С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
____________________________________________________________________________________________
Провадження 1-кс/760/983/23
В справі 760/1819/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

02 лютого 2022 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого в ОВС 1 відділу слідчого управління Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку в межах досудового розслідування внесеного 31.05.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000243, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 31.05.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000243, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку в будинку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення речей та документів, які підтверджують незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Еко-Буд-Трейд» () та ТОВ «Сітілайт форм» (5), а саме: договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, видаткові накладні, платіжні доручення, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи, щодо взаємовідносин ТОВ «Сітілайт форм» з ТОВ «Лемберг Прайм» (), ТОВ «Сетра Плюс» (), ТОВ «Ресурс-Будпоставка» (), ТОВ «Денкерт» (), ТОВ «Сунел» (), ТОВ «БК Глобалбудінвест Україна» ( ), ТОВ «Італьяно В Україні, Лтд» (), ТОВ «Галфарб» (), ТОВ «Київ Метал Плюс» (), ТОВ «Ліаріс» (), ТОВ «Монт Плюс» (), ТОВ «Клауд Компані» (), ТОВ «Марвіком» (), ТОВ «Інсет Компані» (), а також з ТОВ «Еко-Буд-Трейд» () за період з 2021 по 2022 включно.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку будинку розташованого за адресою: Київська обл., с.Лісники, вул. Куцева, 15, слідчий зазначає наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Еко-Буд-Трейд» () за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Позитив-В» (), ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (), ТОВ «Спецпроект-інвест» () та ТОВ «СТІ» () () у період з 2021 - по 2022 роки здійснили придбання товарів та послуг у низки суб`єктів господарської діяльності, внаслідок чого відбулося заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на суму понад 100 млн. грн.

Так встановлено, що КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» (знаходиться в сфері управління Департаменту транспортної інфраструктури КМДА) протягом 2017-2021 років проведено ряд тендерів на будівництво ряду об`єктів інфраструктури, а саме: будівництво Подільського мостового переходу через р. Дніпро та Великої окружної дороги у м. Києві, переможцем в яких стало ТОВ «Еко-Буд-Трейд».

Лише у період з листопада 2021 по лютий 2022 року ТОВ «Еко-Буд-Трейд» частину з отриманих коштів від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» у загальній сумі понад 100 млн грн перераховано субпідрядним будівельним організаціям ТОВ «Позитив-В» (), ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (), ТОВ «Спецпроект-інвест» (), ТОВ «СТІ» () та ТОВ «Сітілайт форм» (5).

Аналізом баз даних ДПС України встановлено, що ТОВ «Еко-Буд-Трейд» фактично самостійно не виконувало жодних робіт, а лише являється переможцем тендерних закупівель - генеральним підрядником по будівництву Подільського мостового переходу через р. Дніпро та Великої окружної дороги у м. Києві (далі - об`єкти).

Після перемоги в тендерних закупівлях ТОВ «Еко-Буд-Трейд» укладало договори підряду з рядом підприємств, а саме: ТОВ «Позитив-В» (), ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (), ТОВ «Спецпроект-інвест» () та ТОВ «СТІ» (), на рахунки яких лише протягом листопада 2021 - лютого 2022 року перераховано частину з отриманих від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» у загальній сумі понад 100 млн грн.

Проведеним розширений аналізом фінансово - господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що вказаними підприємствами з метою завищення вартості виконаних робіт по будівництву Об`єктів, і в свою чергу мінімізації свої податкових зобов`язань сформували власний податковий кредит за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності, а також підприємств які відповідають критеріям ризиковості, які затверджені Постановою Кабінету Міністрів України №1165 від 11.12.2019 року (далі - Постанова), у яких ніби придбало товари не характерні для виконання робіт на Об`єктах.

Так, ТОВ «Сітілайт форм» (5) протягом 2021 - 2022 років виписало в адресу ТОВ «Еко-Буд-Трейд» податкових накладних по виконанню робіт на Об`єктах на загальну суму 242 млн гривень.

За вказаний період ТОВ «Сітілайт форм» сформувало податковий кредит від наступних підприємств віднесених до переліку ризикових, відповідно до Постанови, а саме: ТОВ «Лемберг Прайм» (), ТОВ «Сетра Плюс» (), ТОВ «Ресурс-Будпоставка» (), ТОВ «Денкерт» (), ТОВ «Сунел» (), ТОВ «БК Глобалбудінвест Україна» ( ), ТОВ «Італьяно В Україні, Лтд» (), ТОВ «Галфарб» (), ТОВ «Київ Метал Плюс» (), ТОВ «Ліаріс» (), ТОВ «Монт Плюс» (), ТОВ «Клауд Компані» (), ТОВ «Марвіком» (), ТОВ «Інсет Компані» () на суму понад 195 млн грн, з яких 35 млн грн від фіктивного підприємства ТОВ «Сетра Плюс».

За результатами проведених оперативних заходів встановлено, що ТОВ «ТК Гарант Буд» (), ТОВ «Сетра Плюс» () задіяні у схемах формування штучного податкового кредиту та конвертації безготівкових коштів у готівку та здійснюють реєстрацію податкових накладних з однієї ІР-адреси НОМЕР_1 . Також з даної ІР-адреси здійснюється реєстрація податкових накладних та подача звітності підприємства ТОВ «Сітілайт Форм» (код ЄДРПОУ 2813425).

Проведеним аналізом податкової звітності та єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Сітілайт Форм» встановлено, що підприємство реєструє податкові накладні та подає податкову звітність з ІР-адреси НОМЕР_1 , яка використовується провайдером «Lanet». Крім цього вказана ІР-адрес також використовується ТОВ «Сітілайт Форм» для реєстрації податкових накладних та подачі податкової звітності.

Відповідно до інформації отриманої від провайдера «Lanet» встановлено, що місце фактичного знаходження обладнання з ІР-адресою НОМЕР_1 - АДРЕСА_2 . За вказаною адресою зареєстрована громадянка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (і.п.н. НОМЕР_2 ) тел. НОМЕР_3 , яка являється бухгалтером групи підприємств, які використовуються для обготівкування коштів.

Крім цього, аналізом єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що в адресу ТОВ «Сітілайт Форм» реєструються податкові накладні від ТОВ «Свард» () з номенклатурою товару «Абонентна плата за надання послуг доступу до мережі Інтернет». Відповідно до отриманої відповіді від ТОВ «Свард» встановлено, що послуга для ТОВ «Сітілайт Форм» надається за адресою: АДРЕСА_3 .

Слід зазначити, що у своїх показах гр. ОСОБА_6 повідомив, що зареєстрував на себе підприємства ТОВ «ТК Гарант Буд» (), ТОВ «Сетра Плюс» () за грошову винагороду на прохання особи на ім`я ОСОБА_7 .

В ході проведення оперативних заходів встановлено особу на ім`я ОСОБА_7 , ним виявився громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_4 ), який являється посадовою особою ТОВ «Мегаполіс-Керч» (), ТОВ «Спецстройгруп» (), ТОВ «Агентство По Впровадженню Спеціальних Програм» (), ПП «Профавто» (), БО «Міжнародний Благодійний Фонд «Воїни Світла» (). Крім цього встановлено, що гр. ОСОБА_8 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , йому підконтрольне підприємство ТОВ «Сітілайт Форм», яке є підрядною організацією на будівництві Об`єктів, а також підприємства ТОВ «ТК Гарант Буд» та ТОВ «Сетра Плюс» задіяні в схемі мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів.

Слідчий у своєму клопотанні наполягає на тому, що матеріали досудового розслідування містять достатньо відомостей для проведення обшуку, зокрема, в будинку розташованому за адресою: Київська обл., с.Лісники, вул. Куцева, 15, де на думку слідства можуть зберігатися речі та документи, які підтверджують незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Еко-Буд-Трейд» () та ТОВ «Сітілайт форм» (5), а саме: договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, видаткові накладні, платіжні доручення, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи, щодо взаємовідносин ТОВ «Сітілайт форм» (5) з ТОВ «Лемберг Прайм» (), ТОВ «Сетра Плюс» (), ТОВ «Ресурс-Будпоставка» (), ТОВ «Денкерт» (), ТОВ «Сунел» (), ТОВ «БК Глобалбудінвест Україна» ( ), ТОВ «Італьяно В Україні, Лтд» (), ТОВ «Галфарб» (), ТОВ «Київ Метал Плюс» (), ТОВ «Ліаріс» (), ТОВ «Монт Плюс» (), ТОВ «Клауд Компані» (), ТОВ «Марвіком» (), ТОВ «Інсет Компані» () за період з 2021 по 2022 включно.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_9 .

Слідчий в своєму клопотанні наполягав на тому, що фактичні дані (про осіб, які вчинили злочин, наявність або відсутність у них умислу), що самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, мотиву його вчинення, що входить до предмету доказування у вказаному кримінальному провадженні, а також речі і документи, які мають важливе значення для досудового розслідування, та які можуть бути доказами під час судового розгляду можуть перебувати в будинку розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим слідчої групи подано клопотання про розгляд справи без його участі, в якому він підтримав клопотання прокурора та просив його задовольнити. Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , можливі протиправні дії якого, зокрема, розслідуються в межах даного провадження фактично проживає в будинку розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_9 .

Враховуючи, що прокурором та слідчим доведено ту обставину, що в інший спосіб встановити обставини кримінального правопорушення не представляється можливим, з метою досягнення цілей кримінального провадження, забезпечення ефективного досудового розслідування суд вважає можливим задовольнити клопотання.

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що проведення обшуку у вказаному житловому будинку, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, і така міра втручання держави у приватну власність особи є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити.

Надати слідчим та прокурорам у кримінальному провадженні №31.05.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000243, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, дозвіл на проведення обшуку у будинку де фактично проживає ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення речей та документів, а саме:

-договорів, додаткових угод, актів виконаних робіт, видаткових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортих накладних, оборотно-сальдових відомостей, чорнових записів, щодо взаємовідносин ТОВ «Сітілайт форм» з ТОВ «Лемберг Прайм» (), ТОВ «Сетра Плюс» (), ТОВ «Ресурс-Будпоставка» (), ТОВ «Денкерт» (), ТОВ «Сунел» (), ТОВ «БК Глобалбудінвест Україна» ( ), ТОВ «Італьяно В Україні, Лтд» (), ТОВ «Галфарб» (), ТОВ «Київ Метал Плюс» (), ТОВ «Ліаріс» (), ТОВ «Монт Плюс» (), ТОВ «Клауд Компані» (), ТОВ «Марвіком» (), ТОВ «Інсет Компані» (), а також з ТОВ «Еко-Буд-Трейд» () за період з 2021 по 2022 включно.

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: