Справа № 686/8456/21
Провадження № 1-кс/686/9727/22
У Х В А Л А
03 листопада 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_2 , погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000390 від 09.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

ВСТАНОВИВ:

01.11.2022 року старший слідчий першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим прокурором Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №№ 0000390 від 09.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України на шість місяців.
Слідчий мотивує клопотання тим, що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні, зокрема: отримати висновок судової товарознавчої експертизу військового майна техніки та зброї встановити та допитати в якості свідка осіб, які ще не допитані та яким можуть бути відомі обставини скоєного кримінального правопорушення, за результатами допитів провести одночасні допити з метою усунення розбіжностей у показаннях, а також інших слідчих (розшукових) дій, необхідність у проведенні котрих виникне в ході досудового розслідування.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте в матеріалах справи міститься заява про розгляд справи за його відсутності та зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, просить його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до такого висновку.
В провадженні слідчих першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому перебуває кримінальне провадження № 0000390 від 09.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, за якою вказаний злочин класифікується як нетяжкий.
В обґрунтування поданого клопотання слідчим зазначено, що в діях службових осіб ГУ ДПС у Хмельницькій області вбачаються ознаки службової недбалості, яка полягає у неналежному виконанні останніми своїх службових обов`язків, що призвело до стягнення з державного бюджету України на користь суб`єктів господарювання пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ.
Так, згідно з повідомленням сектору внутрішньої безпеки ГУ ДФС у Хмельницькій області, посадовими особами ГУ ДФС у Хмельницькій області у період 2018-2020 років безпідставно не подавались до органів Державної казначейської служби України висновки про необхідність відшкодування з державного бюджету України на користь ПрАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай» та ТОВ «Венус Україна» сум податку на додану вартість, внаслідок чого вказаним суб`єктам господарювання, на виконання рішень суду, було виплачено пеню за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ, що призвело до втрат державного бюджету України у загальній сумі 3 007 804,88 гривень.
Під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою перевірки фактів, що викладенні в повідомленні про вчинення кримінального правопорушення та прийняття обґрунтованого та законного рішення за результатами досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) дії: до матеріалів кримінального провадження долучено копії рішень суду, постановлених за результатами розгляду позовів ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», якими з державного бюджету на користь вказаних підприємств стягнуто пеню за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ, а також копії рішень суду, винесених за результатами апеляційного оскарження вказаних рішень; витребувано інформацію та копії підтверджуючих документів щодо звернень ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна» за відшкодуванням ПДВ, а також результатів розгляду таких звернень; витребувано інформацію та копії підтверджуючих документів щодо реального виконання рішень судів, постановлених у період 2019-2020 років за результатами розгляду позовів ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», якими стягнуто з державного бюджету на користь вказаних підприємств пеню; витребувано інформацію про службових осіб ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області, відповідальних за вирішення питань щодо відшкодування ПДВ за зверненнями ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», у тому числі на виконання рішень суду; витребувано та до матеріалів кримінального провадження долучено копію висновку службової перевірки № 5/22-01-01-02-06 від 25.05.2020, що проводилось ГУ ДФС у Хмельницькій області щодо правомірності дій та/або бездіяльності службових осіб ГУ ДФС у Хмельницькій області, які призвели до безспірного списання коштів державного бюджету в рахунок відшкодування пені, нарахованої на суму бюджетної заборгованості з відшкодування податку на додану вартість, за судовими рішеннями про стягнення пені, постановленими за позовами ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна»; витребувано інформацію щодо наявності (відсутності) фактів притягнення службових осіб ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області до дисциплінарної відповідальності за фактами винесення судом вказаних рішень; проведено інші слідчі (розшукові) дії.
Слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, 30.09.2021було прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.
Постановою першого заступника керівника Хмельницької обласної прокуратури від 11.01.2022 вказана постанова скасована у зв`язку із тим, що вона винесена передчасно, без з`ясування всіх обставин кримінального правопорушення.
В подальшому, слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, 27.02.2022прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.
Постановою прокуроравід 16.06.2022 вказана постанова скасована у зв`язку із тим, що вона винесена передчасно, без з`ясування всіх обставин кримінального правопорушення.
Так, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано певний обсяг слідчих дій, однак вони не є достатніми для прийняття кінцевого рішення.
Зокрема, для з`ясування всіх обставин, які підлягають встановленню, та закінчення досудового розслідування необхідно провести наступні слідчі дії:
до матеріалів кримінального провадження долучити відомості щодо оскарження в касаційному порядку ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області та його територіальними органами та органами Державної казначейської служби Українирішень суду, якими з державного бюджету стягнуто пеню за несвоєчасне відшкодування ПДВ, постановлених у період 2019-2020 роківза результатами розгляду позовів ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», та результатів такого оскарження, а також долучити копії рішень суду касаційної інстанції;
допитати службових осіб ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій областіта його територіальних органів, відповідальних за вирішення питань щодо відшкодування ПДВ, у тому числі на виконання рішень суду,на користь ПАТ «Геберіт Керамік Продакшн», ТОВ «Хмельницькі барви», ТОВ «Подільський рай», ТОВ «Венус Україна», зокрема щодо звернення вказаних підприємств за відшкодуванням ПДВ, результатів розгляду таких звернень, відшкодування ПДВ, у тому числі на виконання судових рішень, а також щодо виконання, постановлених судами рішень про стягнення з державного бюджету на користь вказаних підприємств пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ;
провести інші слідчі (розшукові) дії, у проведені яких виникне необхідність.
Вищевказані слідчі (розшукові) та процесуальні дії не могли бути виконані та завершенні раніше з об`єктивних причин.
На час звернення з клопотанням до суду у кримінальному провадженні жодній особі про підозру не повідомлено.
Згідно з ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно з ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.
Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до вимог частини 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до частини 5 статті 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.
Згідно з частиною другою статті 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: найменування (номер) кримінального провадження; всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
У силу ч.2 ст.295-1 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог цієї статті, повертає його прокурору, слідчому, про що постановляє ухвалу.
Відповідно до положень ч.8 ст.615 КПК України, у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення в Україні або окремих її місцевостях воєнного, надзвичайного стану, проведення антитерористичної операції чи здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації та/або інших держав проти України, строк від дати введення до дати скасування або закінчення відповідного стану або заходів не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
Слідчий суддя враховує, що у зв`язку із запровадженням указом Президента України №64/2022 від 24 лютого 2022 року із відповідними змінами воєнного стану в Україні із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року, у відповідності до положень ч.8 ст.615 КПК України строк від дати введення воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
Отже, твердження слідчого про необхідність продовження строку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні станом на час звернення із цим клопотанням є помилковими і не відповідає вимогам ч.8 ст. 615 КПК України.
Разом із цим слідчий суддя звертає увагу на відсутність у клопотанні відомостей про продовження строку досудового розслідування після спливу шестимісячного строку, на який він був продовжений ухвалою слідчого судді від 07.04.2021 та/або процесуальних документів, на підставі яких строк досудового розслідування припиняв перебіг до його продовження ухвалою слідчого судді від 12.01.2022.
З огляду на викладене слідчий суддя дійшов висновку що клопотання не відповідає вимогам ч.2 ст.295-1 КПК України, а тому підлягає поверненню ініціатору
Керуючись ст.ст.110, 219, 294, 295-1, 615 КПК України.
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_2 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000390 від 09.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України - повернути слідчому.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя