Справа№751/2323/21
Провадження №1-кс/751/702/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 квітня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

представника особи, у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу слідчого управління Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -

Встановив:

Слідчий звернулась до суду з даним клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучення, що свідчать про походження та вартість обладнання зернового складу, яке орендувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2018-2020 роках а саме: документів, що підтверджують придбання (отримання), оформлення, доставку (перевезення), користування обладнанням зернового складу, яке орендувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2018-2020 роках; документів, що стосуються вартості обладнання зернового складу, яке передано в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вказавши, що СУ ГУ ДФС у Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000016 від 05.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2018 - 2020 роках оформили придбання послуг з оренди обладнання для зернового складу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по завищеній вартості, чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість.

Документи по вищевказаним операціям знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зберігаються на даному підприємстві.

15.03.2021 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України направлено лист про витребування копій документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2020 роки щодо отримання послуг оренди обладнання зернового складу. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листом від 18.03.2021 № 15-06/55 надало відповідь з копіями документів щодо оренди обладнання зернового складу, але при цьому, не надало копій документів, що стосуються походження та вартості даного обладнання.

Надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів або копій необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також з метою проведення поглибленого аналізу діяльності суб`єкту господарювання, встановлення відповідності задекларованих обсягів реалізації (використання) товарів (послуг) фактично придбаним.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та можливість їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, у клопотанні наявна заява слідчого про розгляд вказаного клопотання без її участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, у судовому засіданні щодо задоволення клопотання слідчого заперечував.

Вислухавши пояснення представника особи, у володінні якої знаходяться документи, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судом встановлено, що ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 24 березня 2021 року по справі №751/2009/21, провадження №1-кс/751/576/21, надано дозвіл слідчим СУ ГУ ДФС у Чернігівській області на проведення обшуку в приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2020 роки щодо отримання послуг оренди обладнання зернового складу, зокрема, а саме: договори та додатки до них, специфікації, переліків обладнання зернового складу, що передано в оренду, актів здачі-прийняття робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, видаткові накладні, рахунків на оплату, платіжних доручень; документів, що підтверджують придбання (отримання), доставку (перевезення), користування та подальшу передачу обладнання зернового складу, яке орендувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в 2018-2020 роках.

26 березня 2021 року був проведений обшук в приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за зазначеною в ухвалі слідчого судді адресою, проте вищезгадані документи під час проведеного обшуку виявлені та вилучені не були.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що під час проведеного санкціонованого обшуку документи, зазначені у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, дозвіл на відшукання яких також був наданий в ухвалі слідчого судді на проведення обшуку, виявлені та вилучені не були, а тому клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задоволенню не підлягає у зв`язку з недоведеністю наявності достатніх підстав вважати, що ці документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
В задоволення клопотання слідчого відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1