Провадження № 1-кс/522/4066/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2022 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 0000069 від 17.06.2021 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди 2021 року невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та інших СГД по ланцюгу постачання сприяли СГД реального сектору економіки в безпідставному формуванні податкового кредиту та послідуючому умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в розмірі 6 546 115 грн, що є коштами у великих розмірах.

Так, матеріалами встановлено, що в інкримінований період січнь березнь 2021 року суб`єктами господарювання, які перебувають в реєстрі ризикових платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснено так звану товарну «скрутку», а саме придбання у постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товару (цукор, солодкі напої, мінеральні води), які в подальшому не реалізовувалися, в залишках товару не відображені. В результаті чого, безпідставно сформовано податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, будучи допитаним в якості свідка первинний засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 показав те, що фактично на своє ім`я зареєстрував близько 15 суб`єктів господарської діяльності в м. Одесі та м. Запоріжжі з різними видами діяльності, більшу частину яких в послідуючому продав. При цьому на жодному з них фінансово-господарської діяльності не здійснював. Також, останній показав, що частина підприємств при реєстрації та в послідуючому фактично на зазначених юридичних адресах не знаходилася.

Крім того, за результатами проведеного досудового розслідування встановлено, що підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , в послідуючому АДРЕСА_3 , згідно отриманих відомостей від власників будівель та приміщень за юридичними адресами ніколи не знаходилися та приміщення не орендували.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_2 , ОСОБА_5 та іншим прокурорам які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , які перебувають у складі слідчої групи, та уповноваженим особам (оперативним співробітникам, слідчим), що будуть діяти на підставі доручення (постанови) слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_9 юридичних (реєстраційних) справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Встановити строк дії ухвали протягом 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

06.07.2022