Провадження №1-кс/127/9856/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000032 від 25.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України.

Зі змісту клопотання встановлено, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (нова назва Житлово-будівельний кооператив ІНФОРМАЦІЯ_2 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2017-2020 років при здійсненні операцій з оформлення права власності на об`єкти житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 1 загальною площею 6 207,6 м. кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення норм п. 181.1 ст. 181, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України не провели нарахування та сплату податку на прибуток в сумі 8 148,9 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 1 394,4 тис. грн., всього на загальну суму 9 543,3 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 на протязі 2017-2020 років при здійсненні операцій з оформлення права власності на об`єкти житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 6 загальною площею 3 595,1 м. кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення норм п. 181.1 ст. 181, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, 197.1.14, 201.1, 201.10 Податкового кодексу України не провели нарахування та сплату податку на додану вартість в сумі 8612,8 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на протязі 2018-2020 років умисно не провели декларування в податкових деклараціях з податку на додану вартість обсягів з продажу житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 11 загальною площею 2 597,3 м.кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в результаті чого занижено податкових зобов`язань з податку на додану вартість в сумі 5 791,3 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження наступних документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що розпорядником вищевказаних відомостей та документів наразі виступає ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_4 , тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність в зв`язку із службовою зайнятістю. Клопотання підтримала та просила задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 та/або заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: баланс (форма № 1) за 2017-2021 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2017-2021 р.р., звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2017-2021 р.р., податкової звітності ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками, за 2017-2021 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2017-2021 р.р., податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2017-2021 р.р.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 2017-2021 р.р., за формою 1ДФ ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); договір про визнання електронних документів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), укладений з ІНФОРМАЦІЯ_4 ; документи реєстраційної справи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); відомості щодо ІР-адрес подання звітності та реєстрації податкових накладних; загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо) щодо ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_4 ; відомості про те, чи проводились документальні перевірки ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2017-2021 р.р., акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів; пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення, тощо, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, розпорядником яких являється ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя