Справа № 953/2841/21
н/п 1-кс/953/2343/21
"22" березня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
15.03.2021 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення речей і документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме до оригіналів документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 (980) українська гривня, № НОМЕР_4 (980) українська гривня з 01.01.2014 по день винесення ухвали, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 (980) українська гривня, № НОМЕР_4 (980) українська гривня; матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; банківських карток із зразками підписів і відбитків печаток; заяв, паспортів, ідентифікаційних кодів засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; доручень, свідоцтв про реєстрацію; договорів на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; належним чином зареєстрованих статутних документів (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; протоколів системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді. первинних документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками); платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитних, кредитних справ по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи про рух грошових коштів по рахункам у друкованому та електронному вигляді, з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів у тому числі клієнтів інших банків, з зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з зазначенням куди і за що відправлені кошти та звідки і за що отримані кошти; виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк».
Згідно відомостей, внесених до ЄРДР, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), діючи за попередньою змовою із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) у період 2014-2020 років в ході проведення спільної господарської діяльності щодо видобутку корисних копалин згідно укладених договорів про спільну діяльність (без утворення юридичної особи) ухилились від сплати податків в розмірі більше 2 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Підставою для початку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні стало депутатське звернення (в порядку ст. 16 Закону України «Про статус народного депутата») Народного депутата України ОСОБА_4 , яка повідомила, що в процесі здійснення нею депутатських повноважень їй стала відома інформація щодо фактів умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було стороною в договорах про сумісну діяльність і відповідно здійснювало господарську діяльність без створення юридичної особи разом з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 04.02.2004, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.10.2004, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 19.11.2004. Для ведення спільних справ учасників були створені правління, які складались з представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і приватних компаній інвесторів.
У 2015 році контролюючим податковим органом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як безпосередньо, так і разом з компаніями, які здійснювали з ним спільну діяльність, було надано відстрочення сплати податків. Щодо законності відстрочення було проведено розслідування і відповідне кримінальне провадження знаходиться на розгляді у Вищому антикорупційному суді України. Однак щодо компаній, які здійснювали спільну діяльність відстрочення закінчились ще 31.03.2016, проте до цього часу більш, ніж два мільярди гривень податків забезпечених податковою заставою і спільним майном учасників договорів про спільну діяльність, до бюджету України не сплачено.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) у період з 2014-2020 років в ході проведення спільної господарської діяльності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) щодо видобутку корисних копалин згідно укладених договорів про спільну діяльність (без утворення юридичної особи), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Зокрема, встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладено договір про спільну інвестиційну та виробничу діяльність від 19.11.2007 №265/12, із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - договір про спільну інвестиційну та виробничу діяльність від 13.10.2004 №1747, із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - договір про спільну інвестиційну та виробничу діяльність від 04.02.2004 №60.
За результатами вказаних фінансово-господарських взаємовідносин у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що були відповідальними за утримання та внесення податків до бюджету під час виконання відповідних договорів про спільну інвестиційну та виробничу діяльність, виник податковим борг.
Встановлено, що згідно договору про спільну діяльність №265-12 від 19.11.2007, укладеного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », вклад ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: право користування свердловинами оцінене на суму 98 232 120 грн. Мета спільної діяльності: спільна інвестиційна діяльність в сфері видобутку та реалізації вуглеводневої сировини на свердловинах № 4, 81 Золочівського блоку Юліївського родовища з обладнанням та спорудами, а також свердловини № 3, 33, 50, 56, 68, 85, 110 Юліївського родовища та № 24 Машівського родовища, №65, 80 Західно - Солохівського родовища, №15, 25, 77. 117, 118 Котелевського родовища, № 1, 105 Абазівського родовища, № 8 Семенцівського родовища, № 66 Східно-Полтавського родовища, № 2, 22, 103 Опішнянського родовища, № 110 Мелихівського родовища, №45 Перещепинського родовища, № 33 Байрацького родовища, № 71 Матвіївського родовища, № 181 Більського родовища, №116, 403, 408, 419 Яблунівського родовища, № 8, 55 Улянівського родовища, №52 Марківського родовища, № 31 Єфремівського родовища з обладнаннями та спорудами.
Згідно договору про спільну діяльність № 60 від 04.02.2004, укладеного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », вклад ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». право користування свердловинами оцінене на суму 19 284 984 грн. Мета спільної діяльності- спільна інвестиційна та виробнича діяльність з метою відновлення, підвищення продуктивності, облаштування та експлуатації свердловини № 5 Ульнівського НГКР, № 101 Степового ГКР, № 16 Східно-Новоселівського ҐКР. № 66 Личківського НГКР, № 42 ІНФОРМАЦІЯ_9 , № US Кулічихинського № 50 17, Яблунівського НГКР, № 9 Комишнянського ГКР, № 5. 26.422 Розумівського ГКР, № 400, 40Г 402, 403, 404, 406 Більського НГКР, № 52. 53, 205 ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Згідно договору про спільну діяльність № 1747 від 13.10.2004, укладеного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вклад ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти в розмірі 3000 три. та право, користування свердловиною, оцінене в 11 698 800 грн. Мета спільної діяльності: експлуатація свердловин № 4 та № 14 Скворцівського родовища, №10 та №22 ІНФОРМАЦІЯ_11 та інших свердловин, власником яких є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а також свердловина № 155, свердловини № 80 Котелевського родовища свердловини № 102 Єфремівського родовища, право користування якими є внеском ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у спільну діяльність.
Відповідно до матеріалів, які надані співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_13 листом №1296/28-97-21-08-01 від 25.09.2020 встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) мало відкриті банківські рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме за № НОМЕР_3 (980) українська гривня, № НОМЕР_4 (980) українська гривня.
У зв`язку з вищевикладеним, з метою підтвердження отриманих у провадженні відомостей, щодо протиправної діяльності невстановлених осіб, які здійснювали діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та виявлення нових порушень, виникла необхідність у дослідженні порядку та способів використання банківських рахунків за період діяльності підприємства з 01.01.2014 по теперішній час.
Таким чином, вказане свідчить про те, що у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні
Іншим способом, ніж отримання відомостей з документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо встановити та дослідити факти і обставини руху коштів по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкриття та використання банківських рахунків, здійснення господарської діяльності з використанням реквізитів вказаного підприємства.
Слідчий зазначає, що у запитуваних документах, у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази та обґрунтування клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , надати слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань тимчасовий доступз можливістю вилучення речей і документів(копії) до: оригіналів документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 (980) українська гривня, № НОМЕР_4 (980) українська гривня з 01.01.2014 по день винесення ухвали, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 (980) українська гривня, № НОМЕР_4 (980) українська гривня;
- матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків;
- банківських карток із зразками підписів і відбитків печаток;
- заяв, паспортів, ідентифікаційних кодів засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки;
- доручень, свідоцтв про реєстрацію;
- договорів на розрахунково-касове обслуговування;
- свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади;
- належним чином зареєстрованих статутних документів (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками;
- договорів банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»;
- протоколів системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді.
- первинних документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками);
- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків;
- депозитних, кредитних справ по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи про рух грошових коштів по рахункам у друкованому та електронному вигляді, з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів у тому числі клієнтів інших банків, з зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з зазначенням куди і за що відправлені кошти та звідки і за що отримані кошти; виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді;
- документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків;
- документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк».
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.04.2021 року включно.
Роз`яснити представнику АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1