Провадження № 1-кс/752/763/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

20 січня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000438 від 10.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
З клопотання слідчого вбачається, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000438 від 10.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В обгрунтування клопотання слідчого зазначено, що Досудовим розслідуванням у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за попередньою змовою з іншими особами, у період 2017-2018 років, діючи на території м. Києва та Київської області, здійснили перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки фізичних осіб ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на загальну суму 34 000 000 грн., без відображення таких операцій у податковій звітності, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 6 630 000 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відомостями отриманими під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні встановлено, що причетні до злочинної діяльності особи фактично організували діяльність «конвертаційного центру» з надання суб`єктам реального сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, який функціонує по теперішній час. Причетні особи обготівковують кошти без сплати будь-яких податків за зборів, при цьому, систематично змінюючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які використовують у своїй протиправній діяльності.
Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 № 5799/26-97-04-10 від 15.09.2020 та № 7019/26-97-04-10 від 20.10.2020, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спільно з іншими особами на цей час продовжують злочинну діяльність, а саме ухилення від сплати податків.
Вказані особи, діючи за попередньою змовою, за заздалегідь обумовленими ролями, забезпечують функціонування протиправної схеми направленої на ухилення від сплати податків, та на замовлення суб`єктів господарювання реального сектору економіки здійснюють обготівкування грошових коштів підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності». При цьому, з метою прикриття діяльності та уникнення обов`язкових платежів, податків і зборів, будь-яка звітність до органів ДФС не подається.
Так, грошові кошти, що надійшли від реально діючих підприємств на рахунки підконтрольних суб`єктів господарювання розподіляються методом дроблення на певні суми з метою уникнення аналізу фінансового моніторингу та перераховуються далі по ланцюгу на рахунки підконтрольних суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності». В подальшому, ці грошові кошти обготівковуються через каси банківських установ або банкомати в м. Києві та Київській області, використовуючи банківські картки банківських установ, власниками яких номінально вважаються друзі, родичі та випадкові знайомі членів угрупування.
Таким чином, вказані особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», вчиняють фінансові операції направлені на обготівкування грошових коштів, що зберігаються на банківських рахунках, без фактичного відображення у податковому обліку, що призводить до несплати податків в особливо великих розмірах.
Так, згідно з матеріалами кримінального провадження, сума коштів, пов`язаних з підозрами службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у відмиванні доходів одержаних злочинним шляхом складає 34 000 000 грн., без відображення таких операцій у податковій звітності, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 6 630 000 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
На цей час в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні банківської установи, у якій відкритий розрахунковий рахунок вказаного підприємства, що дасть змогу дослідити рух коштів по господарським операціям з контрагентами та зняття готівки.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають відкритий рахунок у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з контрагентами та зняття готівки, а також використовуватимуться під час проведення аналітичних досліджень, податкових перевірок та судово-економічних експертиз.
Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Разом з тим, слідчим не обгрунтована та не доведена необхідність вилучення оригіналів документів, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
постановив:
клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000438 від 10.09.2020, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей і документів (відомостей), що становлять банківську та комерційну таємницю, містять персональні дані осіб, з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів, а саме: -оригіналів документів, які стали підставою для відкриття рахунків, які використовувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , включаючи заповнені службовими, приватними, довіреними особами документи для відкриття рахунків та надані ними банківській установі в копіях та оригіналах, довіреностей (мандатів), карточок з підписами клієнтів, документи щодо уповноважених осіб, що мають право підпису (в т.ч. електронного) платіжних документів, інших розпорядчих документів;
-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємств; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтами банку; кредитні та депозитні справи;
-документів щодо купівлі іноземної валюти, а також платіжних документів для перерахунку/отримання коштів з-за кордону.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1