Справа № 522/6747/23
Провадження по справі № 1-кс/522/2375/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2023 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого групи слідчих заступника начальника слідчого відділення відділу поліції №2 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 31.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання слідчого, під час проведення аналізу встановлено, що згідно даних ЄРПН у частині виписаних накладних з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період з 01.01.2020 по 12.12.2022 задекларовано взаємовідносини з контрагентами-покупцями на загальну суму 30 653 080,1 грн., в т.р. ПДВ 5 108 846,71 грн.

Податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 01.01.2020 по 12.12.2022 в відсотковому відношенні по номенклатурі постачання згідно ЄРПН 100%.

Згідно даних ЄРПН у частині зареєстрованих податкових накладних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 01.01.2020 по 12.12.2022 задекларовано взаємовідносини з підприємствами-постачальниками на загальну суму 38 696 511,22 грн., в т.р. ПДВ 6 449 418,54 грн.

Аналізом ЄРПН за 2020-2022 роки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 формувало податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_18 , ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_19 за податковими накладними на загальну суму 38 696 511,22 грн, ПДВ 6 449 418,54 грн., номенклатура поставок будівельно-монтажні роботи, будівельні матеріали (запчастини), транспортні послуги та інше.

Згідно Фінансової звітності малого підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 станом на 31.12.2020 встановлено:

- основні засоби на початок звітного року 35,70 тис.грн., на кінець звітного періоду 31,10 тис.грн.;

- запаси на початок звітного року 0,00 тис.грн., на кінець звітного періоду 0,00 тис. грн.;

- наявність поточної кредитної заборгованості за товари, роботи, послуги на початок звітного року 0,00 тис.грн., на кінець звітного періоду 6 607,90 тис.грн.;

- наявність дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги на початок звітного року 0,00 тис.грн., на кінець звітного періоду 0,00 тис.грн.

Згідно Фінансової звітності малого підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 станом на 31.12.2021 встановлено:

- основні засоби на початок звітного року 31,10 тис.грн., на кінець звітного періоду 31,10 тис.грн.;

- запаси на початок звітного року 0,00 тис.грн., на кінець звітного періоду 1 169,30 тис. грн.;

- наявність поточної кредитної заборгованості за товари, роботи, послуги на початок звітного року 6 607,90 тис.грн., на кінець звітного періоду 6 362,00 тис.грн.;

- наявність дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги на початок звітного року 24,00 тис.грн., на кінець звітного періоду 273,30 тис.грн.

Згідно ЄРПН встановлено, що під час виконання підрядних робіт для державних замовників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 придбавало будівельні роботи та будівельні матеріали у великих обсягах у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .

Проведеним аналізом встановлено, що в період виконання робіт за бюджетні кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 формувало податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за рахунок начебто придбання у великій кількості: кранів змішувальних та покриття для підлоги ПВХ на загальну суму 7 741 309,22 грн., в т.ч. ПДВ 1 290 218,2 грн., що підтверджено виписаними з боку постачальника та зареєстрованими в ЄРПН накладними.

У відповідності до даних інформаційних систем ДПС України «Податковий блок» станом на дату складання висновку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_21 ) керівником якого є ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_20 , головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_7 , РНОКПП - НОМЕР_21 і основний вид діяльності підприємства: _ 46.90-неспеціалізована оптова торгівля.

Відповідно до інформаційних систем ДПС України «Податковий блок» ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_20 є засновником, керівником та головним бухгалтером в 57 СГД, а ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_21 в 7 СГД.

Згідно Фінансової звітності малого підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 станом на 31.12.2020 встановлено:

- основні засоби на початок звітного року 0,00 тис.грн., на кінець звітного періоду 0,00 тис.грн.;

- запаси на початок звітного року 21 659,40 тис.грн., на кінець звітного періоду 49 675,70 тис. грн.;

- наявність поточної кредитної заборгованості за товари, роботи, послуги на початок звітного року 66 485,40 тис.грн., на кінець звітного періоду 171 711,50 тис.грн.;

- наявність дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги на початок звітного року 54 200,60 тис.грн., на кінець звітного періоду 171 663,60 тис.грн.

Згідно податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за 2020-2021 року, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на підприємстві рахувались за 2020 рік 1-6 робітників, за 2021 рік 1-4 робітників.

