печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування № 0000020,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 10.02.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 10.08.2022 року.
Означене клопотання обґрунтовано наступним.

У провадженні Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 10.02.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні перевіряються факти та обставини порушення фізичними особами у період 2015-2019 років вимог положень Податкового кодексу України, а саме, здійснення систематичного продажу нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без в ідповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, внаслідок чого такі фізичні особи ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Так, за наявною інформацією, встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 протягом 2015-2019 здійснювали реалізацію нерухомого майна, у тому числі власного, серед яких квартири та нежитлові приміщення та таким чином отримали прибуток, який не відобразили у податковій звітності та відповідно не сплатили з нього податок.

Так, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 не зареєстровані як фізичні особи-підприємці.

Таким чином, встановлено, що у період 2015-2019 років вищевказані особи отримували дохід від операцій з продажу (обміну) об`єктів нерухомого майна, згідно з положенням ст. 172 ПК України. В свою чергу, вказані особи у період 2015-2019 років сплатили податок за ставкою 5 %, тобто замість 17 % у 2015 році та 18 % у 2016-2019 роках, чим завдали збитків на суму понад 7 млн. грн.

За таких умов, для всебічного, повного і неупередженого з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність:Встановити фактичне місце знаходження ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ;Допитати як свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ;Здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДПС України щодо реєстрації ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 суб`єктами господарювання та сплати податків;Встановити власників об`єктів нерухомого майна, яке реалізовувалось ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ;Допитати встановлених осіб та витребувати у них у спосіб, передбачений КПК України, документи щодо операцій з нерухомістю;Залучити спеціаліста до проведення огляду;Призначити судово економічну експертизу.

За результатами проведених слідчих дій прийняти процесуальне рішення у кримінальному провадженні.

Під час кримінального провадження здійснено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії: проведений огляд інформації в базі даних ГУ ДФС України АІС «ПОДАТКОВИЙ БЛОК» щодо ОСОБА_4 ; проведений огляд інформації в базі даних ГУ ДФС України АІС «ПОДАТКОВИЙ БЛОК» ОСОБА_8 ; проведений огляд інформації в базі даних ГУ ДФС України АІС «ПОДАТКОВИЙ БЛОК» щодо ОСОБА_5 ; проведено обшук у квартирі, право власності на яку зареєстроване за ОСОБА_9 ; допитано як свідка ОСОБА_7 ; допитано як свідка ОСОБА_10 ; допитано як свідка ОСОБА_9 ; проведено огляд відомостей щодо нерухомого майна, яке належить ОСОБА_6 ; проведено огляд відомостей щодо нерухомого майна, яке належить ОСОБА_4 ; проведено огляд відомостей щодо нерухомого майна, яке ОСОБА_11 ; проведено огляд відомостей щодо нерухомого майна, яке належить ОСОБА_4 ; допитано як свідка ОСОБА_12 ; направлено доручення щодо встановлення місця знаходження ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ; направлено запит до ДПС України щодо надання інформації про ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Станом на теперішній час будь-якій особі у кримінальному провадженні письмове повідомлення про підозру не вручалось.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як визначено положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 вказаного Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 10.08.2022 року.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування № 0000020 задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 10.02.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 10.08.2022 року.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1