Провадження № 1-кс/592/4877/21
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

16 серпня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 25.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся із клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, котре підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013, внесеному до ЄРДР від 25.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 8881400 грн., вчиненого за сприянням ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та іншими невстановленими особами у період 2018-2021 років, шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_34 ).

Відповідно до вилучених 08.04.2021 року у ході проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), вищевказані суб`єкти господарювання, які були створені з метою прикриття незаконної діяльності, здійснювали поставку ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » місцями розвантаження яких були наступні адреси: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 .

У подальшому, під час проведення оглядів приміщень за вищезазначеними адресами поставлених товарно-матеріальних цінностей не виявлено, а службовими особами та працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було надано акти на списання даних ТМЦ, під час аналізу яких було встановлено, що товар списувався в день його надходження або через декілька днів після поставки, що свідчить про «безтоварність» проведених господарських операцій та про умисел у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ухилення від сплати податків шляхом формування незаконного податкового кредиту.

Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин вчинення злочину, встановлення винних осіб, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, що містять підписи осіб, які входили до складу комісії, підписували і затверджували акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, здійснювали їх списання, поставлених (придбаних) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_17 ), котрі перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, є необхідними для підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із суб`єктами економіки, які були створені з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити вказані документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригінали документів, у яких містяться підписи (вільні зразки підписів) осіб, котрі входили до складу комісії, підписували та затверджували акти на приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей та акти на списання товарно-матеріальних цінностей, поставлених (придбаних у) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_17 ), а саме: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , у кількості не менше 10 (десяти) документів, зокрема заяви, заявки, накази, розпорядження тощо;

- належним чином завірені копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: накази про призначення на посаду (протоколи загальних зборів учасників товариства) вищевказаних осіб, посадові (службові) інструкції, якими у період з 01.01.2018 року по 12.08.2021 року керувалися у своїй діяльності вищевказані особи.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

3. Строк дії ухвали до 27.08.2021 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000013: ОСОБА_3 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1