Справа № 405/702/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.10.2017 № 0003173, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що досудове слідство розпочато у вказаному кримінальному провадженні Генеральною прокуратурою України, з метою перевірки можливих фактів умисного ухилення від сплати податків власниками та службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, а саме: Фермерське господарство « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), основними видами діяльності яких є вирощування зернових культур, бобових культур і насіння олійних культур тощо, які протягом 2016-2018 років могли відображати в податковій звітності підприємств недостовірні відомості.

Під час досудового розслідування, на адресу СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ГУ ДПС у Кіровоградській області №70/11-28-08-13 від 24.12.2020, згідно якого, 20.07.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено у звітності СГ за червень 2020 року взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » щодо придбання ТМЦ у січні 2015, у зв`язку з чим, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму 12,9 млн. грн.

Також, на адресу СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ГУ ДПС у Кіровоградській області №71/11-28-08-13 від 24.12.2020. Із вказаного повідомлення встановлено, що 06.12.2017 службові особи ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) шляхом відображення у податковій звітності господарства за лютий 2017 року фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 15017323 грн., умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість сумі 3003465 грн., що є значним розміром.

Під час проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання інформації про можливі протиправні дії зазначеної вище групи осіб, встановлено, що фермерське господарство « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засноване 04.01.2013, основним видом діяльності господарства (за КВЕД) є 01.11 «Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і олійних культур». Підприємство перебувало і перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , знаходилося за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . Керівником господарства за вказаний період був ОСОБА_6 , головним бухгалтером ОСОБА_7 .

Окрім цього, товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) засноване 04.01.2013, основним видом діяльності господарства (за КВЕД) є 46.38 «Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними і молюсками». Підприємство перебувало і перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , знаходилося за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . Керівником та головним бухгалтером товариства за вказаний період був ОСОБА_8 .

Розрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відбувалися у безготівковій формі по банківським рахункам підприємств, що використовуються для ведення господарської діяльності.

Відповідно до інформації АІС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період вчинення кримінального правопорушення (2015-2020 роки) мало наступні банківські рахунки, відкриті у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- № НОМЕР_13 , відкритий 09.11.2018, закритий 05.08.2019, валюта рахунку «980» - українська гривня;

- № НОМЕР_14 , відкритий 09.11.2018, валюта рахунку «980» - українська гривня.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у отриманні інформації про грошові рахунки, які використовувалися та/чи могли бути використані для розрахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФГ « ОСОБА_4 » за придбану продукцію.

Для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовувало наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_13 (українська гривня) та № НОМЕР_14 (українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів - відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.

Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.10.2017 № 0003173, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Викладені в клопотанні доводи дають обґрунтовані підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , заступнику начальника управління начальнику другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 та заступнику начальника управління начальнику першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій, до відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_13 (українська гривня) та № НОМЕР_14 (українська гривня), з 09.11.2018 до 31.12.2020, відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

1)електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів;

2)заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

3)електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;

4)актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;

5)довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

6)акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

7)карток із зразками підписів та відбитків печаток, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

8)платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

9)заяв на видачу готівки;

10)інформації про організаційно-правову структуру юридичних осіб, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

11)заяв на отримання чекових книжок по рахункам;

12)заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

13)договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

14)актів передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

15)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам;

16)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих юридичними особами, фізичними особами та фізичними особами-підприємцями;

Строк дії ухвали визначити до 13.06.2021.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_19