Справа № 752/7161/21
Провадження № 1-кс/752/2467/21
У Х В А Л А

02 квітня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання подане в кримінальному провадженні № 0002635 від 24.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, старшим слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:
до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання подане в кримінальному провадженні № 0002635 від 24.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, старшим слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявлених вимог, слідчий зазначив, що першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, місцезнаходження якого м. Київ, проспект Голосіївський, 50, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002635 від 24.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Підставою реєстрації кримінального провадження слугувала отримана інформація щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), які пов`язані спільними засновниками та їх діяльність контролюється і координується спільним колом осіб (Група « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), які організували злочинну схему особистого збагачення шляхом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання (привласнення) незаконне бюджетне відшкодування ПДВ, до якої залучено службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Так, в період з 01.01.2019 по 31.10.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларувало та отримало суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 157,16 млн. грн. Від`ємне значення з ПДВ сформовано в результаті проведення експортних операцій пов`язаних з реалізацією за межі митної території України кондитерських виробів.
Постачальником таких кондитерських виробів являється їх виробник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за рахунок якого, протягом зазначеного періоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформувало суму податкового кредиту в розмірі 154,4 млн. грн., що складає близько 95 % від загальної суми податкового кредиту.
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 01.01.2019 по 31.10.2020, формує 128,7 млн. грн. податкового кредиту з ПДВ за рахунок відображення придбання порошку сублімованого в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Водночас, власні податкові зобов`язання з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перекриває за рахунок відображення придбання цитрусових та бананів (імпортного походження) на суму 542,8 млн. грн., у тому числі ПДВ 90,5 млн. грн. та придбання алкогольних напоїв. Постачальниками цитрусових та бананів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_14 ).
В той же час, у кількісному показнику, в період з 01.01.2019 по 31.10.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відобразило придбання понад 27 140 тон або 1357 автомобілів по 20 тон цитрусових та бананів, для сублімування яких в порошок, потрібні масштабні виробничі потужності, придбання або спорудження яких не відображалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що свідчить про безтоварність зазначених операцій.
На даний час, в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0002635 проведено аналітичне дослідження згідно висновків якого: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість на 128 726 тис. грн. та занижено сплату податку на прибуток підприємств на 74 316 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ на 114 766 тис. грн.
У зв"язку з зазначеним вище в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Звертаючись з зазначеним клопотанням слідчий просив розглянути його за відсутності представник володільця майна, з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.
Старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_16 ОСОБА_3 подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за йогої відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання та доданих до нього документів, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання у зв`язку за наступних підстав.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим суддею встановлено, що першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, місцезнаходження якого м. Київ, проспект Голосіївський, 50, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002635 від 24.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Звертаючись до слідчого судді з клопотанням орган досудового розслідування стверджує, що існують наявні дані про факти ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів з боку окремих суб`єктів фінансово-господарської діяльності, фактів привласнення незаконно відшкодованого ПДВ з державного бюджету України шляхом сприяння посадовців органів ІНФОРМАЦІЯ_5 .
У свою чергу, нобхідність тимчасового доступу до оригіналів документів слідчий обґрунтував тим, що вони необхідні з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом отримати вищевказані речі та документи не виявляється за можливе.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
клопотання подане в кримінальному провадженні № 0002635 від 24.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, старшим слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.
1.Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , або за дорученням слідчого у порядку ст. ст. 40, 41 КПК України або за дорученням прокурора у порядку ст. ст. 36, 41 КПК України старшим оперуповноваженим з ОВС Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , а також старшому оперуповноваженому Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області ОСОБА_39 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), а саме до оригіналів документів, з можливістю вилучення належно завірених копій:
-фінансово господарських документів на придбання та монтаж обладнання (комплектуючих) для виробництва «Порошків фруктових, овочевих, грибних та з зелені сублімованих»: договори, специфікації, акти приймання-передачі, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, банківські виписки, технічні паспорта, договори виконання монтажних та пуско-налагоджувальних робіт, накладні, акти та форми виконання монтажних та пуско-налагоджувальних робіт, банківські виписки тощо;

-фінансово господарських документів на придбання продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДОРПОУ НОМЕР_14 ): договори, специфікації, акти приймання-передачі, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, банківські виписки, сертифікати якості тощо;

-журналу в`їзду-виїзду транспортних засобів, книги складського обліку сировини та готової продукції, акти видачі продукції, акти виробництва та інша виробнича документація, технічні умови виробництва порошку сублімованого тощо;

-фінансово господарських документів на реалізацію порошків сублімованих: договори, специфікації, акти приймання-передачі, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, банківські виписки, сертифікати якості.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1