Справа № 464/4391/20
пр.№ 1-кс/464/2046/21
У Х В А Л А

28 вересня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування,

у с т а н о в и в :

Старший слідчий особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування. Мотивує клопотання тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31.07.2020, щодо службових осіб ТзОВ «ТПФ Спарта» (), які в період 2016 року, не відобразили в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатили до державного бюджету податків. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.212 КК України.

Вчинення службовими особами ТзОВ «ТПФ Спарта» кримінального правопорушення встановлено в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 16.10.2019, щодо вчинення громадянами України в період 2014-2018 років фінансових операцій, які в значних розмірах перевищують обсяги задекларованих ними доходів в Україні за ч.1 ст.212 КК України

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за №0000083 слугував матеріал Державної служби фінансового моніторингу України (далі Держфінмоніторинг) №0603/2019/ДСК від 23.09.2019.

Зокрема, Держфінмоніторингом отримано інформацію від підрозділу фінансової розвідки Республіки Польщі щодо операцій, здійснених за участю ряду осіб, серед яких громадянин України ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31.07.2020 встановлено, що в період 2014-2016 років, ОСОБА_5 , обіймаючи посаду директора ТзОВ «ТПФ Спарта», здійснював експорт до Республіки Польща паливних гранул (пеллет), за що на банківські рахунки вказаного товариства надходили кошти.

Покупцями зазначеної продукції у ТзОВ «ТПФ Спарта» в Республіці Польща були: Gropton SP. Z O.O., Pro-Trade Edward Kondratiuk, Monolex Spolka z ograniczona odpowiedzialnosci.

Однак, проведеним оглядом інформації про рух коштів по банківському рахунку ОСОБА_5 в Республіці Польща № НОМЕР_1 , відкритого в банку «Alior Bank» встановлено, що в період 2014-2016 років, ОСОБА_5 отримано 3 950 000 польських злотих від вищевказаних покупців паливних гранул (пеллет), а також в частині від ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з яких 3 500 000 польських злотих знято готівкою.

Крім цього, по іншому рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_2 , також відкритого в банку «Alior Bank», встановлено надходження коштів з першого власного рахунку коштів в сумі 260 000 польських злотих, з яких 250 000 польських злотих знято готівкою.

Однак, ОСОБА_5 , податкових декларацій про майновий стан та доходи (в тому числі отримані за кордоном) за період 2014-2016 років до контролюючого органу на території України, не подано.

Враховуючи викладене, директор ТзОВ «ТПФ Спарта» ОСОБА_5 , в період 2014-2016 років, не відобразив в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатив до державного бюджету України податків.

Розслідуванням встановлено коло осіб, а саме громадян України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які сприяли ОСОБА_5 в організації діяльності ТзОВ «ТПФ Спарта» на території України з придбання сировини, готової продукції (пелет), переміщення (експорт) їх в Республіку Польща, а також брали активну участь у фінансових операціях з перерахування між банківськими установами Республіки Польща безготівкових коштів, в тому числі зняття не облікованої готівки з власних рахунків в касах банків та переміщення їх на територію України поза митним контролем.

Так, проведеними слідчими (розшуковими), процесуальними діями встановлено, що ФОП « ОСОБА_10 » (ІПН НОМЕР_3 ) в період 2014-2016 років здійснював продаж для ТзОВ «ТПФ Спарта» гранул з «лушпиння соняшника» та «макухи рiпакової технічної». У вказаний період часу фізична особа ОСОБА_10 перераховував кошти з власних банківських рахунків, відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Львів), на рахунки фізичних осіб працівників логістичних компаній м.Харкова, м.Одеси та м.Дніпра, які в свою чергу отримували також кошти від ОСОБА_5 за транспортні перевезення. Також, ОСОБА_10 неодноразово здійснював поїздки до Республіки Польща на легковому транспортному засобі спільно із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Щодо ОСОБА_6 , то останній на власний рахунок в Республіці Польща № НОМЕР_4 , в період з 11.11.2014 по 29.02.2016, отримав 550 000 zl.

Також розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 продовжує здійснювати аналогічну діяльність, пов`язану з експортом паливних брикет до Республіки Польща, працюючи на ПП ТПФ «Юнівес» (), засновником якого є його батько ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 а директором мати ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 . Крім цього, ПП ТПФ «Юнівес» зареєстровано за адресою: м.Львів, вул.Сахарова, 46, яка також значиться адресою реєстрації та місцезнаходженням ТОВ «Брок Свіфт» (, вид діяльності: 49.41 Вантажний автомобільний транспорт), засновником і директором якого є ОСОБА_10 .

Вищевказані факти свідчать про організацію вищевказаними особами діяльності (із періодичною зміною юридичних осіб), пов`язаної з експортом товарів, отримання не облікованих коштів, під прикриттям наданих транспортних послуг нерезидентам, ввезенням готівкових коштів на територію України без декларування та в подальшому розподілу їх між учасниками.

В ході досудового розслідування проведено велику кількість слідчих (розшукових), процесуальних дій, в тому числі підготовлено та скеровано в Республіку Польща запит про надання міжнародної правової допомоги.

Станом на даний час, проведення слідчих дій в Республіці Польща перебуває на стадії виконання компетентними органами вказаної країни.

Відсутність в повному обсязі проведених вищевказаних слідчих дій: допитів свідків, вилучення банківських документів (відомостей), унеможливлює прийняття подальших відповідних процесуальних рішень по справі.

Таким чином, для виконання вище зазначених процесуальних дій, необхідний додатковий строк 4 місяці.

Слідчий до суду для розгляду клопотання не з`явився, просить розглядати клопотання у його відсутності.

У зв`язку із неявкою в судове засідання учасників кримінального провадження фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053, внесеному до ЄРДР 31.07.2020, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Строк досудового розслідування закінчується 30.09.2021.

Згідно із ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці 2 ч.1 ст.219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.п.1-3 ч.2 ст.219 КПК України. Клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого ст.219 КПК України.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру подане з додержанням вимог, передбачених ч.2 ст.295-1 КПК України. З урахуванням доводів клопотання слідчий суддя дійшов переконання, що для виконання завдання кримінального провадження, передбаченого ст.2 КПК України, встановлення обставин справи, проведення повного та всебічного досудового розслідування доцільним є продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, оскільки на даний час є очевидним той факт, що провести процесуальні дії у встановлений ст.219 КПК України строк для розкриття злочину неможливо внаслідок складності провадження. Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні слід продовжити до чотирьох місяців.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання задоволити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 31 липня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212, КК України, до чотирьох місяців, тобто до 28 січня 2022 року включно.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1