Справа № 640/7029/19
н/п 1-кс/953/2006/21
"15" квітня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
02.03.2021 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:
до оригіналів документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за весь період функціонування рахунків з можливістю вилучення завірених їх копій, а саме:
виписки про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №№: НОМЕР_12 (980) українська гривня, НОМЕР_13 (980) українська гривня, НОМЕР_14 (980) українська гривня, НОМЕР_15 (980) українська гривня, НОМЕР_16 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №№: НОМЕР_17 (980) українська гривня, НОМЕР_18 (980) українська гривня, НОМЕР_19 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №№: НОМЕР_20 (IBAN НОМЕР_21 ) (980) українська гривня, НОМЕР_22 (IBAN НОМЕР_23 ) (980) українська гривня, НОМЕР_24 (980) українська гривня, НОМЕР_25 (IBAN НОМЕР_26 ) (840) долар США, НОМЕР_20 (IBAN НОМЕР_21 ) (840) долар США, НОМЕР_27 (IBAN НОМЕР_28 ) (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » №№: НОМЕР_29 (980) українська гривня, НОМЕР_30 (980) українська гривня, НОМЕР_31 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №№: НОМЕР_32 (980) українська гривня, НОМЕР_33 (980) українська гривня, НОМЕР_34 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » №№: НОМЕР_35 (980) українська гривня, НОМЕР_36 (980) українська гривня, НОМЕР_37 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » №№: НОМЕР_38 (980) українська гривня, НОМЕР_39 (980) українська гривня, НОМЕР_40 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » №№: НОМЕР_41 (980) українська гривня, НОМЕР_42 (980) українська гривня, НОМЕР_43 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » №№: НОМЕР_41 (980) українська гривня, НОМЕР_42 (980) українська гривня, НОМЕР_43 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » №№: НОМЕР_44 (IBAN НОМЕР_45 ) (980) українська гривня, НОМЕР_46 (IBAN НОМЕР_47 ) (980) українська гривня, НОМЕР_48 (IBAN НОМЕР_49 ) (980) українська гривня, НОМЕР_50 (980) українська гривня; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » №№: НОМЕР_51 (980) українська гривня, НОМЕР_52 (980) українська гривня, НОМЕР_53 (980) українська гривня, НОМЕР_52 (840) долар США, НОМЕР_52 (978) євро, НОМЕР_54 (643) російський рубль, НОМЕР_54 (840) долар США, НОМЕР_54 (978) євро, НОМЕР_54 (980) українська гривня, НОМЕР_55 (980) українська гривня, НОМЕР_56 (980) українська гривня, НОМЕР_57 (643) російський рубль, НОМЕР_57 (840) долар США, НОМЕР_57 (978) євро, НОМЕР_58 (980) українська гривня;
документи юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток; заяви, паспорти, ідентифікаційні коди засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; доручення, свідоцтва про реєстрацію; договори на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; належним чином зареєстрований статутний документ (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договори банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; протоколи системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді; первинні документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками); платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитні, кредитні справи по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи про рух грошових коштів по рахункам у друкованому та електронному вигляді, з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів у тому числі клієнтів інших банків, з зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з зазначенням куди і за що відправлені кошти та звідки і за що отримані кошти; виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документи (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк».
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.
Встановлено, що cлужбові особиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в сумі 5 166 тис. грн. у результаті проведення безтоварних операцій з придбання кукурудзи та пшениці у «фіктивних» підприємств постачальників ФГ « ОСОБА_4 » та інших, а також в період 2017 року, шляхом заниження податкового зобов`язання з ПДВ у сумі 2 000 тис. грн. в результаті реалізації цукру кінцевим споживачам за готівку при документальному оформленні його реалізації на адресу «фіктивних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7 166 тис. грн.
Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 у березні 2018 р. вніс в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ФГ « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », завідомо неправдиві відомості.
Також встановлено, що загальний обсяг надходжень на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », за період 2017-2018 років складає 778 303 040,38 грн., однак згідно поданих податкових декларацій з податку на прибуток за аналогічний період часу, загальний дохід підприємства складав 525 239 888 грн.
Слідчий зазначає, що для перевірки наявної інформації щодо протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та інших невстановлених слідством осіб, необхідно дослідити джерела походження та руху грошових коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».
Документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають важливе значення, оскільки в них містяться дані, що підтверджують факти перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».
Зазначає, що вищезазначені документи можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання у його відсутність, підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання слідчого не відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Так, 30.11.2019 до ЄРДР слідчим були внесені відомості про те, що cлужбові особи
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в період 2018 року, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в сумі 5 166 тис. грн. у результаті проведення безтоварних операцій з придбання кукурудзи та пшениці у «фіктивних» підприємств постачальників ФГ « ОСОБА_4 » та інших, а також в період 2017 року, шляхом заниження податкового зобов`язання з ПДВ у сумі 2 000 тис. грн. в результаті реалізації цукру кінцевим споживачам за готівку при документальному оформленні його реалізації на адресу «фіктивних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » , умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7 166 тис. грн., тобто в особливо великих розмірах.
Крім того, 19.02.2019 до ЄРДР були внесені відомості про те, що ОСОБА_5 у березні 2018 р. вніс в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ФГ « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », завідомо неправдиві відомості.
Слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання слідчого не відповідає вимогам ч. 2 п. 5, 6, 7 ст. 160 КПК України.
Так, слідчий, всупереч вимогам ч.ч.5, 6 ст. 163 КПК України, не довів наявність достатніх підстав вважати, що речі, про тимчасовий доступ до яких планується, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Так, до ЄРДР були внесені відомості щодо умисного ухилення від сплати податку на додану вартість відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » , ФГ « ОСОБА_4 » в результаті реалізації цукру кінцевим споживачам за готівку на адресу підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».
Але у клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів по рахунках інших товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а також виписки про рух грошових коштів по рахунках та документів зазначених товариств, не обґрунтовуючи підстав надання доступу до зазначених речей та документів.
Таким чином, слідчий суддя вважає відсутні підстави для задоволення клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 132, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1