Справа № 712/2454/23
Провадження № 1-кс/712/1238/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про арешт майна

15 березня 2023 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,

за участю

секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника адвоката ОСОБА_4 ,

підозрюваної ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду № 4 м. Черкаси справу за клопотанням слідчого СВ Черкаського РУП ГУНП України в Черкаській області лейтенанта поліції ОСОБА_6 , погодженим прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_7 , по матеріалам кримінального провадження № 0000095 від 11.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :

14.02.2023 до Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання слідчого СВ Черкаського РУП ГУНП України в Черкаській області лейтенанта поліції ОСОБА_6 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_7 по матеріалам кримінального провадження № 0000095 від 11.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про арешт на майна.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_5 , будучи головним бухгалтером Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, тобто будучи службовою особою, яка наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, в період часу з липня 2020 по 26.04.2021 умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи на своєму робочому місці за адресою: Черкаська область, м. Черкаси, вул. В`ячеслава Чорновола, 157, більш точного часу досудовим розслідування не встановлено, зловживаючи своїм службовим становищем розтратила чуже майно, а саме кошти Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району у великих розмірах за наступних обставин.

Так, відповідно до Наказу № 32-к від 26.11.2014 ОСОБА_5 призначена на посаду бухгалтера 1 категорії. В подальшому, 04.12.2014 Наказом № 51-к ОСОБА_5 переведено на посаду головного бухгалтера Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району.

Відповідно до п. 1.1 розділу 1 Статуту Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, затвердженого рішенням Черкаської районної ради від 16.02.2018 № 21-26/VII (далі-Статут), засновником підприємства є Черкаська районна рада (далі-Засновник).

Відповідно до п. 2.1 розділу 2 Статуту, підприємство у своїй діяльності керується Конституцією України, Законами України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, постановами Верховної Ради України, Господарськими та Цивільними кодексами України, рішеннями районної ради, розпорядженнями районної ради, іншими нормативно-правовими актами, а також цим Статутом.

Пунктом 2.2 розділу 2 Статуту визначено, що підприємство є юридичною особою публічного права з моменту державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, має самостійний баланс, відокремлене майно, розрахунковий та інші реєстраційні рахунки в банківських установах, печатку із своїм найменуванням та ідентифікаційним кодом, штампи, самостійно веде бухгалтерський облік результатів своєї фінансово-господарської діяльності відповідно до чинного законодавства.

Пунктом 2.4 розділу 2 Статуту визначено, що підприємство самостійно від свого імені укладає договори (контракти) з юридичними та фізичними особами на різноманітні форми співпраці у сфері своєї діяльності, набуває майнові та особисті немайнові права, виступає позивачем і відповідачем у судах.

Пунктом 4.6 розділу 4 Статуту визначено, що збитки, завдані підприємству внаслідок порушення його прав громадянами або юридичними особами, відшкодовується в порядку, визначеному чинним законодавством.

Пунктом 4.8 розділу 4 Статуту визначено, що підприємство проводить самостійну господарську діяльність.

Пунктом 4.12 розділу 4 Статуту визначено, що підприємство самостійно розробляє кошторис, штатний розпис, структуру, і подає їх на погодження голові Черкаської районної ради після попереднього розгляду та рекомендацій (висновку) постійної комісії Черкаської районної ради з питань економічного розвитку села, комунальної власності та державної регуляторної політики.

Пунктом 7.7 розділу 7 Статуту визначено, що права та обов`язки працівників підприємства регулюються посадовими та робочими інструкціями, правилами внутрішнього трудового розпорядку, цим Статутом, а також чинним законодавством України про працю. Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, яка затверджена 01.06.2016 директором Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району ОСОБА_8 , та з якою 01.06.2016 було ознайомлено ОСОБА_5 (далі Посадова інструкція), головний бухгалтер призначається на посаду і звільняється з посади в установленому чинним трудовим законодавством порядку наказом директора підприємства. Документами, які регламентують діяльність головного бухгалтера є законодавчі і нормативні акти стосовно роботи, що виконується, а також статути підприємства, накази і розпорядження директора підприємства, положення про бухгалтерію, посадова інструкція, інструкція з охорони праці, правила внутрішнього трудового розпорядку.

