОМЕР_2 ), що наявні у відкритому доступі в офіційному комерційному реєстрі Великобританії ( ІНФОРМАЦІЯ_10 а також за результатами аналізу інформаційний баз даних Держмитслужби встановлено, що директором і власником компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 (Великобританія, реєстраційний № НОМЕР_2 ) є громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , код ІПН НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі зазначеного, орган досудового розслідування вважає, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у змові з ОСОБА_5 використали підконтрольну компанію ІНФОРМАЦІЯ_3 (Великобританія, реєстраційний № НОМЕР_2 ) як посередника у зовнішньоекономічній операції з товарами для штучного завищення вартості товарів з метою збільшення сум витрат, які в подальшому впливатимуть на базу оподаткування податком на прибуток.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) здійснювало митне оформлення в ІНФОРМАЦІЯ_12 .

На підставі зазначених обставин, з метою встановлення факту обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, у органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: завірених належним чином копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які подавались при митному оформленні та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за період 01.01.2023 по момент оголошення ухвали, в т.ч. договори, угоди, контракти, специфікації до них, вантажо-митниці декларації, інвойси, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, та інші документи.

Детективом доведено, що іншим способом встановити обставини та факти причетності осіб до вчиненого кримінального правопорушення та інших причетних до цього осіб, окрім як шляхом отримання доступу до відповідної інформації стосовно вищезазначеного товариства, неможливо, оскільки саме ІНФОРМАЦІЯ_13 є володільцем необхідної інформації та документів.

Детективом зазначено, що вищезазначені документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, неможливо.

Також, детектив просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться. Також подав заяву, в якій підтримав подане клопотання, просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав та здійснити розгляд без його участі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що Підрозділом детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000240 від 25.07.23, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Детективом доведено, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Дослідження зазначеної документації має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що дасть можливість здійснити аналіз інформації у документах та зібрати доказову базу необхідну для розслідування вказаного провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що детективом наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ та що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з цим, із матеріалів клопотання не вбачається та не доведено потреби у вилучені документів за період із 01.01.2023 по 30.06.2023, а тому в цій частині клопотання необхідно відмовити.

Також, слідчий суддя роз`яснює, що наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , іншим детективам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000240 від 25.07.23 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , у електронному та паперовому вигляді із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які подавались при митному оформленні до ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.07.2023 по 06.09.2023 в т.ч. договорів, угод, контрактів, специфікації до них, вантажо-митних декларацій, інвойсів, податкових накладних, накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, актів прийому-передач, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, та інших документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_9