Справа № 161/5841/22
Провадження № 1-кс/161/2501/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 19 травня 2022 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 05.01.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,

В С Т А Н О В И В
Старший слідчий СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернулася до Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

На думку слідчого вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 05.01.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, у зв`язку із чим слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.
Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.
В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду заяву про проведення судового засідання за їх відсутності, клопотання підтримали повністю.
Тому, відповідно до вимог ч.4 ст.107 КПК України, судове засідання проводиться за їх відсутності, також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, враховуючи те, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.ч. 5, 7 ст.163 КПК України, зокрема витягом із ЄРДР, рапортом, копією протоколу огляду приміщення, копіями договору, копіями додаткових угод, клопотанням експерта, а тому, з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 369, 372 КПК України,

П О С Т А Н О В И В
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів, які здійснюють досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000007, за їх дорученням у відповідності до вимог ст.40 КПК України оперуповноваженим сектору кримінальної поліції ГУНП у Волинській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення оригіналів документів за період з 01.01.2021 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_3 ), а саме:

- реєстрів податкових накладних (податкове зобов`язання);

- наказів про призначення, наказів про звільнення, посадових обов`язків/інструкцій директорів/керівників/засновників, установчих, статутних та реєстраційних документів в редакції, яка чинна на кожен відповідний період, організаційно-штатного розпису працівників;

- інформації щодо кількості найманих працівників, укладених цивільно-правових договорів про виконання робіт чи надання послуг та відомості про суму нарахованої, отриманої та виплаченої заробітної плати кожному працівнику за період з 01.01.2021 (за кожен місяць окремо) по 19.05.2022, а також переліку відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність з 2021 року по теперішній час (керівників та головних бухгалтерів), наявності у них права підпису на фінансових документах, засновників підприємства, звітність форми 1ДФ;

- наказів про призначення, наказів про звільнення, посадових обов`язків/інструкцій усіх працівників;

- довіреностей виданих від імені директора на інших осіб на право представлення її інтересів, які видавались в 2021 році;

- відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2021 по 19.05.2022;

- пояснень та документів (необхідних для розгляду та прийняття рішень про реєстрацію/відмову в реєстрації податкових накладних), що подавались на розгляд ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних

- заяв про повернення сум бюджетного відшкодування, податкові декларації з розрахунком сум бюджетного відшкодування та додатки до них та інших наявних у володільця документів;

- інформації щодо фінансових операцій (додаток №5);

- податкових декларацій з податку на прибуток вказаного товариства, та всіх додатків до них, з усіма розшифровками та розрахунками коригування, а також договору про визнання електронних документів та на подачу звітності в електронному вигляді;

- податкових звітів; податкових накладних з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства;

- актів планових, позапланових, камеральних та зустрічних перевірок, з усіма додатками, довідками, рішеннями, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, а також уся вхідна та вихідна кореспонденція між вказаним товариством та ІНФОРМАЦІЯ_4 ,

- матеріалів щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень);

- документів, що містять інформацію з яких ІР-адрес, персональних периферійних пристроїв (ПК) та адрес електронних поштових скриньок з яких відправляли податкову звітність, за чиїм електронним підписом;

- відкритих та закритих банківських рахунків в національній та іноземних валютах (із зазначенням назви та МФО банку, валюти в якій відкритий рахунок, дати відкриття та закриття рахунку тощо) за період з 01.01.2021 по 19.05.2022;

- спеціальних рахунків, відкритих в установах банків або в органах, які здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів; стану фінансово-господарської діяльності (валовий дохід, обсяги сплачених податків, чисельність працюючих, розмір виплат заробітної платні тощо);

- заборгованості по сплаті податків та інших обов`язкових платежів перед бюджетом на даний час відповідно до облікової картки платника податків; наявності ознак фіктивності;

- вхідної, вихідної кореспонденції між ІНФОРМАЦІЯ_4 та суб`єктів господарювання за період часу з моменту створення по 19.05.2022.

а також завірених копій наказів на призначення, функціональних обов`язків, посадових інструкцій, обов`язків працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 , які здійснювали контроль, перевірку, нагляд за фінансово-господарською діяльністю та податковою звітністю вищевказаних суб`єктів господарювання за період часу з моменту створення по 19.05.2022.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів впродовж двох місяців з дня поставлення ухвали.

Другий примірник цієї ухвали та її копію для виконання вимог ч.2 ст.165 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд даного клопотання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя