Справа № 359/5684/22
Провадження №1-КС/359/1232/2022
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 вересня 2022 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Бориспільського РУП ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, -

встановив :
31.09.2022 до Бориспільського міськрайонного суду Київської області надійшло вище зазначене клопотання про надання тимчасового доступу до документів, в зв`язку з проведенням досудового розслідування по кримінальному провадженню за № 0000046 від 09.06.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191 КК України.

Клопотання обґрунтовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що 05.06.2020 між Дочірнім підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено договір № 26 процедури закупівлі робіт по об`єкту «Капітальний ремонт НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ІНФОРМАЦІЯ_5 по АДРЕСА_1 (утеплення фасаду)» ДК 021:2015 (CPV) 45453000-7 - Капітальний ремонт і реставрація. Ціна договору 8649500,00 грн.

27.11.2020 була укладена Додаткова угода № 1 до Договору № 26 від 05.06.2020, якою строк договору встановлений до 24.12.2020.

За результатами виконаних робіт за договором № 26, складено та підписано Акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 03.08.2020, Акт № 2 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 03.08.2020, Акт № 3 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 03.08.2020, Акт № 4 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 03.08.2020, Акт № 5 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 12.08.2020, Акт № 6 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 12.08.2020, Акт № 7 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 18.08.2020, Акт № 8 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 18.08.2020, Акт № 9 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за серпень 2020 року від 18.08.2020, Акт № 10 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за вересень 2020 року від 16.09.2020, Акт № 11 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за вересень 2020 року від 16.09.2020, Акт № 12 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за вересень 2020 року від 16.09.2020, Акт № 13 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за жовтень 2020 року від 01.10.2020, Акт № 14 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за жовтень 2020 року від 01.10.2020, Акт № 15 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за жовтень 2020 року від 01.10.2020, Акт № 16 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за листопад 2020 року від 04.11.2020, Акт № 17 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за листопад 2020 року від 10.11.2020, Акт № 18 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за листопад 2020 року від 19.11.2020, Акт № 19 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за листопад 2020 року від 19.11.2020, Акт № 20 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за листопад 2020 року від 19.11.2020, Акт № 21 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за листопад 2020 року від 24.11.2020. На підставі вказаних актів примірної форми КБ-2В на рахунок Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 »перераховано грошові кошти у розмірі 8649500,00 грн.

У подальшому, 21.12.2020 суб`єктами господарської діяльності ( ІНФОРМАЦІЯ_3 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») укладено договір № 31 про закупівлю робіт на загальну суму 990603,60 грн. Предметом якого є ті ж самі роботи по капітальному ремонту Навчально-виховного комплексу з приміткою коригування, додаткові роботи.

За результатами виконаних робіт за договором № 31, складено та підписано Акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за грудень 2020 року від 23.12.2020, Акт № 2 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за грудень 2020 року від 23.12.2020, Акт № 3 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2В за грудень 2020 року від 23.12.2020. На підставі вказаних актів примірної форми КБ-2В на рахунок Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 »перераховано грошові кошти у розмірі 990603,60 грн.

У ході аналізу податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що частину робіт по утепленню фасадів (близько 2 000 м2) виконувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що має ознаки фіктивності. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сформовано податкового кредиту на користь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 2304017,29 грн.

Крім того, є всі підстави вважати, що у ході виконання робіт частково було замінено будівельні матеріали на інші види, що дешевші за якістю, фізичними (гідро-, тепло-, механічними) властивостями, характеристиками та інше.

Водночас, проведеним аналізом встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_3 наймав працівників для виконання будівельних та підсобних робіт, безпосередньо перед та у ході виконання ремонтно-будівельних робіт, тобто на підприємстві відсутні працівники на постійній основі.

При цьому, власний податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідно до яких придбано у останнього фарбу фасадну, суміш клейову та інше на загальну суму 2282421,36 грн. Вказані операції в податковій звітності свідчать про безтоварний характер взаємовідносин, які забезпечили можливість перевести безготівкові бюджетні кошти у готівку та зменшити фактичну сплату податків та інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Крім того, згідно матеріалів ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі ІНФОРМАЦІЯ_8 ) проведеної ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено порушення норм законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності на загальну суму 17881,18 тис. грн.

Зокрема, в ході проведення ревізії встановлено завищення вартості виконаних ремонтно-будівельних робіт підрядною організацією Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при виконанні робіт з капітального ремонту НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 по АДРЕСА_1 на суму 54,99 тис. грн.
Так, встановлено, що Дочірнім підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для УКБ на підставі договору № 26 від 05.06.2020 виконано капітальний ремонт НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ЗОШ І-ІІ ступені (Утеплення фасаду), виконання якого згідно актів ф. КБ-2 склало 8649 98,98 грн. з ПДВ;
на підставі договору № 31 від 21.12.2020 виконано капітальний ремонт НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ЗОШ І-ІІ ступені (Утеплення фасаду) (КОРИГУВАННЯ) (Додаткові роботи), виконання якого згідно актів ф. КБ-2 склало 990603,60 грн. з ПДВ.

Звіркою виду, кількості та вартості основних будівельних матеріалів, виробів врахованих підприємством в актах виконаних робіт встановлено відсутність за даними бухгалтерського обліку використання утеплювача БЕЛТЕП фасад 12 щільність 135 товщина 130 мм в кількості 145м2 вартістю 236,47 грн. без ПДВ по договору від 05.06.2020 № 26 на виконання капітального ремонту НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ІНФОРМАЦІЯ_5 по АДРЕСА_1 (Утеплення фасаду), чим завищено вартість виконаних робіт на загальну суму 41145,78 грн. з ПДВ та порушено п.6.4.4.14 ДСТУ Б Д.1.1-2013.

Крім того, під час проведення ревізії проведено вибіркові контрольні обміри виконаних Дочірнім підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » робіт згідно актів ф.КБ-2в на загальну суму 9640102,58 грн. з ПДВ (Договір № 26 від 05.06.2020 на суму 8649498,98 грн., Договір № 31 від 21.12.2020 на суму 990 603,60грн.) з капітального ремонту НВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ІНФОРМАЦІЯ_5 по АДРЕСА_1 (Утеплення фасаду).
За результатами контрольних обмірів встановлено, що при виконанні робіт по договору № 26 від 05.06.2020 фактичний обсяг робіт з навішуванням водостічних труб (з відповідним супровідним комплексом робіт) менший, ніж враховано в актах виконаних робіт на загальну суму 13840,83 грн. з ПДВ, що призвело до завищення виконаних робіт на вказану суму, чим порушено п. 6.4.4.1 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, яким визначено, що прямі витрати при визначенні вартості виконаних робіт розраховуються на підставі нормативних витрати трудових і матеріально-технічних ресурсів, виходячи з фізичних обсягів виконаних робіт та уточнених цін ресурсів, прийнятих в договірній ціні.

За результатами проведення ревізії виконаних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » робіт встановлено завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 54986,61 грн. Вищевказане призвело до втрат УКБ на суму 54986,61 грн.

Таким чином, внаслідок допущених порушень Управлінням у формі № 4-3м «Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду» завищено касові та фактичні видатки за 2020 рік по КПКВК 1517321 «Будівництво освітніх установ та закладів» КЕКВ 3132 «Капітальний ремонт інших об`єктів» на загальну суму 54 986,61 грн., чим порушено вимоги п.1. ст. 3,п. 1 ст. 11 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV.

Згідно Договору № 26 від 05.06.2020 та Договору № 31 від 21.12.2020 ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснювало оплату послуг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_3 на рахунок IBAN НОМЕР_4 .

З у рахуванням викладеного зазначено, що на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність в аналізі руху коштів по рахунку в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_3 IBAN НОМЕР_4 , тобто у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю.

На розгляд клопотання слідчий ОСОБА_2 не з`явився, подав заяву з проханням проводити розгляд без його участі.

Дослідивши подане клопотання та долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України, процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, за змістом ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.2 цієї статті у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 цієї статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Крім того, відповідно до ч. 7 цієї статті слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що органом досудового розслідування встановлюються обставини заволодіння грошовими коштами місцевого бюджету посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при виконанні капітального ремонту НВК « ІНФОРМАЦІЯ_11 , у зв`язку з чим є необхідність у доступі до документів, що містять банківську таємницю, та їх вилученні, оскільки інформація, отримана в такий спосіб, може бути в подальшому використана як доказ у кримінальному провадженні.

В даному випадку такий ступінь процесуального примусу щодо отримання інформації, яка оберігається законом, є виправданим та відповідає завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-162 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Бориспільського РУП ГУНП в Київській області майору поліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_2 )з можливістю вилучення відомостей, що становлять банківську таємницю, а саме:

- до юридичної справи особи, на ім`я якої відкрито банківський рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_3 IBAN НОМЕР_4 , у тому числі копії паспорту, наказів, заяв про відкриття рахунків, номеру телефону, вказаного нею при відкритті банківського рахунку, заяв та інших документів на видачу пластикових карток, картки із зразками підпису;
- до відомостей про рух грошових коштів по банківському рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_3 IBAN НОМЕР_4 , з вказівкою дати, часу, місця та способу перерахування грошових коштів, номеру рахунку та розшифровкою інших відомостей про опонентів-власників рахунків, на які здійснене перерахування або з яких отримано грошові коштив період з 05.06.2020 до часу фактичного зняття інформації;
- до фото- та відеозображення особи (на електронному носії), яке було зафіксовано камерами, встановленими безпосередньо у відповідний банкоматв момент отримання грошових коштів з банківського рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_3 IBAN НОМЕР_4 , а саме в період з 05.06.2020 до часу фактичного зняття інформації, з вказівкою номеру та місця розташування банкоматів, в яких здійснене зняття грошових коштів;
- до відомостей, чи підключена до банківського рахунку НОМЕР_4 послуга інтернет-банкінгу. Якщо так, то вказати номери телефонів, за допомогою яких можливий вхід у вказану систему, а також ІР-адреси, з яких здійснювалось підключення послуги та ІР-адреси, з яких здійснювали входи у вказану систему;

- до відомостей про номер телефону, на який надходять смс-повідомлення про нарахування/зняття грошових коштів по банківському рахунку НОМЕР_4 , та інші операції.

.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення до 02 жовтня 2022 року включно.
Ухвала слідчого судді самостійному апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4 -Лесів