СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3501/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000001 від 26.02.2021 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000001 від 26.02.2021 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, у якому він просить надати йому, а також іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, або за їх дорученням, співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, що виконуватимуть постанову про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення зразків лікеро-горілчаної продукції, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що вилучено слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 18.08.2020 в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000315 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуків за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , та 28.12.2020 р. за адресою: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 ; 19.06.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000105 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_7 , а також 23.01.2021 р. та 17.06.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №4000040 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_8 ; 29-31.03.2021 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000699, за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресами: АДРЕСА_9 та АДРЕСА_10 , та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_11 , або ж за адресою фактичного місцезнаходження вказаної лікеро-горілчаної продукції, шляхом їх вилучення у кількості не менше 3 (трьох) пляшок кожного найменування.

В обґрунтування клопотання сторона кримінального провадження посилається на те, що третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 26.02.2021 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно матеріалів, що надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 2019 р. по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку з метою їх подальшого незаконного використання при збуті алкогольної продукції власного виробництва.
Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 2019 р. по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які, в подальшому, з використанням підроблених марок акцизного податку збуваються на території України як такий, що виготовлений у відповідності до чинного законодавства.
Крім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із залученням у протиправній схемі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ) в період з 2019 р. по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації алкогольної продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків на загальну суму більше 11 млн. грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2019-2021 рр., в ході досудового розслідування ряду кримінальних проваджень територіальними органами ІНФОРМАЦІЯ_12 у суб`єктів господарювання вилучалась з незаконного обігу алкогольна продукція виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Зокрема, слідчим ІНФОРМАЦІЯ_13 14.01.2020 р. в ході проведення слідчих дій, а саме обшуків в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000190 за адресою: Донецька область, Великоновосілківський р-н, смт. Велика Новосілка, 28.08.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000057 за адресою: Донецька область, Добропільський р-н, біля с. Ганнівка, та 20.11.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000005 за адресою: АДРЕСА_12 , 20.03.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000056 за адресою: АДРЕСА_13 , вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Івано-Франківській області 26.02.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000015 в ході проведення слідчих дій, а саме: обшуків за адресою: АДРЕСА_14 , гараж № НОМЕР_8 , АДРЕСА_15 , ГБК-12, гараж НОМЕР_9 та транспортного засобу з державним номерним знаком НОМЕР_10 вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім того, слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_14 , 06.11.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000073, в ході проведення слідчих дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_16 вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також, слідчим ІНФОРМАЦІЯ_15 в ході проведення слідчих дій, а саме: обшуків 25.01.2021 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 за адресою: АДРЕСА_17 , та 24.02.2021-25.02.2021 рр. в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000011 за адресою: АДРЕСА_18 , вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також, слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_16 11.07.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000007 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_19 вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Так, 29.12.2020 р., у відповідності до вимог чинного Кримінального процесуального кодексу України, дане кримінальне провадження направлено за підслідністю до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області.
Крім того, третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, 18.08.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000315 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуків за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , та 28.12.2020 р. за адресою: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім того, четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, 19.06.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000105 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_7 , а також 23.01.2021 р. та 17.06.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 4000040 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_8 , вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також, слідчим ІНФОРМАЦІЯ_17 в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000001, 23.04.2021 р. за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_20 , вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім того, восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, у період 29-31.03.2021 р., в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000699, за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресами: АДРЕСА_9 та АДРЕСА_10 вилучено лікеро-горілчану продукцію, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до лікеро-горілчаної продукції, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою відібрання зразків для проведення судових експертиз.
Враховуючи необхідність підтвердження обставин кримінального провадження, слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.
Слідчим суддею з`ясовано, що відповідно до витягу від 13.05.2021 р. з кримінального провадження № 0000001 від 26.02.2021 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України:
згідно матеріалів, що надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_18 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 2019 р. по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку з метою їх подальшого незаконного використання при збуті алкогольної продукції власного виробництва;
службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 2019 р. по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які, в подальшому, з використанням підроблених марок акцизного податку збуваються на території України як такий, що виготовлений у відповідності до чинного законодавства;
службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із залученням у протиправній схемі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ) в період з 2019 р. по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації алкогольної продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків на загальну суму більше 11 млн. грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.
З додатку 2 до довідки-висновку аналітичного дослідження від 02.04.2021 р. вбачається, що, зокрема, у рамках кримінальних проваджень № 0000315, №0000105, №4000040 та № 0000699, було вилучено з незаконного обігу алкогольні вироби торгівельної марки «Прайм» за 2020-2021 рр.

Відповідно до аб. 1 ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до аб. 1 ч. 6 та ч. 7 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_11 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вилучення речей необхідне для досягнення мети отримання доступу до них (проведення експертизи), а відтак є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого.
Клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу за їх дорученням співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, що виконуватимуть постанову про проведення процесуальних дій на іншій території, задоволенню не підлягає, оскільки зважаючи на зміст ч. 1 ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження.
Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне вказати, що слідчий, зважаючи на положення ст. 41 Кримінального процесуального кодексу України, має право надати співробітникам оперативного підрозділу письмове доручення здійснити дії з виконання цієї ухвали.
Клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу за адресою фактичного місцезнаходження вказаної лікеро-горілчаної продукції задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись ст. ст. 3, 41, 159, 160, 163, 164, 369 372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітану податкової міліції ОСОБА_3 та групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 26.02.2021 р., тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення зразків лікеро-горілчаної продукції, де на етикетці маркування виробником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що вилучено слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 18.08.2020 в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000315 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуків за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , та 28.12.2020 р. за адресою: АДРЕСА_5 та АДРЕСА_6 ; 19.06.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000105 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_7 , а також 23.01.2021 р. та 17.06.2020 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №4000040 за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресою: АДРЕСА_8 ; 29-31.03.2021 р. в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000699, за результатом проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: обшуку за адресами: АДРЕСА_9 та АДРЕСА_10 , та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_11 , шляхом їх вилучення у кількості не менше 3 (трьох) пляшок кожного найменування.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії ухвали два місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина перша статті 166 Кримінального процесуального кодексу України).

Слідчий суддя ОСОБА_1