У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 жовтня 2022 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Ужгороді клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітан поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000191 від 24.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчим відділом СУ ГУ НП в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000191 від 24.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ТД «Маркет плюс», яке спеціалізується на роздрібній торгівлі пальним, у період 2017-2019 років шляхом внесення недостовірних даних в офіційні документи (податкові накладні) щодо придбання пшениці, кукурудзи, олії соняшникової нерафінованої, від постачальників, у яких відсутнє придбання ТМЦ по ланцюгу, штучно сформували податковий кредит в загальній сумі понад 3 млн. грн..
Окрім того встановлено, що службові особи СГД «М.П.» та «З.М» за сприяння невстановлених осіб, у період 2018-2020 років, шляхом вчинення фіктивних правочинів, зокрема укладання безтоварних договорів про постачання товарів та надання послуг з іншими СГД, у т.ч. «М.Е.», ОСОБА_4 та інших, незаконно одержали відшкодування ПДВ з Державного бюджету на загальну суму понад 3,5 млн. грн. та у подальшому, вивели вказані кошти за кордон, завдавши таким чином значну шкоду.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №12/07-16-16-00-13/37958115 від 02.04.2020 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Маркет-плюс» (податковий номер 37958115) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 та 31.12.2019» встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД Маркет-плюс» в порушення вимог законодавства внесено недостовірні дані в офіційні документи (податкові накладні) щодо придбання ТОВ «ТД Маркет-плюс» пшениці, кукурудзи, олії соняшникової нерафінованої в загальній сумі 105 511 294 гривень від постачальників, які є фігурантами кримінальних проваджень, у яких відсутнє придбання ТМЦ по ланцюжку, що дало змогу ТОВ «ТД Маркет-плюс» штучно сформувати податковий кредит в загальній сумі 17 585 216 гривень.
Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду строк досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення продовжено до 24.10.2022 року.
Разом із тим, у даному кримінальному провадженні строк досудового розслідування , закінчується 24.10.2022, а з об`єктивних причин є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій спрямованих на отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, зокрема:

-встановити посадових осіб ТОВ «ТД Маркет-плюс»;

-встановити всіх контрагентів, з якими ТОВ «ТД Маркет-плюс» здійснював фінансово-господарську діяльність;

-встановити та допитати посадових осіб юридичних осіб контрагентів;

-провести тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володіння ГУ ДПС в Закарпатській області вразі задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розгляд якого призначено на 17.10.2022 року;

-при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні.

Беручи до уваги викладене та те, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 24.10.2022, а завершити досудове розслідування і провести необхідні слідчі та процесуальні дії для отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду до закінчення вказаного строку неможливо внаслідок особливої складності провадження, також те, що вищевказані слідчі дії не можуть бути раніше завершені з об`єктивних причин, орган досудового розслідування просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000191 від 24.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до 24.10.2023 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, через канцелярію суду подав клопотання згідно якого, розгляд справи просив провести без його участі, клопотання підтримує та просить задовольнити.
Дослідивши матеріали внесеного клопотання з додатками, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Як встановлено в ході розгляду клопотання, у кримінальному провадженні №0000191 від 24.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, строк досудового розслідування закінчується 24.10.2022 року, однак закінчити досудове розслідування до вказаного терміну не є можливим, у зв`язку з необхідністю проведення ряду слідчих та процесуальних дій спрямованих на отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, а саме: встановити посадових осіб ТОВ «ТД Маркет-плюс»; встановити всіх контрагентів, з якими ТОВ «ТД Маркет-плюс» здійснював фінансово-господарську діяльність; встановити та допитати посадових осіб юридичних осіб контрагентів; провести тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володіння ГУ ДПС в Закарпатській області вразі задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розгляд якого призначено на 17.10.2022 року; при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні.
Кримінальне провадження №0000191 від 24.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, віднесено до категорії нетяжких злочинів, відповідно до ст. 12 КК України, тому згідно до ст. 219 КПК України строки досудового розслідування становлять дванадцять місяців.
Значення результатів запланованих слідчих (розшукових) дій для досудового розслідування і судового розгляду є суттєвим, оскільки внаслідок їх проведення буде отримано доказову базу щодо вчинення, невстановленими на даний час особами, досліджуваного в рамках провадження злочину.
Завершити досудове розслідування без виконання вказаних слідчих (розшукових) дій не можливо, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінально-процесуального законодавства, зокрема захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Ухвалою Ужгородського міськдрайонного суду від 14.04.2022 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні провадження №0000191 від 24.04.2020 року було продовжено до 24.10.2022 року.
При вирішенні питання про продовження строку досудового розслідування слідчий суддя бере до уваги сам обсяг слідчих дій, які слід виконати, та вважає, що продовження строку досудового розслідування на дванадцять місяців буде достатнім для встановлення усіх обставин кримінального провадження та для закінчення усіх слідчих та процесуальних дій і вимога про продовження строку досудового розслідування доведена матеріалами клопотання та додатками до нього.
З урахуванням викладеного, враховуючи ступінь тяжкості та складність провадження, а також обсяг слідчих (розшукових) дій, та оперативно-розшукових заходів, без проведення яких в рамках розслідування даного кримінального провадження неможливо прийняти кінцеве та остаточне рішення слідчий суддя вважає за доцільне клопотання слідчого задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування на шість місяців з дня ухвалення судом відповідного рішення (ухвали), тобто до 19 квітня 2023 року включно.
На підставі викладеного, керуючись статтями 219, 294, 295-1 КПК України,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити частково.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000191 від 24.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, продовжити на шість місяців, тобто до 19 квітня 2023 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду
Закарпатської області ОСОБА_1