УХВАЛА

08 вересня 2022 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого СВ відділення поліції №1 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подане в рамках кримінального провадження №0000005 від 22.01.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Досудове розслідування кримінального провадження розпочато за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Слідчий у клопотання вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період з серпня 2020 по серпень 2021 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що в АДРЕСА_1 вчинені дії спрямовані на приховування незаконного походження активів (сільськогосподарської продукції), з подальшим введеним їх в легальний обіг під виглядом операцій експорту товару упродовж 2020-2021 років, шляхом внесення уповноваженою особою до офіційних документів недостовірних відомостей.

Згідно даних 1-ДФ у періоді з 01.04.2020 по 31.08.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводились нарахування та виплати фізичним особам за ознакою доходу 157 (дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу)) на загальну суму 20 584 787 грн, а саме: ФОП ОСОБА_5 ( РНОКПП НОМЕР_2 ) - нараховано доходи у сумі 3 617 792 грн, виплачено - 5 802 792 гривень; ФОП ОСОБА_6 ( РНОКПП НОМЕР_3 ) - нараховано доходи у сумі 890 400 грн, виплачено - 890 400 гривень; ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) - нараховано доходи у сумі 1 404 346 грн, виплачено 1 404 346 гривень; ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ) - нараховані доходи відсутні, виплачено - 395 000 гривень; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ) нараховано доходи у сумі 3 442 814 грн, виплачено - 3 442 814 гривень; ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) нараховано доходи в сумі 3 725 541 грн, виплачено - 3 725 541 гривень; ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ) - нараховано доходи у сумі 904 070 грн, виплачено 904 070 гривень; ФОП ОСОБА_12 ( РНОКПП НОМЕР_9 ) - нараховано доходи у сумі 520 000 грн, виплачено 520 000 гривень; ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ) нараховано доходи в сумі 1 741 888 грн, виплачено - 1 741 888 гривень; ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ) нараховано доходи в сумі 380 000 грн, виплачено - 380 000 гривень; ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ) - нараховано доходи у сумі 1 377 936 грн, виплачено 1 377 936 гривень;

Слідчий зазначає, що крім того, 08.07.2022 в ході тимчасового доступу до банківської таємниці в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) отримано інформацію про рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_14 в період з 17.04.2020 по 16.06.2022, в ході аналізу якої встановлено факти здійснення виплат фізичним особам підприємцям значних грошових коштів в рахунок передоплати згідно укладених договорів, в тому числі ФОП ОСОБА_16 ..

Крім того, 08.07.2022 в ході тимчасового доступу до банківської таємниці в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) отримано інформацію про рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_16 в період з 17.04.2020 по 08.06.2022, в ході аналізу якої встановлено факти здійснення виплат фізичним особам підприємцям значних грошових коштів в рахунок передоплати згідно укладених договорів, в тому числі ФОП ОСОБА_16 .

Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_17 ) в період 14.12.2021 по 24.12.21 з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_14 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перераховано грошові кошти в розмірі 1 170 000 грн 3 платежами, а з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_18 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перераховано грошові кошти в розмірі 350 000 грн на банківський рахунок НОМЕР_19 , відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Всього перераховано кошти в розмірі 1 520 000 гривень. Призначення платежу зазначено як «Передплата за СГП згiдно дог. № 15-11-21 вiд 15.11.2021».

Однак, у вищевказаного підприємця відсутні трудові ресурси, об`єкти оподаткування, необхідні для вирощування великої кількості с/г продукції; виплата доходів; виплата доходів за ознакою 157 (дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу 4, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу) або за іншими ознаками.

Через вказаний банківський рахунок перераховуються грошові кошти, фізичній особі підприємцю, з метою приховування незаконного походження активів (сільськогосподарської продукції), джерело яких не встановлене, з подальшим введенням їх в легальний обіг шляхом оформлення операцій експорту товарів, а тому виникла необхідність в отриманні доступу до документів щодо проведення підприємницької діяльності вищезазначеного ФОП.

Покликаючись на наведене, з метою встановлення усіх фактичних даних у кримінальному провадженні, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, перелік яких наведено у клопотанні, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_16 за період 2020-2022 років, які мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення.

В інший спосіб, окрім як за допомогою вказаних документів, довести обставини вчинення кримінального правопорушення не можливо.

У разі їх відсутності даних документів у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили вищевказані кримінальні правопорушення.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

ФОП ОСОБА_16 про день та час розгляд клопотання повідомлявся, але не з`явився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

З урахуванням заяви слідчого, неявки особи у володінні якої перебувають документи, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ФОП ОСОБА_16 і вони мають істотне значення у даному кримінальному провадження, слід клопотання задоволити.

Разом з цим, доказів на обґрунтування щодо необхідності вилучення оригіналів документів, про які йдеться у клопотання не подано, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчому слідчого відділення ВП № 1 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_17 , слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_17 ), за період 2020-2022 років:

-Договорів, угод, які укладені з СГД з додатками, предметами яких є ягоди (дикороси, малина, тощо), а саме: накладні; товаро-транспортні накладні; податкові накладні; сертифікати; акти наданих послуг/виконання робіт; акти прийому-передачі;

-Документів щодо перерахування від СГД грошових коштів за поставлену продукцію в тому числі квитанції, чеки, звіти про використання грошових коштів, банківські виписки, прибуткові касові ордери, видаткові касові ордери, касові книги, довіреності, матеріальні звіти, відомості та журнали по рахунках П(С)БО № 30 та 31;

-Документів щодо заготівлі/придбання та походження ягід: спеціальні дозволи, лісові квитки, платіжні документи про сплату рентної плати;сертифікат про вміст радіоактивних речовин у продукції; фітосанітарні сертифікати; договори, угоди, в т.ч. про співпрацю, цивільно-правові угоди, тощо; акти наданих послуг, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, заготівельні акти; відомості, книги, журнали обліку заготовленої та/або придбаної продукції, сировини, побічних лісових ресурсів, а також копії лісових квитків, що надавалися покупцям;відомості, журнали, звіти про використання грошових коштів, касові книги, довіреності, матеріальні звіти, чеки, квитанції, платіжні документи щодо придбання побічних лісових ресурсів та або послуг по їх заготівлі;

-Документів щодо залучення інших осіб до фінансово-господарської діяльності, а саме: видані довіреності особам на представлення ФОП у різних підприємствах, установах, організаціях;

-Документів щодо передачі коштів довіреним особами для проведення будь-яких розрахунків (акти виконаних робіт, квитанції, чеки, прибуткові касові ордери, видаткові касові ордери, звіти про використання грошових коштів, банківські виписки, матеріальні звіти);

-Документів щодо проведення розрахунків з довіреними особами (преміальні, комісійні);

-Документів щодо матеріально-технічної бази на якій здійснюється заготівля, переробка, замороження та зберігання ягід (власність, оренда тощо), які в подальшому реалізовуються для СГД, а саме: документи на холодильне обладнання; акти приймання-передачі; документи щодо оренди техніки та устаткування; механізмів та іншого обладнання, що використовувались при виконанні робіт пов`язаних із збором ягід; калькуляції (специфікації) на виготовлену продукцію; сертифікати відповідності та паспорти, тощо;

-Документів по списанню паливно-мастильних матеріалів і інших матеріальних цінностей, посвідчення про відрядження, шляхові листи, табелі обліку робочого часу працівників, відомості нарахування заробітної плати та інші документи, що підтверджують понесені затрати;

-Податкову звітність: довідка з ОДПІ про сплату збору за спеціальне використання лісових ресурсів;

-Звіти форми 1ДФ; Документи щодо перебування в трудових відносинах осіб (працівників) з вказаною фізичною особою підприємцем.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів надати з можливістю ознайомитись з оригіналами, зробити необхідні копії/отримати належним чином завірені копії.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1