Відповідно до інформаційних систем ДПС України «Податковий блок» встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за 2020 рік імпортовано товарів народного споживання на загальну суму 60105236,02 грн., а саме: сумки-переноски для домашніх тварин, керамічні вироби для акваріму, щітки для догляду за тваринами, апаратура для кисневої та дихальної терапії, іграшки у вигляді тварин або інших істот, різноманітна хімічна продукція та інше.

Крім того, згідно проведеного аналізу ЄРПН встановлено, що в період з 01.01.2020 року по 29.06.2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 здійснювало реєстрацію податкових накладних на загальну суму 180 866 839,56 грн., в т.ч. ПДВ 28 228 530,2 грн.

Крім цього, згідно аналізу ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 реєструє податкові накладні на загальну суму 7 741 309,22 грн. у т.ч. ПДВ 1 290 218,2 грн., щодо постачання кранів змішувальних, покриття для підлоги ПВХ та поліестер покритий поліуретаном (EVA) у великій кількості та вазі.

Комісією регіонального рівня відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної /розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінетів Міністрів України від 11.12.2019 року №1165 прийнято рішення від 23.02.2021 №17993 про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 критеріям ризиковості платника податку, підстава: п.8 Критерії ризиковості платника податку (є учасником схем формування ризикового ПДВ).

З урахуванням того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 задекларовано лише наявність складу, відсутність декларування офісних приміщень, здачі об`єми та вагу ТМЦ, які постачаються на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , проведено аналіз ЄРПН щодо наявності у складі податкового кредиту останнього придбання послуг з перевезення, пального та встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 01.01.2020 по 12.12.2022 відсутнє придбання пального, а обсяг придбання транспортних послуг складає лише 466 347,97 грн. з ПДВ.

Оформлення великих обсягів придбання ТМЦ номенклатурою «крани змішувальні», «покриття для підлоги ПВХ» та «поліестер покритий поліуретаном (EVA)» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПО НОМЕР_1 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , відсутність залишків ТМЦ на звітні дати у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , номенклатура зареєстрованих податкових накладних з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 на адресу замовників фактично ставлять під сумнів ймовірність використання ТМЦ у кількості та номенклатурою, яка зазначена у податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , у господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Зазначені вищі факти ймовірно можуть свідчити про фактичну відсутність постачання ТМЦ з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а виписка та реєстрація податкових накладних на адресу останнього з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 може бути пов`язаним з необхідністю зменшення податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які виникають при отриманні коштів державних замовників у якості сплати (передплати) за виконані роботи.

На підставі вище викладеного можливо зробити висновок, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ймовірно провадило діяльність, спрямовану на надання податкової вигоди щодо безпідставного формування податкового кредиту за квітень 2020 року у сумі 1290218,20 грн. для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . Враховуючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 є переможцем тендерів та здійснює діяльність із використанням коштів державних підприємств, ймовірно зробити висновок, що фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на загальну суму 7 741 309,22 грн., в т.ч. ПДВ 1 290 218,20 грн. можуть бути пов`язаними з привласненням (розтратою) або заволодінням державними коштами.

20.02.2023 до ІНФОРМАЦІЯ_22 скеровано вимогу в порядку п. 2 ст. 93 КПК України щодо надання інформації , а саме з яких саме ір-адрес здійснюють подачу податкової звітності засобами електронного зв`язку наступні суб`єкти господарської діяльності:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_32 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 , МАЛЕ АУДИТОРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_36 » У ФОРМІ ТОВ код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ПП « ОСОБА_8 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_36 , ПП « ОСОБА_9 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 , ПП « ОСОБА_10 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_38 , ПП « ОСОБА_11 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ПП « ОСОБА_12 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ПП « ОСОБА_13 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_42 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_47 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_51 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_54 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_55 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_56 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » код за ЄДРПОУ код за ЄДРПОУ НОМЕР_57 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_59 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_60 , ПП « ОСОБА_14 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_61 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_62 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_63 , ПП « ОСОБА_15 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_64 , ПП « ОСОБА_16 » код за НОМЕР_65 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » код за ЭДРПОУ НОМЕР_66 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » код за ЭДРПОУ НОМЕР_67 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_68 , ФГ « ОСОБА_17 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_69 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_70 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_71 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_72 , ПП « ОСОБА_18 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_73 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_74 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » код за НОМЕР_75 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_76 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_77 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » код за НОМЕР_78 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_79 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_80 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_81 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_82 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_83 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_84 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_85 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_86 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_87 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_88 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_89 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_90 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_91 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_92 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_93 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_94 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_95 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_96 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_97 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_98 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_99 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_100 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_101 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_102 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_103 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_104 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_105 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_106 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_107 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_108 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_109 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_110 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_111 в період часу з 01.01.2021 по теперішній час.

