У Х В А Л А
24 листопада 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , ознайомившись із клопотанням слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_2 , погодженим з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

ВСТАНОВИВ:
23.11.2022 року слідчий першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України на 6 місяців.

Першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що «у грудні 2016 року службовою особою митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС під час митного оформлення в режимі імпорт газового конденсату, поданого по тимчасовій митній декларації від 06.12.2016 №400010000/2016/004198 декларантом ТОВ «Лубрікс-Нафта», в порушення вимог ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1, 2 ст. 308 МК України, випустила у вільний обіг ввезений товар без обов`язкової сплати митних платежів на загальну суму 183,6 тис. грн, що спричинило державі тяжкі наслідки.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лубрікс-Нафта» ввезено на митну територію України товар, заявлений як газовий конденсат природний, за тимчасовими митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016, що були подані на митний пост «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС. Згідно з поданими деклараціями, декларантом заявлено код товару згідно з УКТЗЕД та сплачено митних платежів із розрахунку: ПДВ - 20%, мито 0%, ставка акцизного податку 0 грн.

Одночасно, 25.11.2016 службовими особами митниці було відібрано зразки продукції для проведення лабораторного дослідження з метою проведення контролю правильності визначення коду товару.

В подальшому, після отримання результатів дослідження митним органом винесено кваліфікаційне рішення №КТ-402-2017 від 15.02.2017, яким визначено код ввезеного товару згідно з УКТЗЕД , при якому розмір митних платежів становить: ПДВ - 20%, мито 0%, ставка акцизного податку 183 EUR за 1 тис. л.

Згідно з актом №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017, складеним Головним управлінням Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області за результатами проведення документальної невиїзної перевірки в діяльності ТОВ «Лубрікс-Нафта» щодо дотримання вимог законодавства з питань державної митної справи за митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016, встановлено заниження вказаним підприємством податкових зобов`язань по сплаті акцизного податку на суму 600 417,23 грн. та податку на додану вартість на суму 120 083,44 грн., всього податків (зборів) на суму 720 500,67 гривень.

Також, як встановлено, податкові повідомлення-рішення, що винесені на підставі вказаного акту перевірки, залишено в силі постановою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 21.06.2018 (справа №804/7263/17). Крім того, податковий борг, що виник за результатами проведення зазначеної перевірки, стягнуто з ТОВ «Лубрікс-Нафта» рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 01.11.2019, яке залишено в силі постановою Третього апеляційного адміністративного суду від 11.11.2020 (справа №160/6609/19).

Під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою перевірки фактів, що викладенні в повідомленні про вчинення кримінального правопорушення та прийняття обґрунтованого та законного рішення за результатами досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) дії: проведено тимчасовий доступ та витребувано документи щодо ввезення ТОВ «Лубрікс-Нафта» товару та його розмитнення, проведено тимчасовий доступ до даних автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО) Єдиної автоматизованої інформаційної системи (ЄАІС) щодо митного оформлення ввезеного товару, витребувано відомості щодо фактичної сплати митних платежів, проведено тимчасові доступи та до матеріалів кримінального провадження долучено копії матеріалів перевірки, проведеної в діяльності ТОВ «Лубрікс-Нафта», на підставі яких складено акт №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017, та копії рішень судів, якими залишено в силі податкові повідомлення-рішення, що винесені на підставі вказаного акту перевірки, призначено та проведено судово-товарознавчу та судово-економічну експертизи, допитано інспекторів митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС, яким здійснювалось розмитнення ввезеного товару та інші слідчі та процесуальні дії.

Також, у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження 03.05.2022 та 04.05.2022 було повідомлено про підозру головним державним інспекторам митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367 КК України. В подальшому, з матеріалів вказаного кримінального провадження матеріали досудового розслідування відносно зазначених осіб було виділено в окремі провадження, обвинувальні акти у яких скеровано до суду.

Так, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано певний обсяг слідчих дій, однак вони не є достатніми для прийняття кінцевого рішення.

Зокрема, для з`ясування всіх обставин, які підлягають встановленню, та закінчення досудового розслідування необхідно провести слідчі та процесуальні дії зі старшим державним інспектором митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_6 , яким здійснювалось розмитнення за тимчасовою митною декларацією №400010000/2016/004198 від 06.12.2016. Зокрема, необхідно провести додатковий допит останнього, повідомити йому про підозру та провести інші слідчі та процесуальні дії.

Проте, як встановлено, на теперішній час ОСОБА_6 призваний на військову службу у зв`язку з мобілізацією, перебуває на службі у Збройних Силах України. У зв`язку з чим, проведення з останнім на даний час слідчих та процесуальних дій є неможливим.

Вищевказані слідчі (розшукові) та процесуальні дії не могли бути виконані та завершенні раніше з об`єктивних причин.

Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 18.05.2022 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні було продовжено на 6 місяців.

Таким чином, строк досудового розслідування (досудового слідства) кримінального провадження №0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, закінчується 28.11.2022».

Дослідивши клопотання, вважаю, що воно підлягає поверненню слідчому з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 18.05.2022 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 було продовжено до шести міс.

Згідно із ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно з ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.

Відповідно до вимог частини 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

У силу ч.2 ст.295-1 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог цієї статті, повертає його прокурору, слідчому, про що постановляє ухвалу.
Ч. 8 ст. 615 КПК України передбачено, що у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
Указом Президента України №64/2022 від 24 лютого 2022 року в Україні запроваджено воєнний стан з 5:30 24 лютого 2022 року строком на 30 діб.
Указом Президента України №341/2022 від 17.05.2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб.
Указом Президента України № 573/2022 від 17.08.2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 23 серпня 2022 року строком на 90 діб.
Указ Президента України від 7 листопада 2022 року № 757/2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 21 листопада 2022 року строком на 90 діб.
Враховуючи викладене, твердження слідчого про те, що строк досудового розслідування є недостатнім для проведення необхідних слідчих та процесуальних дій є помилковими, оскільки в цій частині суперечить положенням ч.8 ст. 615 КПК України, яка регламентує, що строк від дати введення воєнного стану до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
Враховуючи викладене, твердження слідчого про те, що строк досудового розслідування є недостатнім для проведення необхідних слідчих та процесуальних дій є помилковими, оскільки в цій частині суперечить положенням ч.8 ст. 615 КПК України, яка регламентує, що строк від дати введення воєнного стану до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
З огляду на викладене слідчий суддя дійшов висновку що клопотання є передчасним і таким, що не відповідає вимогам ч.2 ст.295-1 КПК України, а тому підлягає поверненню ініціатору.
Керуючись ст.ст.110, 219, 294, 295-1, 615 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України повернути слідчому.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя