У Х В А Л А
Іменем України
12 травня 2021 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві розслідуються КП №0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням на підставі отриманої інформації з узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України №532/9дск від 11.12.2018 року стосовно фінансових операцій, проведених за участю ФОП ОСОБА_5 встановлено, що ним протягом 3 кварталу 2017 року через товарну біржу «Аукціоніст» здійснювався продаж садових будинків, збудованих на землях ГО «СТ «Діо Груп» у ЖК «Северинівка». Всього у зазначений період реалізовано 31 садових будинків за адресою: Київська область, Макарівський район, с/рада «Ясногородська» на загальну суму 30, 49 млн. без відображення в податковій звітності. Згідно узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України, за результатами продажу садових будинків ФОП ОСОБА_5 здійснював зняття готівкових коштів з наступних розрахункових рахунків: № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ АБ «Укргазбанк» ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 відкритий в ПАТ «ОТП Банк» (МФО300528), № НОМЕР_4 відкритий в ПАТ «Кристалбанк» (МФО339050).

Згідно отриманої інформації про отримані доходи та стягнуті податки за формою 1-ДФ, будь - які дані про отримання коштів у розмірі 23,50 млн. грн. у ОСОБА_5 , в тому числі як ФОП, відсутні. До ДПІ за місцем реєстрації декларації ОСОБА_5 дані не подавались.

В ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю, а саме: ПАТ «ОТП Банк», ПАТ «Кристалбанк», ПАТ АБ «Укргазбанк» відносно рахунків ОСОБА_5 з метою встановлення руху та сум грошових коштів, осіб які здійснювали перерахунок грошових коштів, а також призначення платежу.

Згідно узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України, встановлено ПП «ТЕГ», яке протягом 2016-2017 років перерахувало грошові кошти ОСОБА_5 у розмірі близько 17 млн. грн.

В ході досудового розслідування було розкрито банківський рахунок ПП «ТЕГ», та виявлено перелік контрагентів, які взаємодіяли з цим підприємством. В ході досудового розслідування було допитано контрагентів ПП «ТЕГ», щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «ТЕГ», та отримано документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «ТЕГ».

В ході досудового розслідування, 10.07.2020 було направлено постанову слідчого про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, з метою допиту засновника та директора ПП «ТЕГ» ОСОБА_6 . В ході виконання постави, співробітники ГУ ДФС у Дніпропетровській області вручили повістку про виклик на допит в якості свідка, але останній не з`явився на допит, про причини неявки на допит не було повідомлено.

Також, неодноразово, проводились слідчі (розшукові) дії, а саме допит в якості свідка ОСОБА_5 , щодо обставин продажу садових будинків, збудованих на землях ГО «СТ «Діо Груп» у ЖК «Северинівка» та відображення таких операцій в податковій звітності, щодо фінансово господарських взаємовідносин з ПП «ТЕГ», та договірних взаємовідносин з ОСОБА_7 , ОСОБА_5 посилався на ст.63 Конституції України, відмовився від надання показів.

Допитано в якості свідка ОСОБА_8 , у минулому керівник та засновник ТБ «Аукціоніст», який повідомив, що він дійсно являвся керівником та засновником та те, що через торгову біржу дійсно здійснювався продаж садових будиночків за участю ОСОБА_5 .

Також, в ході досудового розслідування встановлено ОСОБА_7 , особу яка мала договірні відносини з ОСОБА_5 , згідно документів отриманих під час досудового розслідування, ОСОБА_7 здійснив відступлення права вимоги за договором іпотеки на користь ОСОБА_5 . В подальшому було допитано ОСОБА_7 однак останній посилаючись на ст.63 Конституції України, відмовився від надання показів щодо обставин кримінального провадження.

Крім того, в ході досудового розслідування допитано в якості свідків, осіб які здійснювали купівлю садових будиночків збудованих на землях ГО «СТ «Діо Груп» у ЖК «Северинівка», а саме: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які повідомили, що дійсно здійснювали купівлю даних будиночків, а також те що дані договори вони підписували з ОСОБА_5 , який виступав продавцем у даних правовідносинах.

У зв`язку з тим, що деякі свідки, посилались на ст.63 Конституції України, відмовлялись від надання показів, виникала необхідність у направленні запитів до відповідних органів, в порядку ст.93 КПК України, та проведенні заходів тимчасового доступу до речей і документів, що впливало на терміни досудового розслідування.

В ході досудового розслідування, було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів на підставі Ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду до ОСОБА_5 , який не надав документи щодо продажу об`єктів нерухомості.

Досудовим розслідуванням вживаються заходи щодо встановлення місцезнаходження зберігання документів фінансово господарської діяльності ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) за 2016 2018 роки, документів щодо продажу нерухомості у КМ «Северенівка», документів щодо договірних взаємовідносин з ОСОБА_7 , документів щодо фінансово господарської діяльності з ПП «ТЕГ».

Також отримано копії договорів купівлі-продажу садових будиночків, в яких ОСОБА_5 виступає продавцем, подані клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять нотаріальну таємницю, а саме договорів купівлі-продажу, нотаріальне посвідчення які здійснювалось у приватного нотаріуса ОСОБА_11 . Дані матеріали було передано до управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДПС у м.Києві.

До управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДПС у м.Києві від СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві направлено лист з метою проведення контрольно перевірочних заходів щодо ФОП ОСОБА_5 .

Згідно листа від ГУ ДПС у м. Києві, повідомляється що контрольно перевірочні заходи по ФОП ОСОБА_5 будуть здійсненні після закінчення карантинних заходів.

Враховуючи вищевикладене, та у зв`язку з тривалістю проведення перевірочних заходів, неможливо на даний час прийняти кінцеве процесуальне рішення у кримінальному провадженні.

Завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, у зв`язку з чим слідчий просить слідчого суддю продовжити строк досудового розслідування.

Слідчий в судовому засдіанні підтримав клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 12 КК України злочин передбачений ч. 1 ст. 212 КК України є нетяжким.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для закінчення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, зокрема:

Допитати службових осіб ПП «ТЕГ» () та контрагентів, щодо фінансово-господарської діяльності ПП «ТЕГ» ().

У зв`язку з не виконанням Ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів ОСОБА_5 встановити адреси зберігання документів фінансово господарської діяльності ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ) за 2016 2018 роки, документів щодо продажу нерухомості у КМ «Северенівка», документів щодо договірних взаємовідносин з ОСОБА_7 , документів щодо фінансово господарської діяльності з ПП «ТЕГ». За наявних підстав подати клопотання про проведення обшуків.

Завершення контрольноперевірочних заходів щодо ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ).

Провести судово економічної експертизу щодо фінансово господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 .

Вказані дії дадуть змогу встановити всі об`єктивні обставини справи, що допоможе у встановленні та доведенні вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчий суддя при вирішенні клопотання бере до уваги складність кримінального провадження, яка пов`язана з дослідження великого обсягу інформації та необхідністю проведення великої кількості слідчих дій, тривалістю проведення експертиз, а також необхідністю проведення інших слідчих та процесуальних дій, необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, також те, що строк досудового розслідування закінчується 17 травня 2021 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 219, 294, 295, 295-1, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000368 від 17.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців, тобто до 17.11.2021, включно.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1