cправа №947/3764/23
провадження №1-кс/947/1208/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 лютого 2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000006 від 16.12.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Детектив звернувся до слідчого судді Київського районного суду міста Одеси з клопотанням, яке погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання, детектив зокрема зазначив, що здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000006 від 16.12.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських операцій, проведених службовими особами ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що неможливо без отримання документів податкової звітності вказаного суб`єкта господарської діяльності.

На думку детектива, зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Посилаючись на викладене, детектив просив надати тимчасовий доступ до документів, перелічених у клопотанні.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що детективом проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя погоджується, що додані до клопотання матеріали, свідчать про існування обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення.

В той же час, слідчий суддя вважає, що додані до клопотання матеріали лише частково підтверджують, що документи про тимчасовий доступ до яких просить детектив, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення або спростування важливих обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та потреби досудового розслідування не виправдовують такий об`єм втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні детектива, оскільки з боку останнього будь яких належних та допустимих доказів для цього не надано.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива є обґрунтованим в частині та підлягає частковому задоволенню.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84 86, 94, 132, 159 - 166, 221, 222, 290, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

1. Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000006 від 16.12.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

2. Уповноваженій (відповідальній) особі ІНФОРМАЦІЯ_1 надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, з можливістю виготовлення копій, а саме:

1.1. Картка платника податків юридичної особи ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.2. виданих ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;

1.3. Повідомлення ВКП «Таурус» ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;

1.4. Фінансову та податкову звітність ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.5. Податкові розрахунки ВКП «Таурус» ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 01.01.2018 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.6. Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податкуВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.7. Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітностіВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.8. Перелік суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з 01.05.2018 по 31.10.2022 відправку податкової звітності з ідентичних IP-адрес адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

1.9. Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки за період з 01.05.2018 по 31.10.2022 по суб`єкту господарської діяльності ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

1.10. первинних фінансово-господарських документів, наданих ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 в ході здійснення податкових перевірок;

1.11. Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.05.2018 по 31.10.2022 по суб`єкту господарської діяльності ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

1.12. Інформацію про валовий дохід ВКП «Таурус» ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за 2018, 2019,2020, 2021 та 2022 роки;

1.13. Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2018, 2019,2020, 2021 та 2022 роки;

1.14. Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.15. Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ВКП « ОСОБА_8 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.16. Реєстр акцизних накладних ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.17. Перелік, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.18. рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо підстав блокування податкових накладних, зареєстрованих ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.19. Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.20. документів, поданих ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій за результатом розгляду яких ІНФОРМАЦІЯ_1 було прийнято рішення про блокування податкових накладних за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.21. рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.05.2018 по 31.10.2022;

1.22. Інформації про наявність заборгованості ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.23. Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які в період з 01.05.2018 по 31.10.2022 були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ВКП « ОСОБА_8 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.24. В письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.05.2018 по 31.10.2022 за наступних фізичних осіб: ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

3. Строк дії цієї ухвали з 07 лютого 2023 року по 07 квітня 2023 року включно.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ця ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1