У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 вересня 2022 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Ужгороді клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітан поліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України, про продовження строків досудового розслідування, -
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітан поліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України, про продовження строків досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінні Головного управління Національної поліції в Закарпатській області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва» () шляхом здійснення в період з 01.01.2016 по 31.07.2020 безтоварних фінансово-господарських операцій з документального оформлення придбання сировини (бука) та отримання послуг по перевезенню від фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування ІІ групи, що дало їм змогу завищити витрати підприємства, умисно ухилились від сплати податків податку на прибуток в сумі понад 3,9 млн. грн.

По даному кримінальному провадженні 29.11.2021 постановою старшого слідчого СУ ГУНП у Закарпатській області капітаном поліції ОСОБА_3 призначено судово-економічну експертизу виконання якої доручено Закарпатському НДЕКЦ МВС України

Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 19.08.2021 строк досудового розслідування продовжено до 28.11.2021 року.

Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 25.11.2021 строк досудового розслідування продовжено до 28.04.2022 року.

Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 21.04.2022 строк досудового розслідування продовжено до 28.09.2022 року.

У зв`язку з тим, що у даному кримінальному провадженні строк досудового розслідування дванадцять місяців, передбачений ст.219 КПК України, закінчується 28.09.2022, та з об`єктивних причин є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій, зокрема:

-необхідно встановити та допитати посадових осіб ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва»;

-встановити та допитати в фізичних осіб підприємців які здійснювали, які мали взаємні фінансово-господарські правовідносини.

-при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні.

Результати проведення цих слідчих (розшукових) та процесуальних дій можуть бути використані як докази обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України та прийняття рішення у даному кримінальному провадженні в порядку ст. 283 КПК України.

Слідчий зазначає, що необхідним строком для проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій є додатковий строк 1 рік, який є обґрунтованим на даному етапі досудового розслідування, зумовлений необхідністю отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також зважаючи на те, що раніше вказані слідчі та процесуальні дії не могли бути проведені з об`єктивних причин, оскільки необхідність у їх проведенні виникне після проведення експертиз, які призначені по даному кримінальному провадженні.

Беручи до уваги викладене та те, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 28.09.2022, а завершити досудове розслідування і провести необхідні слідчі та процесуальні дії для отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування, до закінчення вказаного строку неможливо внаслідок особливої складності провадження, також те, що вищевказані слідчі дії не можуть бути раніше завершені з об`єктивних причин, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 Кримінального кодексу України на дванадцять місяців, тобто до 28.09.2023 року.

В судове засідання слідчий не з`явивсь, через канцелярію суду подав заяву, згідно якої, розгляд справи просив провести без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Дослідивши клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань Головним управлінням Національної поліції в Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000388, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України до ЄРДР відповідно до наданого витягу зазначено те, що службові особи ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва» шляхом здійснення в період з 01.01.2016 по 31.07.2020 безтоварних фінансово-господарських операцій з документального оформлення придбання сировини (бука) та отримання послуг по перевезенню від фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування ІІ групи, що дало їм змогу завищити витрати підприємства, умисно ухилитись від сплати податків податку на прибуток в сумі понад 3,9 млн. грн.
У відповідності до положень ст.12 КК України кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст.212 КК України є нетяжким злочином.
Слідчим суддею встановлено, що на день розгляду даного клопотання в кримінальному провадженні №0000388 від 28.08.2020 року про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення жодній особі не повідомлялось.
Постановою старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 від 15.09.2022 року доручено працівникам слідчого відділу Тячівського РВП ГУНП в Закарпатській області, проведення слідчих дій у даному кримінальному провадженні.
Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 19.08.2021 строк досудового розслідування продовжено до 28.11.2021 року.

Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 25.11.2021 строк досудового розслідування продовжено до 28.04.2022 року.

Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 21.04.2022 строк досудового розслідування продовжено до 28.09.2022 року.

Так на обґрунтування обставин, які перешкоджають закінчити розслідування кримінального провадження в терміни, передбачені ч. 2 ст. 219 КПК України, слідчим зазначено, що необхідно провести необхідно встановити та допитати посадових осіб ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва», встановити та допитати в фізичних осіб підприємців які здійснювали, які мали взаємні фінансово-господарські правовідносини, при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні.

Відтак, строк досудового розслідування закінчується 28.09.2022 року.
Тобто, на даний час існують об`єктивні причини через які досудове розслідування не може бути завершене в терміни, передбачені п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України, проведення вказаних слідчих та процесуальних дій необхідно для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні.
Відповідно до пункту 1 частини 2 статті 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Згідно ч. 4 ст. 219 КПК України,строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч. 1, 4 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.
Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.
В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.
Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у строк, який спливає 28.09.2022 року, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, та з врахуванням п. 2 ч. 1 ст. 49 КПК України, що строк притягнення до кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення передбачене ч. 1 ст. 212 КК України - три роки з дня вчинення злочину та спливає 31.07.2023 року, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на десять місяці, тобто до 31.07.2023 року, який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 219, 294, 295, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітан поліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України, про продовження строків досудового розслідування задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на десять місяців, тобто до 31.07.2023 року.
Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1