Справа №463/3221/22
Провадження №1-кс/463/6932/22
У Х В А Л А

28 грудня 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002619 від 16.12.2021, про надання тимчасового доступу до речей та документів -

в с т а н о в и в :

слідчий звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про тимчасовий доступ до речей і документів на території Республіки Польща. Клопотання мотивує тим, що у ході розслідування слідчими другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань кримінального провадження № 0002619 від 16.12.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів вказаних в клопотанні. Задля всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних, обґрунтованих і неупереджених процесуальних рішень у розумні та/або передбаченні КПК України строки, виникла необхідність у встановленні обставин вчинення кримінального правопорушення, суми спричинених збитків, порядку та обсягу нарахованих, сплачених податків, зборів, обов`язкових платежів та осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, якими здійснювалось підроблення та використання свідоцтв про реєстрацію вантажних автомобілів і оформлення митних декларацій із недостовірною інформацією, відповідно, підлягають встановленню органи управління суб`єктом господарської діяльності, їх компетенція, порядок прийняття ними рішень, відповідальних та уповноважених на прийняття рішень осіб, організаційна структура суб`єкта господарської діяльності, інші питання діяльності підприємства. З наведених підстав, просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, був належно повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, подав заяву про розгляд без його участі.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, суд приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч.2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому Кримінальним процесуальним кодексом України. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

У ході досудового розслідування стороною обвинувачення, перевіряється факт того, що протягом 2018-2020 років державними інспекторами митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось оформлення митних декларацій в режимі «ІМ-40» щодо імпорту в Україну на адресу ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вживаних транспортних засобів за підробленими свідоцтвами про реєстрацію автомобілів в Швейцарській Конфедерації та Великій Британії.

На підставі наявних даних, в ході митного оформлення транспортних засобів на адресу вказаних суб`єктів господарювання до Державного бюджету Україну не сплачено акцизного податку та ПДВ у значних розмірах.

Разом і цим, в ході митного оформлення митних декларацій вказаними посадовими особами митниці умисно не вжито вичерпних перевірочних заходів для відпрацювання в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор 2006» форм контролю 210-1 та 911-1 «Дані щодо ТЗ можливо не відповідають даним виробника товару, закодованим у ВІН-коді в частині календарного року виробництва товару», за результатами чого вони були виконані формально шляхом прийняття до уваги завідомо підроблених технічних паспортів та нездійснення перевірки ВІН-кодів на рахунок встановлення років їх виготовлення, наступних вантажних транспортних засобів з наступними номерами шассі: - НОМЕР_2 ;

- НОМЕР_3 ;

- НОМЕР_4 ;

- НОМЕР_5 ;

- НОМЕР_6 ;

- НОМЕР_7 ;

- НОМЕР_8 ;

- НОМЕР_9 ;

- НОМЕР_10 ;

- НОМЕР_11 ;

- НОМЕР_12 ;

- НОМЕР_13 ;

- НОМЕР_14 ;

- НОМЕР_15 ;

- НОМЕР_16 ;

- НОМЕР_17 ;

- НОМЕР_18 ;

- НОМЕР_19 ;

- НОМЕР_20 ;

- НОМЕР_21 ;

- НОМЕР_22 .

Відповідно до інформації наданої генеральними представництвами: Даймлер АГ в України ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено що дати виготовлення та дати першої реєстрації (введення в експлуатацію, початок дії першої гарантії) відрізняються від тих які містяться у наданих для митного оформлення документах, відповідно бланки реєстраційних документів на іноземній мові вищезазначених вантажних транспортних засобів містять недостовірні відомості та їх використання спричинило несплату акцизного податку та ПДВ у значних розмірах.

Також відповідно до висновків експертів ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу Швейцарської Конфедерації та Сполученого Королівства Великої Британії на вищеперелічені транспортні засоби та подані до державних органів України не відповідають аналогічним документам, що знаходяться в офіційному обігу, тобто містять ознаки підробки.

Згідно пп. 215.3.5-2. п. 215.3 ст. 215 Податкового кодексу України специфічна ставка акцизного податку на моторні транспортні засоби для перевезення вантажів складає:

- 0,02-0,033 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, відповідно коду класифікації та що були у використанні менше 5 років.

Відповідно до пп. 215.3.52. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України ставки податку для транспортних засобів, що відповідають коду 8704 згідно з УКТ ЗЕД, застосовуються для автомобілів, що використовувалися з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40; для автомобілів, що використовувалися понад 8 років з коефіцієнтом 50.

У порушення вищевказаних норм, за сприяння службових осіб митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 , які всупереч інтересам служби, зловживаючи службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, здійснили оформлення вказаних вище митних декларацій та транспортних засобів із заниженою ставкою акцизного податку.

Як наслідок, Державним бюджетом України недоотримано акцизного податку та ПДВ у значному розмірі що складає більше 6 мільйонів гривень.

Також відповідно до матеріалів кримінального провадження вбачається що вищезазначені транспортні засоби ввезені на територію України із Республіки Польша та іноземні свідоцтва про реєстрацію автомобілів зазначених вантажних автомобілів, товаросупровідні документи, а також митні документи виготовлялись, оформлялись та подавались до митних органів Республіки Польша.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя приходить до переконання, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні слідчого, які перебувають у володінні компетентних органів Республіки Польща, зокрема у ІНФОРМАЦІЯ_9 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

В аспекті положень ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає підставними доводи слідчого щодо можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. З врахуванням наведеного, приходжу до висновку, що клопотання про надання тимчасового доступу підставне.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-166, 370-371, 309, 562 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати компетентним органами Республіки Польща тимчасовий доступ до документів та інформації, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні компетентних органів Республіки Польща, зокрема у ІНФОРМАЦІЯ_10 , а саме:

- інформації із інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем та/або електронних файлів, речей та документів в яких зафіксовано митні процедури проведені щодо вантажних транспортних засобів з наступними номерами шассі: - НОМЕР_2 ; - НОМЕР_3 ; - НОМЕР_4 ; - НОМЕР_5 ; - НОМЕР_6 ; - НОМЕР_7 ; - НОМЕР_8 ; - НОМЕР_9 ; - НОМЕР_10 ; - НОМЕР_11 ; - НОМЕР_12 ; - НОМЕР_13 ; - НОМЕР_14 ; - НОМЕР_15 ; - НОМЕР_16 ; - НОМЕР_17 ; - НОМЕР_18 ; - НОМЕР_19 ; - НОМЕР_20 ; - НОМЕР_21 ; - НОМЕР_22 із зазначенням виду, назви, марки, моделі, номеру кузова, номеру авто, дати виготовлення (виробництва) транспортних засобів; місце, дату, час продажу транспортних засобів, їх обліку, митної вартості, експортера, декларанта, дати реєстрації та оформлення, підрозділу, рахунків-фактур (інвойсів), копії договорів (контрактів) купівлі-продажу (купчих), копії сертифікатів про походження та відповідності транспортних засобів, копії технічних паспортів (брифів) на транспортні засоби, копії доручень на керування транспортних засобом, на підставі яких перераховані вище транспортні засоби перетинали митний кордон та переходи Республіки Польщі, копії експортних митних декларацій (ЕХ), актів приймання-передачі транспортного засобу, свідоцтв про реєстрацію (технічних паспортів), посвідчень про реєстрацію транспортних засобів, актів, висновків експертного дослідження, інвойсів, сертифікатів, договорів, угод купівлі-продажу, фінансового лізингу вказаних транспортних засобів, сертифікатів відповідності, свідоцтв, документів що підтверджують правомірність придбання, отримання, ввезення, митного оформлення транспортних засобів, їх огляди, вилучення, оцінку їх вартості, експертні дослідження, рішень судів, пакету документів, які надавалися для митного оформлення даних автотранспортів (інвойси, експортні декларації, свідоцтво про реєстрацію ТЗ брифи, довідки вартості ТЗ, контракти, довіреності, договори купівлі продажу ТЗ, та інші); акти митного оформлення, документи контролю доставки товару на митницю, банківських документів щодо сплати передбачених законодавством податків, зборів і обов`язкових платежів, документів що надавались та використовувались під час здійснення митних формальностей, інших документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в електронному та/або паперовому вигляді;

- копії інформації та документів водіїв, експедиторів, пасажирів вантажних транспортних засобів з наступними номерами шассі: - НОМЕР_2 ; - НОМЕР_3 ; - НОМЕР_4 ; - НОМЕР_5 ; - НОМЕР_6 ; - НОМЕР_7 ; - НОМЕР_8 ; - НОМЕР_9 ; - НОМЕР_10 ; - НОМЕР_11 ; - НОМЕР_12 ; - НОМЕР_13 ; - НОМЕР_14 ; - НОМЕР_15 ; - НОМЕР_16 ; - НОМЕР_17 ; - НОМЕР_18 ; - НОМЕР_19 ; - НОМЕР_20 ; - НОМЕР_21 ; - НОМЕР_22 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в електронному та/або паперовому вигляді;

- про підприємства експортерів (із зазначенням їх назви, місця реєстрації та фактичної адреси, анкетних даних уповноважених представників (директорів, підписантів тощо), які у період з за період із 01.01.2018 по 01.01.2021 року здійснювали вивезення (експорт) товарів з Республіки Польща через міжнародні пункти пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на митну територію України на замовлення компанії ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в електронному та/або паперовому вигляді;

- про час, подані документи, особу, яка їх подавала, розмір та спосіб (готівковий/безготівковий) розрахунків, реквізити рахунків, на які зараховано відшкодування податку на додану вартість (VAT) та його отримувача, внаслідок здійснення вивезення (експорту) транспортних засобів з Республіки Польща у період з із 01.01.2018 по 01.01.2021 року через міжнародні пункти пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на митну територію України транспортними засобами згідно з Переліком та/або іншими транспортними засобами на замовлення компанії ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в електронному та/або паперовому вигляді.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 .

Згідно положень ч.2 ст.2 Закону України «Про доступ до судових рішень» ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні підлягає оприлюдненню не раніше дня її звернення до виконання, а тому зобов`язати прокурора повідомити слідчого суддю про звернення ухвали до виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1