Провадження № 1-кс/686/1072/22
УХВАЛА

07 лютого 2022 року м.Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000026,

встановив:
Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ документів, які перебувають у володінні приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Як зазначено в клопотанні, «Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Так, відповідно до матеріалів, Держфінмоніторингом отримано 48 повідомлень від банківських установ стосовно фінансових операцій, проведених особою ОСОБА_6 , у період з 16.07.2015 по 12.05.2020, на загальну суму 212,07 млн. грн, з яких привертають увагу наступні: -у період з 16.07.2015 по 12.05.2020, здійснено внесення готівкових коштів у банківських установах на загальну суму 137,27 млн. грн.; -26.06.2019 внесено у статутний капітал ПП « ОСОБА_5 » 20,84 млн. грн.; -03.08.2015 внесено в статутний капітал ПП « ОСОБА_7 » 18,00 млн. грн. -у період з 28.12.2018 по 12.05.2020, здійснено зняття готівкових коштів на зальну суму 13,81 млн. грн.

Водночас, на банківських рахунках ОСОБА_6 , які відкриті в Угорщині, Швейцарії та Іспанії, у період з 01.10.2018 по 27.11.2019, зараховано кошти на загальну суму 3,58 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн./l дол. США - 94,51 млн. грн.) та 3,06 млн. євро (екв. по курсу 29,72 грн./l євро - 90,94 млн. грн.), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 185,45 млн. грн.

У цей же період часу, з вказаних рахунків списано кошти на суму 0,31 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн./l дол. США - 8,18 млн. грн.), 0,92 млн. євро (екв. по курсу 29,72 грн/1 євро - 27,34 млн. грн..) та знято готівкою кошти на загальну суму 1,00 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн/1 дол. США - 26,4 млн. грн..) та 2,67 млн. євро (екв. по курсу 29,72 грн./l євро - 79,35 млн. грн.), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 141,27 млн. грн., з них 105,75 млн. грн. зняття готівки.

Зокрема ОСОБА_6 є власником компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована в Естонії, та через яку здійснювалось переведення та зняття готівкових коштів в іноземній валюті. Крім того, ОСОБА_6 являється засновником ряду українських підприємств, які приймали участь у проведені сумнівних господарських операцій, зокрема: ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 » ПП « ОСОБА_11 ». Також, ОСОБА_6 , з 08.09.2009 зареєстрований як фізична особа-підприємець.

Окрім того, відповідно до узагальнених матеріалів ОСОБА_6 , у період 2015-2020 років, вносив готівку як внески у статутні капітали підконтрольних йому українських підприємств.

За 2003-2019 роки, ОСОБА_6 задекларовано суму 2,3 млн. грн., як основного доходу та за 2010-2020 роки, ним же задекларовано дохід від підприємницької діяльності на загальну суму 3,6 млн. грн. Загальна сума задекларованого доходу становить 5,9 млн. грн., що не дозволяє особі проводити вищезазначені фінансові операції.

Враховуючи вищевикладене, із матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 вбачається, що ОСОБА_6 , у період 2015-2020 років, здійснював зняття готівкових коштів із розрахункових рахунків банківських установ України, Угорщини, Швейцарії та Іспанії, а також на протязі зазначеного періоду вносив готівку як внески у статутний капітал ПП « ОСОБА_8 », ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 » та ПП « ОСОБА_11 », без підтвердження їх походження, тим самим ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №59/22-01-08-07-59/ від 30.09.2021 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 30.06.2020, встановлено порушення: - вимог закону України від 02.12.2010 N 2755-VI "Податковий кодекс України", із змінами та доповненнями; - вчинення дій, передбачених ст. 5 Закону України від 06.12.2019 N 361-ІХ "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", із змінами та доповненнями, ОСОБА_6 , будучи одноосібним засновником ПП « ОСОБА_5 » та ПГІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств зменшив статутний капітал ПП « ОСОБА_5 » на 17 991 000 грн, та ПП « ОСОБА_12 » на 70 638 500 гри., що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом. Також дослідженням встановлено можливе ухилився від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі даних підприємств ОСОБА_13 в загальній сумі 17 282 752,50 грн.

В ході досудового розслідування, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у висновку аналітичного дослідження в частині неправомірного зменшення ОСОБА_6 статутного капіталу ПП « ОСОБА_5 » на 17 991 000 грн., та ПП « ОСОБА_12 » на 70 638 500 грн. в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств, що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, а також ухилення ОСОБА_6 від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_12 » ОСОБА_13 в загальній сумі 17 282 752,50 грн., а також з метою встановлення розмірів майнової шкоди (збитків) та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності, призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Відповідно до клопотання судового експерта, заявлено в порядку ст. 69 КПК України, з метою виконання судово-економічної експертизи необхідно надати додаткові документи: баланси та звіти про фінансові результати ПП « ОСОБА_5 » за 2020 рік; оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 401 «Статутний капітал» ПП « ОСОБА_5 » за 2020 рік; податкова декларація про майновий стан та доходи за 2020 рік ОСОБА_13 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що вказані документи знаходяться у володінні приватного підприємства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Вказані документи в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема обставин неправомірного зменшення статутного капіталу в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств, що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, а також ухилення від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі, а тому відомості які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Іншим способом довести обставини неправомірного зменшення статутного капіталу в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств, що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, а також ухилення від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі, за виключенням вказаних документів, не можливо.

Слідчий у поданому клопотанні просить надати доступ до вказаних речей, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути використанні як докази.

Перевіривши надані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя
постановив:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, зокрема: начальнику відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_16 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_17 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_18 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_19 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні приватного підприємства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до: балансів та звітів про фінансові результати ПП « ОСОБА_5 » за 2020 рік; оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунку 401 «Статутний капітал» ПП « ОСОБА_5 » за 2020 рік; податкової декларація про майновий стан та доходи за 2020 рік засновника (учасника), а також кінцевого бенефіціарного власника ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_13 .

Уповноваженим особам приватного підприємства « ОСОБА_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє до 07 квітня 2022 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя