УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0000264 від 06.07.2020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 . звернулась до суду з клопотанням погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей та документів за період з 01.01.2017 по 20.05.2021 (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційні картки платника податків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_9 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес; реєстри виданих та отриманих податкових накладних щодо проведених операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДФС України;відомості про отримання доходів фізичними особами від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2017 по 20.05.2021;податкові декларації подані від імені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2017 по 20.05.2021;відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платників податків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1-ДФ) громадянами, що були засновниками та службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 );документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) в період з 01.01.2017 по 20.05.2021;акти перевірок та довідки складені щодо ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 );довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на 20.05.2021.
Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток, шляхом укладення фіктивних кредитних договорів з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_11 », зареєстрованою у Республіці Кіпр, та виведення упродовж 2017-2019 років коштів в сумі 16 млрд. грн. на рахунки вказаної компанії нерезидента, за нульовою ставкою податку на прибуток у відповідності до положень Конвенції між урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим уникненням. Встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_11 » дві угоди про позику від 12.04.2010 та 20.03.2013, відсотки за якими виплачуються по теперішній час.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилась, разом з тим надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень транзитно - конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом, як це визначено ст. 22 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор, дізнавач не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор, дізнавач звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Проте, в порушення вимог п.п. 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, зі змісту клопотання не вбачається і такі докази відсутні в матеріалах клопотання, що документи, до яких необхідно, на думку слідчого, отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також, слідчим не обґрунтована необхідність вилучення копій документів доступ до яких вимагається.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0000264 від 06.07.2020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: