Справа № 592/5372/21
Провадження № 1-кс/592/2737/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001038, розпочатому 30.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204 та ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування установлено, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) незаконно виготовляють підакцизні товари (спирт етиловий) з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Крім того, службові особи одного з підприємств на території Сумської області, за попередньою змовою, організували протиправну фінансову схему, направлену на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та зменшення податкових зобов`язань.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював фінансово-господарській взаємовідносини з товариством, яке має явні ознаки «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

23.12.2020 було допитано у якості свідка директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який повідомив, що фактично не являється директором, підприємницькою діяльністю не займається, юридичної адреси підприємства не знає, ніяких дій та розрахунків не проводив, документів фінансово-господарської діяльності не підписував.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводило фінансово-господарській взаємовідносини з іншими підприємствами і у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

У ході досудового розслідування слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про надання інформації та завірених копій документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У подальшому від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримано лист №3 від 19 квітня 2021 року, у якому дане підприємство відмовляється виконати вимогу слідчого та надати завірені належним чином копії документів.

Так, документи, які необхідно було отримати від вищевказаного суб`єкта господарювання мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростувати факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

У зв`язку з чим, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: документальні підтвердження (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності) на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) з питань проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 2019-2021 роки.

У інший спосіб отримати завірені копії документів неможливо, оскільки на раніше направлений запит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовила у надані даних документів.

Слідчий в судове засідання не з?явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судове засідання також не з?явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що слідчим не надано достатніх та беззаперечних доказів на обґрунтування клопотання щодо значення документів даного товариства під час розслідування кримінального провадження відносно інших осіб, а також у поданому клопотанні слідчий не довів, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має причетність до незаконної фінансово-господарської діяльності по наведеним обставинам. Навпаки, як убачається з витягу ЄРДР, вищевказане товариство в ньому взагалі не фігурує. Також, на думку слідчого судді, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, доступ до яких просить надати слідчий і що іншими способами довести обставини неможливо. Також, в разі задоволення клопотання можуть бути порушені законні права та інтереси осіб при здійсненні ними господарської діяльності.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

У задоволенні старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1