Справа № 579/1320/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"22" липня 2021 р. слідчий суддя Кролевецького районного суду Сумської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кролевець клопотання слідчого СВ відділення поліції № 1 (м. Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000125 від 07.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України,-

в с т а н о в и в:
19 липня 2021 року до суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором Кролевецького відділу Конотопської окружної прокуратури, у кримінальному провадженні №0000125 від 07.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, в якому ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів або завірених належним чином копій документів, які перебувають у володінні Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », поштова та юридична адреса: АДРЕСА_1 , тел./факс НОМЕР_1 , з можливістю їх вилучення , а саме:

1. облікової політики Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та/або інший документ, що регламентує ведення бухгалтерського обліку та взаємодію бухгалтерської служби з ІНФОРМАЦІЯ_2 , в редакції, яка була чинна у 2021 році;

2. посадової інструції начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 ;

3. матеріалів інвентаризації грошових коштів (інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, звіряльні відомості, протоколи інвентаризаційних комісій тощо), проведеної станом на дату встановлення нестачі у ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка підлягає експертному дослідженню;

4. матеріалів попередньої інвентаризації активів (інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, звіряльні відомості, протоколи інвентаризаційних комісій тощо), проведеної до дати встановлення нестачі у ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка підлягає експертному дослідженню;

5. первинних документів бухгалтерського обліку та зведених облікових бухгалтерських регістрів по ІНФОРМАЦІЯ_2 (з моменту попередньої інвентаризації, станом на яку встановлено нестачу, яка підлягає експертному дослідженню), що стало підставою для відображення в бухгалтерському обліку Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операцій щодо руху (оприбуткування, видачу/відпуск, використання, списання, виправлення допущених помилок в обліку тощо):

- товарно-матеріальних цінностей (накладні, акти, товарні звіти, бухгалтерські довідки та інші);

- грошових коштів (прибуткові та видаткові касові ордери; касова книга; розрахункові книжки; книга обліку розрахункових операцуій; щоденні касові звіти матеріально-відповідальної особи з наявністю і рухом марок, маркованих конвертів і карток, немаркованої продукції, товарів та інших відомостей; щомісячні касові звіти бухгалтерської служби; розпорядження про висилку підкріплень (ф.45); супровідні листи (ф-4);довідки про вислані з виробничих підрозділів понадлімітні залишки; книга обліку поштових відправлень поштових переказів, пенсій, соціальної допомоги, що видаються листоношам для доставки адресатам (ф.55); квитанційні книжки; пенсійні відомості, відомості про виплату допомог, бухгалтерські довідки та інші).

6. даних по бухгалтерських рахунках аналітичного та синтетичного обліку, по яких обліковуються товарно-матеріальні цінності у ІНФОРМАЦІЯ_2 в розрізі видів цінностей (знаки поштової оплати, періодичні видання, товар на комісії з ПДВ та без ПДВ, товар на балансі тощо) (субрахунки рахунку 28 та інших) та грошові кошти (рахунок 30, 31) з дати попередньої інвентаризації до моменту відображення в обліку результатів інвентаризації, якою виявлена нестача грошових коштів.

7. даних бухгалтерського обліку Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відображення нестачі, що значиться виявленою у ІНФОРМАЦІЯ_2 на рахунках обліку: грошових коштів (рахунок 30 чи інші), витрат від нестачі (рахунок 947 чи інші), дебіторської заборгованості за відшкодування завданих збитків (рахунок 375 чи інший), доходів у разі відшкодування збитків (рахунок 716 чи інший), позабалансованого обліку нестач (рахунок 072).

На обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, що 07.05.2021 року до відділення поліції №1 (м. Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області надійшла заява від керівника групи поштової безпеки у Сумській дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 про те, що відповідно до висновку службового розслідування від 29.04.2021 року за фактом звернення клієнтів щодо прийнятих у березні 2021 року платежів у ІНФОРМАЦІЯ_2 , було встановлено, що колишній начальник ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , 16.03.2021 року прийняла від клієнтів грошові кошти за оплату комунальних послуг на загальну суму 14790,46 грн. ( з яких 14545,46 грн. - це плата за комунальні послуги та 245,00 грн. - це комісія), які не оприбуткувала та не внесла до касового звіту, таким чином спричинила Сумській дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки на вказану суму.

Крім того, в ході проведення службової перевірки від 17.05.2021 року у Сумській дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було встановлено що колишній начальник ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , 18.02.2021 року та 19.03.2021 року прийняла від ОСОБА_6 грошові кошти за оплату комунальних послуг на загальну суму 3687,47 грн., які не оприбуткувала та не внесла до касового звіту, таким чином спричинила Сумській дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збитки на вказану суму.

В рамках вищевказаного кримінального провадження 26.05.2021 року було призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 .

17.06.2021 року до СВ ВП №1 (м. Кролевець) надійшло клопотання експерта в рамках проведення вищевказаної судової економічної експертизи про уточнення експертного завдання та надання додаткових документів, необхідних для складання висновку експерта.

В зв`язку з чим в рамках вищевказаного кримінального провадженя було направлено керівнику групи поштової безпеки у Сумській дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 відповідний запит щодо надання оригіналів ( або читабельних копій) документів, зазначених експертом в клопотанні.

06.07.2021року на адресу СВ ВП №1 (м. Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області надійшла відповідь директора Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 про те, що Сумська дирекція АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » готова надати оригінали документів по ВПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » лише на підставі ухвали суду про тимчасовий доступ до документів.

Таким чином існують достатні підстави вважати, що необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні додаткові документи, зазначені в клопотанні експерта, а саме:

1. Облікова політика Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та/або інший документ, що регламентує ведення бухгалтерського обліку та взаємодію бухгалтерської служби з ВПЗ, в редакції,яка була чинна у 2021 році.

2.Посадова інструція начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 .

3.Матеріали інвентаризації грошових коштів (інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, звіряльні відомості, протоколи інвентаризаційних комісій тощо), проведеної станом на дату встановлення нестачі у ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка підлягає експертному дослідженню;

4.Матеріали попередньої інвентаризації активів (інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, звіряльні відомості, протоколи інвентаризаційних комісій тощо), проведеної до дати встановлення нестачі у ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка підлягає експертному дослідженню;

5. Первинні документи бухгалтерського обліку та зведені облікові бухгалтерські регістри по ІНФОРМАЦІЯ_2 (з моменту попередньої інвентаризації, станом на яку встановлено нестачу, яка підлягає експертному дослідженню), що стало підставою для відображення в бухгалтерському обліку Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операцій щодо руху (оприбуткування, видачу/відпуск, використання, списання, виправлення допущених помилок в обліку тощо):

- товарно-матеріальних цінностей (накладні, акти, товарні звіти, бухгалтерські довідки та інші);

- грошових коштів (прибуткові та видаткові касові ордери; касова книга; розрахункові книжки; книга обліку розрахункових операцуій; щоденні касові звіти матеріально-відповідальної особи з наявністю і рухом марок, маркованих конвертів і карток, немаркованоїпродукції, товарів та інших відомостей; щомісячні касові звіти бухгалтерської служби; розпорядження про висилку підкріплень (ф.45); супровідні листи (ф-4);довідки про вислані з виробничих підрозділів понадлімітні залишки; книга обліку поштових відправлень поштових переказів, пенсій, соціальної допомоги, що видаються листоношам для доставки адресатам (ф.55); квитанційні книжки; пенсійні відомості, відомості про виплату допомог, бухгалтерські довідки та інші).

6. Дані по бухгалтерських рахунках аналітичного та синтетичного обліку, по яких обліковуються товарно-матеріальні цінності у ІНФОРМАЦІЯ_2 в розрізі видів цінностей (знаки поштової оплати, періодичні видання, товар на комісії з ПДВ та без ПДВ, товар на балансі тощо) (субрахунки рахунку 28 та інших) та грошові кошти (рахунок 30, 31) з дати попередньої інвентаризації до моменту відображення в обліку результатів інвентаризації, якою виявлена нестача грошових коштів.

7. Дані бухгалтерського обліку Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відображення нестачі, що значиться виявленою у ІНФОРМАЦІЯ_2 на рахунках обліку грошових коштів (рахунок 30 чи інші), витрат від нестачі (рахунок 947 чи інші), дебіторської заборгованості за відшкодування завданих збитків (рахунок 375 чи інший), доходів у разі відшкодування збитків (рахунок 716 чи інший), позабалансованого обліку нестач (рахунок 072) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому є підстави для тимчасового доступу до них та їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився. У поданій заяві до суду просив розгляд клопотання проводити без його участі. Клопотання підтримує та просить його задовольнити (а.с.14).

Представник володільця майна у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про місце, дату та час розгляду клопотання.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося.

Вивчивши додані до клопотання документи кримінального провадження №0000125 від 07.05.2021 року, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Виходячи зі змісту вимог ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно ч.1 абз.1, ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань містять достатні дані про те, що оригінали документів або засвідчені належним чином їх копії, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, знаходяться у володінні Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, відомості в них мають бути використанні з метою встановлення фактичних обставин скоєння кримінального правопорушення.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою їх, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.5 ст.163 КПК України, підстави до задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107, 132, 160, 163-165, 166, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого СВ відділення поліції № 1 (м. Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000125 від 07.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України, задовольнити.

Сумській дирекції Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати тимчасовий доступ до оригіналів або завірених належним чином копій документів, які перебувають у володінні Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », поштова та юридична адреса: АДРЕСА_1 , тел./факс НОМЕР_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:

1. облікової політики Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та/або інший документ, що регламентує ведення бухгалтерського обліку та взаємодію бухгалтерської служби з ІНФОРМАЦІЯ_2 , в редакції, яка була чинна у 2021 році;

2. посадової інструції начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 ;

3.матеріалів інвентаризації грошових коштів (інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, звіряльні відомості, протоколи інвентаризаційних комісій тощо), проведеної станом на дату встановлення нестачі у ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка підлягає експертному дослідженню;

4. матеріалів попередньої інвентаризації активів (інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, звіряльні відомості, протоколи інвентаризаційних комісій тощо), проведеної до дати встановлення нестачі у ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка підлягає експертному дослідженню;

5. первинних документів бухгалтерського обліку та зведених облікових бухгалтерських регістрів по ІНФОРМАЦІЯ_2 (з моменту попередньої інвентаризації, станом на яку встановлено нестачу, яка підлягає експертному дослідженню), що стало підставою для відображення в бухгалтерському обліку Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операцій щодо руху (оприбуткування, видачу/відпуск, використання, списання, виправлення допущених помилок в обліку тощо):

- товарно-матеріальних цінностей (накладні, акти, товарні звіти, бухгалтерські довідки та інші);

- грошових коштів (прибуткові та видаткові касові ордери; касова книга; розрахункові книжки; книга обліку розрахункових операцуій; щоденні касові звіти матеріально-відповідальної особи з наявністю і рухом марок, маркованих конвертів і карток, немаркованої продукції, товарів та інших відомостей; щомісячні касові звіти бухгалтерської служби; розпорядження про висилку підкріплень (ф.45); супровідні листи (ф-4);довідки про вислані з виробничих підрозділів понадлімітні залишки; книга обліку поштових відправлень поштових переказів, пенсій, соціальної допомоги, що видаються листоношам для доставки адресатам (ф.55); квитанційні книжки; пенсійні відомості, відомості про виплату допомог, бухгалтерські довідки та інші).

6. даних по бухгалтерських рахунках аналітичного та синтетичного обліку, по яких обліковуються товарно-матеріальні цінності у ІНФОРМАЦІЯ_2 в розрізі видів цінностей (знаки поштової оплати, періодичні видання, товар на комісії з ПДВ та без ПДВ, товар на балансі тощо) (субрахунки рахунку 28 та інших) та грошові кошти (рахунок 30, 31) з дати попередньої інвентаризації до моменту відображення в обліку результатів інвентаризації, якою виявлена нестача грошових коштів.

7. даних бухгалтерського обліку Сумської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відображення нестачі, що значиться виявленою у ІНФОРМАЦІЯ_2 на рахунках обліку: грошових коштів (рахунок 30 чи інші), витрат від нестачі (рахунок 947 чи інші), дебіторської заборгованості за відшкодування завданих збитків (рахунок 375 чи інший), доходів у разі відшкодування збитків (рахунок 716 чи інший), позабалансованого обліку нестач (рахунок 072).

Виконання ухвали покласти на групу слідчих СВ відділення поліції № 1 (м. Кролевець) Конотопського РВП ГУНП в Сумській області: заступника начальника СВ відділення поліції №1 Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_8 , слідчого СВ відділення поліції №1 Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , слідчого СВ відділення поліції №1 Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_9 , старшого слідчого СВ відділення поліції №1 Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_10 , слідчого СВ відділення поліції №1 Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_11 , слідчого СВ відділення поліції №1 Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_12 , старшого слідчого СВ відділення поліції №1 Конотопського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_13 .

Роз`яснити відповідальній особі Сумської дирекції Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її проголошення .

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1