За своїми посадовими обов`язками головний бухгалтер:

- забезпечує ведення бухгалтерського обліку з дотриманням єдиних методологічних засад, установлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення облікових даних (п. 3.1 посадової інструкції);

- формує відповідно до законодавства облікову політику виходячи зі структури та особливостей діяльності підприємства (п. 3.2 посадової інструкції);

- очолює роботу з підготовки та прийняття робочого плану рахунків, форм первинних облікових документів, що застосовуються для оформлення господарських операцій, щодо яких не передбачено типових форм, документів внутрішньої бухгалтерської звітності (п. 3.3 посадової інструкції);

- здійснює контроль за дотриманням порядку оформлення первинних документів, відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, дотриманням технологій обробки бухгалтерської інформації і порядком документообороту(п. 3.4 посадової інструкції);

- здійснює заходи щодо надання користувачам повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства (п. 3.5 посадової інструкції);

- забезпечує складання на основі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності підприємства та її подання в установлені строки користувачам (п. 3.6 посадової інструкції);

- забезпечує складання статистичної звітності, подання її у встановленому порядку до відповідних органів (п. 3.7 посадової інструкції);

- за погодженням із керівником підприємства забезпечує перерахування податків та зборів, соціальних внесків, передбачених законодавством, проводить розрахунки з іншими кредиторами, відповідно до договірних зобов`язань (п. 3.8 посадової інструкції);

- здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів, збереженням власності підприємства (п. 3.9 посадової інструкції);

- вживає необхідних заходів для запобігання несанкціонованому виправленню записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку (п. 3.10 посадової інструкції);

- забезпечує збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, а також їх передання у встановленому порядку до архіву (п. 3.11 посадової інструкції);

- вживає заходів з попередження нестач, незаконної витрати коштів і товарно-матеріальних цінностей, порушень фінансового і господарського законодавства (п. 3.12 посадової інструкції);

- організовує проведення інвентаризацій та бере участь в оформленні її результатів, контролює (забезпечує) передання в необхідних випадках матеріалів про нестачу та розкрадання коштів і товарно-матеріальних цінностей до слідчих та судових органів (п. 3.13 посадової інструкції);

- бере участь у розробці заходів із забезпечення дотримання штатної, фінансової і касової дисципліни (п. 3.14 посадової інструкції);

- керує працівниками бухгалтерії підприємства та розподіляє між ними посадові завдання та обов`язки(п. 3.15 посадової інструкції);

- проводить інструктаж матеріально відповідальних осіб з питань обліку та схоронності цінностей, що знаходяться у них на відповідальному зберіганні (п. 3.16 посадової інструкції);

- повідомляє директору підприємства про усі виявлені недоліки в роботі бухгалтерії підприємства, з поясненням причин виникнення та пропозиціями щодо їх усунення (п. 3.17 посадової інструкції);

- надає методичну допомогу працівникам підрозділів підприємства з питань бухгалтерського обліку, контролю звітності й економічного аналізу (п. 3.18 посадової інструкції);

- бере участь у проведенні економічного аналізу господарсько-фінансової діяльності підприємства за даними бухгалтерського обліку звітності з метою виявлення внутрішньогосподарських резервів й усунення втрат від нераціонального використання ресурсів(п.3.19 посадової інструкції);

- проводить нарахування заробітної плати працівникам підприємства, сумісникам, працюючим за трудовими угодами(п. 3.20 посадової інструкції).

Головний бухгалтер має право:

- діяти від імені відділу, представляти інтереси підприємства у взаємовідносинах з іншими організаціями та органами державної влади (п. 4.1 посадової інструкції);

- взаємодіяти з керівниками (співробітниками) інших структурних підрозділів підприємств (п. 4.2 посадової інструкції);

- знайомитися з проектами рішень керівництва підприємства, що стосуються діяльності очолюваного ним структурного підрозділу (п. 4.3 посадової інструкції);

- виносити на розгляд керівництва пропозиції щодо поліпшення діяльності підприємства очолюваного ним структурного підрозділу зокрема (п. 4.4 посадової інструкції);

- брати участь у підготовці проектів наказів, інструкцій, вказівок, а також кошторис договорів та інших документів, пов`язаних з діяльністю підприємства (п. 4.5 посадової інструкції);

- у межах своєї компетенції підписувати та візувати документи (п. 4.6 посадової інструкції);

- самостійно вести листування зі структурними підрозділами підприємства, а також іншими організаціями з питань, що входять в його компетенцію (п. 4.7 посадової інструкції);

- подавати керівництву підприємства пропозиції про матеріальне заохочення працівників бухгалтерії (п. 4.8 посадової інструкції);

- подавати пропозиції директору підприємства щодо притягнення до матеріальної, дисциплінарної відповідальності посадових осіб очолюваного ним структурного підрозділу за результатами перевірок (п. 4.9 посадової інструкції);

Відповідальність головного бухгалтера:

- за неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов`язків, передбачених даною посадовою інструкцією, - в межах, визначених чинним трудовим законодавством України (п. 5.1 посадової інструкції);

- за правопорушення, вчинені у процесі виконання своєї діяльності, - в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним і цивільним законодавством України (п. 5.2 посадової інструкції);

-за нанесені матеріальні збитки - в межах, визначених чинним трудовим і цивільним законодавством України (п. 5.3 посадової інструкції).

Головний бухгалтер повинен знати:

- Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (п. 6.1 посадової інструкції);

- Законодавчі та нормативно-правові акти, що регулюють господарську діяльність підприємств (цивільне, фінансове, податкове та господарське законодавство) (п. 6.2 посадової інструкції);

- Положення (стандарти) бухгалтерського обліку та інші нормативноправовіакти Міністерства фінансів України щодо порядку ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності (п. 6.3 посадової інструкції);

- Методичні матеріали та рекомендації міністерства й інших центральних органів виконавчої влади щодо галузевих особливостей застосування положень (стандартів) бухгалтерського обліку(п. 6.4 посадової інструкції);

- порядок оформлення операцій й організацію документообігу за ділянками обліку(п. 6.5 посадової інструкції);

- порядок приймання, оприбуткування, зберігання та витрачання коштів і товарно-матеріальних цінностей (п. 6.6 посадової інструкції);

- форми і порядок здійснення розрахунків(п. 6.8 посадової інструкції);

- правила проведення інвентаризації активів та зобов`язань (п. 6.1 посадової інструкції);

- порядок і терміни складання фінансової та статистичної звітності (п. 6.9 посадової інструкції);

- правила проведення перевірок контролюючими органами (п. 6.10 посадової інструкції);

- сучасні засоби обчислювальної техніки і можливості їх застосування для виконання обліково-обчислювальних робіт й аналізу виробничо-господарської та фінансової діяльності підприємства (п. 6.11 посадової інструкції);

- методи економічного аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства (п. 6.12 посадової інструкції);

- економіку підприємства, організацію виробництва та праці (п. 6.13 посадової інструкції);

- структуру підприємства, стратегію і перспективи його розвитку (п. 6.14 посадової інструкції);

- основи технологій виробництва продукції на підприємстві (п. 6.15 посадової інструкції);

- права та норми охорони праці, техніки безпеки, виробничої санітарії і протипожежної безпеки, трудове законодавство (п. 6.16 посадової інструкції).

Отже, ОСОБА_5 , в силу займаної нею посади головного бухгалтера Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, була наділена адміністративно - господарськими та організаційно-розпорядчими функціями, а тому, відповідно до ч.3 ст.18 КК України, є службовою особою.

Так, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, маючи доступ до банківського рахунку Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, оскільки електронний ключ доступу до системи дистанційного керування банківськими рахунками «Приват24» знаходився у неї та у силу своїх повноважень, передбачених посадовою інструкцією головного бухгалтера Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, яка затверджена директором Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району ОСОБА_8 та з якою остання була ознайомлена, діючи умисно з корисливих мотивів, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи на своєму робочому місці за адресою: АДРЕСА_1 , у період з липня 2020 року по 26.04.2021, розтратила шляхом зловживання своїм службовим становищем бюджетні кошти, шляхом незаконного перерахування в якості заробітної плати грошових коштів з банківського рахунку Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району на картковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий в АТ КБ «Приватбанк» 29.12.2020 ОСОБА_9 , та на особисті карткові рахунки № НОМЕР_2 відкритий в АТ КБ «Приватбанк» 17.02.2020; № НОМЕР_3 відкритий в АТ КБ «Приватбанк» 26.02.2021 ОСОБА_10 , достовірно знаючи, в силу того, що останні є її батьками, що вони фактично у трудових відносинах з Комунальним підприємством теплових мереж Черкаського району, не перебували та на підприємстві не працювали.

Так, діючи на виконання злочинного умислу, направленого на розтрату шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем бюджетних коштів, виділених для оплати заробітної плати, ОСОБА_5 перебуваючи на своєму робочому місці за адресою: АДРЕСА_1 , у період з липня 2020 року по 26.04.2021 безпідставно нарахувала заробітну платню, без наявності відповідних первинних документів (наказів) у бухгалтерському обліку, за фактично невідпрацьований час двом особам, які не перебували з Комунальним підприємством теплових мереж Черкаського району в трудових відносинах, а саме ОСОБА_9 (який хоч фактично і був прийнятий на посаду до Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, між тим, як встановлено в ході розслідування, трудові відносини з ним мають ознаки фіктивності та останній не виконував жодних робіт) нараховано заробітну платню в грудні 2020 року на суму 42 100 грн та ОСОБА_10 (яка в період часу з 31.03.2015 по 10.01.2022 займала посаду головного бухгалтера КП «Райліс») нараховано заробітну платню з липня по грудень 2020 року на суму 184 300 грн.