Відповідно отриманої відповіді на вимогу з ІНФОРМАЦІЯ_22 встановлено, що вся інформація буде надана органу досудового розслідування тільки на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У зв`язку з чим, з метою встановлення осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, а також будь-який інших відомостей, які б могли вказувати на його вчинення та З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання йому належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надавши заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч. 2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Мотиви слідчого судді.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СВ ВП №2 ОРУП №1 ГУНП в Одеській області знаходиться кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 31.01.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

З клопотання слідчого встановлено, що до Одеської обласної прокуратури надійшов висновок аналітичного дослідження з ІНФОРМАЦІЯ_20 , згідно якого вбачається, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 », діючи за попередньою змовою з суб`єктами підприємницької діяльності, в період воєнного стану, заволоділи грошовими коштами державного та місцевого бюджету, штучно завищивши вартість начебто закуплених для будівельно-монтажних робіт та послуг.

Крім того, відповідно наданого висновку аналітичного дослідження з ІНФОРМАЦІЯ_20 встановлено, що згідно електронної системи публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_104 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період з 01.01.2020 по 12.12.2022 укладено договори про виконання «Капітального ремонту парадних у житловому будинку» та «Капітальний ремонт систем зовнішнього освітлення» за державні кошти. Також, відповідно до електронної системи публічних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_104 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 від замовників отримало державні кошти за виконання робіт (послуг) з: «Капітального ремонту парадних у житловому будинку» та «Капітальний ремонт систем зовнішнього освітлення» та інше на загальну суму 22 709 044,05 грн.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_22 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

Слідчий суддя визнає обґрунтованими доводи клопотання про те, що інформація, яку має намір отримати слідчий за допомогою надання тимчасового доступу до речей і документів, до яких вона просить надати доступ, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню. Слідчий суддя погоджується, що в інший спосіб отримати вищезазначені відомості, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_22 , видається неможливим.

Зважаючи на вимоги ч. 2 ст.163 КПК України, беручи до уваги всі обставини вказані в клопотанні, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_22 , з можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів або завірених належним чином копій вищевказаних документів.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого групи слідчих заступника начальника слідчого відділення відділу поліції №2 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому у кримінальному провадженні заступнику начальника слідчого відділення відділу поліції №2 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 та/або групі слідчих у кримінальному провадженні № 0000045 від 31.01.2023 ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_22 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

З яких саме ір-адрес здійснюють подачу податкової звітності засобами електронного зв`язку наступні суб`єкти господарської діяльності:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_32 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 , МАЛЕ АУДИТОРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_36 » У ФОРМІ ТОВ код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ПП « ОСОБА_8 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_36 , ПП « ОСОБА_9 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 , ПП « ОСОБА_10 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_38 , ПП « ОСОБА_11 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ПП « ОСОБА_12 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ПП « ОСОБА_13 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_42 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_47 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_51 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_54 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_55 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_56 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » код за ЄДРПОУ код за ЄДРПОУ НОМЕР_57 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_59 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_60 , ПП « ОСОБА_14 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_61 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_62 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_63 , ПП « ОСОБА_15 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_64 , ПП « ОСОБА_16 » код за НОМЕР_65 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » код за ЭДРПОУ НОМЕР_66 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » код за ЭДРПОУ НОМЕР_67 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_68 , ФГ « ОСОБА_17 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_69 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_70 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_71 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_72 , ПП « ОСОБА_18 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_73 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_74 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » код за НОМЕР_75 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_76 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_77 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » код за НОМЕР_78 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_79 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_80 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_81 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_82 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_83 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_84 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_85 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_86 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_87 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_88 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_89 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_90 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_91 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_92 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_93 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_94 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_95 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_96 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_97 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_98 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_99 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_100 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_101 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_102 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_103 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_104 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_105 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_106 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_107 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_108 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_109 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_110 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_111 в період часу з 01.01.2021 по теперішній час.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_22 після отримання ухвали надати тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів.

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_25

21.04.2023