Справа № 201/3790/21
Провадження № 1-кс/201/1210/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2021 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадженні № 0000040 від 29.11.2019 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що невстановлені особи, на початку лютого 2019 року запропонували ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 за грошову винагороду внести в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, а також подати їх державному реєстратору, зареєструвавши (створивши) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Тайрум 2019» (код 42815129) без мети ведення фінансово-господарської діяльності та без виконання адміністративно-розпорядчих функцій у якості службової особи й отримання прибутку у якості засновника підприємства за результатами розподілення матеріальних благ від фінансово-господарської діяльності товариства.

В подальшому, невстановлені досудовим розслідуванням особи використали відкрите на ім`я ОСОБА_5 підприємство ТОВ «Тайрум 2019» (код 4281512) для проведення фінансових операцій, а також за допомогою відкритих в банківських установах ОСОБА_5 розрахункових рахунків, обготівкували грошові кошти підприємства на загальну суму 21,92 млн. грн.

Встановлено, що джерелом походження вищенаведених грошових коштів на банківських рахунках ОСОБА_5 являлись зарахування (поповнення) безготівкових грошових коштів від єдиного контрагента підприємства ТОВ «Тайрум 2019». У свою чергу, джерелами походження грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «Тайрум 2019» стали зарахування безготівкових коштів від значної кількості суб`єктів господарювання (20 підприємств).

При цьому, безготівкові кошти, що надходили на банківські рахунки

ТОВ «Тайрум 2019» від значної кількості суб`єктів господарювання (20 підприємств) в якості оплати за різноманітні товари (будматеріали, металоконструкції, с/г продукцію) та які загалом були активні упродовж двох тижнів, через ланцюг переказів були зняті готівкою з банкоматів АТ «КБ «Приватбанк» та АТ «Ощадбанк» у м. Дніпрі.

Вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 18 травня 2020 року ОСОБА_5 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України.

Вищенаведене може свідчити про те, що контролерами ТОВ «Тайрум 2019» 1) укладаються договори із суб`єктами господарювання, в діяльності яких допускались факти безтоварності операцій по взаємовідносинам з контрагентами, нереальності здійснення господарських операцій та юридичну дефектність первинних документів, випадки перерахування одержаних від підприємств грошових коштів таким суб`єктам господарювання з метою їх подальшого привласнення та розподілу шляхом використання мережі підприємств з ознаками фіктивності; 2) не відображаються в господарському та податковому обліку підприємства фінансово-господарські взаємовідносини із суб`єктами господарювання, незважаючи на отримання грошових коштів на рахунки підприємства, з метою ухилення від сплати податку на прибутку підприємства, ПДВ; 3) використовувалось для забезпечення проведення фінансових операцій з легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів), ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Заступником начальника відділу СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 16.12.2020 винесено постанову про закриття кримінального провадження.

Заступником Генерального прокурора 05.02.2021 вищевказану постанову про закриття кримінального провадження скасовано та матеріали кримінального провадження направлено до дніпропетровської обласної прокуратури для організації подальшого здійснення досудового розслідування.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців.

На теперішній час строк досудового розслідування закінчується 20.04.2021, а по вказаному кримінальному провадженню додатково необхідно з`ясувати походження грошових коштів, які переведено у готівку за допомогою ТОВ «Тайрум 2019» та особисто ОСОБА_5 ; перевірити факт можливого приховування прибутку та легалізації грошових коштів, отриманих внаслідок мінімізації податкових зобов`язань, підприємствами реального сектору економіки, шляхом їх переведення через підконтрольних підприємств в готівковій формі. Встановити факт незаконної дії з документами на переказ платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків.

На підставі викладеного, слідчий просив продовжити строк досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу

Пунктом 2 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Відповідно до частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Слідчий суддя вважає доведеним, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене 1 ст. 212 КК України.

Також слідчий суддя вважає доведеним, що з об`єктивних причин завершити досудове розслідування у зазначений строк неможливо, оскільки, як вбачається з клопотання слідчого, в кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих дій, які можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчих дій є доцільним продовження строку досудового розслідування до шести місяців, оскільки є очевидним той факт, що внаслідок особливої складності провадження провести такі слідчі дії у строк неможливо, проте вони можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Таким чином, клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000040 від 29.11.2019 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до шести місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1