КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4979/21
Провадження № 1-кс/552/1507/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.09.2021 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про накладення арешту,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Елплат» (код 36984783) НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168), який знаходиться за адресою: 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів. Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168). Зобов`язати службових осіб ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

У клопотанні зазначила, що слідчими слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області, за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000048, в межах якого установлено, що службові особи ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» в період часу 2017-2021 років внаслідок не відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку фактично отриманого доходу від фінансово-господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на суму понад 6 млн. грн., що є великим розміром.

За наявною інформацією підприємство ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» знаходиться на загальній системі оподаткування та не є платником податку на додану вартість.

Під час досудового розслідування здійснено аналіз руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології», за результатами якого установлено загальний обсяг проведених операцій за 2020 рік по вказаних рахунках, який складає понад 50 млн. грн., в той час як згідно із поданою інформацією в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2020 рік задекларовано обсяг проведених фінансово-господарських операцій на загальну суму 21 323 015 грн.

Також установлено, що службові особи ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» у своїй повсякденній діяльності використовують реквізити пов`язаних підприємств, а саме: ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246), ТОВ «Елплат» (код 36984783) та інших СГД, а також ряду фізичних осіб, які здійснюють відкриття карткових рахунків на своє ім`я в банківських установах за грошову винагороду.

ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246) зареєстроване за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, 225, директором, головним бухгалтером та бенефіціарним власником якого є ОСОБА_5 . В той же час, ОСОБА_5 є директором, головним бухгалтером та бенефіціарним власником ТОВ «Елплат» (код 36984783).

Відповідно до листа №15198/5/16-31-12-01-18 від 20.09.2020, ТОВ «Елплат» (код 36984783) має відкритий рахунок в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168) який знаходиться за адресою: 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28): НОМЕР_1 (українська гривня).

Відтак, грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Елплат» (код 36984783), являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення їх в готівку, ухилення від сплати податків реально діючими суб`єктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень.

Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом, а тому слідчий просила накласти арешт на банківський рахунок ТОВ «Елплат».

Крім того, клопотання просила розглядати без повідомлення власника майна з метою попередження завчасного зняття грошових коштів з рахунків.

Заслухавши пояснення слідчого ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання та матеріалами досудового розслідування наданих під час розгляду клопотання, приходжу до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, власник останнього в судове засідання не викликався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000048 від 10.08.2021, внесено відомості за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України ( а.с.4).

Згідно матеріалів клопотання, службові особи ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» в період часу 2017-2021 років внаслідок не відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку фактично отриманого доходу від фінансово-господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на суму понад 6 млн. грн., що є великим розміром. Аналізом руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології», встановлено загальний обсяг проведених операцій за 2020 рік по вказаних рахунках, який складає понад 50 млн. грн., в той час як згідно із поданою інформацією в податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2020 рік задекларовано обсяг проведених фінансово-господарських операцій на загальну суму 21 323 015 грн. Службові особи ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» у своїй повсякденній діяльності використовують реквізити пов`язаних підприємств, а саме: ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246), ТОВ «Елплат» (код 36984783) та інших СГД, а також ряду фізичних осіб, які здійснюють відкриття карткових рахунків на своє ім`я в банківських установах за грошову винагороду ( а.с. 5-12).

Крім того, діяльність щодо проведених незаконних фінансово-господарських операцій підтверджується наданими під час розгляду клопотання матеріалами негласних слідчих розшукових дій, з яких знято гриф «Таємно» ( а.с .18-26).

Згідно листа №15198/5/16-31-12-01-18 від 20.09.2020, ТОВ «Елплат» (код 36984783) має відкритий рахунок в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168) який знаходиться за адресою: 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28): НОМЕР_1 (українська гривня) (а.с.15).

Таким чином матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Елплат», являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення їх в готівку, ухилення від сплати податків реально діючими суб`єктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень, тому з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків, визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, можливої конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру, стягнення отриманої неправомірної вигоди, необхідно накласти арешт на рахунки відкриті в ПАТ «МТБ БАНК», а тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Елплат» (код 36984783) НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168), який знаходиться за адресою: 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168).

Зобов`язати службових осіб ПАТ «МТБ БАНК» (МФО:328168) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1