ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/3393/21
провадження № 1-кс/753/2619/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" липня 2021 р. Дарницький районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000593 від 10 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статті 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

до Дарницького районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000593 від 10 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статті 212 КК України
Відповідно до протоколу передачі справи раніше визначеному складу суду від 7 липня 2021 року матеріали клопотання передано судді ОСОБА_1 .

У судове засідання 26 липня 2021 року слідчий не з`явився, від нього надійшла заява про можливість розгляду клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі, просить його задовольнити.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", особа, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши доводи клопотання та долучені до нього матеріали, суд доходить до наступного.

Другим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000593 від 10.12.2020 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи на території м. Києва, у період 2019 2020 років, будучи на загальній системі оподаткування, отримували безготівкові грошові кошти за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), сума яких перевищує 1 млн. грн., та які обготівковувалися ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_22 ) у якості безвідсоткової фінансової допомоги, при цьому, у порушення п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України, не зареєструвалися як платники ПДВ у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням, таким чином ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму більше 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став узагальнений матеріал ІНФОРМАЦІЯ_23 №0658/2020/ДСК стосовно фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_22 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на загальній системі оподаткування, тобто є платником податків на загальних підставах.

Відповідно до п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку першої - третьої групи.

Разом з тим, відповідно до даних Держфінмоніторингу, від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 78 повідомлень про фінансові операції, проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тільки за період з 07.10.2019 по 04.05.2020 на загальну суму 20,70 млн грн.

Такі операції пов`язані із зарахуванням безготівкових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у якості оплати за оренду, за виконані роботи, за товар, за послуги тощо.

Так, найбільші зарахування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до узагальненого матеріалу Держфінмоніторингу, здійснювались від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) тільки протягом 7 календарних місяців (з 07.10.2019 по 04.05.2020), отримало безготівкові грошові кошти на загальну суму 20,70 млн грн., які підпадають під обов`язковий фінансовий моніторинг.

Разом з тим, у порушення п.181.1. ст.181 ПКУ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), отримавши безготівкові грошові кошти від ряду підприємств, зазначених у фабулі кримінального провадження, які нараховані (сплачені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом останніх 12 календарних місяців і сума яких сукупно перевищує 1000000 гривень, не зареєструвалося як платник ПДВ у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням, що призвело до ухилення від сплати ПДВ в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) являються підприємствами з «ознаками ризиковості», оскільки у них відсутні трудові ресурси, оборотні кошти та виробничі активи, виробниче обладнання, транспортні засоби і торгівельне обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності, тому реальність проведення фінансово господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із вказаними вище товариствами викликає сумнів.

Крім того, у кримінальному провадженні допитано як свідка ОСОБА_6 , який значиться засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). ОСОБА_6 надав свідчення щодо непричетності до ведення фінансово господарської діяльності на вказаному товаристві, протягом останніх десяти років ніде офіційно не працює, заробляє на життя шляхом надання послуг по ремонту будинків, досвіду та навичок для ведення фінансово господарської діяльності не має, зареєстрував

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за грошову винагороду на пропозицію сусіда.

Разом з тим, оглядом узагальненого матеріалу Держфінмоніторингу також встановлено наступне: від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_23 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_25 ), АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (МФО НОМЕР_26 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_27 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_28 ) отримано 81 повідомлення стосовно фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_22 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 19.03.2019 по 04.05.2020, на загальну суму 21,22 млн грн, з яких 48 повідомлень на загальну суму 13,61 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу та 33 повідомлення на загальну суму 7,61 млн грн, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу та пов`язані із фінансовими операціями з отримання коштів особами щодо яких встановлено високий ризик; фінансовими операціями з отримання коштів готівкою; регулярним надходженням на рахунок клієнта коштів, які в подальшому отримуються готівкою ним та/або довіреною особою тощо.

При проведенні аналізу фінансових операцій, здійснених за участю ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Держфінмоніторингом встановлено схему «обготівковування» коштів з використанням карткових рахунків вказаної фізичної особи. Так, за схемою, безготівкові кошти, що надходили від групи юридичних осіб з «ознаками ризиковсті», зазначених у фабулі кримінального провадження на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у якості оплати за товари, за матеріали, за виконані роботи тощо, акумулювались на рахунку вказаного підприємства, та, у подальшому, частково перераховувались на карткові рахунки ОСОБА_5 у якості оплати поповнення рахунку та фіндопомоги, та, у подальшому, знімались готівкою останнім.

За період з 19.03.2019 по 19.06.2020, з рахунків ОСОБА_5 знято кошти готівкою на загальну суму 13,17 млн. грн. у якості зняття готівки через POS-термінали та банкомати.

Так, АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_24 ) до фінансових операцій, пов`язаних із зарахуванням безготівкових коштів на рахунки ОСОБА_5 , відкритих у зазначеній банківській установі та у відділенні № НОМЕР_29 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » в м. Києві (МФО НОМЕР_27 ), з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих у філії « ІНФОРМАЦІЯ_29 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_27 ), у якості надання безвідсоткової фінансової допомоги, поповнення рахунку та перерахування коштів та із зарахуванням безготівкових коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий у філії « ІНФОРМАЦІЯ_29 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ), з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_28 ), у якості оплати за послуги надано додатковий коментар: «Відмовлено на підставі статті 10 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та пункту 10.13 глави 10 Інструкції «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затвердженої Постановою правління НБУ від 21.01.2004 №22».

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_23 ) до фінансової операції, пов`язаної із зарахуванням безготівкових коштів на рахунок ОСОБА_5 , відкритий у зазначеній банківській установі, з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого у філії « ІНФОРМАЦІЯ_29 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 ), у якості поповнення рахунку, надано додатковий коментар: «Заплутаний або незвичний характер фінансової операції, що не мають очевидного економічного сенсу або очевидної законної мети. Підозра на переведення безготівкових коштів в готівкові».

Згідно з інформацією, отриманою Держфінмоніторингом від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_23 ), встановлено, що клієнту вказаної банківської установи ОСОБА_5 , зараховувалися кошти сумами в межах від 20,00 до 97,00 тис. грн від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з рахунків, відкритих у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_24 ), з призначенням платежу: «Поповнення рахунку ОСОБА_7 , згiдно з договором позики № 21/01-2020 вiд 21.01.2020», які, у подальшому, знімались готівкою. Після запиту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » кошти перестали зараховуватися. На запит АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ОСОБА_5 надав зовсім інший договір фіндопомоги і фінзвітність компанії. Повну інформацію на запит АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ОСОБА_5 не надав, на дзвінки не відповідав.

У зв`язку з викладеним, у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_23 ) з`явилася підозра в проведенні ОСОБА_5 конвертації безготівкових коштів у готівку.

Крім того, відповідно до інформації, отриманої від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_23 ), встановлено, що вказана банківська установа, використовуючи своє право, передбачене статтею 10 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» має наміри припинити ділові відносини з ОСОБА_5 , у зв`язку з підозрою у проведенні останнім конвертації безготівкових коштів у готівку.

Таким чином, зважаючи на викладене вище, на даний час є достатні підстави вважати, що ОСОБА_5 , використовуючи підконтрольну йому юридичну особу, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснює конвертацію грошових коштів, які надходять від групи підприємств з «ознками ризиковості», що зареєстровані на номінальних керівників, які не мають жодного відношення до ведення фінансово господарської діяльності на таких юридичних особах, незаконно переводить грошові кошти із безготівкової форми у готівкову на замовлення підприємств реального сектору економіки замовників протиправних послуг.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зокрема вказав, що сліди ухилень від сплати податків містяться в документах, які фіксують наступне: 1) фінансово-господарську діяльність платників податків або окремі фінансово-господарські операції, що здійснюються за їх участю; 2) відображення фінансово-господарської діяльності або окремих операцій в обліку і звітності (як бухгалтерської, так і податкової); 3) виконання вимог законодавства під час відображення фінансово-господарської діяльності або окремих операцій в обліку і звітності, а також під час обчислення і сплати податків.

Матеріальні сліди ухилення від сплати податків виявляються в документах, що містять результати фінансово-господарської діяльності й обчислення податків. До цих документів, відносяться: 1) документи бухгалтерського обліку та звітності, зокрема: документи первинного обліку (договірні та супутні документи, розрахункові документи, документи складського обліку, прибуткові та видаткові документи); документи зведеного обліку (облікові регістри, бухгалтерські звіти і баланси, податкові звіти); накази, розпорядження, доповідні записки, відомості і звіти внутрішнього контролю тощо; документи фінансової звітності (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал та примітки до звітів, податкова накладна, податкова декларація, висновки аудиторських організацій тощо); 2) документи, що стосуються економічного змісту фінансово-господарських операцій, а саме: документи про достовірність руху товарно-матеріальних цінностей (товаротранспортні накладні, митні декларації, консонаменти, квитанції, рахунки-фактури, описи, сертифікати якості продукції тощо); договори та інші документи про виконання робіт, купівлю-продаж товарів, надання послуг (контракти, проекти, кошториси тощо); платіжні документи, які підтверджують факт сплати за придбаний товар або надані послуги (банківські виписки, розрахункові, платіжні та інші документи, на підставі яких здійснюється віднесення витрат до валових та обов`язковість ведення яких передбачена правилами податкового обліку (рахунки, прийняті до сплати від різних постачальників, контрагентів, з якими не підтримуються постійні господарські зв`язки); контролюючі документи (акти виконаних робіт (наданих послуг), акти прийняття, акти відвантаження, акти здачі-прийняття товарів тощо).

При цьому основними носіями матеріальних слідів учинення ухилень від сплати податків є первинні документи, адже саме вони є підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій і фіксують факти здійснення господарських операцій. Згідно з п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_31 від 24 травня 1995 року № 88, первинні документи це документи, створені в письмовій або електронній формі, що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядження й дозволи адміністрації (власника) на їх проведення.

Відповідно до автоматизованих баз даних ДФС та оглядом Держфінмоніторингу встановлено, що така протиправна діяльність здійснюється із використанням рахунків, відкритих у відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", Харкiв (МФО НОМЕР_28 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а саме: НОМЕР_31 (840 долар США), НОМЕР_32 (840 долар США), НОМЕР_33 (980 українська гривня), НОМЕР_34 (980 українська гривня), НОМЕР_35 (980 українська гривня).

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме: НОМЕР_36

(980 українська гривня), НОМЕР_37 (980 українська гривня).

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: НОМЕР_38 (980 українська гривня), НОМЕР_39 (980 українська гривня).

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: НОМЕР_40

(980 українська гривня), НОМЕР_41 (980 українська гривня).

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме: НОМЕР_42 (980 українська гривня), НОМЕР_43

(980 українська гривня).

Вказане вище також підтверджує підконтрольність групи даних юридичних осіб одним і тим самим особам, оскільки рахунки ряду товариств фігурантів кримінального провадження для зручності контролю їх протиправної діяльності відкриті в одній банківській установі.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи, які містять інформацію щодо руху коштів по вказаним вище рахункам, а отже доступ до вказаної інформації надасть змогу підтвердити дані, отримані в ході досудового розслідування, зокрема підтвердити факт отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безготівкових грошових коштів, сума яких перевищує 1000000 гривень, встановити точну суму таких коштів, встановити підприємства замовники незаконних послуг конвертації, підтвердити конвертацію готівки ОСОБА_5 .

Крім того документи, до яких потрібно отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати факти перерахування безготівкових грошових коштів від підприємств «ознаками ризиковості», що задіяні в злочинній схемі, сприяти встановленню важливих обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, в тому числі визначення суми завданих державі збитків шляхом проведення судово економічних експертиз, позапланових податкових перевірок тощо.

Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно із статтею 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банку та клієнтів ; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; коди, що використовуються банками для захисту інформації; інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності.

Відповідно до пункту 2 частини першої статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Статтею 84 КПК України визначено, що доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до частини першої статті 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно із вимогами статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до пункту 6частини другої статті 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною шостою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки інформація, яка знаходиться в документах, до яких слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, містить охоронювану законом таємницю, відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України та статті 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», то доступ до неї можливо отримати лише з дозволу слідчого судді. Таким чином, необхідна органу досудового розслідування інформація не може бути здобута іншим способом, окрім як отримання дозволу суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Суд вважає, що слідчий у клопотанні довів неможливість отримання зазначеної інформації іншим шляхом без застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, та надав необхідні підтвердження щодо доцільності його застосування.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні підприємств, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись статтями 110, 163-165, 309 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000593 від 10 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статті 212 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а також слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінніПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_28 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, а саме:

- виписок щодо руху коштів по рахунках

НОМЕР_31 (840 долар США),

НОМЕР_32 (840 долар США),

НОМЕР_33 (980 українська гривня),

НОМЕР_34 (980 українська гривня),

НОМЕР_35 (980 українська гривня) клієнта

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 );

НОМЕР_36 (980 українська гривня),

НОМЕР_37 (980 українська гривня) клієнта

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

НОМЕР_38 (980 українська гривня),

НОМЕР_39 (980 українська гривня) клієнта

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

НОМЕР_40 (980 українська гривня),

НОМЕР_41 (980 українська гривня) клієнта

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); НОМЕР_42 (980 українська гривня),

НОМЕР_43 (980 українська гривня) клієнта

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період з 1 січня 2018 року до 26 липня 2021 року (або до моменту закриття) на магнітних та паперових носіях, з інформацією про точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по зазначеним вище рахункам);

- копій документів справ з юридичного оформлення зазначених вище рахунків, а саме: документів наданих службовими особами для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; копії карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; копії анкет, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», копії документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», ІР адреси, відомості по іншим клієнтам банку, що використовували такі ж ІР адреси із зазначенням коду ЄДРПОУ та їх назви, копії документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; копії кредитних та депозитних справ; копії документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до частини першої статті 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1