Справа №127/729/22
Провадження №1-кс/127/316/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 лютого 2022 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001242 від 02.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, щодо можливого неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою отримання бюджетного відшкодування ПДВ в особливо великих розмірах шляхом відображення імітованих операцій із придбання сільськогосподарської продукції.

Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі поданих до контролюючого органу податкових декларацій та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування отримало відшкодування ПДВ у розмірі 40 449 532 грн та 17 099 999 грн за 2020 рік та перше півріччя 2021 року відповідно.

За отриманими даними, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можливо з метою мінімізації податкових зобов`язань, сформували від`ємне значення з ПДВ за рахунок здійснення фіктивних операцій із придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи) у ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 року на суму 22 977 827 грн.

Крім цього встановлено, що земельний банк ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає близько 550 га землі сільськогосподарського призначення в межах Тернопільської області, що не дає можливості зібрати за один рік урожай кукурудзи на реалізовану суму, а також, відповідно до реєстру податкових накладних, реалізація ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сільськогосподарської продукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розпочалась до придбання ними садивного матеріалу та початку урожайної кампанії 2021 року.

З огляду на викладене, з метою належної перевірки інформації, виникла необхідність в отриманні доступу до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

Копії договорів на придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 з усіма додатками до них;

Копію платіжних документів щодо розрахунків за придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи) у ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 з усіма додатками до них;

Копії податкових декларацій та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 року;

Копії документів що слугували підставами для подання податкових декларацій та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 року;

Копії наказів про призначення, посадові обов`язки, характеристики з місця роботи на посади директора та бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зазначені документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та за адресою: АДРЕСА_1 .

Іншим чином перевірити інформацію та отримати документацію ніж як отримання тимчасового доступу до зазначених речей та документів не можливо.

Вказані документи як самостійно, так і в сукупності з іншими документами, здобутими під час досудового розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у них будуть використані як докази.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи наявність підстав вважати, що вказані договори є речовими доказами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні при проведенні досудового розслідування ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судове засідання слідчий не з`явився. Натомість надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник головного управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, натомість надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, надав додаткові документи, повідомивши про те, які з запитуваних документів знаходяться на збереженні у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчому СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 та членам слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися із ними та вилучити належним чином завірені копії (провести виїмку), а саме:

Копії договорів на придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 з усіма додатками до них;

Копію платіжних документів щодо розрахунків за придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи) у ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 з усіма додатками до них;

Копії податкових декларацій та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 року;

Копії документів що слугували підставами для подання податкових декларацій та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування за період з 01.01.2021 до 01.07.2021 року;

Копії наказів про призначення, посадові обов`язки, характеристики з місця роботи на посади директора та бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: