УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2022 року Слідчий суддя Хортицького районного суду м.Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Запоріжжі клопотання слідчого про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:
Слідчим відділом ВП №5 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 14.06.2022р. за №0000557 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України (незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів).

В ході досудового розслідування встановлено, що 14.06.2022р. приблизно о 09.27год біля відділення №45 «Нова пошта» за адресою: м.Запоріжжя, вул.Василя Сергієнко, б.13, було виявлено автомобіль «Renault Kangoo», р.н. НОМЕР_1 , в кузові білого кольору, який зареєстрований на праві власності за ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і на момент подій перебував в користуванні водія ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в якому знаходяться тютюнові вироби без марок акцизного податку.

14.06.2022р. у період часу з 14.10год до 17.42год слідчим СВ ВП №5 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_7 на підставі ухвали слідчого судді від 14.06.2022р. було проведено обшук автомобіля «Renault Kangoo», реєстраційний номер НОМЕР_1 , в кузові білого кольору, під час якого виявлено та вилучено 19 480 пачок тютюнових виробів без марок акцизного податку, а саме, 480 пачок цигарок "Compliment Blue" у 60 блоках, 1000 пачок цигарок "Compliment Blue King Size" у 100 блоках, 2000 пачок цигарок "Compliment Red King Size" у 200 блоках, 2500 пачок цигарок "Compliment Blue Super Slims" у 250 блоках, 3000 пачок цигарок "Compliment Original King Size" у 300 блоках, 2500 пачок цигарок "Compliment Violet Super Slims" 250 блоках, 2500 пачок цигарок "Compliment Amber Super Slims" 250 блоках, 1500 пачок цигарок "Lifa Super Slim Strawberry" у 150 блоках, 1500 пачок цигарок "Lifa Super Slim Menthol" у 150 блоках, 500 пачок цигарок "Compliment Violet Demi Slims" у 50 блоках з наліпкою схожою на акцизну марку з написом 13 ААЮА, 500 пачок цигарок "Compliment Violet Demi Slims" у 50 блоках з наліпкою схожою на акцизну марку з написом 13 ААЩФ, 500 пачок цигарок "Compliment Violet Demi Slims" у 50 блоках з наліпкою схожою на акцизну марку з написом 13 ААЩН, 500 пачок цигарок "Marvel Red" у 50 блоках з наліпкою схожою на акцизну марку з написом 13 ААЦЧ, 500 пачок цигарок "MarvelBlue" у 50 блоках з наліпкою схожою на акцизну марку з написом 13 ААХС, а також 4 наклейки з написом «Від ОСОБА_8 , м.Дубляни, Львівська область» та «Кому ОСОБА_8 , м.Запоріжжя, відділення №45, м.т. 068-234-39-26»; 4 наклейки з написом «4»; 1 бирку з написом «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims ТУ У 12.0-3:2014; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 166 «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims»; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 166 «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims» ТУ У 12.0-3:2014; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 194 «Сигарети з фільтром Marvel Red» ТУ У 12.0-3:2014; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул. Шевченка 1, штрих-код 163 «Сигарети з фільтром Marvel Blue» ТУ У 12.0-3:2014; 3 пластикових тримача для сім-карток з номерами: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , 10 накладних з вписаними в них тютюновими виробами; коробку від мобільного телефону «Redmi 9A» IMEI 1: НОМЕР_5 , IMEI 2: НОМЕР_6 , коробку від мобільного телефону «Redmi 9A» IMEI 1: НОМЕР_7 , IMEI 2: НОМЕР_8 , коробку від мобільного телефону «Nokia 105» IMEI 1: НОМЕР_9 , IMEI 2: НОМЕР_9 , коробку від мобільного телефону «Nokia 105» IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_10 , експрес-накладну № НОМЕР_11 про відправлення товару ОСОБА_6 , квитанцію про прийом вантажу № від 12.06.2021, 6 зв`язок ключів з 15 ключів та 1 металевого брелока.

Постановою слідчого від 14.06.2022р. вказані речі та предмети визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні і передані на зберігання до камери схову речових доказів ВП №5 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області.

15.06.2022р. заступник начальника СВ ВП №5 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Дніпровської окружної прокуратури м.Запоріжжя ОСОБА_9 , звернулася до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на вказані речі та предмети, посилаючись на те, що тютюнові вироби без марок акцизного податку є предметом кримінального правопорушення, визнані речовими доказами. В подальшому планується проведення експертиз на предмет встановлення відповідності їх вимогам законодавства, тобто з`ясування істотних для кримінального провадження обставин. Інші речі та предмети також можуть містити на собі сліди кримінального правопорушення та інші відомості щодо істотних обставин його вчинення, в т.ч. причетних осіб. Накладання арешту на це майно необхідно з метою збереження речових доказів, оскільки у разі його повернення власнику можливе приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрата, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження вказаного майна, що буде перешкоджати дієвості кримінального провадження. Іншим чином запобігти цим ризикам неможливо.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримали повністю та просять його задовольнити.

На підставі ч.2 ст.172 КПК України інші учасники кримінального провадження та власники майна про розгляд клопотання не повідомлялись, оскільки за зазначеними в клопотанні обставинами це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали справи, приходить до такого.

Завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура (ст.2 КПК України).

Арешт майна відповідно до ст.131 КПК України є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, які застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2, ч.3 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У цьому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 цього Кодексу.

Так, відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема, правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З`ясувавши та оцінивши обставини справи, з метою збереження речових доказів та запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, передачі, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність накласти арешт на виявлені та вилучені під час обшуку автомобіля «Renault Kangoo», р.н. НОМЕР_1 , який зареєстрований на праві власності за ОСОБА_5 і на момент подій перебував в користуванні водія ОСОБА_6 , 4 наклейки з написом «Від ОСОБА_8 , м.Дубляни, Львівська область» та «Кому ОСОБА_8 , м.Запоріжжя, відділення №45, м.т. 068-234-39-26»; 4 наклейки з написом «4»; 1 бирку з написом «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims ТУ У 12.0-3:2014; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 166 «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims»; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 166 «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims» ТУ У 12.0-3:2014; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 194 «Сигарети з фільтром Marvel Red» ТУ У 12.0-3:2014; 1 бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул. Шевченка 1, штрих-код 163 «Сигарети з фільтром Marvel Blue» ТУ У 12.0-3:2014; 3 пластикових тримача для сім-карток з номерами: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , 10 накладних з вписаними в них тютюновими виробами; коробку від мобільного телефону «Redmi 9A» IMEI 1: НОМЕР_5 , IMEI 2: НОМЕР_6 , коробку від мобільного телефону «Redmi 9A» IMEI 1: НОМЕР_7 , IMEI 2: НОМЕР_8 , коробку від мобільного телефону «Nokia 105» IMEI 1: НОМЕР_9 , IMEI 2: НОМЕР_9 , коробку від мобільного телефону «Nokia 105» IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_10 , експрес-накладну № НОМЕР_11 про відправлення товару ОСОБА_6 , квитанцію про прийом вантажу № від 12.06.2021, 6 зв`язок ключів з 15 ключів та 1 металевого брелока.

В даному випадку слідчий суддя виходить з того, що під час досудового розслідування встановлені обґрунтовані підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке в установленому законом порядку внесені до ЄРДР. Зазначені речі та предмети були вилучені під час обшуку автомобіля, проведеного на підставі ухвали слідчого судді, є тимчасово вилученим майном, містять на собі сліди кримінального правопорушення та мають значення для встановлення суттєвих обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення, визнані речовими доказами.

Слідчий суддя вважає, що накладання арешту на ці речі та предмети в даному випадку відповідає завданням кримінального провадження, визначеним ст.2 КПК України, і направлено на досягнення дієвості кримінального провадження як мети застосування заходів забезпечення цього провадження. Законодавчо визначених заборон для накладання арешту на це майно слідчим суддею не встановлено.

Разом з тим, підстав для накладання арешту на 19480 пачок тютюнових виробів різного найменування без марок акцизного податку та з іншими невідповідностями вимогам законодавства слідчий суддя не знаходить.

Так, відповідно до п.213.1.1 ст.213 Податкового кодексу України об`єктами оподаткування є операції з реалізації вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції).

