УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 серпня 2022 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:
Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході провадження господарської діяльності здійснили придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5 200 267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.
В ході проведення аналізу діяльності та фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2020-2022 років встановлено, що вказане підприємство як великий платник податків перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , із внеском у статуний фонд Товариства 72 000 000 грн.

Відповідно до даних міжнародного сайту мережі інтернет ІНФОРМАЦІЯ_4 директором компанії є ОСОБА_5 , яка ймовірно є номінальним, формальним, негласним директором, яка діє на користь бенефіціарних власників КОМПАНІЇ ІНФОРМАЦІЯ_5 до якої входять громадяни російської федерації і отримують дивіденди від діяльності Товариства, а саме:

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_2 , російська федерація 9,71% - являється директором та засновником в 10-ти СПД на території російської федерації (власник 17% ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІПН НОМЕР_3 , російська федерація 2,04%, являється директором та засновником в 6-ти СПД на території російської федерації та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , російська федерація 7,43%, являється директором та засновником в 3-х СПД на території російської федерації (власник 17% ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІПН НОМЕР_5 , російська федерація 0,90%, являється директором та засновником в 10-ти СПД на території російської федерації (власник 17% ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

Також є генеральним директором АО « ІНФОРМАЦІЯ_13 », який систематично виконує замовлення оборонно-промислового комплексу міністерство оборони російської федерації, в тому числі виготовлення обладнання для військових бойових кораблів.

- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , російська федерація 0,82%;

- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , російська федерація 7,75%;

- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІПН НОМЕР_6 , російська федерація 9,71%, являється директором та засновником в 20-ти СПД на території російської федерації (власник 34% ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 та 17% ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

- ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , російська федерація 7,43%.

Встановлено, що в період 2020-2022 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало імпорт товарів від суб`єктів підприємницької діяльності російської федерації, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_3 , росія) на загальну суму 149 782,80 грн. та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_4 , росія) на загальну суму 130 112,76 грн., що належать вищевказаним громадянам рф, які являються учасниками КОМПАНІЇ ІНФОРМАЦІЯ_5 , котрій і належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». (Додаток 4).

Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), задекларований ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2020 році становить 787 042 904 грн., у 2021 році 41 457 796 грн.

Згідно даних Єдиного реєстру податквих накладних, у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обсяги постачання за період з 01.01.2020 по 10.06.2022 року становлять 1 405 119 215 грн., в т.ч. ПДВ 234 186 536 грн.

Обсяги придбання за вказаний період становлять 630 420 739 грн., в т.ч. ПДВ 105 070 123 грн.

За результатами аналізу інформаційних баз ДПС України (ЄРПН) встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює придбання товарів (послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності (далі СПД), діяльність яких носить ризиковий характер.

Враховуючи викладене, посадові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2020-2021 років шляхом складання та внесення недостовірних відомостей до офіційних документів (податкових накладних) з окремими СПД незаконно збільшили податковий кредит на суму 5 200 267 гривень чим знизили податкове зобов`язання на вказану суму, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до державного бюджету у значних розмірах.

Враховуючи наведені обставини виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володіння в ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 .
Слідчий вказав, що відомості, які містяться у документах реєстраційної справи є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, встановлення фактичних даних, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженню та є необхідними для встановлення істини.

Оригінали документи реєстраційної справи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз.

У разі відсутності вказаних документів у матеріалах даного кримінального провадження, істотно ускладниться забезпечення швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000052 від 19 .07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 ; заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_17 , до документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя Рівненського міського суду Оксана КРИЖОВА