В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на розтрату шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем бюджетних коштів, ОСОБА_5 перебуваючи на своєму робочому місці за адресою: АДРЕСА_1 , у період з 18.01.2021 по 26.04.2021 перераховано кошти з банківського рахунку Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, в якості виплати заробітної плати ОСОБА_9 (який хоч фактично і був прийнятий на посаду до Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, між тим, як встановлено в ході розслідування, трудові відносини з ним мають ознаки фіктивності та останній не виконував жодних робіт) на загальну суму 52 000 грн на картковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий останнім в АТ КБ «Приватбанк» 29.12.2020 та ОСОБА_10 (яка в період часу з 31.03.2015 по 10.01.2022 займала посаду головного бухгалтера КП «Райліс») на загальну суму 63 500 грн на карткові рахунки № НОМЕР_2 відкритий останньою в АТ КБ «Приватбанк» 17.02.2020; № НОМЕР_3 відкритий в АТ КБ «Приватбанк» 26.02.2021, які фактично не перебували у трудових відносинах з Комунальним підприємством теплових мереж Черкаського району та на підприємстві не працювали.

Згідно з вимогами ч. 1 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (далі Закон №996) підставою для здійснення бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій.

Разом з тим, відповідно до висновку судової економічної експертизи № 2127/22/94-103/172-180/23-23 від 08.02.2023 документально підтверджено, висновки, зазначені в акті ревізії № 18-30/2 від 12.07.2022 за період з 01.08.2017 по 31.03.2022 окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району щодо безпідставного нарахування заробітної плати, без наявності відповідних первинних документів (наказів) у бухгалтерському обліку, за фактично невідпрацьований час двом особам, які не перебували з Комунальним підприємством теплових мереж Черкаського району в трудових відносинах, а саме ОСОБА_9 в грудні 2020 року на суму 42 100 грн та ОСОБА_10 за період з липня по грудень 2020 року на суму 184 300 грн.

Також підтверджено, що протягом періоду з 18.01.2021 по 26.04.2021 списано кошти з банківського рахунку Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району на виплату заробітної плати ОСОБА_9 на загальну суму 52 000 грн та ОСОБА_10 на загальну суму 63 500 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 , будучи службовою особою та зловживаючи своїм службовим становищем, умисно з корисливих мотивів у період з липня 2020 по 26.04.2021 розтратила бюджетні кошти Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, на загальну суму 341 900 грн, внаслідок чого КПТМ Черкаського району завдано збитків на вказану суму, що у 301 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та є великими розмірами.

ОСОБА_5 , будучи головним бухгалтером Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, тобто будучи службовою особою, яка наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно- господарськими функціями, в період часу з січня 2021 по липень 2022 року повторно, в умовах воєнного стану, умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи на своєму робочому місці за адресою: Черкаська область, м. Черкаси, вул. В`ячеслава Чорновола, 157, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, привласнила чуже майно, а саме бюджетні кошти Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району за наступних обставин.

Відповідно до п. 1.1 розділу 1 Статуту Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, затвердженого рішенням Черкаської районної ради від 16.02.2018 № 21-26/VII (далі-Статут), засновником підприємства є Черкаська районна рада (далі-Засновник).

Відповідно до п. 2.1 розділу 2 Статуту, підприємство у своїй діяльності керується Конституцією України, Законами України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, постановами Верховної Ради України, Господарськими та Цивільними кодексами України, рішеннями районної ради, розпорядженнями районної ради, іншими нормативно-правовими актами, а також цим Статутом.

Пунктом 2.2 розділу 2 Статуту визначено, що підприємство є юридичною особою публічного права з моменту державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, має самостійний баланс, відокремлене майно, розрахунковий та інші реєстраційні рахунки в банківських установах, печатку із своїм найменуванням та ідентифікаційним кодом, штампи, самостійно веде бухгалтерський облік результатів своєї фінансово-господарської діяльності відповідно до чинного законодавства.

