Справа № 350/290/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2021 року селище Рожнятів

Слідчий суддя Рожнятівського районного суду Івано-Франківської області Пулик М.В., за участю секретаря судового засідання Левицького Р.О., розглянувши клопотання слідчої СВ відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського районного відділу поліції ГУ НП в Івано-Франківській області Приймак І.В., про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Клопотання відповідає вимогам ст.295-1 КПК України.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого відділення Рожнятівського відділення поліції Калуського відділу поліції ГУ НП в Івано-Франківській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, розпочатого з приводу того, що до чергової частини Рожнятівського ВП Калуського ВП ГУНП України в області надійшли матеріали перевірки ГУ ДФС в Івано-Франківській області з приводу того, що ними виявлено факти імовірного привласнення службовими особами ПП "МАК-ДЕМ" лісодеревини за 2018-2019 роки, яка у подальшому була реалізована експортерам.

Згідно матеріалів перевірки ГУ ДФС в Івано-Франківській області, ПП "МАК-ДЕМ" (, Івано-Франківська область, с-ще Рожнятів, вул. Шкільна, 3.) основним видом діяльності підприємства якого є лісозаготівля, керівником якого є ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований АДРЕСА_1 ), відповідно до даних реєстру податкових накладних, реалізувало значну кількість лісопродукції на адресу ряду суб`єктів господарювання, при цьому у підприємства документально відсутнє походження реалізованої деревини.

В свою чергу, проведеним аналізом ЄРПН ПП «Мак-Дем» у встановлено різницю між придбаною та реалізованою хвойною лісопродукцією ПП «Мак-Дем», становить 1273,94 м3, щодо якої відсутнє джерело її походження.

За зібраними матеріалами, по даному факту працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Івано-Франківській області проведено аналітичне дослідження фінансово- господарської діяльності ПП «Мак-Дем» (№134/7/09-19-16-15 від 22.01.2019), за результатами якого встановлено факт реалізації останнім лісопродукції (пиловник хвойний, лісоматеріали круглі), в кількості 1273,94 м3 на суму 1 940 113 грн., без відповідного документального підтвердження.

Водночас встановлено, що ПП «Мак-Дем» у вказаному періоді також надавались послуги по заготівлі лісопродукції для ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 , с-ще Перегінське) та ПП « Марко Дала » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , с-ще Перегінське) на території лісових угідь ДП «Стрийське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 992415), ДП «Тетерівське лісове господарство» код ЄДРПОУ 992071), ДП «Брошнівське лісове господарство» () на загальну суму 1161 тис. грн.

Також з`ясовано, що ПП «Мак-Дем» для виконання робіт по лісозаготівлі не залучало жодних субпідрядних суб`єктів господарювання, тобто виконувало роботи власними силами та засобами. Однак, згідно даних звітності за формою 1ДФ за ознакою доходу 101 «заробітна плата нарахована (виплачена)» на підприємстві нараховувалась заробітна плата лишень у 3 кварталі 2018 року одному працівнику, що свідчить про неможливість виконання робіт по лісозаготівлі даним підприємством.

За результатами проведеного аналізу встановлено, що ПП «Мак-Дем» декларації про виконання робіт підвищеної небезпеки (лісозаготівлі) не видавались. Згідно даних інформаційної бази регіонального сервісного центру МВС в Івано-Франківській області за ПП «Мак-Дем» транспортні засоби, трактори чи будь-яка інша техніка не зареєстрована.

Крім цього, у ході проведення заходів встановлено, що надані послуги по лісозаготівлі для ФОП ОСОБА_2 та ПП « Марко Лала », останні перевиставляли для ДП «Стрийське лісове господарство», ДП «Тетерівськелісове господарство» та ДП «Брошнівське лісове господарство».

Проте станом на час здійснення підприємницької діяльності головного бухгалтера, засновника та єдиного працівника ПП «Мак-Дем» гр. ОСОБА_1 згідно БД «Аркан» не було на території України в період часу 29.01.2018-30.01.2018, 01.02.2018-07.02.2018, 12.11.2018-14.11.2018, 22.12.2018-23.12.2018, 07.02.2019-08.02.2019, 02.05.2019-10.05.2019, 12.05.2019-17.05.2019, 17.05.2019-23.05.2019, 27.05.2019-07.06.2019, 07.06.2019-07.06.2019, 28.06.2219-30.06.2019, 12.07.2019-16.07.2019, 29.11.2019-01.12.2019, 01.12.2019-07.02.2020, крім того 10.02.2020 останній виїхав за межі території України та досі не повернувся.

В ході виконання доручення старшим оперуповноваженим з ОВС ГУДФС в Івано-Франківській області майором податкової міліції Гавришком М.С. здійснено виїзд за адресою можливого проживання керівника, головного бухгалтера та засновника ПП «Мак-Дем» гр. ОСОБА_1 ( АДРЕСА_2 ). Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою проживає гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . В ході спілкування остання повідомила, що з гр. ОСОБА_1 вони раніше спільно проживали, проте протягом останнього року не зустрічались і не спілкувались, його місцезнаходження їй невідоме, контактних номерів телефонів немає. Стосовно діяльності гр. ОСОБА_1 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її співмешканець не здійснював і чує про це вперше. Також повідомила, що гр. ОСОБА_1 працював водієм маршрутки у м. Івано-Франківську. Окрім цього, встановлено контактний номер телефону ( НОМЕР_4 ), який належить гр. ОСОБА_6 , яка є сестрою гр. ОСОБА_1 . В ході спілкування остання повідомила, що проживає у м. Міжгір`я (Закарпатська область), з братом близько року не спілкувалась, контактних номерів телефонів немає і де він проживає її невідомо. З приводу діяльності гр. ОСОБА_1 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її брат не здійснював і чує про це вперше.

Із встановленого випливає, що від імені ОСОБА_1 , без його відома, здійснює вказану діяльність невідома особа з метою легалізації незаконно здобутої лісодеревини для подальшого її експорту закордон.

В подальшому, за результатами проведеного аналізу поданої ПП «Мак-Дем» податкової звітності встановлено, що податкова звітність подавалась до Долинської ОДПІ ГУ ДФС в Івано-Франкiвськiй областi (Рожнятівське відділення) з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_4. Згідно бази даних «Податковий блок» встановлено, що з даної електронної пошти подавалась також податкова звітність ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 , смт. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , смт. Перегінське), ПП «Бо-на» (, смт. Рожнятів) та інші.

Також, встановлено, що податкова звітність ПП «Мак-Дем» та ряду інших підприємств також подавалась з однієї ІР-адреси ( НОМЕР_8 ), тобто з одного робочого комп`ютера. Також, в поданих від імені вищевказаних підприємств деклараціях вказано номер мобільного телефону ( НОМЕР_9 ), який належить ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ). Наявне фото у мобільних додатках «Viber» та «WhatsApp». У додатку «Getcontact» інші користувачі підписали даний номер мобільного телефону наступними тегами, а саме: « ОСОБА_10 », « ОСОБА_11 », « ОСОБА_12 », « ОСОБА_13 » та інші. Згідно бази даних «Податковий блок» ОСОБА_14 зареєстрована за АДРЕСА_3 . Проте, фактично за даною адресою не проживає. З 16.04.2018 року зареєстрована як фізична особа - підприємець. Основний вид діяльності - лісозаготівлі. На даний час податкова звідність не подавалась. Крім того, згідно податкових даних, ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) не числиться бухгалтером чи іншим працівником у жодному підприємстві.

З метою встановлення можливих місць зберігання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Мак-Дем» отримано відомості, що ОСОБА_14 фактично проживає із сім`єю (чоловік та дочка) у приватному будинку за адресою АДРЕСА_4 . У даному будинку ОСОБА_14 фактично може проводити свою підприємницьку діяльність із надання бухгалтерських послуг суб`єктам господарювання переважно Рожнятівського району, де відповідноможе зберігати бухгалтерські документи, в тому числі і фінансово-господарську документацію ПП «Мак-Дем».

Отже, враховуючи отримані відомості стосовно непричетності гр. ОСОБА_1 до діяльності ПП « Мак-Дем », та фактично причетність до діяльності ПП «Мак-Дем» гр. ОСОБА_14 , ймовірно дане підприємство було зареєстроване саме гр. ОСОБА_14 та від імені якого остання здійснювала фактичну діяльність із надання фіктивних послуг із лісозаготівлі та документальне відображення реалізації деревини підприємствам реального сектору економіки - експортерам лісопродукції. Відповідно ПП «Мак-Дем» використовувалось гр. ОСОБА_14 з метою прикриття її незаконної діяльності щодо реалізації необлікованої лісопродукції та ухилення від сплати податків.

Враховуючи вищенаведене органом досудового розслідування було отримано дозвіл слідчого судді на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_14 , тобто на території домоволодіння в АДРЕСА_4 для відшукання об`єктів вчинення злочину, а саме оригіналів документів з фінансово-господарської діяльності ПП «Мак-Дем», печаток ПП «Мак-Дем», оригіналів документів з фінансово-господарської діяльності та печаток інших фізичних чи юридичних осіб щодо здійснення лісозаготівельної діяльності, тощо, з можливістю їх вилучення.

22.04.2021 на підставі Ухвали слідчого судді Рожнятівського районного суду Пулика М.В. від 25.03.2021 було проведено обшук у житловому будинку в АДРЕСА_4 , в ході якого виявлено та вилучено тільки обгортку від папки ПП « МАК-ДЕМ ».

Згідно інформації з офіційного сайту міністерства юстиції України у володінні Рожнятівської державної податкової інспекції ГУ ДПС в Івано-Франківській області та в Калуській РДА (як правонаступник Рожнятівської РДА) перебувають:

- реєстраційна справа ПП "МАК-ДЕМ" (, Івано-Франківська область, с-ще Рожнятів, вул. Шкільна, 3) від 28.03.2018, 81; Головне Управління ДПС в Івано-Франківській області, Долинське Управління, Рожнятівська ДПІ (Рожнятівський район), Ідентифікаційний код органу: 43142559;

- реєстраційна справа ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , жительки АДРЕСА_5 ) від 13.04.2021, 11, Головне Управління ДПС в Івано-Франківській області, Рожнятівська ДПІ, 43968084;

- реєстраційна справа ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , жительки АДРЕСА_3 від 16.04.2018, НОМЕР_11 , 05.10.2020, 377, Головне Управління ДПС в Івано-Франківській області, Долинське Управління, Рожнятівська ДПІ (Рожнятівський Район), 43142559, (зупинена).

Наразі до суду звернено клопотання про надання до даних реєстраційних справ дозволу на тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення.

Згідно бази даних «Аркан» директор «Мак-Дем» ОСОБА_1 10.02.2020 через пункт пропуску Вилок виїхав за межі території України та досі не повернувся.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, встановлення всіх фактичних обставин кримінального правопорушення, по даномукримінальному провадженні необхідно провести ще ряд слідчо-розшукових дій, а саме: Встановити реальне місцезнаходження ПП " МАК-ДЕМ " (); Встановити та опитати керівника ПП "МАК-ДЕМ" () ОСОБА_1 по його прибуттю в Україну. Зібрати на нього характеризуючи дані. Допитати службових осіб ПП " МАК-ДЕМ " ().Звернутися при необхідності з проведенням обшуку за місцем фактичного проживання керівника ПП "МАК-ДЕМ" () ОСОБА_1 , та/або за місцем фактичного знаходження ПП "МАК-ДЕМ" (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Вилучити документи реєстраційної справи та податкової справи ПП «Мак-Дем», ФОП ОСОБА_14 , за 2018 рік, та ФОП ОСОБА_14 за 2021 рік. Призначити по них та провести ряд судових почеркознавчих експертиз, які не можуть бути завершені до закінчення строку досудового розслідування, визначеного ст. 219 КПК України.

У судове засідання слідча не прибула, однак у клопотанні зазначила, що просить його задоволити у повному об`ємі та розглянути у її відсутності.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин суд вважає за можливе клопотання розглянути у порядку визначеному ч.4 ст.107 КПК України, без фіксування за допомогою технічних засобів.

Вивчивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю його підставним та таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Законом України від 03.10.2017 № 2147-VIII «Про внесення змін до ГПК України, ЦПК України, КАС України та інших законодавчих актів» внесено зміни до ряду статей КПК України, у тому числі щодо порядку закриття кримінальних проваджень.

Відповідно до ч.1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей до ЄРДР до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців у кримінальному проваджені щодо нетяжкого злочину.

Згідно з ч.1 ст.284 КПК України слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений ст. 219 КПК України закінчився та жодній особі не повідомлено про підозру.

При цьому відповідно до ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, вказаний строк може бути продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.1-3 ч.2 ст.219 КПК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 12 КК України, злочин передбачений ч. 3 ст. 358 КК України є нетяжким злочином.

Матеріали кримінального провадження підтверджується наявність достатніх підстав вважати, що мала місце подія злочину, передбаченого ч. 3 ст. 358КК України.

Також слідчою доведена необхідність надання додаткового строку з метою отримання доказів, що свідчать про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення та можуть бути використані під час судового розгляду, зокрема, встановити реальне місцезнаходження ПП " МАК-ДЕМ " (); Встановити та опитати керівника ПП "МАК-ДЕМ" () ОСОБА_1 по його прибуттю в Україну. Зібрати на нього характеризуючи дані. Допитати службових осіб ПП " МАК-ДЕМ " ().Звернутися при необхідності з проведенням обшуку за місцем фактичного проживання керівника ПП "МАК-ДЕМ" () ОСОБА_1 , та/або за місцем фактичного знаходження ПП "МАК-ДЕМ" (). Вилучити документи реєстраційної справи та податкової справи ПП «Мак-Дем», ФОП ОСОБА_14 , за 2018 рік, та ФОП ОСОБА_14 за 2021 рік, призначити по них та провести ряд судових почеркознавчих експертиз та здійснити інші процесуальні дії, спрямовані на завершення досудового розслідування.

Крім того закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження, закріплених в ст. 2 КПК України та втрати доказової бази, зібраної за час проведення досудового розслідування.

Враховуючи обставини кримінального провадження, а також те, що дванадцятимісячний строк досудового розслідування спливає, однак закінчити вище вказані слідчі та процесуальні дії у цей строк не виявляється можливо з об`єктивних причин.

З урахуванням викладених у клопотанні обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні слід продовжити.

Керуючись статтями 40, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України на шість місяців, до 29 січня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Пулик М.В.