Справа № 464/2370/21
пр.№ 1-кс/464/731/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

09 квітня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 16.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчої з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації та копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: відомостей щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2021 років; реєстраційних та контактних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (юридичної та фактичної адрес реєстрації, стан платника, орган ДПІ) та службових осіб (П.І.П., ідентифікаційний код); копії податкової звітності та податкових накладних й розрахунків коригування, виданих й отриманих платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) період у 2019-2021 р.р.; копії актів та довідок перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкових повідомлень-рішень з розрахунками до них; відомостей щодо стану сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) донарахувань за результатами проведених перевірок.
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 16.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
16.02.2021 Львівською обласною прокуратурою зареєстровано дане кримінальне провадження, яке 19.02.2021 скеровано в СУ ГУ ДФС у Львівській області відповідно до постанови про визначення підслідності та доручення здійснення досудового розслідування.
Так, згідно з інформацією Львівської обласної прокуратури службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2019-2020 років з метою подальшого сприяння в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншим сформували податковий кредит на суму понад 4 млн. грн. за рахунок документального відображення безтоварних операцій придбання цементу в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_7 » та інших СГД, з одночасною зміною номенклатури для підприємств-вигодонабувачів на виконання ремонтних (підрядних) робіт. Вказані факти свідчать про пособництво в ухиленні від сплати ПДВ підприємствам реального сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншим СГД, які використовували безтоварний податковий кредит на суму понад 4 млн.грн. сформований для них ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В ході досудового розслідування на виконання вказівок Львівської обласної прокуратури на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано вимоги в порядку ст.93 КПК України про надання відомостей щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2021 років, реєстраційних та контактних даних СГД (юридичної та фактичної адрес реєстрації, стан платника, орган ДПІ), службових осіб (П.І.П., ідентифікаційний код), а також копій податкової звітності та актів і довідок перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Однак, ІНФОРМАЦІЯ_1 листом від 25.03.2021 №3636/5/13-01-12-03-05 повідомлено, що вказану інформацію необхідно отримувати шляхом здійснення тимчасового доступу до речей та документів в порядку ст.159 КПК України.
На розгляд клопотання слідча не з`явилась, звернулась до суду з заявою про розгляд за її відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Оглянувши матеріали клопотання, встановлено наступне.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи те, що необхідні документи та інформація, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відтак можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення і мати доказове значення у справі, іншими способами довести такі обставини неможливо, а тому приходжу до висновку, що клопотання необхідно задовольнити.
Керуючись статтями 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформація та копії документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: відомостей щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2021 років; - реєстраційних та контактних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (юридичної та фактичної адрес реєстрації, стан платника, орган ДПІ) та службових осіб (П.І.П., ідентифікаційний код); копії податкової звітності та податкових накладних й розрахунків коригування, виданих й отриманих платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) період у 2019-2021 років; копії актів та довідок перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкових повідомлень-рішень з розрахунками до них; відомостей щодо стану сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) донарахувань за результатами проведених перевірок.
Обов`язок виконання ухвали покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1