У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31.05.2021 Справа №607/9227/21

провадження 1-кс/607/2985/2021
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000220 від 24 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до договорів, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, сертифікатів походження та інших документів на основі яких було здійснено придбання м`яса яловичини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні СВ Тернопільського РУП Головного управління Національної поліції в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000220 від 24 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Як зазначає слідчий, досудовим розслідуванням встановлено факт, який свідчать про завищення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заявленої суми до бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку в розмірі 170 478 грн. ПДВ. Як вбачається, за результатом аналізу інформації з ІТС «Податковий Блок», що 19.11.2020 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано податкову декларацію з ПДВ № , згідно якої ними заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ у сумі 170 478 грн., в т.ч. сформовано незаконний податковий кредит з ПДВ у сумі 170 478 грн. (по операціях жовтня 2020 року), за рахунок придбання м`яса яловичини в напівтушках охолоджене 1 категорії від суб`єкта господарювання з ознаками ризиковості - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Львів), в подальшому вказана сума включена до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку р. 2021 декларації, що підтверджується додатком № 3.
Поряд з тим, здійснивши аналіз ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» («Архів електронної звітності») встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з липня по жовтень 2020 року сформувало податковий кредит з ПДВ із придбання м`яса яловичини в напівтушках охолоджене 1 категорії від СГД із ознаками ризиковості: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Дніпро) на загальну суму - 72 464,4 тис. грн., в т.ч. ГІДВ - 12 077,4 тис. грн. В травні 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » змінено назву (попередня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), засновників, службових осіб, вид діяльності та податкову адресу. Наймані працівники товариства являються службовими особами (засновник, директор та бухгалтер в одній особі) інших СГД із ознаками фіктивності, крім того, були зареєстровані фізичними особами-підприємцями (вид діяльності - роздрібна торгівля іншими непродовольчими товарами).
Здійснивши аналіз вищезазначеної інформаційної бази даних встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутнє придбання м`яса яловичини, натомість службові особи товариства у своєму бухгалтерському та податковому обліках відображають операції з придбання м`яса свинини, індика та курятини.
Враховуючи вищевикладене, на даний час у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до договорів, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, сертифікатів походження та інших документів на основі яких було здійснено придбання м`яса яловичини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року, які знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 .
З огляду на наведене слідчий просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні старший слідчий відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, підтримав з підстав у ньому наведених та просив задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »в судове засідання не з`явився, хоча про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Враховуючи вимоги ст. ст. 28 та 163 КПК України, приймаючи до уваги розумні строки кримінального провадження, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності осіб, які не з`явились.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ст.ст. 2, 131, 159 України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження,. застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження, звертаючись до слідчого судді під час досудового розслідування, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, повинен зазначити у клопотання, серед іншого, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей в речах і документах, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів документів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Встановлено, що у провадженні СВ Тернопільського РУП Головного управління Національної поліції в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000220 від 24 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, зокрема за фактом привласнення бюджетних коштів службовими особами одного із підприємств м. Тернополя, шляхом зловживання службовим становищем, яке вчинене повторно.
Слідчий у клопотанні зазначає про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до договорів, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, сертифікатів походження та інших документів на основі яких було здійснено придбання м`яса яловичини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 у ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 , оскільки дані документи будуть мати значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в подальшому дана інформація буде використана як доказ у кримінальному провадженні.
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження, встановлених ч. 3,5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного державного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Однак, в порушення вищевказаних вимого закону на підтвердження обставин зазначених у клопотанні, слідчий не додає жодних доказів. Зокрема, до поданого клопотання не додано документів, які б вказували на факт привласнення бюджетних коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », натомість клопотання обґрунтовано лише формально, з дорученням до нього документів, які не є процесуальними джерелами доказів, визначеними ч.2 ст.84 КПК України та не можуть вважатися належним підтвердженням обставин, наведених в клопотанні.

Будь-яких інших доказів на підтвердження обставин викладених у клопотанні слідчим долучено до клопотання та не подано в судовому засіданні.

Окрім цього, при розгляді клопотання слідчий суддя також враховує, що тимчасовий доступ до речей та документів є заходом забезпечення кримінального провадження та його застосування можливо виключно з метою забезпечення інтересів існуючого кримінального провадження. Тимчасовий доступ до речей та документів не є інструментом збору доказів у кримінальному провадженні, тому його застосування можливо виключно за умови, коли сторона кримінального провадження зіткнулась з труднощами у зборі доказів, які зокрема можуть вбачатись у існуванні певних заборон для розголошення даних або власники речей та документів відмовляються добровільно надати стороні кримінального провадження необхідні докази.

Разом із цим слідчим в порушення вищезазначених вимог КПК України у клопотанні не наведено мети досягнення дієвості такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Отже, відсутні підстави вважати, що слідчий вичерпав можливість без застосування тимчасового доступу отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Також, відповідно до ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя враховує можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Поряд із цим, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000220 від 24 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України виправдовують такий ступінь втручання у права юридичної особи, про яку йдеться в клопотанні слідчого.

За таких обставин, подане слідчим клопотання не містить достатньо даних, які підтверджують наявність передбачених законом підстав надання тимчасового доступу до запитуваних ним документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку про необґрунтованість поданого клопотання та відсутність підстав для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1