Справа № 487/1160/21
Провадження № 1-кс/487/2605/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.05.2021 року

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 ,за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,,
прокурора ОСОБА_3 ,
Підозрюваного ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000163 від 11.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.368 КК України, про продовження строку покладення на підозрюваного ОСОБА_4 обов`язків, передбачених ч.5ст. 194 КПК України, -
ВСТАНОВИВ:
12.05.2021 р. прокурор третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000163 від 11.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.368 КК України, звернувся до суду із клопотанням про продовження строку покладення на підозрюваного ОСОБА_4 обов`язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України.
Клопотання прокурор обґрунтовував тим, що є необхідність у продовженні у відношенні ОСОБА_4 обов`язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, оскільки ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочину, на даний час є наявними ризики, передбачені п.п. 1,2,3,4 ч.1 ст. 177 КПК України. Також, до завершення досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій.
В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання.
В судовому засіданні захисник та підозрюваний заперечували проти задоволення клопотання.
Вислухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000163 від 11.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.368 КК України.
Досудовим розслідування встановлено наступне.
Наказом начальника Головного управління Державної податкової служби в Одеській області № 241-о від 02.02.2021 державного службовця 8 рангу ОСОБА_4 у порядку переведення призначено на посаду головного державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області.
Відповідно до ст. ст. 19, 68 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.
Відповідно до п. 1 «Положення про Державну податкову службу України», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 06 березня 2019 р. № 227, Державна податкова служба України (ДПС) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок).
У відповідності до п. 7 вищевказаного Положення, ДПС здійснює повноваження безпосередньо та через утворені в установленому порядку її територіальні органи. ДПС та її територіальні органи є контролюючими органами (податковими органами, органами стягнення).
Згідно із вимогами ст. ст. 1, 8 Закону України «Про державну службу», державна служба в Україні це професійна діяльність осіб, які займають посади в державних органах та їх апараті щодо практичного виконання завдань і функцій держави та одержують заробітну плату за рахунок державних коштів. Державний службовець зобов`язаний у тому числі: дотримуватися Конституції та законів України, діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України; додержуватися вимог законодавства у сфері запобігання і протидії корупції; запобігати виникненню реального, потенційного конфлікту інтересів під час проходження державної служби.
У відповідності до вимог п. п. «е» п. 1 ч. 1 ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції», на працівників центрального органу виконавчої влади, що реалізовують державну податкову політику поширюється дія вказаного закону.
Під час перебування на посаді головного державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 відповідно до положень ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», п. 1 примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, яка за спеціальним повноваженням здійснює функції представника влади.
Згідно п. 2 Інструкції головного державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , затвердженої 22.12.2020 начальником ГУ ДПС в Одеській області, основною метою посади є організація та проведення фактичних перевірок щодо дотримання норм законодавства з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин працівниками (найманими особами).
В той же час, відповідно до п. п. 3.1, 3.2, 3.3, 3.7 Інструкції державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , основними посадовими обов`язками є прийняття участі в організації та проведенні у межах компетенції фактичних документальних перевірок платників податків з питань:
- виробництва та обігу підакцизних товарів, здійснення контролю у сфері обігу тютюнових виробів та за мінімальними оптово-відпускними і мінімальними роздрібними цінами на алкогольні напої, контроль за наявністю марок акцизного податку встановленого зразка;
- регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій;
- наявності ліцензій, виданих органами ДПС;
- дотримання роботодавцями (юридичними особами та фізичними особами підприємцями) законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами);
- здійснення фізичною особою господарської діяльності без державної реєстрації;
- складання актів перевірок;
- винесення рішення про визначення сум грошового зобов`язання платників податків (податкового повідомлення рішення або рішення про застосування, фінансових санкцій за порушення законодавства, яке регулює відносин у сфері виробництва та обігу спирту, пального, алкогольних напоїв і тютюнових виробів)
- складання протоколів про адміністративні правопорушення стосовно посадових осіб платників податків юридичних осіб, платників податків фізичних осіб у випадках, передбачених Кодексом України про адміністративні правопорушення за результатами фактичних та документальних перевірок, винесенням (винесення у разі необхідності) постанов у межах компетенції;
Водночас, згідно з п. 7 Інструкції державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , основними правами є здійснювати контроль за дотриманням вимог податкового законодавства, законодавства з інших питань, контроль за дотриманням якого покладено на ДПС; застосовувати до платників податків (платників єдиного внеску) передбачені законом фінансові (штрафні) санкції (штрафи) за порушення вимог податкового законодавства чи законодавства з інших питань, контроль за дотриманням якого покладено на ДПС; складати стосовно платників податків фізичних осіб та посадових осіб платників податків юридичних осіб протоколи про адміністративні правопорушення та виносити постанови у справах про адміністративні правопорушення у випадках та порядку, визначених законом;
Так, в силу наявного досвіду роботи в органах Державної податкової служби України ОСОБА_4 знав та розумів, що вимогами статей 3 та 22 Закону України «Про запобігання корупції», посадовим та службовим особам що забезпечують формування та реалізацію державної податкової політики та держаної політики у сфері державної митної справи заборонено використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, у тому числі використовувати будь-яке державне чи комунальне майно або кошти в приватних інтересах.
Проте, незважаючи на обізнаність з вимогами наведених нормативно - правових актів, ОСОБА_4 , усупереч обов`язку їх неухильного дотримання, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення став на шлях злочинної діяльності та умисно, вчинив корисливий корупційний злочин, а саме вимагав та одержав, як службова особа неправомірну вигоду.
Так, з 25 липня 2003 року ОСОБА_6 зареєстрована як фізична особа підприємець, та здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .
Наказом ГУ ДПС в Одеській області від 29.01.2021 № 293 призначено перевірку ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), з питань дотримання норм законодавства в частині: обліку, виробництва, зберігання та транспортування пального, спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів; цільового використання пального, спирту етилового платниками податків; обладнання акцизних складів витратомірами - лічильниками та/або рівномірами лічильниками; здійснення функцій, визначених законодавством у сфері виробництва і обігу спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, пального; здійснення суб`єктами господарювання операцій з реалізації пального або спирту етилового без реєстрації таких суб`єктів платниками акцизного податку, проведення якої доручено державному ревізору інспектору відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 та державному ревізору інспектору відділу фактичних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_7 .
Так, під час проведення перевірки ФОП ОСОБА_6 , а саме 09.02.2021 у ОСОБА_4 виник злочинний умисел на отримання неправомірної вигоди у ФОП ОСОБА_6 за безперешкодне здійснення останньою підприємницької діяльності.
В подальшому, 09.02.2021 близько 18 години 00 хвилин, ОСОБА_4 разом із ОСОБА_7 , перебували у приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_1 , де ОСОБА_4 усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, виказав ФОП ОСОБА_6 вимогу надати йому неправомірну вигоду матеріального характеру у вигляді грошових коштів у сумі 18 000 гривень, за невчинення в інтересах ФОП ОСОБА_6 дій з використанням наданого ОСОБА_4 службового становища, а саме: за не проведення в період 2021 року фактичних перевірок підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_6 , за результатами відносно останньої застосувались би штрафні санкції. Для одержання неправомірної вигоди ОСОБА_4 наказав ОСОБА_6 зателефонувати йому коли буде підготовлена необхідна сума неправомірної вигоди.
Далі, 11.02.2021 ОСОБА_6 , розуміючи протиправність дій державного ревізора інспектора відділу фактичних перевірок Управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби в Одеській області ОСОБА_4 , звернулась із заявою про вчинення останнім злочину до правоохоронних органів та у подальшому діяла під контролем.
Водночас, 17.02.2021 о 09 годині 38 хвилин ОСОБА_4 під час телефонної розмови з ОСОБА_6 , повідомив останній про час та місце передачі неправомірної вигоди, а саме: близько 19 год. 00 хв. за місцем мешкання та здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .
Того ж дня, 17.02.2021 приблизно о 19 годині 40 хвилин, ОСОБА_4 , перебуваючи будинку АДРЕСА_2 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, одержав від ОСОБА_6 для себе неправомірну вигоду матеріального характеру у вигляді грошових коштів у сумі 18 000 гривень, за невчинення в її інтересах, як фізичної особи підприємця, дій з використанням наданого ОСОБА_4 , службового становища, а саме: за не проведення в період 2021 року фактичних перевірок підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_6 , за результатами відносно останньої застосувались би штрафні санкції.
Відразу, після отримання неправомірної вигоди, ОСОБА_4 , затримано працівниками правоохоронних органів, у порядку ст. 208 КПК України, а його злочинну діяльність припинено.
18.02.2021 ОСОБА_4 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Ухвалою слідчого судді Заводського районного суду м.Миколаєва від 19.02.2021, ОСОБА_4 обрано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою строком до 18.04.2021 та визначено розмір застави, у разі внесення якої він підлягає звільненню з-під варти. Також, в ухвалі від 19.02.2021 визначено, що у разі внесення застави, покласти на підозрюваного ОСОБА_4 процесуальні обов`язки, передбачені ст. 194 КПК України.
ОСОБА_4 звільнено з-під варти у зв`язку з внесенням застави.
Обґрунтованість підозри ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 368 КК України, підтверджується, зокрема, заявою ОСОБА_6 від 11.02.2021р.; протоколами допиту свідка ОСОБА_6 від 11.02.2021р., 18.02.2021р.; протоколом затримання ОСОБА_8 від 17.02.2021 р.; протоколом освідування ОСОБА_8 від 17.02.2021 р.; протоколом допиту свідка ОСОБА_9 від 18.02.2021 р.; протоколом допиту свідка ОСОБА_10 від 18.02.2021 р.
Постановою заступника керівника Одеської обласної прокуратури від 09.04.2021 р. продовжено строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до 3 місяців, а саме до 18.05.2021 р., у зв`язку із необхідністю проведення ряду слідчих та процесуальних дій.
Ухвалою слідчого судді Заводського районного суду м.Миколаєва від 16.04.2021року, ОСОБА_4 продовжено строк застосування обов`язків, передбачених ч.5 ст.194 КПК України строком до 3 місяців, до 18.05.2021р.
Ухвалою слідчого судді Заводського районного суду м.Миколаєва від 14.05.2021 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000163 продовжено до 14.07.2021.
Таким чином, наразі триває досудове розслідування у кримінальному проваджені, є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій, про які зазначає прокурор у клопотанні.
Враховуючи обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про доведення прокурором існування на теперішній час ризиків, передбачених п.п. 1-4 ч.1ст. 177 КПК України, у вигляді можливості підозрюваного: переховуватися від органів досудового розслідування та суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.
З урахуванням обставин кримінального провадження, підозри ОСОБА_4 у вчинення корупційного кримінального правопорушення, тяжкості покарання, що йому загрожує у разі визнання винуватим, наявних ризиків, слідчий суддя приходить до висновку, що на даній стадії кримінального провадження є необхідність продовження строку дії обов`язків покладених на підозрюваного, передбачених ч.5ст.194 КПК України, окрім обов`язку прибувати до старшого слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_11 із встановленою періодичністю - щосереди.

Керуючись ч. 7 ст.194, ст.376 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити частково.
Продовжити строк покладених на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ухвалою слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 19.02.2021 р. обов`язків, передбачених ч. 5ст. 194 КПК України, до 14.07.2021, а саме:
- повідомляти слідчого, прокурора або суд про зміну свого місця проживання або місця роботи;
- утримуватися від спілкування з потерпілим, свідками у кримінальному провадженні;
- прибувати за кожною вимогою слідчого, прокурора або суду;
- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1