Провадження № 1-кс/761/7026/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 420 220 000 000 005 56 від 11.05.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 111, ч. 3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 420 220 000 000 005 56 від 11.05.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 111, ч. 3 ст.212 КК Українипро накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «АЕРОК» ().

На обґрунтування клопотання прокурором значено, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 420 220 000 000 005 56 від 11.05.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 111-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що cлужбові особи ТОВ «Аерок» () у період з 01.01.2017 по 18.04.2022 шляхом реалізації товарів з суб`єктами господарської діяльності, які відповідно до рішень Державної податкової служби України про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, станом на 18.04.2022 віднесено до ризикових суб`єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Аерострой плюс» (), ПП «Магістар-СГ» (), ТОВ «Смарт Полімер» (код ), ТОВ «Атмосфера Інжиніринг Сістемз» (код ), ТОВ «Теплотехнік ТП» (), ТОВ «В.К.Містобуд» (код ), ТОВ «ВК Будцентр» (), ТОВ «ВК «Атлант Мегабуд» (код ), ТОВ «ТД «ДСК135» (), ТОВ «ВК Житлоінвесг» (), ТОВ «Позитив-В» (код ), ТОВ «Мейк Поінт Інжиніринг» (), ТОВ «Інтелрембуд» (), ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 68 237 769,33 грн., що є особливо великим розміром.

Окрім цього, установлено, що службові особи ТОВ «Аерок» (код ) у 2021 2022 роках здійснили імпорт устаткування, приладів, насосів, гідравлічних циліндрах та інш. від компанії «Aeroc Investment Deutschland GmbH» на загальну суму 25 632 702,31 грн.

Залучення інвестицій від материнської компанії у вигляді позик, подальше нарахування та сплата відсотків за такими позиками, ймовірно дозволяє ТОВ «АЕРОК» (код 34840150) використовувати механізм «штучного» формування додаткових витрат.

Директором німецької компанії «AEROC Investment Deutschland GmbH» обліковується ОСОБА_5 , що додатково займає посаду ще у 8 компаніях, тому потребує дослідження напрямок можливого дефіциту фізичної присутності «AEROC Investment Deutschland GmbH» в країні резиденції, оскільки існує ризик створення відповідної кондуїтної (проточної) компанії для використання відповідних пільг, що надаються Конвенціями про уникнення подвійного оподаткування.

Одночасно зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, їх переміщення/перерахування за межі митної території України, що призвело до шкоди економічній безпеці України.

Вказана протиправна діяльність, пов`язана з резидентами Російської Федерації, яка координується спеціальними службами та розвідувальними органами країни-агресора, продовжується і на цей час.

Відтак, є підстави вважати, що діяльність зазначених юридичних осіб на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади.

Згідно відомостей, отриманих з Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (АРМА) установлено, що ТОВ «АЕРОК» має відкриті банківські рахунки у АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, а саме: НОМЕР_2 (EUR, RUB, UAH, USD), НОМЕР_3 (UAH), НОМЕР_4 (UAH), НОМЕР_5 (UAH), НОМЕР_6 (UAH), НОМЕР_7 (UAH), НОМЕР_8 (UAH).

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що гроші, що знаходяться на вищезазначених банківських рахунках, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані в наслідок умисного ухилення від сплати податків, зокрема податку на прибуток, отже набуті кримінально протиправним шляхом.

Так, як грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «АЕРОК» містять ознаки зазначені ч.1 ст. 98 КПК України, їх визнано речовими доказами по кримінальному провадженню, про, що детективом 05.07.2022 було винесено відповідну постанову.

З метою збереження речових доказів, запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності та у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, прокурор просив накласти арешт на банківський рахунок ТОВ «АЕРОК», який відкрито у АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів та призначених для виплати заробітної плати.

Також прокурор просив розглянути клопотання без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.
В судовому засіданні прокурор підтримав доводи клопотання, просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Власник майна в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора, дослідивши клопотання та додані матеріали, дійшов наступного висновку.
Так, встановлено, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 420 220 000 000 005 56 від 11.05.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 111-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження прокурорзвернувся до суду із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «АЕРОК», який відкрито у АТ «УКРСИББАНК», з метою забезпечення збереження речових доказів, а також забезпечення подальшого відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування, на підставі п.1,2 ч.2 ст.170 КПК, з метою запобігання можливості використання, передачі та відчуження майна, яке визнано речовим доказом та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, а також конфіскації майна як виду покарання, оскільки грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «АЕРОК», є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання прокурора.

Отже, надані прокурором матеріали підтверджують наявність правових підстав для накладення арешту на майно, та свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
Разом з тим, слідчий суддя вбачається підстав для зобов`язання банківської установи повідомляти правоохоронні органи про суму коштів, що знаходяться на банківських рахунках, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту, оскільки даний спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «АЕРОК» (), які відкрито у АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, а саме:

- НОМЕР_2 (EUR, RUB, UAH, USD),

- НОМЕР_3 (UAH), НОМЕР_4 (UAH),

- НОМЕР_5 (UAH), НОМЕР_6 (UAH),

- НОМЕР_7 (UAH), НОМЕР_8 (UAH).

Заборонити службовим особам АТ «УКРСИББАНК», МФО 351005, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що можуть призвести до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих ТОВ «АЕРОК» () у цій банківській установі, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя: