Справа №295/1764/21
УХВАЛА
Іменем України

16.02.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000023 заступником начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Заступник начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 13.07.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у період 2020 року за рахунок проведення безтоварних операцій з СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) ухилились від сплати грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму понад 12 млн. грн.

Дослідженням інформаційних баз ДФС України (АІС «Податковий Блок», Єдиний реєстр податкових накладних) встановлено, що на підприємствах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків (формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств), спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру.

За словами заступника начальника відділу, в ході проведення оперативно-розшукових заходів, направлених на отримання інформації про осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, отримано відомості від ІНФОРМАЦІЯ_7 , де зареєстрований гр. ОСОБА_5 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в період проведених господарських операцій, які досліджуються в рамках кримінального провадження, якими встановлено, що гр. ОСОБА_5 офіційно не працевлаштований.

Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 користується номером мобільного телефону НОМЕР_7 та НОМЕР_8 .

Крім того, органом досудового розслідування встановлено та допитано як свідка перевізника ОСОБА_6 , який здійснював перевезення вантажу для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Зокрема, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 користується номером мобільного телефону НОМЕР_9 .

Крім того, допитано як свідка з питань реєстрації підприємств з ознаками «ризиковості» гр. ОСОБА_7 , яка повідомила, що спілкується з особами, які причетні до вчинення кримінального правопорушення по номеру телефону: НОМЕР_10 та використовує номер телефону: НОМЕР_11 .

Заступник начальника відділу зазначає, що під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні інформації про трафіки з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента безпровідного мобільного телефону по сім-карті мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ) за номерами телефонів: НОМЕР_7 та НОМЕР_9 , мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ) за номерами телефонів: НОМЕР_8 та НОМЕР_11 , мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_14 , АДРЕСА_3 ) за номерами телефонів: НОМЕР_10 , з метою встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та інших фактів, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, шляхом отримання інформації в електронному та друкованому вигляді по сім-карті мобільних операторів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за вказаними номерами, а саме: дати, часу, вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначеними сім-картами в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаній сім-карті, IMEI телефонних апаратів, в яких розміщувалася вказана сім-карта за період з 01.01.2020 по 12.02.2021.

Заступник начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, а також те, що вилучення зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Разом із тим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення вимог клопотання в частині надання тимчасового доступу до інших відомостей, наявних у володінні вказаних мобільних операторів, оскільки це суперечить змісту норми п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, згідно з якою в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення копій таких документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: відомостей по сім-карті мобільного оператора мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ) за номерами телефонів: НОМЕР_7 та НОМЕР_9 , якими користується ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ) за номерами телефонів: НОМЕР_8 та НОМЕР_11 , яким користується ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_14 , АДРЕСА_3 ) за номером телефону: НОМЕР_10 , яким користується невстановлена особа, а саме: дати, часу вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу знаходження, адресу місцеперебування абонента з зазначеною сім-картою в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, повідомлень, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаних сім-картах, IMEI телефонних апаратів, в яких розміщувалися вказані сім-карти, за період часу з 01.01.2020 по 12.02.2021.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 16.04.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1