Справа №295/3383/21
УХВАЛА
Іменем України

24.03.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участі прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, винесене в кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 звернувся до суду із даним клопотанням, в якому вказав, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152) шляхом проведення в період 2018-2019 років господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, щодо закупівлі зернових культур у підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ Синергія (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-Землеторг» (код ЄДР 40381468), а також операцій, пов`язаних з придбанням товарів у підприємств, які фактично не здійснюють господарської діяльності, а саме: ТОВ «Вінвест» (код ЄДР 33822366), ТОВ «Е.Р.А.» (код ЄДР 34696147), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 8 млн. грн.

Відомості за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Агрофілд Україна» внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2020.

Крім того, органом досудового розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020.

Відомості за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Діва-Агролан» внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.07.2020.

В подальшому, 04.11.2020 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 винесено постанову про об`єднання матеріалів досудових розслідувань № 00000002 від 08.01.2020 з матеріалами досудових розслідувань № 0000039 від 07.09.2018. Об`єднаному провадженню присвоєно № 0000039.

Так, проведеним співставленням задекларованих ТОВ «Агрофілд України» показників щодо реалізації великих партій олійних культур (насіння соняшнику, ріпаку та сої), зернових культур (пшениці та ячменю) за період 2018-2020 років виявлено значну невідповідність кількості реалізованого урожаю фактичним можливостям господарської урожайності сільськогосподарських культур та фактично наявним площам земельних ділянок сільськогосподарського призначення, які перебувають у власності та/або на праві користування, згідно даних узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Заступник начальника відділу зазначає, що згідно висновків акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782, службові особи ТОВ «Діва-Агролан» в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн., шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: ТОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), ТОВ «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ТОВ «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Профідс» (код ЄДР 41298989), ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), ТОВ «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), ТОВ «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), ТОВ «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), ТОВ «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203).

Встановлено, що згідно з ІС «Податковий Блок» на підприємствах постачальниках ТОВ «Діва-Агролан» та ТОВ «Агрофілд Україна» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків (формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Продтайм», ТОВ «Синергія», ТОВ «Лідер Енерджі», ТОВ «Біотерн» надали покази про свою непричетність до здійснення підприємницької діяльності вказаними суб`єктами господарювання, що також підтверджується даними баз АІС «СФП».

В ході проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службовими особами ТОВ «Діва-Агролан» та ТОВ «Агрофілд Україна» на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

За словами заступника начальника відділу, негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконної діяльності причетні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 .

В ході здійснення незаконної діяльності вказана група осіб використовує реквізити наступних підконтрольних «транзитних» суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема: ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782), ТОВ «Діва-Агропром» (код ЄДР 40381185), ТОВ «Діва-Агроком» (код ЄДР 37808172), ТОВ «Посейдон - Агроком» (код ЄДР 42000228), ТОВ «Агро - Зевс» (код ЄДР 39864773), ТОВ «Преміум- Агроком» (код ЄДР 42000139), ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Союз ПГП» (код ЄДР 31587688), ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДР 38857959), ТОВ «Агріс Захід» (код ЄДР 38863213), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455).

Згідно з даними узагальнених матеріалів №№ 0483/2020/ДСК, 0621/2020/ДСК, отриманих та підготовлених Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення», вищевказані суб`єкти господарської діяльності та їх службові особи, здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів, та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів).

Операції вказаних підприємств пов`язані із розрахунками з юридичними та фізичними особами, в основному, у якості оплати згідно договору, за товар, фінансова допомога, перерахування коштів на карткові рахунки, внесенням готівкових коштів у якості внесення готівки та зняттям готівкових коштів у якості зняття готівки через карткові рахунки підконтрольних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, юридичних осіб.

Заступник начальника відділу зазначає, що на даний час в рамках кримінального провадження виконано слідчі та інші дії:

- допитано як свідка ОСОБА_17 , який показав, що здійснив реєстрацію СГД з ознаками «ризиковості» за грошову винагороду;

-допитано як свідка ОСОБА_18 , який надав покази про непричетність до діяльності СГД;

- допитано як свідка засновника ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_5 ;

- допитано як свідка засновника ТОВ «Агро-Зевс» ОСОБА_6 ;

- допитано як свідка комерційного директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_7 ;

- допитано як свідка директора ПП «Українське Поле» ОСОБА_19 ;

- допитано як свідка директора ТОВ «Агрофілд Україна» ОСОБА_10

- допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_14 ;

- допитано як свідка директора ТОВ «Укр-Землеторг» ОСОБА_16 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_20 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_21 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_22 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_23 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_24 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_25 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_26 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_27 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_28 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_29 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_30 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_31 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_32 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_33 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_34 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_35 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_36 ;

- допитано як свідка гр. ОСОБА_37 ;

- винесено постанову про проведення судово-економічної експертизи та отримано висновок судово-економічної експертиза № 3304/20-25/263-287/21-25;

- проведено огляд адреси завантаження ТМЦ ТОВ «Дітрейд ЛТД» та ТОВ «ТД «Дітрейд»: с. Путрівка, вул. Коцюбинського, 13;

- проведено огляд адреси завантаження ТМЦ ТОВ «Врожай Агро»: с. Фасівочка, вул. Кірова, 5;

- проведено огляд адреси завантаження ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан»: с. Лубянка, вул. Чкалова, буд. 39-ж;

- проведено огляд адреси розвантаження ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан»: с. Стара Олександрівка, вул. Лісова, 5А;

- проведено огляд адреси розвантаження ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан»: с. Стара Олександрівка, вул. Ялинівська, 1;

- проведено огляд товарно-транспортних накладних, укладених за участю ТОВ «Діва-Агролан» по взаємовідносинах з ТОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), ТОВ «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ТОВ «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Профідс» (код ЄДР 41298989), ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), ТОВ «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), ТОВ «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), ТОВ «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), ТОВ «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203). В ході огляду встановлено неможливість здійснення перевезення;

- проведено огляд мобільних телефонів, вилучених під час обшуків. В ході огляду встановлено листування осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, що може свідчити про узгодженість дій таких осіб та слугувати доказом факту наявності єдиного злочинного умислу на вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, на підставі ухвал слідчого судді проведено обшук:

- офісного приміщення ТОВ «Діва-Агролан» за адресою: м. Житомир, вул. Ольжича, 9, в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чорнові записи, мобільні телефони, печатки підконтрольних СГД, USB-флеш накопичувачі, незаконно «конвертовані» готівкові кошти згідно протоколу огляду від 02.12.2020;

- за місцем проживання засновника ТОВ «Діва-Агролан» та організатора незаконної схеми ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чорнові записи, незаконно «конвертовані» готівкові кошти згідно протоколу огляду від 02.12.2020;

- за місцем проживання учасника незаконної схеми, відповідального за зняття готівки та ведення бухгалтерії, відкриття банківських рахунків, ОСОБА_15 за адресою: АДРЕСА_2 , в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чорнові записи, ноутбук, мобільний телефон, банківські картки, USB-флеш накопичувачі, незаконно «конвертовані» готівкові кошти згідно протоколу огляду від 02.12.2020;

- за місцем проживання директора ТОВ «Діва-Агролан» ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_3 , в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді банківські картки, через які здійснюється зняття незаконно конвертованих коштів, згідно протоколу огляду від 02.12.2020;

- за місцем проживання учасника незаконної схеми ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_4 , в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чорнові записи, печатка підконтрольного СГД згідно протоколу огляду від 02.12.2020;

- за місцем проживання учасника незаконної схеми ОСОБА_7 ;

- за місцем проживання співучасника незаконної схеми ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_5 , в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чеки на зняття готівки згідно протоколу огляду від 02.12.2020;

- офісного приміщення ТОВ «Діва-Агролан» за адресою: смт. Романів, вул. Небесної Сотні, 112/2, Житомирської області, в результаті якого виявлено та вилучено на підставі ухвали слідчого судді первинні документи, чорнові записи, мобільні телефони, ноутбук згідно протоколу огляду від 02.12.2020.

Крім того, обшуки проведено за адресами розміщення складських приміщень, які в господарській діяльності використовуються службовими особами ТОВ «Діва-Агролан», в ході яких вилучені бланки товарно-транспортних накладних з відбитками печаток та підписів осіб.

Також в рамках досудового розслідування на підставі ухвал слідчого судді проведено тимчасові доступи до банківських рахунків підприємств, задіяних в схемі з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, та оригіналів первинних документів підприємств-вигодонабувачів.

Слідчим з метою дотримання розумності строків досудового розслідування скеровувались доручення на проведення слідчих (розшукових) дій, виносились постанови про призначення комп`ютерно-технічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз.

Крім того, у зв`язку з проведенням значної кількості слідчих дій на території інших областей, слідчим в рамках кримінального провадження винесені постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на інших територіях в порядку ст. 218 КПК України.

Однак, станом на 19.03.2021 проведеними слідчими (розшуковими) діями не вдалось встановити особу, що вчинила кримінальне правопорушення, у провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру.

Таким чином, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №№0000039 від 07.09.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України закінчується 27.03.2021, що унеможливлює до його закінчення провести всі необхідні та заплановані слідчі (розшукові) та процесуальні дії.

Заступник начальника відділу вказує у клопотанні, що враховуючи обсяги запланованих для проведення слідчих та процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду вказаного кримінального провадження на виконання вимог ст. 92 КПК України, досудове розслідування вказаного злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, визначений ст. 219 КПК України, тобто до 27.03.2021, а тому існує обґрунтована необхідність у продовженні строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018.

Зі змісту клопотання вбачається, що на даний час по кримінальному провадженню необхідно провести наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:

- отримати результати судової експертизи зброї, призначеної постановою слідчого;

- отримати результати комп`ютерно-технічної експертизи, призначеної постановою слідчого;

- отримати результати виконання доручення № 87/5/06-97-03-01, скерованого на УСБУ в Житомирській області;

- отримати результати виконання доручення № 26/06-97-03-01, скерованого на УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області;

- отримати результати виконання доручення № 217/5//06-97-03-01, скерованого на УСБУ в Черкаській області;

- отримати результати виконання доручення № 216/5//06-97-03-01, скерованого на УСБУ в Миколаївській області;

- отримати результати виконання доручення № 163/5//06-97-03-01, скерованого на УСБУ в Житомирській області;

- отримати результати виконання доручення № 136/5//06-97-03-01, скерованого на УСБУ в Черкаській області;

- отримати результати виконання доручення № 137/5//06-97-03-01, скерованого на УСБУ в Миколаївській області;

- отримати результати виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території № 183/7/06-97-03-01, скерованої на СУ ГУ ДФС у Львівській області;

- отримати результати виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території № 238/7/06-97-03-01, скерованої на СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області;

- провести огляду матеріалів, які надійшли в адресу СУ ГУ ДФС у Житомирській області вх. № 431/7 від 15.03.2021 на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, скерованої на СУ ГУ ДФС у Тернопільській області;

- допитати як свідка гр. ОСОБА_38 , якого повідомлено про явку до СУ ГУ ДФС у Житомирській області;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310) ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758) ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551) ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661) ОСОБА_42 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031) ОСОБА_43 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702) ОСОБА_44 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) ОСОБА_45 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988) ОСОБА_46 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020) ОСОБА_47 ;

- допитати як свідка гр. ОСОБА_48 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: с. Кульчіївці, Кам`янець-Подільського району, Хмельницької області), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_49 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_6 ), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_50 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_6 ), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_51 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_52 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , проживаючого за адресою: с. Серебрія, Могилів-Подільського району, Вінницької області) з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_53 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ,) з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_54 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , проживаючого за адресою: с. Грушка, Могилів-Подільського району, Вінницької області) з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_55 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_7 ), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_56 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_8 ), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_57 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , проживаючого за адресою: с. Івановичі, Пулинського району, Житомирської області), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_58 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_9 ), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- допитати як свідка гр. ОСОБА_59 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_10 ), з питань перевезення ТМЦ для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782);

- встановити особу ОСОБА_60 , який перебував на час розслідування за кордоном, встановити його місцезнаходження та провести з ним слідчі процесуальні дії (допит, відбір зразків підпису для проведення експертизи) на предмет реальності складання (підписання) ним реєстраційних документів від імені ТОВ «Артеміда Груп» та ТОВ «Консоль Ленд» про створення 22.05.2018 юридичної особи ТОВ «Інтро Прайм» 22.05.2018;

- організувати та провести одночасний допит ОСОБА_61 та ОСОБА_26 для усунення розбіжностей у їх показаннях;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка гр. ОСОБА_8 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка гр. ОСОБА_11 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка гр. ОСОБА_12 ;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідка гр. ОСОБА_15 ;

- провести огляд адреси навантаження ТМЦ ТОВ «Продтайм» смт. Слатино, вул. Польова, 1-а, Харківської області;

- отримати тимчасовий доступ та провести вилучення у операторів мобільного рухомого зв`язку інформації про вхідні та вихідні телефонні з`єднання встановлених осіб у період проведення реєстраційних змін ТОВ «Синергія» та ТОВ «Інтро Прайм», складання (підписання) відповідних документів, а також у подальшому провести відповідний огляд на предмет перебування фігурантів кримінального провадження у місцях реєстрації, нотаріусів тощо;

- отримати тимчасовий доступ та провести вилучення у територіальних управліннях ДПС/Інформаційно-довідкового Департаменту ДПС України, поданих від імені ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782), ТОВ «Діва-Агропром» (код ЄДР 40381185), ТОВ «Діва-Агроком» (код ЄДР 37808172), ТОВ «Посейдон - Агроком» (код ЄДР 42000228), ТОВ «Агро - Зевс» (код ЄДР 39864773), ТОВ «Преміум- Агроком» (код ЄДР 42000139), ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Союз ПГП» (код ЄДР 31587688), ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДР 38857959), ТОВ «Агріс Захід» (код ЄДР 38863213), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455) документів податкової звітності, зокрема: «звітів про земельні ділянки», звітів за формою 1-ДФ, та Д-4, тощо. За результатами проведених тимчасових доступів встановити осіб, які отримували заробітну плату на вказаних СГД, та здійснити порівняльний аналіз кадастрових номерів земельних ділянок;

- отримати тимчасовий доступ та провести вилучення у територіальних управліннях органів статистики, поданих від імені ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782), ТОВ «Діва-Агропром» (код ЄДР 40381185), ТОВ «Діва-Агроком» (код ЄДР 37808172), ТОВ «Посейдон - Агроком» (код ЄДР 42000228), ТОВ «Агро - Зевс» (код ЄДР 39864773), ТОВ «Преміум- Агроком» (код ЄДР 42000139), ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Союз ПГП» (код ЄДР 31587688), ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДР 38857959), ТОВ «Агріс Захід» (код ЄДР 38863213), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455) статистичні відомості. За результатами проведених тимчасових доступів провести огляду кількісних показників вирощеної продукції, які порівняти з врожайністю області;

- провести тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_24 та здійснити вилученням документів, які подавались останньою для отримання послуг з генерації сертифікатів відкритих ключів;

- встановити місцезнаходження первинних документів ТОВ «Агрофілд України» та здійснити їх вилучення;

- встановити місцезнаходження умовно-вільних зразків підпису та почерку ОСОБА_24 та здійснити їх вилучення з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи;

- провести огляд вилучених відомостей АТ «А-Банк». За результатами огляду встановити та допитати службових осіб АТ «А-Банк», які причетні до зняття готівки через каси банків з рахунків підконтрольних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців;

- провести огляду вилучених на підставі ухвал слідчого судді Богунського районного суду міста Житомира від 04.02.2021 первинних документів у ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТОВ «Кернел-Трейд», ДП «Тегра Україна ЛТД», ТОВ «Клов», ФОП ОСОБА_62 , ДП «Гленкор Агрікалчер Україна», ТОВ СП «Нібуло», ТОВ «Елеватор Бул Інвест», ТОВ «УЛФ Фінанс», ТОВ «Ойлгазтрейд». За результати огляду призначити судово-почеркознавчі експертизи товарно-транспортних накладних;

- встановити місцезнаходження та допитати як свідків службових осіб ТОВ «Маршал Транс» з питань здійснення перевезення вантажу для ТОВ «Діва-Агролан»;

- отримати тимчасовий доступ та провести вилучення первинних документів у ТОВ «Маршал Транс», укладених під час проведення господарських операцій з ТОВ «Діва-Агролан».

- виконати ухвалу слідчого судді Богунського районного суду міста Житомира від 11.03.2021 у справі № 295/2969/21 та провести тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб Пулинської районної державної адміністрації.

Заступник начальника відділу зазначає, що провести вказані слідчі дії та процесуальні заходи не представляється можливим у строк до 27.03.2021 у зв`язку з великим об`ємом слідчих дій, які проводились у вказаному провадженні, значною кількістю фігурантів, місце реєстрації яких по всій території України, котрих необхідно допитати з приводу обставин, що мають важливе значення для досудового розслідування, та встановлення яких потребують значного проміжку в часі, в тому числі проведення відповідних почеркознавчих експертиз. При цьому мінімальний необхідний строк для проведення вказаних слідчих дій та процесуальних заходів становить 12 (дванадцять) місяців, а тому виникла необхідність в продовженн і строку досудового розслідування до 27.03.2022.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити. Додав, що у вказаному кримінальному провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру. Продовження досудового розслідування терміном на 12 місяців пов`язано із значним обсягом слідчих (розшукових) дій, перелік яких наведений у клопотанні. По 4 епізодам кримінальне провадження було закрито, однак розслідується по іншим.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Як визначено у ч.ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно із ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у виняткових випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею також встановлено, що у кримінальному провадженні №0000039 жодній особі не було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора.

З огляду на те, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців, а ч. 1 ст. 294 КПК України передбачена можливість продовження строку досудового розслідування слідчим суддею за відповідним клопотанням прокурора або слідчого до дванадцяти місяців у разі якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, з урахуванням викладеного, а також з метою повного, всебічного і об`єктивного досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Поряд з тим, з огляду на попередню тривалість досудового розслідування, обсяг слідчих та процесуальних дії, які заплановано здійснити в рамках кримінального провадження, слідчий суддя вважає за доцільне продовжити строк досудового розслідування на вісім місяців.

Зважаючи на встановлені в судовому засіданні обставини, наведені слідчим підстави для продовження строку досудового розслідування, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 07.09.2018, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, на вісім місяців, тобто до 27 листопада 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя