Провадження № 1-кс/643/5165/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2021 року слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в приміщенні суду, в м. Харкові, погоджене прокурором клопотання слідчого СВ ХРУП №2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 07.07.2021, кваліфікація: ч. 2 ст. 366 КК України,
ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом Харківського РУП №2 ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000052 від 07.07.2021, кваліфікація: ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 09.07.2021 року до Харківського районного управління №2 ГУНП в Харківській області надійшли матеріали з Салтівської районної прокуратури міста Харкова, про те, що за інформацією УСБ України в Харківській області що у період січня 2020 року по теперішній час, службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 систематично вносяться до офіційних документів, а саме до податкової, статистичної та фінансової звітності недостовірні відомості щодо кількості обробляємої землі, вирощеної та реалізованої сільськогосподарської продукції.
Таким чином, службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » здійснено оформлення первинних документів на реалізацію сільськогосподарської продукції без фактичного здійснення господарських операцій без фактичного здійснення господарських операцій.
Також, встановлено, що протягом 2020-2021 років СФГ « ОСОБА_4 » здійснював придбання свиней в живій вазі в кількості 53 724 кг на суму 2 391 114,85 грн. з урахування ПДВ, в тому числі:
у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в кількості 24 258 кг на суму 1 081 386,85 грн. з урахуванням ПДВ;
у ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в кількості 18 762 кг на суму 821 428,00 грн. з урахуванням ПДВ;
у ФГ « ОСОБА_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в кількості 10 704 кг на суму 488 299,98 грн. з урахуванням ПДВ.
Вказаний товар не був реалізований СФГ « ОСОБА_4 ». Спеціально обладнані місця зберігання придбаного товару у останнього відсутні.
Крім, того встановлено, що протягом 2020-2021 СФГ « ОСОБА_4 » здійснено реалізацію сільськогосподарської продукції, яка вирощена власними силами, за наступними видами:
Кукурудза: придбано 6 072,12 тон на суму 23 236 678,44 грн з урахуванням ПДВ, реалізовано 1 278,33 тони на суму 6 732 255,44 грн з урахуванням ПДВ.
Різниця складає 4 793,79 тони на суму 16 504 453,00 грн. з урахуванням ПДВ.
насіння соняшника: придбано 8 099,20 тон на суму 58 118 024,70 грн з урахуванням ПДВ, реалізації придбаної продукції не проводилось;
пшениця: придбано 2 329,21 тон на суму 8 960 699,39 грн з урахуванням ПДВ, реалізовано 1 587,23 тони на суму 8 960 699,18 грн. з урахуванням ПДВ;
соняшник: придбано 1 914,63 тони на суму 14 409 753,42 з урахуванням ПДВ, реалізовано 540,22 тони на суму 5 354 023,93 грн. з урахування ПДВ. Різниця складає 1 374,41 тони на суму 9 055 729,49 грн з урахуванням ПДВ;
соя: придбано 1 779,51 тон на суму 15 338 954,11 грн. з урахуванням ПДВ, реалізовано 1 163,73 тони на суму 14 316 045,91 з урахуванням ПДВ.
Різниця складає 615,78 тони на суму 1 022 908,20 грн. з урахуванням ПДВ.
Залишки сільськогосподарської продукції складають: кукурудза 4 793,79 тон, насіння соняшника 8 099,20 тон, пшениця 7 419,80 тон, соняшник 1 374,41 грн, соя 615,78 тон.
Також, встановлено, що у СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 відсутня матеріальна база для зберігання вказаних залишків сільськогосподарської продукції, а за оперативними даними послугами елеваторів або зерноскладів щодо зберігання сільськогосподарської продукції СФГ « ОСОБА_4 » не користується.
Таким чином, службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 здійснено оформлення первинних документів на реалізацію сільськогосподарської продукції без фактичного здійснення господарських операцій без фактичного здійснення господарських операцій.
13.07.2021 року було винесено постанову Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у залученні до проведення у досудовому розслідуванні спеціаліста, який має спеціальні знання, а саме знання в дослідженні обґрунтованості та економічної доцільності фінансово - господарських операцій, знання у сфері економіки, бухгалтерського та податкового законодавства.