Пунктом 2.4 розділу 2 Статуту визначено, що підприємство самостійно від свого імені укладає договори (контракти) з юридичними та фізичними особами на різноманітні форми співпраці у сфері своєї діяльності, набуває майнові та особисті немайнові права, виступає позивачем і відповідачем у судах.

Пунктом 4.6 розділу 4 Статуту визначено, що збитки, завдані підприємству внаслідок порушення його прав громадянами або юридичними особами, відшкодовується в порядку, визначеному чинним законодавством.

Пунктом 4.8 розділу 4 Статуту визначено, що підприємство проводить самостійну господарську діяльність.

Пунктом 4.12 розділу 4 Статуту визначено, що підприємство самостійно розробляє кошторис, штатний розпис, структуру, і подає їх на погодження голові Черкаської районної ради після попереднього розгляду та рекомендацій (висновку) постійної комісії Черкаської районної ради з питань економічного розвитку села, комунальної власності та державної регуляторної політики.

Пунктом 7.7 розділу 7 Статуту визначено, що права та обов`язки працівників підприємства регулюються посадовими та робочими інструкціями, правилами внутрішнього трудового розпорядку, цим Статутом, а також чинним законодавством України про працю.

Відповідно до п. 2 розділу 1 Статуту Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, затвердженого рішенням Черкаської районної ради від 16.02.2018 № 21-26/VII, в редакції рішення Черкаської районної ради від 22.12.2021 №17-10/VIII (далі-Статут), засновником підприємства є Черкаська районна рада (далі-Засновник).

Відповідно до п. 1 розділу 2 Статуту, підприємство у своїй діяльності керується Конституцією України, Законами України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, постановами Верховної Ради України, Господарськими та Цивільними кодексами України, рішеннями та розпорядженнями районної ради, іншими нормативно-правовими актами, а також цим Статутом.

Пунктом 2 розділу 2 Статуту визначено, що підприємство є юридичною особою публічного права з моменту державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, має самостійний баланс, відокремлене майно, поточні рахунки в банківських установах, печатку із своїм найменуванням та ідентифікаційним кодом, штампи, самостійно веде бухгалтерський облік результатів своєї фінансово-господарської діяльності відповідно до чинного законодавства.

Пунктом 4 розділу 2 Статуту визначено, що підприємство самостійно від свого імені укладає договори (контракти) з юридичними та фізичними особами на різноманітні форми співпраці у сфері своєї діяльності, набуває майнові та особисті немайнові права, виступає позивачем і відповідачем у судах.

Пунктом 6 розділу 4 Статуту визначено, що збитки, завдані підприємству внаслідок порушення його прав громадянами або юридичними особами, відшкодовується в порядку, визначеному чинним законодавством.

Пунктом 13 розділу 4 Статуту визначено, що підприємство самостійно розробляє кошторис, штатний розпис, структуру, і подає їх на погодження голові Черкаської районної ради після попереднього розгляду та рекомендацій (висновку) профільної постійної комісії Черкаської районної ради, до функціональної спрямованості якої належать питання управління спільною власністю територіальних громад Черкаського району.

Пунктом 7 розділу 7 Статуту визначено, що права та обов`язки працівників Підприємства регулюються посадовими та робочими інструкціями, правилами внутрішнього трудового розпорядку, цим Статутом, а також чинним законодавством України про працю.

Так, встановлено, що згідно статті 21 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 (далі КЗпП) та статті 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 (далі Закон № 108) форми і системи оплати праці, розцінки, тарифні ставки, схеми посадових окладів, умови запровадження та розміри надбавок, доплат, премій, винагород та інших заохочувальних, компенсаційних і гарантійних виплат встановлюються підприємствами, установами, організаціями самостійно у колективному договорі з дотриманням норм і гарантій, передбачених законодавством, генеральною та галузевими (регіональними) угодами.

Нормами ст. ст. 21, 22 Закону № 108 передбачено, що працівник має право на оплату своєї праці відповідно до актів законодавства і колективного договору.

Відповідно до розділу 1 колективного договору між адміністрацією та профспілковим комітетом Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району на 2017-2018 роки, який схвалено конференцією трудового колективу 01.05.2017 та який зареєстрований виконавчим комітетом Червонослобідської сільської ради за № 100 від 21.09.2017, дію якого було продовжено до 2024 року 15.06.2021 - визначено, що цей колективний договір є локальним правовим актом, який регулює виробничі, трудові і соціально-економічні відносини між Адміністрацією та Представницьким органом на основі взаємного узгодження інтересів сторін.

Предметом цього договору є норми та положення оплати і умов праці, соціальне обслуговування працівників підприємства, гарантії і пільги, які надає Адміністрація з дотриманням умов, що не погіршує становища працівників у порівнянні з чинним законодавством.

Згідно п. 5.1.2 розділу 5 передбачено, що виплачувати винагороду за виконану роботу працівникам підприємства необхідно за такими формами і системами оплати праці:

-для робітників за погодинною тарифною ставкою;

-для керівників, професіоналів, фахівців, службовців та окремих висококваліфікованих працівників за місячними посадовими окладами.

Також, колективним договором визначено встановлення доплат: за суміщення професій (посад); за розширення зони обслуговування або збільшення обсягу робіт; за виконання обов`язків тимчасово відсутнього працівника та інше. Конкретні розміри доплат затверджуються наказом по підприємству (п. 5.1.8 Колективного договору).

Сторона власника зобов`язується здійснювати матеріальне заохочення

Колективним договором визначено встановлення доплат: за суміщення професій (посад): за розширення зони обслуговування або збільшення обсягу робіт; за виконання обов`язків тимчасово відсутнього працівника та інше.

Конкретні розміри доплат затверджуються наказом по підприємству (п. 5.1.8 Колективного договору).

Сторона власника зобов`язується здійснювати матеріальне заохочення (преміювання) працівників за результатами праці відповідно до затверджених положень: «Положення про преміювання за поточні результати господарської діяльності керівних працівників, спеціалістів та службовців КПТМ Черкаського району», «Положення про преміювання робітників за поточні результати господарської діяльності КПТМ Черкаського району», «Положення про преміювання за виконання особливо важливих робіт», «Положення про виплату працівникам КПТМ Черкаського району винагороди за підсумками роботи за рік» (додатки №№ 11, 12, 13, 14 до Колективного договору).

Так, згідно з даними розрахункових відомостей та картки рахунку 661 за період січня 2021 серпня 2022 оплата праці ОСОБА_5 проводилась за тарифною ставкою виходячи із посадового окладу затвердженого директором Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району в штатному розкладі пропорційно відпрацьованому часу та загальна виплата склала 255 597, 45 грн.

Разом тим, протягом січня 2021 року липня 2022 року ОСОБА_5 , згідно відомостей розподілу витрат по випискам АТ КБ «Приватбанк», будучи службовою особою, маючи доступ до банківського рахунку Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, оскільки електронний ключ доступу до системи дистанційного керування банківськими рахунками «Приват24» знаходився у неї та у силу своїх повноважень, передбачених посадовою інструкцією головного бухгалтера Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, яка затверджена директором Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району ОСОБА_8 та з якою остання була ознайомлена, діючи умисно з корисливих мотивів, повторно, в умовах воєнного стану, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи на своєму робочому місці за адресою: АДРЕСА_1 , достовірно знаючи, що оплата праці їй ОСОБА_5 проводилась за тарифною ставкою виходячи із посадового окладу затвердженого директором Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району в штатному розкладі пропорційно відпрацьованому часу, не маючи будь-якого документального підтвердження щодо нарахування премій, доплат тощо, зловживаючи своїм службовим становищем привласнила бюджетні кошти Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, виділені на оплату праці, шляхом безпідставного незаконного їх перерахування з рахунків Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ КБ «Приватбанк» 23.12.2020, та на картковий рахунок № НОМЕР_5 , відкритий в АТ КБ «Приватбанк» 28.01.2021, у завищених розмірах, а всього у сумі 722 291, 69 грн, внаслідок чого привласнила грошових коштів на суму 466 694, 24 грн (722 291, 69 грн 255 597, 45 грн).

Відповідно до висновку судової економічної експертизи № 2127/22/94-103/172-180/23-23 від 08.02.2023 протягом січня 2021 року липня 2022 року сума виплачених коштів ОСОБА_5 , значно перевищила фактично нараховану заробітну плату та підтверджується документально в сумі 466 694, 24 грн, чим нанесено збитки Комунальному підприємству теплових мереж Черкаського району.

Таким чином, ОСОБА_5 , будучи службовою особою та зловживаючи своїм службовим становищем, умисно з корисливих мотивів, діючи повторно, в умовах воєнного стану, у період з січня 2021 по липень 2022 року привласнила бюджетні кошти Комунального підприємства теплових мереж Черкаського району, на загальну суму 466 694, 24 грн, внаслідок чого КПТМ Черкаського району завдано збитків на вказану суму, що у 376 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та є великими розмірами.

13.03.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру, а саме про те, що вона підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України, тобто у привласненні, розтраті чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, у великих розмірах, в умовах воєнного стану.

13.03.2023 року до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшов цивільний позов від КПТМ Черкаського району в особі в.о. директора ОСОБА_11 з проханням стягнути з ОСОБА_5 , спричинені внаслідок її злочинних дій збитків у розмірі 808 594, 24 гривень.

Причетність ОСОБА_5 до вчинення інкримінованих їй кримінальних правопорушень повністю підтверджується зібраними у ході досудового розслідування доказами у їх сукупності, а саме: показаннями свідків, матеріалами вилученими в ході тимчасових доступів, висновком судової економічної експертизи № 2127/22/94-103/172-180/23-23 від 08.02.2023, а також іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

В рамках даного кримінального провадження встановлено, що у приватній власності підозрюваної ОСОБА_5 перебуває автомобіль марки ВАЗ, модель: 11183, реєстраційний номерний знак НОМЕР_6 , VIN НОМЕР_7 .

Посилаючись на ст. п. 4 ч. 2 ст. 170, ч. 6 ст. 170 КПК України, зазначає, що в ході розслідування висновком судової експертизи встановлено, що кримінальним правопорушенням спричинено матеріальних збитків на загальну суму 808 594, 24 (вісімсот вісім тисяч п`ятсот дев`яносто чотири гривень двадцять чотири копійки).

У зв`язку з цим, виникла необхідність у накладенні арешту на майно підозрюваної ОСОБА_5 зокрема транспортного засобу, з метою забезпечення відшкодування завданих матеріальних збитків, а також забезпечення пред`явленого цивільного позову. При чому відповідно до вимог ч. 8 ст. 170 КПК України, вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову є співмірною до розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням та зазначеної у цивільному позові.

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_12 та її захисник адвокат ОСОБА_4 не заперечували проти задоволення клопотання, враховуючи наявність цивільного позову.

Вивчивши клопотання, заслухавши сторін, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Під час судового розгляду, на встановлено, що слідчим відділом Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000095 від 11.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України, що підтверджується наданим Витягом з кримінального провадження.

13.03.2023 року до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшов цивільний позов від КПТМ Черкаського району в особі в.о. директора ОСОБА_11 з проханням стягнути з ОСОБА_5 , спричинені внаслідок її злочинних дій збитків у розмірі 808 594, 24 гривень.

Причетність ОСОБА_5 до вчинення інкримінованих їй кримінальних правопорушень повністю підтверджується зібраними у ході досудового розслідування доказами у їх сукупності, а саме: показаннями свідків, матеріалами вилученими в ході тимчасових доступів, висновком судової економічної експертизи № 2127/22/94-103/172-180/23-23 від 08.02.2023, а також іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

В рамках даного кримінального провадження встановлено, що у приватній власності підозрюваної ОСОБА_5 перебуває автомобіль марки ВАЗ, модель: 11183, реєстраційний номерний знак НОМЕР_6 , VIN НОМЕР_7 .

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема і арешту майна, можливе за таких умов: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням (ч. 3 ст. 132 КПК України).

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна, як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку передбаченому п. 4 ч. 2 цієї статті, тобто з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна (ч. 10 ст. 170 КПК України).

У відповідності до ч. 1 та ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;

3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;

4) наслідки арешту майна для інших осіб;

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

На переконання колегії слідчого судді, стороною обвинувачення доведено наявність правових підстав для накладення арешту на майно обвинуваченої, необхідність накладення якого обґрунтовано обумовлена потребою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов) та запобігання можливості його відчуження чи передання на користь третіх осіб з метою приховування, що виправдовує таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження.

Слідчий суддя, враховуючи вимоги ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, вважає, що заявлена слідчим мета - забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), може бути досягнута через застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна. В ході розгляду клопотання були з`ясовані всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту та перевірені співрозмірність втручання у права власника майна (обвинуваченої) з потребами кримінального провадження.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення підозрювано кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, не вирішуючи при цьому питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема, оцінювати докази з точки зору їх достатності, допустимості для визнання особи винуватою чи невинуватою у вчиненні кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з висновком слідчого та прокурора про те, що додані до клопотання про арешт майна документи є достатніми для підтвердження можливої причетності підозрюваної до вчинення зазначеного кримінального правопорушення.

В розумінні ст. 177 КПК України, "обґрунтована підозра" включає в себе наявність процесуального документу - повідомлення про підозру та наявність достатніх доказів для вирішення питання про застосування відповідного заходу забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 276 КПК України, повідомлення про підозру підлягає обов`язковому здійсненню, зокрема у випадку наявності достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення.

13.03.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру, а саме про те, що вона підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України, тобто у привласненні, розтраті чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно, у великих розмірах, в умовах воєнного стану.

Матеріали, додані до клопотання слідчого, свідчать про наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення, яке може бути підставою для застосування відповідного заходу забезпечення кримінального провадження, за викладених у повідомленні про підозру обставин.

Висновку про обґрунтованість повідомленої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, слідчий суддя дійшла на підставі безпосередньо досліджених у судовому засіданні документів, зокрема: показаннями свідків, матеріалами вилученими в ході тимчасових доступів, висновком судової економічної експертизи № 2127/22/94-103/172-180/23-23 від 08.02.2023, а також іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

Згідно ч. 5 ст. 9 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини. А тому, вирішуючи питання щодо наявності обґрунтованої підозри у даному кримінальному провадженні, колегія суддів також бере до уваги практику Європейського суду з прав людини (далі - ЄСПЛ) згідно якої, стандарт доказування "обґрунтована підозра" вважається досягнутим, якщо фактів та інформації достатньо, аби переконати об`єктивного спостерігача в тому, що відповідна особа могла вчинити кримінальне правопорушення (рішення "Фокс, Кембел і Хартлі проти Сполученого Королівства", "Лабіта проти Італії", "Мюррей проти Сполученого Королівства", "Ільгар Маммадов проти Азейбарджану", "Нечипорук і Йонкало проти України").

При цьому факти, що підтверджують обґрунтовану підозру, не повинні бути такого ж рівня, що й факти, на яких має ґрунтуватися обвинувальний вирок. Стандарт доказування "обґрунтована підозра" не передбачає, що уповноважені органи мають оперувати доказами, достатніми для пред`явлення обвинувачення чи ухвалення обвинувального вироку, що пов`язано з меншою мірою ймовірності, необхідною на ранніх етапах кримінального провадження для обмеження прав особи.

Матеріали судового провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права підозрюваної, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини у вчиненні злочину чи її відсутності, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходу забезпечення кримінального провадження.

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість підозри, так як наявні у матеріалах провадження докази формують внутрішнє переконання причетності ОСОБА_5 до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

З метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, 13.03.2023 цивільний позивач КП теплових мереж Черкаського району Черкаської області було складено та долучено до матеріалів провадження цивільний позов про стягнення з підозрюваної 808 594 грн. 24 коп.

Розглядаючи клопотання про арешт майна з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), слідчий суддя не встановлює остаточний розмір шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів врахувати заявлений стороною обвинувачення можливий розмір шкоди та перевірити співмірність ціни позову розміру шкоди, завданої внаслідок вчинення злочину.

За таких обставин слідчий суддя погоджується, що наявність у матеріалах провадження цивільного позову про стягнення з цивільного відповідача ОСОБА_5 , що підозрюється у вчиненні злочину, яким завдано майнової шкоди вищевказану суму, підтверджує існування потреби у такому заході забезпечення кримінального провадження як арешт майна з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

При цьому слідчий суддя враховує, що відповідно до наявних у матеріалах провадження відомостей приблизна вартість майна на яке слідчий просить накласти арешт, не перевищує розмір цивільного позову.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна його власником не надано та колегією суддів не встановлено.

При цьому слідчий суддя зазначає, що під час проведення досудового розслідування кримінального провадження підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна мають право звернутися до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна в порядку ст. 174 КПК України. Тобто арешт майна є тимчасовим заходом та не позбавляє права власності на вказане майно.

На підставі наведеного вище, керуючись ст. ст. 98, 115, 116, 171-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Черкаського РУП ГУНП України в Черкаській області лейтенанта поліції ОСОБА_6 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_7 по матеріалам кримінального провадження № 0000095 від 11.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на рухоме майно, що належить підозрюваній ОСОБА_5 , а саме: автомобіль марки ВАЗ модель: 11183, реєстраційний номерний знак НОМЕР_6 , VIN НОМЕР_7 ,

- шляхом заборони відчуження та розпорядження.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали для негайного виконання вручити (направити) до Черкаської окружної прокуратури та власнику транспортного засобу до відома.

Роз`яснити, що згідно ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала може бути оскаржена сторонами безпосередньо до Черкаського апеляційного суду протягом 5 днів з дня винесення. Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Повний текст ухвали слідчого судді виготовлений 17.03.2023 о 13:55 год..

Слідчий суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси ОСОБА_1