Згідно з п.215.1 ст.215 ПКУ до підакцизних товарів належать тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Згідно з п.226.1, 226.2 ст.226 ПКУ у разі виробництва на митній території України тютюнових виробів чи їх ввезення на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка.

Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно з п.226.11 ст.226 ПКУ ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку тютюнових виробів забороняються.

Ч.1 ст.204 КК України встановлена кримінальна відповідальність за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів у вигляді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Відповідно до положень ч.9 ст.100 КПК України при вирішенні долі речових доказів майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.

Як вже зазначалось, вказані тютюнові вироби були виявлені та вилучені під час обшуку автомобіля Renault Kangoo», р.н. НОМЕР_1 , який зареєстрований на праві власності за ОСОБА_5 і на момент подій перебував в користуванні водія ОСОБА_6 .

Цей обшук проводився в межах кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, на підставі ухвали слідчого судді саме з метою виявлення та вилучення тютюнових виробів без марок акцизного податку та з іншими невідповідностями вимогам законодавства, тобто вони не є тимчасово вилученим майном.

Вказані тютюнові вироби дійсно є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, мають значення для встановлення істотних обставин його вчинення і визнані постановою слідчого речовими доказами.

При цьому, тютюнові вироби без марок акцизного податку як такі, що перебувають в незаконному обігу, підлягають обов`язковому вилученню, що в даному випадку і здійснено органом досудового розслідування під час санкціонованого обшуку автомобіля, з подальшим їх знищенням або передачею відповідним установам та за будь-яких обставин не можуть буди повернуті власнику.

Слідчий суддя вважає, що реальне існування ризику приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, передачі цих тютюнових виробів, запобігання якому є завданням арешту майна, за умови їх зберігання в камері схову речових доказів відділу поліції, слідчим та прокурором жодними обставинами не обґрунтовано та не доведено.

Також слідчим та прокурором не доведена неможливість досягти дієвості кримінального провадження без застосування арешту майна як заходу забезпечення кримінального провадження.

Між тим, лише відповідність майна критеріям речового доказу не є єдиною підставою для накладення арешту на майно.

На підставі вищевикладеного, клопотання слідчого слід задовольнити частково.

Керуючись ст.2,131,98,170-173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Накласти арешт на:

- 4 (чотири) наклейки з написом «Від ОСОБА_8 , м.Дубляни, Львівська область» та «Кому ОСОБА_8 , м.Запоріжжя, відділення №45, м.т. 068-234-39-26»;

- 4 (чотири) наклейки з написом «4»;

- 1 (одну) бирку з написом «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims ТУ У 12.0-3:2014;

- 1 (одну) бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 166 «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims»;

- 1 (одну) бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 166 «Сигарети з фільтром Compliment Violet Demі Slims» ТУ У 12.0-3:2014;

- 1 (одну) бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул.Шевченка 1, штрих-код 194 «Сигарети з фільтром Marvel Red» ТУ У 12.0-3:2014;

- 1 (одну) бирку ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика» Україна, м.Львів, вул. Шевченка 1, штрих-код 163 «Сигарети з фільтром Marvel Blue» ТУ У 12.0-3:2014;

- 3 (три) пластикових тримача для сім-карток з номерами: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ,

- 10 (десять) накладних з вписаними в них тютюновими виробами;

- коробку від мобільного телефону «Redmi 9A» IMEI 1: НОМЕР_5 , IMEI 2: НОМЕР_6 ,

- коробку від мобільного телефону «Redmi 9A» IMEI 1: НОМЕР_7 , IMEI 2: НОМЕР_8 ,

- коробку від мобільного телефону «Nokia 105» IMEI 1: НОМЕР_9 , IMEI 2: НОМЕР_9 ,

- коробку від мобільного телефону «Nokia 105» IMEI 1: НОМЕР_10 , IMEI 2: НОМЕР_10 ,

- експрес-накладну №7439 про відправлення товару ОСОБА_6 ,

- квитанцію про прийом вантажу № від 12.06.2021,

- 6 (шість) зв`язок ключів з 15 (п`ятнадцяти) ключів та 1 (одного) металевого брелока.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Виконання ухвали доручити СВ ВП №5 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області.

Повний текст ухвали складено та оголошено учасникам справи 16.06.2022р. в 16.30год.

Слідчий суддя ОСОБА_1
16.06.2022