24.12.2021 спеціалістом, який має спеціальні знання, а саме знання в дослідженні обґрунтованості та економічної доцільності фінансово - господарських операцій, знання у сфері економіки, бухгалтерського та податкового законодавства було складено клопотання у порядку ст.69 КПК України в якому останній просить для проведення експертизи надати на дослідження документи СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , володільцем яких є СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

Договори поставок, договори купівлі продажу, договори оренди, договори відповідального зберігання, договори оренди земельних ділянок, додатки, додаткові угоди до них, специфікації, що є невід`ємними частинами договорів.

- Видаткові накладні, товарно транспортні накладні (форма №1-ТН), акти приймання передачі сільськогосподарської продукції, акти виконаних робіт, (наданих послуг), дорожні листи вантажних автомобілів, талони комбайнерів, обліковий листи тракториста-машиніста, лімітно - заборні картки на отримання матеріальних цінностей, книги складського обліку, лімітно - заборні картки на отримання запчастин, акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин, акти витрат насіння, акти приймання передачі основних засобів (внутрішнє переміщення), акти на списання основних засобів, схеми розташування земельних ділянок.

- Договори матеріальної відповідальності, прибуткові ордери (типова форма №М-4), інвентаризаційні описи товарно матеріальних цінностей, матеріальні звіти.

- Складські квитанції, реєстри товарно-транспортних накладних на прийняту сільськогосподарську продукцію з визначенням якості за середньодобовим зразком, переліки реєстрів товарно-транспортних накладних на відвантаження сільськогосподарської продукції, приймальні акти на надходження сільськогосподарської продукції залізничним або водним транспортом, накладні на внутрішнє переміщення сільськогосподарської продукції, відомості накладних на відвантаження сільськогосподарської продукції, акти на знищення непридатних відходів, акти зачистки, акти-розрахунки до акту-зачистки, розпорядження та акти на очищення, сушіння сільськогосподарської продукції, журнали кількісно якісного обліку сільськогосподарської продукції, звіти про рух сільськогосподарської продукції на елеваторах і складах, картки аналізу сільськогосподарської продукції, журнали реєстрації лабораторних аналізів середньодобових проб при прийманні сільськогосподарської продукції, журнали розрахунку середньозважених показників якості сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки, розпорядження на відпуск сільськогосподарської продукції в переробку, накладні на відпуск сільськогосподарської продукції в переробку, накладні на здачу продукції з виробництва на склад, акти про зачищення виробничого корпусу і результати переробки сільськогосподарської продукції, виробничі акти-звіти про використання сировини і виробленню готової продукції.

- Платіжні доручення на перерахування грошових коштів, виписки банків, прибуткові (видаткові) касові ордери, акти заліку зустрічних вимог та інші документи які підтверджують проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, акти звірок взаєморозрахунків.

- Штатний розклад, накази на прийняття робітників, технічні паспорти на сільськогосподарську техніку.

- Дані синтетичного та аналітичного обліків бухгалтерського обліку в яких відображені взаємовідносини (обігово сальдові відомості, аналізи рахунків та інші дані), дані бухгалтерського та податкового обліку які підтверджують включення до складу доходів від реалізації товарів (продукції, робіт, послуг), інших доходів, собівартості, адміністративних витрат, витрат на збут, інших витрат вартості операцій з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності товарів (продукції, робіт, послуг), включення до складу податкових зобов`язань чи податкового кредиту сум податку на додану вартість з вартості операцій з суб`єктами господарської діяльності товарів (продукції, робіт, послуг).

З огляду на це, керуючись імперативним правилом ч.2 ст.159 КПК України, слідчий звернувся до суду з метою отримання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Частиною 1 ст.131 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. В свою чергу, п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачає такий захід забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку) - ч.1 ст.159 КПК України.

На вимогу п.3 ч.2 ст.160 КПК України повідомляю, що тимчасовий доступ планується отримати до таких документів, що стосуються СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , фактичне місце знаходження АДРЕСА_2 ,

- Видаткові накладні, товарно транспортні накладні (форма №1-ТН), акти приймання передачі сільськогосподарської продукції, акти виконаних робіт, (наданих послуг), дорожні листи вантажних автомобілів, талони комбайнерів, обліковий листи тракториста-машиніста, лімітно - заборні картки на отримання матеріальних цінностей, книги складського обліку, лімітно - заборні картки на отримання запчастин, акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин, акти витрат насіння, акти приймання передачі основних засобів (внутрішнє переміщення), акти на списання основних засобів, схеми розташування земельних ділянок.

- Договори матеріальної відповідальності, прибуткові ордери (типова форма №М-4), інвентаризаційні описи товарно матеріальних цінностей, матеріальні звіти.

- Складські квитанції, реєстри товарно-транспортних накладних на прийняту сільськогосподарську продукцію з визначенням якості за середньодобовим зразком, переліки реєстрів товарно-транспортних накладних на відвантаження сільськогосподарської продукції, приймальні акти на надходження сільськогосподарської продукції залізничним або водним транспортом, накладні на внутрішнє переміщення сільськогосподарської продукції, відомості накладних на відвантаження сільськогосподарської продукції, акти на знищення непридатних відходів, акти зачистки, акти-розрахунки до акту-зачистки, розпорядження та акти на очищення, сушіння сільськогосподарської продукції, журнали кількісно якісного обліку сільськогосподарської продукції, звіти про рух сільськогосподарської продукції на елеваторах і складах, картки аналізу сільськогосподарської продукції, журнали реєстрації лабораторних аналізів середньодобових проб при прийманні сільськогосподарської продукції, журнали розрахунку середньозважених показників якості сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки, розпорядження на відпуск сільськогосподарської продукції в переробку, накладні на відпуск сільськогосподарської продукції в переробку, накладні на здачу продукції з виробництва на склад, акти про зачищення виробничого корпусу і результати переробки сільськогосподарської продукції, виробничі акти-звіти про використання сировини і виробленню готової продукції.

- Платіжні доручення на перерахування грошових коштів, виписки банків, прибуткові (видаткові) касові ордери, акти заліку зустрічних вимог та інші документи які підтверджують проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, акти звірок взаєморозрахунків.

-Штатний розклад, накази на прийняття робітників, технічні паспорти на сільськогосподарську техніку.

- Дані синтетичного та аналітичного обліків бухгалтерського обліку в яких відображені взаємовідносини (обігово сальдові відомості, аналізи рахунків та інші дані), дані бухгалтерського та податкового обліку які підтверджують включення до складу доходів від реалізації товарів (продукції, робіт, послуг), інших доходів, собівартості, адміністративних витрат, витрат на збут, інших витрат вартості операцій з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності товарів (продукції, робіт, послуг), включення до складу податкових зобов`язань чи податкового кредиту сум податку на додану вартість з вартості операцій з суб`єктами господарської діяльності товарів (продукції, робіт, послуг).

На вимогу п.4 ч.2 ст.160 КПК України зазначаю, що підставами вважати, що вище перелічені речі і документи перебувають саме СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , фактичне місце знаходження АДРЕСА_2 .

На вимогу п.5 ч.2 ст.160 КПК України слідчий зазначив, що значення вказаних речей і документів для досудового розслідування полягає у встановленні таких обставин у кримінальному провадженні, як проведення судової економічної експертизи.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав заяву, в якій просив розглядати справу без його участі, клопотання підтримав.
Слідчий на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, просить розглядати вищевказане клопотання без виклику представника СФГ « ОСОБА_4 ».

Оскільки слідчим доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник СФГ « ОСОБА_4 », про час та місце розгляду клопотання слідчого не повідомлялася.
В зв`язку з розглядом клопотання за відсутності учасників кримінального провадження, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснювалось відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України.
Розглянувши клопотання та дослідивши додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що відповідно до вимог ст. ст. 160, 163 КПК України стороною обвинувачення доведено, що вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх як доказів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 07.07.2021, кваліфікація: ч. 2 ст. 366 КК України.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п. 6, п. 9, п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що стороною обвинувачення, відповідно ч. 3 ст.132; п. 5 ч. 2 ст.160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України, доведено, що потреба досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372, 376 ч. 2 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ Харківського районного управління № 2 ГУ НП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 , прокурору Салтівської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_7 , прокурору Салтівської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , фактичне місце знаходження АДРЕСА_2 , з одночасним вилученням наступних документів, що стосуються СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

- Видаткові накладні, товарно транспортні накладні (форма №1-ТН), акти приймання передачі сільськогосподарської продукції, акти виконаних робіт, (наданих послуг), дорожні листи вантажних автомобілів, талони комбайнерів, обліковий листи тракториста-машиніста, лімітно - заборні картки на отримання матеріальних цінностей, книги складського обліку, лімітно - заборні картки на отримання запчастин, акти про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин, акти витрат насіння, акти приймання передачі основних засобів (внутрішнє переміщення), акти на списання основних засобів, схеми розташування земельних ділянок.

- Договори матеріальної відповідальності, прибуткові ордери (типова форма №М-4), інвентаризаційні описи товарно матеріальних цінностей, матеріальні звіти.

- Складські квитанції, реєстри товарно-транспортних накладних на прийняту сільськогосподарську продукцію з визначенням якості за середньодобовим зразком, переліки реєстрів товарно-транспортних накладних на відвантаження сільськогосподарської продукції, приймальні акти на надходження сільськогосподарської продукції залізничним або водним транспортом, накладні на внутрішнє переміщення сільськогосподарської продукції, відомості накладних на відвантаження сільськогосподарської продукції, акти на знищення непридатних відходів, акти зачистки, акти-розрахунки до акту-зачистки, розпорядження та акти на очищення, сушіння сільськогосподарської продукції, журнали кількісно якісного обліку сільськогосподарської продукції, звіти про рух сільськогосподарської продукції на елеваторах і складах, картки аналізу сільськогосподарської продукції, журнали реєстрації лабораторних аналізів середньодобових проб при прийманні сільськогосподарської продукції, журнали розрахунку середньозважених показників якості сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки, розпорядження на відпуск сільськогосподарської продукції в переробку, накладні на відпуск сільськогосподарської продукції в переробку, накладні на здачу продукції з виробництва на склад, акти про зачищення виробничого корпусу і результати переробки сільськогосподарської продукції, виробничі акти-звіти про використання сировини і виробленню готової продукції.

- Платіжні доручення на перерахування грошових коштів, виписки банків, прибуткові (видаткові) касові ордери, акти заліку зустрічних вимог та інші документи які підтверджують проведення розрахунків між суб`єктами господарювання, акти звірок взаєморозрахунків.

- Штатний розклад, накази на прийняття робітників, технічні паспорти на сільськогосподарську техніку.

- Дані синтетичного та аналітичного обліків бухгалтерського обліку в яких відображені взаємовідносини (обігово сальдові відомості, аналізи рахунків та інші дані), дані бухгалтерського та податкового обліку які підтверджують включення до складу доходів від реалізації товарів (продукції, робіт, послуг), інших доходів, собівартості, адміністративних витрат, витрат на збут, інших витрат вартості операцій з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності товарів (продукції, робіт, послуг), включення до складу податкових зобов`язань чи податкового кредиту сум податку на додану вартість з вартості операцій з суб`єктами господарської діяльності товарів (продукції, робіт, послуг).

Зобов`язати СФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , фактичне місце знаходження АДРЕСА_2 , виготовити завірені належним чином копії вказаної документації для її вилучення в ході здійснення тимчасового доступу.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1